广弘控股:2019年年度审计报告

来源:巨灵信息 2020-04-18 00:00:00
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广东广弘控股股份有限公司

审计报告及财务报表

二○一九年度
                  广东广弘控股股份有限公司


                      审计报告及财务报表
           (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止)




                             目录                            页次


一、   审计报告                                                      1-5


二、   财务报表


       合并资产负债表和母公司资产负债表                              1-4


       合并利润表和母公司利润表                                      5-6


       合并现金流量表和母公司现金流量表                              7-8


       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                 9-12


       财务报表附注                                             1-100
                                 审计报告

                                                       信会师报字[2020]第 ZC10161 号


广东广弘控股股份有限公司全体股东:

    一、 审计意见

    我们审计了广东广弘控股股份有限公司(以下简称广弘控股)财
务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了广弘控股 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于广弘控股,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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                                 审计报告 第 1 页
          关键审计事项                         该事项在审计中是如何应对的
(一)应收款项的减值
如后附的财务报表附注“五(二)应           a、了解、评估并测试管理层对应收款
收账款、五(四)其他应收款”所示, 项账龄分析以及确定应收款项坏账准
广弘控股合并财务报表中应收账款、           备相关的内部控制;
其他应收款原值合计为 220,018,775.95 b、复核管理层对应收款项进行减值测
元,坏账准备合计为 46,012,998.15 元。 试的相关考虑及客观证据,关注管理
当存在客观证据表明应收款项存在减           层是否充分识别已发生减值的项目;
值时,管理层根据预计未来现金流量           c、对于单独计提坏账准备的应收款项
现值低于账面价值的差额计提单项减           选取样本,复核管理层对预计未来可
值准备。对于不存在减值迹象的应收           获得的现金流量做出估计的依据及合
款项,管理层根据信用风险特征将其           理性;
分为若干组合分别予以评估。管理层           d、对于管理层按照信用风险特征组合
根据以前年度与之具有类似信用风险           计提坏账准备的应收款项,评价管理
特征的应收款项组合的实际损失率及           层确定的坏账准备计提比例是否合
账龄分析为基础,结合现时情况确定           理;
应计提的坏账准备。由于应收款项金           e、实施函证程序,并将函证结果与管
额占资产总额 6.78%,且管理层在确定 理层记录的金额进行了核对;
应收款项减值时作出了重大判断,我           f、结合期后回款情况检查,评价管理
们将应收款项的减值确定为关键审计           层坏账准备计提的合理性。
事项。
(二)营业收入的确认
收入确认的会计政策详情及收入的分           收入确认执行的审计程序包括:
析请参阅合并财务报表附注 三、重要 1、了解与收入确认相关的关键内部控
会计政策和会计估计”注释(二十三) 制,评价这些控制的设计,确定其是
所述的会计政策及 “五、合并财务报 否得到执行,并测试相关内部控制的
表项目附注”注释(二十九) 。              运行有效性;
广弘控股营业收入为人民币                   2、对于营业收入,主要以抽样方式检
3,019,284,993.64 元,主要由图书发行、 查与收入确认相关的支持性文件,测
冻品销售、冷库经营、物业出租、种           试销售的真实性、完整性。其中食品
禽销售、种猪销售、肉猪销售、猪苗           类销售收入的支持性文件包括销售合
销售、肉鸡销售、加工肉制品销售以           同、订单、销售发票、商品销售磅码


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及酒类销售等构成。                        单、发货单等;图书发行类收入的支
由于营业收入是衡量广弘控股业绩表          持性文件包括征订单、送货签单、学
现的重要指标,因此存在管理层为了          校确认结算单、销售发票等。
达到特定目标或满足期望而操纵收入          3、对营业收入及毛利率按月度、产品、
确认时点的内在风险,我们因而将营          客户等实施实质性分析程序,识别是
业收入确认识别为关键审计事项。            否存在重大或异常波动;
                                          4、计算并比较重要产品本期与上期的
                                          毛利率,检查是否存在异常。
                                          5、执行营业收入截止性测试,检查营
                                          业收入是否被计入恰当的会计期间。


    四、 其他信息

    广弘控股管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息
包括广弘控股 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和
我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估广弘控股的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督广弘控股的财务报告过程。

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    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
     (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
     (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对广弘控股持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致广弘控股不能持续经营。
     (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
     (6)就广弘控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。

          信会师报字[2020]第 ZC10161 号 广东广弘控股股份有限公司 审计报告

                                 审计报告 第 4 页
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




立信会计师事务所(特殊普通合伙)                    中国注册会计师:
                                                   姜干(项目合伙人)



                                                    中国注册会计师:
                                                            钟松林



        中国  上海                                   二〇二〇年四月十六日




         信会师报字[2020]第 ZC10161 号 广东广弘控股股份有限公司 审计报告

                                审计报告 第 5 页
                                 广东广弘控股股份有限公司
                                     合并资产负债表
                                     2019年12月31日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                       资产                       附注五       期末余额          上年年末余额
流动资产:
  货币资金                                        (一)      1,417,235,401.46   1,148,596,999.45
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                        (二)       167,738,228.73     109,923,994.40
  应收款项融资
  预付款项                                        (三)         7,307,398.88      11,446,337.23
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                      (四)         6,267,549.07      11,182,074.33
  买入返售金融资产
  存货                                            (五)       298,379,663.96     205,276,005.92
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                    (六)         27,900,737.39      26,760,499.97
流动资产合计                                                  1,924,828,979.49   1,513,185,911.30
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    (七)        46,780,568.28      41,522,760.59
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                    (八)       269,700,780.37
  固定资产                                        (九)       165,114,715.58     173,995,489.00
  在建工程                                       (十)          8,741,687.81     226,447,679.80
  生产性生物资产                                 (十一)       16,435,670.86      12,942,013.09
  油气资产
  无形资产                                       (十二)      106,896,531.96     107,263,888.05
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                   (十三)       14,233,965.95      16,769,300.78
  递延所得税资产                                 (十四)       11,613,597.41      11,134,569.63
  其他非流动资产                                 (十五)        3,106,623.06       5,135,255.68
非流动资产合计                                                 642,624,141.28     595,210,956.62
资产总计                                                      2,567,453,120.77   2,108,396,867.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:   陈增玲       会计机构负责人:徐爱芹




                                         报表 第 1 页
                                       广东广弘控股股份有限公司
                                         合并资产负债表(续)
                                           2019 年 12 月 31 日
                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                   负债和所有者权益                    附注五         期末余额          上年年末余额
流动负债:
  短期借款                                            (十六)           9,900,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            (十七)        228,832,214.42       330,502,960.12
  预收款项                                            (十八)         77,332,830.73        51,139,621.55
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                       (十九)          99,455,400.77        50,098,213.55
  应交税费                                           (二十)          25,661,506.30        22,743,835.96
  其他应付款                                         (二十一)       122,299,426.17        78,668,225.30
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                       (二十二)                                112,500.00
流动负债合计                                                          563,481,378.39       533,265,356.48
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                                         (二十三)                               5,286,494.75
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                           (二十四)       211,281,266.04          1,542,797.38
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                        211,281,266.04          6,829,292.13
负债合计                                                              774,762,644.43       540,094,648.61
所有者权益:
  股本                                               (二十五)       583,790,330.00       583,790,330.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                           (二十六)       570,959,412.25       570,959,412.25
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           (二十七)       114,584,668.71        90,345,044.13
  一般风险准备
  未分配利润                                         (二十八)       432,375,532.03       251,348,431.68
  归属于母公司所有者权益合计                                         1,701,709,942.99     1,496,443,218.06
  少数股东权益                                                         90,980,533.35        71,859,001.25
所有者权益合计                                                       1,792,690,476.34     1,568,302,219.31
负债和所有者权益总计                                                 2,567,453,120.77     2,108,396,867.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:          陈增玲      会计机构负责人:徐爱芹




                                                 报表 第 2 页
                                 广东广弘控股股份有限公司
                                     母公司资产负债表
                                     2019 年 12 月 31 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                       资产                      附注十三        期末余额         上年年末余额
流动资产:
  货币资金                                                      940,260,952.47     886,052,586.66
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  应收款项融资
  预付款项                                                           26,195.54         139,935.63
  其他应收款                                         (一)     389,805,917.40     440,597,879.72
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                      445,487.10         257,694.17
流动资产合计                                                   1,330,538,552.51   1,327,048,096.18
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       (二)     478,419,738.28     473,161,930.59
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                                  269,700,780.37
  固定资产                                                       19,515,175.67      20,066,570.48
  在建工程                                                                         222,535,236.80
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                          977,122.15       1,221,615.31
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                      192,231.40         257,480.17
  递延所得税资产                                                     11,728.65
  其他非流动资产
非流动资产合计                                                  768,816,776.52     717,242,833.35
资产总计                                                       2,099,355,329.03   2,044,290,929.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:    陈增玲       会计机构负责人:徐爱芹




                                         报表 第 3 页
                                    广东广弘控股股份有限公司
                                      母公司资产负债表(续)
                                        2019 年 12 月 31 日
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                    负债和所有者权益                 附注五      期末余额         上年年末余额
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项                                                          222,916.64
  应付职工薪酬                                                   14,774,398.18      11,930,099.90
  应交税费                                                           -43,699.25         70,624.49
  其他应付款                                                    742,476,682.58     730,298,599.78
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                                    757,430,298.15     742,299,324.17
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
           永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                                        757,430,298.15     742,299,324.17
所有者权益:
  股本                                                          583,790,330.00     583,790,330.00
  其他权益工具
  其中:优先股
           永续债
  资本公积                                                      571,333,056.95     571,333,056.95
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                      114,584,668.71      90,345,044.13
  未分配利润                                                     72,216,975.22      56,523,174.28
所有者权益合计                                                 1,341,925,030.88   1,301,991,605.36
负债和所有者权益总计                                           2,099,355,329.03   2,044,290,929.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:    陈增玲       会计机构负责人:徐爱芹




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                                              广东广弘控股股份有限公司
                                                      合并利润表
                                                      2019 年度
                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                              项目                                 附注五              本期金额               上期金额
一、营业总收入                                                   (二十九)              3,019,284,993.64       2,498,745,791.82
    其中:营业收入                                                                       3,019,284,993.64       2,498,745,791.82
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                           2,691,529,757.68      2,269,895,398.66
    其中:营业成本                                               (二十九)              2,310,737,165.81      1,958,044,102.78
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                              (三十)                 5,726,156.80           5,134,320.62
           销售费用                                              (三十一)               211,841,377.43         204,579,804.66
           管理费用                                              (三十二)               202,638,619.37         143,652,536.98
           研发费用
           财务费用                                              (三十三)                -39,413,561.73        -41,515,366.38
           其中:利息费用                                                                      334,273.30            218,497.90
                  利息收入                                                                  39,999,539.32         42,090,349.01
    加:其他收益                                                 (三十四)                 18,697,792.79         15,928,374.33
         投资收益(损失以“-”号填列)                           (三十五)                  5,257,807.69          3,191,116.61
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                5,257,807.69          2,350,717.84
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填列)                       (三十六)                 -5,584,632.10
         资产减值损失(损失以“-”号填列)                       (三十七)                                         -839,926.93
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                       (三十八)                    39,539.18              33,980.58
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                         346,165,743.52         247,163,937.75
    加:营业外收入                                               (三十九)                 2,686,180.95           1,567,909.84
    减:营业外支出                                                 (四十)                 1,039,029.19           1,496,544.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                     347,812,895.28         247,235,303.18
    减:所得税费用                                               (四十一)                61,340,042.68          55,864,759.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                         286,472,852.60         191,370,543.86
    (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                          286,472,852.60         191,370,543.86
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                                246,132,048.03         167,163,643.37
        2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                             40,340,804.57          24,206,900.49
六、其他综合收益的税后净额
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动
        4.企业自身信用风险公允价值变动
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.可供出售金融资产公允价值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额
        9.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                          286,472,852.60         191,370,543.86
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                      246,132,048.03         167,163,643.37
    归属于少数股东的综合收益总额                                                           40,340,804.58          24,206,900.49
八、每股收益:                                                                                      ——                   ——
    (一)基本每股收益(元/股)                                                                     0.42                   0.29
    (二)稀释每股收益(元/股)                                                                     0.42                   0.29

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:                0.00   元,上期被合并方实现的净利润为: 0.00
元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:         蔡飚            主管会计工作负责人:            陈增玲           会计机构负责人:徐爱芹




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                                       母公司利润表
                                         2019 年度
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      项目                        附注十三     本期金额          上期金额
一、营业收入                                        (三)     13,398,073.71         19,153.96
    减:营业成本                                    (三)       7,591,219.46
         税金及附加                                              2,559,457.85       246,159.38
         销售费用
         管理费用                                              31,291,896.79     26,124,803.25
         研发费用
         财务费用                                              -39,121,801.49    -40,428,466.71
         其中:利息费用                                          2,515,993.94      2,663,130.08
                利息收入                                        41,651,885.41     43,110,180.07
    加:其他收益
         投资收益(损失以“-”号填列)             (四)      71,157,807.69     62,845,116.61
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   5,257,807.69      2,350,717.84
                以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填列)                        124,558.64
         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                         -157,035.95
         资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              82,359,667.43     76,764,738.70
    加:营业外收入                                                      0.62
    减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          82,359,668.05     76,764,738.70
    减:所得税费用                                              1,560,919.43
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              80,798,748.62     76,764,738.70
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                80,798,748.62     76,764,738.70
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动
        4.企业自身信用风险公允价值变动
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.可供出售金融资产公允价值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益
的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额
        9.其他
六、综合收益总额                                               80,798,748.62     76,764,738.70
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:    陈增玲     会计机构负责人:徐爱芹




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                                        合并现金流量表
                                            2019 年度
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项目                            附注五        本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      3,113,213,342.39    2,634,597,629.51
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                        3,748,175.63        3,566,833.85
    收到其他与经营活动有关的现金                         (四十四)     149,775,783.30      131,364,213.03
经营活动现金流入小计                                                  3,266,737,301.32    2,769,528,676.39
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      2,600,817,497.73    2,150,844,260.67
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      234,047,001.55      213,781,520.08
    支付的各项税费                                                       75,461,033.54       95,547,219.39
    支付其他与经营活动有关的现金                         (四十四)     207,370,242.50      182,117,484.78
经营活动现金流出小计                                                  3,117,695,775.32    2,642,290,484.92
经营活动产生的现金流量净额                                              149,041,526.00      127,238,191.47
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                                      10,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                     840,398.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      97,664.56           12,500.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         (四十四)    203,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                   203,097,664.56       10,852,898.77
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      37,700,158.21       33,284,957.75
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         (四十四)                           3,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                    37,700,158.21        36,284,957.75
投资活动产生的现金流量净额                                             165,397,506.35       -25,432,058.98
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                   9,900,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (四十四)      1,914,350.24         1,291,326.94
筹资活动现金流入小计                                                    11,814,350.24         1,291,326.94
    偿还债务支付的现金                                                                        2,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   55,699,715.66       86,675,854.56
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                               15,952,900.15       47,496,572.49
    支付其他与筹资活动有关的现金                         (四十四)      12,015,264.92        1,281,314.43
筹资活动现金流出小计                                                     67,714,980.58       89,957,168.99
筹资活动产生的现金流量净额                                              -55,900,630.34      -88,665,842.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                            258,538,402.01       13,140,290.44
    加:期初现金及现金等价物余额                                      1,148,596,999.45    1,135,456,709.01
六、期末现金及现金等价物余额                                          1,407,135,401.46    1,148,596,999.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚         主管会计工作负责人:         陈增玲         会计机构负责人:徐爱芹




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                                  广东广弘控股股份有限公司
                                      母公司现金流量表
                                          2019 年度
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                       项目                      附注    本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                          14,291,865.64            24,256.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        1,016,565,190.62    669,343,405.30
经营活动现金流入小计                                    1,030,857,056.26    669,367,661.30
    购买商品、接受劳务支付的现金                             616,498.88
    支付给职工以及为职工支付的现金                        21,254,912.02      20,094,420.84
    支付的各项税费                                         4,681,798.56           245,659.88
    支付其他与经营活动有关的现金                        1,009,654,370.02    695,698,720.14
经营活动现金流出小计                                    1,036,207,579.48    716,038,800.86
经营活动产生的现金流量净额                                 -5,350,523.22     -46,671,139.56
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                       10,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                65,900,000.00      65,570,398.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                           3,000,000.00
投资活动现金流入小计                                      68,900,000.00      75,570,398.77
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                          20,083,652.12      14,519,836.44
的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                              3,000,000.00
投资活动现金流出小计                                      20,083,652.12      17,519,836.44
投资活动产生的现金流量净额                                48,816,347.88      58,050,562.33
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                          93,968,896.05      22,445,850.23
筹资活动现金流入小计                                      93,968,896.05      22,445,850.23
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    40,311,089.98      39,159,344.55
    支付其他与筹资活动有关的现金                          53,015,264.92      30,281,314.43
筹资活动现金流出小计                                      93,326,354.90      69,440,658.98
筹资活动产生的现金流量净额                                   642,541.15      -46,994,808.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              44,108,365.81      -35,615,385.98
    加:期初现金及现金等价物余额                         886,052,586.66     921,667,972.64
六、期末现金及现金等价物余额                             930,160,952.47     886,052,586.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:蔡飚      主管会计工作负责人: 陈增玲   会计机构负责人: 徐爱芹




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                                                                                                合并所有者权益变动表
                                                                                                      2019 年度
                                                                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                          本期金额
                                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                 项目
                                                                      其他权益工具                             减:库存    其他综合                                   一般风                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                                             资本公积                               专项储备        盈余公积                 未分配利润           小计
                                                             优先股       永续债     其他                          股        收益                                     险准备
一、上年年末余额                            583,790,330.00                                    570,959,412.25                                          90,345,044.13            251,348,431.68   1,496,443,218.06   71,859,001.25    1,568,302,219.31
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                            583,790,330.00                                    570,959,412.25                                          90,345,044.13            251,348,431.68   1,496,443,218.06   71,859,001.25    1,568,302,219.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                             24,239,624.58            181,027,100.35     205,266,724.93   19,121,532.10      224,388,257.03
(一)综合收益总额                                                                                                                                                             246,132,048.03     246,132,048.03   40,340,804.57      286,472,852.60
(二)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额
    4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                        24,239,624.58            -65,104,947.68     -40,865,323.10   -21,219,272.47     -62,084,595.57
    1.提取盈余公积                                                                                                                                   24,239,624.58            -24,239,624.58
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                -40,865,323.10     -40,865,323.10   -21,219,272.47     -62,084,595.57
    4.其他
(四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
(五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            583,790,330.00                                    570,959,412.25                                         114,584,668.71            432,375,532.03   1,701,709,942.99   90,980,533.35    1,792,690,476.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚                                                                       主管会计工作负责人:          陈增玲                                                                    会计机构负责人:徐爱芹




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                                                                                                        2019 年度
                                                                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                         上期金额
                                                                                                                归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                      其他权益工具                           减:库存   其他综合                                    一般风                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                                           资本公积                               专项储备        盈余公积                 未分配利润           小计
                                                             优先股       永续债     其他                      股         收益                                      险准备
一、上年年末余额                            583,790,330.00                                  570,959,412.25                                          67,315,622.52            146,911,916.97   1,368,977,281.74   77,918,072.82    1,446,895,354.56
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            583,790,330.00                                  570,959,412.25                                          67,315,622.52            146,911,916.97   1,368,977,281.74   77,918,072.82    1,446,895,354.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                           23,029,421.61            104,436,514.71    127,465,936.32     -6,059,071.57    121,406,864.75
(一)综合收益总额                                                                                                                                                           167,163,643.37    167,163,643.37    24,206,900.49     191,370,543.86
(二)所有者投入和减少资本
   1.所有者投入的普通股
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                      23,029,421.61            -62,727,128.66     -39,697,707.05   -30,265,972.06     -69,963,679.11
   1.提取盈余公积                                                                                                                                  23,029,421.61            -23,029,421.61
   2.提取一般风险准备
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                               -39,697,707.05     -39,697,707.05   -30,265,972.06     -69,963,679.11
   4.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            583,790,330.00                                  570,959,412.25                                          90,345,044.13            251,348,431.68   1,496,443,218.06   71,859,001.25    1,568,302,219.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚                                                                   主管会计工作负责人:            陈增玲                                                                    会计机构负责人:徐爱芹




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                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                  本期金额
                   项目                                             其他权益工具                         减:库
                                                股本                                     资本公积                 其他综合收益   专项储备     盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股   永续债     其他                    存股
一、上年年末余额                            583,790,330.00                              571,333,056.95                                       90,345,044.13       56,523,174.28     1,301,991,605.36
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            583,790,330.00                              571,333,056.95                                       90,345,044.13       56,523,174.28     1,301,991,605.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                    24,239,624.58       15,693,800.94        39,933,425.52
(一)综合收益总额                                                                                                                                               80,798,748.62        80,798,748.62
(二)所有者投入和减少资本
  1.所有者投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
(三)利润分配                                                                                                                               24,239,624.58      -65,104,947.68       -40,865,323.10
  1.提取盈余公积                                                                                                                            24,239,624.58      -24,239,624.58
  2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                   -40,865,323.10       -40,865,323.10
  3.其他
(四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.设定受益计划变动额结转留存收益
  5.其他综合收益结转留存收益
  6.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            583,790,330.00                              571,333,056.95                                      114,584,668.71       72,216,975.22     1,341,925,030.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚                                                     主管会计工作负责人:      陈增玲                                                   会计机构负责人:徐爱芹




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                                                                                  广东广弘控股股份有限公司
                                                                                母公司所有者权益变动表(续)
                                                                                          2019 年度
                                                                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                          上期金额
                   项目                                               其他权益工具
                                                股本                                         资本公积        减:库存股   其他综合收益   专项储备    盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股      永续债      其他
一、上年年末余额                            583,790,330.00                                  571,333,056.95                                          67,315,622.52   42,485,564.24     1,264,924,573.71
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            583,790,330.00                                  571,333,056.95                                          67,315,622.52   42,485,564.24     1,264,924,573.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                           23,029,421.61   14,037,610.04        37,067,031.65
(一)综合收益总额                                                                                                                                                  76,764,738.70        76,764,738.70
(二)所有者投入和减少资本
   1.所有者投入的普通股
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                      23,029,421.61   -62,727,128.66      -39,697,707.05
   1.提取盈余公积                                                                                                                                  23,029,421.61   -23,029,421.61
   2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                      -39,697,707.05      -39,697,707.05
   3.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            583,790,330.00                                  571,333,056.95                                          90,345,044.13   56,523,174.28     1,301,991,605.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 蔡飚                                                        主管会计工作负责人:       陈增玲                                                  会计机构负责人:徐爱芹




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广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                           广东广弘控股股份有限公司
                           二○一九年度财务报表附注
                    (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       广东广弘控股股份有限公司(原名为广东美雅集团股份有限公司)(以下简称本公司
       或公司)系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会(粤股
       审〔1992〕13 号)及粤联办〔1992〕4 号文批准,以定向募集方式设立的股份有限
       公司;公司在广东省工商行政管理局注册登记,取得注册号为 914400001903435723
       的《营业执照》。
       公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经中国证券监督管理委员会广东
       监管局粤证监发字〔1993〕005 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕
       56 号文批准,首次向社会公众发行人民币普通股 2,550 万股,于 1993 年 11 月 18 日
       在深圳交易所上市,证券代码 000529。
       公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东大会审议通过,并
       于 2009 年 1 月 20 日实施。截止到 2019 年 12 月 31 日,股本总数为 583,790,330 股,
       其中:有限售条件股份为 13,905,953 股,占股份总数的 2.38%,无限售条件股份为
       569,884,377 股,占股份总数的 97.62%。
       本公司属肉类食品供应和教育出版物发行行业。
       经营范围:食品冷藏设备的经营与管理;实业投资;资本运营管理;货物进出口、
       技术进出口(法律、行政法规禁止的除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可
       后方可经营);仓储(危险品除外),场地出租,农副产品收购(不含国家专营专控
       商品);食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询,商品信息咨询;畜禽饲养技术服务;
       农业技术研究开发;文化、教育产品开发,销售农副产品、教学仪器、实验室设备、
       办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
       主要产品及提供的劳务:食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工;图书、电子
       出版物总发行、销售。
       本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 04 月 16 日批准报出。


(二)   合并财务报表范围
       截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:




                                  财务报表附注 第 1 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                                         子公司名称
       广东省广弘食品集团有限公司
       广东教育书店有限公司
       广东广弘贸易发展有限公司
       广东广弘食品连锁有限公司
       佛山市南海种禽有限公司
       惠州市广丰农牧有限公司
       中山广食农牧发展有限公司
       广东广弘粤桥食品有限公司
       广东商业电子商务有限公司
       广州粤教金版图书有限公司
       深圳市育才教育书店有限公司
       东莞市广弘教育书店有限公司
       茂名市育才教育书店有限公司
       肇庆市广弘教育书店有限公司
       汕头市潮阳区育才教育书店有限公司
       惠州市教育书店有限公司
       江门市广弘教育书店有限公司
       汕头市教育书店有限公司
       佛山市南海区广泓教育书店有限公司
       佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司
       中山市广弘教育书店有限公司
       化州市育才教育书店有限公司
       廉江市广弘教育书店有限公司
       惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司
       潮州市广弘教育书店有限公司
       信宜市广弘教育书店有限公司
       湛江市港城教育书店有限公司
       佛山市广雅教育书店有限公司
       韶关市广雅教育书店有限公司
       乐昌市广弘教育书店有限公司
       五华县广弘教育书店有限公司
       罗定市广弘教育书店有限公司
       河源市广弘教育书店有限公司
       普宁市广弘教育书店有限公司
       惠来县广弘教育书店有限公司


                                  财务报表附注 第 2 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                                         子公司名称
       怀集县广知教育书店有限公司
       清远市育才教育书店有限公司
       阳春市广弘教育书店有限公司
       揭阳市广雅教育书店有限公司
       梅州广弘教育书店有限公司
       珠海市斗门广雅教育书店有限公司
       雷州市广弘教育书店有限公司
       饶平县广雅教育书店有限公司
       龙川县广弘教育书店有限公司
       梅州市埔丰广弘教育书店有限公司
       汕尾市育才教育书店有限公司
       陆丰市教育书店有限公司
       开平市广知教育书店有限公司
       惠东县广雅教育书店有限公司
       吴川市广雅教育书店有限公司
       紫金县广弘教育书店有限公司
       揭西县广弘教育书店有限公司
       揭阳市揭东广弘教育书店有限公司
       阳山县广弘教育书店有限公司
       徐闻县广弘教育书店有限公司
       云浮市育才教育书店有限公司
       新兴县育才教育书店有限公司
       兴宁市广弘教育书店有限公司
       遂溪县教育书店有限公司
       阳江市育才教育书店有限公司
       恩平市育才教育书店有限公司
       郁南县广弘教育书店有限公司
       和平县广弘教育书店有限公司
       鹤山市广弘教育书店有限公司
       南雄市广弘教育书店有限公司
       梅州市梅县区广雅教育书店有限公司
       连平县广弘教育书店有限公司
       始兴县广弘教育书店有限公司
       珠海市广弘教育书店有限公司
       龙门县教育书店有限公司


                                  财务报表附注 第 3 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                                        子公司名称
       新丰县广弘教育书店有限公司
       佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司
       中山市广弘教育书店有限公司
       化州市育才教育书店有限公司
       廉江市广弘教育书店有限公司
       惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司
       潮州市广弘教育书店有限公司
       信宜市广弘教育书店有限公司
       湛江市港城教育书店有限公司
       佛山市广雅教育书店有限公司
       韶关市广雅教育书店有限公司

       本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
       在其他主体中的权益”。


二、   财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
       会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
       披露规定编制财务报表。


三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
       金流量。


(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。




                                 财务报表附注 第 4 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。


(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
       方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
       价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
       股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合
       并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
       合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
       损益。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
       证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
              司。


       2、    合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
              务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
              相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
              业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
              司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
              财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
              制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
              报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
              括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
              值为基础对其财务报表进行调整。

                                 财务报表附注 第 5 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务
              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
              负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
              体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
              各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
              资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
              现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
              前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
              量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
              买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
              利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
              者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
              划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
              入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
              入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
              余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
              权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

                                   财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注


              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
              丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
              净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
              时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
              动而产生的其他综合收益除外。
              因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
              照上述原则进行会计处理。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
              表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
              将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
              丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
              的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
              失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
              失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
              政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
              理。
              (3)购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
              合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
              的,调整留存收益。
              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
              资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

                                   财务报表附注 第 7 页
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(七)   合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理:
       (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
       (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
       (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


(八)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(九)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
              汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
              益项目转入处置当期损益。


(十)   金融工具

                                   财务报表附注 第 8 页
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       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、    金融工具的分类
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
              产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
              当期损益的金融资产。
              业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
              付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
              模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
              对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
              分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
              对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
              价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
              金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债:
              1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
              公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
              应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              (1)以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

                                  财务报表附注 第 9 页
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              款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
              (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
              款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
              计入当期损益。
              (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
              权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
              计入留存收益。
              (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
              损益。
              (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
              负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              (6)以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

                                   财务报表附注 第 10 页
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              终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
              当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
              允价值变动损益。
              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
              之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
              率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
              现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
              (4)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
              公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
              不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
              具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
              时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
              出,计入当期损益。
              (5)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
              计量。

                                   财务报表附注 第 11 页
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       3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
              移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
              风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
              式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
              满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
              认为一项金融负债。


       4、    金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
              分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
              负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
              负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

                                   财务报表附注 第 12 页
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              的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
              的差额,计入当期损益。


       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
              对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
              的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
              于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
              回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
              通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
              有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
              期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
              择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

                                  财务报表附注 第 13 页
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             (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
             的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,
             计提减值准备。
             (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分
             开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值
             测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独
             测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
             在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其
             发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损
             失。
             (3) 可供出售金融资产
             1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
             ①债务人发生严重财务困难;
             ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
             ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
             ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
             ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
             ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
             2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允
             价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济
             或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
             本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公
             允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
             50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明
             其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)
             但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过
             12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权
             益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被
             投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,
             判断该权益工具是否发生减值。
             以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的
             因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
             的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后
             发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

                                财务报表附注 第 14 页
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             值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
              以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,
              与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
              差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。


              (4)应收款项坏账准备:
             1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
             单项金额重大的判断依据或金额标准:
             单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
               单项金额重大的判断依据
                                                             金额 100 万元以上(含)
               或金额标准
               单项金额重大并单项计提       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面
               坏账准备的计提方法           价值的差额计提坏账准备



             2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

               组合名称                                    确定组合的依据

                               除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与

             组合 1            之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组

                               合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例

             组合 2            政府补助及出口退税等应收款项

             组合 3            其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款项



             按组合计提坏账准备的计提方法

             组合 1                                账龄分析法

             组合 2                                余额百分比法

             组合 3                                余额百分比法



             ①账龄分析法
                        账龄                应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
             1 年以内(含 1 年)                    5.00                            5.00
             1-2 年                               10.00                            10.00
             2-3 年                               20.00                            20.00
             3-4 年                               50.00                            50.00
             4 年以上                              100.00                          100.00




                                       财务报表附注 第 15 页
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               ②余额百分比法

                       组合名称            应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)

              组合 2                                0.00                        0.00

              组合 3                                0.00                        0.00



               3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                                             有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减
              单项计提坏账准备的理由
                                                      值的应收款项应进行单项减值测试。

              坏账准备的计提方法             结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

              对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现
              值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


(十一) 存货
       1、     存货的分类
               存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
               品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。


       2、     发出存货的计价方法
               发出存货按月末一次加权平均法计价;发出教学用书采用个别计价法。


       3、     不同类别存货可变现净值的确定依据
               资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于
               可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营
               过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
               可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品
               的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
               的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约
               定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本
               进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


       4、     存货的盘存制度
               采用永续盘存制。


                                       财务报表附注 第 16 页
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       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法。
              (2)包装物采用一次转销法。


(十二) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
              控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
              加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


       2、    初始投资成本的确定
              (1)企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
              及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
              在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
              资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
              并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
              价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
              投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
              新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
              减留存收益。
              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
              的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
              制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
              法核算的初始投资成本。
              (2)其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

                                   财务报表附注 第 17 页
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              初始投资成本。
              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
              值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
              公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
              价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


       3、    后续计量及损益确认方法
              (1)成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
              款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
              资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              (2)权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
              投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
              投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
              资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
              净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
              以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
              投资单位的金额为基础进行核算。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
              以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
              资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
              同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
              当期投资损失。

                                 财务报表附注 第 18 页
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              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
              处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
              行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
              有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
              新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
              影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
              权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
              位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
              其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
              终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
              等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
              对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
              视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
              同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
              处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
              处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
              采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
              的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
              他所有者权益全部结转。


(十三) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物)。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。

                                 财务报表附注 第 19 页
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(十四) 固定资产
       1、    固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
              (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
              (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
              方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

                    类别         折旧方法     折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

               房屋及建筑物   年限平均法           20-45        0.00-5.00      2.375-5.00

               机器设备       年限平均法           5-15         0.00-5.00      6.33-20.00

               运输工具       年限平均法           6-10         0.00-5.00      9.50-16.67

               其他设备       年限平均法           3-10         0.00-5.00      9.50-33.33



(十五) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
       工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
       等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
       旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
       折旧额。


(十六) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
              发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
              予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
              为费用,计入当期损益。

                                   财务报表附注 第 20 页
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              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。


       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
              款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
              对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
              期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均利率计算确定。

                                   财务报表附注 第 21 页
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(十七) 生物资产
       1.生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公
       益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认:(1) 因过去的交易或者事项
       对其拥有或者控制;(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司;(3) 其成本能够可靠
       计量时予以确认。
       2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法,使用寿命确定为
       33 周-3.5 年,残值率 0-10%。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法
       进行复核,如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方
       式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。


(十八) 无形资产
       1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等,按成本进行初始计量。
       2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
       预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
       具体年限如下:

                           项目                            摊销年限(年)

         土地使用权                                          40、50

         软件                                                 5、10

         商标                                                  10

       3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
       开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使
       其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
       图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
       在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有
       足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
       或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


(十九) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,

                                  财务报表附注 第 22 页
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       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


(二十) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用,长期待摊费用在受益期内平均摊销。


(二十一) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
              债,并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


       2、    离职后福利的会计处理方法
              (1)设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
              本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,

                                  财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注


              确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
              金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
              比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
              资产成本。
              (2)设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
              二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
              变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
              在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
              两者的差额,确认结算利得或损失。
              详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。


       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(二十二) 预计负债
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
              条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
              (3)该义务的金额能够可靠地计量。

                                   财务报表附注 第 24 页
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       2、      各类预计负债的计量方法
                本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
                币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
                进行折现后确定最佳估计数。
                本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
                本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
                面价值。


(二十三) 收入
       1、      收入确认原则
                (1) 销售商品
                销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:①将商品所有权上的主要风险
                和报酬转移给购货方;②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也
                不再对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的
                经济利益很可能流入;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
                (2) 提供劳务
                提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能
                够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
                交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供
                劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
                完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发
                生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
                入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
                将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
                (3) 让渡资产使用权
                让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计
                量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
                时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方
                法计算确定。


       2、      收入确认的具体方法
                (1) 销售教学用书

                                     财务报表附注 第 25 页
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              非免费教学用书(包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅),是以
              发出教学用书,经教学用书使用单位(如学校或学生)确认,确认为销售收入;
              免费教学用书(指代理发行省级财政提供的免费教材),是以发出教学用书,
              经县区一级教育主管部门(教育局)和财政局确认后,再报经省教育厅、省财
              政厅共同确认,确认为发行服务费收入。
              (2) 销售其他商品
              内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,
              且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
              益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
              外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,
              取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相
              关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。


(二十四) 政府补助
       1、    与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
              公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
              关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用
              寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接
              计入当期损益。


       2、    与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
              除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
              益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
              在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,
              直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计
              入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业
              外收入。


(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

                                  财务报表附注 第 26 页
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       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
       产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十六) 租赁
       (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
       行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
       用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
       总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
       (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
       行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入
       当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
       确认相同的基础分期计入当期收益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入
       总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、      重要会计政策变更
                (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
                《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》
                财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
                2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订
                印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般
                企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:
                                                       受影响的报表项目名称和金额
             会计政策变更的内容和原因
                                                      合并                    母公司


                                    财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注


                                                               受影响的报表项目名称和金额
             会计政策变更的内容和原因
                                                              合并                      母公司

                                                   “应收票据及应收账款”拆     “应收票据及应收账款”

                                                   分为“应收票据”和“应收     拆分为“应收票据”和“应

                                                   账款”,“应收票据”上年年   收账款”,“应收票据”上

                                                   末余额 0.00 元, “应收账    年年末余额 0.00 元,“应
       资产负债表中“应收票据及应收账款”
                                                   款 ” 上 年 年 末 余 额      收账款”上年年末余额
       拆分为“应收票据”和“应收账款”列
                                                   109,923,994.40 元;          0.00 元;
       示;“应付票据及应付账款”拆分为“应
                                                   “应付票据及应付账款”拆     “应付票据及应付账款”
       付票据”和“应付账款”列示;比较数
                                                   分为“应付票据”和“应付     拆分为“应付票据”和“应
       据相应调整。
                                                   账款”,“应付票据”上年年   付账款”,“应付票据”上

                                                   末余额 0.00 元, “应付账    年年末余额 0.00 元,“应

                                                   款 ” 上 年 年 末 余 额      付账款”上年年末余额

                                                   330,502,960.12 元。          0.00 元。

               (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
               第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
               会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订)
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
              《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
              会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对
              于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要
              求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
              不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
              存收益和其他综合收益。
               以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
               基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:

        会计政策变更的内容和原                           受影响的报表项目名称和金额

                     因                              合并                            母公司

       利润表新增“ 信用减值损
                                         原利润表资产减值损失科目中      原利润表资产减值损失科目中
       失”项目,反映企业按照《企
                                         关于坏账损失的金额移至"信用     关于坏账损失的金额移至"信用
       业会计准则第 22 号—金融
                                         减值损失”科目填列。“信用减    减值损失”科目填列。“信用减
       工 具 确 认 和 计 量 》( 财 会
                                         值损失”本期金额-5,584,632.10   值损失” 本期金额 124,558.64
       [2017]7 号要求计提的各项
                                         元,“资产减值损失” 本期金额   元,“资产减值损失” 本期金额
       金融工具信用 减值准备所
                                         0.00 元。上年同期数保持不变。 0.00 元。上年同期数保持不变。
       确认的信用损失。



                                           财务报表附注 第 28 页
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              以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
              计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
              合并

                                原金融工具准则                                                           新金融工具准则

              列报项目                 计量类别             账面价值               列报项目                  计量类别                账面价值

       货币资金             摊余成本                       1,148,596,999.45   货币资金        摊余成本                              1,148,596,999.45

                                                                              应收账款        摊余成本                               109,923,994.40

       应收账款             摊余成本                        109,923,994.40                    以公允价值计量且其变动计入其他综
                                                                              应收款项融资
                                                                                              合收益

       其他应收款           摊余成本                         11,182,074.33    其他应收款      摊余成本                                11,182,074.33



              母公司

                                原金融工具准则                                                           新金融工具准则

              列报项目                 计量类别             账面价值               列报项目                  计量类别                账面价值

       货币资金             摊余成本                886,052,586.66             货币资金       摊余成本                           886,052,586.66

       其他应收款           摊余成本                440,597,879.72            其他应收款      摊余成本                           440,597,879.72




                                                               财务报表附注 第 29 页
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                (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订)
                财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
                换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10
                日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,
                应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,
                不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
                重大影响。
                (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订)
                财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
                修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对
                2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调
                整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行
                追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。


       2、      重要会计估计变更
                本报告期未发生重要会计估计变更事项。


       3、      首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                本报告期首次执行新金融工具准则对年初财务报表相关项目无影响。


四、   税项
(一)   主要税种和税率

                税种                              计税依据                         税率

                             按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计   免税、3%、5%、

       增值税                算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差   6%、11%、13%、

                             额部分为应交增值税                               16%、10%、9%

       城市维护建设税        按实际缴纳的增值税及消费税计缴                      5%、7%

       教育费附加            按实际缴纳的增值税及消费税计征                        3%

       地方教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计征                      1%、2%

       企业所得税            按应纳税所得额计缴                               25%、10%、5%




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广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


       存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                                纳税主体名称                所得税税率

       广东广弘食品连锁有限公司                             10%、5%

       惠州市教育书店有限公司                               10%、5%

       汕头市教育书店有限公司                               10%、5%

       汕头市潮阳区育才教育书店有限公司                     10%、5%

       佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司                     10%、5%

       江门市广弘教育书店有限公司                           10%、5%

       清远市育才教育书店有限公司                           10%、5%

       中山市广弘教育书店有限公司                           10%、5%

       茂名市育才教育书店有限公司                           10%、5%

       肇庆市广弘教育书店有限公司                           10%、5%

       惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司                        5%

       五华县广弘教育书店有限公司                              5%

       和平县广弘教育书店有限公司                              5%

       紫金县广弘教育书店有限公司                              5%

       龙川县广弘教育书店有限公司                              5%

       连平县广弘教育书店有限公司                              5%

       潮州市广弘教育书店有限公司                              5%

       惠来县广弘教育书店有限公司                              5%

       揭阳市广雅教育书店有限公司                              5%

       揭西县广弘教育书店有限公司                              5%

       普宁市广弘教育书店有限公司                              5%

       饶平县广雅教育书店有限公司                              5%

       汕尾市育才教育书店有限公司                              5%

       陆丰市教育书店有限公司                                  5%

       揭阳市揭东广弘教育书店有限公司                          5%

       惠东县广雅教育书店有限公司                              5%

       恩平市育才教育书店有限公司                              5%

       佛山市广雅教育书店有限公司                              5%

       佛山市南海区广泓教育书店有限公司                        5%

       开平市广知教育书店有限公司                              5%

       阳山县广弘教育书店有限公司                              5%

       珠海市斗门广雅教育书店有限公司                          5%

       珠海市广弘教育书店有限公司                              5%

       梅州市梅县区广雅教育书店有限公司                        5%



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财务报表附注


                                纳税主体名称                        所得税税率

       梅州广弘教育书店有限公司                                         5%

       龙门县教育书店有限公司                                           5%

       信宜市广弘教育书店有限公司                                       5%

       雷州市广弘教育书店有限公司                                       5%

       湛江市港城教育书店有限公司                                       5%

       遂溪县教育书店有限公司                                           5%

       化州市育才教育书店有限公司                                       5%

       吴川市广雅教育书店有限公司                                       5%

       阳春市广弘教育书店有限公司                                       5%

       廉江市广弘教育书店有限公司                                       5%

       徐闻县广弘教育书店有限公司                                       5%

       阳江市育才教育书店有限公司                                       5%

       韶关市广雅教育书店有限公司                                       5%

       南雄市广弘教育书店有限公司                                       5%

       新丰县广弘教育书店有限公司                                       5%

       始兴县广弘教育书店有限公司                                       5%

       梅州市埔丰广弘教育书店有限公司                                   5%

       河源市广弘教育书店有限公司                                       5%

       怀集县广知教育书店有限公司                                       5%

       云浮市育才教育书店有限公司                                       5%

       郁南县广弘教育书店有限公司                                       5%

       罗定市广弘教育书店有限公司                                       5%

       新兴县育才教育书店有限公司                                       5%

       乐昌市广弘教育书店有限公司                                       5%

       兴宁市广弘教育书店有限公司                                       5%



(二)   税收优惠
       1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第 15 条,农业生产者销售的自产农产品
       免征增值税,子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州
       市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
       2.根据《企业所得税法及其实施条例》,从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业
       所得税,子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广
       丰农牧有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。
       3.2018 年 6 月,财政部、国家税务总局联合下发《关于延续宣传文化增值税和营业
       税优惠政策的通知(财税【2018】53 号)》,该通知第二条规定,自 2018 年 1 月 1 日

                                    财务报表附注 第 32 页
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二○一九年度
财务报表附注


       起至 2020 年 12 月 31 日,免征图书批发、零售环节增值税。
       4.根据《广东省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税
       收减免政策的通知》(粤财法〔2019〕6 号)第一条规定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021
       年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、城市维护建设税、房
       产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、
       地方教育附加。


五、   合并财务报表项目注释
(一)   货币资金

                       项目                         期末余额              上年年末余额

       库存现金                                              378,806.44          1,852,721.19

       银行存款                                      1,406,756,150.79         1,146,744,278.26

       其他货币资金                                     10,100,444.23

                       合计                          1,417,235,401.46         1,148,596,999.45

       其中:存放在境外的款项总额

       截至 2019 年 12 月 31 日,其他货币资金中广东华兴银行股份有限公司广州分行
       10,100,000.00 元定期存单被质押,用于担保子公司惠州市广丰农牧有限公司的一年
       期贷款。除此之外年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制存放
       在境外、有潜在回收风险的款项。


(二)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露

                      账龄                       期末余额                 上年年末余额

       1 年以内                                      166,279,489.95            111,982,171.39

       1至2年                                          9,866,782.96              3,010,846.02

       2至3年                                               836,520.61             455,011.92

       3至4年                                               446,784.33           5,375,003.45

       4 年以上                                       11,441,426.96               6,119,431.41

       小计                                          188,871,004.81            127,062,995.56

       减:坏账准备                                   21,132,776.08             17,139,001.16

                      合计                           167,738,228.73            109,923,994.40




                                    财务报表附注 第 33 页
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                              期末余额

                                      账面余额                       坏账准备
                 类别
                                                 比例                       计提比例       账面价值
                                  金额                        金额
                                                 (%)                          (%)

       按单项计提坏账准备     10,019,209.42       5.30    10,019,209.42         100.00

       其中:

       单项金额重大并单项

       计提坏账准备的应收      9,193,209.42       4.86     9,193,209.42         100.00

       账款

       单项金额虽不重大但

       单项计提坏账准备的        826,000.00       0.44      826,000.00          100.00

       应收账款

       按组合计提坏账准备    178,851,795.39      94.70    11,113,566.66          6.21    167,738,228.73

       其中:

       账龄                  178,851,795.39      94.70    11,113,566.66          6.21    167,738,228.73

                 合计        188,871,004.81      100.00   21,132,776.08                  167,738,228.73



                                                          上年年末余额

                                   账面余额                          坏账准备
                类别
                                                                                计提比    账面价值
                               金额           比例(%)        金额
                                                                            例(%)

       单项金额重大并单

       独计提坏账准备的       9,193,209.42        7.24      9,193,209.42        100.00

       应收账款

       按信用风险特征组

       合计提坏账准备的     117,043,786.14       92.11      7,119,791.74         6.08    109,923,994.40

       应收账款

       单项金额不重大但

       单独计提坏账准备        826,000.00         0.65        826,000.00        100.00

       的应收账款

                合计        127,062,995.56       100.00    17,139,001.16                 109,923,994.40




                                      财务报表附注 第 34 页
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                按单项计提坏账准备:
                                                                      期末余额
               名称
                                      账面余额            坏账准备          计提比例(%)              计提理由

  茂名颖龙亚太织造有限公司             2,999,609.42       2,999,609.42            100.00             收回可能性低

  嘉发国际集团有限公司                 4,525,000.00       4,525,000.00            100.00             收回可能性低

  东莞市永昶纸业有限公司               1,668,600.00       1,668,600.00            100.00             收回可能性低

  广州启晟商贸有限公司                  826,000.00         826,000.00             100.00             收回可能性低

               合计                  10,019,209.42      10,019,209.42



                按组合计提坏账准备:
                组合计提项目:

                                                                     期末余额
             名称
                                       应收账款                      坏账准备                     计提比例(%)

  账龄                                   178,851,795.39                  11,113,566.66                6.21

             合计                        178,851,795.39                  11,113,566.66                6.21



         3、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                     本期变动金额
                      上年年末余
      类别                            年初余额                         收回或转          转销或核       期末余额
                          额                              计提
                                                                            回               销

  按单项计提
                    10,019,209.42    10,019,209.42                                                     10,019,209.42
  坏账准备

  按组合计提
                      7,119,791.74    7,119,791.74    3,993,774.92                                     11,113,566.66
  坏账准备

      合计          17,139,001.16    17,139,001.16    3,993,774.92                                     21,132,776.08



         4、    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                  期末余额

                        单位名称                                                 占应收账款合
                                                           应收账款                                    坏账准备
                                                                              计数的比例(%)

    广东新华发行集团股份有限公司                           52,221,050.82                   27.65       2,611,687.40

    广州市新华书店集团有限公司                              5,269,843.59                     2.79        263,492.18

     嘉发国际集团有限公司                                   4,525,000.00                     2.40      4,525,000.00


                                           财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注


                                                                        期末余额

                       单位名称                                        占应收账款合
                                                      应收账款                                 坏账准备
                                                                      计数的比例(%)

       茂名颖龙亚太织造有限公司                        2,999,609.42                 1.59       2,999,609.42

       广州市花都区教育局                              2,009,515.32                 1.06         100,475.77

                         合计                         67,025,019.15                35.49      10,351,293.98



(三)      预付款项
          1、      预付款项按账龄列示

                                           期末余额                               上年年末余额
                账龄
                                   账面余额           比例(%)            账面余额               比例(%)

        1 年以内                     7,183,845.57       98.31             11,211,441.23              97.95

        1至2年                           95,689.50      1.31                    137,432.31           1.20

        2至3年                           13,076.00      0.18                     57,750.80           0.50

        3 年以上                         14,787.81      0.20                     39,712.89           0.35

                合计                 7,307,398.88      100.00             11,446,337.23             100.00



          2、      按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                  占预付款项期末余额合
                        预付对象                           期末余额
                                                                                      计数的比例(%)

        公主岭市高金食品有限公司                                 1,769,790.64                24.22

        中粮家佳康食品营销(天津)有限公司                        901,545.04                 12.34

        湖南意和达贸易有限公司                                    831,600.00                 11.38

        正大食品(襄阳)有限公司                                  513,000.00                 7.02

        杭州智多星文化艺术策划有限公司                            500,000.00                 6.84

                            合计                                 4,515,935.68                61.80



(四)      其他应收款

                            项目                           期末余额                    上年年末余额

        应收利息

        应收股利

        其他应收款项                                             6,267,549.07                  11,182,074.33

                            合计                                 6,267,549.07                  11,182,074.33


                                         财务报表附注 第 36 页
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二○一九年度
财务报表附注




       1、      其他应收款项
                (1)按账龄披露

                         账龄                                  期末余额                      上年年末余额

       1 年以内                                                    3,905,551.57                    9,084,478.83

       1至2年                                                      2,135,130.67                     484,844.83

       2至3年                                                        331,971.24                     535,547.49

       3至4年                                                        525,547.49                    1,164,718.40

       4 年以上                                                   24,249,570.17                   23,201,849.67

       小计                                                       31,147,771.14                   34,471,439.22

       减:坏账准备                                               24,880,222.07                   23,289,364.89

                         合计                                      6,267,549.07                   11,182,074.33



                (2)按分类披露

                                                                   期末余额

                  类别                     账面余额                       坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                    金额         比例(%)         金额         计提比例(%)

       按单项计提坏账准备       18,442,442.86         59.21     18,442,442.86        100.00

       其中:

       单项金额重大并单项计

       提坏账准备的其他应收     17,809,946.23         57.18     17,809,946.23        100.00

       款

       单项金额虽不重大但单

       项计提坏账准备的其他       632,496.63           2.03       632,496.63         100.00

       应收款

       按组合计提坏账准备       12,705,328.28         40.79      6,437,779.21        50.67          6,267,549.07

       其中:

       账龄                     10,559,192.88         33.90      6,437,779.21        60.97          4,121,413.67

       政府补贴组合              2,146,135.40          6.89                                         2,146,135.40

                  合计          31,147,771.14         100.00    24,880,222.07                       6,267,549.07




                                        财务报表附注 第 37 页
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                                                                        上年年末余额

                                                 账面余额                         坏账准备
                     类别
                                                                                             计提比       账面价值
                                            金额            比例(%)        金额
                                                                                             例(%)

       单项金额重大并单独计提坏
                                         17,817,418.90       51.69        17,817,418.90       100.00
       账准备的其他应收款项

       按信用风险特征组合计提坏
                                         16,021,523.69       46.48         4,839,449.36       30.21      11,182,074.33
       账准备的其他应收款项

       单项金额不重大但单独计提
                                            632,496.63        1.83           632,496.63       100.00
       坏账准备的其他应收款项

                     合计                34,471,439.22       100.00       23,289,364.89                  11,182,074.33




               按单项计提坏账准备:

                                                                      期末余额
              名称
                                账面余额              坏账准备             计提比例(%)               计提理由

       李洪                     12,939,932.83         12,939,932.83               100.00           收回可能性极低

       山东巨野华纬棉
                                  2,696,413.40           2,696,413.40             100.00           收回可能性极低
       业有限公司

       茂名善伟水产品
                                  2,173,600.00           2,173,600.00             100.00           收回可能性极低
       有限公司

       东莞市比尔电子
                                   632,496.63               632,496.63            100.00           收回可能性极低
       有限公司

              合计              18,442,442.86         18,442,442.86



               按组合计提坏账准备:
               组合计提项目:

                                                                       期末余额
               名称
                                     其他应收款项                      坏账准备                 计提比例(%)

       账龄                                10,559,192.88                   6,437,779.21                60.97

       .财政补贴组合                        2,146,135.40

               合计                        12,705,328.28                   6,437,779.21



               (3)坏账准备计提情况

                                         财务报表附注 第 38 页
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二○一九年度
财务报表附注


                                第一阶段         第二阶段       第三阶段
                                                               整个存续期
                                               整个存续期预
               坏账准备       未来 12 个月预                   预期信用损         合计
                                               期信用损失(未
                               期信用损失                      失(已发生信
                                               发生信用减值)
                                                                 用减值)

       年初余额                 4,839,449.36                   18,449,915.53   23,289,364.89

       年初余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期计提                 1,598,329.85                                    1,598,329.85

       本期转回                                                     7,472.67        7,472.67

       本期转销

       本期核销

       其他变动

       期末余额                 6,437,779.21                   18,442,442.86   24,880,222.07



              其他应收款项账面余额变动如下:
                                第一阶段         第二阶段       第三阶段

                                                               整个存续期
                                               整个存续期预
               账面余额       未来 12 个月预                   预期信用损         合计
                                               期信用损失(未
                               期信用损失                      失(已发生信
                                               发生信用减值)
                                                                 用减值)

       年初余额                16,021,523.69                   18,449,915.53   34,471,439.22

       年初余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增

       本期直接减记             3,316,195.41                        7,472.67    3,323,668.08

       本期终止确认

       其他变动

       期末余额                12,705,328.28                   18,442,442.86   31,147,771.14


                                 财务报表附注 第 39 页
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               (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                     本期变动金额
                      上年年末余
        类别                             年初余额                        收回或转       转销或     期末余额
                           额                              计提
                                                                               回        核销

    按单项计提
                      18,449,915.53     18,449,915.53                      7,472.67              18,442,442.86
    坏账准备

    按组合计提
                       4,839,449.36      4,839,449.36   1,598,329.85                              6,437,779.21
    坏账准备

        合计          23,289,364.89     23,289,364.89   1,598,329.85       7,472.67              24,880,222.07



               (5)按款项性质分类情况

               款项性质                             期末账面余额                       上年年末账面余额

    应收款项                                                 20,816,554.17                       22,047,472.31

    应收补贴款                                                 2,146,135.40                       2,858,626.62

    押金保证金                                                 5,441,659.26                       8,396,915.83

    其他                                                       2,743,422.31                       1,168,424.46

                    合计                                     31,147,771.14                       34,471,439.22



               (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                    占其他应收

                                                                                    款项期末余   坏账准备期
           单位名称              款项性质           期末余额            账龄
                                                                                    额合计数的      末余额

                                                                                      比例(%)

    李洪                              货款          12,939,932.83    5 年以上          41.54     12,939,932.83

    山东巨野华纬棉业有
                                      货款           2,696,413.40    5 年以上          8.66       2,696,413.40
    限公司

    茂名善伟水产品有限
                                      货款           2,173,600.00    5 年以上          6.98       2,173,600.00
    公司

    广州福茂冷冻食品有
                                 租赁押金            2,000,000.00      4-5 年          6.42       2,000,000.00
    限公司

    肇庆市高要区华捷沼
                                押金保证金           1,250,000.00      1-2 年         4.01        125,000.00
    气发展有限公司

             合计                                   21,059,946.23                      67.61     19,934,946.23



                                             财务报表附注 第 40 页
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                    (7)涉及政府补助的其他应收款项

                                  政府补助项                                                 预计收取的时间、金额
                单位名称                               期末余额           期末账龄
                                     目名称                                                            及依据
                                                                                             按照储备数量计提,预
       广州市财政局                 冻肉储备            2,146,135.40      1 年以内
                                                                                                 计 2020 年收回

                  合计                                  2,146,135.40



(五)       存货
           1、      存货分类

                                            期末余额                                      上年年末余额

            项目                            存货跌价                                        存货跌价
                            账面余额                     账面价值         账面余额                         账面价值
                                               准备                                           准备

       原材料                5,881,352.54                5,881,352.54      6,248,613.16                    6,248,613.16

       周转材料                 62,448.09                   62,448.09       429,560.43                      429,560.43

       在产品                                                                 26,515.55                       26,515.55

       库存商品            263,716,085.76              263,716,085.76    178,076,895.48                  178,076,895.48

       消耗性生物资产       21,951,104.52               21,951,104.52     13,336,808.60                   13,336,808.60

       发出商品              6,768,673.05                6,768,673.05      7,157,612.70                    7,157,612.70

            合计           298,379,663.96              298,379,663.96    205,276,005.92                  205,276,005.92




(六)       其他流动资产

                             项目                                   期末余额                     上年年末余额

       增值税进项税额期末留抵额                                         27,785,881.88                    26,760,499.97

       预缴税费                                                           114,855.51

                             合计                                       27,900,737.39                    26,760,499.97




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(七)   长期股权投资

                                                                                             本期增减变动
                                  上年年末余                                                                                                                       减值准备期末
              被投资单位                                                权益法下确认    其他综合收   其他权益   宣告发放现金   计提减值准           期末余额
                                       额         追加投资   减少投资                                                                       其他                      余额
                                                                        的投资损益       益调整        变动     股利或利润        备

       1.合营企业

       广州弘信小额贷款有限公司   41,522,760.59                          5,257,807.69                                                              46,780,568.28

       小计                       41,522,760.59                          5,257,807.69                                                              46,780,568.28

       2.联营企业

                 合计             41,522,760.59                          5,257,807.69                                                              46,780,568.28




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(八)   投资性房地产
       1、      采用成本计量模式的投资性房地产

                      项目             房屋、建筑物     土地使用权   在建工程       合计

       1.账面原值

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额               276,633,586.87                           276,633,586.87

             —外购

             —存货\固定资产\在建工
                                       276,633,586.87                           276,633,586.87
       程转入

       (3)本期减少金额

       (4)期末余额                   276,633,586.87                           276,633,586.87

       2.累计折旧和累计摊销

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额                 6,932,806.50                             6,932,806.50

             —计提或摊销                6,932,806.50                             6,932,806.50

       (3)本期减少金额

       (4)期末余额                     6,932,806.50                             6,932,806.50

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

       (3)本期减少金额

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值               269,700,780.37                           269,700,780.37

       (2)上年年末账面价值

                本期房屋、建筑物新增 276,633,586.87 元系广州大道北 520 号物业项目(以下
                简称“总部经济大楼”),2019 年 2 月 13 日,公司收到广州市天河区住房和建
                设水务局核发的广弘控股总部经济大楼《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣
                工验收备案表》,同意毛坯予以备案,收到上述备案表后,公司总部经济大楼
                项目正式竣工。另外公司总部经济大楼项目已于 2018 年 11 月 29 日在南方联
                合产权交易中心完成对外整体挂牌招租,并于 2018 年 12 月 29 日与承租方深
                圳市中信宝物业发展有限公司签订了《租赁合同》,在公司总部经济大楼项目
                签订租赁合同并正式竣工后,由在建工程转入投资性房地产进行核算。


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(九)   固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理

                               项目                                           期末余额                              上年年末余额

       固定资产                                                                          164,114,892.03                            172,995,665.45

       固定资产清理                                                                         999,823.55                                999,823.55

                               合计                                                      165,114,715.58                            173,995,489.00



       2、    固定资产情况

                      项目             房屋及建筑物              机器设备                运输设备           其他设备               合计

       1.账面原值

       (1)上年年末余额                    246,172,803.51           55,781,763.10          21,799,380.36     52,427,302.93        376,181,249.90

       (2)本期增加金额                       273,700.23            10,139,155.44             974,777.72      1,185,560.43         12,573,193.82

             —购置                                                     787,502.86             974,777.72      1,142,710.43          2,904,991.01

             —在建工程转入                    273,700.23             9,351,652.58                                42,850.00          9,668,202.81

             —企业合并增加

       (3)本期减少金额                                              3,270,467.92           1,369,864.63        644,358.90          5,284,691.45

             —处置或报废                                             3,270,467.92           1,369,864.63        644,358.90          5,284,691.45

       (4)期末余额                        246,446,503.74           62,650,450.62          21,404,293.45     52,968,504.46        383,469,752.27

       2.累计折旧

       (1)上年年末余额                    110,803,282.98           39,245,145.24          15,788,902.85     37,348,253.38        203,185,584.45



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                     项目      房屋及建筑物              机器设备            运输设备          其他设备          合计

       (2)本期增加金额             12,422,725.84            3,305,222.40      1,511,124.80      3,915,808.62    21,154,881.66

            —计提                   12,422,725.84            3,305,222.40      1,511,124.80      3,915,808.62    21,154,881.66

       (3)本期减少金额                                      3,093,698.50      1,276,821.03        615,086.34     4,985,605.87

            —处置或报废                                      3,093,698.50      1,276,821.03        615,086.34     4,985,605.87

       (4)期末余额                123,226,008.82           39,456,669.14     16,023,206.62     40,648,975.66   219,354,860.24

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

            —计提

       (3)本期减少金额

            —处置或报废

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值            123,220,494.92           23,193,781.48      5,381,086.83     12,319,528.80   164,114,892.03

       (2)上年年末账面价值        135,369,520.53           16,536,617.86      6,010,477.51     15,079,049.55   172,995,665.45




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       3、     固定资产清理

                        项目                              期末余额                          上年年末余额

       专用铁路拆迁工程                                              999,823.55                        999,823.55

                        合计                                         999,823.55                        999,823.55

       本公司子公司广东广弘食品集团有限公司(以下简称“食品集团”)于 2017 年 3 月
       收到广州市荔湾区住房和建设局发函(荔住建函[2017]255 号)征求本公司关于广弘
       食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程(一期)建设意见,本公司于 2017 年
       4 月复函广州市荔湾区住房和建设局,同意《广州市发展改革委员会关于广弘食品
       集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程(一期)项目建议书的复函》 穗发改〔2017〕
       62 号)中对该项目南起富力路,北至广弘食品集团门口的建设工程方案。食品集团
       于 2017 年 5 月组建铁路专用线拆除征用项目办公室,开展铁路的拆迁工作。为了加
       快铁路专用线征收补偿工作和市政道路施工建设进度,食品集团与负责铁路专用线
       征收补偿工作的广州市道路扩建工程办公室协商达成共同签订《征收补偿预付款协
       议》来推动相关工作开展的共识,于 2018 年 12 月 29 日正式与之签订了《广弘食品
       集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程(一期)征收补偿预付款协议》,并于 2019
       年 1 月预收补偿款 600 万元,同时移交部分区域给荔湾区住建局,截至 2019 年 12
       月 31 日,暂未有新进展。


(十)   在建工程
       1、     在建工程及工程物资

                           项目                               期末余额                       上年年末余额

       在建工程                                                       8,741,687.81                  226,447,679.80

       工程物资

                           合计                                       8,741,687.81                  226,447,679.80



       2、     在建工程情况

                                               期末余额                                 上年年末余额

              项目                              减值                                         减值
                               账面余额                   账面价值           账面余额                  账面价值
                                                准备                                         准备

       广州大道北 520 号
                                                                           222,535,236.80            222,535,236.80
       物业

       平面停车场改建
                                                                             2,838,475.77              2,838,475.77
       立体停车场项目

       扩建新猪舍                 147,361.00                147,361.00        156,161.00                 156,161.00


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                                          期末余额                               上年年末余额

             项目                          减值                                      减值
                           账面余额                  账面价值         账面余额                  账面价值
                                           准备                                      准备

       三旧改造工程         884,095.00                 884,095.00      884,095.00                884,095.00

       其他工程                                                          33,711.23                33,711.23

       一号冷库六楼加
                           7,680,231.81              7,680,231.81
       固和改造项目

       狮山基地育成舍
                             30,000.00                  30,000.00
       改产蛋舍工程

             合计          8,741,687.81              8,741,687.81   226,447,679.80          226,447,679.80




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       3、       重要的在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                       工程累计                            其中:本期   本期利息
                                                                       本期转入固       本期其他减少                               工程进   利息资本化
        项目名称        预算数        上年年末余额     本期增加金额                                     期末余额       投入占预                            利息资本化   资本化率    资金来源
                                                                       定资产金额          金额                                     度       累计金额
                                                                                                                       算比例(%)                             金额         (%)

       广州大道北
                     277,000,000.00   222,535,236.80   54,098,350.07                   276,633,586.87                    99.87     100.00   2,015,333.35                           自有资金
       520 号物业

       平面停车场

       改建立体停     10,989,000.00     2,838,475.77    6,513,176.81   9,351,652.58                                                                                                自有资金

       车场项目

       一号冷库六

       楼加固和改     10,200,000.00                     7,680,231.81                                    7,680,231.81     75.00     90.00                                           自有资金

       造项目

          合计                        225,373,712.57   68,291,758.69   9,351,652.58    276,633,586.87   7,680,231.81                        2,015,333.35




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(十一) 生产性生物资产
       采用成本计量模式的生产性生物资产

                               种植业                  畜牧养殖业
                 项目                                                           合计
                                果树            种鸡                种猪

       1.账面原值

       (1)上年年末余额       547,306.07    7,037,515.10      9,581,561.13   17,166,382.30

       (2)本期增加金额                    50,702,914.79      3,851,655.59   54,554,570.38

            —外购                          50,702,914.79      3,851,655.59   54,554,570.38

            —自行培育

            —企业合并增加

       (3)本期减少金额                    46,390,904.14      3,642,472.08   50,033,376.22

            —处置                          46,390,904.14      3,642,472.08   50,033,376.22

       (4)期末余额           547,306.07   11,349,525.75      9,790,744.64   21,687,576.46

       2.累计折旧

       (1)上年年末余额                                       4,224,369.21    4,224,369.21

       (2)本期增加金额                                       3,273,776.37    3,273,776.37

            —计提                                             3,273,776.37    3,273,776.37

       (3)本期减少金额                                       2,246,239.98    2,246,239.98

            —处置                                             2,246,239.98    2,246,239.98

       (4)期末余额                                           5,251,905.60    5,251,905.60

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

            —计提

       (3)本期减少金额

            —处置

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值       547,306.07   11,349,525.75      4,538,839.04   16,435,670.86

       (2)上年年末账面价值   547,306.07    7,037,515.10      5,357,191.92   12,942,013.09




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(十二) 无形资产
       1、     无形资产情况

                 项目          土地使用权        商标          软件             合计

       1.账面原值

       (1)上年年末余额       138,724,648.15     91,243.40   4,994,668.13   143,810,559.68

       (2)本期增加金额                                      3,513,618.77     3,513,618.77

             —购置                                           3,513,618.77     3,513,618.77

             —内部研发

             —企业合并增加

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)期末余额           138,724,648.15     91,243.40   8,508,286.90   147,324,178.45

       2.累计摊销

       (1)上年年末余额        34,546,531.09     54,082.88   1,946,057.66    36,546,671.63

       (2)本期增加金额         3,295,005.84      9,124.32    576,844.70      3,880,974.86

             —计提              3,295,005.84      9,124.32    576,844.70      3,880,974.86

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)期末余额            37,841,536.93     63,207.20   2,522,902.36    40,427,646.49

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值       100,883,111.22     28,036.20   5,985,384.54   106,896,531.96

       (2)上年年末账面价值   104,178,117.06     37,160.52   3,048,610.47   107,263,888.05




       2、     期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况




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(十三) 长期待摊费用

                                            本期增加金         本期摊销金        其他减少
            项目           上年年末余额                                                           期末余额
                                                 额                额                金额

         福茂改造项目       7,644,911.77                        771,566.81           9,350.30     6,863,994.66

           装修费           1,409,833.38     248,068.00         639,432.82                        1,018,468.56

   广东农业面源污染治理
                            1,261,930.92         3,727.27       145,177.30                        1,120,480.89
            项目

    从化土地及附着物金        927,194.82                         50,574.24                          876,620.58

   汇丰公司房产拆除残值
                              746,280.00                        152,604.00                          593,676.00
           补偿款

   猪场猪舍道路维修项目       688,610.56                         76,512.24                          612,098.32

     员工宿舍维修项目         555,534.04                         61,725.96                          493,808.08

      腊味干燥库项目          486,627.21                         48,662.16                          437,965.05

   冷库月台至水厂门口路
                              477,300.81                        108,068.16                          369,232.65
    段铁路专线改造工程

  水厂门口至环市西路段
                              270,029.78                         47,652.48                          222,377.30
  铁路专线改造工程

  固定资产修理支出            152,062.57     671,142.29         167,485.72                          655,719.14

  产房 2 改建                  69,300.00                         39,600.00                           29,700.00

  其他                      2,079,684.92    1,104,301.59       2,244,161.79                         939,824.72

            合计           16,769,300.78    2,027,239.15       4,553,223.68          9,350.30    14,233,965.95



(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
         1、    未经抵销的递延所得税资产

                                           期末余额                                  上年年末余额

                项目          可抵扣暂时性差      递延所得税资          可抵扣暂时性差          递延所得税资

                                    异                    产                    异                   产

    资产减值准备                 44,718,039.63        10,099,407.11       39,074,295.12           9,343,927.61

    内部交易未实现利润            6,056,761.20         1,514,190.30           7,162,568.08        1,790,642.02

    可抵扣亏损

                合计             50,774,800.83        11,613,597.41       46,236,863.20          11,134,569.63




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       2、     未确认递延所得税资产明细

                                项目                                期末余额              上年年末余额

       可抵扣暂时性差异                                                                            171,473.24

       可抵扣亏损                                                      7,547,957.71             24,909,486.33

                                合计                                   7,547,957.71             25,080,959.57



       3、     未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                    年份                  期末余额               上年年末余额                   备注

       2020                                                          12,068,475.42

       2021                                  3,675,592.35             5,159,332.29

       2022                                  3,371,480.57             3,371,480.57

       2023                                    500,884.79             4,310,198.05

       2024

                    合计                     7,547,957.71            24,909,486.33



(十五) 其他非流动资产

                                          期末余额                                 上年年末余额
             项目
                            账面余额      减值准备    账面价值       账面余额        减值准备      账面价值

       预付工程款          2,002,480.00              2,002,480.00   2,002,480.00                  2,002,480.00

       软件开发费          1,104,143.06              1,104,143.06   3,132,775.68                  3,132,775.68

             合计          3,106,623.06              3,106,623.06   5,135,255.68                  5,135,255.68



(十六) 短期借款
       1、短期借款分类

                             项目                             期末余额                   上年年末余额

       质押借款                                                     9,900,000.00

       信用借款

                             合计                                   9,900,000.00

               截至 2019 年 12 月 31 日,本公司子公司惠州市广丰农牧有限公司向广东华兴
               银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 借 款 9,900,000.00 元 , 并 由 本 公 司 提 供
               10,100,000.00 元的定期存单进行质押。




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(十七) 应付账款
       1、    应付账款列示

                         项目                       期末余额                    上年年末余额

       货款                                            228,832,214.42                 330,502,960.12



(十八) 预收款项
       1、    预收款项列示

                         项目                       期末余额                    上年年末余额

       货款                                             77,332,830.73                  51,139,621.55

                         合计                           77,332,830.73                  51,139,621.55



(十九) 应付职工薪酬
       1、    应付职工薪酬列示

                  项目           上年年末余额       本期增加         本期减少           期末余额

       短期薪酬                  48,065,651.82    269,227,249.20   220,428,614.44      96,864,286.58

       离职后福利-设定提存计划    2,032,561.73     17,760,162.77    17,201,610.31       2,591,114.19

       辞退福利                                      790,161.50          790,161.50

                  合计           50,098,213.55    287,777,573.47   238,420,386.25      99,455,400.77



       2、    短期薪酬列示

                  项目           上年年末余额       本期增加            本期减少        期末余额

       (1)工资、奖金、津贴和
                                  42,461,871.66   238,995,971.66   190,015,140.56      91,442,702.76
       补贴

       (2)职工福利费                             10,483,243.43    10,483,243.43

       (3)社会保险费                 2,917.63     7,009,409.43     7,006,417.64           5,909.42

        其中:医疗保险费               2,449.35     6,101,852.66     6,099,147.67           5,154.34

              工伤保险费                 61.08        135,343.12         135,283.32            120.88

              生育保险费                407.20        654,611.99         654,384.99            634.20

              其他                                    117,601.66         117,601.66

       (4)住房公积金                              9,190,482.30     9,190,482.30

       (5)工会经费和职工教育
                                   5,233,466.97     3,400,262.33     3,453,760.18       5,179,969.12
       经费

       (6)短期带薪缺勤


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                   项目            上年年末余额      本期增加              本期减少         期末余额

       (7)短期利润分享计划

       (8)其他短期薪酬              367,395.56      147,880.05            279,570.33       235,705.28

                   合计            48,065,651.82   269,227,249.20    220,428,614.44        96,864,286.58



       3、      设定提存计划列示

                   项目            上年年末余额      本期增加              本期减少         期末余额

       基本养老保险                     5,700.80    12,476,771.19     12,468,240.21           14,231.78

       失业保险费                         60.93       419,042.71            418,953.33            150.31

       企业年金缴费                 2,026,800.00     4,864,348.87        4,314,416.77       2,576,732.10

                   合计             2,032,561.73    17,760,162.77     17,201,610.31         2,591,114.19



(二十) 应交税费

                      税费项目                      期末余额                       上年年末余额

       增值税                                               1,357,019.69                     359,549.35

       企业所得税                                        20,572,851.07                     18,103,037.30

       个人所得税                                           3,302,786.68                    3,916,241.27

       城市维护建设税                                        111,933.84                       46,013.26

       房产税                                                 15,467.89                        11,611.68

       教育费附加                                             81,123.88                       33,473.48

       其他                                                  220,323.25                      273,909.62

                          合计                           25,661,506.30                     22,743,835.96



(二十一) 其他应付款

                            项目                        期末余额                      上年年末余额

       应付利息

       应付股利                                              15,660,312.62                  9,839,707.17

       其他应付款项                                         106,639,113.55                 68,828,518.13

                            合计                          122,299,426.17                   78,668,225.30



       1、      应付股利

                          项目                      期末余额                       上年年末余额

       普通股股利                                         1,555,930.35                      1,001,697.23

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                        项目                     期末余额                 上年年末余额

       子公司少数股东股利                            14,104,382.27               8,838,009.94

                        合计                         15,660,312.62               9,839,707.17



       2、      其他应付款项
                (1)按款项性质列示

                        项目                     期末余额                 上年年末余额

       押金保证金                                    35,299,806.50              22,568,592.40

       应付暂收款                                     2,170,583.10               1,207,125.20

       应付大额费用款                                14,074,559.14              13,524,651.85

       往来款                                        17,750,304.94              29,139,055.19

       应付工程款                                    34,185,755.55

       其他                                           3,158,104.32               2,389,093.49

                        合计                        106,639,113.55              68,828,518.13



                (2)账龄超过一年的重要其他应付款项

                        项目                     期末余额              未偿还或结转的原因

       鹤山市今顺贸易有限公司                         1,586,079.76      上市重组预留费用

       黎明辉                                         1,777,982.80      企业资金周转需要

       郑小英                                         1,153,400.00      企业资金周转需要

       钟玉婷                                         1,135,505.00      企业资金周转需要

       广东大成投资有限公司                               946,366.47      股权转让税费



(二十二) 其他流动负债

                        项目                     期末余额                 上年年末余额

       一年内到期递延收益                                                         112,500.00

                        合计                                                      112,500.00



(二十三) 长期应付款

                           项目                     期末余额              上年年末余额

       长期应付款

       专项应付款                                                                5,286,494.75

                           合计                                                  5,286,494.75

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二○一九年度
财务报表附注


                   1、专项应付款
                             上年年末余
            项目                                 本期增加          本期减少           期末余额       形成原因
                                   额

                                                                                                    佛清从高速
 佛清从高速征地、拆迁、
                              5,286,494.75                        5,286,494.75                      征地、拆迁、
 青苗补偿
                                                                                                    青苗补偿

            合计              5,286,494.75                        5,286,494.75



(二十四) 递延收益

          项目          上年年末余额         本期增加           本期减少           期末余额         形成原因

 政府补助                 1,542,797.38                           759,350.59         783,446.79

 狮山基地整体搬迁                                                                                 狮山基地整体
                                          200,000,000.00                      200,000,000.00
 补偿                                                                                             搬迁补偿

 铁路专线拆除征收                                                                                 铁路专线拆除
                                             6,000,000.00                          6,000,000.00
 补偿款                                                                                           征收补偿款

 佛清从高速征地、                                                                                 佛清从高速征

 拆迁、青苗补偿                              5,286,494.75        788,675.50        4,497,819.25   地、拆迁、青

                                                                                                  苗补偿

          合计            1,542,797.38     211,286,494.75      1,548,026.09      211,281,266.04



          涉及政府补助的项目:

                                                                                                    与资产相关
                        上年年末余       本期新增    本期计入当期
        负债项目                                                        其他变动       期末余额      /与收益相
                            额           补助金额       损益金额
                                                                                                           关

 孵化机补贴              133,860.00                         32,640.00                  101,220.00   与资产相关

 2017 年农业科技推
                          63,888.86                         33,333.36                   30,555.50   与收益相关
 广奖补资金

 2014 年省级现代农

 业产业发展建设专         33,333.19                         33,333.19                               与收益相关

 项资金

 省级电子商务专项
                         513,401.49                      389,044.00                    124,357.49   与收益相关
 资金

 2015 年环保专项资
                         180,583.21                         11,000.04                  169,583.17   与收益相关
 金补贴款



                                            财务报表附注 第 56 页
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                                                                                                      与资产相关
                        上年年末余       本期新增       本期计入当期
        负债项目                                                            其他变动   期末余额        /与收益相
                             额          补助金额         损益金额
                                                                                                           关

 市级现代畜牧发展
                          186,000.00                        36,000.00                  150,000.00     与资产相关
 资金

 2014 年农业机械化
                           24,000.00                        24,000.00                                 与资产相关
 发展资金专项补贴

 农产品冷链物流开
                          366,666.63                       200,000.00                  166,666.63     与资产相关
 发建设项目

 新闻出版广电局扶
                           41,064.00                                                    41,064.00     与收益相关
 持资金

          合计          1,542,797.38                       759,350.59                  783,446.79



(二十五) 股本

                                                        本期变动增(+)减(-)

         项目           上年年末余额       发行新                  公积金                             期末余额
                                                        送股                   其他     小计
                                             股                     转股

 股份总额               583,790,330.00                                                              583,790,330.00



(二十六) 资本公积

                 项目                  上年年末余额            本期增加           本期减少           期末余额

 资本溢价(股本溢价)                  211,200,470.47                                               211,200,470.47

 其他资本公积                          359,758,941.78                                               359,758,941.78

                 合计                  570,959,412.25                                               570,959,412.25



(二十七) 盈余公积

             项目                 上年年末余额            本期增加               本期减少            期末余额

 法定盈余公积                      55,347,495.32           8,079,874.86                              63,427,370.18

 任意盈余公积                      34,997,548.81          16,159,749.72                              51,157,298.53

             合计                  90,345,044.13          24,239,624.58                             114,584,668.71

          本期盈余公积增加 24,239,624.58 元,系根据《公司法》及本公司章程规定,按母公
          司年度净利润的 10%提取法定盈余公积和 20%提取任意盈余公积,其中法定盈余公
          积 8,079,874.86 元、任意盈余公积 16,159,749.72 元。

                                            财务报表附注 第 57 页
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(二十八) 未分配利润

                               项目                                本期金额                 上期金额

       调整前上年年末未分配利润                                     251,348,431.68              146,911,916.97

       调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

       调整后年初未分配利润                                         251,348,431.68              146,911,916.97

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                           246,132,048.03              167,163,643.37

       减:提取盈余公积                                              24,239,624.58               23,029,421.61

              提取一般风险准备

              应付普通股股利                                         40,865,323.10               39,697,707.05

              转作股本的普通股股利

       期末未分配利润                                               432,375,532.03              251,348,431.68



(二十九) 营业收入和营业成本

                                         本期金额                                    上期金额
               项目
                                  收入               成本                 收入                     成本

       冻品销售            1,190,598,177.68     1,160,272,586.85       945,073,497.23           928,477,506.60

       冷库经营                 79,496,306.38     40,435,302.59         76,830,103.01            36,612,780.55

       物业出租                 54,970,336.08     22,406,841.17         36,230,372.73            12,353,779.04

       种禽销售                124,007,505.76     71,990,633.59         85,842,803.19            80,767,370.60

       种猪销售                 73,555,344.05     40,322,673.11         19,031,851.84            14,416,687.89

       肉猪销售                 20,454,930.50       8,620,671.33         6,729,618.22             9,029,897.16

       猪苗销售                 48,188,681.00     23,768,445.83         37,552,776.00            36,498,586.57

       肉鸡销售                 13,418,296.44       4,420,848.94        14,930,466.69             2,184,417.45

       加工肉制品销售            1,132,785.53        989,818.00          3,289,645.65             3,040,186.98

       图书发行            1,411,487,320.98      935,302,537.84      1,271,496,484.35           832,945,783.91

       酒类销售                   712,654.01         823,091.14            686,991.23              631,514.80

       其他                      1,262,655.23       1,383,715.42         1,051,181.68             1,085,591.23

               合计        3,019,284,993.64     2,310,737,165.81     2,498,745,791.82      1,958,044,102.78




                                         财务报表附注 第 58 页
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       其他说明:
       公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                 占公司全部营业收入
                           客户名称                           营业收入总额
                                                                                     的比例(%)

       广东新华发行集团股份有限公司                            123,276,149.71          4.08
       广州皇上皇集团股份有限公司销售配送分公司                  51,873,967.34         1.72
        广州鼎一食品有限公司                                     44,438,986.42         1.47
        广州市嘉润食品有限公司                                   30,382,795.72         1.01
        广州京业食品有限公司                                     28,195,509.59         0.93

                               合计                            278,167,408.78          9.21


(三十) 税金及附加

                        项目                          本期金额                    上期金额

       城市维护建设税                                          555,683.79              1,699,297.85

       教育费附加                                              403,581.96              1,221,390.48

       房产税                                                 3,497,193.87             1,313,963.52

       土地使用税                                              321,603.76                270,487.81

       印花税                                                  882,415.76                573,539.01

       车船使用税                                                42,323.22                24,938.99

       其他                                                      23,354.44                30,702.96

                        合计                                  5,726,156.80             5,134,320.62



(三十一) 销售费用
                        项目                         本期金额                     上期金额

       职工薪酬                                           85,018,139.43               76,646,966.03

       运输费                                             64,909,303.76               61,419,298.43

       仓储保管费                                         11,761,275.61               18,543,197.39

       委托代销手续费及销售服务费                         20,805,457.51               22,669,079.39

       租赁费                                                 8,073,922.15             7,143,157.15

       车辆使用费                                             5,276,194.08             4,433,661.47

       广告费                                                 2,639,782.20             1,815,250.38

       修理费                                                 1,917,969.09             1,278,204.60

       业务经费                                               1,358,579.81             1,208,488.99

       样品及产品损耗                                          487,170.89              1,049,503.18

                                      财务报表附注 第 59 页
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                        项目                  本期金额                上期金额

       折旧费                                           853,030.07          843,519.09

       包装费                                           585,081.29          800,465.69

       装卸费                                           136,820.63            83,325.58

       其他                                            8,018,650.91        6,645,687.29

                        合计                      211,841,377.43         204,579,804.66



(三十二) 管理费用
                        项目                   本期金额               上期金额

       职工薪酬                                   155,808,003.54         101,413,399.07

       租赁及管理费                                    8,995,325.35        7,532,799.46

       折旧费                                          4,556,803.35        4,533,539.41

       办公费                                          2,992,037.09        4,047,713.03

       无形资产摊销                                    3,771,051.42        3,615,386.08

       业务招待费                                      2,714,295.37        2,633,684.94

       聘请中介机构费                                  2,718,386.97        2,514,538.02

       车辆使用费                                      2,328,245.29        2,419,221.41

        诉讼费                                           185,565.74        1,434,016.77

       差旅费                                          1,064,741.10        1,135,767.79

       水电费                                          1,368,580.44        1,039,073.74

       长期待摊费用摊销                                1,425,179.68         940,157.42

       修理费                                          1,703,029.03         860,505.35

       会议费                                            403,622.54         540,203.40

       保险费                                            536,826.46         402,138.36

       其他                                        12,066,926.00           8,590,392.73

                        合计                      202,638,619.37         143,652,536.98



(三十三) 财务费用
                        项目                  本期金额                上期金额

       利息费用                                         334,273.30          218,497.90

       减:利息收入                                39,999,539.32          42,090,349.01

       汇兑损益                                          12,318.46            33,172.12

       其他                                             264,022.75          323,312.61

                        合计                      -39,413,561.73         -41,515,366.38



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(三十四) 其他收益
                      项目                      本期金额                       上期金额

       政府补助                                      18,647,830.07                   15,876,192.72

       代扣个人所得税手续费                                49,962.72                      52,181.61

                      合计                           18,697,792.79                   15,928,374.33



       计入其他收益的政府补助

                  补助项目           本期金额               上期金额        与资产相关/与收益相关

       冻肉储备补贴                  17,358,678.78          13,621,740.52        与收益相关

       省级电子商务专项资金            389,044.00              349,204.37        与收益相关

       技改补助                        200,000.00              400,000.00        与资产相关

       稳岗补贴                        145,867.20               15,684.39        与收益相关

       无害化处理补贴款                126,680.00              156,480.00        与收益相关

       功能性休闲肉制品加工合作
                                       112,500.00              112,500.00        与收益相关
       项目补贴

       生猪集中隔离养殖补助             91,178.50                                与收益相关

       手续费返还                       49,962.72               52,181.61        与收益相关

       市级现代畜牧发展资金             36,000.00               36,000.00        与资产相关

       农业科技推广奖补资金             33,333.36               33,333.36        与收益相关

       现代农业产业发展建设专项
                                        33,333.19              380,000.04        与收益相关
       资金

       农机补贴                         32,640.00               34,250.00        与资产相关

       农副产品价格调控绩效补贴         27,000.00               27,000.00        与收益相关

       疫苗补贴经费                     24,910.00                                与收益相关

       农业机械化发展资金专项补
                                        24,000.00               36,000.00        与收益相关
       贴摊销

       环保专项资金补贴款                11,000.04              11,000.04        与收益相关

       其他                               1,665.00              41,400.00        与收益相关

       商务发展专项资金                                        200,000.00        与收益相关

       产业扶持资金                                             20,000.00        与收益相关

       农业生产救灾资金                                        121,600.00        与收益相关

       农业污染防治项目资金                                    280,000.00        与收益相关

                    合计             18,697,792.79          15,928,374.33



                                  财务报表附注 第 61 页
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(三十五) 投资收益

                                 项目                                   本期金额               上期金额

       权益法核算的长期股权投资收益                                       5,257,807.69             2,350,717.84

       理财产品收益                                                                                 840,398.77

                                 合计                                     5,257,807.69             3,191,116.61



(三十六) 信用减值损失

                                  项目                                                  本期金额

       应收账款坏账损失                                                                            3,993,774.92

       其他应收款坏账损失                                                                          1,590,857.18

                                  合计                                                             5,584,632.10



(三十七) 资产减值损失

                          项目                             本期金额                        上期金额

       坏账损失                                                                                     839,926.93

                          合计                                                                      839,926.93



(三十八) 资产处置收益

                项目                本期金额                上期金额         计入当期非经常性损益的金额

       处置固定资产                      39,539.18               33,980.58                           39,539.18

                合计                     39,539.18               33,980.58                           39,539.18



(三十九) 营业外收入

                                                                                          计入当期非经常性
                       项目                    本期金额                上期金额
                                                                                             损益的金额

       非流动资产毁损报废利得合计                    30,608.99               4,111.39                30,608.99

       其中:固定资产毁损报废利得                    30,608.99               4,111.39                30,608.99

       政府补助                                  261,206.00               242,500.00                261,206.00

       补偿款                                   1,797,345.50              710,387.65               1,797,345.50

       其他                                      597,020.46               610,910.80                597,020.46

                       合计                     2,686,180.95             1,567,909.84              2,686,180.95




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       计入营业外收入的政府补助

                                                                                             与资产相关/与
                        补助项目                       本期金额             上期金额
                                                                                               收益相关

       上规模企业奖励资金                                 13,000.00            10,000.00      与收益相关

       龙川县统计局“规模上限企业统计奖励”资金                                45,000.00      与收益相关

       佛山市 “四上”企业培育奖励扶持专项资金           100,000.00            50,000.00      与收益相关

       陆丰市统计局“四上”企业培育奖励专项资金                                70,000.00      与收益相关

       省委宣传部补贴全民阅读款                                                40,000.00      与收益相关

       工商联业绩奖励金                                                        20,000.00      与收益相关

       大埔县统计局给统计人员补助款                                             5,000.00      与收益相关

       工商部门奖励的营业收入达标奖励金                                         2,500.00      与收益相关

       政府房租扶持金                                    100,300.00                           与收益相关

       仓库征地赔款收入                                   45,406.00                           与收益相关

       2018 年小微企业营业收入增长达标奖励金                  2,500.00                        与收益相关

                           合计                          261,206.00           242,500.00



(四十) 营业外支出

                                                                                        计入当期非经常性
                   项目                    本期金额                 上期金额
                                                                                             损益的金额

       非流动资产毁损报废损失合计                209,879.05                33,293.83             209,879.05

       其中:固定资产毁损报废损失                209,879.05                33,293.83             209,879.05

       对外捐赠                                  212,404.43               936,683.76             212,404.43

       滞纳金和罚款                              146,086.18                40,047.99             146,086.18

       其他                                      470,659.53               486,518.83             470,659.53

                   合计                      1,039,029.19                1,496,544.41           1,039,029.19



(四十一) 所得税费用
       1、    所得税费用表

                        项目                            本期金额                           上期金额

       当期所得税费用                                         61,819,070.46                    56,873,750.40

       递延所得税费用                                           -479,027.78                    -1,008,991.08

                        合计                                  61,340,042.68                    55,864,759.32




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       2、    会计利润与所得税费用调整过程

                                     项目                                      本期金额

       利润总额                                                                  347,812,895.28

       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                         86,953,223.91

       子公司适用不同税率的影响                                                  -10,182,307.47

       调整以前期间所得税的影响                                                     351,143.87

       非应税收入的影响                                                          -16,109,515.71

       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            2,517,454.73

       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -1,321,516.23

       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响               -1,290,511.48

       其他                                                                         422,071.06

       所得税费用                                                                 61,340,042.68



(四十二) 每股收益
       1、    基本每股收益
              基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
              普通股的加权平均数计算:

                           项目                              本期金额           上期金额

       归属于母公司普通股股东的合并净利润                    246,132,048.03      167,163,643.37

       本公司发行在外普通股的加权平均数                      583,790,330.00      583,790,330.00

       基本每股收益                                                     0.42               0.29

       其中:持续经营基本每股收益                                       0.42               0.29

              终止经营基本每股收益



       2、    稀释每股收益
              稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发
              行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

                           项目                              本期金额           上期金额

       归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)            246,132,048.03      167,163,643.37

       本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)              583,790,330.00      583,790,330.00

       稀释每股收益                                                     0.42               0.29

       其中:持续经营稀释每股收益                                       0.42               0.29

              终止经营稀释每股收益


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(四十三) 费用按性质分类的利润表补充资料
       利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类,
       列示如下:

                            项目                             本期金额          上期金额

       耗用的原材料                                            17,339,641.98     14,602,421.91

       产成品及在产品存货变动                               2,194,607,389.08   1,874,106,659.88

       职工薪酬费用                                           263,370,298.64    196,952,913.65

       折旧费和摊销费用                                        30,138,255.46     22,120,639.60

       支付的租金                                              38,181,008.88     41,713,147.83

       财务费用                                               -39,413,561.73     -41,515,366.38

       运输费                                                  82,443,283.19     66,400,033.39

       委托代销手续费及销售服务费                              20,805,457.51     22,669,079.39

       车辆使用费                                               7,604,439.37       6,852,882.88

       业务招待费                                               4,072,875.18       3,842,173.93

       修理费                                                   3,620,998.12       2,138,709.95

       办公费                                                   2,992,037.09       4,047,713.03

       聘请中介机构费                                           2,718,386.97       2,514,538.02

       广告费                                                   2,639,782.20       1,815,250.38

       其他费用                                                54,683,308.94     46,500,280.58

                            合计                            2,685,803,600.88   2,264,761,078.04



(四十四) 现金流量表项目
       1、      收到的其他与经营活动有关的现金

                           项目                        本期金额                上期金额

       收到的政府补贴                                        18,721,576.22       19,542,702.40

       利息收入                                              41,381,182.70       42,090,349.01

       收到经营性往来款                                      89,673,024.38       69,731,161.62

                           合计                             149,775,783.30      131,364,213.03



       2、      支付的其他与经营活动有关的现金

                           项目                         本期金额               上期金额

       费用中支付的现金                                     149,623,686.12      142,046,187.08


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                           项目                            本期金额                上期金额

       营业外支出及财务费用手续费等                                652,112.33         2,802,465.94

       支付经营性往来款                                         57,094,444.05        37,268,831.76

                           合计                                207,370,242.50       182,117,484.78



       3、      收到的其他与投资活动有关的现金

                           项目                            本期金额                上期金额

       退回投资保证金                                            3,000,000.00

       搬迁补偿款                                              200,000,000.00

                           合计                                203,000,000.00



       4、      支付的其他与投资活动有关的现金

                           项目                            本期金额                上期金额

       投资保证金                                                                     3,000,000.00

                           合计                                                       3,000,000.00



       5、      收到的其他与筹资活动有关的现金

                           项目                            本期金额                上期金额

       收到证券公司退回现金分红保证金等款项                      1,914,350.24         1,291,326.94

                           合计                                  1,914,350.24         1,291,326.94



       6、      支付的其他与筹资活动有关的现金

                           项目                            本期金额                上期金额

       支付证券公司现金分红保证金等款项                          1,915,264.92         1,281,314.43

       担保金                                                   10,100,000.00

                           合计                                 12,015,264.92         1,281,314.43



(四十五) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料

                            补充资料                              本期金额          上期金额

       1、将净利润调节为经营活动现金流量

       净利润                                                     286,472,852.60    191,370,543.86



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                            补充资料                            本期金额           上期金额

       加:信用减值损失                                           5,584,632.10

           资产减值准备                                                                839,926.93

           固定资产折旧                                          28,107,688.16      21,105,520.67

           生产性生物资产折旧                                     3,273,776.37       2,643,379.64

           无形资产摊销                                           3,860,974.86       3,706,956.52

           长期待摊费用摊销                                       4,553,223.68        3,098,901.11

           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                     -39,539.18         -33,980.58
       (收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                   179,270.06          29,182.44

           公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                           334,273.30         218,497.90

           投资损失(收益以“-”号填列)                         -5,257,807.69      -3,191,116.61

           递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -479,027.78       -1,008,991.08

           递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)                      -93,103,658.04     -39,186,551.41

           经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            12,434,081.37      38,210,238.31

           经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            -96,879,213.81     -90,564,316.23

           其他

       经营活动产生的现金流量净额                               149,041,526.00     127,238,191.47

       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

       3、现金及现金等价物净变动情况

       现金的期末余额                                          1,407,135,401.46   1,148,596,999.45

       减:现金的期初余额                                      1,148,596,999.45   1,135,456,709.01

       加:现金等价物的期末余额

       减:现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额                                 258,538,402.01      13,140,290.44




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         2、     现金和现金等价物的构成

                                项目                               期末余额               上年年末余额

         一、现金                                                 1,407,135,401.46        1,148,596,999.45

         其中:库存现金                                                  378,806.44           1,852,721.19

                 可随时用于支付的银行存款                         1,406,756,150.79        1,146,744,278.26

                 可随时用于支付的其他货币资金                               444.23

                 可用于支付的存放中央银行款项

                 存放同业款项

                 拆放同业款项

         二、现金等价物

         其中:三个月内到期的债券投资

         三、期末现金及现金等价物余额                             1,407,135,401.46        1,148,596,999.45

         其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

         现金等价物



(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

                    项目                期末账面价值                           受限原因

         货币资金                           10,100,000.00                      质押担保

         应收票据

                    合计                    10,100,000.00



(四十七) 政府补助
         1、     与资产相关的政府补助
                                                        计入当期损益或冲减相关成          计入当期损益或
                                        资产负债表
          种类              金额                              本费用损失的金额            冲减相关成本费
                                         列报项目
                                                            本期金额       上期金额        用损失的项目

  技改补助                 200,000.00    递延收益           200,000.00     400,000.00        其他收益
  市级现代畜牧发展
                            36,000.00    递延收益            36,000.00      36,000.00        其他收益
  资金

  农机补贴                  32,640.00    递延收益            32,640.00      34,250.00        其他收益
  农业机械化发展资
                            24,000.00    递延收益            24,000.00      36,000.00        其他收益
  金专项补贴摊销




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         2、    与收益相关的政府补助
                                                   计入当期损益或冲减相关成本费          计入当期损益或

               种类                   金额                    用损失的金额               冲减相关成本费

                                                     本期金额          上期金额           用损失的项目

  冻肉储备补贴                     17,358,678.78    17,358,678.78      13,621,740.52        其他收益

  省级电子商务专项资金                389,044.00       389,044.00           349,204.37      其他收益

  稳岗补贴                            145,867.20       145,867.20            15,684.39      其他收益

  无害化处理补贴款                    126,680.00       126,680.00           156,480.00      其他收益

  功能性休闲肉制品加工合作
                                      112,500.00       112,500.00           112,500.00      其他收益
  项目补贴

  生猪集中隔离养殖补助                 91,178.50        91,178.50                           其他收益

  手续费返还                           49,962.72        49,962.72            52,181.61      其他收益

  农业科技推广奖补资金                 33,333.36        33,333.36            33,333.36      其他收益

  现代农业产业发展建设专项
                                       33,333.19        33,333.19           380,000.04      其他收益
  资金

  农副产品价格调控绩效补贴             27,000.00        27,000.00            27,000.00      其他收益

  疫疫苗补贴经费                       24,910.00        24,910.00                           其他收益

  环保专项资金补贴款                   11,000.04        11,000.04            11,000.04      其他收益

  其他                                  1,665.00         1,665.00            41,400.00      其他收益

  商务发展专项资金                                                          200,000.00      其他收益

  产业扶持资金                                                               20,000.00      其他收益

  农业生产救灾资金                                                          121,600.00      其他收益

  农业污染防治项目资金                                                      280,000.00      其他收益



六、     合并范围的变更
         本公司本报告期内无发生合并范围变更。


七、     在其他主体中的权益
(一)     在子公司中的权益
         1、    企业集团的构成
                             主要经                                  持股比例(%)
             子公司名称                 注册地      业务性质                                取得方式
                             营地                                    直接       间接

         广东省广弘食品集                                                                同一控制下企业
                            广州        广州       食品行业          100.00
         团有限公司                                                                      合并

         广东教育书店有限   广州        广州       图书发行行        100.00              同一控制下企业


                                        财务报表附注 第 69 页
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                           主要经                           持股比例(%)
          子公司名称                注册地     业务性质                          取得方式
                            营地                            直接     间接

       公司                                  业                               合并

       广东广弘贸易发展                                                       同一控制下企业
                           广州     广州     食品行业                100.00
       有限公司                                                               合并

       广东广弘食品连锁                                                       同一控制下企业
                           广州     广州     食品行业                100.00
       有限公司                                                               合并

       佛山市南海种禽有                                                       同一控制下企业
                           佛山     佛山     食品行业                 70.00
       限公司                                                                 合并

       惠州市广丰农牧有                                                       同一控制下企业
                           惠州     惠州     食品行业        85.78    14.22
       限公司                                                                 合并

       中山广食农牧发展
                           中山     中山     食品行业       100.00            设立
       有限公司

       广东广弘粤桥食品
                           广州     广州     食品行业       100.00            设立
       有限公司

       广东商业电子商务                      电子商务行                       同一控制下企业
                           广州     广州                     90.00
       有限公司                              业                               合并

       乐昌市广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           乐昌市   乐昌市                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       南雄市广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           南雄市   南雄市                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       韶关市广雅教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           市辖区   市辖区                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       始兴县广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           始兴县   始兴县                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       新丰县广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           新丰县   新丰县                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       罗定市广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           广东省   广东省                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       新兴县育才教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           新兴县   新兴县                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       郁南县广弘教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           郁南县   郁南县                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并

       云浮市育才教育书                      图书发行行                       非同一控制下企
                           市辖区   市辖区                            51.00
       店有限公司                            业                               业合并


                                    财务报表附注 第 70 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                           主要经                           持股比例(%)
          子公司名称                注册地     业务性质                        取得方式
                            营地                            直接    间接

       怀集县广知教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           怀集县   怀集县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       肇庆市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           端州区   端州区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       恩平市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           恩平市   恩平市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       鹤山市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           鹤山市   鹤山市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       江门市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           蓬江区   蓬江区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       开平市广知教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           开平市   开平市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       清远市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           清城区   清城区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       阳山县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           阳山县   阳山县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       广州粤教金版图书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           越秀区   越秀区                          51.00
       有限公司                              业                             业合并

       佛山市广雅教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           禅城区   禅城区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       佛山市南海区广泓                      图书发行行                     非同一控制下企
                           南海区   南海区                          51.00
       教育书店有限公司                      业                             业合并

       佛山市顺德区弘迎                      图书发行行                     非同一控制下企
                           顺德区   顺德区                          51.00
       教育书店有限公司                      业                             业合并

       中山市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           中山市   中山市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       珠海市斗门广雅教                      图书发行行                     非同一控制下企
                           斗门区   斗门区                          51.00
       育书店有限公司                        业                             业合并

       珠海市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           香洲区   香洲区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       潮州市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           湘桥区   湘桥区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       饶平县广雅教育书    饶平县   饶平县   图书发行行             51.00   非同一控制下企


                                    财务报表附注 第 71 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                           主要经                           持股比例(%)
          子公司名称                注册地     业务性质                        取得方式
                            营地                            直接    间接

       店有限公司                            业                             业合并

       惠来县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           惠来县   惠来县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       揭西县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           揭西县   揭西县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       揭阳市广雅教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           榕城区   榕城区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       揭阳市揭东广弘教                      图书发行行                     非同一控制下企
                           揭东区   揭东区                          51.00
       育书店有限公司                        业                             业合并

       普宁市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           普宁市   普宁市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       汕头市潮阳区育才                      图书发行行                     非同一控制下企
                           潮阳区   潮阳区                          51.00
       教育书店有限公司                      业                             业合并

       汕头市教育书店有                      图书发行行                     非同一控制下企
                           金平区   金平区                          51.00
       限公司                                业                             业合并

       陆丰市教育书店有                      图书发行行                     非同一控制下企
                           陆丰市   陆丰市                          51.00
       限公司                                业                             业合并

       汕尾市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           城区     城区                            51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       化州市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           化州市   化州市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       茂名市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           市辖区   市辖区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       信宜市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           信宜市   信宜市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       阳春市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           阳春市   阳春市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       阳江市育才教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           阳江市   阳江市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       雷州市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           雷州市   雷州市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       廉江市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           廉江市   廉江市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并


                                    财务报表附注 第 72 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                           主要经                           持股比例(%)
          子公司名称                注册地     业务性质                        取得方式
                            营地                            直接    间接

       遂溪县教育书店有                      图书发行行                     非同一控制下企
                           遂溪县   遂溪县                          51.00
       限公司                                业                             业合并

       吴川市广雅教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           吴川市   吴川市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       徐闻县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           徐闻县   徐闻县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       湛江市港城教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           赤坎区   赤坎区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       惠州市教育书店有                      图书发行行                     非同一控制下企
                           惠城区   惠城区                          51.00
       限公司                                业                             业合并

       龙门县教育书店有                      图书发行行                     非同一控制下企
                           龙门县   龙门县                          51.00
       限公司                                业                             业合并

       梅州广弘教育书店                      图书发行行                     非同一控制下企
                           越秀区   越秀区                          51.00
       有限公司                              业                             业合并

       梅州市梅县区广雅                      图书发行行                     非同一控制下企
                           梅县区   梅县区                          51.00
       教育书店有限公司                      业                             业合并

       梅州市埔丰广弘教                      图书发行行                     非同一控制下企
                           大埔县   大埔县                          51.00
       育书店有限公司                        业                             业合并

       五华县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           五华县   五华县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       兴宁市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           兴宁市   兴宁市                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       惠东县广雅教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           惠东县   惠东县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       惠州市惠阳区广弘                      图书发行行                     非同一控制下企
                           惠阳区   惠阳区                          51.00
       教育书店有限公司                      业                             业合并

       和平县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           和平县   和平县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       河源市广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           市辖区   市辖区                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       连平县广弘教育书                      图书发行行                     非同一控制下企
                           连平县   连平县                          51.00
       店有限公司                            业                             业合并

       龙川县广弘教育书    龙川县   龙川县   图书发行行             51.00   非同一控制下企


                                    财务报表附注 第 73 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                             主要经                                    持股比例(%)
          子公司名称                  注册地      业务性质                                      取得方式
                             营地                                      直接       间接

       店有限公司                                业                                          业合并

       紫金县广弘教育书                          图书发行行                                  非同一控制下企
                           紫金县     紫金县                                       51.00
       店有限公司                                业                                          业合并

       深圳市育才教育书                          图书发行行                                  非同一控制下企
                           龙岗区     龙岗区                                       51.00
       店有限公司                                业                                          业合并

       东莞市广弘教育书                          图书发行行                                  非同一控制下企
                           东莞市     东莞市                                       51.00
       店有限公司                                业                                          业合并



       2、    重要的非全资子公司

                                        少数股                           本期向少数股
                                                      本期归属于少                             期末少数股东
                子公司名称              东持股                           东宣告分派的
                                                      数股东的损益                               权益余额
                                         比例                                  股利

       深圳市育才教育书店有限公司        49%            7,430,790.65          3,592,785.00       9,593,035.16

       广州粤教金版图书有限公司          49%            4,616,366.17          4,180,170.36       9,574,106.74

       佛山市南海种禽有限公司            30%           11,254,302.56           570,000.00       18,082,989.69

       广东商业电子商务有限公司          10%               -8,470.21             5,000.00        1,017,355.35




                                      财务报表附注 第 74 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


            3、      重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                     期末余额                                                                                                     上年年末余额
    子公司名称
                         流动资产       非流动资产         资产合计             流动负债        非流动负债        负债合计              流动资产          非流动资产      资产合计            流动负债         非流动负债         负债合计


 深圳市育才教育书
                        30,817,713.62    1,003,075.22      31,820,788.84    12,676,319.96                        12,676,319.96          32,379,537.56      1,070,271.59   33,449,809.15    22,138,004.85                          22,138,004.85
 店有限公司


 广州粤教金版图书
                        46,437,367.31     576,987.33       47,014,354.64    28,656,828.25                        28,656,828.25          38,682,691.99       501,385.55    39,184,077.54    21,716,746.68                          21,716,746.68
 有限公司


 佛山市南海种禽有
                       260,057,295.67   32,442,027.91     292,499,323.58    27,623,652.04      204,599,039.25   232,222,691.29          12,678,232.24     30,648,644.72   43,326,876.96    13,244,231.78        5,420,354.75      18,664,586.53
 限公司


 广东商业电子商务
                        10,255,713.10     170,461.18       10,426,174.28         128,263.26       124,357.49          252,620.75        11,034,157.39        84,485.49    11,118,642.88        296,985.72        513,401.49         810,387.21
 有限公司




                                                                                           本期金额                                                                                       上期金额
                  子公司名称
                                                     营业收入               净利润                综合收益总额           经营活动现金流量                营业收入             净利润              综合收益总额           经营活动现金流量

 深圳市育才教育书店有限公司                        227,955,907.86           15,164,878.88             15,164,878.88                8,900,936.35         219,697,099.36         7,332,214.30              7,332,214.30             -50,843.49

 广州粤教金版图书有限公司                          145,942,200.12               9,421,155.45           9,421,155.45                -1,542,224.23        138,477,478.17         8,530,959.92              8,530,959.92          14,943,249.15

 佛山市南海种禽有限公司                            140,511,910.81           37,514,341.86             37,514,341.86            34,094,127.60            103,463,468.48         6,910,593.01              6,910,593.01          13,967,019.67

 广东商业电子商务有限公司                               770,440.18                -84,702.14             -84,702.14                -9,212,727.64          2,189,931.83            64,448.98                 64,448.98            -234,193.10




                                                                                                      财务报表附注 第 75 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


(二)   在合营安排或联营企业中的权益
       1、      重要的合营企业或联营企业

                                                       持股比例(%)   对合营企业或联      对本公司活
        合营企业或联    主要经               业务
                                  注册地                             营企业投资的会      动是否具有
         营企业名称        营地              性质     直接    间接
                                                                       计处理方法          战略性

       广州弘信小额
                       广州       广州      金融      30.00              权益法               否
       贷款有限公司



       2、      重要合营企业的主要财务信息
                                         期末余额/ 本期发生额          年初余额/ 上期发生额
                                     广州弘信小额贷款有限公司        广州弘信小额贷款有限公司

       流动资产
                                                    156,096,637.72                  138,514,310.51
       其中:现金和现金等价物
                                                     62,880,963.78                   41,307,428.98
       非流动资产

       资产合计
                                                    156,096,637.72                  138,514,310.51



       流动负债
                                                       161,410.19                      105,108.60
       非流动负债

       负债合计
                                                       161,410.19                      105,108.60


       少数股东权益

       归属于母公司股东权益
                                                    155,935,227.53                  138,409,201.91
       按持股比例计算的净资产份额
                                                     46,780,568.26                   41,522,760.57
       调整事项

       —商誉

       —内部交易未实现利润

       —其他
       对合营企业权益投资的账面价
                   值                                46,780,568.26                   41,522,760.57
       存在公开报价的合营企业权益
       投资的公允价值



       营业收入
                                                     15,414,803.66                    9,906,177.66
       财务费用
                                                          1,645.60                     -329,226.28
       所得税费用
                                                      3,699,206.16



                                     财务报表附注 第 76 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                                      期末余额/ 本期发生额         年初余额/ 上期发生额
                                    广州弘信小额贷款有限公司     广州弘信小额贷款有限公司

       净利润
                                                 17,526,025.62                  7,835,726.12
       终止经营的净利润

       其他综合收益

       综合收益总额
                                                 17,526,025.62                  7,835,726.12


       本期收到的来自合营企业的股
       利



八、   与金融工具相关的风险
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业
       绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
       管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立
       适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险
       控制在限定的范围内。
       本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审
       议并批准管理这些风险的政策,概括如下:


(一)   信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
       司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
       用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
       获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
       度。
       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
       公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
       特征对其分组。


(二)   市场风险
       金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
       发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       (1)利率风险
       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
       风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

                                    财务报表附注 第 77 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


       截至 2019 年 12 月 31 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 9,900,000.00 元
       (2018 年 12 月 31 日:人民币 0.00 元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动 50
       个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
       (2)汇率风险
       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
       风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的
       外汇变动市场风险不重大。
       (3)其他价格风险
       本公司未持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格
       风险是可以接受的。


(三)   流动性风险
       流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
       资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
       险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
       证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
       有充足的资金偿还债务。
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

                                                           期末余额
            项目
                           1 年以内              1-2 年          2-3 年   3 年以上       合计

       其他应付款          122,299,426.17                                            122,299,426.17

       应付账款            228,832,214.42                                            228,832,214.42

       银行借款              9,900,000.00                                              9,900,000.00

            合计           361,031,640.59                                            361,031,640.59



                                                      上年年末余额
           项目
                           1 年以内               1-2 年         2-3 年   3 年以上       合计

       其他应付款            78,668,225.30                                            78,668,225.30

       应付账款            330,502,960.12                                            330,502,960.12

           合计            409,171,185.42                                            409,171,185.42




                                      财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注


九、   关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                                           母公司对本      母公司对本
                            注册
          母公司名称                   业务性质           注册资本         公司的持股      公司的表决
                             地
                                                                             比例(%)       权比例(%)

                                   资产营运管理,投
       广东省广弘资产
                           广州    资基础上的经营管    177,030.098 万元       51.50          51.50
       经营有限公司
                                   理,资产受托管理

       本公司控股股东及其一致行动人情况的说明:
       广东省畜禽生产发展有限公司持有本公司股份 1,134.88 万股,占公司总股本的 1.94%。
       广东省畜禽生产发展有限公司系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下
       属子公司,是控股股东的一致行动人。控股股东及其一致行动人广东省畜禽生产发
       展有限公司实际控制本公司股份 31,202 万股,占公司总股本的 53.44%。


       本公司的实际控制人为广东省出版集团有限公司,最终控制方为广东省人民政府。


(二)   本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


(三)   本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


(四)   其他关联方情况

                           其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系

       中山农牧有限公司                                                   母公司的子公司

       广东省畜禽生产发展有限公司                                         母公司的子公司

       广东广弘房产投资集团有限公司                                       母公司的子公司

       南方出版传媒股份有限公司                                            受同一方控制

       广东人民出版社有限公司                                              受同一方控制

       广东教育出版社有限公司                                              受同一方控制

       广东科技出版社有限公司                                              受同一方控制

       广东花城出版社有限公司                                              受同一方控制

       广东新世纪出版社有限公司                                            受同一方控制

       广东经济出版社有限公司                                              受同一方控制

                                       财务报表附注 第 79 页
广东广弘控股股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注


                           其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系

       广东海燕电子音像出版社有限公司                                 受同一方控制

       广东南方出版传媒教材经营有限公司                               受同一方控制

       广东南方传媒教育发展有限公司                                   受同一方控制

       广东语言音像电子出版社有限公司                                 受同一方控制

       广东新华发行集团股份有限公司                                   受同一方控制



(五)   关联交易情况
       1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
              采购商品/接受劳务情况表

                      关联方                     关联交易内容    本期金额            上期金额

       南方出版传媒股份有限公司                    采购商品       1,427,898.22

       广东人民出版社有限公司                      采购商品       9,323,193.05

       广东教育出版社有限公司                      采购商品      58,573,252.06

       广东科技出版社有限公司                      采购商品      16,644,064.25

       广东花城出版社有限公司                      采购商品        264,405.52

       广东新世纪出版社有限公司                    采购商品      47,690,524.67

       广东经济出版社有限公司                      采购商品      33,707,975.15

       广东海燕电子音像出版社有限公司              采购商品          17,466.66

       广东南方出版传媒教材经营有限公司            采购商品        169,045.00

       广东南方传媒教育发展有限公司                采购商品        701,186.46

       广东语言音像电子出版社有限公司              采购商品        605,049.08

       广东新华发行集团股份有限公司                采购商品     303,845,466.95

       广东新华发行集团股份有限公司              采购发行服务     1,539,375.12

       广东广弘房产投资集团有限公司                接受劳务        754,716.96

                       合计                                     475,263,619.15



              出售商品/提供劳务情况表

                      关联方                     关联交易内容    本期金额            上期金额

       广东新华发行集团股份有限公司                销售商品       9,552,076.06

       广东新华发行集团股份有限公司              销售发行服务   113,724,073.89

       广东人民出版社有限公司                    销售发行服务        92,700.00

       广东经济出版社有限公司                    销售发行服务      580,800.00


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财务报表附注


                      关联方                   关联交易内容       本期金额         上期金额

       广东教育出版社有限公司                  销售发行服务         374,500.00

       广东科技出版社有限公司                  销售发行服务         143,000.00

       广东新世纪出版社有限公司                销售发行服务         748,600.00

                       合计                                     125,215,749.95



       2、    关联租赁情况
              本公司作为承租方:

              出租方名称            租赁资产种类      本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
       中山农牧有限公司           土地及房屋建筑物
                                                              2,400,000.00          2,400,000.00
       广东省畜禽生产发展有限
                                  土地及房屋建筑物
       公司                                                   1,000,000.00          1,000,000.00

              关联租赁情况说明:
              ① 2007 年 12 月 28 日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公
              司签订《租赁协议书》,中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营
              使用的经营性资产出租给广东省广弘食品集团有限公司,租赁期自 2008 年 1
              月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,共 10 年,租金总额为 1,550 万元,其中第
              1-3 年每年租金 100 万元,第 4-6 年每年租金 150 万元,第 7-10 年每年租金 200
              万元。根据补充协议,从 2008 年 5 月 1 日起计算租金。经广东省广弘食品集
              团有限公司同意,自 2009 年 6 月 29 日起,中山广食农牧发展有限公司取代广
              东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2017 年 12 月 25
              日,中山广食农牧发展有限公司与中山农牧有限公司签订《关于延长租期等有
              关事项的补充协议》,租期自 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止,每年
              年租金为 240 万元。2019 年度中山广食农牧发展有限公司列支该租金
              2,400,000.00 元。
              ②惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公
              司签定租赁协议书,租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物,租赁期为 2007 年 12
              月 1 日-2017 年 11 月 30 日,共十年。前三年每年租金 30 万元,第四年至第
              六年每年租金 35 万元,第七年至第十年每年租金 40 万元。惠州市广丰农牧有
              限公司于 2017 年 11 月 30 日与关联方广东省畜禽生产发展有限公司延长租赁
              期限,租入惠州市三栋镇大帽山地段 1697 亩土地及该土地上所有的建筑物、
              构筑物、生产生活设施设备、经营性资产。租赁期自 2017 年 12 月 1 日起至
              2022 年 11 月 30 日,每年年租金为 100 万元。截止 2019 年 12 月 31 日,剩余
              租赁期限 35 个月。2019 年度惠州市广丰农牧有限公司列支该租金 1,000,000.00
              元。

                                     财务报表附注 第 81 页
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       3、    关键管理人员薪酬

                       项目                              本期金额                      上期金额

       关键管理人员薪酬                                         11,413,087.40               10,479,959.00



(六)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目

                                                         期末余额                     上年年末余额
          项目名称            关联方
                                                 账面余额          坏账准备      账面余额      坏账准备

       应收账款

                       广东新华发行集团
                                                52,221,050.82    2,611,687.40
                       股份有限公司

       其他应收款

                       广东新华发行集团

                       始兴新华书店有限            20,000.00         1,000.00

                       公司



       2、    应付项目

         项目名称                      关联方                        期末账面余额     上年年末账面余额

       应付账款

                     广东新华发行集团股份有限公司                     20,683,496.27

                     广东新世纪出版社有限公司                          2,656,531.11

                     广东科技出版社有限公司                            1,851,485.38

                     广东人民出版社有限公司                            1,776,438.12

                     南方出版传媒股份有限公司                          1,391,465.28

                     广东教育出版社有限公司                              661,807.11



十、   承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       1、    资产负债表日存在的重要承诺
              与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相
              应内容。




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       2、    公司没有需要披露的承诺事项


(二)   或有事项
       1. 2011 年 8 月至 9 月期间,吴其军以广州启晟商贸有限公司(以下简称“启晟公司”)
       的工商银行支票做抵押,利用伪造的瑞楠公司公章,以瑞楠公司和启晟公司的名义
       向本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发公司”)赊欠冷冻食
       品共计人民币 826,000.00 元,以上支票到期后无法承兑,贸发公司员工发现以上事
       实后即向公安局报告。吴其军本人在 2011 年 11 月 24 日被公安机关羁押,同年 11
       月 26 日被刑事拘留,同年 12 月 29 日被逮捕。后犯罪人吴其军被广州市中级人民法
       院判决认定犯诈骗罪、票据诈骗罪和职务侵占罪合并执行无期徒刑,剥夺政治权利
       终身,并处没收个人财产,判令继续追缴其违法所得发还受害人[案号:(2012)穗
       中法刑二初字第 306 号]。判决执行期间,贸发公司多次向办理公安机关了解情况,
       获悉公安机关暂未发现吴其军最新的资产线索,故此未能实施追缴并偿还。截止至
       2019 年 12 月 31 日,该诉讼无新进展。
       2.2011 年 9 月,本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发公司”)
       与东莞市永昶纸业有限公司签订合同(以下简称“永昶纸业”),向该公司销售 360
       吨纸浆,贸发公司依约向该公司交付货物,该公司未能完全履行合同,拖欠贸发公
       司货款 1,668,600.00 元。贸发公司提起诉讼,请求法院判令该公司返还货款本金,
       并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于 2012 年 11 月作出判决,判令东
       莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款 1,668,600.00 元,并赔偿违约金 500,580.00
       元,永昶纸业股东胡宝明对上述债务承担连带清偿责任[案号:(2012)东法一民二
       初字第 874 号]。后永昶纸业公司未按判决履行义务,贸发公司向东莞市第一人民法
       院申请执行。但在执行过程中发现该公司被查封财产或涉及重复抵押的可能,因此
       法院决定在未查清产权信息前暂不执行。因法院内部管理原因,该案件按查封标的
       所在地管辖范围归口管理从东莞市第一人民法院南城法院移送至东莞市第一人民法
       院松山湖法院。贸发公司向松山湖法院申请恢复资产执行程序。期间,法院基于另
       案对东莞市宝建纸业有限公司、胡宝明名下资产进行评估拍卖,贸发公司按法院要
       求申报债权等待分配执行款。2019 年 4 月 19 日贸发公司收到执行法院寄来的分配
       方案,根据分配方案的内容,贸发公司分得款项为 25,929 元。2019 年 4 月 30 日,
       贸发公司委托经办律师向法院书面提出异议书。2019 年 5 月 30 日经办律师再次咨
       询松山湖法院的经办法官,答复未有进展。2019 年 10 月 24 日,执行法院通知异议
       人可以提出反对意见的债权人、被执行人为被告提起诉讼。贸发公司于 2019 年 11
       月 28 日按法院要求提交了诉讼材料,截止至 2019 年 12 月 31 日,该诉讼无进展。
       3.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发公司”)东莞比尔电
       子有限公司(以下简称“比尔电子”)于 2009 年开始合作加工电视机,由贸发公司


                                 财务报表附注 第 83 页
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       负责进口液晶屏,委托比尔电子加工成电视再以贸发公司的名义出口。2010-2011 年
       合作期间,比尔电子未按约定将 346 个 32 寸液晶屏返还给贸发公司。贸发公司要求
       比尔电子赔偿损失,经多次协商无果后,贸发公司于 2012 年起诉比尔电子公司要求
       其归还货款、进口关税和进口增值税等。经东莞市第一人民法院审理,支持贸发公
       司要求其偿还货款 474,146.77 元,赔偿 99,570.44 元进口关税和进口增值税的诉求[案
       号:(2012)东法一民二初字第 1500 号]。后比尔电子公司未按判决履行义务,贸发
       公司向东莞市第一人民法院申请执行,在财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工
       人工资,其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权人,且未有其他可执行
       财产,案件的执行已被依法终结。截止至 2019 年 12 月 31 日未有新增资产线索可供
       执行。
       4.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发公司”)与东莞比尔
       电子有限公司(以下简称“比尔电子”)一直存在贸易关系,截至 2011 年 9 月 23 日,
       比尔电子拖欠贸发公司往来款 403,421.50 元。经多次催收无果后,贸发公司于 2012
       年起诉东莞比尔电子有限公司要求其归还货款。经东莞市第一人民法院审理,支持
       贸发公司要求其偿还欠款 403,421.50 元的诉求[案号: 2012)东法一民二初字第 3055
       号]。后比尔电子未按判决履行义务,贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行,在
       财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工人工资,其所有财产已被法院查封并抵债
       给代垫工资的债权人,且未有其他可执行财产,案件的执行已被依法终结。截止至
       2019 年 12 月 31 日未有新增资产线索可供执行。
       5. 2014 年 2 月和 3 月,本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸
       发公司”)与山东巨野华纬棉业有限公司先后签订两份合同,合计向该公司购买 240
       吨棉花,本公司依约向该公司预付货款 3,984,000.00 元,但该公司并未能完全履行
       合同,拖欠贸发公司货款 2,696,413.40 元未退还。贸发公司提起诉讼,请求法院判
       令该公司返还欠款,并赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2015 年 12 月作出一审
       判决,判令山东巨野华纬棉业有限公司偿还欠款和赔偿损失合共 3,046,413.40 元。
       2015 年 12 月本公司一审胜诉后被告上诉,广州市中级人民法院于 2016 年 9 月 8 日
       作出二审判决((2016)粤 01 民终 3236 号),二审判决维持原判,判令山东巨野华
       纬棉业有限公司退回货款 2,696,413.40 元,支付违约金 350,000.00 元。后山东巨野
       华纬棉业有限公司未依判决履行义务,贸发公司依法向广州市荔湾区人民法院申请
       执行[案号:(2016)粤 01 民终 3236 号],但鉴于山东巨野华纬棉业有限公司在广州
       没有可以执行资产,广州市荔湾法院决定依职权把案件委托山东巨野法院代为执行。
       贸发公司已经向山东巨野法院执行法庭申请将被执行人及其法人列入失信名单并限
       制其消费,截止至 2018 年 12 月 31 日,案件跟进人与经办法院沟通获悉,未有新增
       资产线索可供执行,已终结本次执行程序。截止至 2019 年 12 月 31 日未有新增资产
       线索可供执行。
       6.2013 年 10 月,本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发公司”)

                                 财务报表附注 第 84 页
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       与茂名善伟水产品有限公司(以下简称“善伟水产公司”)签署《购销合同》(合同
       编号:GHSW13001)约定,贸发公司向善伟水产公司购买总金额为 2,173,600.00 元
       的东罗非鱼片,以银行承兑汇票或信用证的方式结算,善伟水产公司于 2013 年 12
       月 30 日前交货。2013 年 11 月 15 日,贸发公司向善伟水产公司交付出票金额为人
       民币 2,173,600.00 元的银行承兑汇票(票号:1030005223699853)一张,善伟水产
       公司签收确认。之后,善伟水产未按照约定交付货物,贸发公司向其主张返还货款,
       但是善伟水产公司回复:其没有欠贸发公司货款,按 2013 年 10 月 29 日其与贸发公
       司签订的合作经营协议约定,2,173,600.00 元货款是贸发公司付给善伟水产公司的,
       为其帮助贸发公司处理 205.45 吨澳棉时贸发公司退还其的差价。经多次催收无果后,
       贸发公司于 2017 年 7 月向高州市人民法院提起诉讼,诉请法院判令与善伟水产公司
       签订的《购销合同》(合同编号:GHSW13001)已终止,善伟水产公司向贸发公司
       返还货款 2,173,600.00 元货款及暂计至 2017 年 7 月 18 日的利息 438,255.12 元。2018
       年 12 月 26 日,贸发代理律师收到广东省高州市人民法院(2017)粤 0981 民初 2773
       号民事判决书,判决驳回贸发公司要求返还货款及支付利息损失的请求。贸发公司
       于 2019 年 1 月 7 日向茂名市中级人民法院提起上诉,2019 年 9 月 10 日茂名市中院
       以(2019)粤 09 民终 1088 号民事裁定书裁定撤销高州市人民法院(2017)粤 0981
       民初 2773 号民事判决,发回高州市人民法院重审。截止至 2019 年 12 月 31 日,该
       诉讼无新进展。
       7.2013 年 9 月 17 日,本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸发
       公司”)与茂名颖龙亚太织造有限公司(以下简称“颖龙亚太公司”)签署《棉纱购
       销合同》(合同编号:GHYT130917),约定颖龙亚太公司向贸发公司购买棉纱 100
       吨,含税单价 30530 元/吨,交货数量与总值可有 10%的增减,2013 年 11 月 30 日前
       由颖龙亚太公司自提,提货前付清货款。2013 年 11 月 23 日,贸发公司按约定将 101
       吨棉纱交付并经颖龙亚太公司确认,颖龙亚太公司却未按照约定付清货款,拖欠货
       款本金 2,999,609.42 元。贸发公司向其主张返还货款,但是颖龙亚太公司回复:欠
       款为颖龙亚太公司股东应收澳棉回购差价,颖龙亚太公司没有欠贸发公司款项。贸
       发公司多次催款无果后,于 2017 年 7 月贸发公司向高州市人民法院提起诉讼,诉请
       法院判令茂名颖龙亚太织造有限公司支付货款 2,999,609.42 元货款及暂计至 2017 年
       7 月 18 日的利息 600,534.30 元。2017 年 12 月,高州市人民法院一审判决[(2017)
       粤 0981 民初 2772 号],判决颖龙亚太公司偿还本金 2,999,609.42 元及利息(自 2015
       年 10 月 1 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计至被告支付完货款本金之日止)。
       颖龙亚太公司上诉,2018 年 9 月 17 日,茂名市中院以(2018)粤 09 民终 580 号民
       事判决书维持一审判决。贸发公司向一审法院申请执行。2019 年 8 月 1 日,收到高
       州市人民法院(2018)粤 0981 执 356 号民事裁定书,基于暂未能找到可立即履行义
       务的财产,裁定终结本次执行程序,如贸发公司有发现可供执行财产的,可申请恢
       复执行。2019 年 8 月 13 日,贸发公司向茂名市中院递交了申请颖龙亚太公司破产

                                  财务报表附注 第 85 页
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       的法律文书。2019 年 11 月 26 日,茂名市中院召开破产清算听证会。截止至 2019
       年 12 月 31 日该执行无新进展。
       8. 2014 年 11 月 28 日,本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司(以下简称“贸
       发公司”)与嘉发国际集团有限公司(以下简称“嘉发公司”)签订《委托代销合同》
       (合同编号:ZDGH001),约定贸发公司委托嘉发公司代销冻猪肉,2014 年 12 月 3
       日至 2015 年 1 月 11 日期间,贸发公司分 6 次共向嘉发公司交付总计 530 万元的货
       物,嘉发公司出具 6 份货物收据。2015 年 9 月 1 日,嘉发公司出具《确认函》,愿
       意按照《委托代销合同》(合同编号:ZDGH001)的约定以货物原件购买剩下的总
       计 454 万元的冻猪肉,并承诺于 2015 年 11 月 30 日前付清上述 454 万元款项。经多
       次催收无果后,贸发公司于 2017 年 11 月 27 日向广州市荔湾区人民法院起诉,诉请
       被告嘉发公司支付货款人民币 4,540,000.00 元及利息(利息自 2015 年 12 月 1 日起
       计至实际付清之日止,按人民银行同期贷款利率计算,暂计算至 2017 年 11 月 30 日
       为 431,300.00 元),合共 4,931,300.00 元。2018 年 8 月 21 日,广州市荔湾区法院一
       审判决[案号:(2017)粤 0103 民初 9137 号]嘉发公司自本判决书发生法律效力之日
       起十日内向贸发公司偿还货款 4,525,000.00 元并支付逾期付款利息(利息自 2015 年
       12 月 1 日起至实际清偿之日止,按人行同期同类贷款基准利率计付)。嘉发公司以
       债务已抵销、一审法院判决错误向广州市中院上诉,请求撤销一审判决、驳回贸发
       公司诉讼请求。2018 年 12 月 19 日,广州市中院(2018)粤 01 民终 18916 号民事
       判决书,驳回上诉,维持原判。贸发公司于 2019 年 1 月 21 日向荔湾法院申请执行[案
       号:(2019)粤 0103 执 911 号],2019 年 8 月,收到荔湾区人民法院(2019)粤 0103
       执 911 号之二执行裁定书,基于暂未能找到嘉发公司可立即履行义务的财产,法院
       裁定终结本次执行程序,如贸发公司有发现可供执行财产的,可申请恢复执行。截
       止至 2019 年 12 月 31 日该执行无新进展。
       9.巡洋实业有限公司向广州市荔湾区法院起诉本公司之孙公司广东广弘贸易发展有
       限公司,要求贸发公司继续履行双方签订的 TSGH111001-2、TSGH111001-3 两个合
       同,金额合计人民币 7,026,141.99 元;第三人茂名善伟水产品有限公司协助贸发公
       司履行 TSGH111001-2、TSGH111001-3 两个合同;贸发公司赔偿巡洋实业自 2013
       年 7 月 1 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计付利息至货款全额清偿之日止的
       利息损失,暂计至 2018 年 3 月 31 日的利息为 1,862,581.45 元。2018 年 11 月 14 日,
       贸发公司收到一审判决书(2018)粤 0103 民初 2919 号,判决驳回巡洋公司全部诉
       讼请求。2018 年 12 月巡洋实业提起上诉,广州市中级人民法院于 2019 年 11 月 25
       日作出二审判决,驳回巡洋公司的上诉,维持一审判决。广州市中院的判决为终审
       判决。
       10.2017 年 8 月 11 日,本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司起诉李洪、肖
       俏、徐桂琴,要求李洪等人偿还累计拖欠货款 19,706,200.50 元。2018 年 4 月 16 日,
       广州市番禺区人民法院(2017)粤 0113 民初 6819 号判决, 李洪于本判决发生法律

                                  财务报表附注 第 86 页
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二○一九年度
财务报表附注


       效力之日起五日内向广东广弘粤桥食品有限公司支付拖欠货款 19,706,200.50 元及滞
       纳金(以 19,706,200.50 元为本金,从 2015 年 10 月 1 日起按照月利率 2%计算至清
       偿之日止);李洪不服判决,提起上诉。2018 年 7 月 31 日,广州市中院(2018)粤
       01 民终 13186 号裁定准许李洪撤诉,一审判决发生法律效力。截止至 2019 年 6 月
       30 日,粤桥公司向番禺法院申请执行,番禺法院已受理,执行案号(2018)粤 0113
       执 7982 号。2019 年 7 月 12 日,粤桥公司收到执行款 7472.67 元。2019 年 8 月 7 日,
       收到番禺法院(2018)粤 0113 执 7982 号执行裁定书,基于暂未能找到可立即履行
       义务的财产,裁定终结本次执行程序,如有发现可供执行财产的,可申请恢复执行。
       截止至 2019 年 12 月 31 日该执行无新进展。
       11.2014 年 12 月,本公司之子公司广东商业电子商务有限公司(以下简称“电商公
       司”)与鹤山市鼎丰房地产有限公司签订《融资服务协议》,约定向该公司提供融资
       服务事宜,并按照约定收取融资服务费。电商公司向该公司提供服务并成功融资,
       该公司应该按照约定支付本公司融资服务费 122 万,该公司于 2014 年 12 月底前支
       付 62 万元整,余款 60 万元至今未付。电商公司提起诉讼,请求法院返还欠款,并
       赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2017 年 8 月 31 日作出一审判决((2017)粤
       0104 民初 511 号),判令鹤山市鼎丰房地产有限公司返还欠款 600,000.00 元并支付
       迟延付款违约金。电商公司已申请执行,越秀区法院已受理立案[(2018)粤 0104
       执 798 号。2019 年 5 月,电商公司查到鹤山市鼎丰房地产有限公司名下位于鹤山市
       沙坪凤凰湾一期的多套房屋等主要财产已经因其他案件被江门市中级人民法院执行,
       电商公司已向越秀区法院提出参与分配申请。截止至 2019 年 12 月 31 日,该执行无
       新进展。
       12.2017 年 8 月期间,本公司之子公司广东省教育书店有限公司与罗金火等深圳市育
       才教育书店有限公司自然人股东签订《增资协议书》,约定将广东省教育书店有限公
       司对深圳市育才教育书店有限公司的股权增资至 51%,增资价格为 65.306 万元。
       2018 年 8 月初,罗金火以《增资协议书》中广东省教育书店有限公司增资价格显失
       公平为由向广州市天河区人民法院起诉撤销《增资协议书》,天河区法院于 2018 年
       11 月 9 日开庭审理深圳市育才教育书店有限公司股东罗金火诉教育书店的与公司有
       关纠纷,2019 年 7 月 23 日,天河区法院作出(2018)粤 0106 民初 20401 号民事判
       决书,判决驳回罗金火的诉讼请求。该民事判决书已生效。
       13. 2018 年 1 月 10 日,深圳市蛇口南昊文化有限公司向深圳市龙岗区人民法院起诉
       本公司之孙公司深圳市育才教育书店有限公司[案号:2018)粤 0370 民初 4317 号],
       请求法院判令深圳市育才教育书店有限公司向深圳市蛇口南昊文化有限公司支付货
       2,673,569.04 元。深圳市龙岗区人民法院依法审理后判决本公司应于判决生效之日起
       十五日内支付深圳市蛇口南昊文化有限公司 2014 年春季美术学具货款人民币
       2,055,881.25 元,并承担受理费 28,188.00 元。本公司不服上述判决并向广东省深圳
       市中级人民法院递交上诉状[案号:(2019)粤 03 民终 13433 号],请求撤销一审判决

                                  财务报表附注 第 87 页
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       并由深圳市蛇口南昊文化有限公司承担本案一审、二审诉讼费。广东省深圳市中级
       人民法院于 2019 年 5 月 20 号立案并经审理判决维持原判,二审案件受理费 23,247.05
       元由深圳市育才教育书店有限公司承担。深圳市育才教育书店有限公司不服判决,
       向广东省高级人民法院进行申请案件再审,2020 年 3 月 6 日,广东省高级人民法院
       作出民事裁定书[案号:(2020 粤民申 1069 号)],驳回深圳市育才教育书店有限公
       司的再审申请。
       14. 2018 年 7 月 5 日上午 11 时 30 分许,本公司之孙公司佛山市南海种禽有限公司
       (以下简称“南海种禽公司”)下属基地工作人员李建华驾驶电动自行车下班时与货
       车发生碰撞受伤,后被送往中山市南朗医院治疗,经抢救无效死亡。李建华受到事
       故伤害时已超过法定退休年龄但未依法享受城镇职工基本养老保险待遇。2018 年 7
       月 19 日,南海种禽与李建华亲属签署《协议书》,南海种禽公司对李建华死亡赔偿
       及其妻张富英受伤赔偿共支付 300,000.00 元,李建华亲属放弃对李建华的工伤赔偿
       和人身损害赔偿,张富英与南海种禽公司解除劳务关系。2019 年 4 月,南海种禽公
       司收到《中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定书》,该决定书作出如下决定:
       南海种禽公司应承担李建华于 2018 年 7 月 5 日死亡的工伤保险责任。南海种禽公
       司认为该中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定不符合法律规定,委托了广东
       正大联合律师事务所委派律师作为我司与中山市人力资源和社会保障局工伤认定一
       案中的复议、行政诉讼(如果发生,含一、二审)、李建华死亡赔偿相关的劳动仲裁
       及民事诉讼(如果发生,含一、二审)的委托代理人,直至审判结束为止。2019 年
       6 月 27 日,南海种禽公司向广东省人力资源和社会保障厅提出行政复议,广东省人
       力资源和社会保障厅于 2019 年 8 月 20 日作出《行政复议决定书》,维持了中山市人
       力资源和社会保障局作出的《认定工伤决定书》。2019 年 9 月 11 日,南海种禽公司
       向广州铁路运输第一法院提出行政诉讼,2019 年 10 月,收到广州铁路运输法院传
       票,并于 2019 年 12 月 24 日开庭。截止至 2019 年 12 月 31 日,该诉讼无新进展。
       15. 2018 年 4 月 11 日,本公司之子公司惠州市广丰农牧有限公司(以下简称“广丰
       农牧”)与东莞兴业生物科技有限公司(以下简称“东莞兴业公司”)签署《二元杂
       销售合同》(合同编号:XS20180380411),约定广丰农牧向该公司提供二元杂种猪,
       广丰农牧于 2018 年 4 月 26 日和 2018 年 6 月 4 日分两次向该公司交付第一批种猪,
       货款分别是 172,872 元和 155,892 元,总计 328,764 元,东莞兴业公司签收确认但却
       未按约定付清货款。经数次催收,东莞兴业公司于 2018 年 8 月 2 日通过其四会分公
       司账户支付货款 50,000 元,并已确认截至 2018 年 12 月 31 日应付未付款项为 278,764
       元,同时承诺 2019 年 1 月 20 日前全部归还欠款。2019 年 1 月 28 日,该公司通过
       其四会分公司账户支付货款 28,764 元。截至 2019 年 6 月 30 日,该公司仍拖欠货款
       人民币 250,000 元,广丰农牧向惠州仲裁委员会申请仲裁。2019 年 9 月 24 日,惠州
       仲裁委以(2019)惠仲案字第 436 号裁决书,裁决东莞兴业公司支付货款 250,000
       元及逾期支付利息并承担仲裁费。广丰农牧已申请强制执行,东莞市中级人民法院

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       于 2019 年 11 月 26 日立案受理[(2019)粤 19 执 2144 号]。截止至 2019 年 12 月 31
       日该执行无新进展。
       16.2019 年 3 月 22 日,本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司买卖纠纷起诉
       四川省国中食品有限公司,要求四川省国中食品有限公司偿还拖欠货款 791,300.00
       元及延期支付违约金(逾期付款违约金自 2015 年 11 月 1 日起以每月尚余未付清的
       货款本金按 2%月利率计至实际付清之日止),案号为(2019)粤 0113 民初 3824 号。
       2019 年 5 月 24 日,广州市番禺区人民法院一审判决,被告四川省国中食品有限公
       司在本判决发生法律效力之日起十日内向我公司支付拖欠的货款 791,300.00 元及延
       期支付违约金(逾期付款违约金自 2015 年 11 月 1 日起以 791,300.00 元为本金按月
       利率 2%计至实际付清之日止)。粤桥食品公司对违约金判罚有异议,提起上诉。2019
       年 11 月 19 日,广州市中级人民法院作出(2019)粤 01 民终 16285 号民事判决书,
       判决四川省国中食品有限公司在本判决发生法律效力之日起向粤桥食品公司支付拖
       欠的货款 791300 元及逾期支付违约金(违约金的具体计算标准方式:从 2015 年 11
       月 8 日起至 2018 年 1 月 31 日止,以每月尚余未付清货款金额为本金;从 2018 年 2
       月 1 日起,以尚余未付清货款 791300 元为本金计至实际付清款项之日止;均按 2%
       月利率计算)。截止至 2019 年 12 月 31 日该诉讼无新进展。


十一、 资产负债表日后事项
(一)   新型冠状病毒肺炎疫情影响
       新型冠状病毒肺炎(以下简称“新冠肺炎”)疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发以
       来,对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。新冠肺炎疫情在一定程
       度上会影响本公司相关产业的收益水平,影响程度取决于疫情防控的情况、持续时
       间及各项调控政策的实施。本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情发展情况,评估和
       积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告披露日,该评
       估工作尚在进行中。


(二)   利润分配情况
       2020 年 4 月 16 日,本公司召开第九届董事会第十次会议,审议通过了公司《2019
       年度利润分配预案》,决定以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 583,790,330 股为基数,
       向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元(含税)人民币,分红派息合计现金支出
       58,379,033.00 元。


十二、 其他重要事项
(一)   分部信息
       1、    报告分部的确定依据与会计政策

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              公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
              的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
              (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
              (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价
              其业绩;
              (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
              计信息。
              本公司以行业分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照
              规模比例在不同的分部之间分配。




                                 财务报表附注 第 90 页
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           2、   报告分部的财务信息
      项目              母公司               食品行业              图书发行行业          电商行业           分部间抵销           合计

营业收入
                             13,398,073.71    1,613,074,578.71        1,411,673,116.36        770,440.18      -19,631,215.32    3,019,284,993.64
营业成本
                              7,591,219.46    1,385,009,611.56          935,657,374.44        610,281.33      -18,131,320.98    2,310,737,165.81
资产总额
                        2,099,355,329.03       964,477,642.34         1,013,451,962.40      10,426,174.28   -1,520,257,987.28   2,567,453,120.77
负债总额
                            757,430,298.15     557,933,986.75           545,571,968.05        252,620.75    -1,086,426,229.27    774,762,644.43




                                                                 财务报表附注 第 91 页
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(二)   公司实际控制人变更情况
       2019 年 2 月 12 日本公司收到控股股东广东省广弘资产经营有限公司(以下简称:
       广弘资产)发来的《关于控股股东所持国有股权整体划转的通知》,根据广东省政府
       相关会议决定,将广东省商贸控股集团有限公司(以下简称:商贸控股集团)所持
       广弘资产的 51%的国有股权整体划转给广东省出版集团有限公司。本次股权完成划
       转后,公司的控股股东仍为广弘资产,控股股东广弘资产的控制人将由商贸控股集
       团变更为广东省出版集团有限公司,实际控制人将由广东省国有资产监督管理委员
       会变更为广东省人民政府,本次股权划转将导致公司实际控制人发生变化。


十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   其他应收款

                           项目                             期末余额                  上年年末余额

       应收利息

       应收股利                                                 347,529,000.00           347,529,000.00

       其他应收款项                                               42,276,917.40           93,068,879.72

                           合计                                 389,805,917.40           440,597,879.72



       1、     应收股利
               (1)应收股利明细

               项目(或被投资单位)                  期末余额                       上年年末余额

       中山广食农牧发展有限公司                             3,330,000.00                   3,330,000.00

       广东教育书店有限公司                              226,650,000.00                  226,650,000.00

       广东省广弘食品集团有限公司                         117,549,000.00                 117,549,000.00

       小计                                              347,529,000.00                  347,529,000.00

       减:坏账准备

                       合计                              347,529,000.00                  347,529,000.00



               (2)重要的账龄超过一年的应收股利

                                                                                        是否发生减值
              项目(或被投资单位)          期末余额       账龄        未收回的原因
                                                                                        及其判断依据

       中山广食农牧发展有限公司           1,400,000.00   1-2 年    未到约定收款期             否

       中山广食农牧发展有限公司           1,930,000.00   2-3 年    未到约定收款期             否

       广东教育书店有限公司             226,650,000.00   2-3 年    未到约定收款期             否


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                                                                                                     是否发生减值
              项目(或被投资单位)                     期末余额       账龄        未收回的原因
                                                                                                     及其判断依据

       广东省广弘食品集团有限公司                 117,549,000.00    2-3 年    未到约定收款期              否

                       合计                       347,529,000.00



       2、      其他应收款项
                (1)按账龄披露

                              账龄                                  期末余额                      上年年末余额

       1 年以内                                                         18,119,012.00                  32,035,532.96

       1至2年                                                                                            204,820.00

       2至3年                                                                204,820.00

       3至4年

       4 年以上                                                         24,000,000.00                  61,000,000.00

       小计                                                             42,323,832.00                  93,240,352.96

       减:坏账准备                                                           46,914.60                  171,473.24

                              合计                                      42,276,917.40                  93,068,879.72



                (2)按分类披露

                                                                       期末余额

                类别                            账面余额                        坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                         金额         比例(%)         金额         计提比例(%)

       按单项计提坏账准

       备

       按组合计提坏账准
                                     42,323,832.00         100.00      46,914.60           0.11        42,276,917.40
       备

       其中:

       账龄组合                        323,832.00           0.77       46,914.60          14.49          276,917.40

       关联方组合                    42,000,000.00         99.23                                       42,000,000.00

                合计                 42,323,832.00         100.00      46,914.60                       42,276,917.40




                                                财务报表附注 第 93 页
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                                                            上年年末余额

              类别                账面余额                             坏账准备
                                                                                               账面价值
                               金额          比例(%)         金额        计提比例(%)

       单项金额重大并单

       独计提坏账准备的

       其他应收款项

       按信用风险特征组

       合计提坏账准备的    93,240,352.96       100.00        171,473.24           0.18       93,068,879.72

       其他应收款项

       单项金额不重大但

       单独计提坏账准备

       的其他应收款项

              合计         93,240,352.96       100.00        171,473.24                      93,068,879.72



              按组合计提坏账准备:
              组合计提项目:

                                                               期末余额
                  名称
                                 其他应收款项                  坏账准备                  计提比例(%)

       账龄组合                           323,832.00                   46,914.60                       14.49

       关联方组合                       42,000,000.00

                  合计                  42,323,832.00                  46,914.60



              (3)坏账准备计提情况

                                  第一阶段                第二阶段         第三阶段

                                                                          整个存续期
                                                        整个存续期预
               坏账准备         未来 12 个月预                            预期信用损            合计
                                                    期信用损失(未
                                 期信用损失                               失(已发生信
                                                    发生信用减值)
                                                                            用减值)

       年初余额                        171,473.24                                              171,473.24

       年初余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段


                                      财务报表附注 第 94 页
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                                第一阶段           第二阶段       第三阶段

                                                                 整个存续期
                                                 整个存续期预
               坏账准备       未来 12 个月预                     预期信用损        合计
                                                 期信用损失(未
                               期信用损失                        失(已发生信
                                                 发生信用减值)
                                                                   用减值)

       --转回第一阶段

       本期计提

       本期转回                   124,558.64                                      124,558.64

       本期转销

       本期核销

       其他变动

       期末余额                    46,914.60                                       46,914.60



              其他应收款项账面余额变动如下:

                                   第一阶段         第二阶段       第三阶段

                                                  整个存续期预   整个存续期预

                  账面余额      未来 12 个月预     期信用损失     期信用损失       合计

                                  期信用损失       (未发生信用   (已发生信用

                                                      减值)         减值)

       年初余额                  93,240,352.96                                  93,240,352.96

       年初余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增

       本期直接减记              50,916,520.96                                  50,916,520.96

       本期终止确认

       其他变动

       期末余额                  42,323,832.00                                  42,323,832.00




                                 财务报表附注 第 95 页
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                (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                     本期变动金额
                            上年年末余
           类别                            年初余额                    收回或转        转销或核      期末余额
                                额                         计提
                                                                             回              销

       按单项计提

       坏账准备

       按组合计提
                             171,473.24     171,473.24                 124,558.64                     46,914.60
       坏账准备

           合计              171,473.24     171,473.24                 124,558.64                     46,914.60



                (5)按款项性质分类情况

                  款项性质                       期末账面余额                        上年年末账面余额

       往来款                                             42,000,000.00                           90,015,708.16

       押金保证金                                              204,820.00                            204,820.00

       其他                                                    119,012.00                          3,019,824.80

                     合计                                 42,323,832.00                           93,240,352.96



                (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                  占其他应收

                                                                                  款项期末余      坏账准备期末
           单位名称            款项性质        期末余额             账龄
                                                                                  额合计数的          余额

                                                                                   比例(%)

       广东广弘粤桥食                                           1 年以内、5
                              往来款           34,000,000.00                        80.33
       品有限公司                                                  年以上

       广东广弘贸易发
                              往来款            8,000,000.00      5 年以上          18.90
       展有限公司

       程根球                 押金保证金          204,820.00       2-3 年           0.49             40,964.00

       公司员工               备用金              119,012.00      1 年以内           0.28              5,950.60

              合计                             42,323,832.00                        100.00            46,914.60




                                           财务报表附注 第 96 页
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(二)       长期股权投资

                                       期末余额                                     上年年末余额

       项目                              减值                                             减值
                        账面余额                     账面价值            账面余额                       账面价值
                                         准备                                             准备

对子公司投资          431,639,170.00               431,639,170.00       431,639,170.00             431,639,170.00

对联营、合营企
                       46,780,568.28                46,780,568.28        41,522,760.59              41,522,760.59
业投资

       合计           478,419,738.28               478,419,738.28       473,161,930.59             473,161,930.59



           1、       对子公司投资

                                                                                             本期计        减值准

         被投资单位            上年年末余额        本期增加     本期减少       期末余额      提减值        备期末

                                                                                                 准备       余额

广东广弘粤桥食品有限公
                                15,000,000.00                                15,000,000.00


中山广食农牧发展有限公
                                   5,000,000.00                               5,000,000.00


广东教育书店有限公司           114,541,922.82                               114,541,922.82

广东省广弘食品集团有限
                               280,342,609.83                               280,342,609.83
公司本部

惠州市广丰农牧有限公司             7,755,552.65                               7,755,552.65

广东商业电子商务有限公
                                   8,999,084.70                               8,999,084.70


              合计             431,639,170.00                               431,639,170.00




                                                财务报表附注 第 97 页
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       2、    对联营、合营企业投资

                                                                                本期增减变动
                                                                                                                                                   减值准
                           上年年末余                            权益法下确                         宣告发放现
           被投资单位                                                           其他综合   其他权                计提减值           期末余额       备期末
                                额         追加投资   减少投资   认的投资损                         金股利或利              其他
                                                                                收益调整   益变动                  准备                            余额
                                                                     益                                 润

       1.合营企业

       广州弘信小额贷款
                           41,522,760.59                         5,257,807.69                                                      46,780,568.28
       有限公司

       小计                41,522,760.59                         5,257,807.69                                                      46,780,568.28

       2.联营企业

              合计         41,522,760.59                         5,257,807.69                                                      46,780,568.28




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(三)   营业收入和营业成本

                                          本期金额                                上期金额
             项目
                                 收入                 成本               收入                    成本

       主营业务

       其他业务                13,398,073.71         7,591,219.46            19,153.96

             合计              13,398,073.71         7,591,219.46            19,153.96



       营业收入明细:

                        项目                            本期金额                         上期金额

       其他业务收入                                          13,398,073.71                        19,153.96

       其中:租赁收入                                        13,398,073.71                          9,720.00

             其他收入                                                                               9,433.96

                        合计                                 13,398,073.71                        19,153.96



(四)   投资收益

                               项目                                 本期金额                   上期金额

       成本法核算的长期股权投资收益                                   65,900,000.00            59,654,000.00

       权益法核算的长期股权投资收益                                    5,257,807.69             2,350,717.84

       理财产品收益                                                                              840,398.77

                               合计                                   71,157,807.69            62,845,116.61



十四、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表

                                      项目                                        金额              说明

       非流动资产处置损益                                                        -138,548.72

       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

       计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                                1,550,357.29
       准定额或定量享受的政府补助除外)

       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

       应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

       非货币性资产交换损益

       委托他人投资或管理资产的损益


                                        财务报表附注 第 99 页
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                                    项目                                   金额            说明

       因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

       债务重组损益

       企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

       单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

       对外