广弘控股:关于公司控股股东及其关联方资金占用情况的专项审计说明(2019年度)

来源:巨灵信息 2020-04-18 00:00:00
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关于广东广弘控股股份有限公司
控股股东及其关联方资金占用情
况的专项审计说明
2019 年度
                关于对广东广弘控股股份有限公司
            控股股东及其他关联方占用资金情况的
                        专项审计说明
           (2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止)




                           目      录                      页 次


一、   专项审计说明                                          1-2


二、   附件 1:2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往       1
       来情况汇总表


       附件 2:大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿        2
       情况表
          关于对广东广弘控股股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况的
                   专项审计说明
                                                      信会师报字[2020]第 ZC10163 号

广东广弘控股股份有限公司全体股东:

      我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表和
大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表(以下简称“汇
总表和清偿情况表”)。该汇总表和清偿情况表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、 管理层对汇总表和清偿情况表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表和清偿情况表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护
必要的内部控制,以使汇总表和清偿情况表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。

    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表和清偿情况表
发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业
道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表和清偿情况表是否不存在重
大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表和清偿情况表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的汇总表和清偿情况表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表和清偿情况表编制相关的
内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表和清偿情况
表的总体列报。
         信会师报字[2020]第 ZC10163 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
                                         第1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、 专项审计意见
    我们认为,贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情
况表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。

    四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表和清偿情况表使用者关注,汇总表和清偿情况表
是广东广弘控股股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监
管机构的要求而编制的。因此,汇总表和清偿情况表可能不适于其他
用途。本专项审计说明仅供广东广弘控股股份有限公司 2019 年年度
报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审
计意见。




立信会计师事务所 (特殊普通合伙)                    中国注册会计师:
                                                         姜 干




                                                     中国注册会计师:
                                                         钟松林




           中国上海                                  二〇二〇年四月十六日




         信会师报字[2020]第 ZC10163 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
                                         第2 页
      附件1                          广东广弘控股股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

       编制单位:广东广弘控股股份有限公司                                                                                                                                                               单位:万元



                                                                                                               2019年度占用累计
                                                                占用方与上市公 上市公司核算的 2019年期初占用资                  2019年度占用资金 2019年度偿还累       2019年期末占用资
              非经营性资金占用              资金占用方名称                                                     发生金额(不含利                                                          占用形成原因        占用性质
                                                                    司的关联关系   会计科目       金余额                              的利息       计发生金额               金余额
                                                                                                                     息)



      现大股东及其附属企业

                    小计

      前大股东及其附属企业

                    小计
                    总计


                                                                                                               2019年度往来累计
                                                                往来方与上市公 上市公司核算的 2019年期初往来资                  2019年度往来资金 2019年度偿还累       2019年期末往来资
              其它关联资金往来              资金占用方名称                                                     发生金额(不含利                                                          往来形成原因        往来性质
                                                                    司的关联关系   会计科目       金余额                              的利息       计发生金额               金余额
                                                                                                                     息)



      大股东及其附属企业

                                     广东广弘粤桥食品有限公司        子公司       其他应收款           3,400.00        1,800.00            79.39           1,879.39           3,400.00      往来款         非经营性往来
                                     中山广食农牧发展有限公司        子公司       其他应收款            700.00         1,100.00            26.34           1,826.34               0.00      往来款         非经营性往来
                                     广东广弘贸易发展有限公司    子公司之子公司   其他应收款            800.00                             35.28              35.28             800.00      往来款         非经营性往来

      上市公司的子公司及其附属企业   惠州市广丰农牧有限公司          子公司       其他应收款           4,100.00          700.00           157.08           4,957.08               0.00      往来款         非经营性往来

                                     佛山市南海种禽有限公司      子公司之子公司   其他应收款                              15.70                               15.70               0.00      往来款         非经营性往来

                                     广东商业电子商务有限公司        子公司       其他应收款              1.57                                                 1.57               0.00      往来款         非经营性往来

                                     广东广弘食品连锁有限公司    子公司之子公司   其他应收款                             500.00             7.36             507.36               0.00      往来款         非经营性往来


      关联自然人及其控制的法人


                                     广州弘信小额贷款有限公司       合营公司      其他应收款                               5.31             0.00               5.31               0.00      往来款         非经营性往来
      其他关联人及其附属企业


                    总计                                                                               9,001.57        4,121.01           305.45           9,228.03           4,200.00




                                                                主管会计工作负责人:陈增玲
蔡飚 法定代表人:蔡飚                                                                                                                              会计机构负责人(会计主管人员):徐爱芹

                                                                                                          1
附件2                                                广东广弘控股股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

 编制单位:广东广弘控股股份有限公司




                                                                                       报告期新增占用金   报告期偿还总金    期末余额(2019
                                                                    期初余额(2019年                                                                         预计偿还金额 预计偿还时间
        股东或关联人名称              占用时间        发生原因                         额(2019年度)     额(2019年度)    年12月31日)     预计偿还方式
                                                                    1月1日)(万元)                                                                           (万元)     (月份)
                                                                                           (万元)         (万元)          (万元)




当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究                                                                          无
及董事会拟定采取措施的情况说明


 未能按计划清偿非经营性资金占用的
 原因、责任追究情况及董事会拟定采                                                                         无
           取的措施说明




法定代表人:蔡飚                                 主管会计工作负责人:陈增玲                                                会计机构负责人(会计主管人员):徐爱芹




                                                                                        2
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