目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—94 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕2258 号
扬州扬杰电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称扬杰科技公司）财务
报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了扬杰科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬杰科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
扬杰科技公司的营业收入主要来自于半导体器件、分立器件芯片、半导体硅
片的研发、生产和销售。2019 年度，扬杰科技公司财务报表所示营业收入项目金
额为人民币 200,707.50 万元。由于营业收入是扬杰科技公司关键业绩指标之一，
可能存在扬杰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到
特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口
收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口
报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注附注三（九）5 及五（一）4。
截至 2019 年 12 月 31 日，扬杰科技公司应收账款账面余额为人民币
65,817.12 万元，坏账准备为人民币 3,712.00 万元，账面价值为人民币 62,105.12
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
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为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确
性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
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务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估扬杰科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
扬杰科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督扬杰科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
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的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对扬杰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致扬杰科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就扬杰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪国君
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：李宗韡
二〇二〇年四月十六日
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合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会合01表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 412,851,219.03 241,437,489.17 短期借款 19 175,628,840.18 283,043,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计
当期损益的金融资产 计
当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 38,830,085.53 237,368,267.47 应付票据 20 163,170,614.47 165,517,478.81
应收账款 4 621,051,219.80 577,034,103.72 应付账款 21 340,435,289.80 322,772,308.51
应收款项融资 5 296,657,786.87 预收款项 22 8,642,801.44 2,287,649.72
预付款项 6 8,608,817.30 7,041,895.72 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 9,235,504.09 27,368,082.40 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 49,641,916.82 46,909,262.00
存货 8 326,922,431.96 316,416,561.21 应交税费 24 11,791,901.72 8,851,926.82
合同资产 其他应付款 25 43,636,197.20 87,679,976.64
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 9 15,992,019.48 413,804,842.95 持有待售负债
流动资产合计 1,730,149,084.06 1,820,471,242.64 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 792,947,561.63 917,061,602.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26 10,019,420.74
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
可供出售金融资产 234,000,000.00 递延收益 27 51,869,903.54 27,187,828.87
其他债权投资 递延所得税负债 17 36,296,849.53 18,001,621.64
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 98,186,173.81 45,189,450.51
长期股权投资 10 21,695,527.67 21,233,998.69 负债合计 891,133,735.44 962,251,053.01
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 11 372,360,532.60 实收资本(或股本) 28 472,133,293.00 472,262,993.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 12 998,505,695.20 951,554,744.47 其中：优先股
在建工程 13 84,328,381.55 121,826,005.66 永续债
生产性生物资产 资本公积 29 1,041,473,249.48 1,010,022,542.08
油气资产 减：库存股 30 26,753,821.28 27,933,998.40
使用权资产 其他综合收益 31 4,658,823.27 2,087,117.28
无形资产 14 106,875,146.51 107,656,462.11 专项储备
开发支出 盈余公积 32 103,568,373.54 84,905,278.18
商誉 15 138,013,751.12 138,013,751.12 一般风险准备
长期待摊费用 16 44,284,502.51 42,463,126.58 未分配利润 33 948,345,917.44 861,858,307.53
递延所得税资产 17 4,096,095.97 15,861,422.15 归属于母公司所有者权益合计 2,543,425,835.45 2,403,202,239.67
其他非流动资产 18 28,416,522.20 5,663,700.00 少数股东权益 94,165,668.50 93,291,160.74
非流动资产合计 1,798,576,155.33 1,638,273,210.78 所有者权益合计 2,637,591,503.95 2,496,493,400.41
资产总计 3,528,725,239.39 3,458,744,453.42 负债和所有者权益总计 3,528,725,239.39 3,458,744,453.42
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 234,865,990.17 153,251,357.58 短期借款 150,138,333.33 200,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 38,235,258.38 216,527,761.50 应付票据 163,170,614.47 165,349,401.59
应收账款 1 521,890,556.88 460,299,619.23 应付账款 266,051,792.62 257,911,098.23
应收款项融资 237,438,609.33 预收款项 2,997,953.70 1,618,794.28
预付款项 4,967,901.24 16,930,130.45 合同负债
其他应收款 2 38,191,501.70 48,104,018.21 应付职工薪酬 32,901,416.15 30,804,348.78
存货 194,342,767.40 166,567,508.35 应交税费 4,138,814.80 1,272,535.99
合同资产 其他应付款 41,303,468.71 148,161,440.83
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 3,013,093.36 402,923,878.67 其他流动负债
流动资产合计 1,272,945,678.46 1,464,604,273.99 流动负债合计 660,702,393.78 805,117,619.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 234,000,000.00 长期应付款
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延收益 48,683,538.59 23,157,339.39
长期股权投资 3 314,089,659.44 290,628,130.46 递延所得税负债 12,569,176.48
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 372,360,532.60 非流动负债合计 61,252,715.07 23,157,339.39
投资性房地产 负债合计 721,955,108.85 828,274,959.09
固定资产 807,260,663.18 797,537,144.31 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 69,613,728.18 76,883,693.74 实收资本(或股本) 472,133,293.00 472,262,993.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 31,714,297.70 31,014,269.33 资本公积 1,038,048,124.11 1,006,597,416.71
开发支出 减：库存股 26,753,821.28 27,933,998.40
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 38,874,425.00 36,793,728.17 专项储备
递延所得税资产 11,004,182.14 盈余公积 103,568,373.54 84,905,278.18
其他非流动资产 28,416,522.20 未分配利润 626,324,428.54 578,358,773.56
非流动资产合计 1,662,329,828.30 1,477,861,148.15 所有者权益合计 2,213,320,397.91 2,114,190,463.05
资产总计 2,935,275,506.76 2,942,465,422.14 负债和所有者权益总计 2,935,275,506.76 2,942,465,422.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2019年度
会合02表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 2,007,075,029.00 1,851,783,480.24
其中：营业收入 1 2,007,075,029.00 1,851,783,480.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,743,856,205.75 1,583,581,545.32
其中：营业成本 1 1,408,876,096.69 1,271,009,730.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 14,031,863.84 9,365,916.24
销售费用 3 95,401,139.53 82,489,203.27
管理费用 4 124,498,766.56 122,410,646.02
研发费用 5 99,688,178.47 96,282,306.71
财务费用 6 1,360,160.66 2,023,742.62
其中：利息费用 7,091,899.62 16,195,190.48
利息收入 5,386,458.67 5,984,125.26
加：其他收益 7 13,241,590.23 9,569,247.97
投资收益（损失以“-”号填列） 8 17,767,539.26 -19,630,753.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 461,528.98 1,713,268.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -6,678,176.66 1,144,038.15
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -7,285,676.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -16,372,946.79 -40,710,331.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 -777,036.60 -317,831.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 263,114,116.65 218,256,305.30
加：营业外收入 13 2,878,940.79 1,413,586.07
减：营业外支出 14 7,515,117.19 2,875,251.71
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 258,477,940.25 216,794,639.66
减：所得税费用 15 38,035,524.01 28,329,267.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 220,442,416.24 188,465,371.77
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 220,442,416.24 188,465,371.77
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 225,152,908.48 187,382,711.05
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,710,492.24 1,082,660.72
六、其他综合收益的税后净额 16 2,571,705.99 2,656,687.08
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,571,705.99 2,656,687.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,571,705.99 2,656,687.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 2,571,705.99 2,656,687.08
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 223,014,122.23 191,122,058.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 227,724,614.47 190,039,398.13
归属于少数股东的综合收益总额 -4,710,492.24 1,082,660.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.40
（二）稀释每股收益 0.48 0.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,499,749,897.78 1,316,710,034.03
减：营业成本 1 1,104,204,179.93 968,054,925.37
税金及附加 9,905,478.65 5,421,913.97
销售费用 45,770,043.25 36,751,040.80
管理费用 74,200,864.94 78,302,138.54
研发费用 2 71,892,353.35 72,332,289.02
财务费用 -1,626,777.31 -330,328.39
其中：利息费用 5,504,225.71 12,628,380.72
利息收入 5,922,160.86 6,405,690.93
加：其他收益 9,478,034.85 5,913,518.87
投资收益（损失以“-”号填列） 3 29,075,879.52 -9,891,310.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 461,528.98 1,713,268.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -6,678,176.66 1,144,038.15
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,224,169.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,089,604.31 -30,921,909.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） 168,123.78 9,142,860.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 213,133,842.65 131,565,252.63
加：营业外收入 1,817,440.90 747,546.71
减：营业外支出 3,820,953.14 2,605,352.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 211,130,330.41 129,707,447.20
减：所得税费用 24,499,376.86 11,476,444.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 186,630,953.55 118,231,003.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 186,630,953.55 118,231,003.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 186,630,953.55 118,231,003.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,055,592,474.35 1,954,709,343.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,324,225.34 35,025,499.08
收到其他与经营活动有关的现金 1 93,041,380.32 80,955,589.11
经营活动现金流入小计 2,161,958,080.01 2,070,690,431.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,264,980,894.54 1,327,707,993.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 366,894,463.49 337,107,006.60
支付的各项税费 50,152,335.56 74,042,003.87
支付其他与经营活动有关的现金 2 107,845,906.15 120,003,340.86
经营活动现金流出小计 1,789,873,599.74 1,858,860,344.45
经营活动产生的现金流量净额 372,084,480.27 211,830,087.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,179,793.85 43,655,978.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,376,173.82 678,048.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 386,091,166.52 1,029,551,471.34
投资活动现金流入小计 399,647,134.19 1,073,885,497.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 256,206,139.36 532,842,810.81
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,340,580.25
支付其他与投资活动有关的现金 4 33,706,593.85 1,014,064,026.17
投资活动现金流出小计 389,912,733.21 1,580,247,417.23
投资活动产生的现金流量净额 9,734,400.98 -506,361,919.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,000,000.00 64,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,000,000.00 64,850,000.00
取得借款收到的现金 235,467,000.00 433,043,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 81,828,512.30 128,554,753.70
筹资活动现金流入小计 324,295,512.30 626,447,753.70
偿还债务支付的现金 333,043,000.00 516,602,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,469,521.47 74,650,270.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 915,000.00 200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6 58,043,481.69 17,193,875.10
筹资活动现金流出小计 519,556,003.16 608,446,745.63
筹资活动产生的现金流量净额 -195,260,490.86 18,001,008.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,177,568.15 11,853,676.35
五、现金及现金等价物净增加额 189,735,958.54 -264,677,147.76
加：期初现金及现金等价物余额 193,084,269.91 457,761,417.67
六、期末现金及现金等价物余额 382,820,228.45 193,084,269.91
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 94 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,451,554,489.05 1,308,906,138.55
收到的税费返还 6,645,320.58 30,655,589.31
收到其他与经营活动有关的现金 88,556,979.76 75,867,527.03
经营活动现金流入小计 1,546,756,789.39 1,415,429,254.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,010,063,437.75 999,206,796.53
支付给职工以及为职工支付的现金 224,660,644.56 208,355,360.43
支付的各项税费 15,769,336.46 34,149,603.20
支付其他与经营活动有关的现金 71,064,009.02 85,648,603.61
经营活动现金流出小计 1,321,557,427.79 1,327,360,363.77
经营活动产生的现金流量净额 225,199,361.60 88,068,891.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,327,293.85 53,455,978.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,599,610.34 15,374,489.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 421,934,707.17 1,044,130,471.34
投资活动现金流入小计 446,861,611.36 1,112,960,938.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 219,970,881.81 341,128,267.62
投资支付的现金 123,000,000.00 86,564,635.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 76,515,961.85 1,053,226,871.98
投资活动现金流出小计 419,486,843.66 1,516,919,774.60
投资活动产生的现金流量净额 27,374,767.70 -403,958,835.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 325,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 78,608,512.30 218,474,753.70
筹资活动现金流入小计 278,608,512.30 543,474,753.70
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 445,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,911,845.59 71,001,455.26
支付其他与筹资活动有关的现金 57,023,481.69 30,373,875.10
筹资活动现金流出小计 432,935,327.28 546,375,330.36
筹资活动产生的现金流量净额 -154,326,814.98 -2,900,576.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,689,546.95 7,123,840.18
五、现金及现金等价物净增加额 99,936,861.27 -311,666,680.98
加：期初现金及现金等价物余额 104,898,138.32 416,564,819.30
六、期末现金及现金等价物余额 204,834,999.59 104,898,138.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 94 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会合04表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 472,262,993.00 1,010,022,542.08 27,933,998.40 2,087,117.28 84,905,278.18 861,858,307.53 93,291,160.74 2,496,493,400.41 472,490,843.00 1,009,057,925.12 30,200,710.80 -569,569.80 73,082,177.86 744,792,181.76 4,788,354.77 2,273,441,201.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 472,262,993.00 1,010,022,542.08 27,933,998.40 2,087,117.28 84,905,278.18 861,858,307.53 93,291,160.74 2,496,493,400.41 472,490,843.00 1,009,057,925.12 30,200,710.80 -569,569.80 73,082,177.86 744,792,181.76 4,788,354.77 2,273,441,201.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-129,700.00 31,450,707.40 -1,180,177.12 2,571,705.99 18,663,095.36 86,487,609.91 874,507.76 141,098,103.54 -227,850.00 964,616.96 -2,266,712.40 2,656,687.08 11,823,100.32 117,066,125.77 88,502,805.97 223,052,198.50
号填列）
（一）综合收益总额 2,571,705.99 225,152,908.48 -4,710,492.24 223,014,122.23 2,656,687.08 187,382,711.05 1,082,660.72 191,122,058.85
（二）所有者投入和减少资本 -129,700.00 -18,549,292.60 -1,180,177.12 7,000,000.00 -10,498,815.48 -227,850.00 964,616.96 -2,266,712.40 87,620,145.25 90,623,624.61
1. 所有者投入的普通股 -129,700.00 -692,252.60 -1,180,177.12 7,000,000.00 7,358,224.52 -227,850.00 -952,083.00 -2,266,712.40 87,620,145.25 88,706,924.65
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 451,970.90 451,970.90 1,916,699.96 1,916,699.96
4. 其他 -18,309,010.90 -18,309,010.90
（三）利润分配 18,663,095.36 -138,665,298.57 -1,415,000.00 -121,417,203.21 11,823,100.32 -70,316,585.28 -200,000.00 -58,693,484.96
1. 提取盈余公积 18,663,095.36 -18,663,095.36 11,823,100.32 -11,823,100.32
第 13 页 共 94 页
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -120,002,203.21 -1,415,000.00 -121,417,203.21 -58,493,484.96 -200,000.00 -58,693,484.96
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 50,000,000.00 50,000,000.00
四、本期期末余额 472,133,293.00 1,041,473,249.48 26,753,821.28 4,658,823.27 103,568,373.54 948,345,917.44 94,165,668.50 2,637,591,503.95 472,262,993.00 1,010,022,542.08 27,933,998.40 2,087,117.28 84,905,278.18 861,858,307.53 93,291,160.74 2,496,493,400.41
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 472,262,993.00 1,006,597,416.71 27,933,998.40 84,905,278.18 578,358,773.56 2,114,190,463.05 472,490,843.00 1,005,632,799.75 30,200,710.80 73,082,177.86 530,444,355.66 2,051,449,465.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 472,262,993.00 1,006,597,416.71 27,933,998.40 84,905,278.18 578,358,773.56 2,114,190,463.05 472,490,843.00 1,005,632,799.75 30,200,710.80 73,082,177.86 530,444,355.66 2,051,449,465.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-129,700.00 31,450,707.40 -1,180,177.12 18,663,095.36 47,965,654.98 99,129,934.86 -227,850.00 964,616.96 -2,266,712.40 11,823,100.32 47,914,417.90 62,740,997.58
号填列）
（一）综合收益总额 186,630,953.55 186,630,953.55 118,231,003.18 118,231,003.18
（二）所有者投入和减少资本 -129,700.00 -18,549,292.60 -1,180,177.12 -17,498,815.48 -227,850.00 964,616.96 -2,266,712.40 3,003,479.36
1. 所有者投入的普通股 -129,700.00 -692,252.60 -1,180,177.12 358,224.52 -227,850.00 -952,083.00 -2,266,712.40 1,086,779.40
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 451,970.90 451,970.90 1,916,699.96 1,916,699.96
4. 其他 -18,309,010.90 -18,309,010.90
（三）利润分配 18,663,095.36 -138,665,298.57 -120,002,203.21 11,823,100.32 -70,316,585.28 -58,493,484.96
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1. 提取盈余公积 18,663,095.36 -18,663,095.36 11,823,100.32 -11,823,100.32
2. 对所有者（或股东）的分配 -120,002,203.21 -120,002,203.21 -58,493,484.96 -58,493,484.96
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 50,000,000.00 50,000,000.00
四、本期期末余额 472,133,293.00 1,038,048,124.11 26,753,821.28 103,568,373.54 626,324,428.54 2,213,320,397.91 472,262,993.00 1,006,597,416.71 27,933,998.40 84,905,278.18 578,358,773.56 2,114,190,463.05
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
扬州扬杰电子科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为扬州扬杰电子科技有
限公司，于 2006 年 8 月 2 日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏
扬总字第 003428 号企业法人营业执照。扬州扬杰电子科技有限公司以 2011 年 2 月 28 日为
基准日整体变更为本公司，本公司于 2011 年 4 月 18 日在江苏省扬州工商行政管理局登记
注册，现持有统一社会信用代码为 913210007908906337 的营业执照,公司总部位于江苏省
扬州市。公司现有注册资本 472,133,293.00 元，股份总数 472,133,293 股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份：A 股 178,554,937 股，无限售条件的流通股份：A 股
293,578,356 股。公司股票已于 2014 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为分立器件芯片、功率二极管、整流桥等
半导体分立器件产品的研发、生产和销售。产品主要有：功率二极管、整流桥、分立器件芯
片等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 16 日三届二十七次董事会批准对外报出。
本公司将扬州杰利半导体有限公司（以下简称杰利半导体公司）、江苏扬杰半导体有限
公司（以下简称扬杰半导体公司）、扬州杰盈汽车芯片有限公司（以下简称杰盈芯片公司）、
江苏美微科半导体有限公司（以下简称江苏美微科公司）、深圳市美微科半导体有限公司（以
下简称深圳美微科公司）、香港美微科半导体有限公司(以下简称香港美微科公司)、CASWELL
INDUSTRIES LIMITED(以下简称 CS 公司)、Micro Commercial Components Corporation(以
下简称美国美微科公司)、美微科半导体股份有限公司(以下简称台湾美微科公司)、扬杰电
子韩国株式会社(以下简称扬杰韩国公司)、杭州怡嘉半导体技术有限公司（以下简称怡嘉半
导体公司）、上海派骐微电子有限公司（以下简称上海派骐公司）、重庆杰伟半导体有限公司
（以下简称重庆杰伟公司）、成都青洋电子材料有限公司（以下简称成都青洋公司）、扬州杰
瑞开发置业有限公司（以下简称杰瑞置业公司）、宜兴杰芯半导体有限公司（以下简称宜兴
杰芯公司）、无锡中环扬杰半导体有限公司（以下简称无锡中环公司）和扬州杰美半导体有
限公司（以下简称扬州杰美公司）等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务
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报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67–19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
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1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
专有技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售功率二极管、整流桥、分立器芯片等产品。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 237,368,267.47
应收票据及应收账款 814,402,371.19
应收账款 577,034,103.72
应付票据 165,517,478.81
应付票据及应付账款 488,289,787.32
应付账款 322,772,308.51
(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊
余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期
损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投
资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
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型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
货币资金 241,437,489.17 241,437,489.17
交易性金融资产 389,673,062.91 389,673,062.91
应收票据 237,368,267.47 -187,426,007.42 49,942,260.05
应收款项融资 187,426,007.42 187,426,007.42
应收账款 577,034,103.72 577,034,103.72
其他应收款 27,368,082.40 27,368,082.40
其他流动资产 413,804,842.95 -389,673,062.91 24,131,780.04
可供出售金融资产 234,000,000.00 -234,000,000.00
其他非流动金融资 234,000,000.00 234,000,000.00
产
短期借款 283,043,000.00 642,392.96 283,685,392.96
应付票据 165,517,478.81 165,517,478.81
应付账款 322,772,308.51 322,772,308.51
其他应付款 87,679,976.64 -642,392.96 87,037,583.68
2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 241,437,489.17 241,437,489.17
金融资产
以公允价值计量且
应收票据-银行承
贷款和应收款项 187,426,007.42 其变动计入其他综 187,426,007.42
兑汇票
合收益
应收票据-商业承 以摊余成本计量的
贷款和应收款项 49,942,260.05 49,942,260.05
兑汇票 金融资产
应收账款 贷款和应收款项 577,034,103.72 以摊余成本计量的 577,034,103.72
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金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 27,368,082.40 27,368,082.40
金融资产
其他流动资产-投 为以公允价值计量
资基金及资产管理 贷款和应收款项 389,673,062.91 且其变动计入当期 389,673,062.91
计划 损益的金融资产
其他流动资产-其 以摊余成本计量的
贷款和应收款项 24,131,780.04 24,131,780.04
他 金融资产
为以公允价值计量
可供出售金融资产 可供出售金融资产 234,000,000.00 且其变动计入当期 234,000,000.00
损益的金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 283,043,000.00 283,685,392.96
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 165,517,478.81 165,517,478.81
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 322,772,308.51 322,772,308.51
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 87,679,976.64 87,037,583.68
金融负债
3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按新金融工具准则
按原金融工具准则列
列示的账面价值
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量
（2019 年 1 月 1
年 12 月 31 日）
日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 241,437,489.17 241,437,489.17
应收票据 237,368,267.47 -187,426,007.42 49,942,260.05
应收账款 577,034,103.72 577,034,103.72
其他应收款 27,368,082.40 27,368,082.40
其他流动资产 413,804,842.95 -389,673,062.91 24,131,780.04
以摊余成本计量
1,497,012,785.71 -577,099,070.33 919,913,715.38
的总金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 389,673,062.91 389,673,062.91
其他非流动金融
234,000,000.00 234,000,000.00
资产
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以公允价值计量
且其变动计入当
623,673,062.91 623,673,062.91
期损益的总金融
资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 187,426,007.42 187,426,007.42
可供出售金融资
234,000,000.00 -234,000,000.00
产
以公允价值计量
且其变动计入其
234,000,000.00 -46,573,992.58 187,426,007.42
他综合收益的总
金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款 283,043,000.00 642,392.96 283,685,392.96
应付票据 165,517,478.81 165,517,478.81
应付账款 322,772,308.51 322,772,308.51
其他应付款 87,679,976.64 -642,392.96 87,037,583.68
以摊余成本计量
859,012,763.96 859,012,763.96
的总金融负债
4）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按新金融工具准则
按原金融工具准则计提
计提损失准备
项 目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量
（2019 年 1 月 1
月 31 日）
日）
应收账款坏
33,761,093.36 33,761,093.36
账准备
其他应收款
5,524,632.54 5,524,632.54
坏账准备
(3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
第 35 页 共 94 页
税 种 计税依据 税 率
16%、13%；
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口退税率为 16%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杰利半导体公司、成都青洋公司 15%
上海派骐公司、扬州杰美公司、杰盈芯片公司、
杰瑞置业公司、江苏美微科公司、怡嘉半导体公 20%
司、无锡中环公司
扬杰半导体公司、深圳美微科公司、宜兴杰芯公
25%
司
(二) 税收优惠
1. 根据《关于公示江苏省 2018 年第四批拟认定高新技术企业的通知》，本公司通过高
新技术企业复审，认定期自 2019 年至 2021 年。本期按 15%税率计缴企业所得税。
2.根据《关于公示江苏省 2017 年第二批拟认定高新技术企业的通知》，子公司杰利半导
体公司通过高新技术企业复审，认定期自 2017 年至 2019 年，本期按 15%税率计缴企业所得
税。
3. 根据四川省高新技术企业认定管理机构川高企认〔2016〕11 号文，子公司成都青洋
公司通过高新技术企业复审，认定期自 2017 年至 2019 年。本期按 15%税率计缴企业所得税。
4.根据财政局、税务总局财税〔2019〕13 号文，子公司扬州杰美公司、上海派骐公司、
杰盈芯片公司、杰瑞置业公司、江苏美微科公司、怡嘉半导体公司和无锡中环公司为小微企
业，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%税率计缴企业所得税。
5. 根据《中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、
第 36 页 共 94 页
中华人民共和国财政部、中华人民共和国海关总署公告》2018 年第 13 号文，宜兴杰芯公司
认定为线宽小于 0.5 微米(含)的集成电路生产企业，宜兴杰芯公司自获利年度起，第一年至
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。本期宜
兴杰芯公司尚未盈利。
(三) 其他
子公司香港美微科公司、CS 公司、美国美微科公司、台湾美微科公司和扬杰韩国公司
注册地分别为香港、维尔京群岛、美国、台湾和韩国，按注册所在地的相关税收政策计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 72,836.61 63,119.33
银行存款 382,747,391.84 193,021,150.58
其他货币资金 30,030,990.58 48,353,219.26
合 计 412,851,219.03 241,437,489.17
其中：存放在境外的款项总额 111,956,682.42 45,196,653.11
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 30,030,990.58 元均为票据保证金。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
389,673,062.91
金融资产
其中：债务工具投资 389,673,062.91
合 计 389,673,062.91
第 37 页 共 94 页
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(2)之说明。
(2) 其他说明
期初的债务工具投资为投资基金及资产管理计划。本期末尚有岩利稳金 2 号私募基金
未收回。至 2019 年末岩利稳金 2 号私募基金尚有 18,478,465.75 元本金已到期未收回，公
司已于 2018 年对尚未收回的本金全额计提投资损失。期末该项交易性金融资产公允价值为
0。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：台湾银行支票 160,996.65 0.41 160,996.65
商业承兑汇票 38,669,088.88 99.59 38,669,088.88
合 计 38,830,085.53 100.00 38,830,085.53
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：台湾银行支票 1,692.70 0.01 1,692.70
商业承兑汇票 49,940,567.35 99.99 49,940,567.35
合 计 49,942,260.05 100.00 49,942,260.05
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1（2）之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
第 38 页 共 94 页
银行承兑汇票 121,092,002.27
小 计 121,092,002.27
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
项 目 期末终止确认金额
确认金额
银行承兑汇票 215,483,261.85
商业承兑汇票 1,433,830.50
小 计 215,483,261.85 1,433,830.50
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,904,597.87 0.59 3,904,597.87 100.00
按组合计提坏账准备 654,266,645.19 99.41 33,215,425.39 5.08 621,051,219.80
合 计 658,171,243.06 100.00 37,120,023.26 5.64 621,051,219.80
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,207,891.04 0.20 1,207,891.04 100.00
按组合计提坏账准备 609,587,306.04 99.80 32,553,202.32 5.34 577,034,103.72
合 计 610,795,197.08 100.00 33,761,093.36 5.53 577,034,103.72
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏九鼎光伏系统有限公 无可执行财产，预计无法收
1,958,081.85 1,958,081.85 100.00
司 回
第 39 页 共 94 页
无锡市三日电子有限公司 1,216,209.86 1,216,209.86 100.00 公司已破产，预计无法收回
公司已破产、无法与客户取
其他 9 家客户 730,306.16 730,306.16 100.00 得联系等原因，预计无法收
回
小 计 3,904,597.87 3,904,597.87 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 649,998,941.87 32,499,947.10 5.00
1-2 年 3,910,366.58 391,036.66 10.00
2-3 年 65,790.22 32,895.11 50.00
3 年以上 291,546.52 291,546.52 100.00
小 计 654,266,645.19 33,215,425.39 5.08
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,207,891.04 2,752,323.93 55,617.10 3,904,597.87
账准备
按组合计提
32,553,202.32 2,348,443.09 27,952.06 1,714,172.08 33,215,425.39
坏账准备
小 计 33,761,093.36 5,100,767.02 27,952.06 1,769,789.18 37,120,023.26
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁波明禾新能源科技有限公司 23,566,937.69 3.58 1,178,346.88
强茂电子(无锡)有限公司 21,154,319.57 3.21 1,057,715.98
重庆平伟实业股份有限公司 19,745,797.27 3.00 987,289.86
江苏通灵电器股份有限公司 19,233,421.35 2.92 961,671.07
浙江人和光伏科技有限公司 18,926,549.34 2.88 946,327.47
小 计 102,627,025.22 15.59 5,131,351.26
5. 应收款项融资
项 目 期末数
第 40 页 共 94 页
公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 296,657,786.87 296,657,786.87
合 计 296,657,786.87 296,657,786.87
(续上表)
期初数[注]
公允价
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 187,426,007.42 187,426,007.42
合 计 187,426,007.42 187,426,007.42
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(2)之说明。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
1 年以内 8,571,444.06 99.57 8,571,444.06 7,019,901.88 99.69 7,019,901.88
1-2 年 37,373.24 0.43 37,373.24 21,993.84 0.31 21,993.84
合 计 8,608,817.30 100.00 8,608,817.30 7,041,895.72 100.00 7,041,895.72
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中芯集成电路制造（绍兴）有限公司 2,442,357.34 28.37
FILMTRONICS INC 1,258,905.95 14.62
成都崇州供电有限责任公司 865,555.61 10.05
LHT. Co., Ltd 534,926.40 6.21
Bridge Tronic Global Inc 505,363.53 5.87
小 计 5,607,108.83 65.12
7. 其他应收款
第 41 页 共 94 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 16,945,045.65 100.00 7,709,541.56 45.50 9,235,504.09
合 计 16,945,045.65 100.00 7,709,541.56 45.50 9,235,504.09
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 32,892,714.94 100.00 5,524,632.54 16.80 27,368,082.40
合 计 32,892,714.94 100.00 5,524,632.54 16.80 27,368,082.40
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,249,568.02 262,478.40 5.00
1-2 年 3,126,456.73 312,645.67 10.00
2-3 年 2,869,206.83 1,434,603.42 50.00
3 年以上 5,699,814.07 5,699,814.07 100.00
小 计 16,945,045.65 7,709,541.56 45.50
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失 (已发生信用
生信用减值)
减值)
2019 年 1 月 1 日
5,386,283.05 138,349.49 5,524,632.54
余额
第 42 页 共 94 页
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,253,697.11 -68,788.09 2,184,909.02
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 7,639,980.16 69,561.40 7,709,541.56
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
代垫款项 9,864,026.17
资金拆借 702,132.91 5,617,986.30
押金保证金 12,372,277.50 11,358,035.74
预付进口代理报关税费 1,391,228.00 2,766,989.85
应收暂付款 2,050,660.21 2,088,165.29
其他 428,747.03 1,197,511.59
合 计 16,945,045.65 32,892,714.94
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
CYPRESS POINTE
SIMI VALLEY 押金保证金 3,488,100.00 3 年以上 20.58 3,488,100.00
LLC.
华润微电子（重
押金保证金 2,000,000.00 1-2 年 11.80 200,000.00
庆）有限公司
浙江人和光伏科
押金保证金 2,000,000.00 2-3 年 11.80 1,000,000.00
技有限公司
邗江国土局 押金保证金 1,740,000.00 3 年以上 10.27 1,740,000.00
第 43 页 共 94 页
预付进口代
上海海关 1,351,450.69 1 年以内 7.98 67,572.53
理报关税费
小 计 10,579,550.69 62.43 6,495,672.53
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,888,788.28 1,524,309.24 47,364,479.04 46,511,413.46 1,974,819.99 44,536,593.47
在产品 83,647,123.64 1,007,074.58 82,640,049.06 77,383,614.86 1,787,827.79 75,595,787.07
库存商品 193,571,498.12 14,648,313.27 178,923,184.85 197,879,739.26 7,898,973.06 189,980,766.20
委托加工物 6,303,414.47 6,303,414.47
6,383,856.45 407,971.89 5,975,884.56
资
开发成本 12,018,834.45 12,018,834.45
合 计 344,510,100.94 17,587,668.98 326,922,431.96 328,078,182.05 11,661,620.84 316,416,561.21
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 报废
原材料 1,974,819.99 993,049.09 1,443,559.84 1,524,309.24
在产品 1,787,827.79 250,891.78 1,031,644.99 1,007,074.58
库存商品 7,898,973.06 14,721,034.03 7,038,060.50 933,633.32 14,648,313.27
委托加工物资 407,971.89 407,971.89
小 计 11,661,620.84 16,372,946.79 9,513,265.33 933,633.32 17,587,668.98
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的原材料、在产品按生产
完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提
取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 9,513,265.33 元，均系随存货生产、销售而转出
的存货跌价准备。
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9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
预缴税金 11,840,638.62 23,178,467.90
待摊费用及其他 4,151,380.86 953,312.14
合 计 15,992,019.48 24,131,780.04
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1（2）之说明。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对联营企业投资 21,695,527.67 21,695,527.67 21,233,998.69 21,233,998.69
合 计 21,695,527.67 21,695,527.67 21,233,998.69 21,233,998.69
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
扬州国宇电子有限公司 21,233,998.69 461,528.98
[注]
小 计 21,233,998.69 461,528.98
[注]：以下简称国宇电子公司，公司持有国宇电子 14.95%股权，并委派董事参与该公
司的生产经营活动，对其具有重大影响。
(续上表)
本期增减变动
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数 减值准备期末余额
其他
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
国宇电子公司 21,695,527.67
小 计 21,695,527.67
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11. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
372,360,532.60 234,000,000.00
金融资产
其中：权益工具投资 372,360,532.60 234,000,000.00
合 计 372,360,532.60 234,000,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1（2）之说明。
(2) 其他说明
权益工具投资中，对北京广盟半导体产业投资中心（有限合伙）和宁波东芯国鸿企业管
理合伙企业（有限合伙）的投资分别为 23,400.00 万元和 10,000.00 万元。公司作为合伙企
业的有限合伙人，不执行有限合伙企业事务，无重大影响，对被投资单位股权采用收益法或
者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股
权等可作为确定供应价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。
权益工具投资中，对南通金信灏华投资中心（有限合伙）投资的公允价值为 3,836.05
万元。公司通过持有南通金信灏华投资中心（有限合伙）合伙企业的合伙份额间接持有诚志
股份有限公司(股票代码：000990)股票，根据间接持股数量及期末收盘价确认其公允价值。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计
账面原值
期初数 328,082,502.19 18,600,392.83 941,847,900.33 9,996,540.51 1,298,527,335.86
本期增加金额 40,524,326.89 3,680,508.35 150,239,639.91 1,245,718.86 195,690,194.01
1) 购置 1,943,266.59 2,651,302.07 3,901,227.62 1,245,718.86 9,741,515.14
2) 在建工程转
38,581,060.30 1,029,206.28 146,338,412.29 185,948,678.87
入
本期减少金额 187,789.30 9,196,801.91 1,104,015.07 10,488,606.28
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1) 处置或报废 187,789.30 9,196,801.91 1,104,015.07 10,488,606.28
期末数 368,606,829.08 22,093,111.88 1,082,890,738.33 10,138,244.30 1,483,728,923.59
累计折旧
期初数 45,867,418.65 11,225,189.36 282,189,236.35 7,690,747.03 346,972,591.39
本期增加金额 15,990,903.33 2,761,119.93 125,315,880.35 917,898.60 144,985,802.21
1) 计提 15,990,903.33 2,761,119.93 125,315,880.35 917,898.60 144,985,802.21
本期减少金额 175,951.12 5,514,431.37 1,044,782.72 6,735,165.21
1) 处置或报废 175,951.12 5,514,431.37 1,044,782.72 6,735,165.21
期末数 61,858,321.98 13,810,358.17 401,990,685.33 7,563,862.91 485,223,228.39
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 306,748,507.10 8,282,753.71 680,900,053.00 2,574,381.39 998,505,695.20
期初账面价值 282,215,083.54 7,375,203.47 659,658,663.98 2,305,793.48 951,554,744.47
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新厂区 7#楼 13,437,442.76 因房屋建造较原规划有变更，正在办理过程中
新厂区 8#楼 5,295,896.48 因房屋建造较原规划有变更，正在办理过程中
小 计 18,733,339.24
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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贴片车间扩产项目 1,185,707.27 1,185,707.27 53,633,508.72 53,633,508.72
小信号车间扩产项目 30,742,817.31 30,742,817.31
其他扩产及产线升级
24,758,339.97 24,758,339.97
项目
其他零星工程建设 11,814,791.28 11,814,791.28 7,324,249.53 7,324,249.53
其他设备安装工程 15,826,725.72 15,826,725.72 22,467,333.83 22,467,333.83
预付购房款 38,400,913.58 38,400,913.58
121,826,005.6
小 计 84,328,381.55 84,328,381.55 121,826,005.66
6
2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数（万 其他减
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
元） 少
贴片车间扩产项目 9,300.00 53,633,508.72 1,185,707.27 53,633,508.72 1,185,707.27
小信号车间扩产项目 14,500.00 64,308,492.04 33,565,674.73 30,742,817.31
其他扩产及产线升级项目 9,100.00 52,940,152.94 28,181,812.97 24,758,339.97
其他零星工程建设 7,324,249.53 4,490,541.75 11,814,791.28
其他设备安装工程 22,467,333.83 25,346,014.04 31,986,622.15 15,826,725.72
预付购房款 38,400,913.58 180,146.72 38,581,060.30
小 计 121,826,005.66 148,451,054.76 185,948,678.87 84,328,381.55
(续上表)
工程累计投入 利息资本化累 本期利息资 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 计金额 本化金额 化率(%)
贴片车间扩产项目 58.95 58.00 自有资金
小信号车间扩产项目 44.35 44.00 自有资金
其他扩产及产线升级项目 58.18 58.00 自有资金
其他零星工程建设 自有资金
其他设备安装工程 自有资金
预付购房款 自有资金
小 计
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14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 专有技术 合计
账面原值
期初数 96,174,004.71 17,872,081.38 5,000,000.00 119,046,086.09
本期增加金额 426,258.62 3,483,776.71 3,910,035.33
1) 购置 3,425,668.01 3,425,668.01
2) 汇率变动影响 426,258.62 58,108.70 484,367.32
本期减少金额
期末数 96,600,263.33 21,355,858.09 5,000,000.00 122,956,121.42
累计摊销
期初数 5,370,575.54 5,519,048.44 500,000.00 11,389,623.98
本期增加金额 1,913,519.21 2,277,831.72 500,000.00 4,691,350.93
计提 1,913,519.21 2,277,831.72 500,000.00 4,691,350.93
本期减少金额
期末数 7,284,094.75 7,796,880.16 1,000,000.00 16,080,974.91
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 89,316,168.58 13,558,977.93 4,000,000.00 106,875,146.51
期初账面价值 90,803,429.17 12,353,032.94 4,500,000.00 107,656,462.11
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合 本期减少
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商誉的事项 期初数 并形成 处置 其他减少 期末数
CS 公司 102,553,622.99 102,553,622.99
深圳美微科公司 343,177.48 343,177.48
上海派骐公司 1,944,739.19 1,944,739.19
成都青洋公司 37,844,782.13 37,844,782.13
合 计 142,686,321.79 142,686,321.79
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海派骐公司 1,944,739.19 1,944,739.19
成都青洋公司 2,727,831.48 2,727,831.48
小 计 4,672,570.67 4,672,570.67
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
香港美微科公司、CS 公司及
资产组或资产组组合的构成 成都青洋公司
其子公司、深圳美微科公司
资产组或资产组组合的账面价
170,841,658.05 99,650,604.76
值
分摊至本资产组或资产组组合
102,896,800.47 35,116,950.65
的商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组
273,738,458.52 158,178,855.84
合的账面价值
资产组或资产组组合是否与购
买日、以前年度商誉减值测试时
是 是
所确定的资产组或资产组组合
一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
① 本公司 2015 年收购深圳美微科公司全部股权以及通过全资子公司香港美微科公司
收购 CS 公司及其全资子公司美国美微科公司和台湾美微科公司的全部股权,该等公司均为
销售型公司,本公司通过收购其全部股权获得了其拥有的销售渠道，并进行了相关协同整合
活动。商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.67%，预测期以后的现金流
量，基于谨慎性原则假设增长率 0%推断得出，该增长率不高于电子元器件行业总体长期平
均增长率。
第 50 页 共 94 页
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
② 成都青洋公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流
量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.63%，预测
期以后的现金流量，基于谨慎性原则假设增长率 0%推断得出，该增长率不高于电子元器件
行业总体长期平均增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕121 号），包含商
誉的资产组或资产组组合可收回金额为 180,000,000.00 元，高于账面价值 158,178,855.84
元，表明商誉并未出现减值损失。
(4) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
成都青洋公司 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润 1,509.02 万元，扣除
不纳入业绩承诺考核范围的相关投入和费用 109.20 万元后，成都青洋公司本期实现的考核
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 1,618.22 万元，高于承诺数 1,480.00 万
元。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 42,295,049.36 23,373,141.56 21,383,688.41 44,284,502.51
房租 168,077.22 168,077.22
合 计 42,463,126.58 23,373,141.56 21,551,765.63 44,284,502.51
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
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暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 70,475,902.83 10,776,405.78 62,229,588.51 9,576,305.18
股权激励费用 6,308,952.04 946,342.81 21,770,752.16 3,265,612.82
可抵扣亏损 3,053,345.68 564,810.38 2,366,728.31 236,672.83
投资基金及资产
65,000,000.00 9,750,000.00 65,000,000.00 9,750,000.00
管理计划核销
内部未实现利润 16,970,979.20 2,545,646.88 19,193,410.01 2,879,011.50
其他非流动金融
资产公允价值变 6,678,176.66 1,001,726.50
动
合 计 168,487,356.41 25,584,932.35 170,560,478.99 25,707,602.33
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延所得税负债 应纳税暂时性差 递延所得税负债
暂时性差异 异
成都青洋不达业
1,144,038.15 171,605.72
绩原股东补偿
固定资产折旧加
227,053,419.07 34,058,012.86 64,497,163.06 9,674,574.46
计扣除
香港美微科公司
158,184,487.01 23,727,673.05 120,010,810.91 18,001,621.64
实现的净利润
合 计 385,237,906.08 57,785,685.91 185,652,012.12 27,847,801.82
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 21,488,836.38 4,096,095.97 9,846,180.18 15,861,422.15
递延所得税负债 21,488,836.38 36,296,849.53 9,846,180.18 18,001,621.64
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,377,522.63 6,344,162.11
可抵扣亏损 53,707,355.71 20,698,433.88
小 计 61,084,878.34 27,042,595.99
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数 备注
2029 年 12,564,724.46
2025 年 1,755,137.84 1,755,137.84
2024 年 24,252,428.58
按当地税法规定，美国美微
2023 年 9,368,982.41 9,368,982.41
科公司可抵扣亏损可在未来
2022 年 1,809,954.98 1,849,343.16
10 年内抵扣。
2021 年 3,956,127.44 4,090,853.99
2020 年 1,677,665.89
2019 年 1,956,450.59
小 计 53,707,355.71 20,698,433.88
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 28,416,522.20 5,663,700.00
合 计 28,416,522.20 5,663,700.00
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
信用借款 50,057,361.11 231,588,125.00
质押借款 15,018,125.00
抵押借款 125,571,479.07 37,079,142.96
合 计 175,628,840.18 283,685,392.96
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1（2）之说明。
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 163,170,614.47 165,349,401.59
台湾银行支票 168,077.22
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合 计 163,170,614.47 165,517,478.81
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 302,118,546.74 263,469,748.39
工程设备款 38,316,743.06 59,302,560.12
合 计 340,435,289.80 322,772,308.51
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 8,642,801.44 2,287,649.72
合 计 8,642,801.44 2,287,649.72
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 46,764,194.70 350,063,611.81 347,386,843.05 49,440,963.46
离职后福利—设定提存计划 145,067.30 19,778,518.41 19,722,632.35 200,953.36
合 计 46,909,262.00 369,842,130.22 367,109,475.40 49,641,916.82
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 41,463,735.62 302,875,487.04 300,784,055.15 43,555,167.51
职工福利费 15,187,845.06 15,187,845.06
社会保险费 70,544.02 9,436,523.32 9,411,267.53 95,799.81
其中：医疗保险费 59,403.53 8,497,921.90 8,476,739.44 80,585.99
工伤保险费 8,132.26 482,346.42 476,934.04 13,544.64
生育保险费 3,008.23 456,255.00 457,594.05 1,669.18
住房公积金 308,656.41 7,474,126.10 7,748,575.51 34,207.00
工会经费 739,744.34 4,185,221.33 4,422,091.88 502,873.79
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职工教育经费 4,181,514.31 10,904,408.96 9,833,007.92 5,252,915.35
小 计 46,764,194.70 350,063,611.81 347,386,843.05 49,440,963.46
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 136,530.56 19,043,335.61 18,983,014.93 196,851.24
失业保险费 8,536.74 735,182.80 739,617.42 4,102.12
小 计 145,067.30 19,778,518.41 19,722,632.35 200,953.36
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,642,459.31 2,277,751.26
企业所得税 4,432,849.28 4,854,778.04
代扣代缴个人所得税 851,727.55 170,853.31
城市维护建设税 540,733.45 460,489.39
房产税 541,651.18 516,447.37
土地使用税 295,772.02 173,025.67
教育费附加 245,716.00 200,489.42
地方教育附加 163,810.68 133,659.61
印花税及其他 77,182.25 64,432.75
合 计 11,791,901.72 8,851,926.82
25. 其他应付款
项 目 期末数 期初数[注]
限制性股票回购义务 7,578,829.60 27,933,998.40
收购股权应付款 23,048,500.00 36,304,461.85
应付暂收款 3,730,757.92 1,364,599.29
押金保证金 324,370.00 115,400.18
购房款 13,084,600.00
资金拆借 2,526,491.16 260,000.00
第 55 页 共 94 页
预提费用 6,427,248.52 7,974,523.96
小 计 43,636,197.20 87,037,583.68
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1（2）之说明。
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 10,019,420.74
合 计 10,019,420.74
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 27,187,828.87 32,450,200.00 7,768,125.33 51,869,903.54 与资产相关
合 计 27,187,828.87 32,450,200.00 7,768,125.33 51,869,903.54
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入其他 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
额 收益金额[注] 益相关
电子芯片及模块项目补贴 1,705,251.45 437,821.93 1,267,429.52 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金项目 4,119,320.22 939,506.85 3,179,813.37 与资产相关
江苏省战略性新兴产业项目 3,249,116.19 586,964.78 2,662,151.41 与资产相关
扬州市科技计划项目 308,333.29 50,000.00 258,333.29 与资产相关
企业技术改造专项政府补贴 1,203,944.00 176,186.88 1,027,757.12 与资产相关
工业和信息产业转型升级专项补贴 522,830.07 133,704.67 389,125.40 与资产相关
大功率 MOSFET 芯片及封装产业化项目 1,291,487.53 199,989.72 1,091,497.81 与资产相关
碳化硅功率器件研发与产业化项目 7,180,759.85 2,090,739.72 5,090,020.13 与资产相关
SiC 芯片、器件研发及产业化建设项目 2,324,513.60 261,500.04 2,063,013.56 与资产相关
智能集成系统控制补贴 289,786.40 65,199.96 224,586.44 与资产相关
电力增容工程补贴 1,868,441.67 205,700.00 1,662,741.67 与资产相关
第 56 页 共 94 页
进口设备贴息补贴 1,514,613.86 3,486,200.00 187,238.48 4,813,575.38 与资产相关
江苏省工业转型升级专项资金项目 830,000.00 154,279.47 675,720.53 与资产相关
智能车间补贴 446,390.74 71,785.56 374,605.18 与资产相关
中小企业成长工程培育项目 333,040.00 166,520.04 166,519.96 与资产相关
扬州市先进制造业发展引导资金补贴 2,947,000.00 448,377.52 2,498,622.48 与资产相关
智能工厂项目 6,517,000.00 546,348.31 5,970,651.69 与资产相关
智能终端功率集成器件设计及产业化
10,500,000.00 1,046,261.40 9,453,738.60 与资产相关
项目
900V 耐压 GaN 基垂直结构功率器件研
9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
发及产业化项目
小 计 27,187,828.87 32,450,200.00 7,768,125.33 51,869,903.54
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释其他之政府补助说明。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
472,262,993 - - 472,133,293
股份总数
129,700 129,700
(2) 其他说明
根据 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以现金方式回购已
授予王鹏等 9 人但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）129,700 股，减少注册资本人民
币 129,700.00 元，减少资本公积（股本溢价）692,252.60 元。上述减资事项业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕73 号），本公司已
于 2019 年 5 月 20 日办妥工商变更登记手续。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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资本溢价（股本溢价） 981,827,895.33 15,913,771.02 692,252.60 997,049,413.75
其他资本公积 28,194,646.75 50,672,852.90 34,443,663.92 44,423,835.73
1,010,022,542.0 66,586,623.92 35,135,916.52 1,041,473,249.4
合 计
8 8
(2) 其他说明
1) 公司首期限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就，
对应的 10,658,088.18 元其他资本公积转入资本公积（股本溢价）。
2) 公司第二期限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就，
对应的 5,255,682.84 元其他资本公积转入资本公积（股本溢价）。
3) 本公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为
451,970.90 元，相应增加其他资本公积。
4) 本期资本公积（股份溢价）减少 692,252.60 元，详见本财务报告附注股本之说明。
5) 本期公司将限制性股票解锁时按照会计准则规定确认的成本费用金额与按照税法规
定与股份支付相关的支出允许税前扣除的金额的差异对应交所得税的影响增加资本公积
220,882.00 元。
6) 本 期 公 司 收 到 控 股 股 东 扬 杰 投 资 公 司 东 融 稳 惠 1 号 基 金 减 值 准 备 补 偿 款
50,000,000.00 元，相应增加其他资本公积。
7) 本期公司 427 名员工参与员工持股计划，共计受让公司通过集中竞价交易方式回购
的部分公司社会公众股 2,369,600 股，截至 2019 年 12 月 5 日，公司收到股份受让款
17,226,992.00 元，公司将转让的回购库存股的账面价值 35,756,884.90 元与股份受让款的
差 18,529,892.90 元减少其他资本公积。该项非交易过户于 2020 年 1 月 3 日完成过户登记。
30. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 27,933,998.40 20,355,168.80 7,578,829.60
回购公司社会公众股 54,931,876.58 35,756,884.90 19,174,991.68
份
合 计 27,933,998.40 54,931,876.58 56,112,053.70 26,753,821.28
(2) 其他说明
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1) 首期限制性股票本期解锁 2,572,000 股，相应减少库存股 13,832,166.82 元。
2) 第二期限制性股票本期解锁 781,260 股，相应减少库存股 5,663,932.98 元。
3) 因回购注销王鹏等 9 人尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）129,700 股，相应减
少库存股 859,069.00 元。
4) 本期公司通过集中竞价交易方式回购公司社会公众股份 3,640,322 股，相应增加库
存股 54,931,876.58 元。
5) 本期公司 427 名员工参与员工持股计划，共计受让公司股份 2,369,600 股，相应减
少库存股 35,756,884.90 元。
31. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费
发生额 公司 少数股东
当期转入损益 用
将重分类进损益
2,087,117.28 2,571,705.99 2,571,705.99 4,658,823.27
的其他综合收益
其中：外币财务报
2,087,117.28 2,571,705.99 2,571,705.99 4,658,823.27
表折算差额
其他综合收益合
2,087,117.28 2,571,705.99 2,571,705.99 4,658,823.27
计
32. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,905,278.18 18,663,095.36 103,568,373.54
合 计 84,905,278.18 18,663,095.36 103,568,373.54
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 861,858,307.53 744,792,181.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 225,152,908.48 187,382,711.05
减：提取法定盈余公积 18,663,095.36 11,823,100.32
应付普通股股利 120,002,203.21 58,493,484.96
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期末未分配利润 948,345,917.44 861,858,307.53
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,981,859,563.07 1,402,103,820.27 1,810,127,305.05 1,259,203,249.59
其他业务收入 25,215,465.93 6,772,276.42 41,656,175.19 11,806,480.87
合 计 2,007,075,029.00 1,408,876,096.69 1,851,783,480.2 1,271,009,730.46
4
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,373,876.88 3,143,751.92
教育费附加 2,429,731.86 1,447,820.15
地方教育费附加 1,619,821.10 965,213.44
房产税 2,787,071.64 2,369,613.00
土地使用税 1,233,426.13 794,755.74
印花税及其他 587,936.23 644,761.99
合 计 14,031,863.84 9,365,916.24
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 54,606,069.03 44,387,963.54
运输费 13,883,215.14 12,782,491.71
差旅费 6,633,525.63 5,160,649.01
办公费用 6,338,315.51 5,174,729.99
业务招待费 3,924,552.32 4,211,512.25
广告宣传费 2,300,575.00 3,402,549.67
其他 7,714,886.90 7,369,307.10
第 60 页 共 94 页
合 计 95,401,139.53 82,489,203.27
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 78,377,385.24 74,881,112.56
折旧与摊销 14,464,947.68 14,737,762.33
办公费用 16,100,277.91 14,450,104.64
中介机构服务费 8,547,943.79 7,404,095.97
业务招待费 2,768,700.37 3,044,464.74
差旅费 1,843,140.30 2,492,733.70
以权益结算的股份支付费用 451,970.90 1,916,699.96
其他 1,944,400.37 3,483,672.12
合 计 124,498,766.56 122,410,646.02
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 44,417,289.80 37,511,938.68
直接投入 40,342,767.40 44,092,277.23
折旧与摊销 7,339,350.67 7,517,316.81
咨询顾问认证费 1,325,743.53 2,447,541.23
其他 6,263,027.07 4,713,232.76
合 计 99,688,178.47 96,282,306.71
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,091,899.62 16,195,190.48
利息收入 -5,386,458.67 -5,984,125.26
汇兑损益 -1,252,329.91 -9,225,790.57
其他 907,049.62 1,038,467.97
第 61 页 共 94 页
合 计 1,360,160.66 2,023,742.62
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
其他各项补助 5,473,464.90 3,937,698.34 5,473,464.90
递延收益摊销 7,768,125.33 5,631,549.63 7,768,125.33
合 计 13,241,590.23 9,569,247.97 13,241,590.23
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释其他之政府补助说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 17,501,996.26 31,900,294.14
权益法核算的长期股权投资收益 461,528.98 1,713,268.45
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,755,684.00
投资基金及资产管理计划核销 -65,000,000.00
票据贴现利息 -195,985.98
合 计 17,767,539.26 -19,630,753.41
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
成都青洋公司不达业绩原股东补偿 1,144,038.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-6,678,176.66
产
合 计 -6,678,176.66 1,144,038.15
10. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -7,285,676.04
第 62 页 共 94 页
合 计 -7,285,676.04
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -8,713,544.13
存货跌价损失 -16,372,946.79 -10,790,489.75
投资基金及资产管理计划减值损失 -18,478,465.75
商誉减值损失 -2,727,831.48
合 计 -16,372,946.79 -40,710,331.11
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -777,036.60 -317,831.22 -777,036.60
合 计 -777,036.60 -317,831.22 -777,036.60
13. 营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
政府补助 1,360,837.79 678,752.96 1,360,837.79
质量赔款收入 1,135,453.76 320,914.81 1,135,453.76
非流动资产毁损报废利得 13,274.34 13,274.34
其他 369,374.90 413,918.30 369,374.90
合 计 2,878,940.79 1,413,586.07 2,878,940.79
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释其他之政府补助说明。
14. 营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
对外捐赠 3,773,904.30 619,145.30 3,773,904.30
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非流动资产毁损报废损失 1,255,706.45 229,201.96 1,255,706.45
质量赔款支出 668,104.81 729,355.15 668,104.81
其他赔款 512,889.70 920,000.00 512,889.70
其他 1,304,511.93 377,549.30 1,304,511.93
合 计 7,515,117.19 2,875,251.71 7,515,117.19
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,974,969.94 27,434,831.25
递延所得税费用 30,060,554.07 894,436.64
合 计 38,035,524.01 28,329,267.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 258,477,940.25 216,437,080.80
按适用税率 15%计算的所得税费用 38,771,691.04 32,519,195.95
子公司适用不同税率的影响 998,491.17 2,512,757.28
调整以前期间所得税的影响 1,555,493.32 179,416.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,087,579.34 1,115,158.31
研发费加计扣除的影响 -10,350,927.06 -10,085,688.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-920,650.98 -502,543.33
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,819,742.12 2,356,971.68
或可抵扣亏损的影响
其他调整事项的影响 74,105.06 233,999.86
所得税费用 38,035,524.01 28,329,267.89
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
第 64 页 共 94 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 39,284,502.69 10,542,251.30
利息收入 4,982,359.77 2,994,058.40
收回各类保证金 48,364,769.75 65,999,796.32
其他 409,748.11 1,419,483.09
合 计 93,041,380.32 80,955,589.11
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
办公费 22,438,593.42 19,624,834.63
运输费用 13,883,215.14 12,782,491.71
技术开发费 7,588,770.60 7,160,773.99
支付各类保证金 31,099,584.89 50,889,178.96
业务招待费 6,693,252.69 7,255,976.99
差旅费 8,476,665.93 7,653,382.71
中介机构服务费 8,547,943.79 7,404,095.97
业务宣传费 2,300,575.00 3,402,549.67
捐赠支出 3,773,904.30 619,145.30
其他 3,043,400.39 3,210,910.93
合 计 107,845,906.15 120,003,340.86
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品 370,956,556.06 1,029,451,471.34
收回资金拆借款 5,000,000.00 100,000.00
收回代垫房产土地购置税费 9,864,026.17
收到资金拆借利息 270,584.29
第 65 页 共 94 页
合 计 386,091,166.52 1,029,551,471.34
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 20,000,000.00 1,000,000,000.00
资金拆借款 450,632.00 4,000,000.00
股权收购款 13,255,961.85
代垫房产土地购置税费 9,864,026.17
购买土地保证金 200,000.00
合 计 33,706,593.85 1,014,064,026.17
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到扬杰投资公司理财减值补偿款 50,000,000.00
收到员工认股款 17,226,992.00
借款保证金收回 105,000,000.00
收到借款保证金利息 12,904,500.00
代收股票解禁个人所得税 11,381,520.30 7,570,253.70
收到资金拆借款 3,220,000.00 3,080,000.00
合 计 81,828,512.30 128,554,753.70
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付股权回购款 55,753,829.18 1,179,933.00
代缴股票解禁个人所得税 1,269,652.51 11,193,942.10
归还资金拆借款 1,020,000.00 4,820,000.00
合 计 58,043,481.69 17,193,875.10
7. 现金流量表补充资料
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(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 220,442,416.24 188,465,371.77
加：资产减值准备 23,658,622.83 40,710,331.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
144,985,802.21 118,537,327.11
产折旧
无形资产摊销 4,691,350.93 3,409,447.35
长期待摊费用摊销 21,551,765.63 16,575,405.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
763,762.26 317,831.22
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,255,706.45 229,201.96
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 6,678,176.66 -1,144,038.15
财务费用(收益以“－”号填列) 5,435,470.81 3,979,663.61
投资损失(收益以“－”号填列) -17,767,539.26 19,630,753.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,765,326.18 -5,682,179.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 18,295,227.89 6,576,616.58
存货的减少(增加以“－”号填列) -26,878,817.54 -84,913,106.32
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -128,521,793.70 -111,827,073.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 85,056,149.78 15,047,835.72
其他 672,852.90 1,916,699.96
经营活动产生的现金流量净额 372,084,480.27 211,830,087.41
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 382,820,228.45 193,084,269.91
减：现金的期初余额 193,084,269.91 457,761,417.67
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 189,735,958.54 -264,677,147.76
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 382,820,228.45 193,084,269.91
其中：库存现金 72,836.61 63,119.33
可随时用于支付的银行存款 382,747,391.84 193,021,150.58
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 382,820,228.45 193,084,269.91
(3) 现金流量表补充资料的说明
货币资金期末数中不能随时支取的存款余额为 30,030,990.58 元，系开立银行承兑汇
票保证金存款，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,030,990.58 银行承兑汇票保证金存款
应收票据 121,092,002.27 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 148,218,977.04 抵押用于借款
无形资产 38,202,417.58 抵押用于借款
合 计 337,544,387.47
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 147,209,814.66
其中：美元 20,414,271.58 6.9762 142,414,041.40
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港币 471,351.26 0.8958 422,236.46
新台币 11,876,126.00 0.2326 2,762,386.91
韩元 268,524,981.00 0.006 1,611,149.89
应收账款 156,620,923.12
其中：美元 21,683,478.97 6.9762 151,268,285.99
港币 5,972,833.17 0.8958 5,350,463.95
新台币 9,343.00 0.2326 2,173.18
其他应收款 3,699,275.27
其中：美元 504,887.37 6.9762 3,522,195.27
新台币 200,000.00 0.2326 46,520.00
韩元 21,760,000.00 0.006 130,560.00
应付账款 36,540,416.86
其中：美元 5,125,783.44 6.9762 35,758,490.43
日元 6,400,000.00 0.0641 410,240.00
新台币 1,597,964.00 0.2326 371,686.43
(2) 境外经营实体说明
选择记账本位币的原
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
因
美国美微科公司 美国 美元 当地法律要求
台湾美微科公司 台湾 台币 当地法律要求
香港美微科公司 香港 美元 当地法律要求
CS 公司 英属维京群岛 美元 当地法律要求
扬杰韩国公司 韩国 韩元 当地法律要求
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
电子芯片及模块项目 1,705,251.45 437,821.93 1,267,429.52 其他收益 苏发改工业发〔2012〕
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补贴 1095 号文、苏经信投资
〔2012〕578 号文
苏发改高技发〔2014〕
战略性新兴产业发展
4,119,320.22 939,506.85 3,179,813.37 其他收益 998 号文、苏财建〔2014〕
专项资金项目
271 号文
江苏省战略性新兴产 苏政办发〔2014〕100 号
3,249,116.19 586,964.78 2,662,151.41 其他收益
业项目 文
扬州市科技计划项目 308,333.29 50,000.00 258,333.29 其他收益 扬科发〔2014〕43 号文
扬经信〔2016〕195 号文、
企业技术改造专项政
1,203,944.00 176,186.88 1,027,757.12 其他收益 扬财工贸〔2016〕43 号
府补贴
文
工业和信息产业转型 苏财工贸〔2017〕46 号
522,830.07 133,704.67 389,125.40 其他收益
升级专项补贴 文
大功率 MOSFET 芯片及 苏财工贸〔2017〕79 号
1,291,487.53 199,989.72 1,091,497.81 其他收益
封装产业化项目 文
碳化硅功率器件研发
7,180,759.85 2,090,739.72 5,090,020.13 其他收益 扬财教〔2017〕63 号文
与产业化项目
SiC 芯片、器件研发及 扬财工贸〔2017〕32 号
2,324,513.60 261,500.04 2,063,013.56 其他收益
产业化建设项目 文
智能集成系统控制补 扬财工贸〔2017〕32 号
289,786.40 65,199.96 224,586.44 其他收益
贴 文
管委会电力增容工程补
电力增容工程补贴 1,868,441.67 205,700.00 1,662,741.67 其他收益
助无文号
进口设备贴息补贴 601,513.86 61,250.72 540,263.14 其他收益 苏财工贸〔2018〕133 号
进口设备贴息补贴 913,100.00 125,987.76 787,112.24 其他收益 苏财工贸〔2018〕341 号
江苏省工业转型升级 江苏省财政厅工贸发展
830,000.00 154,279.47 675,720.53 其他收益
专项资金项目 处无文号
智能车间补贴 446,390.74 71,785.56 374,605.18 其他收益 苏工信装备〔2019〕10 号
中小企业成长工程培
333,040.00 166,520.04 166,519.96 其他收益 成财企〔2016〕36 号
育项目
扬州市先进制造业发 其他收益
2,947,000.00 448,377.52 2,498,622.48 扬财工贸〔2018〕37 号
展引导资金补贴
智能工厂项目 6,517,000.00 546,348.31 5,970,651.69 其他收益 苏财工贸〔2018〕419 号
智能终端功率集成器 其他收益 苏发改高技发〔2018〕
10,500,000.00 1,046,261.40 9,453,738.60
件设计及产业化项目 1359 号
900V 耐压 GaN 基垂直
结构功率器件研发及 9,000,000.00 9,000,000.00 苏财教〔2019〕104 号
产业化项目
进口设备贴息补贴 3,486,200.00 3,486,200.00 苏财工贸〔2019〕179 号
小 计 27,187,828.8 32,450,200.00 7,768,125.33 51,869,903.54
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7
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2016 年和 2017 年江苏省"双创计划" 1,350,000.00 其他收益 扬人才办〔2018〕3 号、扬人才办〔2016〕24 号
上市企业奖励 1,000,000.00 营业外收入 江苏省扬州维扬经济开发区管理委员会《情况说明》
税收奖励及投资补贴 580,000.00 其他收益 崇州市智能应用产业功能区管理委员会《证明》
工业企业分类管理补贴 579,000.00 其他收益 扬邗江经信字〔2019〕5 号
社保补贴 524,009.55 其他收益 扬人社〔2019〕42 号
四川省科技计划项目补贴 500,000.00 其他收益 崇州市新经济和科技局《证明》
稳岗补贴 275,245.67 其他收益 苏人社函〔2019〕360 号
高新企业奖励 200,000.00 营业外收入 扬财教〔2018〕97 号、扬财教〔2019〕45 号
知识产权专项 200,000.00 其他收益 川知促发〔2019〕33 号
研发准备金制度财政补贴 200,000.00 其他收益 崇州市新经济和科技局《证明》
2017 年江苏省环保引导 109,000.00 其他收益 扬邗环发〔2016〕46 号
工业企业高质量发展活动 100,000.00 其他收益 扬府发〔2019〕34 号
绿扬金凤人才专项 75,000.00 其他收益 扬人才办〔2019〕3 号
个税手续费返还 302,999.70 其他收益
零星补助 678,209.98 其他收益
零星奖励 160,837.79 营业外收入
小 计 6,834,302.69
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 14,602,428.02 元。
六、合并范围的变更
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
重庆杰伟公司 注销 2019 年 4 月
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
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1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杰利半导体公 电子元器件制造
扬州 扬州 98.00 设立
司 业
香港美微科公 投资和进出口贸
香港 香港 100.00 设立
司 易
深圳美微科公
深圳 深圳 贸易 100.00 收购
司
美国美微科公
美国 美国 进出口贸易 100.00 收购
司
台湾美微科公
台湾 台湾 进出口贸易 100.00 收购
司
电子元器件制造
宜兴杰芯公司 宜兴 宜兴 51.00 设立
业
电子元器件制造
无锡中环公司 无锡 无锡 60.00 设立
业
电子元器件制造
成都青洋公司 成都 成都 60.00 收购
业
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
杰利半导体公 691,903.48 190,000.00 4,155,509.85
2.00%
司
宜兴杰芯公司 49.00% -8,850,628.17 19,752,498.47
无锡中环公司 40% -1,408,894.26 36,341,833.62
成都青洋公司 40% 5,690,555.21 31,259,254.78
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
第 72 页 共 94 页
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
232,174,559.6 48,137,667.50 280,312,227.16 69,516,889.83 3,019,844.99 72,536,734.82
杰利半导体公司
6
宜兴杰芯公司 27,119,271.8 55,201,217.24 82,320,489.09 42,009,267.73 42,009,267.73
5
无锡中环公司 14,104,097.0 82,544,716.91 96,648,813.91 5,794,229.88 5,794,229.88
0
成都青洋公司 86,146,052.4 49,397,793.26 135,543,845.75 55,249,881.57 10,185,940.70 65,435,822.27
9
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
242,245,500.3
杰利半导体公司 49,145,716.74 291,391,217.04 105,013,449.15 3,697,449.48 108,710,898.63
0
宜兴杰芯公司 27,187,351.97 59,099,369.07 86,286,721.04 27,912,993.21 27,912,993.21
无锡中环公司 10,121,296.59 66,757,491.10 76,878,787.69 1,968.00 1,968.00
成都青洋公司 67,005,298.30 48,032,094.11 115,037,392.41 61,130,655.42 333,040.00 61,463,695.42
(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杰利半导体公司 375,892,620.42 34,595,173.93 34,595,173.93 80,444,912.81
宜兴杰芯公司 30,260,840.23 -18,062,506.47 -18,062,506.47 -12,636,754.16
无锡中环公司 2,691,015.76 -3,522,235.66 -3,522,235.66 -3,046,827.71
成都青洋公司 134,633,429.52 16,534,326.49 16,534,326.49 17,604,451.64
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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杰利半导体公司 331,361,759.06 28,657,707.10 28,657,707.10 72,331,101.13
宜兴杰芯公司 29,791,443.96 -6,626,272.17 -6,626,272.17 -14,041,250.08
无锡中环公司 -623,180.31 -623,180.31 -174,455.24
成都青洋公司 146,639,802.99 11,290,075.45 11,290,075.45 -717,257.67
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数
联营企业
投资账面价值合计 21,695,527.67
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 461,528.98
综合收益总额 461,528.98
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第 74 页 共 94 页
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注三（二十六）2 之
说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
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由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 15.59%(2018 年 12 月 31 日：16.14%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 185,648,260.92 191,431,679.79 179,611,120.16 11,820,559.63
应付票据 163,170,614.47 163,170,614.47 163,170,614.47
应付账款 340,435,289.80 340,435,289.80 340,435,289.80
其他应付款 43,636,197.20 43,636,197.20 43,636,197.20
小 计 732,890,362.39 738,673,781.26 726,853,221.63 11,820,559.63
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 283,685,392.96 288,847,223.47 288,847,223.47
应付票据 165,517,478.81 165,517,478.81 165,517,478.81
应付账款 322,772,308.51 322,772,308.51 322,772,308.51
其他应付款 87,037,583.68 87,037,583.68 87,037,583.68
小 计 859,012,763.96 864,174,594.47 864,174,594.47
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
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六)1（2）之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款(2018年12月31日：人
民币162,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 38,360,532.60 334,000,000.00 372,360,532.60
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的其他非流动金 38,360,532.60 334,000,000.00 372,360,532.60
融资产
2. 应收款项融资 296,657,786.87 296,657,786.87
持续以公允价值计量的资产总额 38,360,532.60 630,657,786.87 669,018,319.47
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产 38,360,532.60 元系公
司通过持有南通金信灏华投资中心（有限合伙）合伙企业的合伙份额间接持有诚志股份有限
公司(股票代码：000990)股票，根据间接持股数量及期末收盘价确认其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对北京广盟半导体产业投资中心（有限合伙）和宁波东芯国鸿企业管理合伙企业（有限
合伙）的投资分别为 23,400.00 万元和 10,000.00 万元，对被投资单位股权采用收益法或者
市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权
等可作为确定供应价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，
期末按照成本确认其公允价值。
应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
江苏扬杰投资
江苏扬州 实业投资 2,000 万 41.61 41.61
有限公司[注]
[注]：下简称扬杰投资公司。
(2) 本公司最终控制方是梁勤。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
国宇电子公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
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于燮康 公司独立董事
常州银河世纪微电子股份有限公司（常州银河公 于燮康同任其独立董事
司）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
国宇电子公司 采购材料 4,418,237.84 6,482,156.46
常州银河公司 采购商品 3,743,196.21 5,463,092.92
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州银河公司 销售商品 862,587.48 894,949.60
(3) 其他
本期公司收到控股股东扬杰投资公司东融稳惠 1 号基金减值准备补偿款 50,000,000.00
元，公司将其计入资本公积(其他资本公积)。
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 702.81 万元 786.38 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 常州银河公司 317,283.07 15,864.15 123,977.91 6,198.90
小 计 317,283.07 15,864.15 123,977.91 6,198.90
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 国宇电子公司 1,011,594.08 1,013,836.54
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应付账款 常州银河公司 899,748.26 857,809.46
小 计 1,911,342.34 1,871,646.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
首期限制性股票 第二期限制性股票
项 目 员工持股计划
激励计划 激励计划
公司本期授予的各项权益工具总 2,369,600 股
额
公司本期行权的各项权益工具总 2,572,000 股 781,260 股
额
公司本期失效的各项权益工具总 86,700 股
43,000 股
额
公司期末发行在外的股票期权行
权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工
具行权价格的范围和合同剩余期
限
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
项 目 首期限制性股票激励计划 第二期限制性股票激励计划 员工持股计划
授 予 日 权益 工 具公 允 价 库存股交割日公允价值
B-S 期权定价模型 B-S 期权定价模型
值的确定方法 与库存股受让款的差额
可 行 权 权益 工 具数 量 的 可解锁的限制性股票数量为 可解锁的限制性股票数量为 员工持股计划受让的公
确定依据 本期期末发行在外的数量 本期期末发行在外的数量 司库存股数量
回购已授予但尚未解锁的 回购已授予但尚未解锁的
本 期 估 计与 上 期估 计 有
限制性人民 币普通 股 （A 限制性人民 币普通 股 （A
重大差异的原因
股）43,000 股 股）86,700 股
以 权 益 结算 的 股份 支 付
计 入 资 本公 积 的累 计 金 28,975,112.50 16,565,458.33
额
本 期 以 权益 结 算的 股 份
451,970.90
支付确认的费用总额
2. 其他说明
(1) 首期限制性股票激励计划
根据公司第二届董事会第五次会议、2015 年度第一次临时股东决议和第二届董事会第
七次会议，本公司向刘从宁等 143 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）2,730,000
股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 13.30 元。限制性股票自授予日起 12 个月内为
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锁定期，锁定期后 36 个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三
次申请限制性股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的
限制性股票总量的 30%、30%、40%。限制性股票激励分别于 2016 年 9 月、2017 年 11 月和
2019 年 1 月分三次全部解锁并上市流通。
根据公司第二届董事会第五次、第七次、第八次、第十六次、第十七次会议决议和 2015
年第一次临时股东大会决议，本公司向刘从宁、戴娟和王冬艳 3 名激励对象授予限制性人民
币普通股（A 股）500,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 6.99 元。限制性股票
自授予日起 12 个月内为锁定期，锁定期后 24 个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条
件时，激励对象可分两次申请限制性股票解锁，分别自授予日起 12 个月后及 24 个月后申请
所授予的限制性股票总量的 50%、50%。限制性股票激励分别于 2017 年 9 月和 2018 年 9 月
分两次全部解锁并上市流通。
根据 B-S 期权定价模型，上述授予日权益工具公允价值总额合计为 28,975,112.50 元。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数
量进行分期摊销。
(2) 第二期限制性股票激励计划
根据公司第二届董事会第二十三次、第二十四次、第二十六次、第二十七次会议决议和
2016 年第三次临时股东大会决议，公司向刘从宁等 112 名激励对象授予限制性人民币普通
股（A 股）2,737,200 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 7.27 元。限制性股票自授
予日起 12 个月内为锁定期，锁定期后 36 个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件
时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个
月后申请所授予的限制性股票总量的 30%、30%、40%。限制性股票激励分别于 2017 年 11 月、
2019 年 1 月和 2020 年 3 月分三次全部解锁并上市流通。
根据 B-S 期权定价模型，上述授予日权益工具公允价值总额合计为 16,669,000.00 元。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数
量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 555,600.00 元，
因股票回购注销本期未确认的股份支付费用为 3,400.00 元，冲减该部分股票以前年度确认
的股份支付费用 100,229.10 元，本期共计确认以权益结算的股份支付的费用总额为
451,970.90 元(累计 16,565,458.33 元)，计入管理费用 451,970.90 元，同时增加资本公积。
(3) 员工持股计划
根据贵公司第三届董事会第二十三次和 2019 年第三次临时股东大会决议，贵公司同意
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由公司董事、监事等不超过 509 人参与员工持股计划，受让公司通过集中竞价交易方式回购
的部分公司社会公众股份不超过 240 万股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 7.27 元。
最终有 427 名员工参与了员工持股计划，共计受让公司股份 2,369,600 股。本计划所获标的
股票的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票非交易过户至员工持股计划名下之
日起计算。截至 2019 年 12 月 5 日，公司收到股份受让款 17,226,992.00 元，该项非交易过
户于 2020 年 1 月 3 日完成过户登记。
(三) 股份支付的修改情况
根据 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以现金方式回购已
授予王鹏等 9 人但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）129,700 股并予以注销。故对以
权益结算的股付支付的费用 3,400.00 元 2019 年度不予确认，并冲回以前年度确认的以权
益结算的第二期股份支付的费用 100,229.10 元。
十二、承诺及或有事项
(一) 未决诉讼事项
1. 期末，公司认购的“东融汇稳惠 1 号基金第二十四期”5,000 万元已到期未收回，
公司已向扬州市邗江区人民法院对相关主体方提起民事诉讼，尚未开庭审理。同时公司向扬
州本地公安机关对相关主体提起刑事控告，申请立案侦查，目前相关工作尚在开展过程中。
公司已于 2018 年度对其进行核销处理。
2. 期末，公司认购的“兴业观云 109 号私募证券投资基金”1,500 万元已到期未收回，
公司已向南京市中级人民法院申请财产保全，南京市公安局建邺分局已对其涉嫌合同诈骗立
案侦查，目前相关工作尚在开展过程中。公司已于 2018 年度对其进行核销处理。
3. 2019 年末，公司认购的“岩利稳金 2 号私募基金第五期”2,000 万元，尚有 1,847.85
万元本金已到期未收回，基金管理人向人民法院起诉，要求中科建设开发总公司在内的其他
连带责任人履行相关付款义务。根据 2019 年 12 月 17 日《上海市中级人民法院确认书》
（(2019)沪 03 破申 456 号），对中科建设开发总公司启动预重整。公司已于 2018 年末对尚
未收回的本金全额计提减值准备。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及其他重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
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以截至 2020 年 4 月 16 日扣除回购专户中已回购股份后的总
拟分配的利润或股利 股本 47,084.6171 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.88 元人民币（含税）
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。以产品分部为
基础确定报告分部，分别对半导体器件、半导体芯片和半导体硅片的经营业绩进行考核。以
地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
由于各分部系混合经营，故无法将资产、负债在不同的分部之间准确分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合计
主营业务收入 1,406,976,014.77 574,883,548.30 1,981,859,563.07
主营业务成本 1,030,941,836.51 371,161,983.76 1,402,103,820.27
产品分部
项 目 半导体器件 半导体芯片 半导体硅片 合计
主营业务收入 1,614,225,586.97 276,298,539.51 91,335,436.59 1,981,859,563.07
主营业务成本 1,125,193,638.99 206,855,008.74 70,055,172.54 1,402,103,820.27
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 2,688,388.01 0.49 2,688,388.01 100.00
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按组合计提坏账准备 550,438,226.73 99.51 28,547,669.85 5.19 521,890,556.88
合 计 553,126,614.74 100.00 31,236,057.86 5.65 521,890,556.88
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 528,718.57 0.11 528,718.57 100.00
按组合计提坏账准备 485,112,465.88 99.89 24,812,846.65 5.11 460,299,619.23
合 计 485,641,184.45 100.00 25,341,565.22 5.22 460,299,619.23
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏九鼎光伏系统有限公 无可执行财产，预计无法收
1,958,081.85 1,958,081.85 100.00
司 回
公司已破产、无法与客户取
其他 9 家客户 730,306.16 730,306.16 100.00 得联系等原因，预计无法收
回
小 计 2,688,388.01 2,688,388.01 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 541,247,265.98 27,062,363.29 5.00
1-2 年 8,548,750.44 854,875.05 10.00
2-3 年 23,557.60 11,778.80 50.00
3 年以上 618,652.71 618,652.71 100.00
小 计 550,438,226.73 28,547,669.85 5.19
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
528,718.57 2,215,286.54 55,617.10 2,688,388.01
账准备
按组合计提
24,812,846.65 4,443,060.43 27,952.06 736,189.29 28,547,669.85
坏账准备
小 计 25,341,565.22 6,658,346.97 27,952.06 791,806.39 31,236,057.86
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(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
香港美微科半导体有限公司 114,159,444.74 20.64 5,707,972.24
宁波明禾新能源科技有限公司 23,566,937.69 4.26 1,178,346.88
深圳市美微科半导体有限公司 19,753,743.29 3.57 987,687.16
江苏通灵电器股份有限公司 19,233,421.35 3.48 961,671.07
浙江人和光伏科技有限公司 18,926,549.34 3.42 946,327.47
小 计 195,640,096.41 35.37 9,782,004.82
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 42,958,048.04 100.00 4,766,546.34 11.10 38,191,501.70
合 计 42,958,048.04 100.00 4,766,546.34 11.10 38,191,501.70
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 51,304,742.02 100.00 3,200,723.81 6.24 48,104,018.21
合 计 51,304,742.02 100.00 3,200,723.81 6.24 48,104,018.21
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 20,798,757.43 1,039,937.87 5.00
1-2 年 19,040,486.82 1,904,048.68 10.00
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2-3 年 2,592,488.00 1,296,244.00 50.00
3 年以上 526,315.79 526,315.79 100.00
小 计 42,958,048.04 4,766,546.34 11.10
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失 (已发生信用
生信用减值)
减值)
2019 年 1 月 1 日
3,062,374.32 138,349.49 3,200,723.81
余额
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,634,610.62 -68,788.09 1,565,822.53
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,696,984.94 69,561.40 4,766,546.34
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借 33,393,162.05 38,887,633.00
押金保证金 6,277,405.91 5,581,241.82
预付进口代理报关税费 1,351,450.69 2,616,962.34
应收暂付款 1,516,113.09 3,062,707.85
其他 419,916.30 1,156,197.01
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合 计 42,958,048.04 51,304,742.02
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
成都青洋电子 资金拆借 1,094,355.66 1 年以内 2.55 54,717.78
材料有限公司 资金拆借 16,012,552.51 1-2 年 37.27 1,601,255.25
宜兴杰芯半导 资金拆借 15,834,752.97 1 年以内 36.86 791,737.65
体有限公司
华润微电子（重 押金保证金
2,000,000.00 1-2 年 4.66 200,000.00
庆）有限公司
浙 江 人 和 光 伏 押金保证金
2,000,000.00 2-3 年 4.66 1,000,000.00
科技有限公司
预付进口代
上海海关 1,351,450.69 1 年以内 3.15 67,572.53
理报关税费
小 计 38,293,111.83 89.15 3,715,283.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 294,438,641.41 2,044,509.64 292,394,131.77 271,438,641.41 2,044,509.64 269,394,131.77
对联营、合营
21,695,527.67 21,695,527.67 21,233,998.69 21,233,998.69
企业投资
合 计 316,134,169.08 2,044,509.64 314,089,659.44 292,672,640.10 2,044,509.64 290,628,130.46
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杰利半导体公司 16,540,000.00 16,540,000.00
扬杰半导体公司 19,500,000.00 19,500,000.00
杰盈芯片公司 7,115,196.25 7,115,196.25
江苏美微科公司 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳美微科公司 4,344,767.90 4,344,767.90
香港美微科公司 60,785,900.00 60,785,900.00
扬杰韩国公司 4,383,377.26 4,383,377.26
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上海派骐公司 2,519,400.00 2,519,400.00 2,044,509.64
杭州怡嘉公司 3,000,000.00 3,000,000.00
无锡中环公司 46,500,000.00 10,500,000.00 57,000,000.00
宜兴杰芯公司 33,150,000.00 33,150,000.00
杰瑞置业公司 100,000.00 12,500,000.00 12,600,000.00
成都青洋公司 72,000,000.00 72,000,000.00
小 计 271,438,641.41 23,000,000.00 294,438,641.41 2,044,509.64
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
联营企业
国宇电子公司 21,233,998.69 461,528.98
合 计 21,233,998.69 461,528.98
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益 计提减值 期末数
金股利或利 其他 期末余额
变动 准备
润
联营企业
国宇电子公司 21,695,527.67
合 计 21,695,527.67
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收
1,390,196,104.93 1,011,954,540.97 1,218,366,781.14 881,913,843.76
入
其他业务收
109,553,792.85 92,249,638.96 98,343,252.89 86,141,081.61
入
合 计 1,499,749,897.78 1,104,204,179.93 1,316,710,034.03 968,054,925.37
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2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 29,224,641.12 33,844,163.71
职工薪酬 30,607,151.42 27,099,718.77
折旧与摊销 6,542,821.88 6,990,080.88
咨询顾问认证费 1,151,619.60 1,347,849.30
其他 4,366,119.33 3,050,476.36
合 计 71,892,353.35 72,332,289.02
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 11,147,500.00 9,800,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -60,557.25
理财产品投资收益 17,501,996.26 31,900,294.14
投资基金及资产管理计划核销 -65,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 461,528.98 1,713,268.45
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,755,684.00
票据贴现利息 -35,145.72
合 计 29,075,879.52 -9,891,310.66
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-2,019,468.71
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
14,602,428.02
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
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享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 404,098.90
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 17,501,996.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 -6,678,176.66
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 27,952.06
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,754,582.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 19,084,247.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,250,499.71
少数股东权益影响额(税后) 129,592.67
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,704,155.41
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(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.16 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
8.52 0.44 0.44
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 225,152,908.48
非经常性损益 B 15,704,155.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 209,448,753.07
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,403,202,239.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 54,894,760.18
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
94,285,326.17 /
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I1
25,716,877.04
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 7/3
股份支付的修改等减少的、归属于公司普通股股东的净资
K 100,229.10
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 8
第二期股权激励 M1 552,200.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N1 8
数
首期限制性股票本期解锁 M2 13,832,166.82
其他 增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N2 11
数
第二期限制性股票预留部分本期解锁 M3 5,663,932.98
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N3 11
数
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按照会计准则规定确认的成本费用金额与
按照税法规定与股份支付相关的支出允许
M4 220,882.00
税前扣除的金额的差异对应交所得税的影
响
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N4 6
数
扬杰投资公司理财减值补偿 M5 50,000,000.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N5 5
数
员工受让公司持股计划股份 M6 17,226,992.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N6 0
数
外币报表折算差异 M7 2,571,705.99
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
N7 6
数
报告期月份数 P 12
L=D+A/2+E×F/P-G×
加权平均净资产 H/P±I×J/P±K× 2,458,155,560.34
L/P±M×N/P
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.16%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.52%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 225,152,908.48
预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 B 90,295.04
扣除预计未来可解锁限制性股票的现金股利后的归属于
C=A-B 225,062,613.44
公司普通股股东的净利润
非经常性损益 D 15,704,155.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 209,358,458.03
期初股份总数 F 472,262,993
期初股权激励未解锁部分 G -4,525,440
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首期限制性股票预留部分本期解锁 H 2,572,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11
第二期限制性股票预留部分本期解锁 J 781,260
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 K 11
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 L
发行新股或债转股等增加股份数 M
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 N
因回购等减少股份数 0 129,700.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 P 8
报告期缩股数 Q
报告期月份数 R 12
S=F+G+H×
发行在外的普通股加权平均数 I/R+J*K/RL+M*M/R-O 470,724,908.00
×P/R-Q
基本每股收益 T=C/S 0.48
扣除非经常损益基本每股收益 U=E/S 0.44
(2) 稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 225,152,908.48
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 225,152,908.48
非经常性损益 D 15,704,155.41
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
E=C-D 209,448,753.07
的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 470,724,908.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 685,614.39
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 471,410,522.39
稀释每股收益 M=C/H 0.48
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.44
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扬州扬杰电子科技股份有限公司
二〇二〇年四月十六日
第 94 页 共 94 页
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