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万兴科技：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-18 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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            万兴科技集团股份有限公司

                          审计报告

                    大华审字[2020]006421 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                  万兴科技集团股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）




                         目       录                        页       次

一、   审计报告                                              1-7

二、   已审财务报表

       合并资产负债表                                        1-2

       合并利润表                                                3

       合并现金流量表                                            4

       合并股东权益变动表                                    5-6

       母公司资产负债表                                      7-8

       母公司利润表                                              9

       母公司现金流量表                                       10

       母公司股东权益变动表                                 11-12

       财务报表附注                                          1-99
                        审 计 报 告

                                             大华审字[2020]006421 号



万兴科技集团股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了万兴科技集团股份有限公司(以下简称“万兴科技”或
“万兴科技公司”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万兴科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于万兴科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审


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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
    1. 消费类软件收入确认；
    2. 商誉减值。
    （一）消费类软件收入确认
    1．事项描述
    2019 年度消费类软件收入金额为 66,615.86 万元，消费类软件
收入占当期营业收入的比例为 94.70%。公司主要从事消费类软件产
品的研发与销售，销售方式以线上渠道为主，通过自建的电子商务平
台向全球用户提供消费类软件以及相关增值服务，由于公司软件产品
线上销售的终端客户主要为境外个人消费者，其在线交易的销售订单
数量较大、单笔订单金额较小、终端客户数量较为庞大，其软件产品
销售收入确认是否真实、准确、完整对公司经营成果影响重大，故我
们将消费类软件产品收入确认作为关键审计事项。
    2. 审计应对
    我们对于消费类软件产品销售收入确认的真实性、准确性和完整
性所实施的重要审计程序包括：
    （1）通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等
方式，了解具体业务流程及内部控制制度，对销售与收款业务流程的
风险进行了评估，对与销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有
效性进行了测试，包含以消费者身份在第三方平台注册账户执行购买
流程，将消费者订单信息与CBS系统记录的订单信息进行核对，测算CBS
系统与第三方平台关于消费者订单信息对接的及时性和准确性；
    （2）与管理层进行访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转

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移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入确认时点是否恰当；
    （3）我们对万兴科技信息系统进行了独立测试，对其从一般层
面和应用控制层面进行了测试与评价，对万兴科技业务涉及的网站访
问量及浏览量、产品下载量和安装量、产品下载激活的License许可
管理等流程和模块执行了测试程序；
    （4）了解 2019 年度内合作的第三方平台的变动情况，获取新增
平台的合作协议、原有合作平台的变更合作协议，查阅其佣金及分成
标准、手续费收取标准、结算方式及结算周期等主要合同条款；
    （5）从第三方平台导出销售订单明细，将公司账面收入确认金
额与平台销售订单明细金额进行核对，并查阅当期是否存在异常退
货；将销售订单明细与公司CBS系统注册码发送明细进行匹配，并查
阅是否存在同一邮箱大量重复购买的情况；
    （6）获取公司所有银行账户的银行流水，将银行流水列示的销
售回款明细与从第三方平台导出的销售打款明细进行核对，并了解差
异原因，核对银行流水回款单位与合作的第三方平台名称是否一致；
    （7）向第三方平台函证报告期内的产品销售金额及当期回款金
额等，确认公司账面收入确认金额是否真实、准确和完整；
    （8）抽取资产负债表日前后部分消费类软件收入确认凭证，并
进行双向核查。从资产负债表日前后若干天的收入明细记录追查至第
三方平台销售订单明细；从资产负债表日前后若干天的第三方平台销
售订单明细追查至收入明细记录，以确定销售是否存在跨期现象；
    基于已执行的审计工作我们认为，管理层对消费类软件收入确认
符合相关的《企业会计准则》和公司会计政策。
    （二）商誉减值

                           审计报告 第 3 页
                                               大华审字[2020]006421 号审计报告




    1．事项描述
     截止 2019 年 12 月 31 日，万兴科技合并财务报表中商誉的账面
价值为 11,160.13 万元，商誉减值准备金额为 0 万元，期末商誉账面
价值占资产总额 12.36%。万兴科技集团的商誉产生是 2019 年通过支
付现金的方式购买深圳市亿图软件有限公司（以下简称“深圳亿图”）
51.00%股权，并购时点支付价款与深圳亿图可辨认净资产公允价值的
差额，管理层在 2019 年 12 月 31 日对商誉进行了减值测试，并依据减
值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程
度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产
组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等相关
指标时涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管
理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设
会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管
理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
    （1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的
设计和运行有效性。
    （2）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键
评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
    （3）与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程
中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现
金流折现率等的合理性。
    （4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、

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经验和资质。
    （5）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
    （6）评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。
     基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报
和披露是适当的。
    四、其他信息
    万兴科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括万兴科技公司
2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    万兴科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，万兴科技管理层负责评估万兴科技的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算万兴科技公司、终止运营或别无其他现实的
选择。
    治理层负责监督万兴科技的财务报告过程。

                           审计报告 第 5 页
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    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对万兴科技公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

                           审计报告 第 6 页
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未来的事项或情况可能导致万兴科技公司不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
    6．就万兴科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。



大华会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师：__________

                                            （项目合伙人） 肖烈汗


         中国北京
                                          中国注册会计师：__________
                                                                   谭智青

                                         二〇二〇年四月十七日


                             审计报告 第 7 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                           万兴科技集团股份有限公司
                            2019 年度财务报表附注


   一、公司基本情况

    （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
    1．有限公司阶段
    万兴科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市万兴软件
有限公司（以下简称“万兴有限”），系由吴太兵、黄晓秋于 2003 年 9 月共同出资组建。
组建时注册资本共人民币 50.00 万元，设立时注册资本由股东分两期缴足，首期出资人民币
25.00 万元，其中：吴太兵出资 12.25 万元，黄晓秋出资 12.75 万元。该出资行为于 2003
年 9 月 22 日经深圳市中洲会计师事务所有限公司深中洲（2003）验字第 157 号验资报告验
证。2004 年 12 月 8 日全体股东的第二期出资人民币 25.00 万元到位，各股东以货币出资，
其中：吴太兵出资 12.25 万元，黄晓秋出资 12.75 万元。该出资行为于 2004 年 12 月 8 日经
深圳中喜会计师事务所深中喜（内）验字[2004]764 号验资报告验证。本次出资完成后,设
立时注册资本人民币 50.00 万元全部到位，2004 年 12 月 16 日完成工商登记后，公司股权
结构为：吴太兵出资 24.50 万元，占注册资本的 49.00%，黄晓秋出资 25.50 万元，占注册
资本的 51.00%。
    公司于 2003 年 9 月 28 日领取了深圳市工商行政管理局（已更名为深圳市市场监督管理
局）核发的工商登记注册号为 4403012123500（已变更为 440301102943337）的企业法人营
业执照。
    2005 年 11 月 20 日经股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 50.00 万
元，由原股东吴太兵以货币出资，该出资行为于 2005 年 11 月 24 日经深圳衡大会计师事务
所深衡大（内）验字[2005]102 号验资报告验证。变更后注册资本及实收资本均为人民币
100.00 万元，2005 年 12 月 6 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 74.50
万元，占注册资本的 74.50%；黄晓秋出资 25.50 万元，占注册资本的 25.50%。

    2007 年 9 月 13 日经股东会决议及 2007 年 9 月 18 日黄晓秋与吴太兵、谢宏中签订的《股

权转让协议书》，黄晓秋将其所持公司 12.50%的股权以人民币 12.50 万元转让给吴太兵、

将其所持公司 13.00%的股权以人民币 13.00 万元转让给谢宏中。2007 年 10 月 23 日完成工

商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 87.00 万元，占注册资本的 87.00%；谢宏中

出资 13.00 万元，占注册资本的 13.00%。

                                  财务报表附注 第 1 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




    2008 年 3 月 17 日经股东会决议及 2008 年 3 月 19 日吴太兵与张志轩签订的《股权转让

协议书》，吴太兵将其所持有公司 17.00%的股权以人民币 17.00 万元转让给张志轩。2008

年 4 月 3 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 70.00 万元，占注册资本的

70.00%；谢宏中出资 13.00 万元，占注册资本的 13.00%；张志轩出资 17.00 万元，占注册

资本的 17.00%。

    2008 年 3 月 20 日经股东会决议及章程修正案规定，公司增加注册资本人民币 100.00

万元，由原股东按原比例以货币出资，该出资行为于 2008 年 3 月 26 日经深圳衡大会计师事

务所深衡大验字[2008]32 号验资报告验证。变更后注册资本及实收资本均为人民币 200.00

万元，2008 年 4 月 3 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 140.00 万元，

占注册资本的 70.00%；谢宏中出资 26.00 万元，占注册资本的 13.00%；张志轩出资 34.00

万元，占注册资本的 17.00%。

    2009 年 8 月 25 日经股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 40.00

万元，由新增股东浙江华睿盛银创业投资有限公司、宗佩民认缴。其中浙江华睿盛银创业投

资有限公司以人民币 1,200.00 万元认购人民币 32.00 万元新增注册资本；宗佩民以人民币

300.00 万元认购人民币 8.00 万元新增注册资本。各股东出资额超出认购注册资本部分合计

人民币 1,460.00 万元计入资本公积。该出资行为于 2009 年 9 月 25 日经广东大华德律会计

师事务所（特殊普通合伙）华德验字[2009]94 号验资报告验证。变更后注册资本及实收资

本均为人民币 240.00 万元，2009 年 10 月 29 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴

太兵出资 140.00 万元，占注册资本的 58.34%；谢宏中出资 26.00 万元，占注册资本的 10.83%；

张志轩出资 34.00 万元，占注册资本的 14.17%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 32.00

万元,占注册资本的 13.33%；宗佩民出资 8.00 万元，占注册资本的 3.33%。

    2009 年 11 月 16 日经股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币

1,460.00 万元，由资本公积按原比例转增注册资本，转增基准日期为 2009 年 11 月 30 日。

该出资行为于 2009 年 12 月 3 日经广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）华德验字

[2009]123 号验资报告验证。变更后注册资本及实收资本均为人民币 1,700.00 万元，2009

年 12 月 11 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 991.78 万元，占注册资

本的 58.34%；谢宏中出资 184.11 万元，占注册资本的 10.83%；张志轩出资 240.89 万元，

占注册资本的 14.17%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 226.61 万元,占注册资本的

13.33%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 3.33%。

                                  财务报表附注 第 2 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




    2010 年 6 月 21 日经股东会决议及 2010 年 6 月 30 日吴太兵、张志轩与深圳市亿兴投资

有限公司签订的《股权转让协议书》，吴太兵将其所持有公司 15.20%的股权以人民币 36.48

万元转让给深圳市亿兴投资有限公司，张志轩将所持有公司 14.17%的股权以人民币 34.008

万元转让给深圳市亿兴投资有限公司。2010 年 7 月 13 日完成工商登记后，公司股权结构变

更为：吴太兵出资 733.38 万元，占注册资本的 43.14%；谢宏中出资 184.11 万元，占注册

资本的 10.83%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 226.61 万元,占注册资本的 13.33%；

宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 3.33%；深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，

占注册资本的 29.37%。

    2010 年 9 月 10 日经股东会决议及 2010 年 9 月 29 日吴太兵与傅宇权、朱伟签订的《股

权转让协议》，对公司高管傅宇权及朱伟实施股权激励计划，公司控股股东吴太兵将其持有

公司 2.00%的股权以人民币 71.06 万元的价格、将其持有公司 1.00%的股权以人民币 35.53

万元的价格（以 2010 年 6 月 30 日净资产定价）分别转让给傅宇权、朱伟。2010 年 10 月 14

日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 682.38 万元，占注册资本的 40.14%；

谢宏中出资 184.11 万元，占注册资本的 10.83%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 226.61

万元,占注册资本的 13.33%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 3.33%；深圳市亿兴投

资有限公司出资 499.29 万元，占注册资本的 29.37%；傅宇权出资 34.00 万元，占注册资本

的 2.00%；朱伟出资 17.00 万元，占注册资本的 1.00%。

    2010 年 12 月 25 日经股东会决议，公司增加注册资本人民币 373.18 万元，由新增股东

张愚以人民币 774.35 万元认缴，超出认缴注册资本的部分人民币 401.17 万元计入资本公积。

该出资行为于 2011 年 1 月 12 日经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所立信大华（深）

验字[2011]003 号验资报告验证。变更后注册资本及实收资本均为人民币 2,073.18 万元，

2011 年 1 月 21 日完成工商登记后，股权结构变更为：吴太兵出资 682.38 万元，占注册资

本的 32.92%；谢宏中出资 184.11 万元，占注册资本的 8.88%；浙江华睿盛银创业投资有限

公司出资 226.61 万元,占注册资本的 10.93%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 2.73%；

深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，占注册资本的 24.08%；傅宇权出资 34.00 万元，

占注册资本的 1.64%；朱伟出资 17.00 万元，占注册资本的 0.82%；张愚出资 373.18 万元，

占注册资本的 18.00%。

    2011 年 3 月 25 日经股东会决议及 2011 年 3 月 30 日谢宏中与吴太兵签订的《股权转让

协议书》，谢宏中将其持有公司 2.88%的股权以人民币 120.10 万元转让给吴太兵。2011 年


                                 财务报表附注 第 3 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




4 月 14 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 742.10 万元，占注册资本的

35.80%；谢宏中出资 124.39 万元，占注册资本的 6.00%；浙江华睿盛银创业投资有限公司

出资 226.61 万元,占注册资本的 10.93%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 2.73%；深

圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，占注册资本的 24.08%；傅宇权出资 34.00 万元，

占注册资本的 1.64%；朱伟出资 17.00 万元，占注册资本的 0.82%；张愚出资 373.18 万元，

占注册资本的 18.00%。

    2011 年 5 月 5 日经股东会决议及 2011 年 5 月 9 日谢宏中与浙江华睿盛银创业投资有限

公司、2011 年 5 月 13 日吴太兵分别与渠成、深圳市家兴投资有限公司签订的《股权转让协

议书》，谢宏中将其持有公司 6.00%的股权以人民币 1,800.00 万元转让给浙江华睿盛银创

业投资有限公司、吴太兵将其持有公司 0.50%的股权以人民币 20.99 万元转让给渠成、吴太

兵将其持有公司 5.00%的股权以人民币 209.94 万元转让给深圳市家兴投资有限公司。2011

年 5 月 20 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 628.07 万元，占注册资本

的 30.30%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 351.00 万元,占注册资本的 16.93%；宗佩

民出资 56.61 万元，占注册资本的 2.73%；深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，占

注册资本的 24.08%；傅宇权出资 34.00 万元，占注册资本的 1.64%；朱伟出资 17.00 万元，

占注册资本的 0.82%；张愚出资 373.18 万元，占注册资本的 18.00%；渠成出资 10.37 万元，

占注册资本的 0.50%；深圳市家兴投资有限公司出资 103.66 万元，占注册资本的 5.00%。

    2011 年 5 月 19 日经股东会决议及张愚与渠成签订的《股权转让协议书》，张愚将其持

有公司 0.50%的股权以人民币 20.99 万元转让给渠成。2011 年 5 月 24 日完成工商登记后，

公司股权结构变更为：吴太兵出资 628.07 万元，占注册资本的 30.30%；浙江华睿盛银创业

投资有限公司出资 351.00 万元,占注册资本的 16.93%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资

本的 2.73%；深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，占注册资本的 24.08%；傅宇权出

资 34.00 万元，占注册资本的 1.64%；朱伟出资 17.00 万元，占注册资本的 0.82%；张愚出

资 362.82 万元，占注册资本的 17.50%；渠成出资 20.73 万元，占注册资本的 1.00%；深圳

市家兴投资有限公司出资 103.66 万元，占注册资本的 5.00%。

    2011 年 5 月 25 日经股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 345.53

万元，由新增股东北京和谐成长投资中心（有限合伙）以人民币 5,000.00 万元认缴，超出

注册资本人民币 4,654.47 万元计入资本公积。该出资行为于 2011 年 6 月 8 日经立信大华会

计师事务所有限公司立信大华（深）验字[2011]032 号验资报告验证。变更后注册资本及实


                                 财务报表附注 第 4 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




收资本均为人民币 2,418.71 万元，2011 年 6 月 15 日完成工商登记后，公司股权结构变更

为：吴太兵出资 628.07 万元，占注册资本的 25.9671%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出

资 351.00 万元,占注册资本的 14.5119%；宗佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 2.3405%；

深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，占注册资本的 20.6428%；傅宇权出资 34.00 万

元，占注册资本的 1.4057%；朱伟出资 17.00 万元，占注册资本的 0.7028%；张愚出资 362.82

万元，占注册资本的 15.0006%；渠成出资 20.73 万元，占注册资本的 0.8571%；深圳市家兴

投资有限公司出资 103.66 万元，占注册资本的 4.2858%；北京和谐成长投资中心（有限合

伙）出资 345.53 万元，占注册资本的 14.2857%。

    2011 年 12 月 23 日经股东会决议及 2011 年 12 月 30 日渠成与吴太兵签订的《股权转让

协议书》，渠成将其持有的公司 0.8571%股权以人民币 41.98 万元转让给吴太兵。2012 年 1

月 20 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 648.80 万元，占注册资本的

26.8242%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 351.00 万元,占注册资本的 14.5119%；宗

佩民出资 56.61 万元，占注册资本的 2.3405%；深圳市亿兴投资有限公司出资 499.29 万元，

占注册资本的 20.6428%；傅宇权出资 34.00 万元，占注册资本的 1.4057%；朱伟出资 17.00

万元，占注册资本的 0.7028%；张愚出资 362.82 万元，占注册资本的 15.0006%；深圳市家

兴投资有限公司出资 103.66 万元，占注册资本的 4.2858%；北京和谐成长投资中心（有限

合伙）出资 345.53 万元，占注册资本的 14.2857%。

    2012 年 8 月 20 日经股东会决议及 2012 年 8 月 31 日张愚与孙淳、梁英智，吴太兵与陈

江江、朱伟分别签订的《股权转让协议书》，张愚将其持有的公司 0.5000%股权以人民币

41.2390 万元的价格转让给孙淳、将其持有的公司 0.5000%股权以人民币 41.2390 万元的价

格转让给梁英智；吴太兵将其持有的公司 0.5000%股权以人民币 41.2390 万元的价格转让给

陈江江，将其持有的公司 0.2528%股权以人民币 20.8504 万元的价格转让给朱伟。2012 年 9

月 12 日完成工商登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资 630.5920 万元，占注册资本的

26.0714%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 351.0000 万元,占注册资本的 14.5119%；

宗佩民出资 56.6100 万元，占注册资本的 2.3405%；深圳市亿兴投资有限公司出资 499.2900

万元，占注册资本的 20.6428%；傅宇权出资 34.0000 万元，占注册资本的 1.4057%；朱伟出

资 23.1130 万元，占注册资本的 0.9556%；张愚出资 338.6345 万元，占注册资本的 14.0006%；

深圳市家兴投资有限公司出资 103.6600 万元，占注册资本的 4.2858%；北京和谐成长投资

中心（有限合伙）出资 345.5300 万元，占注册资本的 14.2857%；孙淳出资 12.0935 万元，


                                 财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注




占注册资本的 0.5000%；陈江江出资 12.0935 万元，占注册资本的 0.5000%；梁英智出资

12.0935 万元，占注册资本的 0.5000%。

    2．股份公司阶段
    2012 年 11 月 20 日万兴有限召开股东会，同意了整体变更为股份有限公司的决议。根
据发起人协议及公司章程，万兴有限整体变更为深圳万兴信息科技股份有限公司，注册资本
为人民币 6,000.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2012 年 9 月 30 日止的净资产折股投入。
截止 2012 年 9 月 30 日，万兴有限经审计后净资产共 89,853,713.43 元，共折合为 6,000.00
万股，每股面值 1 元，由公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，其余 29,853,713.43
元计入资本公积。该出资行为于 2012 年 12 月 4 日经大华会计师事务所有限公司大华验字
[2012]338 号验资报告验证。公司于 2012 年 12 月 26 日完成工商变更登记后，公司股权结
构变更为：吴太兵出资 1,564.2850 万元，占注册资本的 26.0714%；浙江华睿盛银创业投资
有限公司出资 870.7120 万元,占注册资本的 14.5119%；宗佩民出资 140.4300 万元，占注册
资本的 2.3405%；深圳市亿兴投资有限公司出资 1,238.5690 万元，占注册资本的 20.6428%；
傅宇权出资 84.3430 万元，占注册资本的 1.4057%；朱伟出资 57.3360 万元，占注册资本的
0.9556%；张愚出资 840.0370 万元，占注册资本的 14.0006%；深圳市家兴投资有限公司出
资 257.1450 万元，占注册资本的 4.2858%；北京和谐成长投资中心（有限合伙）出资 857.1430
万元，占注册资本的 14.2857%；孙淳出资 30.0000 万元，占注册资本的 0.5000%；陈江江出
资 30.0000 万元，占注册资本的 0.5000%；梁英智出资 30.0000 万元，占注册资本的 0.5000%。
    2016 年 11 月公司注册地址由广东省深圳市迁至西藏自治区拉萨市，公司名称变更为万
兴科技股份有限公司。
    根据万兴科技公司 2017 年第三次临时股东大会会议决议审议通过的《关于〈公司申请
首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在创业板上市〉的议案》和《关于制定上市后生效
的公司章程（草案）的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2436 号文《关
于核准万兴科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意万兴科技公司向社会
公众公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股。万兴科技公司于 2018 年 1 月 5 日向社会公
众投资者定价发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认
购价格为人民币 16.55 元，共计募集人民币 33,100.00 万元。经此发行，注册资本变更为人
民币 8,000.00 万元。已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2018 年 1 月 11 日
出具大华验字[2018]000017 号验资报告验证。
    公司于 2018 年 4 月 8 日完成工商变更登记后，公司股权结构变更为：吴太兵出资
1,564.2850 万元，占注册资本的 19.5536%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 870.7120
万元,占注册资本的 10.8839%；宗佩民出资 140.4300 万元，占注册资本的 1.7554%；深圳市

                                 财务报表附注 第 6 页
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2019 年度
财务报表附注



亿兴投资有限公司出资 1,238.5690 万元，占注册资本的 15.4821%；傅宇权出资 84.3430 万
元，占注册资本的 1.0543%；朱伟出资 57.3360 万元，占注册资本的 0.7167%；张愚出资
840.0370 万元，占注册资本的 10.5005%；深圳市家兴投资有限公司出资 257.1450 万元，占
注册资本的 3.2143%；北京和谐成长投资中心（有限合伙）出资 857.1430 万元，占注册资
本的 10.7143%；孙淳出资 30.0000 万元，占注册资本的 0.3750%；陈江江出资 30.0000 万元，
占注册资本的 0.3750%；梁英智出资 30.0000 万元，占注册资本的 0.3750%；社会公众出资
2,000.0000 万元，占注册资本的 25.0000%。
    根据万兴科技公司 2018 年 11 月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关
于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，确认向激励对象授予的
限制性股票数量是 150.50 万股，其中首次授予 120.40 万股，激励对象总人数为 124 人，预
留 30.10 万股。2018 年 11 月 26 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于调
整 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予 2018 年限制
性股票的议案》，由于 1 名激励对象因知悉股权激励事项后仍有买卖公司股票的行为失去激
励资格，1 名激励对象因个人原因放弃认购拟向其授予的全部限制性股票，5 名激励对象因
个人原因放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票，调整后，首次授予的激励对象人数由
124 人调整为 122 人，首次授予的限制性股票数量由 120.40 万股调整为 114.20 万股，预留
权益数量由 30.10 万股调整为 28.55 万股，确定限制性股票的首次授予日为 2018 年 11 月 26
日向 122 名激励对象授予 114.20 万股限制性股票，股票面值 1.00 元，授予价格为人民币
32.00 元/股。万兴科技公司申请增加注册资本人民币 114.20 万元，变更后的注册资本为人
民币 8,114.20 万元，已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2018 年 11 月 28
日出具大华验字[2018]000641 号验资报告验证。
    根据万兴科技公司 2019 年 6 月 14 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第
五次会议通过的《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票激励计划预留部分的议案》，确
认向激励对象授予的限制性股票数量是 28.55 万股，确定限制性股票授予日为 2019 年 6 月
14 日向 28 名激励对象授予 28.55 万股限制性股票，股票面值 1.00 元，授予价格为人民币
25.84 元/股。万兴科技申请增加注册资本人民币 28.55 万元，变更后的注册资本为人民币
8,142.75 万元，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 6 月 27 日出具
大华验字[2019]000270 号验资报告验证。
    2019 年 7 月公司名称变更为：万兴科技集团股份有限公司。
    3．注册地及总部地址
    截至 2019 年 12 月 31 日，本公司统一社会信用代码为 91540195754285145H，注册资本
为人民币 8,142.75 万元，公司总部注册地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4 路以北、


                                 财务报表附注 第 7 页
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 财务报表附注



 1-3 路以南、柳梧大厦以东 8 栋 2 单元 6 层 2 号，实际控制人为吴太兵。

     （二）公司业务性质和主要经营活动

     本公司属软件行业，主要从事开发并销售消费类软件，主要产品包括数字化创意类软件、

 数据管理类软件和办公效率类软件三大类，可应用于个人电脑、平板电脑、智能手机终端等

 不同应用终端，适用 Windows、Mac OS X、iOS、Android 等主要操作系统。

     （三）财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 17 日批准报出。

     二、合并财务报表范围
     本期内纳入合并财务报表范围的主体明细如下：
                                                                   持股比例   表决权比例
          子公司名称               简称      子公司类型     级次                           备注
                                                                     （%）      （%）
 株式会社万兴软件                日本万兴    全资子公司      2      100.00      100.00
 万博科技（香港）有限公司        香港万博    全资子公司      2      100.00      100.00
 万兴科技（加拿大）有限公司     加拿大万兴   全资子公司      3      100.00      100.00
 深圳市炜博科技有限公司          深圳炜博    全资子公司      2      100.00      100.00
 深圳市斑点猫信息技术有限公司    斑点猫      控股子公司      2      59.70       59.70
 深圳市斯博科技有限公司          深圳斯博    全资子公司      2      100.00      100.00
 斯博科技有限公司                斯博科技    全资子公司      3      100.00      100.00
 炜博科技有限公司                炜博科技    全资子公司      3      100.00      100.00
 万兴科技（湖南）有限公司        湖南万兴    全资子公司      2      100.00      100.00
 思臻科技有限公司                思臻科技    全资子公司      3      100.00      100.00
 深圳市兴之佳科技有限公司       深圳兴之佳   全资子公司      2      100.00      100.00
 深圳市亿图软件有限公司          深圳亿图    控股子公司      2      51.00       51.00
 亿博科技有限公司                亿博科技    控股子公司      3      51.00       51.00
 亿图软件开发有限公司            亿图开发    控股子公司      3      51.00       51.00
 智亚达科技有限公司             智亚达科技   全资子公司      3      100.00      100.00

     本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，增加 6 户、减少 2 户。

     1.本期新纳入合并范围的子公司明细如下：

                      名称                                         变更原因
思臻科技有限公司                                                   新设成立
深圳市兴之佳科技有限公司                                           新设成立
深圳市亿图软件有限公司                                               购买
亿博科技有限公司                                                   新设成立

                                     财务报表附注 第 8 页
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                       名称                                  变更原因
亿图软件开发有限公司                                           购买
智亚达科技有限公司                                           新设成立

     2. 本期不再纳入合并范围的子公司明细如下：

                名称                                      变更原因
 永兴软件（香港）有限公司                                  转让
 杭州西尚智能有限公司                                      转让

    合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

    三、财务报表的编制基础

    （一）财务报表的编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
 编制财务报表。

     （二）持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    四、公司主要会计政策、会计估计

     （一） 遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

     （二） 会计期间
     自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

     （三） 营业周期
     正常营业周期是指本公司从开发或升级软件产品起至实现现金或现金等价物的期间。本
 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

     （四） 记账本位币
     采用人民币为记账本位币。

                                   财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注



    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2．同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
    3．非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应


                                财务报表附注 第 10 页
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的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4．为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。

    （六） 合并财务报表的编制方法
    1、合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2、合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

                                 财务报表附注 第 11 页
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负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法


                               财务报表附注 第 12 页
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    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，


                               财务报表附注 第 13 页
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调整留存收益。

    （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1．合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

                               财务报表附注 第 14 页
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。

    （八） 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （九） 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。

    （十） 金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1．金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。


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    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。

    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，

                               财务报表附注 第 16 页
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其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。

    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，本公司在其他公司收取股利的权利已经确立，与股利相关
的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。

    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还


                               财务报表附注 第 17 页
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贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

                                 财务报表附注 第 18 页
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    （2）其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3. 金融资产和金融负债的终止确认
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将


                                财务报表附注 第 19 页
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转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际


                                 财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注



并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。


                               财务报表附注 第 21 页
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    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。

    （2）已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：


                               财务报表附注 第 22 页
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    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。

    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、逾期天数组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金
融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
    2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。

    （4）减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。


                               财务报表附注 第 23 页
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    7、金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

     （十一）应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
    本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确
定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参照历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

    组合名称                   确定组合的依据                              计提方法
               出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
               信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
               义务的能力很强                                   预期计量坏账准备
                                                                比照应收账款计提逾期信用损
商业承兑汇票   承兑人为非金融机构，存在信用损失风险
                                                                失

     （十二）应收款项
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
    本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确
定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参照历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

  组合名称                     确定组合的依据                              计提方法
信用风险特征                                                    按逾期天数与整个存续期预期
               逾期天数
组合                                                            信用损失率对照表计提

整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

                   逾期天数                                 预期损失准备率（%）

未逾期                                                              0.01

1-90 天                                                             3.00


                                    财务报表附注 第 24 页
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91-180 天                                                                 15.00

181-365 天                                                                50.00

365 天以上                                                                100.00


       （十三）其他应收款
       本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
       本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收账款单
独确定其信用损失。
       当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参照历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断， 依据信用风险特征将其他应收款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

             组合名称                     确定组合的依据                           计提方法
应收关联公司款项
                                                                    按逾期天数与整个存续期预期
应收押金、保证金及备用金     信用风险特征
                                                                    信用损失率对照表计提
其他

       整个存续期预期信用损失率对照表如下：

         逾期天数                                  预期损失准备率（%）

                            应收关联公司款项           应收押金、保证金及备用金               其他

未逾期                            0.01                            0.01                         0.01

1-180 天                          0.02                            0.80                         0.50

181 天-1 年                       1.00                            3.00                         3.00

1-2 年                           15.00                           15.00                        15.00

2-3 年                           50.00                           50.00                        50.00

3 年以上                         100.00                          100.00                       100.00


       （十四）存货
       1．存货的分类
       存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出
商品、委托加工物资等。
       2．存货的计价方法
       存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。


                                   财务报表附注 第 25 页
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    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    （2）包装物采用一次转销法。

    （十五）持有待售
    1．划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    2．持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

                                财务报表附注 第 26 页
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。

    （十六）其他债权投资
    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。

    （十七）长期股权投资
    1．投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2．后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。


                               财务报表附注 第 27 页
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    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    3．长期股权投资核算方法的转换
    （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。


                                财务报表附注 第 28 页
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    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4．长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。


                                财务报表附注 第 29 页
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    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5．共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大


                               财务报表附注 第 30 页
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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。

    （十八）投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十九）固定资产
    1．固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：


                               财务报表附注 第 31 页
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    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2．固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3．固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

           类别            折旧年限（年）            残值率（%）      年折旧率（%）

房屋建筑物                      10-50                     0.00-5.00     1.90-10.00

通用设备                        5-10                      0.00-5.00     9.50-20.00

办公设备                         5                        0.00-5.00     19.00-20.00

电子设备                         3-5                      0.00-5.00     19.00-33.33

运输设备                         5                        0.00-5.00     19.00-20.00

融资租入固定资产：                -                           -              -

其中：电子设备                   3                          0.00          33.33

    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固


                                  财务报表附注 第 32 页
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定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。

    （二十）在建工程
    1．在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

                               财务报表附注 第 33 页
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产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （二十一）借款费用
    1．借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符
合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2．借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3．暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。

                                 财务报表附注 第 34 页
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    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。

    （二十二）无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括外购的

办公和管理系统软件、域名等。
    1．无形资产的的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2．无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

               项   目             预计使用寿命（年）             依据



                               财务报表附注 第 35 页
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               项     目          预计使用寿命（年）               依据
             外购软件                     2-10                 未来可使用期限
               域名                        5                   未来可使用期限
               商标                        5                   未来可使用期限
               其他                       5-10                 未来可使用期限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    （二十三）长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

                               财务报表附注 第 36 页
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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    （二十四）长期待摊费用
    1. 摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
    2.摊销年限

        类别                        摊销年限                         备注
       装修费                       受益期间                           -

    （二十五）职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2．离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

                               财务报表附注 第 37 页
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养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    3．辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
    4．其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

    （二十六）预计负债
    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （二十七）股份支付
    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法


                               财务报表附注 第 38 页
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    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。

    （二十八）优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及

                               财务报表附注 第 39 页
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其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
    1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
    （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
    （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
    （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3．会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。


    （二十九）收入

    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。具体会计政策与流程如下：
    （1）消费类软件
    ①主要产品消费类软件的业务流程
    公司营业收入主要来自消费类软件的销售，客户先通过搜索引擎或直接登陆公司网站或
进入 App Store 商店浏览相关软件产品信息，再通过第三方平台购买支付，完成在线交易。


                               财务报表附注 第 40 页
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    终端用户在线下单并付款，第三方平台在确认支付成功后，通过网络即时向公司内部销
售系统发送订单确认信息，公司后台系统收到该信息后，即通过服务器向用户邮箱发送注册
码，供用户激活使用。
    ②收入确认
    本公司严格遵循企业会计准则对收入确认的规定，销售商品在已将商品所有权上的主要
风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可
靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
     本公司在线销售软件，以第三方平台向公司发送订单确认和支付信息，公司向用户邮
箱发送注册码后作为确认收入的时点。终端客户下载公司产品后，通过第三方平台付款，第
三方平台收到付款后，将向公司发送订单确认和支付信息，公司自接收到上述信息后，服务
器即向用户邮箱发送注册码，供用户激活使用，完成交易流程。公司在向用户邮箱发送产品
注册码之后，便完成了商品所有权上的主要风险和报酬转移过程，不再对已售的注册码实施
继续管理权和实际控制权。
    （2）智能家居产品
   本公司智能家居产品销售收入均以实际发货并经客户签收后作为销售收入确认时点。

    2. 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别按下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3. 提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累


                                 财务报表附注 第 41 页
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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    （三十）政府补助
    1．类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2．政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1.00 元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3．会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。

            项目                                           核算内容
采用总额法核算的政府补助类别   本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外，其余都采用总额法核算

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益；

                                   财务报表附注 第 42 页
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    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业
外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

                                财务报表附注 第 43 页
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    3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。

    （三十二）租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1．经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2．融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十九）固定资产。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。



                               财务报表附注 第 44 页
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     （三十三）终止经营
     本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
     （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。

     （三十四）财务报表列报项目变更说明
     财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
的比较数据进行调整，
     对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

       列报项目         2018 年 12 月 31 日        影响金额          2019 年 1 月 1 日           备注
 应收票据                                 -                      -                       -              -
 应收账款                                 -         18,556,999.38            18,556,999.38              -
 应收票据及应收账款           18,556,999.38         -18,556,999.38                       -              -
 应付票据                                 -                      -                       -              -
 应付账款                                 -          1,928,150.40             1,928,150.40              -
 应付票据及应付账款            1,928,150.40          -1,928,150.40                       -              -

     （三十五）主要会计政策、会计估计的变更
         1.会计政策变更

            会计政策变更的内容和原因                             审批程序                        备注
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订
的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业                   董事会审批               （1）
会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第
37 号-金融工具列报》
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年
修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
                                                                董事会审批
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年
修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》


                                        财务报表附注 第 45 页
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     （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
     本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注四。
     于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

                                                                   累积影响金额

      项目       2018 年 12 月 31 日    分类和          金融资产       金融资产公                      2019 年 1 月 1 日
                                        计量影响        减值影响       允价值变动         小计
                                                                           影响
可供出售金融资
                     25,581,856.80 -25,581,856.80                  -              - -25,581,856.80                     -
产
应收票据                           -                -              -                               -                   -
应收账款             18,556,999.38                  -              -              -                -      18,556,999.38
其他应收款            6,034,593.40      -1,232,458.34              -              -    -1,232,458.34       4,802,135.06
交易性金融资产                         221,232,458.34                                 221,232,458.34    221,232,458.34
其他流动资产       220,908,352.59 -220,000,000.00                  -              - -220,000,000.00          908,352.59
其他权益工具投
                                   -    25,581,856.80              -     750,000.00    26,331,856.80      26,331,856.80
资
其他综合收益                       -                -              -     750,000.00      750,000.00          750,000.00
未分配利润         219,382,539.83                   -              -              -                -    219,382,539.83


   五、税项
     （一） 主要税种及税率

     1．流转税及附加税费

  税种                         计税（费）依据                               税（费）率                       备注
                                                                   0.00%、16.00%、10.00%、
                         销售货物、应税服务收入                                            五、（二）、1、9
                                                                           13.00%
                                  广告服务业                               0.00%、6.00%                五、（二）、2
 增值税
                                   技术服务                                    6.00%                           -

                               不动产租赁服务                          11.00%、10.00%、9.00%                   -

日本消费税                      应纳税销售额                              8.00%、10.00%                五、（二）、3

欧盟增值税               销售货物、应税服务收入                            15.00%-27.00%               五、（二）、4


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         税种                    计税（费）依据                       税（费）率              备注

  澳大利亚 GST               销售货物、应税服务收入                     10.00%          五、（二）、5

 城市维护建设税                  实缴流转税税额                         7.00%                  -

   教育费附加                    实缴流转税税额                         3.00%                  -

 地方教育费附加                  实缴流转税税额                         2.00%                  -

           2．企业所得税

                  公司名称                              税率                           备注

本公司                                                 10.00%                      五、（二）、6

株式会社万兴软件                                  详见五、（二）、7                五、（二）、7

万博科技（香港）有限公司                               16.50%                            -

万兴科技（加拿大）有限公司                             28.00%                            -

深圳市斑点猫信息技术有限公司                           15.00%                      五、（二）、10

深圳市炜博科技有限公司                                 10.00%                            -

深圳市斯博科技有限公司                                 25.00%                            -

炜博科技有限公司                                       16.50%                            -

斯博科技有限公司                                       16.50%                            -

万兴科技（湖南）有限公司                               25.00%                            -

思臻科技有限公司                                       16.50%                            -

深圳市兴之佳科技有限公司                               25.00%                            -

深圳市亿图软件有限公司                                 12.50%                      五、（二）、8

亿博科技有限公司                                       16.50%                            -
亿图软件开发有限公司                                   16.50%                            -
智亚达科技有限公司                                     16.50%                            -

           3．个人所得税

           员工个人所得税由本公司代扣代缴。


           （二） 税收优惠及批文

           1、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
   部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，以下简称 39 号公告）规定，本公司自 2019
   年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16.00%和 10.00%税率的，税
   率分别调整为 13.00%、9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科 2017 年
   10 月 13 日出具的《出口退（免）税备案表》，本公司软件出口免征增值税。根据拉萨市国
   家税务局柳梧新区税务分局 2017 年 7 月 21 日拉国税柳税通【2017】3753 号《税务事项通

                                          财务报表附注 第 47 页
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2019 年度
财务报表附注



知书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税
实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
    2、根据《财政部国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】
36 号）规定：广告服务业适用 6.00%的增值税税率。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分
局办税服务厅 2019 年 12 月 6 日出具的《跨境应税行为免税备案表》，本公司 2019 年度跨
境广告服务收入免征增值税。
    3、本公司之子公司株式会社万兴软件系从事软件销售企业。按照日本最新的《消费税
法》规定，从 2019 年 10 月 1 日按照销售额的 10%缴纳日本消费税，故 2019 年 1-9 月本公
司之子公司在日本地区实现的销售收入按 8.00%缴纳日本消费税，2019 年 10-12 月本公司之
子公司在日本地区实现的销售收入按 10.00%缴纳日本消费税。对于设置在日本境外的企业，
按照日本最新的《消费税法》规定，从 2019 年 10 月 1 日起，消费税税率由 8.00%调整至 10.00%，
即按照销售额的 10.00%缴纳日本消费税，故 2019 年 1-9 月本公司之子公司万博科技（香港）
有限公司在日本地区实现的销售收入按 8.00%缴纳日本消费税，2019 年 10-12 月本公司之子
公司万博科技（香港）有限公司在日本地区实现的销售收入按 10.00%缴纳日本消费税。
    4、本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，在欧盟成员国地区实现的销售收入
需缴纳欧盟增值税，其税率为 15.00%-27.00%。
    5、本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，根据澳大利亚 2017 年 7 月 1 日生效
的 GST 法规，在澳大利亚地区实现的销售收入需缴纳澳大利亚 GST 税，其税率为 10.00%。
    6、根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税【2012】27 号）第四条规定: 国家规划布局内的重点软件企业可减
按 10.00%的税率征收企业所得税。拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅出具的
《企业所得税优惠事项备案表（2017）年度》同意公司 2017 年度按照 10.00%的税率征收企
业所得税。自 2018 年 1 月 1 日开始，无需备案，故 2019 年度仍按 10.00%的税率征收企业
所得税。
    7、本公司之境外子公司株式会社万兴软件系本公司在日本注册成立的全资子公司，根
据日本相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过 5.00 亿日元，按照非中小企业的
税率缴纳，所得税种包括：1．法人税 ：从 2017 年 4 月 1 开始，需按法人税额×10.30%缴
纳地方法人税。 2．都民税包含均等割和法人税割。均等割：每年缴纳 7.00 万日元。法人
税割：从 2017 年 4 月 1 日起，按照法人税额×7%缴纳。 3．法人事业税：2017 年 4 月 1 日
起盈利 800.00 万日元以上部分×9.60%。
    8、本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业


                                  财务报表附注 第 48 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



所得税。2018 年 10 月 16 日，深圳亿图公司获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广
东省国家税务局、广东省地方税务局共同认定的高新技术企业证书，有效期：三年。根据财
税〔2012〕27 号文件，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定
后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按照 25.00%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司
自 2017 年度开始盈利，2017 年度和 2018 年度属于免交期，2019 年开始减半征收。
    9、本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《财政部 税务总局           海关总署关
于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，
以下简称 39 号公告）规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口
货物，原适用 16.00%和 10.00%税率的，税率分别调整为 13.00%、9.00%。根据财税[2011]100
号文件，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。
    10、本公司之子公司深圳市斑点猫信息技术有限公司，2019 年 12 月 9 日，斑点猫公司
获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局共同认定的高新
技术企业证书，有效期：三年，证书编号：GR201944203213。根据《中华人民共和国企业所
得税法》第 28 条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业
所得税。

   六、合并财务报表项目注释

    注释1．货币资金

                   项目                           期末余额                 期初余额

库存现金                                                       6,541.69               5,108.43
银行存款                                                  94,691,835.76        163,620,738.63
                   合   计                                94,698,377.45        163,625,847.06
其中：存放在境外的款项总额                                24,401,199.53         37,446,622.34

    截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    注释2．交易性金融资产

                    项目                          期末余额                期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                                      414,250,479.16          221,232,458.34
金融资产小计
    债务工具投资                                                    -                       -
    权益工具投资                                                    -                       -
    衍生金融资产                                                    -                       -
    其他                                              414,250,479.16          221,232,458.34



                                  财务报表附注 第 49 页
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 2019 年度
 财务报表附注




                       项目                               期末余额                         期初余额
 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                                              414,250,479.16                   221,232,458.34
 金融资产小计
                       合计                                   414,250,479.16                   221,232,458.34

   说明：期末分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-其他，系与黄金价格、
 伦敦银行同业拆放利率（USD 1M LIBOR）等挂钩的结构性存款。

        注释3．应收票据

        1.应收票据分类

             项目                             期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                  200,000.00                                             -
商业承兑汇票                                                           -                                             -
             合计                                            200,000.00                                              -

   说明：2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
 因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

        2.期末公司无已质押的应收票据

        3.期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据


        4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据


        注释4．应收账款
        1.按账龄披露应收账款

                账龄                            期末余额                            期初余额
 1 年以内                                                  22,329,841.18                       18,568,561.08
 1－2 年                                                               -                              2,487.00
 小计                                                      22,329,841.18                       18,571,048.08
 减：坏账准备                                               5,846,956.77                           14,048.70
                合计                                       16,482,884.41                       18,556,999.38

        2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                             期末余额

            类别                  账面余额                           坏账准备
                                                                                计提比例       账面价值
                               金额           比例（%）         金额
                                                                                  （%）
 单项计提预期信用损失的
                               5,845,308.30       26.18         5,845,308.30      100.00                         -
 应收账款


                                      财务报表附注 第 50 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                                                               期末余额

            类别                              账面余额                                    坏账准备
                                                                                                          计提比例             账面价值
                                            金额           比例（%）                 金额
                                                                                                            （%）
按组合计提预期信用损失
                                        16,484,532.88             73.82                   1,648.47               0.01          16,482,884.41
的应收账款
其中：信用风险特征组合                  16,484,532.88             73.82                   1,648.47               0.01          16,482,884.41
            合计                        22,329,841.18            100.00              5,846,956.77               26.18          16,482,884.41

      续：

                                                                                          期初余额

                   类别                                    账面金额                                坏账准备
                                                                            比例                                 计提比             净额
                                                        金额                                  金额
                                                                            （%）                                例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款                                        -               -                     -              -                   -
按组合计提预期信用损失的应收账
                                                       18,571,048.08         100.00           14,048.70                 0.08    18,556,999.38
款
其中：信用风险特征组合                                 18,571,048.08         100.00           14,048.70                 0.08    18,556,999.38
                  合    计                             18,571,048.08         100.00           14,048.70                 0.08    18,556,999.38

      3.单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                                 期末余额
           单位名称                                                                           计提比例
                                             账面余额                     坏账准备                                        计提理由
                                                                                                （%）
Lihosg Pte Ltd                                      957,499.63              957,499.63               100.00       预计无法收回
APACPAY PRIVATE LIMITED                            4,887,808.67            4,887,808.67              100.00       预计无法收回
                 合计                              5,845,308.30            5,845,308.30              100.00

      4.按组合计提预期信用损失的应收账款
   （1）按信用风险特征组合计提的预期信用损失

                                                                                 期末余额
            逾期天数
                                               账面余额                          坏账准备                           计提比例（%）
未逾期                                                16,484,532.88                           1,648.47                                  0.01

                 合计                                 16,484,532.88                           1,648.47                                  0.01



      5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                          本期变动情况
         类别                期初余额                                                                                            期末余额
                                                    计提           收回或转回               核销                其他变动
单项计提预期信用
                                        -      5,845,308.30                      -                    -                    -     5,845,308.30
损失的应收账款
按组合计提预期信
                                14,048.70                    -        -12,400.23                      -                    -         1,648.47
用损失的应收账款

                                                    财务报表附注 第 51 页
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 2019 年度
 财务报表附注



                                                                     本期变动情况
           类别          期初余额                                                                                     期末余额
                                                 计提           收回或转回            核销          其他变动
 其中：信用风险特
                             14,048.70                    -        -12,400.23                -                  -         1,648.47
 征组合
           合计              14,048.70       5,845,308.30          -12,400.23                -                  -     5,846,956.77


         本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：无
         6.本期无实际核销的应收账款
         7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                                 占应收账款期末
                  单位名称                              期末余额                                            已计提坏账准备
                                                                                 余额的比例(%)
 第一名                                                        4,973,845.12                      22.27                     497.38
 第二名                                                        4,887,808.67                      21.89                4,887,808.67
 第三名.                                                       2,800,394.39                      12.54                     280.04
 第四名                                                        1,742,199.15                       7.80                     174.22
 第五名                                                        1,627,907.52                       7.29                     162.79
 合计                                                         16,032,154.85                      71.79                4,888,923.10

         8.无因金融资产转移而终止确认的应收账款

         9.无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
         10.应收账款其他说明

         无

         注释5．预付款项
         1．预付款项按账龄列示

                                                   期末余额                                              期初余额
              账龄
                                          金额                    比例(%)                        金额                 比例(%)
1 年以内                                 10,360,765.61                        96.11              9,495,673.47                99.92
1-2 年                                      419,592.70                        3.89                   7,514.44                 0.08
合计                                     10,780,358.31                    100.00                 9,503,187.91               100.00

         2．本期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项
         3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                          占预付账款总
           单位名称                 期末余额                                           预付款时间                   未结算原因
                                                          额的比例(%)
 第一名                                  2,189,118.52                 20.31             二年以内                    未到结算期
 第二名                                  2,151,663.09                 19.96             一年以内                    未到结算期
 第三名                                  1,100,197.50                 10.21             一年以内                    未到结算期

                                                 财务报表附注 第 52 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                                 占预付账款总
         单位名称              期末余额                                      预付款时间              未结算原因
                                                 额的比例(%)
第四名                             618,455.48               5.74               一年以内              未到结算期
第五名                             596,184.00               5.53               一年以内              未到结算期
           合计                  6,655,618.59              61.75                      -                   -

     注释6．其他应收款

                  项目                          期末余额                                  期初余额
应收利息                                                             -                                  88,244.44
应收股利                                                             -                                          -
其他应收款                                             7,377,085.57                                  4,713,890.62
                  合计                                 7,377,085.57                                  4,802,135.06

     （一）应收利息

                     项目                              期末余额                              期初余额
大额存单                                                                       -                        88,244.44
                     合计                                                      -                        88,244.44

     （二）其他应收款

     1．按账龄披露

                  账龄                             期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                           6,277,029.05                      4,041,128.03
1－2 年                                                             460,331.32                        141,823.56
2－3 年                                                             122,183.66                        377,276.78
3－4 年                                                             376,656.78                        199,557.97
4－5 年                                                             199,384.31                            984.94
5 年以上                                                                  100.00                        10,981.12
                  小计                                             7,435,685.12                      4,771,752.40
减：坏账准备                                                         58,599.55                          57,861.78

                  合计                                             7,377,085.57                      4,713,890.62

     2．按款项性质分类情况

                    款项性质                               期末余额                            期初余额

押金及保证金                                                         3,531,041.20                      1,914,844.15
代付员工社保公积金                                                   1,247,617.90                       927,753.83

备用金                                                                   546,093.87                     483,637.98
代收款*1                                                                 325,908.69                     764,103.21


                                          财务报表附注 第 53 页
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 2019 年度
 财务报表附注




                      款项性质                                    期末余额                                期初余额

 其他                                                                          482,555.22                           445,757.01
 即征即退增值税款                                                          1,302,468.24                                          -

                       往来款                                                              -                        235,656.22

                        合   计                                            7,435,685.12                            4,771,752.40

         注*1：为本公司支付宝账户、京东账户及财付通账户余额，但不包含押金。


         3．按金融资产减值三阶段披露

                                      期末余额                                                   期初余额
        项目
                      账面余额        坏账准备          账面价值           账面余额               坏账准备         账面价值
第一阶段              7,377,823.34           737.77     7,377,085.57       4,713,890.62                      -     4,713,890.62
第二阶段                          -               -                 -                      -                 -                   -
第三阶段                57,861.78       57,861.78                   -           57,861.78          57,861.78                     -
        合计          7,435,685.12      58,599.55       7,377,085.57       4,771,752.40            57,861.78       4,713,890.62

         4．按坏帐准备计提方法分类披露

                                                                        期末余额

               类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                               计提比例          账面价值
                                      金额            比例（%）           金额
                                                                                                 （%）
单项计提预期信用损失的其
                                        57,861.78         0.78              57,861.78            100.00                      -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                                      7,377,823.34       99.22                   737.77            0.01           7,377,085.57
其他应收款
其中：组合 1（应收关联公
                                                  -          -                         -              -                      -
司款项）
      组合 2（应收押金、
                                      4,019,273.29       54.05                   401.91            0.01           4,018,871.38
保证金及备用金）
    组合 3（其他）                    3,358,550.05       45.17                   335.86            0.01           3,358,214.19
               合计                   7,435,685.12      100.00              58,599.55              0.79           7,377,085.57

         续：

                                                                        期初余额
               类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                      金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
                                        57,861.78         1.21           57,861.78               100.00                      -
他应收款
按组合计提坏账准备的其他
                                      4,713,890.62       98.79                     -                  -          4,713,890.62-
应收款
其中：组合 1（应收关联公
                                                  -          -                     -                  -                      -
司款项）
      组合 2（应收押金、
                                      2,340,620.35       49.05                     -                  -           2,340,620.35
保证金及备用金）

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2019 年度
财务报表附注




                                                                        期初余额
           类别                      账面余额                                    坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                  金额               比例（%）           金额             计提比例（%）
   组合 3（其他）                 2,373,270.27              49.74                     -                 -       2,373,270.27
         合    计                 4,771,752.40          100.00               57,861.78              1.21        4,713,890.62

         5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                              期末余额
              单位名称                                                                 计提比例
                                     账面余额                       坏账准备                                计提理由
                                                                                         （%）
深圳市优科汽车电子有限公司                      43,400.00              43,400.00           100.00       提前退租押金收不回
深圳市双金格科技有限公司                         2,000.00               2,000.00           100.00             预计无法收回
彭益民                                          12,180.00              12,180.00           100.00             预计无法收回
郑旭华                                            281.78                     281.78        100.00             预计无法收回
                合计                            57,861.78              57,861.78           100.00

    6．按组合计提预期信用损失的其他应收款

    （1）组合二（应收押金、保证金及备用金）

                                                                             期末余额
           逾期天数
                                       账面余额                              坏账准备                    计提比例（%）
未逾期                                           4,019,273.29                             401.91                        0.01
               合计                              4,019,273.29                             401.91                        0.01

    （2）组合三（其他）

                                                                             期末余额
           逾期天数
                                       账面余额                              坏账准备                    计提比例（%）
未逾期                                           3,358,550.05                             335.86                        0.01
               合计                              3,358,550.05                             335.86                        0.01

    7．其他应收款坏账准备计提情况

                            第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
     坏账准备                                     整个存续期预期信             整个存续期预期信                合计
                         未来 12 个月预期
                                                  用损失(未发生信              用损失(已发生信
                             信用损失
                                                      用减值)                      用减值)
期初余额                                    -                            -                 57,861.78              57,861.78
期初余额在本期                              -                            -                          -                      -
  —转入第二阶段                            -                            -                          -                      -
  —转入第三阶段                            -                            -                          -                      -
  —转回第二阶段                            -                            -                          -                      -


                                         财务报表附注 第 55 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注




                                     第一阶段                     第二阶段                     第三阶段
         坏账准备                                             整个存续期预期信         整个存续期预期信                   合计
                               未来 12 个月预期
                                                              用损失(未发生信          用损失(已发生信
                                   信用损失
                                                                  用减值)                  用减值)
   —转回第一阶段                                     -                           -                          -                        -
 本期计提                                        737.77                           -                          -                   737.77
 本期转回                                             -                           -                          -                        -
 本期转销                                             -                           -                          -                        -
 本期核销                                             -                           -                          -                        -
 其他变动                                             -                           -                          -                        -
 期末余额                                        737.77                           -                57,861.78                 58,599.55

       8．本报告期内无实际核销的其他应收款
       9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                                     占其他应收
                                                                                                                          坏账准备
           单位名称                    款项性质                  期末余额               账龄         款期末余额
                                                                                                                          期末余额
                                                                                                     的比例(%)
 第一名                              应收退税                      1,302,468.24       1 年以内              17.52                130.25
                                     代付员工社保
 第二名                                                            1,247,617.90       1 年以内              16.78                124.76
                                     公积金
 第三名                              押金                            739,451.26       3 年以内                 9.94               73.95
 第四名                              押金及保证金                    534,000.00       1 年以内                 7.18               53.40
 第五名                              押金                            357,038.80       1 年以内                 4.80               35.70
               合计                          -                     4,180,576.20            -                56.22                418.06

       10．涉及政府补助的应收款项

       单位名称             政府补助项目名称                    期末余额              期末账龄               预计收取的时间
即征即退增值税              即征即退增值税                        1,302,468.24        1 年以内       2020 年

       11．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
       12．本报告期内未发生转移其他应收账款且继续涉及而形成的资产、负债金额

       注释7．存货
       1．存货分类

                                            期末余额                                                      期初余额
  项      目
                        金额            跌价准备                 账面价值               金额              跌价准备          账面价值
原材料                2,182,650.45          399,274.70           1,783,375.75         1,929,823.59          468,196.08      1,461,627.51
库存商品              6,534,925.07      1,504,169.85             5,030,755.22         5,372,730.09         1,063,671.20     4,309,058.89
委托加工物资          1,643,794.99                        -      1,643,794.99          883,594.64                     -      883,594.64
发出商品               134,098.42                         -       134,098.42          1,475,752.63                    -     1,475,752.63



                                                     财务报表附注 第 56 页
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                                       期末余额                                                   期初余额
   项      目
                      金额             跌价准备           账面价值                金额                跌价准备          账面价值
   合     计      10,495,468.93        1,903,444.55       8,592,024.38          9,661,900.95          1,531,867.28      8,130,033.67

         2. 存货跌价准备

                                          本期增加金额                           本期减少金额
  项       目     期初余额                                                                                            期末余额
                                         计提             其他         转回             转销              其他
原材料               468,196.08          142,815.60              -          -        211,736.98                  -       399,274.70

库存商品          1,063,671.20           802,463.49              -          -        361,964.84                  -      1,504,169.85

合计              1,531,867.28           945,279.09              -          -        573,701.82                  -      1,903,444.55

         注释8．其他流动资产

                      项目                                       期末余额                                  期初余额

 预缴企业所得税                                                            238,667.39                                   136,949.61
 增值税留抵扣税额                                                        3,203,656.16                                   771,402.98
 合计                                                                    3,442,323.55                                   908,352.59

         注释9．长期股权投资

                                                                     本期增减变动                                             减值
                                                                                                                              准备
        被投资单位                期初余额                             权益法确认的                         期末余额
                                                      追加投资                                 其他                           期末
                                                                         投资损益
                                                                                                                              余额
 联营企业
 南京家和万兴创业投
                                  49,015,460.61                  -            147,488.89              -     49,162,949.50            -
 资中心（有限合伙）*1
           合计                   49,015,460.61                  -            147,488.89              -     49,162,949.50            -


        注*1：南京家和万兴创业投资中心(有限合伙)系由万兴科技集团股份有限公司于 2018 年 11 月认缴出
 资 9,800.00 万元，实缴出资 4,900.00 万元，出资比例为 49.00%。

         注释10．其他权益工具投资

         1.其他权益工具分项列示

                     项目                                     期末余额                                     期初余额
 上海控龙智能科技有限公司                                                            -                                        -
 浙江威欧希科技股份有限公司                                            10,081,856.80                                 10,081,856.80
 惠州市瑞时智控科技有限公司                                              5,000,000.00                                 5,000,000.00
 深圳市多度科技有限公司                                                 11,250,000.00                                11,250,000.00
                     合计                                              26,331,856.80                                 26,331,856.80



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2019 年度
财务报表附注



       2.非交易性权益工具投资的情况
                      指定为以公允价值计                                                                           其他综合收
                                         本期确认的                                               其他综合收益转入
            项目      量且其变动计入其他                     累计利得            累计损失                          益转入留存
                                         股利收入                                                 留存收益的金额
                        综合收益的原因                                                                             收益的原因
上海控龙智能科技有
                     管理层持有意图                     -                  -       500,000.00                        -            -
限公司
浙江威欧希科技股份   管理层持有意图
                                                        -                  -                  -                      -            -
有限公司
惠州市瑞时智控科技   管理层持有意图
                                                        -                  -                  -                      -            -
有限公司
深圳市多度科技有限   管理层持有意图
                                                        -    1,250,000.00                     -                      -            -
公司
            合计                       -                -    1,250,000.00          500,000.00                        -            -

       注释 11.其他非流动金融资产

                     项目                                         期末余额                                期初余额
杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）                                       2,500,000.00                                   -
                     合计                                                      2,500,000.00                                   -

       说明：杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州华睿嘉银”）系由万兴科技集
团股份有限公司于 2019 年 7 月认缴出资额人民币 500.00 万元，实际出资 250.00 万元，出资比例为 2.2727%。


       注释 12.固定资产

                   项目                                     期末余额                                   期初余额
固定资产                                                          141,527,931.39                               142,094,044.84
固定资产清理                                                                        -                                             -
                   合计                                           141,527,931.39                               142,094,044.84
       （一）固定资产
       1．固定资产情况

       项   目      房屋建筑物        通用设备              办公设备              电子设备            运输设备               合计
一.    账面原值
合计
1.期初余额          140,245,407.08    1,881,527.89          4,518,328.28         26,775,458.17       3,131,550.30        176,552,271.72
2.本期增加金额                   -    2,731,703.37           920,141.45           7,545,183.30                   -        11,197,028.12

购置                             -    2,731,703.37           855,010.47           7,206,142.47                   -        10,792,856.31
非同一控制下企
                                 -                  -         65,130.98             339,040.83                   -          404,171.81
业合并
3.本期减少金额                   -         708,307.67         64,748.73           1,002,469.05                   -         1,775,525.45

处置或报废                       -         708,307.67         64,748.73           1,002,469.05                   -         1,775,525.45

4.期末余额          140,245,407.08    3,904,923.59          5,373,721.00         33,318,172.42       3,131,550.30        185,973,774.39
二.    累计折旧
1.期初余额           14,996,735.25         520,574.77       2,583,514.29         15,258,533.33       1,098,869.24         34,458,226.88


                                            财务报表附注 第 58 页
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2019 年度
财务报表附注




       项    目        房屋建筑物         通用设备            办公设备         电子设备        运输设备              合计
2.本期增加金额           3,768,801.52         613,159.34      1,055,730.27      5,058,397.71    492,359.99       10,988,448.83

  本期计提               3,768,801.52         613,159.34      1,018,060.09      4,901,262.27    492,359.99       10,793,643.21
非同一控制下企
                                    -                  -          37,670.18      157,135.44               -          194,805.62
业合并
3.本期减少金额                      -          39,896.27          25,930.90      935,005.54               -        1,000,832.71

处置或报废                          -          39,896.27          25,930.90      935,005.54               -        1,000,832.71

4.期末余额              18,765,536.77     1,093,837.84        3,613,313.66     19,381,925.50   1,591,229.23      44,445,843.00
三.    减值准备
1．期初余额                         -                  -                   -               -              -                   -
2.本期增加金额                      -                  -                   -               -              -                   -
  本期计提                          -                  -                   -               -              -                   -
3.本期减少金额                      -                  -                   -               -              -                   -
处置或报废                          -                  -                   -               -              -                   -
4.期末余额                          -                  -                   -               -              -                   -
四.    账面价值
合计
1.期末余额             121,479,870.31     2,811,085.75        1,760,407.34     13,936,246.92   1,540,321.07     141,527,931.39
2.期初余额             125,248,671.83     1,360,953.12        1,934,813.99     11,516,924.84   2,032,681.06     142,094,044.84

       2．截至期末无暂时闲置的固定资产
       3．截至期末无通过融资租赁租入的固定资产
       4．截至期末无通过经营租赁租出的固定资产
       5．截止期末无未办妥产权证书的固定资产

       注释 13.无形资产
       1．无形资产情况

            项    目         外购软件                      域名                     商标                      合计
 一. 账面原值合计
 1．期初余额                   6,753,231.68                18,211,835.84               389,056.59             25,354,124.11
 2．本期增加金额               1,105,984.48                   94,918.32                         -              1,200,902.80
      购置                     1,105,984.48                   94,918.32                         -              1,200,902.80
 3．本期减少金额                          -                16,680,472.18                        -             16,680,472.18
      处置子公司                          -                16,680,472.18                        -             16,680,472.18
 4．期末余额                   7,859,216.16                 1,626,281.98               389,056.59              9,874,554.73
 二. 累计摊销
 1．期初余额                   4,407,643.25                 9,559,349.77                47,968.56             14,014,961.58
 2．本期增加金额               1,170,115.73                 1,399,859.34                77,811.36              2,647,786.43

                                               财务报表附注 第 59 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




   本期计提                1,170,115.73                  1,399,859.34                         77,811.36          2,647,786.43
 3．本期减少金额                        -                9,452,267.57                                 -          9,452,267.57
   处置子公司                           -                9,452,267.57                                 -          9,452,267.57
 4．期末余额           5,577,758.98                      1,506,941.54                    125,779.92              7,210,480.44
 三. 减值准备
 1．期初余额                            -                            -                                -                        -
 2．本期增加金额                        -                            -                                -                        -
   本期计提                             -                            -                                -                        -
 3．本期减少金额                        -                            -                                -                        -
   处置                                 -                            -                                -                        -
 4．期末余额                            -                            -                                -                        -
 四. 账面价值合计                       -                            -                                -                        -
 1．期末余额           2,281,457.18                       119,340.44                         263,276.67          2,664,074.29
 2．期初余额           2,345,588.43                      8,652,486.07                    341,088.03             11,339,162.53


    注释 14.商誉


    1.商誉原账面价值

被投资单位名称或形                                  本期增加                        本期减少
                      期初余额                                                                                期末余额
  成商誉的事项                              企业合并形成          其他            处置         其他
深圳市亿图软件有限
                                    -        111,601,318.43                  -           -            -       111,601,318.43
公司
          合计                      -        111,601,318.43                  -           -            -       111,601,318.43


    说明：本期公司以现金 127,500,000.00 元收购非同一控制下深圳市亿图软件有限公司
51.00%股权，购买日深圳市亿图软件有限公司可辨认净资产公允价值为 31,173,885.43 元，
购买成本与可辨认净资产公允价值份额的差额 111,601,318.43 元形成商誉。


    2.商誉减值准备

被投资单位名称或                                  本期增加                          本期减少
                     期初余额                                                                                  期末余额
形成商誉的事项                               计提             其他               处置             其他
深圳市亿图软件有
                                    -                -                   -               -                -                -
限公司
      合计                          -                -                   -               -                -                -


    3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    深圳市亿图软件有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购深圳市亿图软件有


                                             财务报表附注 第 60 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



限公司形成商誉相关的资产组，深圳市亿图软件有限公司经营业务主要是办公绘图软件的研
究和开发，故公司将深圳市亿图软件有限公司整体作为一个资产组，采用收益法，以未来若
干年度内的资产组净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计
未来现金流量现值。


       4.商誉减值测试过程、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    （1）可回收金额方法的确定过程
    根据《会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
    可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
    预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现
有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格或与资产组
相同或相似资产在其活跃市场上反映的价格作为公允价值，减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。
    本公司采用预计未来现金流量现值方法确定可回收金额。
    （2）资产组的确定
    根据会计准则的规定，我们将营运资金（经营性流动资产 -经营性流动负债）和经营性
非流动资产定义为资产组。
    （3）重要假设及依据
    ①国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所
处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不
利影响。
    ②假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方向保持一
致。
    ③未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营。
    ④在未来的经营期内，资产评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发
生大幅的变化，并随经营规模的变化而同步变动。
    ⑤有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
    （4）关键参数
    本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：




                                 财务报表附注 第 61 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注




                                                                      关键参数
   被投资单位                                       预测期
                             详细预测期                            稳定期增长率             利润率        税前折现率[注2]
                                                    增长率
                                                                                                          2020 年-2021 年
                                                                                      根据预测的收        14.37%，2022 年
  深圳市亿图软          2020 年-2024 年                            与预测期末
                                                     [注 1]                           入成本费用等        及稳定年度的税
  件有限公司            （后续为稳定期）                           2024 年持平
                                                                                          计算              前折现率为
                                                                                                             14.77%。

       注 1：根据深圳市亿图软件有限公司管理层分析，估值基准日后深圳市亿图软件有限公司主营业务为
  图形文档研究和开发，为企业、政府、学校以及个人提供高效、高质、易用的绘图软件，帮助用户提高沟
  通效率，其产品为亿图图示、MindMaster、亿图项目管理软件 EdrawProject 等产品的研发及销售。根据历
  史收入数据，公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史
  变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出亿图软件
  各项业务的营业收入，预计 2020 年-2024 年收入增长率分别为 10.40%、9.85%、9.70%、9.35%、8.94%。

       注 2：公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率，考虑所
  得税的影响，其 2020-2021 年税前折现率为 14.37%，2022 年及稳定年度的税前折现率为 14.77%。


           注释 15.长期待摊费用

       项目                  期初余额            本期增加额           本期摊销额            本期其他减少额          期末余额
 装修费                       5,680,691.59          2,737,198.99           2,510,343.15                       -      5,907,547.43

           注释 16.递延所得税资产
       1．已确认的递延所得税资产
       （1）未经抵消的递延所得税资产

                                                   期末余额                                          期初余额
           项目
                                可抵扣暂时性差异              递延所得税资产         可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
工资                                    43,395,526.73               4,339,552.68              26,364,990.20           2,636,499.02
递延收益                                     133,999.79               13,399.98                 354,999.83               35,499.98
坏账准备                                 6,219,050.78               1,026,087.85                          -                         -

       合     计                        49,748,577.30               5,379,040.51              26,719,990.03           2,671,999.00

       2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

                   项   目                                      期末余额                                 期初余额

资产减值准备                                                                 1,589,973.77                               751,437.51

可抵扣亏损                                                                 143,072,854.73                           112,142,390.64
合计                                                                       144,662,828.50                           112,893,828.15

       3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                     财务报表附注 第 62 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




        年份                       期末余额                                   期初余额                     备注
        2024                                    8,640,450.11                               8,517,832.06           -
        2025                                    7,729,538.47                               7,729,538.47           -
        2026                                   34,403,829.68                             34,345,017.16            -
        2027                                   33,717,315.28                             33,717,315.28            -
        2028                                   27,832,687.67                             27,832,687.67            -
        2029                                   30,749,033.52                                          -           -
       合    计                               143,072,854.73                             112,142,390.64           -

    注：本公司之子公司株式会社万兴软件根据日本的所得税政策，亏损可在未来 7 年内抵扣；本公司之
子公司加拿大万兴根据加拿大的所得税政策，亏损可在未来 10 年内抵扣；本公司之子公司香港斯博、香港
万博、香港炜博、香港智亚达根据香港的利得税政策，亏损未有规定可抵消期限，即税务亏损可无限期抵
扣。
    根据国家税务总局 2018 年 8 月 23 日发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补
年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 45 号），2018 年具备科技型中小企
业资格的，无论 2013 年至 2017 年是否具备资格，其 2013 年至 2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准予
结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。本公司之子公司深圳斑点猫公司 2014 年度-2019 年度发生的
亏损均可延长至 10 年抵扣。


            注释 17.其他非流动资产

                          项目                  期末余额                          期初余额

  预付设备、软件购置款及装修费                       2,061,843.25                                  841,811.81
  招行大额存单                                                    -                             40,000,000.00
                         合   计                     2,061,843.25                               40,841,811.81

       注释 18.应付账款

               项        目                     期末余额                                 期初余额
应付费用采购                                                   1,247,740.56                           558,648.63
应付材料采购                                                   1,638,207.39                           752,344.51

应付资产采购                                                   1,020,413.32                           354,462.26

应付装修工程采购                                                          -                           262,695.00

                  合    计                                     3,906,361.27                          1,928,150.40

       1、期末不存在账龄超过一年的重要应付账款。

            注释 19.预收账款

                       项目                      期末余额                                期初余额
预收账款                                                       7,545,591.71                          4,384,591.46

                                        财务报表附注 第 63 页
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  2019 年度
  财务报表附注




                   项目                          期末余额                               期初余额
                   合计                                     7,545,591.71                            4,384,591.46

          注释 20.应付职工薪酬
         1．应付职工薪酬列示

           项      目          期初余额              本期增加               本期减少           期末余额
 短期薪酬                        37,978,498.50         231,182,121.18        218,800,518.76        50,360,100.92
 离职后福利-设定提存计
                                             -           7,654,914.91          7,654,914.91                    -
 划
 辞退福利                                    -           1,599,157.32          1,034,983.99          564,173.33
             合   计             37,978,498.50         240,436,193.41        227,490,417.66        50,924,274.25

         2．短期薪酬列示

          项      目           期初余额              本期增加               本期减少           期末余额
 工资、奖金、津贴和补贴          37,978,498.50         199,109,999.38        186,728,396.96        50,360,100.92
 职工福利费                                  -          18,738,904.27         18,738,904.27                    -
 社会保险费                                  -           3,802,886.95          3,802,886.95                    -
 其中：基本医疗保险费                        -           3,462,265.95          3,462,265.95                    -
         工伤保险费                          -              88,380.31             88,380.31                    -
         生育保险费                          -            252,240.69            252,240.69                     -
 住房公积金                                  -           9,111,174.84          9,111,174.84                    -
 工会经费和职工教育经
                                             -            419,155.74            419,155.74                     -
 费
          合      计             37,978,498.50         231,182,121.18        218,800,518.76        50,360,100.92

         3．设定提存计划列示

          项      目           期初余额              本期增加               本期减少           期末余额
 基本养老保险                                -           7,247,590.64          7,247,590.64                    -
 失业保险费                                  -            407,324.27            407,324.27                     -
           合     计                         -           7,654,914.91          7,654,914.91                    -

         期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质或与工效挂钩的职工薪酬。

         注释 21.应交税费

                  项目                      期末余额                       期初余额                   备注
增值税                                              879,325.00                     72,680.34                       -
企业所得税                                        3,829,147.50                  1,089,565.44                       -
个人所得税                                          788,216.25                    444,955.53                       -
日本消费税                                        1,001,925.03                    305,254.67                       -
欧盟增值税                                        3,301,991.94                 13,510,745.56                       -

                                          财务报表附注 第 64 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注




                项目                         期末余额                      期初余额                       备注
澳大利亚 GST 税                                     117,281.45                                 -                        -
其他                                                 16,919.13                        23,272.43                         -
教育费附加                                           34,325.78                                 -                        -
城建税                                               47,728.83                                 -                        -
               合    计                          10,016,860.91                     15,446,473.97                        -

         注释 22.其他应付款

                  项目                              期末余额                                   期初余额
应付利息                                                                     -                                              -
应付股利                                                                     -                                              -
其他应付款                                                       53,570,852.94                           51,850,437.71
                合    计                                         53,570,852.94                           51,850,437.71

         （一）其他应付款
         1、按款项性质列示的其他应付款

                     款项性质                             期末余额                                 期初余额

应付广告费                                                         18,147,980.34                         14,431,117.42

应付研发费用                                                        2,000,360.00                                        -

其他                                                                2,246,148.79                              875,320.29
限制性股票回购义务                                                 31,176,363.81                         36,544,000.00

                      合   计                                      53,570,852.94                         51,850,437.71

         2、本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款

         注释 23.长期应付款

                      项目                              期末余额                            期初余额
长期应付款*1                                                 76,500,000.00                                          -
                      合计                                   76,500,000.00                                          -

         注*1：2019 年 5 月本公司与王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明、赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）、
  赣州思为投资咨询合伙企业（有限合伙）签订关于深圳市亿图软件有限公司《股权收购协议》，协议中约
  定万兴科技集团股份有限公司以 12,750.00 万元的交易对价收购赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）
  持有深圳市亿图软件有限公司 51.00%的股权。万兴科技分别于 2019 年 5 月 27 日支付 2,040.00 万元、2019
  年 5 月 29 日支付 1,530.00 万元、2019 年 6 月 10 日支付 1,530.00 万元，剩余投资款预计在 2020 年-2022
  年进行支付。


         注释 24.递延收益



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     项      目          期初余额                本期增加               本期减少                   期末余额             形成原因
与资产相关政府补助          354,999.83                      -             221,000.04                  133,999.79                     -
       合计                 354,999.83                      -             221,000.04                  133,999.79                     -

      1．与政府补助相关的递延收益
                                      本期                               本期计入其他收
                                      新增        本期计入营业               益金额                                    与资产相关/与
    负债项目         期初余额                                                                        期末余额
                                      补助        外收入金额                                                             收益相关
                                      金额
深圳市企业信息化
                  57,000.00                  -                      -               57,000.00                      -      与资产相关
  重点项目资助
基于移动互联网的
智能家庭娱乐平台 213,333.47                  -                      -              159,999.96           53,333.51         与资产相关
产业化项目资助
特派员工作站项目
                  84,666.36                  -                      -                4,000.08           80,666.28         与资产相关
      资助
     合     计       354,999.83              -                      -              221,000.04          133,999.79

      注释 25.股本

                                                      本期变动增（+）减（－）

     项目         期初余额                                              公积                                            期末余额
                                                        送
                                      发行新股*1                        金转         其他             小计
                                                        股
                                                                          股
  股份总数*1      81,142,000.00          285,500.00             -              -            -        285,500.00          81,427,500.00

     注*1：根据万兴科技公司 2019 年 6 月 14 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会
 议通过的《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票激励计划预留部分的议案》，2019 年 6 月，本公司通
 过限制性股票股权激励增加 28.55 万股新股。


      注释 26.资本公积

      项目                期初余额                     本期增加额                               本期减少额              期末余额

   股本溢价*1               331,065,806.87                       7,091,820.00                                 -         338,157,626.87

 其他资本公积*2                   3,512,300.00                  19,197,900.48                                 -          22,710,200.48

      合计                  334,578,106.87                      26,289,720.48                                 -         360,867,827.35

     注*1：根据万兴科技公司 2019 年 6 月 14 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会
 议通过的《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票激励计划预留部分的议案》，2019 年 6 月，本公司通
 过非公开发行新股进行限制性股票股权激励，共收到激励对象缴纳的 7,377,320.00 元，其中新增注册资本
 285,500.00 元，超出注册资本部分 7,091,820.00 元作为资本公积-股本溢价。
     注*2：2019 年度股权激励费用分摊计入其他资本公积 19,197,900.48 元。




                                                 财务报表附注 第 66 页
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       注释 27.库存股

            项目                         期初余额              本期增加额               本期减少额*1                 期末余额
限制性股份支付*1                           36,544,000.00          7,377,320.00                12,812,800.00              31,108,520.00

       注 1：本期减少为本期限制性股票解禁形成。


       注释 28.其他综合收益

                                                                         本期发生额
                                                           减：前期                                      减：前
                                                 减：前                        减：               减：结
                   上期                                    计入其他   减：套                             期计入
                                                 期计入                        所                 转重新
     项目          末余   期初余额        本期所           综合收益   期储备        税后归 税后归        其他综              期末余额
                                                 其他综                        得                 计量设
                   额                     得税前           当期转入   转入相        属于母 属于少        合收益
                                                 合收益                        税                 定受益
                                          发生额           以摊余成   关资产        公司 数股东          当期转
                                                 当期转                        费                 计划变
                                                           本计量的   或负债                             入留存
                                                 入损益                        用                 动额
                                                           金融资产                                        收益
一、不能重分类
进损益的其他综       -    750,000.00          -       -           -       -      -        -         -            -   -         750,000.00
合收益
1.其他权益工具
 投资公允价值        -    750,000.00          -       -           -       -      -        -         -            -   -         750,000.00
 变动
2.企业自身信用
 风险公允价值        -               -        -       -           -       -      -        -         -            -   -                   -
 变动
二、将重分类进
损益的其他综合       -               -        -       -           -       -      -        -         -            -   -                   -
收益
1.权益法下可转
 损益的其他综        -               -        -       -           -       -      -        -         -            -   -                   -
 合收益
2.可供出售金融
 资产公允价值        -               -        -       -           -       -      -        -         -            -   -                   -
 变动损益
其他综合收益合
                     -    750,000.00          -       -           -       -      -        -         -            -   -         750,000.00
       计

       注释 29.盈余公积

            项目                         期初余额              本期增加额                本期减少额                  期末余额
法定盈余公积                               34,075,322.76          1,156,175.82                               -            35,231,498.58

       注释 30.未分配利润
       1．未分配利润增减变动情况如下：

                              项目                                                   期末余额                               期初余额
 上年年末未分配利润                                                                      219,382,539.83              159,658,100.31

   加：年初未分配利润调整数（调减“-”）                                                                 -                           -

 本期年初未分配利润                                                                      219,382,539.83              159,658,100.31

   加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                     86,260,745.23                  82,667,635.95

   减：提取法定盈余公积                                                                       1,156,175.82                6,943,196.43
       应付普通股股利                                                                     20,285,500.00                  16,000,000.00


                                                     财务报表附注 第 67 页
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2019 年度
财务报表附注




                         项目                                        期末余额                              期初余额
       转作股本的普通股股利                                                               -                         -

  加：其他综合收益结转留存收益                                                            -                         -

期末未分配利润                                                            284,201,609.24              219,382,539.83

        注释 31.营业收入、营业成本
        1．营业收入、营业成本明细如下：

                                       本期发生额                                        上期发生额
        项   目
                                收入                  成本                        收入                   成本
主营业务                      700,647,593.38         42,452,077.28                542,153,625.24       28,507,557.53
其他业务                        2,826,549.22            627,616.00                  4,099,565.43        1,128,817.33
合     计                     703,474,142.60         43,079,693.28                546,253,190.67       29,636,374.86

        注释 32.税金及附加

             项     目                              本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                       141,087.26                             44,862.11
教育费附加                                                            60,465.96                             19,226.62
地方教育费附加                                                        40,544.40                             12,817.74
日本消费税                                                         1,775,969.92                         1,965,860.97
房产税                                                             1,083,390.91                         1,083,390.90

印花税                                                               140,530.58                            443,991.00

其他                                                                   5,218.32                             34,624.47

               合   计                                             3,247,207.35                         3,604,773.81

        注释 33.销售费用

             项     目                              本期发生额                                上期发生额
员工薪酬                                                          56,175,219.12                        47,441,613.45
限制性股票分摊                                                     4,435,226.46                                     -
广告宣传费                                                       252,206,239.72                       199,359,243.50
折旧与摊销                                                         2,067,821.07                         4,229,907.75
平台手续费                                                        14,643,310.64                        12,585,238.02
其他营销费用                                                       7,643,654.76                         4,172,601.45
               合   计                                           337,171,471.77                       267,788,604.17

        注释 34.管理费用

             项     目                              本期发生额                                上期发生额

房租物业水电费                                                    11,622,656.72                         6,761,592.70
办公费                                                             2,541,879.48                         2,098,785.45


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             项     目                  本期发生额                            上期发生额
员工薪酬                                              50,434,559.31                   46,468,654.43
折旧与摊销                                            11,220,479.91                    9,806,620.15
差旅费                                                 2,487,804.24                    2,007,624.36
会务费                                                 1,257,930.46                    2,870,406.61

中介机构服务费                                         2,454,748.53                    3,776,221.26

品牌服务费                                             1,486,640.62                    4,135,072.66

限制性股票分摊                                         6,369,286.83                    3,512,300.00

其他费用                                              12,954,353.50                    8,362,669.41

               合   计                               102,830,339.60                   89,799,947.03

       注释 35.研发费用

             项     目                  本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                          132,868,669.65                      88,962,544.74

限制性股票分摊                                        8,393,387.19                                   -

折旧与摊销                                            3,468,286.41                     3,388,587.12

水电物业管理费                                          648,100.73                         549,924.76

其他                                                 10,191,367.69                     4,598,272.82

               合   计                            155,569,811.67                      97,499,329.44

       注释 36.财务费用

             项     目                  本期发生额                            上期发生额

利息支出                                                 67,843.81                                   -

减：利息收入                                          1,094,122.56                     1,037,832.94

汇兑损益                                               -317,316.27                         -244,580.70

银行手续费                                              584,225.43                         416,148.86

               合   计                                 -759,369.59                         -866,264.78

       注释 37.其他收益
       1.其他收益明细情况

           产生其他收益的来源                      本期发生额                     上期发生额

加拿大 GST 退税款                                                 86,641.06                434,162.18

与日常经营活动相关的政府补助                                   9,224,775.50            9,026,438.01

个税手续费返还                                                   254,128.14                 76,234.87

                         合 计                                 9,565,544.70            9,536,835.06



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     2.计入其他收益的政府补助
                                                                                         与资产相关/
                       项目                          本期发生额         上期发生额
                                                                                           与收益相关
基于移动互联网的智能家庭娱乐平台产业化项目资助           159,999.96        248,888.93    与资产相关
高安全实时交互智能化电子商务平台资助                                -       80,000.11    与资产相关
深圳市企业信息化重点项目资助                              57,000.00         66,000.00    与资产相关
特派员工作站                                               4,000.08           4,000.08   与资产相关
失业稳岗补贴*1                                            65,598.14         94,981.23    与收益相关
境外商标资助                                                        -         5,000.00   与收益相关
拉萨市科学技术局资助款                                              -      100,000.00    与收益相关
拉萨市柳梧新区乡镇财政拨款                                          -     2,000,000.00   与收益相关
产业发展扶持专项奖励资金*2                             4,305,045.67       5,049,317.66   与收益相关
深圳市科技创新委员会高新区处第三批企业资助款                        -     1,378,000.00   与收益相关
2018 年度第一季度信息员补贴                                         -          250.00    与收益相关
信息员补贴*3                                                   750.00                -   与收益相关
深圳市公共就业服务中心 19 年第三、四季度失业监控                                         与收益相关
                                                               500.00                -
补贴*4
增值税即征即退退税款                                   1,178,081.65                  -   与收益相关
深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批企业研究                                           与收益相关
                                                         945,000.00                  -
开发资助*5
2019 年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创                                            与收益相关
                                                         358,800.00                  -
新分项资金拟资助项目*6
2019 年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创                                            与收益相关
                                                         150,000.00                  -
新分项资金资助项目*7
落户补贴*8                                             2,000,000.00                  -   与收益相关

                       合 计                           9,224,775.50       9,026,438.01

    注*1：根据深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《深圳市人力资源保障局 深圳市财政委
员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规【2016】1 号）文件的规定，万兴
科技集团股份有限公司深圳分公司于 2019 年 8 月 22 日收到深圳市社会保险基金管理局汇来失业稳岗补贴
55,968.59 元，在本期一次性计入其他收益。深圳市炜博科技有限公司于 2019 年 8 月 22 日收到深圳市社
会保险基金管理局汇来失业稳岗补贴 4,826.98 元在本期一次性计入其他收益。深圳市亿图软件有限公司于
2019 年 8 月 22 日收到深圳市社会保险基金管理局汇来失业稳岗补贴 4,802.57 元，在本期一次性计入其他
收益。

    注*2：按照《拉萨高新区关于进一步促进产业发展若干政策（试行）》和 《拉萨高新区促进产业发展
扶持资金管理指标体系》，经过企业自评，第三方审计公司审核，根据 2019 年第七次主任办公会议和 2019
年第六次党工委会议精神，万兴科技收到拉萨市柳梧新区管理委员会分别于 2019 年 7 月 1 日、2019 年 12
月 19 日拨付的 2018 年度第一批产业发展扶持专项奖励资金 3,013,531.97 元、1,291,513.70 元，在本期
一次性计入其他收益。

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    注*3：万兴科技集团股份有限公司于 2019 年 3 月 15 日、2019 年 4 月 24 日分别收到由深圳市财政委
员会拨付的 250.00 元、500.00 元补助款，在本期一次性计入其他收益。

    注*4：万兴科技集团股份有限公司于 2019 年 12 月 9 日、2019 年 12 月 19 日收到由深圳市公共就业服
务中心拨付的两笔 250.00 元，共计 500.00 元补助款，在本期一次性计入其他收益。

    注*5：为了贯彻落实市委市政府《关于促进科技创新的若干措施》（深发〔2016〕7 号）精神，根据
《深圳市科技研发资金管理办法》等有关规定，2018 年企业研究开发资助第一批审核工作已经结束，深圳
市斑点猫信息技术有限公司于 2019 年 3 月 29 日收到深圳市科技创新委员会拨付的 945,000.00 元补助款，
在本期一次性计入其他收益。

    注*6：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》、《南山区自主创新产业发展专
项资金领导小组会议纪要》（深南专资纪〔2019〕1 号）等相关文件，深圳市斑点猫信息技术有限公司于
2019 年 4 月 1 日收到深圳市南山区科学技术局拨付的 358,800.00 元补助款，在本期一次性计入其他收益。

    注*7：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》、《南山区自主创新产业发展专
项资金科技创新分项资金实施细则（试行）》及《南山区自主创新产业发展专项资金领导小组 2019 年第
四次会议纪要》（深南专资纪〔2019〕4 号）等相关文件，深圳市亿图软件有限公司分别于 2019 年 9 月
29 日、2019 年 9 月 30 日收到深圳市南山区科技创新局拨付的 50,000.00 元和 100,000.00 元，在本期一次
性计入其他收益。

    注*8：根据长高新商阅〔2019〕1 号会议纪要精神与相关协议约定，万兴科技（湖南）有限公司完成
公司注册及过渡场地装修，于 2019 年 6 月 28 日收到长沙市财政局高新区分局拨付的 2,000,000.00 元补贴
款，在本期一次性转入其他收益。


     注释 38.投资收益

                    项    目                            本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                     147,488.89                15,460.61
结构性存款                                                    11,644,965.78            11,631,465.35
大额存单                                                                  -                88,244.44
处置长期股权投资产生的投资收益                                 7,185,507.31                          -
                     合计                                     18,977,961.98             11,735,170.40

     注释 39. 公允价值变动收益

             产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额              上期发生额
结构性存款                                                        518,020.82                         -
                         合计                                     518,020.82                         -




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       注释 40.信用减值损失

                         项目                      本期发生额                    上期发生额
坏账损失                                                    -5,850,802.06                            -
                         合计                               -5,850,802.06                            -

       注释 41.资产减值损失

               项    目                     本期发生额                          上期发生额

应收账款坏账损失                                                     -                    -14,048.70

其他应收款坏账损失                                                   -                    -14,461.78

存货跌价损失                                               -945,279.09                   -722,927.03

               合   计                                     -945,279.09                   -751,437.51


       注释 42.资产处置收益

                    项      目                       本期发生额                   上期发生额

固定资产处置利得或损失                                            -413,778.53            421,557.68

                      合 计                                       -413,778.53            421,557.68

       注释 43.营业外收入

                          项目                       本期发生额                    上期发生额

违约赔偿收入                                                                -                        -
其他                                                                58,948.00                72,869.27

                      合     计                                     58,948.00                72,869.27

       注释 44.营业外支出

                          项目                       本期发生额                   上期发生额

对外捐赠                                                           200,000.00            560,000.00

违约赔偿支出                                                        12,123.89                        -

其他                                                                 2,536.45                 7,328.08

                      合     计                                    214,660.34            567,328.08

       注释 45.所得税费用
       1．所得税费用表

                          项目                       本期发生额                   上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税                                 6,562,872.96           7,394,438.86

递延所得税调整                                                  -2,707,010.29                23,787.99

                      合     计                                  3,855,862.67           7,418,226.85

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万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



       2．2019 年度会计利润与所得税费用调整过程

                                 项   目                                       本期发生额
利润总额                                                                            84,030,944.00
按适用税率计算的所得税费用                                                           8,403,094.40
子公司适用不同税率的影响                                                              -245,568.63
调整以前期间所得税的影响                                                                         -
非应税收入的影响                                                                                 -
加计扣除费用的影响                                                                   -5,998,590.06
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                          39,992.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -1,243,385.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         3,464,904.35
其他                                                                                  -564,584.44
所得税费用                                                                           3,855,862.67

       注释 46.现金流量表项目注释
       1.收到的其他与经营活动有关的现金

                     项目                            本期发生额                上期发生额

利息收入                                                        1,094,122.56         1,037,832.94
政府补助收入                                                    7,825,693.81         8,627,548.89

营业外收入                                                         58,948.00            72,869.27
往来款                                                          1,103,986.43         1,108,030.11
个税手续费返还                                                    254,128.14            76,234.87

                   合   计                                     10,336,878.94        10,922,516.08

       2.支付的其他与经营活动有关的现金

                     项目                            本期发生额                 上期发生额

财务费用-手续费支出                                               584,225.43             416,148.86
日常付现的销售费用                                            257,642,481.33         202,645,045.68
日常付现的管理费用                                             33,575,330.48          35,815,101.27
日常付现的研发费用                                              8,839,108.41           5,148,197.58
往来款                                                          3,940,046.33           4,556,727.28
营业外支出                                                        214,660.34             567,328.08

                   合   计                                    304,795,852.32         249,148,548.75




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 2019 年度
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         3.收到其他与投资活动有关现金

                   项目                            本期发生额                          上期发生额
 处置杭州西尚剩余股权收到的现金                                  48,000.00                                      -
                   合计                                          48,000.00                                      -

         4.支付其他与投资活动有关的现金

                   项目                            本期发生额                          上期发生额
 处置子公司支付的现金                                            49,674.78                           -
                   合计                                          49,674.78                           -

         5.收到其他与筹资活动有关的现金

                     项目                              本期发生额                        上期发生额

 股票发行预付费用                                                              -                7,849,056.61

                    合    计                                                   -                7,849,056.61

         6.支付的其他与筹资活动有关的现金

                    项目                               本期发生额                       上期发生额

股票发行费用                                                                   -               2,427,459.70

                   合    计                                                    -               2,427,459.70

         注释 47.现金流量表补充资料
         1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

                        补充资料                            本期发生额                   上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                80,175,081.33           71,819,866.11
加：资产减值准备                                                       6,796,081.15             751,437.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        10,793,643.21            9,413,661.63
无形资产摊销                                                           2,647,786.43            4,553,692.81
长期待摊费用摊销                                                       2,510,343.15            3,955,725.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                                        413,778.53              -421,557.68
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                             -                        -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                  -518,020.82                         -
财务费用（收益以“－”号填列）                                          -317,316.27             -244,580.70
投资损失（收益以“－”号填列）                                       -18,977,961.98          -11,735,170.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                              -2,707,041.51                 23,787.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                           -                        -
存货的减少（增加以“－”号填列）                                        -833,567.98           -3,049,828.07


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                     补充资料                               本期发生额              上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                        -10,475,424.21         -3,896,716.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                        34,539,518.77          11,495,262.37
其他                                                              19,197,900.48           3,512,300.00
经营活动产生的现金流量净额                                       123,2 44,800.28         86,177,880.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                         -
债务转为资本                                                                   -                       -
一年内到期的可转换公司债券                                                     -                       -
融资租入固定资产                                                               -                       -
3.现金及现金等价物净变动情况：                                                 -
现金的期末余额                                                    94,698,377.45         163,625,847.06
减：现金的年初余额                                               163,625,847.06          83,818,922.33
加：现金等价物的期末余额                                                       -                       -
减：现金等价物的年初余额                                                       -                       -
现金及现金等价物净增加额                                          -68,927,469.61         79,806,924.73

       2.本期支付的取得子公司的现金净额

                                 项目                                              本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                             51,000,000.00
其中：深圳市亿图软件有限公司                                                               51,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                        8,035,016.99
其中：深圳市亿图软件有限公司                                                                  8,035,016.99
取得子公司支付的现金净额                                                                   42,964,983.01



       3.本期收到的处置子公司的现金净额

                                 项目                                              本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                    2,021,795.50
其中：永兴软件(香港)有限公司                                                                  1,821,795.50
       杭州西尚智能有限公司                                                                    200,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                  2,071,470.28
其中：永兴软件(香港)有限公司                                                                   204,724.01
       杭州西尚智能有限公司                                                                   1,866,746.27
处置子公司收到的现金净额                                                                        -49,674.78

       4.现金和现金等价物

                      项   目                                期末余额                 期初余额

一、现金                                                                       -                           -


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                         项   目                                期末余额                          期初余额

其中：库存现金                                                                 6,541.69                      5,108.43
可随时用于支付的银行存款                                                94,691,835.76                163,620,738.63
可随时用于支付的其他货币资金                                                          -                               -
二、现金等价物                                                                        -                               -
其中：三个月内到期的债券投资                                                          -                               -
三、期末现金及现金等价物余额                                            94,698,377.45                163,625,847.06
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
                                                                                      -                               -
价物

      注释 48.外币货币性项目
      1.外币货币性项目

           项     目                  期末外币余额                  折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                                                                                            26,159,763.66
其中：美元                                   3,179,262.73                       6.9762              22,179,172.69
      港币                                   1,258,458.31                       0.8958               1,127,326.96
      日元                                  28,200,048.00                       0.0641               1,807,623.08
      欧元                                      27,625.58                       7.8155                215,907.72
      加币                                     155,319.67                       5.3421                829,733.21
应收账款                                                                                            22,167,530.15
其中：美元                                   2,658,067.15                       6.9762              18,543,208.04
      日元                                  33,580,549.85                       0.0641               2,152,543.60
      欧元                                     182,245.81                       7.8155               1,424,342.10
       英镑                                      5,184.25                       9.1501                  47,436.41
其他应收款                                                                                             384,114.81
其中：美元                                            28.77                     6.9800                    200.70
      港币                                                -                           -                           -
      日元                                     564,418.92                       0.0641                  36,179.25
      加币                                      65,093.29                       5.3421                347,734.86
其他应付款                                                                                          18,650,192.96
其中：美元                                   2,407,341.34                       6.9762              16,794,094.64
      日元                                  28,745,959.79                       0.0641               1,842,616.03
      欧元                                           750.00                     7.8155                   5,861.63
      加币                                       1,426.53                       5.3421                   7,620.66

      2.境外经营实体说明
                                                                                                      记账本位
                子公司名称（全称）                   注册地    业务性质               注册资本
                                                                                                          币
                株式会社万兴软件                      日本     软件销售              800 万日元        人民币

           万博科技（香港）有限公司                   香港     软件销售              50 万港币         人民币



                                            财务报表附注 第 76 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注



                                                                                                           记账本位
            子公司名称（全称）                       注册地        业务性质             注册资本
                                                                                                               币
        万兴科技（加拿大）有限公司                   加拿大        品牌推广                  -                 人民币

              炜博科技有限公司                        香港         软件销售             10 万港币              人民币

              斯博科技有限公司                        香港         软件销售             10 万港币              人民币

              思臻科技有限公司                        香港         软件销售             10 万港币              人民币

              亿博科技有限公司                        香港         软件销售             10 万港币              人民币
                                                                 软件开发及维                                  人民币
           亿图软件开发有限公司                       香港                                   -
                                                                       护
            智亚达科技有限公司                        香港         软件销售             10 万港币              人民币



        注释 49. 政府补助

             政府补助种类                       本期发生额              计入当期损益的金额               备注

计入递延收益的政府补助                                             -                221,000.04 详见附注六注释 24

计入其他收益的政府补助                                  9,003,775.46                         - 详见附注六注释 37

计入营业外收入的政府补助                                           -                         -             -

减：退回的政府补助                                                 -                         -             -

                 合计                                   9,003,775.46                221,000.04



    七、合并范围的变更
        （一）非同一控制下的企业合并
        1．本期发生的非同一控制下企业合并
                                             股权
                                                     股权                  购买日     购买日至期        购买日至期
 被购买方名      股权取     股权取得成       取得
                                                     取得     购买日       的确定     末被购买方        末被购买方
     称          得时点         本           比例
                                                     方式                    依据       的收入            的净利润
                                             (%)

 深圳市亿图     2019 年                                                    取得实
                                                              2019 年
 软件有限公     5 月 27     127,500,000.00   51.00   收购                  际控制     21,397,693.81    14,030,296.94
                                                              6月1日
 司*1             日                                                       权


        注：深圳市亿图软件有限公司购买日至期末被购买方的收入及净利润包含其子公司亿图软件开发有限
        公司、亿博科技有限公司购买日至期末的收入及净利润。

        2.合并成本及商誉

                   合并成本                                            深圳市亿图软件有限公司
 现金                                                                                                 127,500,000.00
 非现金资产的公允价值                                                                                               -
 发行或承担的债务的公允价值                                                                                         -
 发行的权益性证券的公允价值                                                                                         -


                                             财务报表附注 第 77 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                    合并成本                             深圳市亿图软件有限公司
或有对价的公允价值                                                                             -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                         -

其他                                                                                           -

                  合并成本合计                                                    127,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                 15,898,681.57
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
                                                                                  111,601,318.43
允价值份额的金额

         （1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
           2019 年 5 月本公司与王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明、赣州易图投资咨询合伙企
       业（有限合伙）、赣州思为投资咨询合伙企业（有限合伙）签订关于深圳市亿图软件有
       限公司《股权收购协议》，协议中约定万兴科技集团股份有限公司以 12,750.00 万元的
       交易对价收购赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）持有深圳市亿图软件有限公司
       51.00%的股权。
           深圳市亿图软件有限公司经营业务主要是办公绘图软件的研究和开发，属于轻资产
       企业，未有房屋土地等长期资产，不存在市场价值较大的专利和著作权等，故可辨认净
       资产账面价值即为可辨认净资产公允价值。

         （2）大额商誉形成的主要原因
           2019 年 5 月，本公司以人民币 127,500,000.00 元收购深圳市亿图软件有限公司 51%
       股权，购买日其可辨认净资产公允价值为人民币 15,898,681.57 元，收购成本与可辨认
       净资产公允价值的差额 111,601,318.43 元计入商誉。
           3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                      深圳市亿图软件有限公司
                   项目
                                          购买日公允价值                 购买日账面价值
货币资金                                              8,035,016.99                   8,035,016.99
交易性金融资产                                       22,500,000.00                 22,500,000.00
应收款项                                              1,768,657.02                   1,768,657.02
预付账款                                               123,960.24                     123,960.24
其他应收款                                             780,132.41                     780,132.41
固定资产                                               209,366.19                     209,366.19
递延所得税资产                                               31.22                         31.22
减：借款                                                         -                                 -
       预收款项                                         36,752.75                      36,752.75
       应付职工薪酬                                    274,700.00                     274,700.00



                                     财务报表附注 第 78 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                                                   深圳市亿图软件有限公司
                项目
                                                   购买日公允价值                        购买日账面价值
    应交税费                                                         587,425.15                      587,425.15
    其他应付款                                                     1,344,400.74                     1,344,400.74
净资产                                                            31,173,885.43                    31,173,885.43
减：少数股东权益                                                  15,275,203.86                    15,275,203.86
取得的净资产                                                      15,898,681.57                    15,898,681.57

    4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

    无

    5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
    值的相关说明
    无
    （二）本报告期未发生同一控制下的企业合并
    （三）本报告期未发生反向购买的情况
    （四）处置子公司

    1.单次处置对子公司投资并丧失控制权
                                                                                                   处置价款与处
                                                                                                   置投资对应的
                                       股权处
                       股权处置                   股权处置        丧失控制权      丧失控制权时点   合并财务报表
  子公司名称                           置比例
                         价款                       方式            的时点          的确定依据     层面享有该子
                                       （%）
                                                                                                   公司净资产份
                                                                                                     额的差额
永兴软件(香港)                                                    2019 年 4 月
                       1,821,795.50     100.00          转让                      股权变更           5,228,926.68
有限公司                                                             30 日
杭州西尚智能有                                                    2019 年 3 月
                        200,000.00       34.00          转让                      股权变更                80,343.16
限公司                                                               31 日
    续：
                                                                              按照公
                                                                                        丧失控制
                                                                              允价值               与原子公司
                        丧失控                                                          权之日剩
                                                                              重新计               股权投资相
                        制权之        丧失控制权之         丧失控制权之                 余股权公
                                                                              量剩余               关的其他综
   子公司名称           日剩余        日剩余股权的         日剩余股权的                 允价值的
                                                                              股权产               合收益转入
                        股权的          账面价值             公允价值                   确定方法
                                                                              生的利               投资损益的
                        比例(%)                                                         及主要假
                                                                              得或损                 金额
                                                                                            设
                                                                                失
永兴软件(香港)有
                           -                       -                     -          -          -                -
限公司
杭州西尚智能有限
                           18.00         1,800,000.00          1,800,000.00         -          -                -
公司


         （五）本报告期发生的其他原因的合并范围变动

                                            财务报表附注 第 79 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注



             1．根据万兴科技《公司章程》，2019 年 7 月 2 日，万兴科技公司在深圳设立全资
      子公司：深圳市兴之佳科技有限公司，投资金额为人民币 100.00 万元
             2．根据万兴科技《公司章程》及《对外投资管理制度》，2019 年 2 月 11 日，万
      兴科技同意全资子公司深圳市斯博科技有限公司通过境外直接投资的方式在中国香港
      设立全资孙公司：思臻科技有限公司，投资金额为港币 10.00 万元，2019 年 9 月 19
      日，深圳斯博将香港思臻转让给湖南万兴。
             3．根据万兴科技《公司章程》及《对外投资管理制度》，2019 年 2 月 1 日，万兴
      科技公司同意全资子公司深圳市斯博科技有限公司通过境外直接投资的方式在中国香
      港设立全资孙公司：智亚达科技有限公司，投资金额为港币 10.00 万元。
             4．根据万兴科技《公司章程》及《对外投资管理制度》，2019 年 2 月 13 日，万
      兴科技同意全资子公司深圳市斯博科技有限公司通过境外直接投资的方式在中国香港
      设立全资孙公司：亿博科技有限公司，投资金额为港币 10.00 万元。2019 年 8 月 16 日，
      深圳斯博将香港亿博转让给深圳亿图。

         八、在其他主体中的权益
         （一）在子公司中的权益

                             主要经   注册              业务              持股比例(%)     取得方
子公司名称
                             营地       地              性质              直接     间接     式
                                                                                          投资设
株式会社万兴软件             日本     日本            软件销售            100.00    -
                                                                                            立
                                                                                          投资设
万博科技（香港）有限公司     香港     香港            软件销售            100.00    -
                                                                                            立
                                      加拿                                                投资设
万兴科技（加拿大）有限公司   加拿大                   品牌推广            100.00    -
                                        大                                                  立
深圳市斑点猫信息技术有限                                                                  投资设
                             深圳     深圳       电子产品研发与销售        59.70    -
公司                                                                                        立
                                             电子计算机软硬件及其外部
                                                                                          投资设
深圳市炜博科技有限公司       深圳     深圳   设备的技术开发、技术咨询、   100.00    -
                                                                                            立
                                                        销售
                                             电子计算机软件、硬件、外
                                             部设备及计算机耗材的销
                                                                                          投资设
深圳市斯博科技有限公司       深圳     深圳   售，家庭智能集成设备、移     100.00    -
                                                                                            立
                                             动智能设备的技术开发、技
                                             术咨询、技术服务等
                                             电子计算机软件产品、硬件
                                                                                          投资设
斯博科技有限公司             香港     香港   及外部设备的销售，经营电     100.00    -
                                                                                            立
                                             子商务业务
                                             电子计算机软件产品、硬件
                                                                                          投资设
炜博科技有限公司             香港     香港   及外部设备的销售，经营电     100.00    -
                                                                                            立
                                             子商务业务




                                      财务报表附注 第 80 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注



                                                网络技术、智能化技术的研
                                                发;应用软件、计算机硬件的
                                                开发;智能化技术的转让、服
                                                务;计算机硬件、计算机外围                           投资设
万兴科技(湖南)有限公司        湖南       湖南                                  100.00       -
                                                设备、智能装备、计算机软                              立
                                                件、计算机辅助设备、计算
                                                机、智能产品的销售;信息系
                                                统集成服务
                                                电子计算机软件产品、硬件
                                                                                                    投资设
思臻科技有限公司              香港       香港   及外部设备的销售，电子商       100.00       -
                                                                                                      立
                                                务业务、跨境电商。
                                                电子计算机软件产品、硬件
                                                                                                    投资设
智亚达科技有限公司            香港       香港   及外部设备的销售，电子商       100.00       -
                                                                                                      立
                                                务业务、跨境电商。
                                                一般经营项目是：电子计算
                                                机软硬件及其外部设备的技
                                                术开发、技术转让、技术咨
                                                询、技术服务;软件服务、软
                                                件及辅助设备的销售(不含                             投资设
深圳市兴之佳科技有限公司      深圳       深圳                                  100.00       -
                                                专营、专控、专卖商品)；家                             立
                                                庭智能集成设备、移动智能
                                                设备的技术开发、技术咨询
                                                服务、销售，经营进出口业
                                                务。（以上均不含限制项目），
                                                一般经营项目是：计算机软                            非同一
                                                硬件的技术开发与销售、技                            控制下
深圳市亿图软件有限公司        深圳       深圳                                   51.00       -
                                                术服务、技术咨询；经营进                            企业合
                                                出口业务。                                            并
                                                电子计算机软件产品、硬件
                                                                                                    投资设
亿博科技有限公司              香港       香港   及外部设备的销售，电子商              -   51.00
                                                                                                      立
                                                务业务、跨境电商。
                                                                                                    非同一
                                                                                                    控制下
亿图软件开发有限公司          香港       香港   软件开发及维护                        -   51.00
                                                                                                    企业合
                                                                                                      并

      （二）本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化

      （三）在合营安排或联营企业中的权益
      1．重要的联营企业

                             主要经营                 业务            持股比例(%)
  合营企业或联营企业名称                   注册地                                         会计处理方法
                                 地                   性质        直接         间接
 南京家和万兴创业投资中                              商务服
                               南京         南京                  49.00          -              权益法
 心（有限合伙）                                      务业

      2．重要联营企业的主要财务信息

                                        期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
                   项目              南京家和万兴创业投资中心             南京家和万兴创业投资中心
                                           （有限合伙）                         （有限合伙）
   流动资产                                           83,970,114.60                        101,029,116.85
     其中:现金和现金等价物                            83,179,139.48                        100,054,116.85

                                        财务报表附注 第 81 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
                项目          南京家和万兴创业投资中心          南京家和万兴创业投资中心
                                    （有限合伙）                      （有限合伙）
 非流动资产                                    17,360,000.00                                -
            资产合计                          101,330,114.60                   101,029,116.85
 流动负债                                                0.02                               -
            负债合计                                     0.02                               -
 少数股东权益                                               -                               -
 归属于母公司股东权益                         101,330,114.58                   101,029,116.85
 按持股比例计算的净资产份额                                 -                               -

 调整事项                                                   -                               -

   —商誉                                                   -                               -

   —内部交易未实现利润                                     -                               -

   —其他                                                   -                               -

 对合营企业权益投资的账面价                                                                 -
                                                            -
 值
 存在公开报价的权益投资的公                                                                 -
                                                            -
 允价值
 营业收入                                                   -                               -

 营业成本                                       2,248,186.47                                -

 管理费用                                        182,624.88                         22,929.64
 财务费用                                        -407,197.98                       -54,481.90
 投资收益                                       2,324,611.60                                -
 所得税费用                                                 -                               -
 净利润                                          300,997.73                         31,552.26
 终止经营的净利润                                           -                               -
 其他综合收益                                               -                               -
 综合收益总额                                    300,997.73                         31,552.26
 企业本期收到的来自合营企业                                                                 -
                                                            -
 的股利

    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动资产、股权投资、
其他权益工具投资、应收款项以及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主
要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性


                                 财务报表附注 第 82 页
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风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险

    （一） 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司主要面临在线销售收款结算导致的平台信用风险。公司在线销售消费类软件，通
过第三方平台进行收款，并按照约定的比例向第三方平台支付相应的费用。公司对第三方平
台的选择有较大自主权，同时公司采取以下措施加强平台资金管理，确保公司不致面临重大
信用风险：
    1、引入第三方平台时，设定较高的准入条件，充分了解平台的企业资信信息、市场口
碑并进行信用风险评估等。加强平台信用政策管理的内部控制，平台信用政策的调整通过必
要的审核批准程序。
    2、缩短第三方平台的结算周期，加快资金回笼频率。
    3、引入多家第三方平台，均衡风险，互为备份，及时规避与减少风险影响范围。
    本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款等，这些金融资产
的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
额。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他境内外大中型商业银行等金融
机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信
誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风
险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，确认应收账款、其他应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
损失准备率，来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉
及大量客户，逾期天数可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风
险。
    截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

                                财务报表附注 第 83 页
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                 账龄                                  账面余额                               减值准备
 应收票据                                                          200,000.00                                       -
 应收账款                                                      22,329,841.18                             5,846,956.77
 其他应收款                                                       7,435,685.12                              58,599.55
                 合计                                          29,965,526.30                             5,905,576.32

     截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总额
 71.79%。
     （二） 流动性风险
     流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
 金短缺的风险。
     本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，加强现金资本及资产配置结构管
 理，以确保维持充裕的现金储备；同时优化融资结构与筹资规划的管理，保持融资持续性与
 灵活性，目前本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
 如下：

                                                             期末余额
      项目                                                                                    5年
                        1 年以内         1-2 年          2-3 年         3-4 年       4-5 年                  合计
                                                                                              以上
非衍生金融负债                     -               -                -            -        -          -                  -

  应付账款           3,906,361.27                  -                -            -        -          -     3,906,361.27
  其他应付款        53,570,852.94                  -                -            -        -          -    53,570,852.94
  其他流动负债                     -               -                -            -        -          -                  -
  长期应付款        25,500,000.00      25,500,000.00   25,500,000.00             -        -          -    76,500,000.00
  其他非流动负债                   -               -                -            -        -          -                  -
      合计          82,977,214.21      25,500,000.00   25,500,000.00             -        -          -   133,977,214.21

     （三） 市场风险
     1．汇率风险
     汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
 险。本公司消费类软件产品主要以境外销售为主，且主要以外币进行结算。本公司财务部门
 负责监控市场汇率变动及公司外币资产与负债的规模，通过配对外币收支财务政策的实施，
 最大程度降低和规避面临的外汇风险。
     （1）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
 币的金额列示详见附注六、注释 48。
     （2）敏感性分析：

                                            财务报表附注 第 84 页
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     截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、港币、日元、欧元、英镑及加币金融
资产和美元、日元、欧元及加币金融负债，如果人民币对美元、港币、日元、欧元、英镑及
加币升值或贬值 10.00%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,705,509.41
元。
     2．利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无银行借
款，不存在利率风险。

     十、公允价值
     （一）以公允价值计量的金融工具
     本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
     第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
     第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
     第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
     （二）期末公允价值计量
       1、持续的公允价值计量

                                                       期末公允价值
        项目
                           第 1 层次           第 2 层次          第 3 层次            合计
交易性金融资产                         -       414,250,479.16                     -   414,250,479.16
其他权益工具投资                       -                    -         26,331,856.80    26,331,856.80
其他非流动金融资产                     -                    -          2,500,000.00     2,500,000.00

     说明：交易性金融资产为公司购买的银行理财产品及结构性存款，其公允价值根据预期
收益率进行确认；其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期有融资或转让价格的，按
照其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让价格且被投资企业基本面
未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。

     十一、关联方及关联交易

     (一)      本公司的实际控制人情况


                                       财务报表附注 第 85 页
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                                                  对本公司的直接    对本公司的间接     对本公司的表决权
         姓名              身份证号
                                                    持股比例(%)       持股比例(%)          比例(%)
       吴太兵          42010619750906****              19.2108          9.6876               37.5794

       本公司股东吴太兵直接持有本公司 19.2108%的股权，本公司股东吴太兵通过持有深圳市亿兴投资有限
 公司 52.5637%的股权间接持有本公司 7.9953%的股权、本公司股东吴太兵通过持有深圳市家兴投资有限公
 司 53.5887%的股权间接持有本公司 1.6923%的股权。

         (二)   本公司的子公司情况详见附注八、（一）在子公司中的权益

         (三)   本公司无合营企业，联营企业为南京家和万兴创业投资中心（有限合伙）

         本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

         (四)   本公司其他关联方情况

                                                                                       组织机构代码/
         关联方名称                             与本公司关系
                                                                                         身份证号
浙江华睿盛银创业投资有
                          本公司股东，持有本公司 8.7773%股权                         91330681693602****
限公司
张愚                      本公司股东，持有本公司 5.6730%%股权                        41020319700120****
北京和谐成长投资中心
                          本公司股东，持有本公司 2.5407%股权                         91110108560371****
(有限合伙)
宗佩民                    本公司股东，持有本公司 0.6140%股权                         33010619640105****
朱伟                      本公司股东, 原董事、原研发总监                             43290119791225****
孙淳                      本公司股东, 副总经理、董事会秘书                           42242119730912****
凌曙光                    本公司监事                                                 44010619770527****
郝晶                      本公司监事                                                 62010219791022****
杨文亮                    本公司监事                                                 44030119761205****
胡立峰                    本公司财务总监、董事                                       43250319790124****
刘秋伟                    研发总监                                                   33250219820112****
张铮                      本公司董事                                                 45030219761208****
                          本公司原董事，于 2019 年 4 月 18 日第二届董事会换
廖越平                                                                               33012619650330****
                          届时卸任
                          本公司原董事，于 2019 年 4 月 18 日第二届董事会换
王志荣                                                                               11010119400207****
                          届时卸任
                          本公司原独立董事，于 2019 年 4 月 18 日第二届董事
邓爱国                                                                               44030119360806****
                          会换届时卸任
陈琦胜                    本公司独立董事                                             44030519700208****
黄反之                    本公司独立董事                                             32110219670622****
陈江江                    本公司股东、监事会主席、部门总监                           43062619810104****
吴小兵                    本公司控股股东、实际控制人吴太兵之弟，行政专员             43102119780923****
秦妮                      本公司股东张愚之妻，原副总裁，2019 年 12 月离职                G20187202


                                            财务报表附注 第 86 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注



                                                                                             组织机构代码/
        关联方名称                                与本公司关系
                                                                                               身份证号
南京家和万兴创业投资中
                             本公司联营企业                                            91320100MA1MAEDF76
心(有限合伙)
                             本公司股东、持有本公司 3.1580%股权，本公司控股
深圳市家兴投资有限公司                                                                  员工持股平台公司
                             股东、实际控制人吴太兵持有其 53.5887%的股权
                             本公司股东，持有本公司 15.2107%股权，本公司控股
深圳市亿兴投资有限公司                                                                  员工持股平台公司
                             股东、实际控制人吴太兵持有其 52.5637%的股权
深圳市云威物联科技有限
                             本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司                91440300MA5F7NE69X
公司
深圳市逆为投资咨询合伙
                             本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司                91440300MA5F6U9G2J
企业(有限合伙)

        (五)        关联方交易
         1.本公司报告期内存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互
       间交易及母子公司交易已作抵销。
         2.本公司报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易情况
         3.本公司报告期内关联方销售商品或提供劳务情况

               关联方                关联交易内容                本期发生额                   上期发生额
 深圳市云威物联科技有限公
                                     销售固定资产                                  -                4,183,431.58
 司
               合   计                        -                                    -                4,183,431.58
         4.本公司报告期内未发生关联托管情况情况
         5.本公司报告期内未发生关联承包情况
         6.本公司报告期内未发生关联租赁情况
         7.本公司报告期内未发生关联担保情况
         8.本公司报告期内未发生关联方资金拆借情况
         9.本公司报告期内未发生关联方债务重组情况
         10.本公司报告期内其他关联交易情况
        2019 年 7 月，由公司股东浙江华睿盛银创业投资有限公司实际控制人宗佩民控制的投
 资方浙江富华睿银投资管理有限公司、诸暨华睿钻石投资合伙企业（有限合伙）、浙江华睿
 泰银投资有限公司与本公司以及其他非关联投资方共同出资设立杭州华睿嘉银股权投资合
 伙企业（有限合伙）。截至资产负债表日本公司认缴出资额为人民币 500.00 万元，实际出
 资人民币 250.00 万元，出资比例为 2.2727%。

         11.董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬

                             项目                                    本期发生额                  上期发生额
 董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬                                   9,471,600.00          7,952,000.00

                                          财务报表附注 第 87 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注



          十二、股份支付

        （一）股份支付总体情况

 项目                               本期发生额                                上期发生额

 公司本期授予的各项权益工具总额                                285,500.00                           1,142,000.00

 公司本期行权的各项权益工具总额                                          -                                     -

 公司本期失效的各项权益工具总额                                          -                                     -
 公司期末发行在外的股票期权行权
                                                                         -                                     -
 价格的范围和合同剩余期限
 公司期末发行在外的其他权益工具
                                                                         -                                     -
 行权价格的范围和合同剩余期限

        （二）以权益结算的股份支付情况

 项目                                 本期发生额                               上期发生额
                                      授予价格以不低于股票票面金额且
                                      不低于预留限制性股票授予董事会           依据公司公告前 20 个交易日均
 授予日权益工具公允价值的确定方法     决议公布前 20 个交易日的公司股           价 63.99 元/股的 50.00%，即 32.00
                                      票交易均价 51.66 元/股的 50.00%确        元/股
                                      定，授予价格人民币 25.84 元/股
 可行权权益工具数量的确定依据         股东大会及董事会                         股东大会及董事会
 本期估计与上期估计有重大差异的原
                                      无                                       无
 因
 以权益结算的股份支付计入资本公积
                                                              22,710,200.48                         3,512,300.00
 的累计金额
 本期以权益结算的股份支付确认的费
                                                              19,197,900.48                         3,512,300.00
 用总额

        根据 2019 年 6 月 14 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过的《关于向激励对象授予 2018 年限制
  性股票激励计划预留部分的议案》，确定限制性股票预留部分的授予日为 2019 年 6 月 14 日，向 28 名激励
  对象授予预留部分 28.55 万股限制性股票，每股股票面值人民币 1.00 元，授予价格人民币 25.84 元/股。


          十三、承诺及或有事项
          （一）重要承诺事项
          公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响如下：

           出租单位               租赁标的物                 合同期限                        约定条款

                            拉萨市柳梧新区东环路                                前三年月租金为人民币 30,718.80
                            以西 1-4 号以北.1-3 路                              元/月；第四年开始每年租金在前
                                                       2016 年 12 月 1 日起至
夏薇                        以南.柳梧大厦以东 8 栋                              一年的基础上递增 5%。2019 年
                                                       2022 年 11 月 30 日止
                            2 单元 6 层 1 号、6 层 2                            -2022 年租金合计为 1,553,261.59
                            号                                                  元。
                            4445 Lougheed Hwy,
APPIA DEVELOPMENTS (2001)                              2017 年 11 月 1 日至     加币 212,275/年，2019 年-2022
                            Burnaby, BC V5C
LIMITED                                                2022 年 10 月 31 日止 年租金合计为加币 813,720.83。
                            0E4(units 200,201,202)

                                           财务报表附注 第 88 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注




         出租单位                  租赁标的物                  合同期限                       约定条款

                             日本東京都千代田区神
                                                        2018 年 12 月 1 日起至
株式会社ユニホー             田練塀町 73 プロミ工秋                              合计租金为 JPY1,555,200.00/月。
                                                        2019 年 5 月 31 日止
                             葉原 1001 号
                             深圳市南山区深圳市软                                2018 年 11 月 1 日至 12 月 31 日，
                                                        2018 年 11 月 1 日起至
深圳湾科技发展有限公司       件产业基地 4 栋 A 座 08                             月租金为人民币 201,960.84 元/
                                                        2020 年 1 月 1 日止
                             层 02 室                                            月，第二年起每年递增 5%。
                             深圳市南山区深圳市软                                2019 年 3 月 11 日至 12 月 31 日，
深圳市前海夹金山资产管理企                              2019 年 3 月 1 日起至
                             件产业基地 4 栋 B 座 601                            月租金为人民币 163,986,30 元/
业（有限合伙）                                          2021 年 5 月 11 日止
                             室                                                  月，第二年起每年递增 5%。
                                                                                 2019 年 2 月 1 日起开始收取租金，
                                                                                 自 2019 年 2 月 1 日起至 2021 年 1
                             湖南省长沙市高新区尖
                                                        2018 年 12 月 16 日起至 月 31 日止月租金为人民币
长沙中电软件园有限公司       山路 39 号长沙中电软件
                                                        2023 年 12 月 15 日止 98,291.00 元，自 2021 年 2 月 1
                             园总部大楼 9 层
                                                                                 日起至 2023 年 12 月 15 日止，月
                                                                                 租金为 106,154.00 元。
                                                                                 自 2019 年 1 月 1 日起开始收取租
                             深圳市南山区沙河西路                                金 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12
                             深圳湾科技生态园三期       2018 年 11 月 26 日至 月 31 日止月租金为人民币
深圳市鼎赫财富管理有限公司
                             11 栋 A 座 12 楼 1204 单 2020 年 12 月 17 日        43,680.00 元，自 2020 年 1 月 1
                             位                                                  日起至 2020 年 12 月 17 日止，月
                                                                                 租金为 47,174.40 元。
                                                                                 月租金为人民币 117,418.77 元；
                             深圳市南山区软件产业       2019 年 12 月 4 日至     租赁期间，租金标准自每年 1 月 1
深圳湾科技发展有限公司
                             基地 5 栋裙楼 306 号房     2022 年 12 月 3 日       日起在上年租金基础上每年依次
                                                                                 递增 5.00%
                                                                                 2019 年 7 月 5 日至 2020 年 7 月 4
                             深圳市宝安区留芳路 6 号
                                                        2019 年 7 月 5 日至 2022 日，月租金为人民币 14,582.40 元
深圳市易凯特科技有限公司     庭威产业园 4 号楼 1 楼 E
                                                        年7月4日                 /月,第 2 年起递增 6.00%，第三年
                             区
                                                                                 在第二年的基础上递增 8.00%
                             深圳市宝安区新安街道
                                                        2019 年 11 月 18 日至 月租金为人民币 18,871.45 元/月，
深圳市易凯特科技有限公司     67 区留芳路 6 号庭威产
                                                        2022 年 17 月 17 日      自 2021 年 11 月 18 日起递增 8.00%
                             业园 4 号楼 1 楼 D 区

       （二）资产负债表日存在的或有事项
         本公司不存在需要披露的重要或有事项。

       十四、资产负债表日后事项
       （一）重要的非调整事项

       1．限制性股票回购注销

                                            财务报表附注 第 89 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



    2020 年 2 月，根据万兴科技公司 2019 年第三届董事会第十次会议、2019 年第二次临时
股东大会审议并通过的《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部
分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改<公司章程>的议案》，万兴科技公司
拟对 16 名激励对象已获授予但未解除限售的合计 143,000 股限制性股票进行回购注销。万
兴科技公司本次申请减少注册资本人民币 143,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
81,284,500.00 元。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2020 年 2 月 14 日出具大
华验字[2020]000051 号验资报告验证。

    2．新型冠状病毒的影响

    新型冠状病毒（以下简称“新冠病毒”）感染的肺炎于 2020 年 1 月在全国爆发以来，
对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各
项要求，强化对疫情防控工作的支持，本次新冠病毒疫情对公司整体经济运营影响较小，公
司将密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的
影响。

    3．全资子公司工商变更

    2020 年 3 月 25 日，万兴科技公司之全资子公司深圳市炜博科技有限公司根据其未来业
务发展及经营管理需要，将公司名称变更为“深圳万兴软件有限公司”，并取得深圳市市场
监督管理局核准，变更登记后的信息：

    公司名称：深圳万兴软件有限公司；

    注册地址：深圳市南山区粤海街道软件产业基地 5 栋 D 座 1001；

    注册资本：3,000.00 万元人民币；经营范围：电子计算机软硬件及其外部设备的技术开
发、技术咨询、销售，家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，
经营进出口业务。许可经营项目：经营性互联网信息服务企业。

    （二）利润分配、资本公积转增股本情况

                                             以公司总股本 81,284,500.00 股为基数，向全体股东每 10
                                             股派发现金红利 3.50 元人民币（含税），预计分配利润
  拟分配的利润或股利、资本公积转增股本       28,449,575.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10.00
                                             股转增 6.00 股的比例转增股本，转增后公司股本总数将增
                                             加至 130,055,200.00 股

    年报披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间股本发生变动的，则以未来实施分配
方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变，分配比例进行调整的原则分配。剩


                                   财务报表附注 第 90 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注



  余未分配利润结转以后年度分配。
        （三）其他资产负债表日后事项说明

        除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
  未披露的重大资产负债表日后事项。

        十五、其他重要事项
        公司实际控制人吴太兵质押 3,310,000.00 股，占其所持股份的 21.16％。质押用于个人
  融资，质押权人为上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行，质押权人与质押股东不存在关
  联关系，质押开始日期 2018 年 6 月 20 日，到期日期 2021 年 6 月 20 日。质押股份已在中国
  证券登记结算有限责任公司办理质押登记。

       十六、母公司财务报表主要项目注释
        注释1．应收账款
        1.按账龄披露的应收账款

               项目                             期末余额                                期初余额

1 年以内                                                     3,415,293.85                    1,519,074.49
小计                                                         3,415,293.85                    1,519,074.49
           减：坏账准备                                             341.54                              -

               合计                                          3,414,952.31                    1,519,074.49

        2.应收账款分类披露

                                                           期末余额

               类别              账面余额                        坏账准备
                                                                             计提比例        账面价值
                              金额           比例（%）       金额
                                                                               （%）
单项计提预期信用损失的应
                                         -          -                    -          -                       -
收账款
按组合计提预期信用损失的
                              3,415,293.85     100.00               341.54       0.01         3,414,952.31
应收账款
其中：信用风险特征组合        3,415,293.85     100.00               341.54       0.01         3,414,952.31
           合计               3,415,293.85     100.00               341.54       0.01         3,414,952.31

        续：




                                     财务报表附注 第 91 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注




                                                                                    期初余额
                                                         账面金额                         坏账准备
                   类别
                                                                                                   计提              净额
                                                   金额                比例（%）        金额       比例
                                                                                                   （%）

单项计提预期信用损失的应收账款                                    -             -              -            -                      -

按组合计提预期信用损失的应收账款                       1,519,074.49      100.00                -            -       1,519,074.49
其中：信用风险特征组合                                 1,519,074.49      100.00                -            -       1,519,074.49
                 合     计                             1,519,074.49      100.00                -            -       1,519,074.49
         3.按组合计提预期信用损失的应收账款
         （1）按信用风险特征组合计提的预期信用损失

                                                                            期末余额
            逾期天数
                                              账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
 未逾期                                           3,415,293.85                           341.54                             0.01

                 合计                             3,415,293.85                           341.54                             0.01


         4.本期发生计提、收回或转回坏账准备的情况
                                                                       本期变动情况
          类别               期初余额                                                                                期末余额
                                                计提           收回或转回              核销        其他变动
 单项计提预期信用
                                        -                 -                 -                  -                -                  -
 损失的应收账款
 按组合计提预期信
                                        -         341.54                    -                  -                -          341.54
 用损失的应收账款
 其中：信风险特征
                                        -         341.54                    -                  -                -          341.54
 组合
          合计                          -         341.54                    -                  -                -          341.54

         5.本报告期内未发生核销应收账款的情况
         6.按欠款方归集的期末大额应收账款

                                                                                                                已计提坏账准
          单位名称                          期末余额                  占应收账款期末余额的比例(%)
                                                                                                                      备
第一名                                           1,627,907.52                                       47.67                  162.79

第二名                                           1,626,358.61                                       47.62                  162.64

第三名                                            161,027.72                                         4.71                    16.1

            合计                                 3,415,293.85                                      100.00                  341.54

         7.本报告期内未发生因金融资产转移而终止确认的应收款项

         注释2．其他应收款


                                                财务报表附注 第 92 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注




             项目                       期末余额                                 期初余额

应收利息                                                      -                                  88,244.44
应收股利                                                      -                                          -
其他应收款                                         7,558,852.29                              48,419,899.48
             合计                                  7,558,852.29                              48,508,143.92

       （一）应收利息

                           项目                      期末余额                       期初余额
  大额存单                                                                -                      88,244.44
                           合计                                           -                      88,244.44

       （二）其他应收款

            1.按账龄披露其他应收款

                    账龄                      期末余额                            期初余额

  1 年以内                                             39,218,238.39                         76,443,812.49
  1－2 年                                              28,669,220.32                         41,546,663.94
  2－3 年                                              41,124,155.94                         38,548,440.60
  3－4 年                                              38,548,440.60                          2,402,010.21
  4－5 年                                                2,402,010.21                                    -
  5 年以上                                                    100.00                               100.00
                    小计                              149,962,165.46                        158,941,027.24
  减：坏账准备                                        142,403,313.17                        110,521,127.76

                    合计                                 7,558,852.29                        48,419,899.48


            2.按款项性质分类情况

                            项目                         期末余额                     期初余额

             纳入合并范围的关联方往来                           147,225,862.16               156,601,451.84

                            押金                                  1,091,838.11                   855,289.31

                代付员工社保公积金                                  757,736.01                   587,496.49

                           备用金                                   347,701.45                   138,683.07

                       代收款*1                                      86,680.90                   312,349.52

                            其他                                    452,346.83                   445,757.01

                           合 计                                149,962,165.46               158,941,027.24


       注*1：为本公司支付宝账户、京东账户及财付通账户余额，但不包含押金。

       3.按金融资产减值三阶段披露



                                        财务报表附注 第 93 页
 万兴科技集团股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注




                                  期末余额                                                             期初余额
   项目
                  账面余额        坏账准备            账面价值                   账面余额              坏账准备              账面价值
第一阶段          7,559,608.25          755.96        7,558,852.29           48,419,899.48                            -      48,419,899.48
第二阶段                     -                 -                      -                      -                        -                       -
第三阶段     142,402,557.21      142,402,557.21                       -     110,521,127.76             110,521,127.76                         -
   合计      149,962,165.46      142,403,313.17       7,558,852.29          158,941,027.24             110,521,127.76        48,419,899.48

      4．按坏账准备计提方法分类披露

                                                                             期末余额

             类别                         账面余额                                    坏账准备
                                                                                                   计提比例               账面价值
                                       金额           比例（%）                    金额
                                                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                                    142,402,557.21           94.96               142,402,557.21         100.00                        -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                                       7,559,608.25           5.04                        755.96           0.01            7,558,852.29
的其他应收款
其中：组合 1（应收关联公
                                       4,823,304.95           3.22                        482.33           0.01            4,822,822.62
司款项）
      组合 2（应收押金、
                                       1,439,539.56           0.96                        143.95           0.01            1,439,395.61
保证金及备用金）
      组合 3（其他）                   1,296,763.74           0.86                        129.68           0.01            1,296,634.06
           合计                     149,962,165.46       100.00                  142,403,313.17          94.96             7,558,852.29

      续：

                                                                                    期初余额

             类别                                  账面金额                                 坏账准备
                                                                                                         计提比              净额
                                              金额             比例（%）                金额
                                                                                                         例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
                                           110,521,127.76             69.54        110,521,127.76         100.00                          -
收款
按组合计提预期信用损失的其他                48,419,899.48             30.46                        -              -        48,419,899.48
应收款
其中：组合 1 应收关联公司款项）             46,080,324.08             28.99                        -              -        46,080,324.08
      组合 2（应收押金、保证金
                                               993,972.38                 0.62                     -              -           993,972.38
及备用金）
     组合 3（其他）                           1,345,603.02                0.85                     -              -         1,345,603.02
             合    计                     158,941,027.24             100.00        110,521,127.76           69.54          48,419,899.48

   5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                                      期末余额
             单位名称                                                                       计提比例
                                              账面余额               坏账准备                                         计提理由
                                                                                              （%）
深圳市斑点猫信息技术有限公司              142,402,557.21             142,402,557.21          100.00         预计无法收回
                  合计                    142,402,557.21             142,402,557.21          100.00


                                               财务报表附注 第 94 页
万兴科技集团股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



  6.按组合计提预期信用损失的其他应收款

  （1）组合一（应收关联方款项）

                                                                 期末余额
           逾期天数
                                      账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
未逾期                                       4,823,304.95                        482.33              0.01
            合计                             4,823,304.95                        482.33              0.01

  （2）组合二（应收押金、保证金及备用金）

                                                                 期末余额
           逾期天数
                                      账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
未逾期                                       1,439,539.56                        143.95                0.01
            合计                             1,439,539.56                        143.95                0.01

  （3）组合三（其他）

                                                                 期末余额
           逾期天数
                                      账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
未逾期                                        1,296,763.74                       129.68                0.01
            合计                              1,296,763.74                       129.68                0.01

  7.其他应收款坏账准备计提情况

                           第一阶段              第二阶段            第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期信    整个存续期预期信           合计
                      未来 12 个月预期
                                             用损失(未发生信     用损失(已发生信
                          信用损失
                                                 用减值)             用减值)
期初余额                                 -                   -       110,521,127.76        110,521,127.76
期初余额在本期                           -                   -                    -                     -
  —转入第二阶段                         -                   -                    -                     -
  —转入第三阶段                         -                   -                    -                     -
  —转回第二阶段                         -                   -                    -                     -
  —转回第一阶段                         -                   -                    -                     -
本期计提                          755.96                     -        31,881,429.45         31,882,185.41
本期转回                                 -                   -                    -                     -
本期转销                                 -                   -                    -                     -
本期核销                                 -                   -                    -                     -
其他变动                                 -                   -                    -                     -
期末余额                          755.96                     -       142,402,557.21        142,403,313.17

   8.报告期内无实际核销的其他应收款
   9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                      财务报表附注 第 95 页
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       2019 年度
       财务报表附注




                                                                                                      占其他应收            坏账准备
              单位名称            款项性质                期末余额                   账龄             款期末余额
                                                                                                                            期末余额
                                                                                                      的比例(%)
                           纳入合并范围的关
         第一名                                              142,402,557.21        5 年以内                 94.96           142,402,557.21
                           联方往来

                           纳入合并范围的关
         第二名                                                3,747,608.89        1 年以内                  2.50                  374.76
                           联方往来

                           纳入合并范围的关
         第三名                                                 960,586.76         1 年以内                  0.64                      96.06
                           联方往来

         第四名            押金                                 500,000.00         1 年以内                  0.33                      50.00

         第五名            代收代付款                           488,536.06         1 年以内                  0.33                      48.85

         合    计                                            148,099,288.92                                 98.76           142,403,126.88

           10.本报告期内未发生涉及政府补助的应收款项
           11.本报告期内未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款项的情况

               注释3．长期股权投资

                                             期末余额                                                   期初余额
       款项性质
                          账面余额        减值准备            账面价值            账面余额             减值准备              账面价值

 对子公司投资            182,345,506.66              -       182,345,506.66       40,187,481.66                     -        40,187,481.66

 联营企业投资             49,162,949.50              -        49,162,949.50       49,015,460.61                     -        49,015,460.61

        合 计            231,508,456.16              -     231,508,456.16         89,202,942.27                     -        89,202,942.27


               1．对子公司投资
                                                                                                                                   减值准
                                                                                                                            本期计
                                                                                                                                     备
 被投资单位          初始投资成本             期初余额           本期增加           本期减少             期末余额           提减值
                                                                                                                                   期末余
                                                                                                                              准备
                                                                                                                                     额
永兴软件(香
                            341,975.00         341,975.00                     -      341,975.00                         -          -           -
港)有限公司

株式会社万兴
                            641,706.66         641,706.66                     -                   -        641,706.66              -           -
软件

深圳市斑点猫
信息技术有限               6,000,000.00       6,000,000.00                    -                   -       6,000,000.00             -           -
公司
深圳市炜博科
                          30,000,000.00      30,000,000.00                    -                   -      30,000,000.00             -           -
技有限公司




                                                         财务报表附注 第 96 页
     万兴科技集团股份有限公司
     2019 年度
     财务报表附注



                                                                                                                              减值准
                                                                                                                       本期计
                                                                                                                                备
  被投资单位        初始投资成本             期初余额        本期增加               本期减少           期末余额        提减值
                                                                                                                              期末余
                                                                                                                         准备
                                                                                                                                额
万博科技（香
                         403,800.00           403,800.00                    -                  -         403,800.00         -            -
港）有限公司
深圳市斯博科
                       1,800,000.00          1,800,000.00                   -                  -        1,800,000.00        -            -
技有限公司
杭州西尚智能
                       1,000,000.00          1,000,000.00                   -       1,000,000.00                   -        -            -
有限公司
深圳市兴之佳
                      11,000,000.00                     -    11,000,000.00                     -       11,000,000.00        -            -
科技有限公司

深圳市亿图软
                     127,500,000.00                     -   127,500,000.00                     -      127,500,000.00        -            -
件有限公司

万兴科技（湖
                       5,000,000.00                     -     5,000,000.00                     -        5,000,000.00        -            -
南）有限公司



   合    计          183,687,481.66      40,187,481.66      143,500,000.00          1,341,975.00      182,345,506.66        -            -



             2．联营企业投资

                                                            本期增减变动
                                                                                                                        减值准备期
    被投资单位            期初余额                          权益法确认                                 期末余额
                                              追加投资                                其他                                末余额
                                                            的投资损益
南京家和万兴创业投
                        49,015,460.61                          147,488.89                      -       49,162,949.50                 -
资中心(有限合伙)*1
        合计            49,015,460.61                         147,488.89                       -       49,162,949.50                 -


             注*1:南京家和万兴创业投资中心(有限合伙)系由万兴科技集团股份有限公司于 2018 年 11 月 16 日认
     缴出资 9,800.00 万元，出资比例为 49.00%。


             注释4．营业收入、营业成本

             1．营业收入、营业成本明细如下：

                                             本期发生额                                                上期发生额
        项     目
                                      收入                       成本                          收入                     成本
   主营业务                             260,373,451.72         15,826,587.30                   279,565,584.22           16,699,815.10
   其他业务                                   149,236.87                        -                  543,323.01                        -
   合 计                                260,522,688.59         15,826,587.30                   280,108,907.23           16,699,815.10

             注释5．投资收益
             1．投资收益明细情况

                                                      财务报表附注 第 97 页
  万兴科技集团股份有限公司
  2019 年度
  财务报表附注




项   目                                                     本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                         147,488.89                15,460.61
大额存单                                                                          -            88,244.44
结构性存款                                                        10,133,149.68             11,619,798.68
处置长期股权投资产生的投资收益                                     1,527,820.50                         -
                       合计                                       11,808,459.07             11,723,503.73


     十七、补充资料
      (一)     非经常性损益

                         项   目                              本期发生额              上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分                                                                  -413,778.53               421,557.68

理财产品及大额存单收益                                            11,644,965.78            11,719,709.79
股权转让收益                                                      7,185,507.31                         -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政              8,046,693.85              9,026,438.01
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                    -                        -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益                          -                        -

非货币性资产交换损益                                                          -                        -
委托他人投资或管理资产的损益                                                  -                        -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备                                                                            -                        -

债务重组损益                                                                  -                        -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                    -                        -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                            -                        -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益                                                                            -                        -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                    -                        -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融                518,020.82                         -
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                        -                        -
对外委托贷款取得的损益                                                        -                        -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益                                                                  -                        -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响                                                          -                        -

受托经营取得的托管费收入                                                      -                        -

                                         财务报表附注 第 98 页
   万兴科技集团股份有限公司
   2019 年度
   财务报表附注




 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -155,712.34                    -494,458.81
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                              -                             -
                    非经常性损益合计                                26,825,696.89                  20,673,246.67
 减：所得税影响额                                                    2,471,455.24                   2,289,205.29
            非经常性损益净额（影响净利润）                          24,354,241.65                  18,384,041.38
 减：少数股东权益影响额                                               867,395.75                     447,463.61
 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益                         23,486,845.90                  17,936,577.77
 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润                   62,773,899.33                  64,731,058.18

        (二)   净资产收益率和每股收益

                                                                                本年度

                                                                                            每股收益
                    报告期利润                      加权平均净资产收益率
                                                                                                    稀释每股收
                                                            （%）                 基本每股收益
                                                                                                         益

归属于公司普通股股东的净利润                                            12.84               1.08              1.06

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                           9.34               0.78              0.77


        法定代表人：                   主管会计工作的负责人：                            会计机构负责人：


                                                                      万兴科技集团股份有限公司

                                                                                     （公章）

                                                                         二〇二〇年四月十七日




                                         财务报表附注 第 99 页

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