珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 03 月
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人王青运、主管会计工作负责人张辛聿及会计机构负责人(会计主
管人员)谭静筠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详
见“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”，敬请投资者
予以关注。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 405,000,000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 44
第七节优先股相关情况 ................................................................................................................... 49
第八节可转换公司债券相关情况 ................................................................................................... 50
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................... 51
第十节公司治理................................................................................................................................ 58
第十一节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 63
第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 67
第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 188
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、珠海恒基 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
扬州恒基 指 扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司
香港恒基 指 恒基达鑫(香港)国际有限公司
恒投创投 指 珠海横琴新区恒投创业投资有限公司
恒基永盛 指 珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司
武汉恒基 指 武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司
恒基润业 指 珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司
恒旭达 指 珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司
信威国际 指 信威国际有限公司
鑫创 指 鑫创国际有限公司
股东大会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司股东大会
董事或董事会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司董事或董事会
监事或监事会 指 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司监事或监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 恒基达鑫 股票代码 002492
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
公司的中文简称 恒基达鑫
公司的外文名称（如有） ZHUHAI WINBASE INTERNATIONAL CHEMICAL TANK TERMINAL CO.,LTD
公司的法定代表人 王青运
注册地址 珠海市高栏港经济区南迳湾
注册地址的邮政编码 519050
办公地址 珠海市高栏港经济区南迳湾
办公地址的邮政编码 519050
公司网址 http://www.winbase-tank.com/
电子信箱 winbase@winbase-tank.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱海花 赵怡
联系地址 珠海市高栏港经济区南迳湾 珠海市高栏港经济区南迳湾
电话 0756-3226342 0756-3359588
传真 0756-3359588 0756-3359588
电子信箱 zhuhaihua@winbase-tank.com zhaoyi@winbase-tank.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 9144040072510822XR
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公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海定区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 余东红、彭丽娟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 274,846,038.36 254,570,947.09 7.96% 226,499,972.18
归属于上市公司股东的净利润
52,684,420.25 57,583,373.58 -8.51% 64,961,227.63
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
44,429,803.36 49,377,320.88 -10.02% 50,093,093.91
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
153,381,133.92 108,125,382.67 41.85% 152,831,267.76
（元）
基本每股收益（元/股） 0.1301 0.1422 -8.51% 0.1604
稀释每股收益（元/股） 0.1301 0.1422 -8.51% 0.1604
加权平均净资产收益率 4.18% 4.71% -0.53% 5.47%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
总资产（元） 1,631,164,794.82 1,558,327,881.27 4.67% 1,572,987,336.65
归属于上市公司股东的净资产
1,281,257,506.36 1,243,248,352.88 3.06% 1,204,925,193.03
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 64,754,273.08 66,636,876.87 66,508,619.12 76,946,269.29
归属于上市公司股东的净利润 15,739,866.04 9,512,122.09 16,954,040.96 10,478,391.16
归属于上市公司股东的扣除非经
14,119,840.91 8,112,205.21 13,477,815.57 8,719,941.67
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 6,483,817.18 44,654,820.71 44,269,450.11 57,973,045.92
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
28,782.08 -276,609.44 -66,462.55
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,246,722.44 7,422,181.05 8,073,144.63
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,594,869.65 5,832,751.54
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,143,350.81 143,355.31 1,353,068.88
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -260,946.17 -824,546.90 2,479,300.70
减：所得税影响额 2,587,610.75 1,649,323.61 2,594,976.56
少数股东权益影响额（税后） 315,681.52 203,873.36 208,692.92
合计 8,254,616.89 8,206,052.70 14,868,133.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是专业的第三方石化物流服务提供商，业务辐射国内石化工业最发达的珠三角地区、长三角地区和华中地区，是华
南及华东地区石化产品仓储的知名企业，拥有先进的仓储及码头装卸设施，武汉子公司系武汉市唯一的固体危化品仓储企业。
公司的主要业务按类型可分为：装卸业务、仓储业务两部分；装卸业务指利用自有码头、仓库，为客户提供货物的装卸
服务，收取装卸费；仓储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐及为带预包装的危化品客户提供货物仓储服务，收
取仓储费。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，货币资金期末余额较年初增加 47,022,950.48 元，增幅为 22.58%。主要
货币资金
系本报告期主营业务收入增加以及公司发行债券所致。
报告期内，交易性金融资产期末余额较年初减少 16,260,000.00 元，减幅为 20.58%。
交易性金融资产
主要系本报告期末银行理财减少所致。
报告期内，应收票据期末余额较年初减少 38,187,088.86 元，减幅为 70.82%。主要
应收票据
系本报告期恒旭达保理业务到期回款所致。
报告期内，应收账款期末余额较年初增加 50,466,027.33 元，增幅为 103.91%。主要
应收账款
系本报告期恒旭达商业保理业务的应收账款余额较年初增加 49,242,551.41 元所致。
报告期内，应收款项融资期末余额较年初增加 3,077,754.11 元，增幅为 100.00%。
应收款项融资
主要系本报告期末扬州恒基应收票据背书未到期所致。
报告期内，预付账款余额较年初增加 1,572,612.05 元，增幅为 113.11%。主要系本
预付账款
报告期公司发行公司债担保费增加所致。
报告期内，应收利息期末余额较年初减少 2,071,785.87 元，减幅为 86.15%。主要系
应收利息
本报告期信威国际以前年度购买的债券的应收利息 2,349,799.79 元计提减值所致。
报告期内，其他应收款期末余额较年初减少 36,332,206.49 元，减幅为 51.16%。主
其他应收款
要系本报告期末香港恒基和恒基永盛应收供应链融资本金减少 37,197,852.36 所致。
报告期内，一年内到期的非流动资产期末余额较年初增加 17,969,027.44 元 ，增幅
一年内到期的非流动资产 为 560.76%。本报告期珠海恒基与子公司债权投资在一年内到期科目重分类增加所
致。
报告期内，其他流动资产期末余额较年初减少 5,100,321.07 元，减幅为 46.59%。主
其他流动资产
要系本报告期末购买国债逆回购减少所致。
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报告期内，债权投资期末余额较年初增加 70,000,000.00 元，增幅为 100%。主要系
债权投资
本报告期珠海恒基与子公司债权投资增加所致。
报告期内，长期应收款期末余额较年初增加 1,570,737.48 元，增幅为 100%。主要系
长期应收款
本报告期恒基润业融资租赁业务款科目重分类所致。
报告期内，投资性房产期末余额较年初增加 4,038,403.00 元，增幅为 180.08%。主
投资性房地产
要系本报告期誉天华对外出租不动产所致。
报告期内，递延所得税资产期末余额较年初减少 2,780,729.80 元 ，减幅为 31.92%。
递延所得税资产 主要系本报告期武汉恒基企业所得税税率减按 15%计提，以前年度可抵扣暂时性差
异减少所致。
报告期内，其他非流动资产期末余额较年初增加 28,199,370.38 元，增幅为 56.2%。
其他非流动资产
主要系本报告期恒投创投对恒达创富投资增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占 是否存在
资产的具 形成
资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 公司净资产 重大减值
体内容 原因
的比重 风险
1、对发债主体的经营情况进行
跟踪分析
债券 购买 11,061,393.22 元 香港 OTC 市场 751,313.13 元 0.86% 否
2、对债券市场进行跟踪
3、多元化投资策略
三、核心竞争力分析
鉴于石化仓储行业自身的特点，公司的核心竞争力体现在：自有码头和储罐，硬件设施好；储罐容量大，规模效应突出；
行业经验丰富，优质客户资源多；业务布局合理，区域优势强。
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年在中美贸易冲突全面加剧、世界经济同步回落、国内结构性因素持续发酵、周期性下行力量有所加大等多重因
素的作用下，中国宏观经济告别了2016-2018年“稳中趋缓”的平台期，经济增速回落幅度加大，经济结构分化明显。升级
型的结构调整速度放慢，而萧条型的结构调整却持续加速，从而导致2019年中国经济结构调整步入艰难期。
但中国宏观经济的弹性和韧性在这种困境中得到了全面显现，在以“六稳”为核心的逆周期调节政策和持续的供给侧结
构性改革的对冲下，中国宏观经济成功守住底线、完成了预期的目标。
一、行业情况
随着科技的发展，工业转型步伐的加快，汽车，电子，造纸，航天，钢铁等行业对化工品的需求越来越大。信息技术的
迅猛发展，实体工业的不断转型升级为石化行业带来更大的发展空间同时也迎来了更大的挑战，与此同时也带动了危化品仓
储行业的迅猛发展。
1、危化品仓储行业的发展现状
根据《2018版危险化学品目录》，我国的危险化学品种类共有2,828种。我国目前有2万多家危险化学品加工企业，从业
人员超过百万人，是全球规模最大的危险化学品制造国。部分基础危险化工品产量位居世界第一。总体来看我国危险化学品
企业大多分布在江苏、浙江、山东和福建等沿海省份。
经过多年的发展，产品应用领域广泛，当前我国危险化学品市场规模已经达到6.87万亿元，且一直保持着增长的态势。
危化品种类，从事人员及生产企业的增多必然会导致对危化品仓储需求的增多，这对于危化品仓储企业而言既是挑战也是机
遇。
（1）安全生产管理加大监管力度
危险化学品仓库是易燃易爆等化学物品的集中储存场所，如果仓库地址选择不当，布局不合理，建筑不符合要求，管理
不善，制度不全等问题，就会引起燃烧，爆炸，更严重的或许会造成恶性灾害事故，给人民的安全，生态环境，经济均带来
严重的影响。
随着近几年，化工行业危险事故的发生，导致国家对于化工行业的安全板块加大了关注的力度，特别是对于危化品仓储
安全生产管理有了更高的要求。从设施设备，安全生产制度，管理人员，消防控制等方面都有了更加严格的要求。
（2）化工品仓储品种种类繁多
随着上游提炼技术的不断改善，科研以及技术的发展，产品类型的多样化导致对危化仓储行业的存储容器的类型有了更多样
化的要求。
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在危化品行业我国的各类型的仓储占比大约为：储罐约55%，立体仓约25%，平仓约15%。
危化仓储企业的储罐罐容类型也在不断的发生着改变，储罐的罐容逐渐更多的偏向体积从小到大均有分布，可以满足不
同客户的多样化个性化的存储需求。
（3）仓储容量不断扩张
目前我国已建成的国家级，升级大型化工园区达200多个。化工物流虽然近年来发展迅速，仓储建设不断增加，但是资
质健全，能够提供规范服务的综合物流服务商数量和物流设施总量供给仍不能满足于行业发展的需要。
（4）化工产品需求持续，化工物流前景较好
根据工信部发布的《石化和化学工业发展规划（2016-2020年）》：“十三五”期间，在稳步推进新型城镇化和消费升
级等因素的拉动下，石化化工产品市场需求仍将保持较快增长。
新型城镇化建设以及消费的升级和多元化的发展，拉动了基础建设和配套设施建设的发展，促进能源、建材、家电、食
品、服装、车辆及日用品的需求增加，进而拉动石化化工产品需求持续增长。
2020年中国代表性石化化工产品国内需求预测（单位：万吨）
2、危化仓储行业的未来发展前景
（1）化工园区将成为危化品仓储行业的载体
随着国家在福建古雷，河北曹妃甸，上海漕泾，浙江宁波，广东惠州等沿海区域设立了九个石化炼化一体化发展区以来，
我国开始布局设立了许多化工园区，大多建设在沿海，沿江，化工经济重点区域和化工资源产地，这些地区临近港口和公铁
路交通要道，为仓储物流的发展提供了便利的条件，同时丰富的资源和高密度的石油化工企业，也为仓储行业提供了充足的
货源和稳定的市场需求，提供了发展的空间。
（2）危化品仓储行业容积不断增大以适应化工行业发展
随着基础建设的不断推进，消费的不断升级以及客户需求的个性化，产品的多样化，对化工产品的需求量将会不断增大，
为了适应行业的发展，能为化工行业的客户提供更好的服务，满足他们的需求，危化品仓储行业的仓储容积将会不断增大，
储罐类型也更加多样，以满足多样化个性化的客户需求。
（3）进一步加大监管力度及安全审查
近几年危化品仓储业发生的爆炸火灾等事故，导致对危化品仓储行业的监管越发严格，这将更好的有利于规范我国危化
品仓储行业的行业安全规范及企业的安全生产管理，更加重视生产操作人员的消防安全意识培训以及相关专业业务操作的能
力提升。
二、公司业务及经济效益情况
报告期内，公司实现营业收入27,484.60万元，同比增长7.96%，实现归属于上市公司股东的净利润5,268.44万元，同比
下降8.51%。
三、对外投资情况
1、报告期内，收回深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙）投资额618.86万元，收到磐石保险经纪人股份有限公司
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分红款17.55万元；
2、报告期内，对广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）进行了493.50万元的追加投资额，对
广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）投资2,500万元，以及对珠海阿凡提文化产业有限公司投资200万元。
目前各投资项目运作正常，公司的主要工作是后续回收。
四、再融资项目进展情况
公司于2018年6月13日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司向合格投资
者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2018]973号），核准公司采用分期发行方式向合格投资者公开发行面值总额不超
过4亿元的公司债券。公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）已于2019年6月6日完成发行，实际发行规模
为1亿元，最终票面利率为5.50%，债券期限为3年，附第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。截至2019
年12月31日，已使用募集资金7,407.52万元，收到银行存款利息收入11.39万元，剩余2,603.87万元尚未使用完毕。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内，主营业务收入251,284,242.39元，同比增长6.98%；实现营业利润65,479,031.48元，同比下降2.77%，主要
原因是本报告期对信威国际以前年度购买的债券计提减值、珠海恒基应收账款计提减值以及恒基润业长期应收款计提减值所
致；实现利润总额65,218,085.31元，同比下降1.80%；实现归属于上市公司股东的净利润52,684,420.25元，同比下降8.51%，
主要原因是本报告期计提减值以及武汉恒基所得税增加所致。
报告期内，主营业务成本147,320,466.27元，同比增加7.24%；管理费用30,034,120.02元，同比增长1.80%；财务费用
14,185,625.96元，同比增加28.69%，主要原因是本报告期珠海恒基发行公司债财务利息支出增加所致。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为153,381,133.92元，同比增加41.85%，主要原因是本报告期扬州恒基与武汉
恒基主营业务收入款增加，恒基永盛收回供应链融资本金以及报告期末香港恒基应收供应链融资本金减少所致；投资活动产
生的现金流量净额为-119,418,557.01元，同比下降1,211.98%，主要原因是本报告期债权投资增加以及恒投创投对恒达创富
投资增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为-9,466,585.89元，同比增加89.55%，主要原因是本报告期发行公司债券增
加所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 274,846,038.36 100% 254,570,947.09 100% 7.96%
分行业
主营业务 -仓储 131,212,266.14 47.74% 121,450,027.91 47.71% 8.04%
主营业务 -装卸 /
113,827,239.38 41.42% 111,368,795.58 43.75% 2.21%
码头
主营业务-管理服务 6,244,736.87 2.27% 2,068,513.04 0.81% 201.89%
其他业务收入 23,561,795.97 8.57% 19,683,610.56 7.73% 19.70%
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分产品
主营业务 -仓储 131,212,266.14 47.74% 121,450,027.91 47.71% 8.04%
主营业务 -装卸 /
113,827,239.38 41.42% 111,368,795.58 43.75% 2.21%
码头
主营业务-管理服务 6,244,736.87 2.27% 2,068,513.04 0.81% 201.89%
其他业务收入 23,561,795.97 8.57% 19,683,610.56 7.73% 19.70%
分地区
主营业务 -境内 251,284,242.39 91.43% 234,887,336.53 92.27% 6.98%
其他业务 -境内 15,594,517.69 5.67% 14,159,181.94 5.56% 10.14%
其他业务-境外 7,967,278.28 2.90% 5,524,428.62 2.17% 44.22%
说明：主营业务-管理服务较上年同期增加主要是因子公司扬州恒基与政府合作的项目报告期内已正式投入运营所致。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 -仓储 131,212,266.14 95,507,868.39 27.21% 8.04% 5.38% 1.83%
主营业务 -装卸
113,827,239.38 46,386,872.71 59.25% 2.21% 4.35% -0.84%
/码头
分产品
主营业务 -仓储 131,212,266.14 95,507,868.39 27.21% 8.04% 5.38% 1.83%
主营业务 -装卸
113,827,239.38 46,386,872.71 59.25% 2.21% 4.35% -0.84%
/码头
分地区
主营业务 -境内 251,284,242.39 147,320,466.27 41.37% 6.98% 7.24% -0.15%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
主营业务 -仓储 主营业务 -仓储 95,507,868.39 63.43% 90,631,137.58 64.98% 5.38%
主营业务 -装卸 主营业务 -装卸
46,386,872.71 30.81% 44,451,155.14 31.87% 4.35%
/码头 /码头
主营业务-管理 主营业务-管理
5,425,725.17 3.60% 2,289,366.11 1.64% 137.00%
服务 服务
其他业务 其他业务成本 3,251,741.26 2.16% 2,107,550.34 1.51% 54.29%
说明：主营业务-管理服务成本较上年同期增加主要是因子公司扬州恒基与政府合作的项目报告期内已正式投入运营所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
名称 变更原因
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 设立
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 84,061,701.14
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.92%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 24,221,314.04 9.49%
2 第二名 20,376,182.66 7.98%
3 第三名 15,728,070.95 6.16%
4 第四名 12,290,501.16 4.81%
5 第五名 11,445,632.33 4.48%
合计 -- 84,061,701.14 32.92%
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 14,925,735.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.47%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 5,621,714.72 19.39%
2 第二名 3,040,717.24 10.49%
3 第三名 2,098,283.38 7.24%
4 第四名 2,096,497.35 7.23%
5 第五名 2,068,522.82 7.13%
合计 -- 14,925,735.50 51.47%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
管理费用 30,034,120.02 29,503,974.27 1.80%
主要原因是本报告期珠海恒基发行
财务费用 14,185,625.96 11,022,756.53 28.69%
公司债财务利息支出增加所致。
主要原因是本报告期武汉恒基研发
研发费用 15,404,459.42 12,724,681.98 21.06%
费用增加所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2019年公司共开展研发项目22个。《液体化工品储罐的无损检测技术的研究》在本年度已完成开发，目的是为减少检测
时间及检测的成本，提高储罐的利用率；《高浓度液碱储存技术的研究开发》在本年度已完成开发，目的是减少储存液碱被
污染，保证客户所存货物的品质；《自控系统防雷技术的研究开发》项目在本年度已完成开发，目的是为了最大限度的防止
雷电灾害，消除隐患，为安全生产提供保障；《储罐液位精准测量系统的研发》本年度开发处于调试阶段，目的是为了生产
控量要求及时准确，做到可计划 、可监控、可回溯，便于生产操作及管理；《水推扫线球扫管技术的研究开发》在本年度
开发处于调试阶段，研发目的是通过使用水来代替氮气，对特定的物料进行扫线作业，为了节约生产成本，增加效益；《内
浮盘储罐储存苯乙烯技术的研究开发》在本年度已完成开发，目的是为了提高储罐的利用率，减少环境污染；《储罐内温度
监测报警系统的研究与应用》本年度已完成开发， 研发目的是为了提高罐区火灾消防自动化水平，实时对安全隐患进行监
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
控，预防火灾的发生；《槽罐车卸车技术的研究开发》在本年度已完成开发，目的是减少安全隐患，提高工作效率，增加卸
车设备的利用率；《槽罐车智能装车防溢油系统的研发》在本年度已完成开发，目的是加强装车防溢油功能，保障生产安全；
《船舶岸电系统技术研究开发》在本年度已完成开发，目的是减少船舶燃油发电机在靠泊作业时产生有害污染物，破坏港区
周围的生态环境；《储罐内浮顶防吹扫装置研发》在本年度已完成开发，目的是防止管道吹扫冲击力对浮顶的损坏，本项目
已向国家专利局申报实用新型专利；《厂界VOCs实时监测系统研究》在本年度已完成开发，目的是研究针对厂界（无组织）
挥发性有机物在线监测系统的选型，应用研究，并指导公司大气房污染规划的制定；《输油臂加装紧急拉断阀技术研究开发》
在本年度已完成开发，目的是提高输油臂装卸油品的作业效率和作业安全性，本项目已向国家专利局申报实用新型专利；《一
期库区自控系统技术研究开发》在本年度已完成开发，目的是对重新选型升级库区PLC控制系统,以满足通讯速度和模块扩展
的要求，提高库区自动化控制水平，本项目已获国家版权局计算机软件著作权登记证书；《组装式罐内高压清洗设备的研究
开发》在本年度已完成开发，目的是以提高罐壁高处的清洗效果，并能降低清洗费用，本项目已向国家专利局申报实用新型
专利；《船舶装卸作业软管智能检测报警系统研究》在本年度已完成开发，目的是实时传输数据，增加高清视频监控观察软
管情况，本项目已获国家版权局计算机软件著作权登记证书；《储罐自动采样装置的研发》在本年度已完成开发，目的是研
发取样装置进行，进一步工艺优化；《厂界清下水在线监控系统研究》在本年度已完成开发，目的是对清下水的排放起到监
督、纠正作用，为企业自证和环保部门监控提供有效证据，保证清下水的合格排放；《常压槽车密闭卸车技术研究》在本年
度已完成开发，目的是消除可燃气体挥发至大气中，对环境和操作人员造成影响和伤害；《危化品车辆装卸智能信息系统研
发》在本年度已完成开发，目的是设计出一款闭环操作软件，优化运作方式，提升调拨效率，本项目已获国家版权局计算机
软件著作权登记证书；《C5专用卸车接头和消防水专用接头的研究开发》在本年度已完成开发，目的是实现快速对接，提高
工作效率，保证装卸安全，本项目已向国家专利局申报实用新型专利；《W8系统开发》目前处于调试和完善阶段，目的是货
物进行立体化的货架管理，进、出库采用RFID射频扫码技术，通过网关WIFI自动录入系统之中，实现对货物的网络化，信息
化管理，提高工作效率和精准率 ，实时提供库存的量和货物的分布。
以上22个项目主要对公司仓储、装卸服务提供了重要的技术支撑作用，大大提高我司仓储、装卸服务的效率和安全性，
并且在节能环保方面也起了重要技术支撑作用。
公司研发投入情况
2019 年 2018 年 变动比例
研发人员数量（人） 80 61 31.15%
研发人员数量占比 15.47% 11.89% 3.58%
研发投入金额（元） 15,404,459.42 12,724,681.98 21.06%
研发投入占营业收入比例 5.60% 5.00% 0.60%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 784,091,283.10 769,158,864.83 1.94%
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 630,710,149.18 661,033,482.16 -4.59%
经营活动产生的现金流量净额 153,381,133.92 108,125,382.67 41.85%
投资活动现金流入小计 636,131,124.38 709,983,721.12 -10.40%
投资活动现金流出小计 755,549,681.39 699,244,430.23 8.05%
投资活动产生的现金流量净额 -119,418,557.01 10,739,290.89 -1,211.98%
筹资活动现金流入小计 252,336,879.56 193,211,833.50 30.60%
筹资活动现金流出小计 261,803,465.45 283,817,493.59 -7.76%
筹资活动产生的现金流量净额 -9,466,585.89 -90,605,660.09 89.55%
现金及现金等价物净增加额 26,022,950.48 31,807,951.79 -18.19%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加45,255,751.25 元，增幅41.85%，主要系本报告期扬
州恒基与武汉恒基主营业务收入款增加，恒基永盛收回供应链融资本金以及报告期末香港恒基应收供应链融资本金减少所
致。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少130,157,847.90 元，减幅1,211.98%，主要系本报告
期债权投资增加以及恒投创投对恒达创富投资增加所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加81,139,074.20 元，增幅89.55%，主要系本报告期发
行公司债券增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期购买银行理财以
投资收益 6,232,579.13 9.56% 否
及债权投资产生的收益
营业外收入 1,643.55 0.00% 主要系扬州恒基其他应付款转入 否
营业外支出 262,589.72 0.40% 主要系扬州恒基对外捐赠 否
主要系本报告期信威国际对以前
年度购买的债券计提减值，珠海恒
信用减值损失 -10,251,701.54 -15.72% 否
基应收账款计提减值以及恒基润
业长期应收款计提减值所致
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年末 2019 年初
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要系本报告期主营业务收入增加
货币资金 255,230,078.75 15.65% 208,207,128.27 13.36% 2.29%
以及公司发行债券所致
主要系本报告期恒旭达商业保理业
应收账款 99,035,345.35 6.07% 48,569,318.02 3.12% 2.95%
务的应收账款余额增加所致
存货 2,824,407.70 0.17% 2,684,835.27 0.17% 0.00%
投资性房地产 6,281,002.19 0.39% 2,242,599.19 0.14% 0.25%
长期股权投资 0.00%
固定资产 739,938,238.21 45.36% 782,681,302.94 50.23% -4.87%
在建工程 1,644,054.98 0.10% 2,066,972.24 0.13% -0.03%
主要系本报告期末香港恒基银行贷
短期借款 67,614,829.31 4.15% 93,315,300.00 5.99% -1.84%
款减少所致
主要系本报告期末武汉恒基长期借
长期借款 6,653,658.50 0.41% 49,512,195.10 3.18% -2.77%
款一年内到期科目重分类所致
主要系本报告期恒旭达保理业务到
应收票据 15,733,259.78 0.96% 53,920,348.64 3.46% -2.50%
期回款所致
应收款项融资 3,077,754.11 0.19% 0.19%
预付款项 2,962,991.38 0.18% 1,390,379.33 0.09% 0.09%
应收利息 332,986.92 0.02% 2,404,772.79 0.15% -0.13%
主要系本报告期恒基永盛收回供应
其他应收款 34,688,799.23 2.13% 71,021,005.72 4.56% -2.43% 链融资本金以及报告期末香港恒基
应收供应链融资本金减少所致
主要系本报告期珠海恒基与子公司
一年内到期的非
21,173,452.00 1.30% 3,204,424.56 0.21% 1.09% 债权投资在一年内到期科目重分类
流动资产
增加所致。
其他流动资产 5,846,918.71 0.36% 10,947,239.78 0.70% -0.34%
主要系本报告期珠海恒基与子公司
债权投资 70,000,000.00 4.29% 0.00 0.00% 4.29%
债权投资增加所致。
其他债权投资 11,061,393.22 0.68% 10,638,571.09 0.68% 0.00%
其他权益工具投 主要系本报告期恒投创投收回股权
36,757,069.84 2.25% 40,816,827.61 2.62% -0.37%
资 投资本金所致
长期应收款 1,570,737.48 0.10% 0.00 0.00% 0.10%
无形资产 152,882,245.60 9.37% 156,578,058.49 10.05% -0.68%
长期待摊费用 6,739,345.96 0.41% 6,728,024.50 0.43% -0.02%
递延所得税资产 5,930,119.51 0.36% 8,710,849.31 0.56% -0.20%
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
主要系本报告期恒投创投对恒达创
其他非流动资产 78,378,962.19 4.81% 50,179,591.81 3.22% 1.59%
富投资增加所致
应付账款 54,888,888.23 3.37% 55,160,109.64 3.54% -0.17%
主要系本报告期扬州恒基主营业务
预收账款 1,408,370.65 0.09% 3,121,752.01 0.20% -0.11%
预收款减少所致
应付利息 3,320,230.74 0.20% 426,820.13 0.03% 0.17%
其他应付款 3,813,349.49 0.23% 3,188,026.15 0.20% 0.03%
长期应付款 5,730,212.91 0.35% 16,611,063.75 1.07% -0.72%
一年内到期的非 主要系本报告期末武汉恒基长期借
51,089,548.08 3.13% 33,537,728.77 2.15% 0.98%
流动负债 款一年内到期科目重分类所致
递延收益 27,934,773.72 1.71% 29,664,936.85 1.90% -0.19%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 本期计提的
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益 减值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 79,000,000.00 580,314,583.56 596,574,583.56 62,740,000.00
生金融资产）
3.其他债权投
10,638,571.09 -3,186,389.09 -1,357,682.25 4,252,806.42 13,988,464.66 10,635,695.49 203,557.34 11,061,393.22
资
4.其他权益工
40,816,827.61 2,000,000.00 6,188,600.00 128,842.23 36,757,069.84
具投资
金融资产
130,455,398.70 -3,186,389.09 -1,357,682.25 4,252,806.42 596,303,048.22 613,398,879.05 332,399.57 110,558,463.06
小计
上述合计 136,055,398.70 -3,186,389.09 -1,357,682.25 4,252,806.42 596,303,048.22 613,398,879.05 332,399.57 110,558,463.06
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容：
其他变动为外币折算差额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1）本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押，及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
广东自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，
香港恒基达鑫以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款港元5,150万元，截至2019年12月31日该笔借款已归还，但资产抵押
尚未解除。截至2019年12月31日本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产、投资性房地产账面价值为9,941,962.41元；珠
海库区三期项目中受限的无形资产—土地使用权账面价值为34,121,859.24元。
2）本公司以海域使用权、透水构筑物及本公司位于珠海市高栏港经济区南迳湾粤（2018）珠海市不动产权第0044028
号海域使用权及透水构筑物码头作为抵押物，为广东省融资再担保有限公司提供最高额4亿元的抵押反担保。截止2019年12
月31日，本公司因上述事宜抵押的港务及库场设施码头资产账面价值34,695,727.00元，抵押无形资产海域使用权账面价值
2,558,785.76元。
3）本公司于2014年6月24日召开第三次临时股东大会，同意公司向中国银行珠海分行申请综合授信额度人民币2亿元。
本公司获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，香港
恒基达鑫以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款港元5,500万。为获取上述授信额度，本公司以珠海库区一、二期土
地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押。截至2019年12月31日本公司珠海库区一、二期受限
的固定资产账面价值为37,910,840.30元；一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,555,519.04元。截至2019
年12月31日本公司在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币560.00万元。
4）本公司于2018年3月26日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》，将公司22项设
备出售给远东国际租赁有限公司并租回，租赁期为2018年4月2日至2021年4月2日，租金总额为35,286,395.76元，自起租日
起后每三个月各支付2,940,532.98元租金。该合同由扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司提供保证担保。截至2019年12月31
日，本公司售后回租固定资产净值为3,556,996.63元。
5）本公司以在北京银行质押的3,000万人民币定期存单为恒基达鑫（香港）国际有限公司与北京银行股份有限公司深
圳分行签订的（编号为 0581204 ）380万美元额度的流动资金贷款提供担保。截止2019年12月31日，该贷款合同贷款余额为
1,477,336.00美元。
6）本公司之子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司于2018年6月购买珠海市香洲区石花西路167号1802、1804、
1805、1806四间办公室，账面价值16,277,621.77元，本公司以上述房产为抵押，取得广发银行股份有限公司珠海南屏支行
人民币880万元长期借款，期限为10年。截止2019年12月31日，该长期借款余额为 7,512,195.10元。
7）本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订（16）
仪农商借字（2018）第062102号流动资金循环借款合同，借款金额为人民币5000万元，借款到期日为2023年6月20日止。该
借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的房屋以
及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地使用权为抵押。截至2019年12月31日，贷款余
额0元，抵押资产账面价值 31,149,246.96元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
31,934,986.00 13,828,457.54 130.94%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
21
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否为 投资项 截至报告期 截止报告期 未达到计划
投资 本报告期投入 项目
项目名称 固定资 目涉及 末累计实际 资金来源 预计收益 末累计实现 进度和预计
方式 金额 进度
产投资 行业 投入金额 的收益 收益的原因
债权投资-
其他 否 房地产 70,000,000.00 70,000,000.00 自有资金 12,897,643.84 3,493,479.45 不适用
信托计划
债权投资-
资产支持 其他 否 租赁 30,000,000.00 21,173,452.00 自有资金 1,542,728.48 718,620.00 不适用
计划
合计 -- -- -- 100,000,000.00 91,173,452.00 -- -- 14,440,372.32 4,212,099.45 --
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
资产 本期公允价 报告期内购入 报告期内售出 累计投资收 资金
初始投资成本 累计公允价 期末金额
类别 值变动损益 金额 金额 益 来源
值变动
债券 10,638,571.09 -3,186,389.09 -1,357,682.25 13,988,464.66 10,635,695.49 751,313.13 11,061,393.22 自筹
其他 40,816,827.61 0.00 0.00 2,000,000.00 6,188,600.00 175,547.57 37,629,227.61 自筹
其他 84,600,000.00 0.00 0.00 580,314,583.56 602,174,583.56 2,648,042.93 62,740,000.00 自筹
合计 136,055,398.70 -3,186,389.09 -1,357,682.25 596,303,048.22 618,998,879.05 3,574,903.63 111,430,620.83 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
网下面向 补充流动
合格投资 资金及偿
2019 10,000 7,407.52 7,407.52 0 0 0.00% 2,603.87 0
者询价配 还有息债
售 务
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
合计 -- 10,000 7,407.52 7,407.52 0 0 0.00% 2,603.87 -- 0
募集资金总体使用情况说明
2019 年 6 月，公司完成 2019 年面向合格投资者公开发行珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年公司债
券（第一期），最终实际发行金额为 1 亿元，票面利率为 5.5%。 详见“第十一节 公司债券相关情况”。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
23
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
扬州恒基达鑫国际化 仓储经营，码头和其他港口设施经营、在港
子公司 5,267 万美元 570,291,638.48 539,037,619.84 132,968,856.13 55,550,613.93 47,896,760.43
工仓储有限公司 区内从事货物装卸
石油化工产品的码头、仓储（含公共保税仓
库）的建设与经营;石油化工产品（不含成
品油）的销售；货物运输代理；物流信息咨
武汉恒基达鑫国际化
子公司 询服务，供应链服务（国家有专项规定的项 8,000 万人民币 250,350,844.72 26,221,811.69 29,299,026.94 -7,990,587.10 -11,657,613.13
工仓储有限公司
目经审批后或凭有效许可证方可经营）(涉
及许可经营项目，应取得相关部门许可后方
可经营)。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
将有利于公司业务范围拓展，提高市场
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 设立
开拓能力和服务水平，优化经营结构。
主要控股参股公司情况说明
（1）公司全资子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本5,267.00万美元，成立于2007年1月18日，经营范
围：港口公用码头及仓储设施的建设；仓储经营、码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸。截止2019年12月31
日，该公司总资产57,029.16万元，净资产53,903.76万元。
（2）公司控股子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本8,000万人民币，公司于2014年4月30日通过非同
一控制下企业合并取得，经营范围：石油制品（不含成品油），橡塑制品、仪器仪表、普通机电产品、建筑及装饰材料、办
公设备、环保节能产品、劳保用品、消防器材、电子产品批零兼营；货物运输代理；物流信息咨询；普通仓储服务。2015
年2月10日，控股子公司湖北金腾兴实业有限公司完成了变更公司名称、注册资本和经营范围的工商登记手续，变更后更名
为：武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司，注册资本变更为8,000万人民币，经营范围变更为：石油化工产品的码头、仓储
（含公共保税仓库）的建设与经营;石油化工产品（不含成品油）的销售；货物运输代理；物流信息咨询服务，供应链服务
（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。截止
2019年12月31日，该公司总资产25,035.08万元，净资产2,622.18万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）2020年经营计划
1、立足现有主营业务
公司经过多年在石化物流行业的深耕，已在珠三角、长三角及华中地区建立起一定的品牌影响力，形成了自身的核心竞
争力：公司将充分利用现有主营业务相关设施及服务等竞争优势，在巩固现有客户的同时，加快开拓包装危化品仓储服务。
同时，公司将把握机遇逐步实施收购兼并计划，通过行业整合，使公司市场范围扩大、业务链条得以延伸、经营品种得以增
加、仓储能力得以提升，实现公司主营业务能力的跨越式发展，从而进一步提升公司盈利能力，增强上市公司的行业影响力。
2、持续完善公司治理水平
面对监管强化新常态，进一步做好规范运作工作和完善内部各项管理制度，明确职责、落实责任，严格按程序高效办事，
努力降低公司建设和运行成本。加强对子公司管控力度，不仅要重视事前的监管，更要加强事中的跟踪和事后的分析总结。
提高经营精益管理、技术创新能力，同时强化内控体系建设，提升风险防控水平，从而整体提高经营管理水平。
3、积极推动企业创新发展
以高新技术企业、智慧物流为导向，积极开展各项研发工作。按照高新技术企业、智慧物流的技术要求，紧密结合工作
实际开展技术研发工作。进一步加强与科研院所、高等院校的合作，在人才培养、课题研究和知识产权申报等方面进行探索，
加快推进智慧物流的步伐，用信息化、智能化管理模式取代传统的物流仓储管理。
4、做好人力资源发展计划
公司将继续秉承“以人为本”的理念，加强企业文化建设，构筑包括管理人员、技术人员、商务人员在内的高层次人才平
台，进而使公司逐步拥有一支专业化、高素质、结构合理、具有高度凝聚力的人才队伍。加大教育训练投入以提升员工职业
技能和职业发展能力。同时加强绩效考核，提升人力效率。
5、合理使用和拓宽融资渠道
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
充分利用股权和债权融资平台优势，优化资本结构，降低筹资综合成本。将根据投资计划的需要和公司整体发展战略，
灵活选择融资方式，积极开辟新的融资品种，有效控制资金成本，保持合理的资产负债比例，为实现公司的不断发展壮大奠
定基础。
6、积极开拓新业务
公司目前主营业务属于重资产投资项目，单体项目投资金额大、建设及投资回收周期较长，为了寻求新的利润增长点，
公司将积极发展大健康行业、融资租赁、商业保理、供应链服务等业务，逐步实现跨地区、上下游产业链、主业和其他业务
多样发展，不断提高公司的盈利能力。
(二)经营中存在的风险及应对措施
1、石化行业波动的风险及应对措施
公司客户主要为境内外大型石化产品生产商和贸易商，公司业绩受该类企业的开工率，订单粘性的影响较大。近年来，
受宏观经济波动的影响，石化行业发展存在一定的不确定性。虽然公司客户主要以长期租罐为主，但若石化行业景气度走低，
将对公司经营造成不利影响。
公司将持续密切关注国内外的各类行业相关政策、市场信息，提高公司对石化产品生产及贸易市场变化的敏感性，对各
类风险情况做好预判，降低波动带来的风险及损失。
2、人力资源流失的风险及应对措施
作为国内专业的石化仓储企业，公司的稳定发展依赖于德才兼备的管理、营销和技术人才。公司奉行“以人为本”的选人、
用人方针，通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争晋升机制，全面创造开放、协作的企业文化和工作氛围来吸引
人才、留住人才。但随着市场竞争的加剧和公司新项目、新业务的迅速推进，公司对人才的需求将大量增加。如果公司的核
心人才严重流失、公司无法吸引优秀的人才加入，将对公司的长期发展造成不利的影响。
公司将通过各种渠道招募优秀人才，逐步建立人才梯队，对管理层、技术人员及员工进行分类、分项的培训，不断提高
员工的管理水平和业务技能；建立行之有效的多重考核机制，每年从员工中选拔优秀人才，重点培养，合理储备人才，激发
员工的积极性和创造性。创新选人用人机制，建立灵活多变的人才成长体制，为优秀人才提供机遇。
3、环保及安全风险及应对措施
石化物流行业对安全性和环保性要求较高，随着国家对安全生产和环保方面的要求越来越高，企业的维护成本也将逐步
提高。公司的主营业务是石化产品的装卸和仓储，库区存储的货品大多为易燃、易爆、有毒、有腐蚀性的高等级危险品。若
存在操作失误、设备故障或遭雷击、台风等不可抗力等因素，可能导致事故的发生，影响公司的正常运作。
公司将进一步加强生产现场人员业务技能的培训，强化安全、环保理念，强化内部培训和应急演练，使职工熟悉自己的
岗位职责及岗位作业要求及应急处理程序。抓好生产设备、设施管理，重点做好特种设备台账和转动设备台账并做好设备设
施的维护保养工作，确保设备设施安全运行。
4、客户需求降低的风险及应对措施
因石化产品仓储市场需求的变化，存在客户对储罐罐型需求与公司现有储罐罐型不匹配的情况。受国际原油价格及国内
外宏观经济环境影响，当地化工厂原料仓储客户的需求下降，国际贸易客户的市场运作放缓，将影响客户对储罐的需求。
为此，公司将加大对客户的深层次需求的了解，努力开拓市场，积极寻找并储备优质客户。
5、市场竞争加剧的风险及应对措施
近年来，珠海和扬州地区仓储企业的新建罐容在不断增加，储罐供给的增大使客户的选择性变大，仓储企业之间的竞争
加剧，对维持和拓展客户带来很大的压力。若公司未来无法保持自身竞争优势，提高公司现有罐容量，提升储罐出租率，将
对公司经营带来不利影响。
公司将进一步提升客户服务质量，加强进出库货物的质量和数量管理，努力提高工作效率，尽可能减少货物损耗，降低
客户的运营成本，不断提升企业的诚信度，从而增强企业的核心竞争力。
6、开拓新业务的风险及应对措施
根据公司未来发展战略，公司将积极发展大健康行业、融资租赁、商业保理、供应链服务等业务，逐步实现公司跨地区、
上下游产业链、主业和其他业务多样发展，从而提升公司综合盈利能力。由于公司缺乏在相关领域的深度行业资源积累，在
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
新业务拓展过程中，可能会面临一定的新行业经营及投资的风险。
公司将进一步进行加大相关专业人才的储备工作，提高团队专业程度；同时，公司内部各相关部门将加强配合，对资金
管理、投后管理、事项监督等方面利用各部门的优势，及时发现风险、处置风险，尽可能的降低新业务带来的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司未对现行的现金分红政策进行调整或变更，严格执行《未来三年股东回报规划（2018-2020）》中规定
的利润分配原则。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2019年度利润分配预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2019年母公司实现的净利润16,072,684.59元。根据《公司章程》的规定，
按母公司2019年实现净利润的10%提取法定盈余公积1,607,268.46元，加上期初未分配利润274,698,180.59元，减去已分配
2018 年 现 金 股 利 16,200,000.00 元 ， 截 至 2019 年 12 月 31 日 可 供 股 东 分 配 利 润 为 272,963,596.72 元 ； 公 司 资 本 公 积 为
419,236,128.63元。
2019年度利润分配预案：以截止2019年12月31日公司总股本405,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.40元(含税)，
本次利润分配总额为16,200,000.00元，剩余未分配利润自动滚存入可供股东分配利润。
上述预案尚需2019年度股东大会审议通过。
2、2018年度利润分配方案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年母公司实现的净利润37,630,586.90元。根据《公司章程》的规定，
按母公司2018年实现净利润的10%提取法定盈余公积3,763,058.69元，加上期初未分配利润261,080,652.38元，减去已分配
2017 年 现 金 股 利 20,250,000.00 元 ， 截 至 2018 年 12 月 31 日 可 供 股 东 分 配 利 润 为 274,698,180.59 元 ； 公 司 资 本 公 积 为
419,236,128.63元。2018年度利润分配方案：以截止2018年12月31日公司总股本405,000,000股为基数，每10股派发现金红
利0.40元(含税)，本次利润分配总额为16,200,000.00元，剩余未分配利润自动滚存入可供股东分配利润。
3、2017年度利润分配方案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年母公司实现的净利润36,964,585.61元。根据《公司章程》的规定，
按母公司2017年实现净利润的10%提取法定盈余公积3,696,458.56元，加上期初未分配利润244,012,525.33元，减去已分配
2016 年 现 金 股 利 16,200,000 元 ， 截 至 2017 年 12 月 31 日 可 供 股 东 分 配 利 润 为 261,080,652.38 元 ； 公 司 资 本 公 积 为
419,236,128.63元。
2017年度利润分配方案：以截止2017年12月31日公司总股本405,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.5元(含税)，
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
本次利润分配总额为20,250,000.00元，剩余未分配利润自动滚存入可供股东分配利润。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2019 年 16,200,000.00 52,684,420.25 30.75% 16,200,000.00 30.75%
2018 年 16,200,000.00 57,583,373.58 28.13% 16,200,000.00 28.13%
2017 年 20,250,000.00 64,961,227.63 31.17% 20,250,000.00 31.17%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0.00
每 10 股派息数（元）（含税） 0.40
每 10 股转增数（股） 0.00
分配预案的股本基数（股） 405,000,000.00
现金分红金额（元）（含税） 16,200,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 16,200,000.00
可分配利润（元） 272,963,596.72
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2019 年母公司实现的净利润 16,072,684.59 元。根据《公司章程》的
规定，按母公司 2019 年实现净利润的 10%提取法定盈余公积 1,607,268.46 元，加上期初未分配利润 274,698,180.59 元，
减去已分配 2018 年现金股利 16,200,000.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日可供股东分配利润为 272,963,596.72 元；公司
资本公积为 419,236,128.63 元。
2019 年度利润分配预案：以截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 405,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.40
元(含税)，本次利润分配总额为 16,200,000.00 元，剩余未分配利润自动滚存入可供股东分配利润。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
本公司控股股东实友化工、实际控制人王青
运女士向本公司出具了《避免同业竞争承诺
函》，主要内容：1、截止本承诺函出具之日，
承诺人并未以任何方式直接或间接从事与
发行人相竞争的业务，并未拥有从事与发行 报告期
公司控股股
关于同业竞 人可能产生同业竞争企业的任何股份、股权 内，承
东珠海实友
争、关联交 或在任何竞争企业有任何权益；2、承诺人 诺人履
化工有限公 2010 年 10 月 19 日 长期有效
易、资金占用 将来不会以任何方式直接或间接从事与发 行了承
司;实际控
方面的承诺 行人相竞争的业务，不会直接或间接投资、 诺内
制人王青运
收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企 容。
首次公开发 业提供任何业务上的帮助；3、如上述承诺
行或再融资 被证明未被遵守，承诺人将向发行人赔偿因
时所作承诺 违反上述承诺所造成的一切直接和间接损
失，并承担相应的法律责任。
本公司控股股东实友化工、实际控制人王青
运女士向本公司出具了《减少及规范关联交
报告期
公司控股股 易承诺函》，主要内容：承诺人及承诺人所
关于同业竞 内，承
东珠海实友 控制的企业将尽量避免、减少与发行人发生
争、关联交 诺人履
化工有限公 关联交易。如关联交易无法避免，承诺人将 2010 年 10 月 19 日 长期有效
易、资金占用 行了承
司；实际控 严格遵守中国证监会和贵公司章程的规定，
方面的承诺 诺内
制人王青运 按照通常的商业准则确定交易价格及其他
容。
交易条件，并按照关联交易公允决策的程序
履行批准手续，公允进行。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测 预测起始时 预测终止 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原因 原预测 原预测披露索引
资产或项 间 时间 （万元） （万元） （如适用） 披露日
目名称 期
1、公司运营期
间，政府组织架
巨潮资讯网、中国证
构发生了变化，
券报》及《证券时报》
影响了投资政策 2014 年
武汉金腾 2017 年 01 2019 年 12 平均投资回报 平均投资回报 上披露了《关于签署
的衔接； 03 月 11
兴项目 月 01 日 月 31 日 率 10% 率-32.08% <股权转让协议>的
2、仓储业行业的 日
公告》（公告编号：
特性为重资产行
2014-024）
业，投资回收期
较长。
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
股权转让方承诺保证仓储项目在正式运营后3年内的平均投资回报率不低于10%。若仓储项目在正式运营后3年内的平均
投资回报率低于10%，股权转让方以现金方式在仓储项目正式运营后第3个年度审计报告出具后的30日内按股权比例向股权
受让方退还相应款项，且各股权转让方互负连带责任。
应退还的款项=股权受让方总投资（即股权转让款+后续投资款）×10%×3－仓储项目正式运营后3年的平均净利润×3×70%
〔注1〕年投资回报率按照投资标的经审计的财务数据进行计算。
〔注2〕计算年投资回报率时期限不足1年的，以年化折算成年投资回报率。应退回的款项最多不超过900万元人民币。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
在承诺年度期限考核年度内，实际业绩承诺实现情况如下：
单位：元
项 目 2017年度 2018年度 2019年度
净利润① -15,115,824.17 -16,044,122.34 -11,657,613.13
年初净资产② 67,447,371.33 53,923,547.16 37,879,424.82
年末净资产③ 53,923,547.16 37,879,424.82 26,221,811.69
平均净资产④=（②+③）/2 60,685,459.25 45,901,485.99 32,050,618.26
年投资回报率⑤=①/④ -24.91% -34.95% -36.37%
实际平均投资回报率⑥=(∑⑤)/3 -32.08%
承诺平均投资回报率 不低于10%
业绩承诺的完成情况对商誉减值测试无影响。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
31
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更说明：
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金
融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执
行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019 年
1 月1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。”
2、执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔
接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和
新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
分类和计量影响 金融资产减
项目 2018年12月31日 2019年1月1日
（注1） 值影响 小计
（注2）
交易性金融资产 79,000,000.00 --- 79,000,000.00 79,000,000.00
其他流动资产 89,947,239.78 -79,000,000.00 --- -79,000,000.00 10,947,239.78
可供出售金融资产 51,455,398.70 -51,455,398.70 --- -51,455,398.70 ---
其他债权投资 10,638,571.09 --- 10,638,571.09 10,638,571.09
其他权益工具投资 40,816,827.61 --- 40,816,827.61 40,816,827.61
资产合计 141,402,638.48 --- --- 141,402,638.48
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上
表中呈列的数字重新计算得出。
注1：于2019年1月1日，账面价值79,000,000.00元的2018年度被分类为“其他流动资产”理财产品，根据合同现金流
量特征及本公司管理该金融资产的业务模式，重分类为“分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，本报
告期财务报表中以“交易性金融资产”列示。
于2019年1月1日，账面价值51,455,398.70元的以前年度被分类为“可供出售金融资产”金融资产，根据合同现金流量
特征及本公司管理该金融资产的业务模式，对金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的债券
投资，重分类为“分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他债权投资”
列示；对本公司持有不存在活跃市场的非交易性权益工具投资，重分类为“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他权益工具投资”列示。
32
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 设立
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 47
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 余东红、彭丽娟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
33
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
34
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0 0
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 11 月
武汉恒基达鑫国际化 2015 年 07 2015 年 11 月 17 连带责任保 17 日至 2020
10,000 8,000 否 是
工仓储有限公司 月 28 日 日 证 年 11 月 17
日
35
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 03 月
武汉恒基达鑫国际化 2018 年 03 2019 年 03 月 28 连带责任保 28 日-2020
3,000 800 否 是
工仓储有限公司 月 31 日 日 证 年 03 月 27
日
武汉恒基达鑫国际化 2019 年 04 连带责任保
3,000 0 -- 否 是
工仓储有限公司 月 23 日 证
2018 年 5 月
恒基达鑫(香港)国际 2018 年 03 2018 年 05 月 31 连带责任保
41,000 4,926.79 31 日至 2019 是 是
有限公司 月 31 日 日 证
年 5 月 29 日
2018 年 11 月
恒基达鑫(香港)国际 2018 年 03 2018 年 11 月 26 连带责任保 26 日至 2019
41,000 4,613.27 是 是
有限公司 月 31 日 日 证 年 11 月 25
日
2019 年 01 月
恒基达鑫(香港)国际 2018 年 03 2019 年 01 月 04 连带责任保 02 日-2019
41,000 4,926.79 是 是
有限公司 月 31 日 日 证 年 12 月 20
日
2019 年 06 月
恒基达鑫(香港)国际 2019 年 04 2019 年 06 月 28 连带责任保 27 日-2020
39,000 4,926.79 否 是
有限公司 月 23 日 日 证 年 06 月 18
日
2019 年 10 月
恒基达鑫(香港)国际 2019 年 04 2019 年 11 月 29 连带责任保 29 日-2020
39,000 1,030.62 否 是
有限公司 月 23 日 日 证 年 10 月 29
日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
42,000 11,684.2
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
52,000 14,757.41
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
42,000 11,684.2
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
36
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
52,000 14,757.41
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
14,757.41
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 14,757.41
1、本公司子公司武汉恒基与武汉农村商业银行股份有
限公司签订借款合同，借款本金为人民币 8,000.00 万元，本
公司在该借款额度内提供保证担保。截止 2019 年 12 月 31
日，武汉恒基以该担保额度在武汉农村商业银行的贷款余额
为人民币 4,200.00 万元（含一年内到期）；本公司子公司武
汉恒基与中国银行武汉徐东支行签订借款合同，借款本金为
人民币 800.00 万元，本公司在该借款额度内提供保证担保。
截止 2019 年 12 月 31 日，武汉恒基以该担保额度在中国银
行武汉徐东支行的贷款余额为人民币 470.00 万元。本报告期
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
末，公司为该子公司提供的担保额度为 13,000.00 万元，实
责任的情况说明（如有）
际担保金额为 8,800.00 万元。
2、本公司为全资子公司香港恒基在中国银行首尔分行
共计 5,500.00 万港元的流动资金贷款及北京银行共折合
1,030.62 万人民币的流动资金贷款提供连带责任保证。本报
告期末，公司为该子公司提供的担保额度为 39,000.00 万元，
实际担保金额为 5,957.41 万元。
以上为子公司提供的连带责任保证，符合子公司正常经
营的需要。子公司生产经营正常，未发生过贷款逾期未还事
项。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
37
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 10,559 6,274 0
券商理财产品 自有资金 9,050 0 0
合计 19,609 6,274 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
中国
银行
股份 2019 2019
有限 保本理 自有 年 09 年 11 组合 固定
银行 2,000 2.95% 6.3 6.3 收回 是 是
公司 财 资金 月 26 月 04 投资 利率
珠海 日 日
吉大
支行
中国
银行
股份 2019 2019
有限 保本理 自有 年 11 年 12 组合 固定
银行 2,000 2.95% 5.82 5.82 收回 是 是
公司 财 资金 月 04 月 10 投资 利率
珠海 日 日
吉大
支行
中信
银行
2018 2019
股份
保本理 自有 年 10 年 02 组合 固定
有限 银行 2,000 3.05% 32.51 32.51 收回 是 是
财 资金 月 10 月 20 投资 利率
公司
日 日
珠海
分行
38
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
中信
银行
2019 2019
股份
保本理 自有 年 08 年 10 组合 固定
有限 银行 2,080 3.25% 7.22 7.22 收回 是 是
财 资金 月 31 月 08 投资 利率
公司
日 日
珠海
分行
澳门
国际
银行 2019 2019
股份 保本理 自有 年 05 年 06 组合 固定
银行 3,000 3.75% 9.38 9.38 收回 是 是
有限 财 资金 月 07 月 06 投资 利率
公司 日 日
广州
分行
澳门
国际
银行 2019 2019
股份 保本理 自有 年 07 年 08 组合 固定
银行 2,000 3.65% 6.03 6.03 收回 是 是
有限 财 资金 月 12 月 12 投资 利率
公司 日 日
广州
分行
合计 13,080 -- -- -- -- -- -- 67.26 67.26 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司根据《公司法》、《证券法》、
《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了以公司章程为基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、
39
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、资源节约、服务质量管理、员工权益保护等方面的
相关制度，结合公司实际情况，建立健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，建立了废料回收和循环利用制
度，建立了高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项社会责任，切实做到了经济效益与社会效益、短期
效益与长远利益、自身发展与社会发展的相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。
公司认为企业竞争最终是文化的竞争，是人才的竞争。公司进一步深化和丰富“以人为本”的企业文化的内涵，将思维理
念、工作理念和经营理念细化到各项工作中。公司注重在竞争中选拔人才、使用人才，关心、爱护、信任人才。公司加大考
核奖励力度，充分调动员工的积极性，切实做好员工的后勤服务工作。
公司认为创造“一流的服务”模式才是企业的立足之本、生存之源，为客户提供优质的服务，是公司稳健与长期发展的必
要条件。
“保护环境、绿色港口”是公司的经营理念之一，以“低消耗、低排放、高效率”的循环经济模式为要求，充分履行企业的
社会责任。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物 核定的
公司或子公 排放口 排放口分布 执行的污染 2019 年度 超标排放
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总
司名称 数量 情况 物排放标准 排放总量 情况
物的名称 量
PH 值：7.35、化学
废水：PH
需氧量：21.5mg/l、 广东省《水污
值、化学需
珠海恒基达 氨氮：0.83mg/l、总 染物排放限
氧量、氨氮、处理后通过 废水排放口 2.30624
鑫国际化工 磷：0.54mg/l、五日 值》 0.333 万吨
总磷、五日 固定排放口 1 位于废水处 万吨/ 无
仓储股份有 生化需氧量： （DB44/26-2 /年
生化需氧 排放 理设施附近 年。
限公司 6.8mg/l、悬浮物： 001)第二时段
量、悬浮物、
2.5mg/l、石油： 二级标准。
石油类
0.13mg/l
有组织废气 二氧化硫： 广东省《锅炉
珠海恒基达 （锅炉废 ND(<3)mg/m3、氮 大气污染物 3865.23
锅炉废气排
鑫国际化工 气）：二氧化 通过固定排 氧化物:70mg/m3、 排放标准》 0.0005 吨/ 2 万标准
1 放口位于锅 无
仓储股份有 硫、氮氧货 放口排放 颗粒 （DB44/756- 年 立方米/
炉房上方
限公司 物、颗粒物、 物:18.5mg/m3、烟 2019)燃油锅 年
烟气黑度 气黑度≤1 炉标准。
40
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
广东省《大气
污染物排放
珠海恒基达
无组织废 一二期库 限值》
鑫国际化工 通过储罐呼 非甲烷总烃： 19.68 吨/
气：非甲烷 2 区、三期库 （DB44/27-2 无
仓储股份有 吸阀排放 0.62mg/m3 年
总烃 区 001)第二时段
限公司
无组织排放
限值。
防治污染设施的建设和运行情况
建设了一座“废水深度处理系统”，系统设计每日污水处理量最高为60m3，全天候24小时不间断运行。
41
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
竣工环保验收审 竣工环保验收审
公司名称 建设项目名称 环评审批部门 环评批复文号 环评批复时间 竣工环保验收审批部门
批文号 批时间
珠海恒基达鑫国际化工码头仓储工程项目 珠海市环境保护局 珠环建[2001]001号 2001年2月8日
珠海市金湾区环境保护 珠金环[2005]第
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 珠海临港工业区管理委员 2005年2月7日
珠港经[2003]69号 2003年6月5日 局 050号
二期工程项目 会经济发展局
珠海恒基达
珠海高栏港经济区管理 珠港环建验
鑫国际化工 珠海恒基达鑫国际化工码头延伸改造工程 珠海市环境保护局 珠环建[2005]12号 2005年8月23日 2008年5月28日
委员会环境保护局 [2008]007号
仓储股份有
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 珠海市环境保护局高栏港 珠海高栏港经济区管理 珠港环建验
限公司 珠港环建[2007]043号 2007年11月13日 2009年12月14日
二期库容改扩建工程项目 分局 委员会环境保护局 [2009]28号
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 珠海市环境保护局高栏港 珠海高栏港经济区管理 珠港环建验
珠港环建[2011]49号 2011年5月20日 2013年11月18日
三期工程项目 分局 委员会环境保护局 [2013]22号
突发环境事件应急预案
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司为了在突发环境事故发生时，能充分利用一切可能的力量迅速控制事故发展，保护环境、现场及现场人员安全，将事故对人员、环
境和财产的损失降至最低程度，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《广东省事业单位突发环境事件应急预案评审技术指南》等国家法律
法规及地方规定对《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司突发环境事件应急预案》进行了修订和编制，并在珠海经济技术开发区（高栏港经济区）管理委员会规划建设环保局
进行了备案，备案号为：440406-2017-098-11，经验证，珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司突发环境事件应急预案合理、有效。
公司持续重视突发环境事件应急工作，认真开展突发环境事故风险评估及环境应急资源调查，通过开展多样性的环保突发事件应急演练，对环境应急预案有效性进行检验，
发现不足之处及时予以修订完善。
突发环境事件应 突发环境事件发 落实整改
公司名称 环境风险防范工作开展情况 突发环境事件应急演练情况
急预案编号 生及处置情况 要求情况
2019年6月27日进行了码头卸船作业苯乙烯泄
编制了《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
漏、火灾综合应急演练；
突发环境事件应急预案》、《珠海恒基达鑫国际化
2019年9月17日至2019年9月20日进行了八区装
珠海恒基达鑫国际化工仓储 工仓储股份有限公司环境风险评估报告》、《珠海
440406-2017-098-11 车泵站装车作业 无 无
股份有限公司 恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司环境应急资源
TK803装车管线混合芳烃泄漏现场处置演练；
调查报告》及《火灾、爆炸事故次生环境事件专项
2019年12月27日装车台卸车作业石脑油泄漏、
应急预案》 。
火灾综合演练。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
环境自行监测方案
（1）无组织废气监测 ：在罐区边界、检测实验室设废气监测点，对非甲烷总烃进行定期监测，监测频率为每年1 次。
（2）有组织废气（锅炉废气）监测：在锅炉有使用的当月必须进行监测，除此之外，每年至少监测一次。
（3）废水监测 ：在一二期库区总排水口处设置监测点，对排水量、CODCr、pH、SS 和石油类污染
物进行监测，监测频率为每月 1 次，其中COD、pH每日进行监测。
（4）凡遇有事故或开、停车和维修等非正常情况时应另外增加监测次数。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 6,868,258 1.70% 6,868,258 1.70%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 6,868,258 1.70% 6,868,258 1.70%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 6,868,258 1.70% 6,868,258 1.70%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 398,131,7 98.30 398,131,74 98.30%
42 % 2
1、人民币普通股 398,131,7 98.30 398,131,74 98.30%
42 % 2
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 405,000,0 100.00 405,000,00 100.00
00 % 0 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
33,453 28,609 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的
股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
珠海实友化工有
境内非国有法人 42.60% 172,530,000 0.00 0 172,530,000 质押 7,500,000
限公司
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
张辛聿 境内自然人 2.26% 9,150,000 0.00 6,862,500 2,287,500 质押 1,100,000
乔通 境内自然人 1.85% 7,500,000 0.00 0 7,500,000 冻结 7,500,000
珠海横琴新区恒
荣润业股权投资
境内非国有法人 1.48% 5,997,750 -6,554,850 0 5,997,750
合伙企业（有限合
伙）
珠海天拓实业有
境内非国有法人 0.93% 3,755,426 -1,235,500 0 3,755,426
限公司
珠海横琴新区荣
通股权投资合伙 境内非国有法人 0.63% 2,542,500 -457,500 0 2,542,500
企业（有限合伙）
黄雪林 境内自然人 0.52% 2,100,000 2,100,000 0 2,100,000
深圳市华信创业
国有法人 0.31% 1,241,700 -4,040,700 0 1,241,700
投资有限公司
沈力 境内自然人 0.27% 1,073,300 1,073,300 0 1,073,300
黄泽群 境内自然人 0.24% 963,200 963,200 0 963,200
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士（公司实际控制人、董事
上述股东关联关系或一致行动的说 长）与张辛聿先生（公司董事、总经理、财务负责人）为母子关系；公司控股股东珠
明 海实友化工有限公司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股
东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
珠海实友化工有限公司 172,530,000 人民币普通股 172,530,000
乔通 7,500,000 人民币普通股 7,500,000
珠海横琴新区恒荣润业股权投资合
5,997,750 人民币普通股 5,997,750
伙企业（有限合伙）
珠海天拓实业有限公司 3,755,426 人民币普通股 3,755,426
珠海横琴新区荣通股权投资合伙企
2,542,500 人民币普通股 2,542,500
业（有限合伙）
张辛聿 2,287,500 人民币普通股 2,287,500
黄雪林 2,100,000 人民币普通股 2,100,000
深圳市华信创业投资有限公司 1,241,700 人民币普通股 1,241,700
沈力 1,073,300 人民币普通股 1,073,300
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
黄泽群 963,200 人民币普通股 963,200
前 10 名无限售流通股股东之间，以 公司控股股东珠海实友化工有限公司董事长王青运女士（公司实际控制人、董事
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 长）与张辛聿先生（公司董事、总经理、财务负责人）为母子关系；公司控股股东珠
名股东之间关联关系或一致行动的 海实友化工有限公司、张辛聿先生与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股
说明 东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
以化工产品贸易为主，
珠海实友化工有限公司 王青运 1998 年 07 月 09 日 91440400707930375L
从事进出口业务。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 不适用
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王青运 本人 中国 否
曾任上海得鑫实业有限公司监事，扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、珠海横琴新区
恒基润业融资租赁有限公司监事，珠海实友化工有限公司总经理，珠海恒基达鑫投资有限公
司执行董事。现任公司董事长，并在公司控股股东珠海实友化工有限公司任董事长，上海得
主要职业及职务
鑫实业有限公司任执行董事，信威国际有限公司董事，恒基达鑫（香港）国际有限公司董事，
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司执行董事，珠海横琴新区运达投资有限公司执行董事，
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司董事，珠海恒基达鑫石化仓储有限公司执行董事。
过去 10 年曾控股的境内外上
不适用
市公司情况
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2020 年
王青运 董事长 现任 女 67 03 月 21 03 月 16
日 日
2014 年 2020 年
程文浩 董事 现任 男 74 03 月 21 03 月 16
日 日
2014 年 2020 年
陈彩媛 董事 现任 女 57 03 月 21 03 月 16 7,678 0 0 0 7,678
日 日
董事、总 2014 年 2020 年
张辛聿 经理、财 现任 男 41 03 月 21 03 月 16 9,150,000 0 0 0 9,150,000
务负责人 日 日
2014 年 2020 年
徐卫东 独立董事 现任 男 60 03 月 21 03 月 16
日 日
2016 年 2020 年
孟红 独立董事 现任 女 53 06 月 13 03 月 16
日 日
2017 年 2020 年
梁华权 独立董事 现任 男 39 03 月 17 03 月 16
日 日
2014 年 2020 年
监事会主
高绍丹 现任 女 45 03 月 21 03 月 16
席
日 日
2016 年 2020 年
雒福庆 监事 现任 男 51 01 月 06 03 月 16
日 日
2017 年 2020 年
孔勇燊 监事 现任 男 39 08 月 21 03 月 16
日 日
51
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
2014 年 2020 年
邹郑平 副总经理 现任 男 57 03 月 21 03 月 16
日 日
2015 年 2020 年
李伟 副总经理 现任 女 58 06 月 09 03 月 16
日 日
副总经 2017 年 2020 年
朱海花 理、董事 现任 女 40 08 月 30 03 月 16
会秘书 日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 9,157,678 0 0 0 9,157,678
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事：
王青运：曾任上海得鑫实业有限公司监事，扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限
公司监事，珠海实友化工有限公司总经理，珠海恒基达鑫投资有限公司执行董事。现任公司董事长，并在公司控股股东珠海
实友化工有限公司任董事长，上海得鑫实业有限公司任执行董事，信威国际有限公司董事，恒基达鑫（香港）国际有限公司
董事，珠海横琴新区恒投创业投资有限公司执行董事，珠海横琴新区运达投资有限公司执行董事，珠海横琴新区恒基润业融
资租赁有限公司董事，珠海恒基达鑫石化仓储有限公司执行董事。
陈彩媛：曾任公司监事会主席；现任珠海天拓实业有限公司董事长，扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司董事，公司董
事。
程文浩：曾任公司总经理，珠海市新永鑫企业策划有限公司董事长，珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司执行董
事；现任乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司董事，武汉
恒基达鑫国际化工仓储有限公司董事，公司董事。
张辛聿：曾任上海得鑫实业有限公司执行董事，珠海恒基达鑫投资有限公司、珠海横琴新区运达投资有限公司执行董事、
总经理，珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司执行董事；珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司执行董事，珠海
横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司总经理。现任公司董事、总经理、财务负责人，珠海市政协委员，珠海实友化工有限
公司董事，珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司董事长，扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武汉恒基达鑫国际化工
仓储有限公司、武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司董事长，武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司执行董事、总经理，信威
国际有限公司、恒基达鑫（香港）国际有限公司董事，珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司执行董事，珠海恒基达鑫石化
仓储有限公司经理，珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司监事，珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司监事，珠
海横琴新区达澳健康科技有限公司监事。
徐卫东：曾任吉林大学法学院院长，吉林紫金药业股份有限公司、格力地产股份有限公司独立董事。现任吉林大学法学
院教授，麦达斯控股公司独立非执行董事，吉林省金冠电器股份有限公司独立董事，公司独立董事。
孟红：曾在山东威海审计师事务所从事审计、评估工作,曾任山东威海环海置业有限责任公司财务总监，威海湖西创业
保育有限责任公司财务顾问、山东新北洋信息技术股份有限公司、天润曲轴股份有限公司独立董事。现任山东大学(威海)校
区会计系副教授，山东威达机械股份有限公司、山东鲁亿通智能电气股份有限公司独立董事，公司独立董事。
梁华权：曾任职于深圳市宇阳科技发展有限公司、中国航空技术深圳有限公司、深圳证券交易所，曾担任浙江东晶电子
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
股份有限公司独立董事。现任深圳信公企业管理咨询有限公司总经理，上海信公企业管理咨询有限公司董事、深圳市麦达数
字股份有限公司、佛山市国星光电股份有限公司、远光软件股份有限公司和常州中英科技股份有限公司（非上市公司）独立
董事，公司独立董事。
2、监事：
高绍丹：曾任珠海百智科技有限公司监事，珠海实友化工有限公司监事，公司监事；现任珠海实友化工有限公司财务负
责人，珠海恒基达鑫投资有限公司、珠海横琴新区运达投资有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海恒基达鑫
石化仓储有限公司监事，公司监事会主席。
雒福庆：曾任深圳光汇石油化工有限公司项目工程师，现任扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司监事、公司人目前部经
理、公司职工代表监事。
孔勇燊：曾任威士茂科技工业园（珠海）有限公司法务经理，现任武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、珠海横琴新区
恒基润业融资租赁有限公司、珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司监事、公司董秘办助理经理、职工代表监事。
3、高级管理人员：
张辛聿：简历请参见前述董事部分相关内容
邹郑平：曾任扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司总经理；现任武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司董事，公司副总经
理。
李伟：曾任实友化工（扬州）有限公司财务总监；现任扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司总经理，扬州华鑫供应链管
理有限公司执行董事，公司副总经理。
朱海花：曾任珠海新恒鑫咨询服务有限公司监事、公司证券事务代表、公司职工代表监事；现任珠海横琴新区恒基永盛
供应链管理有限公司、珠海恒基达鑫石化仓储有限公司监事，珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司董事，珠海横琴新区
誉皓伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司执行董事，公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓 股东单位名称 在股东单 任期起始日期 任期终止 在股东单位是否
名 位担任的 日期 领取报酬津贴
职务
王青运 珠海实友化工有限公司 董事长 2010 年 07 月 05 否
日
程文浩 乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有 执行事务 2012 年 09 月 20 否
限合伙） 合伙人 日
陈彩媛 珠海天拓实业有限公司 董事长 1995 年 03 月 28 否
日
高绍丹 珠海实友化工有限公司 财务负责 2009 年 02 月 27 是
人 日
张辛聿 珠海实友化工有限公司 董事 2010 年 07 月 05 否
日
在股东单位任 珠海实友化工有限公司为公司的控股股东，珠海天拓实业有限公司、原珠海市新永鑫企业策划有限公
职情况的说明 司变更注册信息后的乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有限合伙）均为公司发起人股东。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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在其他
单位是
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取
担任的职务
报酬津
贴
上海得鑫实业有限公司 执行董事 2013 年 06 月 28 日 否
恒基达鑫（香港）国际有限公司 董事 2010 年 12 月 20 日 否
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 执行董事 2012 年 06 月 20 日 否
王青运 信威国际有限公司 董事 2011 年 05 月 12 日 否
珠海横琴新区运达投资有限公司 执行董事 2013 年 06 月 07 日 否
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公
董事 2019 年 01 月 21 日 否
司
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 执行董事 2016 年 05 月 12 日 否
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事 2011 年 05 月 12 日 否
程文浩
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事 2014 年 04 月 14 日 否
陈彩媛 扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事 2012 年 07 月 02 日 否
吉林大学法学院 法学院教授 1982 年 02 月 01 日 是
独立非执行
徐卫东 麦达斯控股公司 2010 年 03 月 17 日 2019 年 03 月 16 日 是
董事
吉林省金冠电器股份有限公司 独立董事 2017 年 01 月 24 日 是
山东大学(威海)校区会计系 副教授 1999 年 12 月 01 日 是
山东新北洋信息技术股份有限公司 独立董事 2012 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 19 日 是
孟红 天润曲轴股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 01 日 2019 年 11 月 25 日 是
山东威达机械股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 30 日 2019 年 01 月 29 日 是
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 独立董事 2018 年 02 月 27 日 2021 年 02 月 26 日 是
珠海恒基达鑫投资有限公司 监事 2010 年 01 月 06 日 否
珠海横琴新区运达投资有限公司 监事 2013 年 01 月 07 日 否
高绍丹
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 监事 2012 年 07 月 17 日 否
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 监事 2016 年 05 月 17 日 否
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限
监事 2013 年 01 月 10 日 否
公司
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 监事 2016 年 05 月 17 日 否
朱海花 珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限
执行董事 2018 年 05 月 21 日 否
公司
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限
执行董事 2018 年 05 月 21 日 否
公司
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公
董事 2019 年 01 月 21 日 否
司
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事长 2010 年 11 月 02 日 否
信威国际有限公司 董事 2014 年 02 月 25 日 否
恒基达鑫（香港）国际有限公司 董事 2014 年 02 月 17 日 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事长 2014 年 05 月 11 日 否
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公
董事长 2019 年 01 月 21 日 否
司
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 执行董事 2015 年 12 月 16 日 否
张辛聿 珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 经理 2016 年 05 月 12 日 否
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限
监事 2018 年 04 月 27 日 否
公司
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限
监事 2018 年 04 月 27 日 否
公司
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司 董事长 2018 年 09 月 12 日 否
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 执行董事 2019 年 06 月 20 日 否
珠海横琴新区达澳健康科技有限公司 监事 2019 年 11 月 08 日 否
邹郑平 武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 董事 2018 年 01 月 18 日 否
佛山市国星光电股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 23 日 是
远光软件股份有限公司 独立董事 2017 年 02 月 09 日 2020 年 02 月 08 日 是
常州中英科技股份有限公司（非上市） 独立董事 2016 年 11 月 26 日 是
梁华权 执行董事、总
深圳信公企业管理咨询有限公司 2016 年 06 月 12 日 是
经理
深圳市麦达数字股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 14 日 是
上海信公企业管理咨询有限公司 董事 2017 年 05 月 26 日 否
雒福庆 扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 监事 2016 年 04 月 30 日 否
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 监事 2017 年 07 月 26 日 否
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公
孔勇燊 监事 2019 年 01 月 21 日 否
司
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 监事 2018 年 03 月 16 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬的决策程序
55
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司章程及公司《高管人员薪酬及考核管理制度》执行。
2、报酬确定依据
在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的制度规定领取薪酬。
3、报酬的实际支付情况
公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王青运 董事长 女 67 现任 48.7 否
程文浩 董事 男 74 现任 22 否
陈彩媛 董事 女 57 现任 0 否
董事、总经理、
张辛聿 男 41 现任 51.02 否
财务负责人
徐卫东 独立董事 男 60 现任 6 否
梁华权 独立董事 男 39 现任 6 否
孟红 独立董事 女 53 现任 6 否
高绍丹 监事会主席 女 45 现任 0 是
雒福庆 职工代表监事 男 51 现任 17.38 否
孔勇燊 职工代表监事 男 39 现任 14.73 否
邹郑平 副总经理 男 57 现任 40.79 否
李伟 副总经理 女 58 现任 65.1 否
副总经理、董事
朱海花 女 40 现任 34.09 否
会秘书
合计 -- -- -- -- 311.81 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 223
主要子公司在职员工的数量（人） 294
在职员工的数量合计（人） 517
当期领取薪酬员工总人数（人） 517
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11
56
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 308
销售人员 54
技术人员 65
财务人员 15
行政人员 75
合计 517
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 7
本科 72
专科 204
中专以下 234
合计 517
2、薪酬政策
公司坚持科学规范、统筹兼顾、薪酬与绩效挂钩，激励与约束并举的薪酬政策。为充分调动公司员工的积极性，激励各
部门员工，公司根据年度经济效益的完成情况和员工个人的业绩考核情况，制定员工提薪标准，形成公司自有的良性竞争机
制。
3、培训计划
公司制定了《人力资源控制程序》，明确了公司培训三大原则：内部与外部相结合的原则、意识和能力相结合的原则、
基础与专项相结合的原则。
根据公司发展规划和员工实际需求拟定具体的培训方案，主要包括管理人员战略、行业交流和市场分析培训；专业技术
人员的综合管理能力、继续教育和技术资格培训；员工从业、岗位适应性技能培训；各级管理生产人员安全资格培训等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
57
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进
一步规范公司运作，提高治理水平。
报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公
司治理规范性文件的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立性：公司主要从事石化产品的码头装卸及仓储服务，公司控股股东及实际控制人控制的其它关联企业目前
均未从事相关的业务。公司具有完全独立的业务运作系统，同时主营业务收入和利润不依赖与控股股东及其它关联方的关联
交易。
2、人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生；公司在劳动、人事
及工资管理等方面完全独立；公司董事、职工代表监事及高级管理人员在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东担任除董事
以外的其他职务和领取报酬。
3、资产独立性：公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、
码头、仓储设施、机器设备，具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人及其所控制的其它企业不存在占用公司的
资金、资产和其它资源的情况。
4、机构独立性：公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司
实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照公司章程和内部管理制度体系独立行使自己的职权。公司自设立以来，
生产经营和办公机构完全独立，不存在与控股股东混合经营的情形。
5、财务独立性：公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计
制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算体系，能够独立做
出财务决策。公司已开设单独的银行账户，未与控股股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳
税申报和履行缴纳义务，与控股股东及其他关联方无混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
58
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号
（2019-014）、《2018
年年度股东大会决
议公告》刊登于《中
2018 年年度股东大会 年度股东大会 38.66% 2019 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 23 日 国证券报》、 证券时
报》、《证券日报》及
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn
公告编号
（2019-022）、《2019
年第一次临时股东
大会决议公告》刊登
2019 年第一次临时股
临时股东大会 38.66% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日 于《中国证券报》、
东大会
《证券时报》、 证券
日报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn
公告编号
（2019-033）、《2019
年第二次临时股东
大会决议公告》刊登
2019 年第二次临时股
临时股东大会 44.97% 2019 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 29 日 于《中国证券报》、
东大会
《证券时报》、 证券
日报》及巨潮资讯网
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m.cn
公告编号
（2019-046）、《2019
年第三次临时股东
大会决议公告》刊登
2019 年第三次临时股
临时股东大会 42.73% 2019 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 19 日 于《中国证券报》、
东大会
《证券时报》、 证券
日报》及巨潮资讯网
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59
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
徐卫东 6 2 4 0 0否 4
孟红 6 3 3 0 0否 4
梁华权 6 4 2 0 0否 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
□ 是 √ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
不适用
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会履职情况
报告期内，提议聘请外部审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公
司的财务信息及其披露；审查公司内控制度；对公司高级管理人员执行董事会决议情况进行有效监督，定期开展公司治理情
况自查和督促整改等。
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，审查高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；监督公司薪酬制度执行情况等。
3、董事会提名委员会履职情况
报告期内，对公司高级管理人员储备相关事项进行讨论和分析，提出意见及建议。
4、董事会战略委员会履职情况
报告期内，对年度内的对外投资事项进行了讨论和分析，提出意见及建议。
60
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
5、董事会安全及风控管理委员会履职情况
为建立、完善公司安全管理与风险控制体系，提高安全及风险控制能力，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司
治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，2019年4月起，公司董事会特设立了安全及风控管理委员会，报告期内，委员
会共召开3次会议，审议并通过了《风险投资业务实施细则》、《风投产品评级体系（草案）》及《风险投资业务投后管理
及投后监管制度》，全年共对7个风险投资产品进行了评审。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将工作绩
效与其收入直接挂钩，绩效考核体系完善。为了加快公司发展，促进公司的规范运作，增强公司高级管理人员的诚信意识、
责任意识，提升公司治理水平，建立和健全年薪绩效评价和激励、约束机制，最大限度地调动公司高级管理人员的积极性及
创造性，争取公司各项经济指标的完成，维护广大投资者的根本利益，公司制定了专门的考核原则及考核标准，对高级管理
人员按照考核标准执行考核。目前，公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励，公司未来还将尝试股权等其它激励方式，实
行多层次的综合激励体制，以有效调动管理人员的积极性、吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 24 日
2020 年 03 月 24 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司 2019 年度内
内部控制评价报告全文披露索引
部控制评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
61
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
重大缺陷： ①发现董事、监事和高级管理
人员重大舞弊；②公司更正已经公布的财
务报表；③发现当期财务报表存在重大错
报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报；④公司审计委员会和内部审计机构
对内部控制的监督无效；⑤重大偏离预算；
重大缺陷：①违反国家法律、法规或规
⑥控制环境无效；⑦一经发现并报告给管
范性文件；②决策程序不科学导致重大
理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改
决策失误；③重要业务制度性缺失或系
正；⑧因会计差错导致的监管机构处罚；
定性标准 统性失效；④重大或重要缺陷不能得到
⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺
有效整改；⑤安全、环保事故对公司造
陷。
成重大负面影响的情形；⑥其他对公司
重要缺陷：①关键岗位人员舞弊；②合规
产生重大负面影响的情形。
性监管职能失效，违反法规的行为可能对
财务报告的可靠性产生重大影响；③已向
管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍
然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标
准的其他内部控制缺陷。
重大缺陷：利润总额存在错报，错报金额≥
重大缺陷：单次事件直接财产损失金额
利润总额 5%；资产总额存在错报，错报金
在人民币 1000 万元（含 1000 万元）以
额≥资产总额 1%；营业收入存在错报，错
上，对公司造成重大负面影响并以公告
报金额≥营业收入总额 1%。
形式对外披露。
重要缺陷：利润总额存在错报，利润总额
重要缺陷：单次事件直接财产损失金额
3%≤错报金额＜利润总额 5%；资产总额存
在人民币 500 万元（含 500 万元）至
定量标准 在错报，资产总额 0.5%≤错报金额＜资产
1000 万元或受到国家政府部门处罚但
总额 1%；营业收入存在错报，营业收入总
未对公司造成负面影响。
额 0.5%≤错报金额＜营业收入总额 1%。
一般缺陷：单次事件直接财产损失金额
一般缺陷：利润总额存在错报，错报金额
在人民币 500 万元以下或受到省级（含
＜利润总额 3%；资产总额存在错报，错报
省级）以下政府部门处罚但未对公司造
金额＜资产总额 0.5%；营业收入存在错
成负面影响。
报，错报金额＜营业收入总额 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
62
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
本期公司债券采
用单利按年计息，
不计复利。每年付
息一次，到期一次
还本，最后一期利
珠海恒基达 息随本金的兑付
鑫国际化工 一起支付。若债券
仓储股份有 2019 年 06 月 2022 年 06 月 持有人在本期债
19 恒达 01 112912 10,000 5.50%
限公司 2019 06 日 06 日 券存续期的第 2 个
年公司债券 计息年度末行使
（第一期） 回售选择权，回售
部分债券的票面
面值加第 2 个计息
年度的利息在投
资者回售支付日
一起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
公众投资者不得参与发行认购。珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年公司
投资者适当性安排 债券（第一期）（以下简称"本期债券"）上市后将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资
者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效。
报告期内公司债券的付息兑
报告期内未发生公司债券的付息兑付情况。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
报告期内未执行相关选择权条款。
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
63
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
广州市天河区
中信证券华南 珠江西路 5 号
名称 办公地址 联系人 蒋永敏、吴峰 联系人电话 020-23385004
股份有限公司 广州国际金融
中心主塔 19 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中证鹏元资信评估股份有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
2018 年 1 月 5 日，经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了发行公司
债券相关议案；2018 年 6 月 22 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批
复》（证监许可[2018]973 号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 4
公司债券募集资金使用情况及履行的程
亿元的公司债券。本期债券已于 2019 年 6 月 6 日采取网下面向合格投资者询价
序
配售的方式发行完毕，发行规模为 1 亿元，票面利率 5.50%；本期债券募集资金
1 亿元扣除发行费用后，不超过 0.66 亿元用于补充流动资金，剩余资金用于偿还
有息债务。截至 2019 年 12 月 31 日，已使用募集资金 7,407.52 万元，收到银行
存款利息收入 11.39 万元，剩余 2,603.87 万元尚未使用完毕。
年末余额（万元） 2,603.87
四、公司债券信息评级情况
报告期内中证鹏元资信评估股份有限公司于2019年5月22日出具了《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2019年公
司债券（第一期）信用评级报告》（报告编号：中鹏信评【2019】第Z【212】号01），本期债券的评级结果为AAA，该级别
反映了本期债券安全性极高，违约风险极低；公司主体长期信用等级为AA-，评级展望为稳定。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）增信机制
本期债券通过保证担保方式增信，由广东省融资再担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
（二）偿债计划
具体偿债计划详见2019年6月3日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2019年面向合格投资者公开发行公司
债券（第一期）募集说明书》第四节 第二点。
（三）偿债保障措施
偿债保障措施详见2019年6月3日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2019年面向合格投资者公开发行公司
债券（第一期）募集说明书》第四节 第三点。
64
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开过债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
中信证券华南股份有限公司（原公司名为：广州证券股份有限公司）作为本期债券受托管理人，根据相关法律法规、
部门规章的规定、本期债券受托管理协议的约定以及债券持有人会议的授权行使权力和履行义务，持续关注发行人的资信情
况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2019 年 2018 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润 14,490.76 14,475.34 0.11%
流动比率 250.60% 231.85% 18.75%
资产负债率 20.95% 19.48% 1.47%
速动比率 249.20% 230.56% 18.64%
EBITDA 全部债务比 80.78% 68.76% 12.02%
利息保障倍数 6.4 7.85 -18.47%
现金利息保障倍数 15.87 11.65 36.22%
EBITDA 利息保障倍数 11.99 14.92 -19.64%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
现金利息保障倍数较上年同期增幅36.22%，主要原因是本报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致。
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
1、本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押，及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司
广东自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，
香港恒基达鑫以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款港元5,150万元，截至2019年12月31日该笔借款已归还，但资产抵押
尚未解除。截至2019年12月31日本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产、投资性房地产账面价值为9,941,962.41元；珠
海库区三期项目中受限的无形资产——土地使用权账面价值为34,121,859.24元。
2、本公司以海域使用权、透水构筑物及本公司位于珠海市高栏港经济区南迳湾粤（2018）珠海市不动产权第0044028
号海域使用权及透水构筑物码头作为抵押物，为广东省融资再担保有限公司提供最高额4亿元的抵押反担保。截止2019年12
月31日，本公司因上述事宜抵押的港务及库场设施码头资产账面价值34,695,727.00元，抵押无形资产海域使用权账面价值
2,558,785.76元。
3、本公司于2014年6月24日召开第三次临时股东大会，同意公司向中国银行珠海分行申请综合授信额度人民币2亿元。
65
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，香港
恒基达鑫以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款港元5,500万。为获取上述授信额度，本公司以珠海库区一、二期土
地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押。截至2019年12月31日本公司珠海库区一、二期受限
的固定资产账面价值为37,910,840.30元；一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,555,519.04元。截至2019
年12月31日本公司在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币560.00万元。
4、本公司子公司武汉恒基达鑫与武汉农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款本金为人民币80,000,000元。本
公司在该借款额度内提供保证担保。截至2019年12月31日，武汉恒基达鑫以该担保额度在武汉农村商业银行的贷款余额为人
民币42,000,000元整。
5、本公司以在北京银行质押的3000万人民币定期存单为恒基达鑫（香港）国际有限公司与北京银行股份有限公司深圳
分行签订的（编号为 0581204 ）380万美元额度的流动资金贷款提供担保。截止2019年12月31日，该贷款合同贷款余额为
1,477,336.00美元。
6、本公司之子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司于2018年6月购买珠海市香洲区石花西路167号1802、1804、
1805、1806四间办公室，账面价值共16,277,621.77元，本公司以上述房产为抵押，取得广发银行股份有限公司珠海南屏支
行人民币880万元长期借款，期限为10年。截止2019年12月31日，该长期借款余额为 7,512,195.10元。
7、本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订
（16）仪农商借字（2018）第062102号流动资金循环借款合同，借款金额为人民币5000万元，借款到期日为2023年6月20日
止。该借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的
房屋以及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地使用权为抵押。截至2019年12月31日，
贷款余额0元，抵押资产账面价值 31,149,246.96元。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书的相关约定或承诺，不存在因违反相关约定或承诺从而对债券投资者利益
造成影响的情况。
十二、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十三、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者
权益（股东权益）变动表和财务报表附注
√ 是 □ 否
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 21 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2020]002589 号
注册会计师姓名 余东红、彭丽娟
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称恒基达鑫公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并
及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒基达鑫公司2019年12月31日
的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒基达鑫公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、应收账款坏账准备
2、仓储装卸业务收入确认
（一）应收账款坏账准备
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注七-注释4、应收账款。截至2019年12月31日，恒基达鑫公司应收账款账面余额为人民币
10,334.54万元，占资产总额的6.34%。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客
户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等
客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其
现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可
收回性认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控
制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；
（2）检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定，会计政策变更是否经过董事会审议；
（3）复核管理层评估的应收账款的减值及确认预期损失率，通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，结合对期后
回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
（4）抽样检查了应收账款坏账准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并
执行独立函证程序；
（5）我们对管理层按照信用风险特征组合及预计信用损失率计提坏账准备的应收账款进行了减值测试，评价管理层坏
账准备计提的准确性。
（6）评估管理层于2019年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备及账面价值的判断及估计。
(二)仓储装卸业务收入确认
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注五（32）及附注七、注释40所示，2019年度恒基达鑫公司营业收入为27,484.60万元，其中仓
储装卸业务收入为24,503.95万元。鉴于营业收入金额重大且为恒基达鑫公司重要财务指标,其中仓储装卸业务收入占营业收
入的比重为89.16%，仓储装卸业务收入确认的准确和完整对恒基达鑫公司利润的影响较大。因此，我们将恒基达鑫公司的仓
储装卸业务收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于仓储装卸业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解恒基达鑫公司收入与收款业务相关的内部控制，评价其设计有效性，并测试了关键内部控制运行的有效性；
（2）查阅公司仓储装卸业务收入合同条款，以评价公司有关仓储装卸业务收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查仓储装卸业务收入确认的相关支持性文件，包括合同、发票、对账单、出入库记录及请款函等，以
评价仓储装卸业务收入是否按收入政策确认；
（4）对收入和成本执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；
（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行独立函证程序，以确认应收账款余额及收入金额；
（6）对资产负债表日前后确认的仓储装卸业务收入，选取样本，检查收入确认相关单据，以评价收入是否在恰当的期
间确认。
基于已执行的审计工作，我们认为收入确认符合恒基达鑫公司的会计政策。
四、其他信息
恒基达鑫公司管理层对其他信息负责。其他信息包括恒基达鑫公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
恒基达鑫公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，恒基达鑫公司管理层负责评估恒基达鑫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒基达鑫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒基达鑫公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒基达鑫公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒基达鑫公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就恒基达鑫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：余东红
中国北京 （项目合伙人）
中国注册会计师：彭丽娟
二〇二〇年三月二十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 255,230,078.75 208,207,128.27
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 62,740,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,733,259.78 53,920,348.64
应收账款 99,035,345.35 48,569,318.02
应收款项融资 3,077,754.11
预付款项 2,962,991.38 1,390,379.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,021,786.15 73,425,778.51
其中：应收利息 332,986.92 2,404,772.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,824,407.70 2,684,835.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,173,452.00 3,204,424.56
其他流动资产 5,846,918.71 89,947,239.78
流动资产合计 503,645,993.93 481,349,452.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 70,000,000.00
可供出售金融资产 51,455,398.70
其他债权投资 11,061,393.22
持有至到期投资
长期应收款 1,570,737.48
长期股权投资
其他权益工具投资 36,757,069.84
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,281,002.19 2,242,599.19
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
固定资产 739,938,238.21 782,681,302.94
在建工程 1,644,054.98 2,066,972.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 152,882,245.60 156,578,058.49
开发支出
商誉 16,335,631.71 16,335,631.71
长期待摊费用 6,739,345.96 6,728,024.50
递延所得税资产 5,930,119.51 8,710,849.31
其他非流动资产 78,378,962.19 50,179,591.81
非流动资产合计 1,127,518,800.89 1,076,978,428.89
资产总计 1,631,164,794.82 1,558,327,881.27
流动负债：
短期借款 67,614,829.31 93,315,300.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,888,888.23 55,160,109.64
预收款项 1,408,370.65 3,121,752.01
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,432,002.73 11,728,365.34
应交税费 6,406,323.01 7,135,506.78
其他应付款 7,133,580.23 3,614,846.28
其中：应付利息 3,320,230.74 426,820.13
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,089,548.08 33,537,728.77
其他流动负债
流动负债合计 200,973,542.24 207,613,608.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 6,653,658.50 49,512,195.10
应付债券 99,392,033.54
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,730,212.91 16,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,934,773.72 29,664,936.85
递延所得税负债 1,001,482.52 156,190.69
其他非流动负债
非流动负债合计 140,712,161.19 95,944,386.39
负债合计 341,685,703.43 303,557,995.21
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,841,382.03 419,841,382.03
减：库存股
其他综合收益 4,258,276.26 2,572,853.75
专项储备 160,689.28
盈余公积 46,445,955.18 44,838,686.72
一般风险准备
未分配利润 405,711,892.89 370,834,741.10
归属于母公司所有者权益合计 1,281,257,506.36 1,243,248,352.88
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
少数股东权益 8,221,585.03 11,521,533.18
所有者权益合计 1,289,479,091.39 1,254,769,886.06
负债和所有者权益总计 1,631,164,794.82 1,558,327,881.27
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：谭静筠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 112,274,380.64 60,465,624.89
交易性金融资产 48,790,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,594,897.85 1,789,288.34
应收账款 14,406,911.95 13,789,159.67
应收款项融资
预付款项 2,253,227.55 918,263.46
其他应收款 130,333,298.11 139,353,765.93
其中：应收利息 1,289,225.65 2,222,907.59
应收股利
存货 1,318,346.87 1,290,965.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 9,528,053.40
其他流动资产 74,000,000.00
流动资产合计 321,499,116.37 291,607,067.68
非流动资产：
债权投资 31,500,000.00
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 645,360,922.60 595,241,565.72
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,109,155.23 2,242,599.19
固定资产 225,819,653.14 245,122,629.67
在建工程 1,453,063.17 893,679.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,740,221.04 50,051,203.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,151,161.49 4,574,524.03
递延所得税资产 591,629.42 42,245.82
其他非流动资产
非流动资产合计 958,725,806.09 898,168,447.28
资产总计 1,280,224,922.46 1,189,775,514.96
流动负债：
短期借款 3,340,737.50
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,846,952.74 12,515,467.66
预收款项 8,781.63 8,432.06
合同负债
应付职工薪酬 3,529,859.27 3,914,342.76
应交税费 1,912,245.52 2,230,091.45
其他应付款 3,587,407.34 462,660.78
其中：应付利息 3,213,984.74
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,231,011.48 7,679,192.17
其他流动负债
74
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
流动负债合计 31,456,995.48 26,810,186.88
非流动负债：
长期借款
应付债券 99,392,033.54
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,730,212.91 16,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,420,579.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,122,246.45 19,031,642.86
负债合计 136,579,241.93 45,841,829.74
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,236,128.63 419,236,128.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 160,689.28
盈余公积 46,445,955.18 44,838,686.72
未分配利润 272,963,596.72 274,698,180.59
所有者权益合计 1,143,645,680.53 1,143,933,685.22
负债和所有者权益总计 1,280,224,922.46 1,189,775,514.96
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 274,846,038.36 254,570,947.09
其中：营业收入 274,846,038.36 254,570,947.09
75
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 213,623,388.99 196,232,482.77
其中：营业成本 150,572,207.53 139,479,209.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,426,976.06 3,501,860.82
销售费用
管理费用 30,034,120.02 29,503,974.27
研发费用 15,404,459.42 12,724,681.98
财务费用 14,185,625.96 11,022,756.53
其中：利息费用 12,082,257.77 9,699,156.24
利息收入 2,099,039.80 1,063,146.64
加：其他收益 8,246,722.44 7,216,081.05
投资收益（损失以“－”号填
6,232,579.13 1,798,813.91
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
1,985.25
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,251,701.54
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-47,532.09
列）
76
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号填
28,782.08 41,039.53
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,479,031.48 67,346,866.72
加：营业外收入 1,643.55 233,882.86
减：营业外支出 262,589.72 1,169,978.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,218,085.31 66,410,770.85
减：所得税费用 16,133,613.21 13,878,068.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,084,472.10 52,532,702.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
49,084,472.10 52,532,702.30
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 52,684,420.25 57,583,373.58
2.少数股东损益 -3,599,948.15 -5,050,671.28
六、其他综合收益的税后净额 1,685,422.51 1,034,424.09
归属母公司所有者的其他综合收益
1,685,422.51 1,034,424.09
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,685,422.51 1,034,424.09
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
-3,191,432.22
动
77
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
3.可供出售金融资产公允价
-67,587.70
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
4,252,806.42
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 624,048.31 1,102,011.79
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 50,769,894.61 53,567,126.39
归属于母公司所有者的综合收益
54,369,842.76 58,617,797.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,599,948.15 -5,050,671.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1301 0.1422
（二）稀释每股收益 0.1301 0.1422
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王青运 主管会计工作负责人：张辛聿 会计机构负责人：谭静筠
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 93,125,972.07 100,768,550.21
减：营业成本 56,196,226.06 60,715,411.09
税金及附加 858,427.01 796,594.78
销售费用
管理费用 11,982,117.06 12,999,880.66
研发费用 7,040,952.43 6,764,970.09
财务费用 4,765,002.11 1,550,529.11
其中：利息费用 4,939,413.85 1,531,854.86
利息收入 3,208,612.74 2,144,174.44
78
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
加：其他收益 6,258,844.74 5,153,181.30
投资收益（损失以“－”号填
3,207,099.27 18,120,893.65
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,084,878.86
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-123,764.75
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,422.33 6,851.48
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,692,734.88 41,098,326.16
加：营业外收入 206,100.00
减：营业外支出 21,307.47 488,012.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,671,427.41 40,816,413.21
列）
减：所得税费用 3,598,742.82 3,185,826.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,072,684.59 37,630,586.90
（一）持续经营净利润（净亏损
16,072,684.59 37,630,586.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
79
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 16,072,684.59 37,630,586.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,637,256.19 366,442,734.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
80
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 442,454,026.91 402,716,130.03
经营活动现金流入小计 784,091,283.10 769,158,864.83
购买商品、接受劳务支付的现金 113,278,188.79 152,638,474.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
65,844,228.29 51,628,667.79
金
支付的各项税费 31,685,406.91 23,697,754.44
支付其他与经营活动有关的现金 419,902,325.19 433,068,584.94
经营活动现金流出小计 630,710,149.18 661,033,482.16
经营活动产生的现金流量净额 153,381,133.92 108,125,382.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 622,055,468.38 705,001,454.78
取得投资收益收到的现金 8,229,681.50 4,876,178.96
处置固定资产、无形资产和其他
245,974.50 106,087.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,600,000.00
投资活动现金流入小计 636,131,124.38 709,983,721.12
购建固定资产、无形资产和其他
29,328,222.17 58,554,162.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 726,221,459.22 635,090,268.20
81
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,600,000.00
投资活动现金流出小计 755,549,681.39 699,244,430.23
投资活动产生的现金流量净额 -119,418,557.01 10,739,290.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00 10,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000.00 10,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 132,236,879.56 149,969,857.50
发行债券收到的现金 99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,600,000.00 43,231,976.00
筹资活动现金流入小计 252,336,879.56 193,211,833.50
偿还债务支付的现金 185,409,489.67 223,066,647.17
分配股利、利润或偿付利息支付
27,392,342.44 31,584,742.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 49,001,633.34 29,166,104.08
筹资活动现金流出小计 261,803,465.45 283,817,493.59
筹资活动产生的现金流量净额 -9,466,585.89 -90,605,660.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,526,959.46 3,548,938.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,022,950.48 31,807,951.79
加：期初现金及现金等价物余额 187,657,128.27 155,849,176.48
六、期末现金及现金等价物余额 213,680,078.75 187,657,128.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,205,975.33 107,588,665.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 117,842,858.58 146,690,181.79
82
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 214,048,833.91 254,278,847.13
购买商品、接受劳务支付的现金 22,9500,076.79 26,762,740.36
支付给职工以及为职工支付的现
27,894,617.64 24,655,388.55
金
支付的各项税费 8,531,686.13 8,389,109.75
支付其他与经营活动有关的现金 95,694,582.59 154,696,598.92
经营活动现金流出小计 155,070,963.15 214,503,837.58
经营活动产生的现金流量净额 58,977,870.76 39,775,009.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 453,124,583.56 647,545,831.51
取得投资收益收到的现金 1,761,654.52 19,016,817.31
处置固定资产、无形资产和其他
210,000.00 46,087.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 455,096,238.08 666,608,736.20
购建固定资产、无形资产和其他
6,306,653.69 7,526,346.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 532,033,940.44 700,549,546.51
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 538,340,594.13 708,075,892.75
投资活动产生的现金流量净额 -83,244,356.05 -41,467,156.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,340,737.50
发行债券收到的现金 99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,550,000.00 43,205,000.00
筹资活动现金流入小计 123,090,737.50 43,205,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
17,778,678.59 21,781,854.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 49,001,633.34 29,166,104.08
筹资活动现金流出小计 66,780,311.93 50,947,958.94
83
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 56,310,425.57 -7,742,958.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
114,815.47 250,929.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,158,755.75 -9,184,176.05
加：期初现金及现金等价物余额 39,915,624.89 49,099,800.94
六、期末现金及现金等价物余额 72,074,380.64 39,915,624.89
84
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东权
减： 一般
其他综合收 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
其 益
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 2,572,853.75 160,689.28 44,838,686.72 370,834,741.10 1,243,248,352.88 11,521,533.18 1,254,769,886.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,841,382.03 2,572,853.75 160,689.28 44,838,686.72 370,834,741.10 1,243,248,352.88 11,521,533.18 1,254,769,886.06
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,685,422.51 -160,689.28 1,607,268.46 34,877,151.79 38,009,153.48 -3,299,948.15 34,709,205.33
号填列）
（一）综合收益总
1,685,422.51 52,684,420.25 54,369,842.76 -3,599,948.15 50,769,894.61
额
85
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（二）所有者投入
300,000.00 300,000.00
和减少资本
1．所有者投入的
300,000.00 300,000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 1,607,268.46 -17,807,268.46 -16,200,000.00 -16,200,000.00
1．提取盈余公积 1,607,268.46 -1,607,268.46 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-16,200,000.00 -16,200,000.00 -16,200,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
86
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4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -160,689.28 -160,689.28 -160,689.28
1．本期提取 4,954,691.39 4,954,691.39 4,954,691.39
2．本期使用 -5,115,380.67 -5,115,380.67 -5,115,380.67
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 4,258,276.26 0.00 46,445,955.18 405,711,892.89 1,281,257,506.36 8,221,585.03 1,289,479,091.39
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东权
减： 一般
其他综合收 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 益
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 1,538,429.66 205,327.10 41,075,628.03 337,264,426.21 1,204,925,193.03 16,562,204.46 1,221,487,397.49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
87
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同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,841,382.03 1,538,429.66 205,327.10 41,075,628.03 337,264,426.21 1,204,925,193.03 16,562,204.46 1,221,487,397.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,034,424.09 -44,637.82 3,763,058.69 33,570,314.89 38,323,159.85 -5,040,671.28 33,282,488.57
号填列）
（一）综合收益总
1,034,424.09 57,583,373.58 58,617,797.67 -5,050,671.28 53,567,126.39
额
（二）所有者投入
10,000.00 10,000.00
和减少资本
1．所有者投入的
10,000.00 10,000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 3,763,058.69 -24,013,058.69 -20,250,000.00 -20,250,000.00
1．提取盈余公积 3,763,058.69 -3,763,058.69 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-20,250,000.00 -20,250,000.00 -20,250,000.00
股东）的分配
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4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -44,637.82 -44,637.82 -44,637.82
1．本期提取 4,782,828.77 4,782,828.77 4,782,828.77
2．本期使用 -4,827,466.59 -4,827,466.59 -4,827,466.59
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,841,382.03 2,572,853.75 160,689.28 44,838,686.72 370,834,741.10 1,243,248,352.88 11,521,533.18 1,254,769,886.06
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
89
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2019 年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 160,689.28 44,838,686.72 274,698,180.59 1,143,933,685.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,236,128.63 160,689.28 44,838,686.72 274,698,180.59 1,143,933,685.22
三、本期增减变动金额（减少
-160,689.28 1,607,268.46 -1,734,583.87 -288,004.69
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,072,684.59 16,072,684.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 1,607,268.46 -17,807,268.46 -16,200,000.00
1．提取盈余公积 1,607,268.46 -1,607,268.46
2．对所有者（或股东）的分配 -16,200,000.00 -16,200,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
90
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -160,689.28 -160,689.28
1．本期提取 2,203,842.72 2,203,842.72
2．本期使用 -2,364,532.00 -2,364,532.00
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 46,445,955.18 272,963,596.72 1,143,645,680.53
上期金额
单位：元
2018 年年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 205,327.10 41,075,628.03 261,080,652.38 1,126,597,736.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,000,000.00 419,236,128.63 205,327.10 41,075,628.03 261,080,652.38 1,126,597,736.14
三、本期增减变动金额（减少
-44,637.82 3,763,058.69 13,617,528.21 17,335,949.08
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 37,630,586.90 37,630,586.90
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（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 3,763,058.69 -24,013,058.69 -20,250,000.00
1．提取盈余公积 3,763,058.69 -3,763,058.69
2．对所有者（或股东）的分配 -20,250,000.00 -20,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -44,637.82 -44,637.82
1．本期提取 2,250,579.60 2,250,579.60
2．本期使用 -2,295,217.42 -2,295,217.42
（六）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 419,236,128.63 160,689.28 44,838,686.72 274,698,180.59 1,143,933,685.22
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三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海恒基达鑫国际化工仓储有限公司,
于2008年3月经中华人民共和国商务部商资批[2008]421号文批准，由珠海实友化工有限公司、LegendPowerLimited、毅美投
资有限公司、金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有限公司、乌鲁木齐新恒鑫股权投资合伙企业（有限合伙）（原名珠海
新恒鑫咨询服务有限公司）、乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有限合伙）（原名珠海市新永鑫企业策划有限公司）共同
发起设立的股份有限公司。公司于2010年11月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9144040072510822XR
的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数40,500万股，注册资本为
40,500万元，注册地址：珠海市高栏港经济区南迳湾，母公司珠海实友化工有限公司，集团最终实际控制人为王青运女士。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属仓储行业，主要经营活动为散装液体石油化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输及保税业务。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年3月21日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共16户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 全资子公司 一级 100 100
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 控股子公司 一级 70 70
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 控股子公司 二级 70 70
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 全资子公司 一级 100 100
扬州华鑫供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司 控股子公司 二级 51 51
恒基达鑫(香港)国际有限公司 全资子公司 一级 100 100
信威国际有限公司 全资子公司 二级 100 100
鑫创国际有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 全资子公司 三级 100 100
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 全资子公司 三级 100 100
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 全资子公司 三级 100 100
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司 全资子公司 三级 100 100
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司 控股子公司 二级 70 70
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、收入确认等交易和事项制定了若干具体会
计政策和会计估计，详见本附注五/（10）“金融工具”、附注五/（32）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
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日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计
入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期加权平均汇率折算折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合及供应链服务、商业保理、融资租赁类业务逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合
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信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
信用风险极低的银行承兑汇票 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 及对未来经济状况的预期计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
除信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收票据组合
票以外的其他应收票据 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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合并范围内关联方 合并报表范围内的往来款的未来现金流量 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
款项 现值与以账龄为信用风险特征的应收账款 来经济状况的预测，计算预期信用损失
组合的未来现金流量现值存在显著差异
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
供应链服务、融资租赁及商业保理业务类款 来经济状况的预测，根据逾期天数的分类，通过
逾期账龄组合
项的逾期天数 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
除供应链服务、融资租赁及商业保理业务外
来经济状况的预测，根据账龄分布，通过违约风
账龄组合 的应收账款，其相同账龄的应收账款具有类
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
似信用风险特征
信用损失
对于应收账款的逾期账龄组合，本公司在每个资产负债表日按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，
编制应收账款逾期账龄分类与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
类别 分类依据 预期信用损失率 (%)
正常 未逾期 0
关注 逾期1-90天 3
次级 逾期91-180天 25
可疑 逾期181-360天 50
损失 逾期360天以上 100
对于应收账款的账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预计信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同） 0
1－2年 20
2－3年 50
3年以上 100
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联 合并报表范围内的往来款的未来现金流量现 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
方款项 值与以账龄为信用风险特征的其他应收款组 未来经济状况的预测，计算预期信用损失
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合的未来现金流量现值存在显著差异
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
供应链服务、融资租赁及商业保理业务类款 未来经济状况的预测，根据逾期天数的分类，
逾期账龄组合
项的逾期天数 通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存
续期的预期信用损失率，计算预期信用损失
除合并范围内关联方款项和供应链服务、融 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
资租赁及商业保理业务类款项外的其他应收 未来经济状况的预测，根据账龄分布，通过违
账龄组合
款，其相同账龄的其他应收款具有类似信用 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期的
风险特征 预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
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本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
17、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
19、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合并范围内关联方款项 与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未
来经济状况的预测，计算预期信用损失
来现金流量现值存在显著差异
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，根据逾期天数的分类，通过
逾期账龄组合 供应链服务、融资租赁及商业保理业务类款项
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
除合并范围内关联方和供应链服务、融资租赁、
来经济状况的预测，根据账龄分布，通过违约风
账龄组合 商业保理业务类款项外的长期应收款，其相同
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
账龄的长期应收款具有类似信用风险特征
信用损失
20、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
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时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 10 4.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
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2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00
港务及库场设施 年限平均法 10-25 5.00-10.00 3.60-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
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所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、码头岸线使用权、专利权
等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 30-50 权属证书或出让协议
码头岸线使用权 50 权属证书
专利权 10-20 根据预计的收益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在
持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
26、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限（年） 备注
维修装修费用 3-5 按预计受益年限摊销
其他 3-6 按预计受益年限摊销
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
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对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
32、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
确认具体劳务收入的依据：
（1）码头仓储业务收入
主营业务收入为本公司提供化工品及成品油的储存、分装、装卸服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定，经
客户或其他仓储代理确认的储存、分装及装卸量汇总后编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。即收入的金额能够可靠
地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）代理服务收入
其他业务收入为本公司提供进口液体化工品及成品油产品代理报关服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定，
对提供的代理报关服务与客户确认并编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。即收入的金额能够可靠地计量、相关收入
的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时即予以确认。
（3）技术服务收入
其他业务收入为本公司提供仓储技术咨询服务予客户所取得的收入。公司每月根据合同约定，确认当期应收的技术咨询
服务费，即收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
时即予以确认。
4.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品
是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价
款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
5.确认保理业务收入的依据
公司有追索权的保理业务，即客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经本公司认可的应收账款债权转让给本公
司，取得短期贸易融资，应收账款回收管理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资业务。在约
定期间内，按短期贸易融资余额收取相关费用并将其确认为保理业务收入。
6.融资租赁收入
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间进行分配。
本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入，至少于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，
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不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；
以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额
及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后
的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生额计入当期损益。附回购条件的资产转让。
33、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注五／（22）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止
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经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2.套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风
险管理目标的书面文件。
3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险
而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被
套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
（2）公允价值套期会计处理
1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的
账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口
形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综
合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额
确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或
负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日
重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损
失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方
式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
（3）现金流量套期会计处理
1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储
备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为
当期现金流量套期储备的变动额。
2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损
益。
3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负
债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转
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出，计入该资产或负债的初始确认金额。
②对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认
的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
③如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补
的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量
套期会计的规定处理:
1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（5）终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险
的影响开始占主导地位。
4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先
考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
（6）信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以
在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
3.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安
全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的
有关规定，提取和使用安全生产费用。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
120
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序
执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、企
业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、 第四届董事会第十七次会议
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）
会计政策变更说明：
本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执
行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019 年
1 月1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金
融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔
接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和
新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
分类和计量影响 金融资产减
项目 2018年12月31日 2019年1月1日
（注1） 值影响 小计
（注2）
交易性金融资产 79,000,000.00 --- 79,000,000.00 79,000,000.00
其他流动资产 89,947,239.78 -79,000,000.00 --- -79,000,000.00 10,947,239.78
可供出售金融资产 51,455,398.70 -51,455,398.70 --- -51,455,398.70 ---
其他债权投资 10,638,571.09 --- 10,638,571.09 10,638,571.09
其他权益工具投资 40,816,827.61 --- 40,816,827.61 40,816,827.61
资产合计 141,402,638.48 --- --- 141,402,638.48
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上
表中呈列的数字重新计算得出。
注1：于2019年1月1日，账面价值79,000,000.00元的以前年度被分类为“其他流动资产”理财产品，根据合同现金流
量特征及本公司管理该金融资产的业务模式，重分类为“分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，本报
告期财务报表中以“交易性金融资产”列示。
于2019年1月1日，账面价值51,455,398.70元的以前年度被分类为“可供出售金融资产”金融资产，根据合同现金流量
特征及本公司管理该金融资产的业务模式，对金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的债券
投资，重分类为“分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他债权投资”
列示；对本公司持有不存在活跃市场的非交易性权益工具投资，重分类为“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他权益工具投资”列示。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
121
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 208,207,128.27 208,207,128.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 79,000,000.00 79,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 53,920,348.64 53,920,348.64
应收账款 48,569,318.02 48,569,318.02
应收款项融资
预付款项 1,390,379.33 1,390,379.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 73,425,778.51 73,425,778.51
其中：应收利息 2,404,772.79 2,404,772.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,684,835.27 2,684,835.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
3,204,424.56 3,204,424.56
资产
其他流动资产 89,947,239.78 10,947,239.78 -79,000,000.00
流动资产合计 481,349,452.38 481,349,452.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
122
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
可供出售金融资产 51,455,398.70 -51,455,398.70
其他债权投资 10,638,571.09 10,638,571.09
持有至到期投资
长期应收款 0.00
长期股权投资
其他权益工具投资 40,816,827.61 40,816,827.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,242,599.19 2,242,599.19
固定资产 782,681,302.94 782,681,302.94
在建工程 2,066,972.24 2,066,972.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 156,578,058.49 156,578,058.49
开发支出
商誉 16,335,631.71 16,335,631.71
长期待摊费用 6,728,024.50 6,728,024.50
递延所得税资产 8,710,849.31 8,710,849.31
其他非流动资产 50,179,591.81 50,179,591.81
非流动资产合计 1,076,978,428.89 1,076,978,428.89
资产总计 1,558,327,881.27 1,558,327,881.27
流动负债：
短期借款 93,315,300.00 93,315,300.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,160,109.64 55,160,109.64
预收款项 3,121,752.01 3,121,752.01
合同负债
卖出回购金融资产款
123
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,728,365.34 11,728,365.34
应交税费 7,135,506.78 7,135,506.78
其他应付款 3,614,846.28 3,614,846.28
其中：应付利息 426,820.13 426,820.13
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
33,537,728.77 33,537,728.77
负债
其他流动负债
流动负债合计 207,613,608.82 207,613,608.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 49,512,195.10 49,512,195.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 16,611,063.75 16,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,664,936.85 29,664,936.85
递延所得税负债 156,190.69 156,190.69
其他非流动负债
非流动负债合计 95,944,386.39 95,944,386.39
负债合计 303,557,995.21 303,557,995.21
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
124
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
永续债
资本公积 419,841,382.03 419,841,382.03
减：库存股
其他综合收益 2,572,853.75 2,572,853.75
专项储备 160,689.28 160,689.28
盈余公积 44,838,686.72 44,838,686.72
一般风险准备
未分配利润 370,834,741.10 370,834,741.10
归属于母公司所有者权益
1,243,248,352.88 1,243,248,352.88
合计
少数股东权益 11,521,533.18 11,521,533.18
所有者权益合计 1,254,769,886.06 1,254,769,886.06
负债和所有者权益总计 1,558,327,881.27 1,558,327,881.27
调整情况说明
根据新金融工具准则调整如下：
（1）公司原持有的“可供出售金融资产－按公允价值计量债务工具”金融资产重分类为“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他债权投资”列示，调整金额为10,638,571.09元。
（2）公司原持有的“可供出售的金融资产－按成本计量的权益工具”金融资产重分类为“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”，本报告期财务报表中以“其他权益工具投资”列示，调整金额为40,816,827.61元。
（3）公司原持有的“其他流动资产-理财产品、国债逆回购”金融资产重分类为以“公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产”，本报告期财务报表中以“交易性金融资产”列示，调整金额为79,000,000.00元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 60,465,624.89 60,465,624.89
交易性金融资产 74,000,000.00 74,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 1,789,288.34 1,789,288.34
应收账款 13,789,159.67 13,789,159.67
应收款项融资
预付款项 918,263.46 918,263.46
其他应收款 139,353,765.93 139,353,765.93
其中：应收利息 2,222,907.59 2,222,907.59
125
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收股利
存货 1,290,965.39 1,290,965.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 74,000,000.00 -74,000,000.00
流动资产合计 291,607,067.68 291,607,067.68
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 595,241,565.72 595,241,565.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,242,599.19 2,242,599.19
固定资产 245,122,629.67 245,122,629.67
在建工程 893,679.24 893,679.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 50,051,203.61 50,051,203.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,574,524.03 4,574,524.03
递延所得税资产 42,245.82 42,245.82
其他非流动资产
非流动资产合计 898,168,447.28 898,168,447.28
资产总计 1,189,775,514.96 1,189,775,514.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
126
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,515,467.66 12,515,467.66
预收款项 8,432.06 8,432.06
合同负债
应付职工薪酬 3,914,342.76 3,914,342.76
应交税费 2,230,091.45 2,230,091.45
其他应付款 462,660.78 462,660.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
7,679,192.17 7,679,192.17
负债
其他流动负债
流动负债合计 26,810,186.88 26,810,186.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 16,611,063.75 16,611,063.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,420,579.11 2,420,579.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,031,642.86 19,031,642.86
负债合计 45,841,829.74 45,841,829.74
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
127
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 419,236,128.63 419,236,128.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 160,689.28 160,689.28
盈余公积 44,838,686.72 44,838,686.72
未分配利润 274,698,180.59 274,698,180.59
所有者权益合计 1,143,933,685.22 1,143,933,685.22
负债和所有者权益总计 1,189,775,514.96 1,189,775,514.96
调整情况说明
根据新金融工具准则调整如下：
公司原持有的“其他流动资产-理财产品、国债逆回购”金融资产重分类为以“公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产”，本报告期财务报表中以“交易性金融资产”列示，调整金额为74,000,000.00元。
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
增值税 提供有形动产租赁服务;仓储服务、装卸 16%;13%;10%;9%;6%;5%;3%
搬运服务;简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%、12%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%或 12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 25%
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 15%
恒基达鑫(香港)国际有限公司 8.25%、16.50%
128
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
信威国际有限公司 不适用
珠海横琴新区恒投创业投资有限公司 25%
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司 20%
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 15%
珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司 25%
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司 25%
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司 25%
鑫创国际有限公司 12%
珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司 20%
扬州华鑫供应链管理有限公司 20%
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 25%
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 25%
武汉恒基达鑫化工供应链服务有限公司 25%
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司 20%
2、税收优惠
1.本公司子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司于2019年11月15日被公示为湖北省2019年第一批拟认定的高新技
术企业，受武汉疫情影响，暂未取得高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理
办法》的相关规定，在国家高新技术企业有效期内可享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策，因此2019年企业所得
税率暂按15%计缴。
2. 本 公 司 子 公 司 扬 州 恒 基 达 鑫 国 际 化 工 仓 储 有 限 公 司 于 2018 年 被 认 定 为 国 家 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 编 号 为
GR201832007040号的证书，发证日期：2018年11月30日，有效期自2018年1月1日至2021年11月30日。根据《中华人民共和国
企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在国家高新技术企业有效期内可享受国家规定的15%企业所
得税税率的优惠政策，因此2019年企业所得税率按15%计缴。
3.根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税
[2017]33号)规定，本公司及本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司自2017年1月1日起至2019年12月31日止，享
受自有大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税按所属土地等级适用税额标准的50%计征优惠。
4.根据国家税务局印发《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地[1989]140号），本公司及本公
司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于2019年享受对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范
用地暂免征收土地使用税的优惠政策。
5、本公司子公司珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司、武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区恒
基永盛供应链管理有限公司、扬州华鑫供应链管理有限公司为小型微利企业，根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税
所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司、武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司、扬州华鑫供应链管理有限公司2019年应纳税所得额减按25%后，企业所得税率
按20%计缴。
6.根据财政部 税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定：将免征教育费附加、
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业
额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不
超过30万元）的缴纳义务人。本公司子公司武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司
享受该项税收优惠。
7.根据《 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：对增值税小规模
纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加。本公司子公司珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司属于小规模纳税人，享受该项税收优惠。
3、其他
1.恒基达鑫(香港)国际有限公司系本公司在香港注册的子公司，企业所得税适用香港税务条例第112章及《2018年税务
(修订)(第3号)条例》之规定，利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元港币的利得税税率
降至8.25%，其后的利润按16.5%征税，香港居民从海外赚取利润而毋需在香港纳税。
2.信威国际有限公司在英属维尔京群岛注册，无需计缴利得税。
3.鑫创国际有限公司在澳门注册，所得补充税适用税率为12%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 144,607.67 133,621.75
银行存款 249,485,471.08 187,356,620.69
其他货币资金 5,600,000.00 20,716,885.83
合计 255,230,078.75 208,207,128.27
其中：存放在境外的款项总额 28,976,518.39 73,428,175.10
其他说明：
截止2019年12月31日，其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 5,600,000.00 20,550,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 30,000,000.00 ---
诉讼冻结资金 5,950,000.00 ---
合计 41,550,000.00 20,550,000.00
诉讼冻结资金情况：
1.本公司就盛源吉（江苏）实业有限公司及其关联公司拖欠本公司仓储费、操作费、政府规费事宜向珠海仲裁委员会提
起仲裁，以 4,600,000.00 元作为担保,冻结期限为一年，详见附注十四-资产负债表日后事项。
2.本公司子公司恒基润业就哈尔滨市第一医院拖欠融资租赁业务融资款本金和利息，向珠海市横琴新区人民法院提起诉
讼，以 1,350,000.00 元作为担保,冻结期限为半年，详见附注十五-其他重要事项。
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
62,740,000.00 79,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 62,740,000.00 79,000,000.00
其中：
合计 62,740,000.00 79,000,000.00
其他说明：本科目期初余额与上期期末余额差异是因为其他流动资产科目根据新金融工具准则重新列示导致。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,033,381.63 7,268,856.80
商业承兑票据 7,699,878.15 46,651,491.84
合计 15,733,259.78 53,920,348.64
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
2019年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大
损失。商业承兑汇票为子公司保理业务收到的未逾期商业承兑汇票，按照会计政策计提信用减值损失。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,099,000.00 0.00
合计 1,099,000.00 0.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项
计提坏
账准备 6,569,938.86 6.36% 4,310,037.33 65.60% 2,259,901.53 2,776,069.73 5.41% 2,776,069.73 100.00% 0.00
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 96,775,443.82 93.64% 96,775,443.82 48,569,318.02 94.59% 48,569,318.02
的应收
账款
其中：
账龄组
45,093,795.78 43.63% 45,093,795.78 46,050,871.13 89.69% 46,050,871.13
合
逾期账
51,681,648.04 50.01% 51,681,648.04 2,518,446.89 4.90% 2,518,446.89
龄组合
合计 103,345,382.68 100.00% 4,310,037.33 4.17% 99,035,345.35 51,345,387.75 100.00% 2,776,069.73 5.41% 48,569,318.02
按单项计提坏账准备：预期信用损失
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北力瑞新能源科技有限公司 2,776,069.73 2,776,069.73 100.00% 对方不执行仲裁判决
杭州华速实业有限公司 3,377,579.87 1,333,115.43 39.47% 已仲裁待执行
福建百纳实业有限公司 343,498.89 171,749.45 50.00% 已仲裁待执行
浙江汇旭实业有限公司 58,561.57 21,988.32 37.55% 已仲裁待执行
中拓（福建）实业有限公司 14,228.80 7,114.40 50.00% 已仲裁待执行
合计 6,569,938.86 4,310,037.33 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 45,093,795.78
合计 45,093,795.78 --
按组合计提坏账准备：逾期账龄组合
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常 51,681,648.04
合计 51,681,648.04 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 100,569,312.95
3 年以上 2,776,069.73
3至4年 2,776,069.73
合计 103,345,382.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提预期信用损失的应收账款 2,776,069.73 1,533,967.60 4,310,037.33
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：组合 1-账龄组合
组合 2-分类组合
合计 2,776,069.73 1,533,967.60 4,310,037.33
本公司参考历史信用损失计提方法，对应收账款逾期客户按照逾期天数计提预期信用减值损失。
逾期组合：
单位：万元
账面应收账 逾期天数180 计提坏账 计提坏 逾期天数超 计提坏 计提坏账
客户名称 合计
款原值 天以内金额 比例 账金额 180天金额 账比例 金额
杭州华速实业有限公司 337.76 142.27 25% 35.57 195.49 50% 97.75 133.31
福建百纳实业有限公司 34.35 0.00 25% 0.00 34.35 50% 17.18 17.18
浙江汇旭实业有限公司 5.86 2.92 25% 0.73 2.94 50% 1.47 2.20
中拓（福建）实业有限公司 1.42 0.00 25% 0.00 1.42 50% 0.71 0.71
合计 379.39 145.19 -- 36.30 234.20 -- 117.10 153.40
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 42,105,881.39 40.74%
第二名 8,986,916.40 8.70%
第三名 5,211,388.62 5.04%
第四名 4,929,909.76 4.77%
第五名 4,103,442.08 3.97%
合计 65,337,538.25 63.22%
5、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,550,000.00
商业承兑汇票 527,754.11
合计 3,077,754.11
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
本公司所持有的银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
其他说明：应收款项融资本期科目余额为本期应收票据贴现余额，上年同期无此业务类型发生。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,962,991.38 100.00% 1,390,379.33 100.00%
合计 2,962,991.38 -- 1,390,379.33 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 2,358,669.01 79.60
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 332,986.92 2,404,772.79
其他应收款 34,688,799.23 71,021,005.72
合计 35,021,786.15 73,425,778.51
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金存款利息 220,869.47 74,710.51
债权投资利息 112,117.45 2,330,062.28
合计 332,986.92 2,404,772.79
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
Rolta 2,349,799.79 2019 年 07 月 24 日 债券发行方已破产 全额计提减值
合计 2,349,799.79 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
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2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,349,799.79 2,349,799.79
2019 年 12 月 31 日余额 2,349,799.79 2,349,799.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收供应链融资本金 30,366,126.43 67,563,978.79
代收政府规费 2,407,927.55 861,781.96
押金、保证金 2,126,153.79 2,329,149.96
备用金 263,549.48 118,972.90
其他 387,869.46 439,800.91
合计 35,551,626.71 71,313,684.52
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 292,678.80 292,678.80
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 563,411.50 6,737.18 570,148.68
2019 年 12 月 31 日余额 856,090.30 6,737.18 862,827.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 33,391,335.11
1至2年 1,620,027.02
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2至3年 30,528.31
3 年以上 509,736.27
3至4年 499,736.27
4至5年 10,000.00
合计 35,551,626.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提预期信用损失的其他应收款 0.00 6,737.18 6,737.18
按组合计提预期信用损失的其他应收款
其中：账龄组合 292,678.80 556,327.03 849,005.83
逾期账龄组合 7,084.47 7,084.47
合计 292,678.80 570,148.68 862,827.48
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 供应链融资 10,035,189.73 1 年以内 28.23% 7,084.47
第二名 供应链融资 10,317,685.45 1 年以内 29.02%
第三名 供应链融资 10,013,251.25 1 年以内 28.17%
第四名 货物港务费 1,761,479.89 1 年以内 4.95%
第五名 保证金 1,580,000.00 1-2 年 4.44% 316,000.00
合计 -- 33,707,606.32 -- 94.81% 323,084.47
8、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,824,407.70 2,824,407.70 2,589,055.09 2,589,055.09
在途物资 95,780.18 95,780.18
合计 2,824,407.70 2,824,407.70 2,684,835.27 2,684,835.27
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 3,204,424.56
一年内到期的债券投资 21,173,452.00
合计 21,173,452.00 3,204,424.56
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
资产支持专项计划 21,173,452.00 7.80% 2020 年 10 月 12 日
合计 21,173,452.00 —— —— —— —— —— ——
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
其中：未实现融资收益 32,690.90
10、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 5,846,102.99 5,347,239.78
预缴所得税 815.72
国债逆回购 5,600,000.00
合计 5,846,918.71 10,947,239.78
11、债权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托计划 70,000,000.00 70,000,000.00
资产支持专项计划 21,173,452.00 21,173,452.00
减：一年内到期的债权投资 -21,173,452.00 -21,173,452.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
信托计划 70,000,000.00 9.20% 2021 年 06 月 06 日
合计 70,000,000.00 —— —— —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：于 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损
失。
12、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价值 累计公允价值 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
变动 变动 确认的损失
准备
Rolta 7,596,699.79 -3,463,962.35 4,257,819.03 29,311,674.77 -25,053,855.74 4,252,806.42
Dangdai 3,041,871.30 -1,842.40 145,547.91
Chongqing -14,180.24 -158,445.85 6,803,574.19 6,962,020.03 -158,445.84
Towngas 68,907.35 290,471.20
减：一年内
到期的长期
债权投资
合计 10,638,571.09 52,884.71 -3,186,389.09 11,061,393.22 36,273,694.80 -25,212,301.58 4,252,806.42 ——
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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2019 年 07 月 2019 年 07
Rolta 38,664,265.49 37,819,140.22
24 日 月 24 日
2020 年 11
Dangdai 3,431,597.87 7.25% 7.18%
月 20 日
2022 年 03 月
Chongqing 6,976,200.27 5.63% 5.72%
18 日
合计 45,640,465.76 —— —— —— 41,250,738.09 —— —— ——
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 23,468,223.88 23,468,223.88
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 4,252,806.42 4,252,806.42
2019 年 12 月 31 日余额 27,721,030.30 27,721,030.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
说明：上述其他债权投资减值准备为本公司子公司信威国际有限公司计提其他债权投资减值损失所致。由于 Rolta
Americas LLC 所发行的债券（Rolta2019）于 2016 年度出现价值严重下跌，根据公司会计政策计提了相关的减值损失，截
止2018年12月31日，共计提减值损失23,468,223.88元。债券（Rolta2019）自2016年计提减值后，其利息不再按期计提。
债券（Rolta2019）于2019年7月24日到期，因Rolta Americas LLC自2016年起便违约支付利息，已经确认到期日也会
违约，本公司董事会决定于2019年6月30日对债券（Rolta2019）账面价值及已计提的应收利息全额计提减值准备。截止2019
年12月31日，Rolta Americas LLC仍未支付债券（Rolta2019）面值及利息。
其他说明：本公司管理所持有债券的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。则本公司将该金融
资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 3,141,474.98 1,570,737.50 1,570,737.48 3,204,424.56 3,204,424.56
其中：未实
32,690.90 32,690.90
现融资收益
140
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减：一年内到期
-3,204,424.56 -3,204,424.56
的长期应收款
合计 3,141,474.98 1,570,737.50 1,570,737.48 0.00 0.00 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,570,737.50 1,570,737.50
2019 年 12 月 31 日余额 1,570,737.50 1,570,737.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
14、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合
15,527,600.00 21,716,200.00
伙）
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
珠海多士科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
珠海阿凡提文化产业有限公司 2,000,000.00
磐石保险经纪人股份有限公司 6,228,543.07 6,099,721.09
SPD SILICON VALLEY BANK CO LTD 926.77 906.52
合计 36,757,069.84 40,816,827.61
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
深圳市华信睿诚
非交易性权益工
创业投资中心
具
（有限合伙）
141
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广东粤科拓思智
非交易性权益工
能装备创业投资
具
有限公司
珠海多士科技有 非交易性权益工
限公司 具
珠海阿凡提文化 非交易性权益工
产业有限公司 具
磐石保险经纪人 非交易性权益工
175,547.57 420,550.75
股份有限公司 具
SPD SILICON
非交易性权益工
VALLEY BANK
具
CO LTD
其他说明：
本年度子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司的权益工具投资单位深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙），
对收到的项目分红款、股权转让款进行分配，向本公司分配合计6,188,600.00元，用于归还本公司投资本金。
本公司子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司持有珠海阿凡提文化产业有限公司40%的股权，并投入200万作为实
缴资本。子公司仅享有出资额200万元份额产生的全部权益，不参与阿凡提公司的实际运营管理和其他经营损益，阿凡提公
司因经营所产生的所有法律风险不予以承担。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,965,420.64 2,965,420.64
2.本期增加金额 4,473,830.50 4,473,830.50
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,439,251.14 7,439,251.14
142
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二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 722,821.45 722,821.45
2.本期增加金额 435,427.50 435,427.50
（1）计提或摊销 133,443.96 133,443.96
其他转入 301,983.54 301,983.54
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,158,248.95 1,158,248.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,281,002.19 6,281,002.19
2.期初账面价值 2,242,599.19 2,242,599.19
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 739,938,238.21 782,681,302.94
合计 739,938,238.21 782,681,302.94
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 港务及库区设备 合计
143
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一、账面原值：
1.期初余额 267,646,439.77 213,504,429.59 5,234,377.46 4,528,464.37 889,126,463.60 1,380,040,174.79
2.本期增加金
12,432,461.58 2,412,531.62 1,854,510.78 617,332.28 4,790,697.64 22,107,533.90
额
（1）购置 12,432,461.58 1,274,302.31 1,854,510.78 617,332.28 3,394,525.76 19,573,132.71
（2）在建工
1,138,229.31 1,396,171.88 2,534,401.19
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
4,473,830.50 485,616.27 2,134,745.00 210,164.72 26,521.36 7,330,877.85
额
（1）处置或
485,616.27 2,134,745.00 210,164.72 26,521.36 2,857,047.35
报废
其他转出 4,473,830.50 4,473,830.50
4.期末余额 275,605,070.85 215,431,344.94 4,954,143.24 4,935,631.93 893,890,639.88 1,394,816,830.84
二、累计折旧
1.期初余额 61,130,711.65 127,732,034.09 3,954,281.26 3,036,889.34 401,504,955.51 597,358,871.85
2.本期增加金
12,307,221.37 10,903,985.61 378,511.99 526,645.42 36,222,336.54 60,338,700.93
额
（1）计提 12,307,221.37 10,903,985.61 378,511.99 526,645.42 36,222,336.54 60,338,700.93
3.本期减少金
301,983.54 382,699.64 1,921,270.50 189,157.25 23,869.22 2,818,980.15
额
（1）处置或
382,699.64 1,921,270.50 189,157.25 23,869.22 2,516,996.61
报废
其他减少 301,983.54 301,983.54
4.期末余额 73,135,949.48 138,253,320.06 2,411,522.75 3,374,377.51 437,703,422.83 654,878,592.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
144
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（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
202,469,121.37 77,178,024.88 2,542,620.49 1,561,254.42 456,187,217.05 739,938,238.21
值
2.期初账面价
206,515,728.12 85,772,395.50 1,280,096.20 1,491,575.03 487,621,508.09 782,681,302.94
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 8,419,997.50 4,863,000.87 3,556,996.63
合计 8,419,997.50 4,863,000.87 3,556,996.63
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因政策原因暂未缴清土地出让金，暂未
房屋及建筑物 84,177,195.59
取得产权证书
合计 84,177,195.59
其他说明：上述资产系公司控股子公司武汉恒基资产
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,644,054.98 2,066,972.24
合计 1,644,054.98 2,066,972.24
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西九大厦办公室 1,173,293.00 1,173,293.00
145
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中南汇管线 69,725.56 69,725.56
中化管线 287,907.36 287,907.36 143,953.68 143,953.68
华联管线 680,000.00 680,000.00
一、二期自控系
574,292.51 574,292.51
统
更换烟管（一
178,019.26 178,019.26
IGYSB0002)
码头水工结构维
412,844.04 412,844.04
修
配电房改扩建 18,867.92 18,867.92
雨水（清下水）
172,123.89 172,123.89
在线监测装置
合计 1,644,054.98 1,644,054.98 2,066,972.24 2,066,972.24
146
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 本期
工程累计投 资本
本期增加金 本期转入固 本期其他减少 工程进 利息 利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比 化累
额 定资产金额 金额 度 资本 资本 源
例 计金
化金 化率
额
额
西九大厦办公室装修 1,173,293.00 1,506,154.93 2,679,447.93 100% 其他
华联管线 725,500.00 680,000.00 34,614.23 714,614.23 98.51% 100% 其他
SCADA 系统升级改造 964,400.00 964,366.47 964,366.47 100.00% 100% 其他
铝制内浮盘 115,000.00 101,296.46 101,296.46 87.83% 100% 其他
屏蔽泵 72,600.00 72,566.38 72,566.38 100.00% 100% 其他
雨水（清下水）在线监测装置 280,000.00 172,123.89 172,123.89 82.74% 80% 其他
码头水工结构维修 1,550,000.00 412,844.04 412,844.04 26.63% 25% 其他
中南汇管线 883,500.00 69,725.56 611,832.09 681,557.65 77.59% 100% 其他
中化管线 2,700,000.00 143,953.68 143,953.68 287,907.36 10.67% 10% 其他
一、二期自控系统 1,500,000.00 574,292.51 574,292.51 38.28% 40% 其他
更换烟管（一 IGYSB0002) 194,000.00 178,019.26 178,019.26 91.75% 95% 其他
合计 8,985,000.00 2,066,972.24 4,772,063.94 2,534,401.19 2,679,447.93 1,625,187.06 -- -- --
147
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18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 码头岸线使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 175,956,885.58 163,550.92 3,605,000.00 179,725,436.50
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 175,956,885.58 163,550.92 3,605,000.00 179,725,436.50
二、累计摊销
1.期初余额 22,167,865.05 12,640.92 966,872.04 23,147,378.01
2.本期增加金
3,602,110.44 14,360.25 79,342.20 3,695,812.89
额
（1）计提 3,602,110.44 14,360.25 79,342.20 3,695,812.89
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 25,769,975.49 27,001.17 1,046,214.24 26,843,190.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
148
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
150,186,910.09 136,549.75 2,558,785.76 152,882,245.60
值
2.期初账面价
153,789,020.53 150,910.00 2,638,127.96 156,578,058.49
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因政策原因暂未缴清土地出让金，暂未
武汉恒基达鑫化工区仓储项目 81,216,000.00
取得产权证书
合计 81,216,000.00
其他说明：上述资产系公司控股子公司武汉恒基资产
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司 14,522,238.39 14,522,238.39
鑫创国际有限公司 1,813,393.32 1,813,393.32
合计 16,335,631.71 16,335,631.71
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼及食堂翻新
50,999.83 50,999.83
工程
149
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储罐、管道及钢构架
1,425,418.84 781,477.31 643,941.53
防腐费
储罐及管线改造工
628,575.47 367,057.06 261,518.41
程
球罐检测费 1,214,839.74 709,466.88 505,372.86
四六区球罐支柱防
189,774.78 69,009.00 120,765.78
火涂层
消防泵房、配电房防
17,499.82 17,499.82
水维修
压力检测工程 394,316.47 582,524.28 354,700.23 622,140.52
装车台箱涵改造 140,887.03 73,504.32 67,382.71
大数据云平台摊销 346,698.21 188,679.25 192,336.54 343,040.92
库区翻新工程 697,995.84 310,487.12 387,508.72
消防主管加管托工
137,346.30 71,659.08 65,687.22
程
储罐检测 1,483,672.17 307,160.40 1,176,511.77
租入房屋装修费 2,679,447.93 133,972.41 2,545,475.52
合计 6,728,024.50 3,450,651.46 3,439,330.00 6,739,345.96
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,734,517.84 1,403,903.20 3,068,748.53 739,023.25
可抵扣亏损 9,850,637.22 1,477,595.58 11,316,829.82 2,829,207.46
递延收益 20,324,138.18 3,048,620.73 21,358,940.54 5,142,618.60
合计 36,909,293.24 5,930,119.51 35,744,518.89 8,710,849.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产原值与计税基
6,676,550.15 1,001,482.52 624,762.75 156,190.69
础差异
150
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合计 6,676,550.15 1,001,482.52 624,762.75 156,190.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,930,119.51 8,710,849.31
递延所得税负债 1,001,482.52 156,190.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 30,120,683.12 18,546,113.56
合计 30,120,683.12 18,546,113.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 1,215,691.63 853,255.69
2023 17,692,857.87 17,692,857.87
2024 11,212,133.62
合计 30,120,683.12 18,546,113.56 --
22、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 360,056.45 208,183.10
对合伙企业投资 78,018,905.74 49,971,408.71
合计 78,378,962.19 50,179,591.81
151
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其他说明：
对合伙企业投资：
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认
的投资损益
合计 82,762,537.02 49,971,408.71 29,934,986.00 --- -1,887,488.97 78,018,905.74
广州恒达创富一期健康产
业并购投资基金合伙企业 57,762,537.02 49,971,408.71 4,934,986.00 --- -1,785,622.91 53,120,771.80
（有限合伙）
广州华药恒达创富创业投
25,000,000.00 --- 25,000,000.00 --- -101,866.06 24,898,133.94
资合伙企业（有限合伙）
其他非流动资产的说明：
1.广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称恒达创富）系由广州趣道资产管理有限
公司、珠海横琴新区恒基星瑞股权投资管理有限公司（以下简称恒基星瑞）、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司（以下称
简称恒投创投）、达安金控控股集团有限公司（曾用名：广东达安金控投资有限公司）和范晨皓共同出资的合伙企业，恒基
星瑞和广州趣道资产管理有限公司为恒达创富的普通合伙人，达安金控控股集团有限公司、恒投创投和范晨皓为恒达创富的
有限合伙人。其中广州趣道资产管理有限公司认缴出资额120万元，占总认缴出资额的0.8%； 恒基星瑞认缴出资额180万元，
占总认缴出资额的1.2%；恒投创投认缴出资额8,520万元，占总认缴出资额的56.80%；达安金控控股集团有限公司认缴出资
额5,680万元，占总认缴出资额的37.87%，范晨皓认缴出资额500万元，占总认缴出资额的3.33%。
根据恒达创富合伙协议，恒达创富设立投资决策委员会，由广州趣道资产管理有限公司（执行事务合伙人、普通合伙
人）、恒基星瑞（普通合伙人）、恒投创投（有限合伙人）各委派一名委员。投资委员会的决议职权范围包括：a）选择确
定普通合伙人提交的拟投资项目；b）审议通过普通合伙人提交的项目投资方案和项目退出方案；c）审议通过执行事务合伙
人提交的有限合伙收益分配方案；d）审核确认执行事务合伙人为有限合伙垫付的有限合伙费用；e）其他经普通合伙人提请
投资决策委员会审议批准的有关有限合伙发展的重大事项。上述表决事项应当经投资决策委员会全体委员全部通过。因此恒
投创投对恒达创富不具有控制权，具有重大影响。
根据恒达创富合伙协议，收益分配原则为：基金存续期内取得的每一笔可分配资金，应及时按照以下顺位进行分配，
前序顺位足额分配后方可进行下一顺分分配：a、有限合伙人投资本金；b、普通合伙人投资本金；c、上述分配完毕后存留
的基金超额收益按照以下方式分配：a）有限合伙人静态收益率R≤8%/年时，超额收益由有限合伙人及普通合伙人按实缴出
资比例进行分配；（b）有限合伙人静态收益率R＞8%/年时，超额收益部分按如下分配方式执行：基金总收益率≤200%的超
额收益部分，执行事务合伙人提取超额收益的20%；基金总收益率＞200%的超额收益部分，执行事务合伙人提取超额收益
的25%；执行事务合伙人提取超额收益后由普通事务合伙人按出资比例协商分配。剩余收益由有限合伙人及普通合伙人按实
缴出资比例进行分配。亏损分担原则为：在合伙协议约定范围正常经营所导致的亏损，未清算时，由所有合伙人按照实际出
资比例分担账面亏损；清算时按照清算约定执行。
依据上述约定，恒投创投将对恒达创富的投资列为其他非流动资产，并根据上述分配原则及恒达创富2019年12月31日
净资产情况，以实缴出资比例为基准按权益法进行损益调整。
2.广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华药恒达）系由广州趣道资产管理有限公司、广州市
中小企业发展基金有限公司、广东华南新药创制有限公司、广东华南新药创制中心、广东广济投资有限公司、恒投创投、广
州丰南投资有限公司和曲振林共同出资的合伙企业，广州趣道资产管理有限公司为华药恒达的普通合伙人，其他合伙人为华
药恒达的有限合伙人。其中广州趣道资产管理有限公司认缴出资额100万元，占合伙企业总认缴出资额的1.25%； 广州市中
小企业发展基金有限公司认缴出资额1,600万元，占合伙企业总认缴出资额的20.00%；广东华南新药创制有限公司认缴出资
额1,500万元，占总认缴出资额的18.75%；广东华南新药创制中心认缴出资额500万元，占总认缴出资额的6.25%；广东广济
投资有限公司认缴出资额1,000万元，占总认缴出资额的12.50%；恒投创投认缴出资额2,500万元，占总认缴出资额的31.25%；
广州丰南投资有限公司认缴出资额600万元，占总认缴出资额的7.50%；曲振林认缴出资额200万元，占总认缴出资额的2.50%。
根据华药恒达合伙协议，华药恒达设立投资决策委员会，由普通合伙人广州趣道资产管理有限公司（执行事务合伙人）
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委派2名委员,有限合伙人广州市中小企业发展基金有限公司、广东广济投资有限公司及恒投创投各委派1名委员、广东华南
新药创制有限公司和广东华南新药创制中心共同委派1名委员。投资决策委员会负责对投资团队提交的投资项目进行审议并
做出决定，任何投资项目之投资及退出决定应经过不少于三分之二的投资决策委员会成员投票表决通过，无一票否决权。因
此恒投创投对华药恒达具有重大影响。
根据华药恒达合伙协议，收益分配原则为：合伙企业源于项目投资的可分配资金，应当按照下列顺序进行实际分配：
（1）成本返还，合伙期间获得的每一笔可分配资金应首先百分之百（100%）向全体合伙人进行分配，直至全体合伙人按其
实缴出资比例回收其实缴出资额；（2）优先回报，所有合伙人的实缴出资总额全部收回后如有剩余利益，应百分之百（100%）
继续向所有合伙人分配，直至每一个合伙人就上述第（1）项下累计获得的分配额获得按照年化单利8%的回报率计算所得的
优先回报；（3）收益分成，按上述（1）、（2）顺序分配后仍有剩余的，则按超出部分收益的20%和80%的比例在普通合
伙人和有限合伙人之间进行分配；（4）收益让渡，广州市中小企业发展基金有限公司所得的全部收益按约定的其他顺序让
渡处理。华药恒达普通合伙人在华药恒达财产不足以清偿华药恒达的全部债务时，其将就该等债务对华药恒达承担无限连带
责任。华药恒达有限合伙人以其各自认缴出资额为限对华药恒达的债务承担全部责任。
依据上述约定，恒投创投将对华药恒达的投资列为其他非流动资产，并根据上述分配原则及华药恒达2019年12月31日净资产
情况，以实缴出资比例为基准按权益法进行损益调整。
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 3,340,737.50
质押、抵押、保证借款 64,274,091.81 93,315,300.00
合计 67,614,829.31 93,315,300.00
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 19,284,043.82 21,037,571.83
1-2 年（含 2 年） 3,410,941.36 31,334,699.62
2-3 年（含 3 年） 30,206,046.07 2,242,032.49
3 年以上 1,987,856.98 545,805.70
合计 54,888,888.23 55,160,109.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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武汉市公共资源交易管理办公室 28,000,000.00 尚未结算
武汉建工第一建筑有限公司 2,181,098.49 尚未结算
太原刚玉物流工程有限公司 600,000.00 尚未结算
合计 30,781,098.49 --
25、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收仓储费 112,337.55 1,142,794.49
预收保理服务费 1,166,363.35 1,978,957.52
预收房屋租赁费 129,669.75
合计 1,408,370.65 3,121,752.01
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,725,736.74 62,625,189.19 61,921,610.54 12,429,315.39
二、离职后福利-设定提
2,628.60 3,792,771.15 3,792,712.41 2,687.34
存计划
三、辞退福利 145,718.00 145,718.00
合计 11,728,365.34 66,563,678.34 65,860,040.95 12,432,002.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,287,827.16 51,366,078.62 50,771,373.75 11,882,532.03
补贴
2、职工福利费 6,380,269.13 6,380,269.13
3、社会保险费 1,880,751.37 1,880,751.37
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其中：医疗保险费 1,655,722.79 1,655,722.79
工伤保险费 95,245.67 95,245.67
生育保险费 129,782.91 129,782.91
4、住房公积金 81,425.00 1,816,130.56 1,819,214.56 78,341.00
5、工会经费和职工教育
356,484.58 1,094,952.17 982,994.39 468,442.36
经费
其他短期薪酬 87,007.34 87,007.34
合计 11,725,736.74 62,625,189.19 61,921,610.54 12,429,315.39
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,628.60 3,675,961.09 3,675,902.35 2,687.34
2、失业保险费 116,810.06 116,810.06
合计 2,628.60 3,792,771.15 3,792,712.41 2,687.34
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 631,523.00 1,668,843.53
企业所得税 4,692,985.86 4,777,544.67
个人所得税 34,260.59 27,956.95
城市维护建设税 28,847.09 49,409.40
利得税 505,305.98 0.00
房产税 303,418.36 406,015.46
教育费附加 12,095.55 21,835.40
地方教育费附加 8,063.70 14,556.94
土地使用税 89,153.77 89,153.73
印花税 99,669.11 79,840.70
环境保护税 1,000.00 350.00
合计 6,406,323.01 7,135,506.78
28、其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,320,230.74 426,820.13
其他应付款 3,813,349.49 3,188,026.15
合计 7,133,580.23 3,614,846.28
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 76,043.60 142,971.72
企业债券利息 3,208,333.31
短期借款应付利息 35,853.83 283,848.41
合计 3,320,230.74 426,820.13
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 906,007.89 636,583.85
应上缴的政府规费 60.60
供应链金融业务代收采购商定金 974,078.45 978,175.28
暂收款项 53,534.00
待结转暂收保险款 400,000.00 797,500.00
党员活动经费 19,400.00 172,042.76
其他 1,513,863.15 550,129.66
合计 3,813,349.49 3,188,026.15
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 42,858,536.60 25,858,536.60
一年内到期的长期应付款 8,231,011.48 7,679,192.17
合计 51,089,548.08 33,537,728.77
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30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,512,195.10 8,370,731.70
保证借款 42,000,000.00 67,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -42,858,536.60 -25,858,536.60
合计 6,653,658.50 49,512,195.10
31、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 99,392,033.54
减：一年内到期的应付债券
合计 99,392,033.54
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券 期初 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
期限 余额 利息 偿还
2019 年
19 恒达 01 100,000,000.00 6 月 6 3年 100,000,000.00 100,000,000.00 3,208,333.31 -607,966.46 99,392,033.54
日
合计 -- -- -- 100,000,000.00 100,000,000.00 3,208,333.31 -607,966.46 99,392,033.54
32、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,730,212.91 16,611,063.75
合计 5,730,212.91 16,611,063.75
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 13,961,224.39 24,290,255.92
减：一年内到期的长期应付款 8,231,011.48 7,679,192.17
合计 5,730,212.91 16,611,063.75
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见涉及政府补助
与资产相关政府补助 23,889,041.86 2,000,000.00 1,241,418.58 24,647,623.28
的项目表
详见涉及政府补助
与收益相关政府补助 5,775,894.99 2,488,744.55 3,287,150.44
的项目表
合计 29,664,936.85 2,000,000.00 3,730,163.13 27,934,773.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
固定资产专
19,387,775.14 1,038,389.76 18,349,385.38 与资产相关
项补助
货物港务费
4,962,470.90 2,420,579.41 2,541,891.49 与收益相关
返还
港口保安设
813,424.09 68,165.14 745,258.95 与收益相关
施费返还
企业专项扶
4,104,000.00 216,000.00 3,888,000.00 与资产相关
持资金
企业发展扶
397,266.72 -71,752.54 469,019.26 与资产相关
持基金资金
运输发展专
1,000,000.00 52,631.88 947,368.12 与资产相关
项资金
节能减排项
1,000,000.00 6,149.48 993,850.52 与资产相关
目资金
合计 29,664,936.85 2,000,000.00 3,730,163.13 27,934,773.72
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34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 405,000,000.00 405,000,000.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 419,841,382.03 419,841,382.03
合计 419,841,382.03 419,841,382.03
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
税后
减：前期计入 减：前期计
减：所 归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 入其他综合 税后归属于母 期末余额
得税 于少
前发生额 益当期转入 收益当期转 公司
费用 数股
损益 入留存收益
东
二、将重分类进损益的
2,572,853.75 1,690,465.64 5,043.13 1,685,422.51 4,258,276.26
其他综合收益
其他债权投资
1,833,749.97 -3,186,389.09 5,043.13 -3,191,432.22 -1,357,682.25
公允价值变动
其他债权投资
4,252,806.42 4,252,806.42 4,252,806.42
信用减值准备
外币财务报表
739,103.78 624,048.31 624,048.31 1,363,152.09
折算差额
其他综合收益合计 2,572,853.75 1,690,465.64 5,043.13 1,685,422.51 4,258,276.26
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 160,689.28 4,954,691.39 5,115,380.67
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合计 160,689.28 4,954,691.39 5,115,380.67
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,838,686.72 1,607,268.46 46,445,955.18
合计 44,838,686.72 1,607,268.46 46,445,955.18
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 370,834,741.10 337,264,426.21
调整后期初未分配利润 370,834,741.10 337,264,426.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,684,420.25 57,583,373.58
减：提取法定盈余公积 1,607,268.46 3,763,058.69
应付普通股股利 16,200,000.00 20,250,000.00
期末未分配利润 405,711,892.89 370,834,741.10
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 251,284,242.39 147,320,466.27 234,887,336.53 137,371,658.83
其他业务 23,561,795.97 3,251,741.26 19,683,610.56 2,107,550.34
合计 274,846,038.36 150,572,207.53 254,570,947.09 139,479,209.17
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
41、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 699,650.85 510,791.71
教育费附加 301,743.33 221,788.01
160
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房产税 1,534,089.81 1,935,743.23
土地使用税 435,468.45 435,349.89
车船使用税 9,772.56 12,460.35
印花税 243,331.31 236,597.58
环境保护税 1,819.46 1,164.91
地方教育费附加 201,100.29 147,965.14
合计 3,426,976.06 3,501,860.82
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,707,650.38 15,971,221.05
折旧与摊销 1,783,864.62 1,715,617.45
办公费 1,970,192.90 1,326,227.46
业务招待费 3,318,448.71 2,255,115.01
差旅费 1,460,536.55 1,371,810.77
汽车费用 1,058,381.95 901,449.24
聘请中介机构费 1,697,069.20 2,295,197.55
会务费 339,321.94 649,807.75
房屋维修费 128,093.75 397,117.31
广告及业务宣传费 0.00 237,900.00
其他 2,570,560.02 2,382,510.68
合计 30,034,120.02 29,503,974.27
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 3,003,860.15 2,481,673.41
职工薪酬 9,049,183.26 6,899,561.93
折旧费用与长期待摊费用 3,259,969.74 3,163,542.26
其他费用 91,446.27 179,904.38
合计 15,404,459.42 12,724,681.98
其他说明：研发费用本期发生额较上年同期增加主要系控股子公司武汉恒基研发投入增加所致。
161
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44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,082,257.77 9,699,156.24
减：利息收入 2,099,039.80 1,063,146.64
汇兑损益 767,432.97 -247,336.64
其他 3,434,975.02 2,634,083.57
合计 14,185,625.96 11,022,756.53
其他说明：财务费用本期发生额较上年同期增加主要系公司发行公司债导致利息支出增加所致。
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,766,459.53 7,216,081.05
进项税加计抵减 322,578.35
个税手续费返还 157,684.56
合计 8,246,722.44 7,216,081.05
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 226,093.42
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -82,738.11
处置其他债权投资取得的投资收益 1,985.25
理财产品及结构性存款投资收益 2,648,042.93 3,248,146.80
国债逆回购持有期间收益 493,322.63 346,722.85
其他股权按权益法核算的投资收益 -1,887,488.97 -1,939,411.05
债权投资持有期间的投资收益 4,051,841.84
其他债权投资持有期间的投资收益 749,327.88
其他权益工具投资持有期间的股利收入 175,547.57
理财产品收益
合计 6,232,579.13 1,798,813.91
其他说明：投资收益本期发生额较上年同期增加主要系公司本期购买风险投资产品收到投资收益增加所致，上年同期未有该
类投资。
162
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47、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资减值损失 -4,252,806.42
坏账损失 -5,998,895.12
合计 -10,251,701.54
其他说明：主要系本报告期信威国际对以前年度购买的债券计提减值，珠海恒基应收账款计提减值以及恒基润业长期应收款
计提减值所致
48、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -47,532.09
合计 -47,532.09
其他说明：损失以“-”反映。
49、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 28,782.08 41,039.53
合计 28,782.08 41,039.53
50、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,643.55 27,782.86 1,643.55
与日常活动无关的政府补助 206,100.00
合计 1,643.55 233,882.86 1,643.55
51、营业外支出
单位： 元
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 185,000.00 149,500.00 185,000.00
非常损失 486,012.95
非流动资产毁损报废损失 66,302.77 317,648.97 66,302.77
罚款滞纳金 9,900.75 49,028.91 9,900.75
其他 1,386.20 167,787.90 1,386.20
合计 262,589.72 1,169,978.73 262,589.72
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,507,591.58 13,658,114.13
递延所得税费用 3,626,021.63 219,954.42
合计 16,133,613.21 13,878,068.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 65,218,085.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,304,521.33
子公司适用不同税率的影响 -3,777,113.90
调整以前期间所得税的影响 -579,401.79
非应税收入的影响 471,872.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,873,643.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,825,203.06
损的影响
税率变动影响的递延所得税资产 -28,163.88
研发费加计扣除影响 -1,956,947.32
所得税费用 16,133,613.21
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53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,937,632.19 1,187,943.83
政府补助 6,079,903.68 6,046,040.05
代收政府规费 6,347,495.16 9,951,225.71
保证金及押金 1,642,302.20 1,562,831.19
收到与供应链等业务相关的款项 424,210,837.47 382,610,025.87
其他 2,235,856.21 1,358,063.38
合计 442,454,026.91 402,716,130.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 12,132,394.09 12,177,591.72
上缴政府规费 7,890,765.91 9,733,417.05
银行手续费 362,594.71 1,307,723.57
保证金及押金 1,179,117.24 1,075,000.00
支付与供应链等业务相关的款项 386,850,723.78 407,085,479.97
其他 5,536,729.46 1,689,372.63
经营受限的货币资金 5,950,000.00
合计 419,902,325.19 433,068,584.94
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
165
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
国债逆回购 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 20,550,000.00 11,651,976.00
售后回租融资款 31,580,000.00
其他借款 50,000.00
合计 20,600,000.00 43,231,976.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 35,600,000.00 20,550,000.00
融资租入固定资产所支付的租赁费 10,329,031.53 7,289,744.08
售后回租融资手续费 1,326,360.00
融资手续费 3,072,601.81
合计 49,001,633.34 29,166,104.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：本报告期支付的其他与筹资活动有关的现金-融资手续费主要系本公司发行公司债
所支付的担保费。
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,084,472.10 52,532,702.30
加：资产减值准备 10,251,701.54 47,532.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
60,472,144.89 61,426,172.81
物资产折旧
无形资产摊销 3,695,812.89 3,691,342.04
长期待摊费用摊销 3,439,330.00 3,525,961.06
166
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-28,782.08 -41,039.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 66,302.77 317,648.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 16,795,425.10 22,200,805.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,232,579.13 -1,798,813.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
2,780,729.80 228,795.39
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
845,291.83 -8,840.97
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -139,572.43 -393,393.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
20,377,219.69 -39,337,668.37
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-8,026,363.05 5,734,179.29
填列）
经营活动产生的现金流量净额 153,381,133.92 108,125,382.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 213,680,078.75 187,657,128.27
减：现金的期初余额 187,657,128.27 155,849,176.48
现金及现金等价物净增加额 26,022,950.48 31,807,951.79
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 213,680,078.75 187,657,128.27
其中：库存现金 144,607.67 133,621.75
可随时用于支付的银行存款 213,535,471.08 187,356,620.69
可随时用于支付的其他货币资金 166,885.83
三、期末现金及现金等价物余额 213,680,078.75 187,657,128.27
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
167
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货币资金 41,550,000.00 保证金及冻结的银行存款
固定资产 104,940,218.65 借款抵押
无形资产 71,162,188.60 借款抵押
投资性房地产 2,109,155.23 借款抵押
固定资产 3,556,996.63 售后回租标的物
合计 223,318,559.11 --
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,395,366.36 6.9762 37,639,154.80
港币 127,625.13 0.8958 114,326.59
应收账款 -- --
其中：美元 84,408.45 6.9762 588,849.90
其他应收款
其中：美元 4,368,888.89 6.9762 30,478,242.67
港币 6,391.29 0.8958 5,725.32
其他债权投资
其中：美元 1,585,590.00 6.9762 11,061,393.22
短期借款
其中：美元 1,477,336.00 6.9762 10,306,191.40
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
恒基达鑫(香港)国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
信威国际有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价
鑫创国际有限公司 中国澳门 澳门元 主要业务以澳门元计价
168
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57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 2,000,000.00 3,730,163.13
计入其他收益的政府补助 4,516,559.31 4,516,559.31
合计 6,516,559.31 8,246,722.44
58、其他
财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一
般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的
要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规
定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应收票据 --- 53,920,348.64 53,920,348.64
应收账款 --- 48,569,318.02 48,569,318.02
应收票据及应收账款 102,489,666.66 -102,489,666.66 ---
应付账款 --- 55,160,109.64 55,160,109.64
应付票据及应付账款 55,160,109.64 -55,160,109.64 ---
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期本公司子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司出资设立武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司，并于2019年6月26
日取得统一社会信用代码为91420107MA4K4GEY5E 的营业执照，武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司注册资本200万元，实
收资本200万元。本公司对武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司拥有实质控制权，自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
169
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珠海横琴新区恒
基永盛供应链管 珠海 珠海 供应链管理 100.00% 设立
理有限公司
珠海横琴新区恒
投创业投资有限 珠海 珠海 投资 67.50% 32.50% 设立
公司
珠海恒基达鑫石
珠海 珠海 仓储服务 100.00% 设立
化仓储有限公司
珠海横琴新区恒
基星瑞股权投资 珠海 珠海 投资 70.00% 设立
管理有限公司
武汉恒基达鑫国
非同一控制下企
际化工仓储有限 武汉 武汉 仓储服务 70.00%
业合并
公司
扬州恒基达鑫国
同一控制下企业
际化工仓储有限 扬州 扬州 仓储服务 75.00% 25.00%
合并
公司
扬州华鑫供应链
扬州 扬州 供应链管理 100.00% 设立
管理有限公司
恒基达鑫(香港)
香港 香港 供应链管理 100.00% 设立
国际有限公司
信威国际有限公 非同一控制下企
香港 香港 投资 100.00%
司 业合并
鑫创国际有限公
澳门 澳门 投资 100.00% 设立
司
珠海横琴新区恒
基润业融资租赁 珠海 珠海 融资租赁 100.00% 设立
有限公司
珠海横琴新区恒
旭达商业保理有 珠海 珠海 保理服务 100.00% 设立
限公司
武汉恒基达鑫化
工供应链服务有 武汉 武汉 供应链管理 51.00% 设立
限公司
珠海横琴新区誉
天华企业管理咨 珠海 珠海 管理咨询 100.00% 设立
询有限公司
珠海横琴新区誉
皓伯企业管理咨 珠海 珠海 管理咨询 100.00% 设立
询有限公司
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武汉恒基达鑫企
业孵化器有限公 武汉 武汉 管理咨询 70.00% 设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉恒基达鑫国际化工
30.00% -3,494,265.63 7,869,561.82
仓储有限公司
171
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉恒基达鑫国际化
17,426,962.17 231,180,868.71 248,607,830.88 190,796,436.14 31,579,522.01 222,375,958.15 11,029,160.45 242,123,511.09 253,152,671.54 151,164,962.78 64,108,283.94 215,273,246.72
工仓储有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉恒基达鑫国际化
29,328,014.89 -11,647,552.09 -11,647,552.09 36,272,627.95 19,300,219.26 -16,044,122.34 -16,044,122.34 3,531,230.52
工仓储有限公司
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其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种
金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款、长
期应收款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大
信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国
家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的
财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 15,733,259.78 ---
应收账款 103,345,382.68 4,310,037.33
应收款项融资 3,077,754.11 ---
其他应收款 38,234,413.42 3,212,627.27
债权投资（含一年内到期的项目） 91,173,452.00 ---
其他债权投资 4,527,819.03
长期应收款（含一年内到期的款项） 3,141,474.98 1,570,737.50
合计 265,767,130.19 13,621,221.13
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
于2019年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为人民币8,800万元、美元380万元、港币5,700万元，财务担保合同
的具体情况参见附注十二。于2019年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及
其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述
财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2019年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因
此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长
期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业
票据相关的义务提供支持。截止2019年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债 180,726,845.85 110,273,466.03 1,502,438.90 292,502,750.78
短期借款 67,614,829.31 --- --- 67,614,829.31
应付账款 54,888,888.23 --- --- 54,888,888.23
其他应付款 7,133,580.23 --- --- 7,133,580.23
长期借款（含一年以内到期项 42,858,536.60 5,151,219.60 1,502,438.90 49,512,195.10
目）
应付债券（含一年以内到期项 --- 99,392,033.54 --- 99,392,033.54
目）
长期应付款（含一年以内到期 8,231,011.48 5,730,212.91 --- 13,961,224.39
项目）
合计 180,726,845.85 110,273,466.05 1,502,438.90 292,502,750.80
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 37,639,154.80 114,326.59 37,753,481.39
应收账款 588,849.90 --- 588,849.90
其他应收款 30,478,242.67 5,725.32 30,483,967.99
其他债权投资 11,061,393.22 --- 11,061,393.22
小计 79,767,640.59 120,051.91 79,887,692.50
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
外币金融负债：
短期借款 10,306,191.40 --- 10,306,191.40
小计 10,306,191.40 --- 10,306,191.40
（3）敏感性分析：
截止2019年12月31日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元及港元升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约6,958,149.42元（2018年度约4,699,081.40元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，对本公司的净利
润没有重大影响。
3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具
价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2019年12月31
日，本公司因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 62,740,000.00 62,740,000.00
资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 36,757,069.84 36,757,069.84
金融资产
（三）其他权益工具投资 36,757,069.84 36,757,069.84
持续以公允价值计量的
99,497,069.84 99,497,069.84
负债总额
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除
报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场
验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负
债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
珠海实友化工有限公司 珠海 贸易 5000 万元 42.60% 42.60%
本企业的母公司情况的说明
截至2019年12月31日，母公司珠海实友化工有限公司对本公司的持股比例为42.60%。王青运女士系本公司董事长，上
海得鑫实业有限公司控股股东，直接持有母公司珠海实友化工有限公司60%股权，通过上海得鑫实业有限公司间接持有母公
司40%股权，合计持有母公司100%股权，王青运女士为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是王青运女士。
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张辛聿 公司高管、实际控制人亲属
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海实友化工有限公司 仓储装卸等 163,058.47
珠海实友化工有限公司 供应链管理服务费 4,066.46 249,526.97
合计 4,066.46 412,585.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
珠海实友化工有限公司 房屋租赁 105,220.20
合计 105,220.20
关联租赁情况说明：关联租赁为本公司之子公司誉天华将自有物业出租给控股股东。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
武汉恒基达鑫国际化工
80,000,000.00 2015 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 17 日 否
仓储有限公司
武汉恒基达鑫国际化工
8,000,000.00 2019 年 03 月 28 日 2020 年 03 月 27 日 否
仓储有限公司
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珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
恒基达鑫(香港)国际有
50,163,680.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 29 日 是
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
51,059,460.00 2019 年 01 月 02 日 2019 年 12 月 20 日 是
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
51,059,460.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 18 日 否
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
50,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 11 月 25 日 是
限公司
恒基达鑫(香港)国际有
26,509,560.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 29 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
扬州恒基达鑫国际化工
31,580,000.00 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 否
仓储有限公司
关联担保情况说明
本公司发行债券1亿元，由广东省融资再担保有限公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保，同时由本公司实际控制
人王青运女士提供连带责任反担保。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,118,213.03 3,094,831.75
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 珠海实友化工有限公司 25,130.18
其他应收款 珠海实友化工有限公司 17,739,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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1）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
本公司拟以自筹资金人民币5,000万元参与投资设立君安人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记为准，
以下简称“君安人寿”），占君安人寿注册资本的5%。君安人寿的注册资本为人民币10 亿元，总股本为10 亿股，均为等额股
份，每股面值1.00 元，股份性质为人民币普通股。投资人以现金出资认购股份，每股认购价格为人民币1.00 元。本公司已
向君安人寿主发起人西安国际医学投资股份有限公司支付投资履约保证金人民币50 万元，出资款应于中国保监会批复核准
君安人寿筹建之日起三十日内全部汇入为筹建君安人寿开立的临时银行账户，以履行出资责任。中国保监会已受理君安人寿
的机构筹建请示。截至本报告日，君安人寿的筹建仍需等待中国银保监会的核准。
本公司子公司珠海横琴新区恒投创业投资有限公司（以下简称“恒投创投”）与广州趣道资产管理有限公司、珠海横琴
汇垠明安基金管理有限公司、申万宏源证券有限公司、达安金控控股集团有限公司于2018年3月签署合伙协议，共同设立广
州恒达创富二期健康投资基金管理合伙企业（有限合伙），全体合伙人总认缴出资额人民币75,000万元，恒投创投以货币出
资人民币10,950.00万元,缴付期限为2023年12月31日前。截止2019年12月31日，恒投创投对广州恒达创富二期健康投资基金
管理合伙企业（有限合伙）的实际出资额为0元。
本公司子公司恒投创投与李伯骥、方佳城于2019年11月22日，签署合伙协议，共同设立珠海横琴新区创辰众鑫股权投资
合伙企业（有限合伙），全体合伙人总认缴出资额人民币600万元，恒投创投以货币出资人民币210万元,认缴出资在合伙企
业成立之日起30年内缴足。截止2019年12月31日，恒投创投对珠海横琴新区创辰众鑫股权投资合伙企业（有限合伙）的实际
出资额为0元。
2）其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
本公司以珠海库区三期项目土地使用权和三期房屋建筑物抵押，及保证金质押获取广州农村商业银行股份有限公司广东
自贸试验区横琴分行综合授信额度最高限额人民币1亿元整，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，香
港恒基达鑫以该保函作担保向澳门国际银行申请贷款港元5,150万元，截至2019年12月31日该笔借款已归还，但资产抵押尚
未解除。截至2019年12月31日本公司珠海库区三期项目中受限的固定资产、投资性房地产账面价值为9,941,962.41元；珠海
库区三期项目中受限的无形资产—土地使用权账面价值为34,121,859.24元。
本公司以海域使用权、透水构筑物及本公司位于珠海市高栏港经济区南迳湾粤（2018）珠海市不动产权第0044028号海
域使用权及透水构筑物码头作为抵押物，为广东省融资再担保有限公司提供最高额4亿元的抵押反担保。截止2019年12月31
日，本公司因上述事宜抵押的港务及库场设施码头资产账面价值34,695,727.00元，抵押无形资产海域使用权账面价值
2,558,785.76元。
本公司于2014年6月24日召开第三次临时股东大会，同意公司向中国银行珠海分行申请综合授信额度人民币2亿元。本公
司获得中国银行珠海分行综合授信额度人民币1亿元，用于开立以香港恒基达鑫为被担保人的第三方融资性保函，香港恒基
达鑫以该保函作担保向中国银行首尔分行申请贷款港元5,500万。为获取上述授信额度，本公司以珠海库区一、二期土地使
用权及一、二期房屋建筑物、生产设备及港务及库场设施作为抵押。截至2019年12月31日本公司珠海库区一、二期受限的固
定资产账面价值为37,910,840.30元；一、二期受限的无形资产—土地使用权账面价值为11,555,519.04元。截至2019年12月31
日本公司在中国银行股份有限公司共质押保证金人民币560.00万元。
本公司子公司武汉恒基达鑫与武汉农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款本金为人民币80,000,000元。本公司
在该借款额度内提供保证担保。截至2019年12月31日，武汉恒基达鑫以该担保额度在武汉农村商业银行的贷款余额为人民币
42,000,000元整。
本公司于2018年3月26日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》，将公司22项设备出
售给远东国际租赁有限公司并租回，租赁期为2018年4月2日至2021年4月2日，租金总额为35,286,395.76元，自起租日起后每
三个月各支付2,940,532.98元租金。该合同由扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司提供保证担保。截至2019年12月31日，本
公司售后回租固定资产净值为 3,556,996.63元。
本公司以在北京银行质押的3,000万定期存单为恒基达鑫（香港）国际有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订
的（编号为 0581204 ）380万美元额度的流动资金贷款提供担保。截止2019年12月31日，该贷款合同贷款余额为1,477,336.00
美元。
本公司子公司珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司于2018年6月购买珠海市香洲区石花西路167号1802、1804、1805、
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1806四间办公室，账面价值16,277,621.77元，本公司以上述房产为抵押，取得广发银行股份有限公司珠海南屏支行人民币
880万元长期借款，期限为10年。截止2019年12月31日，该长期借款余额为 7,512,195.10元。
本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司与江苏仪征农村商业银行股份有限公司于2018年6月21日签订（16）
仪农商借字（2018）第062102号流动资金循环借款合同，借款金额为人民币5000万元，借款到期日为2023年6月20日止。该
借款以扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司仪房权证真州镇字第2009002712号、仪房权证青山镇字第2015004579号的房屋以
及仪国用2008第0647号、仪国用2008第02104号、仪国用2015第06456号的土地使用权为抵押。截至2019年12月31日，贷款余
额0元，抵押资产账面价值31,149,246.96元。
除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见本附注十二（4）关联方交易
截止2019年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
本公司以海域使用权、透水构筑物及本公司位于珠海市高栏港经济区南迳湾粤（2018）珠海市不动产权第0044028号不
动产为抵押物作为抵押反担保为广东省融资再担保有限公司提供最高额4亿元的抵押反担保。
截止2019年12月31日，本公司对外开具保函余额为港币5,700万元。
截止2019年12月31日，本公司已背书尚未到期票据1,099,000.00元已终止确认。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 16,200,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司就盛源吉（江苏）实业有限公司及其关联公司拖欠本公司仓储费、操作费、政府规费共计3,807,343.49元事宜向
珠海仲裁委员会提起仲裁，珠海仲裁委员会已于2020年2月26日作出裁决,裁决盛源吉（江苏）实业有限公司向本公司支付仓
储费、操作费、政府规费共计3,807,343.49元及违约金。
十五、其他重要事项
（一） 前期会计差错
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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（二） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为石化仓储业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报
表不呈报分部信息。
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司库区用地目前已经在武汉市国土资源和规划局挂牌交易完成，已经缴纳土地出让
金58,400,000.00元，该项目土地使用权证及后续建设工程规划许可证和施工许可证均未取得。
本公司子公司恒基润业于2016年7月开始向哈尔滨市第一医院开展融资租赁业务，截至2019年1月，应收其融资款本金
和利息共计3,141,475.00元，但因哈尔滨市第一医院延期支付上述款项，恒基润业于2019年9月在珠海市横琴新区人民法院提
起诉讼，诉讼请求金额共计人民币3,786,111.00元。截至本财务报表日止，一审判决结果为：哈尔滨市第一医院须向恒基润
业支付3,455,622.50元，其他诉讼请求驳回。双方均不服一审法院判决的结果，并在法定上诉期限内提请上诉，目前此案已
被珠海中级人民法院受理。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按单项计提坏账准
3,793,869.13 23.80% 1,533,967.60 40.43% 2,259,901.53
备的应收账款
其中：
181
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按组合计提坏账准
12,147,010.42 76.20% 12,147,010.42 13,789,159.67 100.00% 13,789,159.67
备的应收账款
其中：
账龄组合 12,147,010.42 76.20% 12,147,010.42 13,789,159.67 100.00% 13,789,159.67
合计 15,940,879.55 100.00% 1,533,967.60 9.62% 14,406,911.95 13,789,159.67 100.00% 13,789,159.67
按单项计提坏账准备：预期信用损失
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州华速实业有限公司 3,377,579.87 1,333,115.43 39.47% 已仲裁待执行
福建百纳实业有限公司 343,498.89 171,749.45 50.00% 已仲裁待执行
浙江汇旭实业有限公司 58,561.57 21,988.32 37.55% 已仲裁待执行
中拓（福建）实业有限公司 14,228.80 7,114.40 50.00% 已仲裁待执行
合计 3,793,869.13 1,533,967.60 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,147,010.42
合计 12,147,010.42 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,940,879.55
合计 15,940,879.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提预期信用
1,533,967.60 1,533,967.60
损失的应收账款
182
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
合计 1,533,967.60 1,533,967.60
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 4,929,909.76 30.93%
第二名 3,377,579.87 21.19%
第三名 1,764,175.14 11.07%
第四名 1,059,669.74 6.65%
第五名 1,012,329.73 6.35%
合计 12,143,664.24 76.19%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,289,225.65 2,222,907.59
其他应收款 129,044,072.46 137,130,858.34
合计 130,333,298.11 139,353,765.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金存款利息 220,869.47 74,710.44
借款利息 1,068,356.18 2,148,197.15
合计 1,289,225.65 2,222,907.59
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,080,000.00 2,106,705.00
183
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备用金 51,792.96 27,005.56
货物港务费 2,407,912.72 846,777.80
港口设施保安费 14.83 15,004.16
其他 81,434.09 289,658.73
内部往来款 125,255,467.92 134,127,345.89
合计 129,876,622.52 137,412,497.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 281,638.80 281,638.80
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 544,174.08 6,737.18 550,911.26
2019 年 12 月 31 日余额 825,812.88 6,737.18 832,550.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 91,737,540.66
1至2年 34,670,663.89
2至3年 2,969,641.70
3 年以上 498,776.27
3至4年 498,776.27
合计 129,876,622.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
184
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2019 年年度报告全文
单项计提预期信用损失
6,737.18 6,737.18
的其他应收款
按组合计提预期信用损
失的其他应收款
其中：账龄组合 281,638.80 544,174.08 825,812.88
合计 281,638.80 550,911.26 832,550.06
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来款 65,693,658.77 2 年以内 50.58%
第二名 内部往来款 32,358,533.19 3 年以内 24.91%
第三名 内部往来款 14,000,000.00 1 年以内 10.78%
第四名 内部往来款 13,200,000.00 1 年以内 10.16%
第五名 货物港务费 1,761,479.89 1 年以内 1.36%
合计 -- 127,013,671.85 -- 97.79%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 645,360,922.60 645,360,922.60 595,241,565.72 595,241,565.72
合计 645,360,922.60 645,360,922.60 595,241,565.72 595,241,565.72
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
扬州恒基达鑫国际
269,872,294.53 269,872,294.53
化工仓储有限公司
恒基达鑫（香港）国
184,869,271.19 14,119,356.88 198,988,628.07
际有限公司
珠海横琴新区恒投
63,000,000.00 45,000,000.00 108,000,000.00
创业投资有限公司
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珠海横琴新区恒基
永盛供应链管理有 9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
武汉恒基达鑫国际
68,500,000.00 68,500,000.00
化工仓储有限公司
合计 595,241,565.72 59,119,356.88 9,000,000.00 645,360,922.60
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,580,812.27 55,913,624.05 95,433,073.74 60,456,541.91
其他业务 9,545,159.80 282,602.01 5,335,476.47 258,869.18
合计 93,125,972.07 56,196,226.06 100,768,550.21 60,715,411.09
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00
理财产品收益 1,761,654.52 3,120,893.65
债权投资持有期间的投资收益 1,445,444.75
合计 3,207,099.27 18,120,893.65
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 28,782.08
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,246,722.44
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,143,350.81
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -260,946.17
减：所得税影响额 2,587,610.75
少数股东权益影响额 315,681.52
合计 8,254,616.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.18% 0.1301 0.1301
扣除非经常性损益后归属于公司
3.53% 0.1097 0.1097
普通股股东的净利润
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第十三节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司董事长签名的2019年年度报告原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
董事长：王青运
董事会批准报送日期：2020年3月21日
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