证券代码：002356 证券简称：*ST赫美 公告编号：2020-031
深圳赫美集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“公司”）现将公司2019年7-12月计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止至2019年12月31日的财务状况、经营成果，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2019年12月31日对应收账款、其他应收款、存货、发放贷款和垫款、长期股权投资、在建工程、预计负债-风险准备金等进行了全面清查、分析和评估，对可能发生信用减值损失及资产减值损失的项目计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及下属子公司对2019年12月31日存在减值迹象的各项资产进行了全面清查和资产减值测试后，在2019年1-6月已计提资产减值准备56,683万元的基础上，公司2019年7-12月计提各项减值准备合计127,861万元，拟计入的报告期间为2019年1月1日至2019年12月31日。关于公司2019年1-6月已计提资产减值准备的具体内容详见公司于2019年8月30日在指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn披露的《关于计提信用减值损失及资产减值损失的公告》（公告编号：2019-117）。公司2019年7-12月各项资产减值准备明细如下表：
2019年7-12月 占2018年度经 2019年7-12月 占2018年度经
资产名称 计提减值准备金 审计归属于上市 归属于上市公司 审计归属于上市
额（万元） 公司股东的净利 股东计提减值准 公司股东的净利
润的比例 备金额（万元） 润的比例
应收账款 5,348 3.31% 5,224 3.24%
其他应收款1 81,912 50.73% 81,825 50.67%
存货 7,892 4.89% 7,844 4.86%
长期股权投资 378 0.23% 378 0.23%
在建工程 529 0.33% 529 0.33%
小计 96,059 59.49% 95,800 59.33%
其他应收款2 9,721 6.02% 4,959 3.07%
发放贷款和垫款 5,812 3.60% 2,964 1.84%
预计负债-风险 16,269 10.08% 8,297 5.14%
准备金
小计 31,802 19.69% 16,220 10.04%
合计 127,861 79.18% 112,020 69.37%
注：1.公司2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润为-161,479万元，比例计算取绝对值。
2.其他应收款1指的是公司的非类金融板块子公司除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息（除为借款人代付本息）、应收手续费以外的其他各种应收及暂付款项。
3.其他应收款2指的是公司类金融板块子公司的应收手续费及为借款人代付本息形成的其他应收款。
二、本次计提资产减值准备情况说明
(一) 本次计提减值准备的依据
1、应收款项计提坏账准备的依据
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于其他应收款，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。计提方法如下：单独评估信用风险的应收款项，期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。单独评估该项应收款项，以预计存续期为基础计量预期信用损失，并单独确认其坏账准备。除单独评估信用风险的应收款项外，公司按信用风险特征划分为不同的组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、存货计提减值准备的依据
根据《企业会计准则——存货》规定：存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
3、长期股权投资计提减值准备、在建工程减值准备的依据
根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，有客观证据表明资产发生了减值的，根据资产的可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。
4、发放贷款和垫款计提减值准备的依据
公司依据信用风险特征划将发放贷款和垫款划分为五级分类组合，在组合基础上计算预期信用损失。
5、预计负债-风险准备金的计提依据
公司为推荐到合作方的借款人承担代偿责任，为防范借款人带来的借款违约风险，按照借款人借款余额的一定比例计提风险准备金。风险准备金的计提比例如下：
风险级次 计提比例(%)
正常类 1%
关注类 2%
次级类 25%
可疑类 50%
损失类 100%
（二）本次计提减值准备的原因说明和数额
1、应收账款、其他应收款1
公司部分应收款项客户因受大环境影响经营异常，或存在合同纠纷等原因导致预计不能收回，公司对该类已逾期存在较大收回风险的应收账款和其他应收款进行信用风险单独评估并计提坏账准备，对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合按信用风险组合计提坏账准备，据此，本次计提应收账款坏账准备5,348万元，计提其他应收款坏账准备81,912万元。
2、存货
公司因资金紧张，各业务板块受此影响，业务规模收缩，销售不及预期，各业务板块存货存在减值迹象，公司对可变现价值低于成本的存货计提跌价准备7,892万元。
3、长期股权投资
因公司投资的联营公司北京亚美运通国际旅行社有限责任公司经营业绩低于预期，公司认为存在减值迹象，经测算，计提长期股权投资减值准备378万元。
4、在建工程
因公司资金困难，投资的坪山赫美产业园项目在建工程停工停建超过1年，出现减值迹象，经测算，计提在建工程减值准备529万元。
5、其他应收款2、发放贷款和垫款及预计负债-风险准备金
本次计提的其他应收款2、发放贷款和垫款及预计负债-风险准备金的资产减值准备系赫美智科、赫美小贷的金融平台受监管政策和P2P“爆雷潮”的影响及借款人恶意逾期影响，不良贷款持续大幅增加，公司据此补计提其他应收款坏账准备9,721万元，发放贷款和垫款减值准备5,812万元，预计负债-风险准备金16,269万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2019年7-12月计提减值准备金额127,861万元，本次计提减值准备金额占公司2018年度归属于上市公司股东的净利润的比例为79.18%；本次计提归属于上市公司股东计提减值准备金额为112,020万元，占公司2018年度归属于上市公司股东的净利润的比例为69.37%。公司本次计提资产减值准备后，影响公司2019年年度合并报表利润127,861万元，影响归属于上市公司股东利润112,020万元。
公司2019年度计提资产减值准备金额184,544万元，计入2019年度损益，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2019年度归属于上市公司股东的净利润143,852万元，相应减少归属于上市公司股东的所有者权益143,852万元。
公司本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
特此公告。
深圳赫美集团股份有限公司
董 事 会
二〇二〇年四月十五日
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