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信立泰：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-11 00:00:00
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深圳信立泰药业股份有限公司

       审 计 报 告
     大信审字[2020]第 5-00045 号




大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所        WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower           传真 Fax：       +86（10）82327668
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               邮编 100083                Beijing,China,100083




                                             审计报告

                                                                               大信审字[2020]第 5-00045 号


深圳信立泰药业股份有限公司全体股东：

       一、审计意见
    我们审计了深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意

见。

    （一）收入确认

    1、事项描述

    如财务报表附注五、（三十七）所述，公司 2019 年度主营业务收入为 4,459,490,889.13



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元，占营业收入总额的 99.75%。公司的收入主要来源于国内的销售，在与所有权相关的风险

和报酬转移给客户时确认收入的实现。

   由于收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入

确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

   2、审计应对

   我们的审计程序包括但不限于：

   （1）我们与公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、

应收款项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性；

   （2）了解、评价管理层对客户订单审批至销售收入、应收账款确认和收款流程内部控制

的设计合理性，并测试控制执行的有效性；

   （3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报告期内不同月份间收入波动分析和毛利

率分析以及与上年度的对比分析等；

   （4）检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单等；

   （5）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文件并检查期后收款、退货情况，评估销

售收入是否在恰当的期间确认；

   （6）选取销售额样本结合应收账款函证执行函证程序。

   （二）商誉减值

   1、事项描述

   如财务报表附注“五、（十六）商誉”所述，截至 2019 年 12 月 31 日商誉账面价值为

369,857,822.28 元，系贵公司收购信立泰（苏州）药业有限公司、苏州桓晨医疗科技有限公

司、深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司形成。

   管理层对商誉每年进行减值测试，在进行减值测试时，将资产组账面价值与其可收回金

额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生减值。管理层采用折现现金流量模型对资

产组的可回收金额进行预测，预测过程中适当参数的选择涉及管理层的重大判断和假设以及

未来收入增长率、毛利率、费用率以及折现率等。



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   由于商誉金额较大，商誉减值测试过程复杂，涉及到管理层重大判断和估计，因此我们

将商誉的减值确定为关键审计事项。

   2、审计应对

   我们的审计程序包括但不限于：

   （1）获取公司资产组可收回金额预测的相关资料，判断可收回金额预测的模式、销售收

入增长率、毛利率、费用率以及折现率等关键参数的选择是否合理；

   （2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、

关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

   （3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

   （4）将相关资产组本年的实际经营成果与上一年度编制的预测进行比较，以评价管理层

对资产组可收回现金流量的预测的可靠性；

   （5）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；

   （6）对商誉减值测试过程进行复核。


   四、其他信息
   贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报

告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

   我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。


   五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行



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和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事

项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现

实的选择。

   治理层负责监督贵公司的财务报告过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错

报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

是重大的。

   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

   （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允


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反映相关交易和事项。

   （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

   我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被

合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构

成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，

或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




   大信会计师事务所（特殊普通合伙）                              中国注册会计师：杨春盛

                                                                 （项目合伙人）



           中 国            北 京                                中国注册会计师：何海文




                                                                                          二○二○年四月九日




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                                                                     深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日



                                        合并资产负债表
 编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司              2019 年 12 月 31 日                       单位：人民币元

                    项         目                     附注       2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日

 流动资产：
  货币资金                                          五.（一）       1,111,942,178.61          645,111,462.03
  交易性金融资产                                    五.（二）            208,000,000.00

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                        -

  衍生金融资产                                                                        -
  应收票据                                          五.（三）            507,324,925.52       674,223,555.75
  应收账款                                          五.（四）            658,975,408.65       800,934,633.95
  应收款项融资                                                                        -
  预付款项                                          五.（五）             23,317,782.09        42,028,003.26
  其他应收款                                        五.（六）             31,613,801.71        64,066,465.55
    其中：应收利息                                                           877,007.34         5,690,906.71
              应收股利                                                                -
  存货                                              五.（七）            503,154,800.46       570,889,950.57
  持有待售资产                                                                        -
  一年内到期的非流动资产                                                              -
  其他流动资产                                      五.（八）             45,334,403.45       641,664,945.29
                     流动资产合计                                   3,089,663,300.49        3,438,919,016.40
 非流动资产：
  债权投资                                                                            -
  可供出售金融资产                                 三.(三十).2                        -       380,481,289.41
  持有至到期投资                                                                      -
  长期股权投资                                      五.（九）            449,836,461.55       337,558,632.63
  其他权益工具投资                                  五.（十）            200,000,000.00
  其他非流动金融资产                               五.（十一）           218,564,877.80
  投资性房地产                                                                        -
  固定资产                                         五.（十二）      1,204,933,342.91        1,172,589,580.05
  在建工程                                         五.（十三）           206,019,897.23        93,559,199.88
  无形资产                                         五.（十四）      1,137,247,997.14        1,062,498,822.34
  开发支出                                         五.（十五）           597,501,982.32       770,071,553.45
  商誉                                             五.（十六）           369,857,822.28       380,845,975.27
  长期待摊费用                                     五.（十七）            72,720,386.79        65,949,020.80
  递延所得税资产                                   五.（十八）            62,975,769.06        57,057,239.57
  其他非流动资产                                   五.（十九）           123,974,368.85       145,274,079.09
  非流动资产合计                                                    4,643,632,905.93        4,465,885,392.49

  资产总计                                                          7,733,296,206.42        7,904,804,408.89

法定代表人：                        主管会计工作负责人:                          会计机构负责人:

                                           - 6 -
                                                                             深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                             财务报表附注
                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日



                                             合并资产负债表（续）
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                               2019 年 12 月 31 日                        单位：人民币元
                                                                                                              2018 年 12 月 31
                        项              目                             附注         2019 年 12 月 31 日
                                                                                                                    日
流动负债：
  短期借款                                                          五.（二十）          124,000,000.00
  交易性金融负债                                                                                        -
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                          -
  衍生金融负债                                                                                          -
  应付票据                                                         五.（二十一）                        -         1,500,000.00
  应付账款                                                         五.（二十二）         144,059,470.17         117,747,452.94
  预收款项                                                         五.（二十三）          15,292,309.71          34,871,175.23
  应付职工薪酬                                                     五.（二十四）         176,888,694.14         133,867,892.46
  应交税费                                                         五.（二十五）          37,777,972.18         214,614,018.02
  其他应付款                                                       五.（二十六）         219,073,626.28         157,488,126.10
    其中：应付利息                                                                         1,344,839.27             327,066.80
             应付股利                                                                                   -
  持有待售负债                                                                                          -
  一年内到期的非流动负债                                           五.（二十七）          60,408,000.00          15,000,000.00
  其他流动负债                                                                                          -
                         流动负债合计                                                    777,500,072.48         675,088,664.75
非流动负债：
  长期借款                                                         五.（二十八）         158,928,000.00         242,040,000.00
  递延收益                                                         五.（二十九）          84,116,664.63          67,284,600.24
  递延所得税负债                                                    五.（十八）           21,669,111.31          23,516,340.97
  其他非流动负债                                                    五.（三十）           24,709,697.61          25,670,122.44
                        非流动负债合计                                                   289,423,473.55         358,511,063.65
                             负债合计                                                  1,066,923,546.03       1,033,599,728.40
股东权益：
  股本                                                             五.（三十一）       1,046,016,000.00       1,046,016,000.00
  资本公积                                                         五.（三十二）         144,358,433.42         144,358,433.42
  减：库存股                                                       五.（三十三）          63,132,956.02
  其他综合收益                                                     五.（三十四）          17,150,761.64           1,159,005.08
  专项储备                                                                                              -
  盈余公积                                                         五.（三十五）         523,008,000.00         523,008,000.00
  未分配利润                                                       五.（三十六）       4,822,055,732.56       4,946,386,233.78
                  归属于母公司股东权益合计                                             6,489,455,971.60       6,660,927,672.28
  少数股东权益                                                                           176,916,688.79         210,277,008.21
                         股东权益合计                                                  6,666,372,660.39       6,871,204,680.49
                    负债和股东权益总计                                                 7,733,296,206.42       7,904,804,408.89

法定代表人：                                 主管会计工作负责人:                         会计机构负责人:

                                                    - 7 -
                                                                               深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日



                                                  母公司资产负债表
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                              2019 年 12 月 31 日                      单位：人民币元

                                                                                                          2018 年 12 月 31
                        项                  目                       附注         2019 年 12 月 31 日
                                                                                                                   日
流动资产：
  货币资金                                                                          1,004,559,412.40         478,202,160.24
  交易性金融资产                                                                        200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                              493,925,061.38       595,928,297.63
  应收账款                                                        十四.（一）           665,621,958.52       843,056,096.03
  应收款项融资
  预付款项                                                                               11,114,257.12          22,662,746.72
  其他应收款                                                      十四.（二）           130,489,533.33          87,121,523.37
    其中：应收利息                                                                          871,724.32           5,690,906.71
             应收股利
  存货                                                                                  386,448,235.05       408,423,927.99
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                            2,131,132.68       601,781,165.91
                             流动资产合计                                           2,894,289,590.48      3,037,175,917.89
非流动资产：
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                                           227,000,000.00
  持有至到期投资
  长期股权投资                                                    十四.（三）       2,576,661,835.84      2,312,594,286.99
  其他权益工具投资                                                                      200,000,000.00
  其他非流动金融资产                                                                     57,990,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                                                              718,829,615.53       715,510,377.58
  在建工程                                                                              105,615,086.16          30,930,228.60
  无形资产                                                                              712,025,621.81       790,577,055.00
  开发支出                                                                              360,228,094.05       213,177,555.26
  商誉
  长期待摊费用                                                                           41,770,305.79          34,579,575.97
  递延所得税资产                                                                         41,171,636.01          29,056,470.27
  其他非流动资产                                                                         98,407,190.10          95,967,295.23
                         非流动资产合计                                             4,912,699,385.29      4,449,392,844.90
                               资产总计                                             7,806,988,975.77      7,486,568,762.79

法定代表人：                                主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:

                                                      - 8 -
                                                                           深圳信立泰药业股份有限公司
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                                                                   2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日



                                        母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                          2019 年 12 月 31 日                      单位：人民币元

                                                                                                      2018 年 12 月 31
                        项              目                       附注         2019 年 12 月 31 日
                                                                                                               日
流动负债：
  短期借款                                                                          124,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                                                                   1,500,000.00
  应付账款                                                                      1,936,089,820.27      1,542,048,601.69
  预收款项                                                                            8,736,614.79          30,686,439.46
  应付职工薪酬                                                                      148,844,400.27       115,281,485.22
  应交税费                                                                           31,161,562.83       179,366,964.88
  其他应付款                                                                        211,377,520.15       155,696,407.86
    其中：应付利息                                                                    1,344,839.27             327,066.80
             应付股利
  一年内到期的非流动负债                                                             45,408,000.00
  其他流动负债
                         流动负债合计                                           2,505,617,918.31      2,024,579,899.11
非流动负债：
  长期借款                                                                          158,928,000.00       227,040,000.00
  递延收益                                                                           71,770,419.80          53,451,463.27
  递延所得税负债
  其他非流动负债
                        非流动负债合计                                              230,698,419.80       280,491,463.27
                             负债合计                                           2,736,316,338.11      2,305,071,362.38
股东权益：
  股本                                                                          1,046,016,000.00      1,046,016,000.00
  其他权益工具
    其中：优先股
         永续债
  资本公积                                                                          181,938,252.17       181,938,252.17
  减：库存股                                                                         63,132,956.02
  其他综合收益
  盈余公积                                                                          523,008,000.00       523,008,000.00
  未分配利润                                                                    3,382,843,341.51      3,430,535,148.24
                         股东权益合计                                           5,070,672,637.66      5,181,497,400.41
                    负债和股东权益总计                                          7,806,988,975.77      7,486,568,762.79

法定代表人：                            主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:

                                                  - 9 -
                                                                     深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                                        合 并 利 润 表
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                   2019 年度                                      单位：人民币元
               项                  目                              附注        本期发生额                  上期发生额
一、营业收入                                            五.（三十七）     4,470,465,980.59            4,651,876,199.04
    减：营业成本                                        五.（三十七）       964,365,877.49              943,673,364.87
        税金及附加                                      五.（三十八）        63,238,283.13               80,522,754.75
        销售费用                                        五.（三十九）     1,576,269,062.02            1,345,644,357.47
        管理费用                                          五.（四十）       278,460,461.71              229,829,119.04
        研发费用                                        五.（四十一）       763,496,738.76              407,476,514.69
        财务费用                                        五.（四十二）        -1,415,835.79               -4,100,563.11
          其中：利息费用                                                     16,009,400.18                6,292,447.23
                   利息收入                                                  16,041,910.75                8,322,977.54
    加：其他收益                                        五.（四十三）        61,539,916.11               48,588,153.61
        投资收益（损失以“－”号填列）                  五.（四十四）       -31,195,402.50               25,046,161.97
          其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              -46,956,279.61               -4,770,071.35
        信用减值损失（损失以“－”号填列）              五.（四十五）         1,969,915.09
        资产减值损失（损失以“－”号填列）              五.（四十六）       -11,173,658.48               -2,417,480.51
        资产处置收益（损失以“－”号填列）              五.（四十七）        -1,110,887.76                  -85,649.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                          846,081,275.73            1,719,961,837.36
    加：营业外收入                                      五.（四十八）        25,209,701.25                6,936,962.79
    减：营业外支出                                      五.（四十九）        19,945,082.18               20,653,137.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                      851,345,894.80            1,706,245,663.03
    减：所得税费用                                        五.（五十）       169,505,137.50              251,664,795.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                          681,840,757.30            1,454,580,867.65
（一）按经营持续性分类：
  1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                                  681,840,757.30            1,454,580,867.65
（二）按所有权归属分类：
  1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）                        715,201,076.72            1,458,223,270.88
  2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）                                    -33,360,319.42               -3,642,403.23
五、其他综合收益的税后净额                                                   15,991,756.56                3,313,269.54
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                 15,991,756.56                3,313,269.54
  1.将重分类进损益的其他综合收益                                             15,991,756.56                3,313,269.54
  （1）外币财务报表折算差额                                                  15,991,756.56                3,313,269.54
六、综合收益总额                                                            697,832,513.86            1,457,894,137.19
（一）归属于母公司股东的综合收益总额                                        731,192,833.28            1,461,536,540.42
（二）归属于少数股东的综合收益总额                                          -33,360,319.42               -3,642,403.23
七、每股收益
（一）基本每股收益                                                                    0.68                        1.39
（二）稀释每股收益                                                                    0.68                        1.39
本期未发生同一控制下企业合并。
法定代表人：                               主管会计工作负责人:                               会计机构负责人:

                                              - 10 -
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                                              母公司利润表
 编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                        2019 年度                                 单位：人民币元

                    项                目                        附注            本期发生额               上期发生额
 一、营业收入                                                十四.（四）     4,161,956,699.25          4,200,680,747.65
    减：营业成本                                             十四.（四）     1,219,338,829.90          1,017,695,738.15
         税金及附加                                                              52,569,779.57            68,482,045.71
         销售费用                                                            1,532,632,034.92          1,312,510,315.98
         管理费用                                                               198,267,183.70           164,094,412.45
         研发费用                                                               313,694,391.42           344,648,956.35
         财务费用                                                                  -932,188.27            -5,903,128.09
           其中：利息费用                                                        16,009,400.18             6,731,479.17
                利息收入                                                         14,882,698.38             7,284,707.23
    加：其他收益                                                                 37,821,117.99            31,808,580.16
         投资收益（损失以“－”号填列）                      十四.（五）         12,913,708.70            24,100,751.63
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                  -2,689,161.18            -1,826,092.91
                      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
 （损失以“－”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“－”号填列）                                       2,048,234.41
         资产减值损失（损失以“－”号填列）                                        -185,505.49            -2,292,021.26
         资产处置收益（损失以“－”号填列）                                              151.51              -85,649.04
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                             898,984,375.13         1,352,684,068.59
    加：营业外收入                                                               25,059,209.63             2,997,345.69
    减：营业外支出                                                               19,184,102.89            20,488,062.31
 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                         904,859,481.87         1,335,193,351.97
    减：所得税费用                                                              113,262,162.38           197,490,537.53
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                             791,597,319.49         1,137,702,814.44
 （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                                  791,597,319.49         1,137,702,814.44
 （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
 五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
 六、综合收益总额                                                               791,597,319.49         1,137,702,814.44
 七、每股收益
 （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益



法定代表人：                       主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:



                                              - 11 -
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                                        合并现金流量表
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                   2019 年度                               单位：人民币元

                   项          目                          附注            本期发生额            上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                          4,834,079,197.28      4,657,098,566.11
  收到的税费返还                                                             6,249,718.18        30,315,282.75
  收到其他与经营活动有关的现金                         五.（五十二）      129,481,941.84         62,947,698.94
               经营活动现金流入小计                                     4,969,810,857.30      4,750,361,547.80
  购买商品、接受劳务支付的现金                                            453,021,495.56        412,878,147.29
  支付给职工以及为职工支付的现金                                          814,329,027.06        702,066,568.46
  支付的各项税费                                                          857,172,191.40        872,871,779.71
  支付其他与经营活动有关的现金                         五.（五十二）    1,338,643,343.95      1,421,881,536.01
               经营活动现金流出小计                                     3,463,166,057.97      3,409,698,031.47
           经营活动产生的现金流量净额                                   1,506,644,799.33      1,340,663,516.33
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                    2,612,000,000.00      2,379,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                    21,806,378.18        29,937,896.16
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            145,265.10              729,864.68
               投资活动现金流入小计                                     2,633,951,643.28      2,409,667,760.84
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          457,186,028.25        332,869,561.27
  投资支付的现金                                                        2,389,071,757.59      2,795,925,578.94
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                        213,896,149.77
  支付其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流出小计                                     2,846,257,785.84      3,342,691,289.98
           投资活动产生的现金流量净额                                    -212,306,142.56       -933,023,529.14
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                                             40,539,800.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                         40,539,800.00
  取得借款收到的现金                                                      124,000,000.00        280,183,086.08
               筹资活动现金流入小计                                       124,000,000.00        320,722,886.08
  偿还债务支付的现金                                                        37,704,000.00        74,502,565.76
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      852,754,477.65        843,452,422.71
  支付其他与筹资活动有关的现金                         五.（五十二）        63,132,956.02
               筹资活动现金流出小计                                       953,591,433.67        917,954,988.47
           筹资活动产生的现金流量净额                                    -829,591,433.67       -597,232,102.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         2,083,493.48         5,781,382.91
五、现金及现金等价物净增加额                                              466,830,716.58       -183,810,732.29
加：期初现金及现金等价物余额                                              645,111,462.03        828,922,194.32
六、期末现金及现金等价物余额                                            1,111,942,178.61        645,111,462.03

法定代表人：                        主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:

                                              - 12 -
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编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司                   2019 年度                                  单位：人民币元

                   项          目                         附注             本期发生额              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                           4,633,880,837.14        4,456,636,293.47
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                              96,055,155.43          273,143,155.39
               经营活动现金流入小计                                      4,729,935,992.57        4,729,779,448.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                                             605,678,670.16          419,557,137.10
  支付给职工以及为职工支付的现金                                           660,556,979.97          576,788,978.65
  支付的各项税费                                                           702,014,523.77          734,508,097.78
  支付其他与经营活动有关的现金                                           1,285,695,768.02        1,335,690,431.83
               经营活动现金流出小计                                      3,253,945,941.92        3,066,544,645.36
            经营活动产生的现金流量净额                                   1,475,990,050.65        1,663,234,803.50
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                     2,595,000,000.00        2,370,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                    21,647,375.44           29,853,244.10
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            141,975.10                 278,330.00
  收到其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流入小计                                      2,616,789,350.54        2,400,131,574.10
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           270,689,474.96          208,584,066.95
  投资支付的现金                                                         2,487,723,061.83        3,390,153,400.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流出小计                                      2,758,412,536.79        3,598,737,466.95
            投资活动产生的现金流量净额                                    -141,623,186.25       -1,198,605,892.85
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                       124,000,000.00          227,040,000.00
               筹资活动现金流入小计                                        124,000,000.00          227,040,000.00
  偿还债务支付的现金                                                        22,704,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       850,981,494.32          840,552,746.38
  支付其他与筹资活动有关的现金                                              63,132,956.02
               筹资活动现金流出小计                                        936,818,450.34          840,552,746.38
            筹资活动产生的现金流量净额                                    -812,818,450.34         -613,512,746.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         4,808,838.10            2,321,415.60
五、现金及现金等价物净增加额                                               526,357,252.16         -146,562,420.13
加：期初现金及现金等价物余额                                               478,202,160.24          624,764,580.37
六、期末现金及现金等价物余额                                             1,004,559,412.40          478,202,160.24

法定代表人：                        主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:

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                  （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）




    一、 企业的基本情况
    深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998 年 11 月在深

圳注册成立，现总部位于广东省深圳市福田区深南大道 6009 号车公庙绿景广场主楼 37 层。

    本公司所属行业为医药制造业。公司及各子公司主营业务涉及药品、医疗器械产品的研

发、生产、销售，主要产品及在研项目包括心血管类药物及医疗器械、头孢类抗生素及原料、

骨吸收抑制剂类药物等，涵盖心血管、抗肿瘤、降血糖、抗感染、骨科等治疗领域。公司的

主营业务包括开发研究、生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊；基因工程药物的生产、销

售；生产三类 6846 植入材料和人工器官（按（医疗器械生产企业许可证）核定范围），销

售本公司自产产品；医疗器械的研发；药品的研发、技术转让，技术咨询；生物技术的研发、

技术咨询、技术服务、技术转让。

    本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 9 日决议批准报出。

    本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 13 户，详见本附注七“其他主体中

的权益”。本公司本年度合并范围比上年未发生变化，详见本附注六“合并范围的变更”。


    二、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的

披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

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减值准备。


    三、 重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019

年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

    (二) 会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分

标准。

    (四) 记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

港币、欧元、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    (五) 企业合并

    1.同一控制下的企业合并

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合

并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

    2.非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表范围

     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括

被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    3.合并财务报表抵销事项

    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

目下以“减：库存股”项目列示。

    4.合并取得子公司会计处理

    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

    5.处置子公司的会计处理

    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子


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公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

    1.合营安排的分类

    合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经

营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法

人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相

关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方

对合营安排的分类进行重新评估。

    2.共同经营的会计处理

    本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有

的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

    本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

    3.合营企业的会计处理

    本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合

营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务及外币财务报表折算

    1.外币业务折算

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务

或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一


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资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑

差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量

的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期

损益或确认为其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

    本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均

汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日当期平均汇率/当期加权

平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与

该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    (十) 金融工具

    1.金融工具的分类及重分类

    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司

管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，

在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融

资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以

未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资


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从发行者的角度符合权益工具的定义。

    除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式

发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相

关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调

整。

    （2）金融负债

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于

前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；

以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

    2.金融工具的计量

    本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

    （1）金融资产

    ①以摊余成本计量的金融资产

    初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不

属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法

摊销或确认减值时，计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值

进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资


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    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、

减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认

时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成

本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不

转入当期损益。

    （2）金融负债

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行

后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利

息费用）计入当期损益。

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动

引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损

益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

    ②以摊余成本计量的金融负债

    初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市

场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本

法。

    在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金

额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该

分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩

和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

    （1）金融资产


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    本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的，但未保留对该金融资产的控制。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融

资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转

移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两

项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收

到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及

转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

    针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存

收益。

    （2）金融负债

    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该

部分金融负债）。

    金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

    (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    1. 预期信用损失的确定方法

    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款

进行减值会计处理并确认损失准备。




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    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认

后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，

公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当

于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确

认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内

预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该

金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产

负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自

初始确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

①债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。②债务人经营成果实际或预期是否发生

显著变化。③债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。④金融工具外

部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

    2.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

    （1）应收票据

     项目                                     确定组合的依据
               按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信
               用风险特征的组合；
银行承兑汇票
               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
               和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
               按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分
               具有类似信用风险特征的组合；
商业承兑汇票
               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
               和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。


    （2）应收账款

    本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：
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     项目                                          确定组合的依据

无风险组合          按其性质，发生坏账损失的可能性非常小
                    将具用相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
账龄分析法组合      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄
                    与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。


     应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                       账龄                                   整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内                                                                   3.00

1－2 年                                                                    20.00
2－3 年                                                                    50.00
3 年以上                                                                  100.00


     （3）其他应收款

     本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其

他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

             项目                                            确定组合的依据

应收股利                      本组合应收被投资单位宣告分配的利润。

应收利息                      本组合为应收金融机构的利息。

应收其他款项-无风险组合       按其性质，发生坏账的可能性非常小，不计提坏账准备。
应收其他款项-无风险组合       将具用相同或相类似风险的应收其他款项划分为同一组合。参考历史信用损
外的其他应收款项              失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

     3.预期信用损失的会计处理方法

     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预

期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其

损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。


     (十二) 存货

     1.存货的分类

     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、


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低值易耗品、包装物、产成品等。

    2.发出存货的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用

和发出时按加权平均法计价。

    3.存货跌价准备的计提方法

    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计

提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高

于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    4.存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    (十三) 持有待售资产

    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本

公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该

项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待

售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计

量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第

8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分

摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成

的商誉。

    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部

分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流

动负债部分单独列报。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认

条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该

资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的




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情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回

金额。

    (十四) 长期股权投资

    1.初始投资成本确定

    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发

行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务

重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的

有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则

第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

    2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上

主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确

认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

    (十五) 投资性房地产

    公司将自用土地使用权或房屋建筑物改用于出租时，于租赁期开始日，将相应的固定资

产或无形资产转换为投资性房地产，并以成本模式计量。按该项建筑物或土地使用权在转换


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日的原价、累计折旧、减值准备等，分别转入“投资性房地产”、“投资性房地产累计折旧

(摊销)”、“投资性房地产减值准备”科目。

    后续采用年限平均法进行折旧或摊销，并根据该房屋建筑物或土地使用权的性质和使用

情况，确定使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对其使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    (十六) 固定资产

    1.固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响

进行初始计量。

    2.固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

      资产类别        预计使用寿命（年）        预计净残值率（%）             年折旧率（%）
房屋建筑物                  10-40                      10                         2.25-9

机器设备                       10                      10                            9
运输设备                       5                       10                           18
其他设备                       5                       10                           18


    3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为

入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减

值准备。

    (十七) 在建工程

    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实

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质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地

生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支

出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合

同要求基本相符。

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    (十八) 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    (十九)无形资产

    1.无形资产的计价方法

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使


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用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。有特定产量限制的特许

经营权或专利权，采用产量法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    2.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认

为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

    3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十)“长期资产减值”。

    (二十) 长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、

商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值


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两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组

合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (二十一) 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    本公司的长期待摊费用主要包括装修费及车间装修改造。

    (二十二) 职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1.短期薪酬

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

    2.离职后福利

    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生


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的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

    3.辞退福利

    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    4.其他长期职工福利

    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

    (二十三) 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司

承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠

地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （1）亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

    （2）重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有

在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

    (二十四) 股份支付

    （1）股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


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    ①以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用

/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取


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消处理。

    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

    (二十五) 收入

    1.商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经

济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售

收入的实现。

    本公司商品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等模式，各种模式确认

收入的具体条件如下：

    (1)心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药公司签订销售合同，公司根据

实际订单向医药公司发出商品，经对方收货确认后确认销售收入。

    (2)头孢类抗生素制剂产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经销商

订购药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方收货确认后确认销售收入。




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    (3)头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销售合

同，向对方直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验合格确认

正式收货后确认销售收入。

    (4)集采中标产品，根据中标年度采购量，在医院下订单后向医药公司发出商品，经对

方确认后确认销售收入。

    2.提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②

相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和

将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售

商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作

为销售商品处理。

    (二十六) 政府补助

    1.政府补助的类型及会计处理

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补

助。


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    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额

已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按

照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业

制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事

项的具体情况，应满足的其他相关条件。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1.当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    2.递延所得税资产及递延所得税负债


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    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    3.所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    4.所得税的抵销


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    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    (二十八) 租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    1.本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    2.本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

    3.本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

    4.本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和


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与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

    (二十九) 重大会计判断和估计

    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准

确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公

司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假

设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造

成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更

仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，

其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如

下：

    1.坏账准备计提

    本公司根据金融工具会计政策，采用备抵法按照信用损失可能性核算坏账损失。应收

账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴于应收账款减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款

坏账准备的计提或转回。

    2.存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值

及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售

性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差

异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    3.长期资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的


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迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，

也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收

回时，进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预

计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察

到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成

本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有

能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成

本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组

合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计

未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的

现值。

    4.折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线

法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费

用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    5.开发支出

    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的

折现率以及预计受益期间的假设。

    2019 年 12 月 31 日本公司自行开发的无形资产（开发支出）在资产负债表中的余额为

人民币 597,501,982.32 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以

该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益

增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过

全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回

无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计


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估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

    6.递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生

的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    7.所得税

    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认

定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所

得税产生影响。

    (三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    1.会计政策变更及依据

    （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套

期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金

融工具准则”）。

    新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资

产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准

则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具

准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融

工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）和（十一）。

    （2）2019 年 4 月 30 日，财政部颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行

企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报

表。

    2019 年 5 月 9 日，财政部颁布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号——非货币性

资产交换〉的通知》（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行。

对 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则进行调整；
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对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照该准则的规定进行追溯调整。

     2019 年 5 月 16 日，财政部颁布了《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号——债务重

组〉的通知》（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行。对 2019

年 1 月 1 日至该准则施行日之间发生的债务重组，应根据该准则进行调整；对 2019 年 1

月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照该准则的规定进行追溯调整。

     根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更，并按照文件规定的起始日期开

始执行上述会计准则。

     （3）2019 年 9 月 19 日，财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）

的通知》（财会〔2019〕16 号），在《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《财政部关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表

格式的通知》（财会〔2018〕36 号）的基础上，对合并财务报表格式进行了修订。《财政

部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会〔2019〕1 号）同时废止。根

据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更，并按照文件规定的起始日期开始执行

上述会计准则。

     2.会计政策变更的影响

     （1）执行新金融工具准则的影响

       ①合并报表

            报表项目                 2018 年 12 月 31 日          影响金额             2019 年 1 月 1 日
交易性金融资产（注 1）                                               600, 000,000.00         600, 000,000.00
其他应收款（注 2）                           64,066,465.55            -2,718,777.94           61,347,687.61

其他流动资产（注 1）                        641, 664,945.29         -600,000,000.00           41,664,945.29

可供出售金融资产（注 3）                    380, 481,289.41         -380,481,289.41
其他权益工具投资(注 3)                                               200, 000,000.00         200, 000,000.00

其他非流动金融资产(注 3)                                             180, 481,289.41         180, 481,289.41

未分配利润（注 2）                         4,946,386,233.78           -2,718,777.94        4,943,667,455.84

   注 1.交易性金融资产期初余额调整系执行新金融工具准则后将上期末在其他流动资产列示的结构性存款、保本型

理财产品投资 重分类为交易性金融资产 ，其中：结构性存款金额 170,000,000.00 元、保本型理财 产品金额

430,000,000.00 元；

   注 2.其他应收款期初金额调整系执行新金融工具准则对期初的其他应收款重新评估预计信用损失影响期初其他应

收款-2,718,777.94 元,同时影响期初未分配利润-2,718,777.94 元；

   注 3.可供出售金融资产期初余额包含的均为公司对被投资单位不具有控制权，不形成共同控制、重大影响的股权

投资，执行新金融工具准则后，公司管理除将对爱心人寿保险股份有限公司的 200,000,000.00 元投资指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，其他投资划入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列

                                                 - 44 -
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                                                                      2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


示。


        ②母公司报表

              报表项目                  2018 年 12 月 31 日         影响金额             2019 年 1 月 1 日
交易性金融资产（注 1）                                                 600, 000,000.00         600, 000,000.00
其他应收款（注 2）                              87,121,523.37           -2,476,326.22           84,645,197.15

其他流动资产（注 1）                           601, 781,165.91        -600,000,000.00              1,781,165.91

可供出售金融资产（注 3）                       227, 000,000.00        -227,000,000.00
其他权益工具投资（注 3）                                               200, 000,000.00         200, 000,000.00

其他非流动金融资产（注 3）                                              27,000,000.00           27,000,000.00

未分配利润（注 2）                           3,430,535,148.24           -2,476,326.22        3,428,058,822.02

   注 1.交易性金融资产期初余额调整系执行新金融工具准则后将上期末在其他流动资产列示的结构性存款、保本型

理财产品投资重分类为交易性金融资产，其中：结构性存款金额 170,000,000.00 元、保本型理财产品金额

430,000,000.00 元；


   注 2.其他应收款期初金额调整系执行新金融工具准则对期初的其他应收款重新评估预计信用损失影响期初其他应

收款-2,476,326.22 元,同时影响期初未分配利润-2,476,326.22 元；

       注 3.可供出售金融资产期初余额包含的均为公司对被投资单位不具有控制权，不形成共同控制、重大影响的股权

投资，执行新金融工具准则后，公司管理层除将对爱心人寿保险股份有限公司的 200,000,000.00 元投资指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，其他投资划入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

列示。


        （2）执行修订后财务报表格式的影响

        根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司

将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应

付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯

调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

        在原“投资收益”项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”

项目；将原“资产减值损失”“信用减值损失”项目的列报行次进行了调整，按执行新金

融工具准则的要求无需调整比较期间财务报表。现金流量表删除了“发行债券收到的现金”

等项目，对本公司本期及上期的列示均无影响。


        四、 税项
        (一)主要税种及税率

              税种                                  计税依据                                税率


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                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


             税种                               计税依据                            税率
                               按应税收入计算的销项税额扣除当期允许抵
增值税                                                                         16%、13%、6%
                               扣的进项税额后的差额计缴。
城市维护建设税                 应当缴纳的流转税税额。                             7%、5%

企业所得税                     应纳税所得额。                                 25%、20%、15%
利得税                         利得额。                                            16.5%


    存在执行不同企业所得税税率纳税主体情况

                             纳税主体名称                                       所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司                                                          15%

山东信立泰药业有限公司                                                              15%
惠州信立泰药业有限公司                                                              15%
信立泰（成都）生物技术有限公司（原名：成都金凯生物技术有限公司）                    15%

苏州桓晨医疗科技有限公司                                                            15%
雅伦生物科技（北京）有限公司                                                        15%
深圳市健善康医药有限公司                                                            20%

诺泰国际有限公司                                                                  16.50%


    (二)重要税收优惠及批文

    （1）深圳信立泰药业股份有限公司

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，本公司于 2017 年 10 月 13 日经复审认

定为国家级高新技术企业（证书编号：GR201744203726），认定有效期为三年（2017－2019

年），已经于深圳市福田区地方税务局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业

所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自 2017 年 1

月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。

    （2）山东信立泰药业有限公司

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，于 2018 年 11 月 30 日取得山东省高新

技术企业（证书编号：GF201837001175），认定有效期为三年（2018－2020 年）。根据《中

华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公

司自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税；公司城市维护

建设税税率适用 5%。

    （3）惠州信立泰药业有限公司

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                                                                深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                        2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，于 2016 年 11 月 30 日取得广东省高新

技术企业（证书编号：GR2016444001134），认定有效期为三年（2016－2018 年），已经于

广东省惠州市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中

华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12

月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。

    经公司提出高新技术企业认定申请，根据《关于公示广东省 2019 年第一批拟认定高新

技术企业名单的通知》，本公司继续认定为高新技术企业并于 2019 年 12 月 2 日公示，待领

取证书。根据高新技术企业税收优惠政策，公司 2019 年度企业所得税率减按 15%征收。

    （4）信立泰（成都）生物技术有限公司

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，于 2017 年 12 月 4 日取得四川省高新

技术企业（证书编号：GR201751000729），认定有效期为三年（2017－2019 年），已经于四

川省成都市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华

人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月

31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。

    （5）苏州桓晨医疗科技有限公司

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，取得江苏省高新技术企业（证书编号：

GR201832007118），认定有效期为三年（2018－2020 年）。根据《中华人民共和国企业所得

税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自 2018 年 1 月 1 日

至 2020 年 12 月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。

    （6）雅伦生物科技（北京）有限公司

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定

管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，于 2017 年 08 月 10 日取得北京市高新

技术企业（证书编号：GR201711000009），认定有效期为三年（2017－2019 年），已经于北

京市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共

和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减

按 15％的税率计缴企业所得税。

    （7）深圳市健善康医药有限公司
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                                                                                 深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


       根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称

《通知》）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，

且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000

万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税

所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元

的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司 2019 年度适用小

微企业普惠性税收减免政策税收优惠。

       3、其他说明

       公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，利得税税率为 16.50%。

       五、 合并财务报表重要项目注释
       以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初或期初指 2019 年 1

月 1 日，年末或期末指 2019 年 12 月 31 日，本年或本期指 2019 年度，上年或上期指 2018

年度

       (一)货币资金

                  类别                            期末余额                               期初余额
现金                                                             12,690.08                             59,587.83

银行存款                                                 1,075,038,769.03                         645, 051,874.20

其他货币资金（注 1）                                         36,890,719.50
                  合计                                   1,111,942,178.61                         645, 111,462.03

 其中：存放在境外的款项总额                                  30,791,180.86                          49,474,597.30

       注 1.其他货币资金系公司暂存在股份回购账户拟用于股份回购的资金；

       注 2.存放在境外的货币资金为港币 1,715,002.62 元，欧元 18,165.15 元，美元 4,161,246.91 元，日元

1,298,301.00 元，共计折合人民币 30,791,180.86 元，（2018 年 12 月 31 日：折合人民币 49,474,597.30 元）；

       注 3.无其他因抵押/冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。



       (二)交易性金融资产

             类          别                       期末余额                               期初余额
理财产品                                                    208, 000,000.00                       600, 000,000.00


    注.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。



       (三)应收票据

       1.应收票据分类

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                                                                  2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


               类别                      期末余额                                        期初余额
银行承兑汇票                                         507, 324,925.52                            674, 223,555.75

商业承兑汇票
减：坏账准备
               合计                                  507, 324,925.52                            674, 223,555.75



    2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

           类     别               年末终止确认金额                              年末未终止确认金额

已背书银行承兑汇票                                   138, 904,301.75

已贴现银行承兑汇票                                    61,307,263.50



    3.期末无应收票据质押情况。


    4.截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

情况。

    (四)应收账款

    1.应收账款分类披露

                                                                       期末数

                 类别                         账面余额                                    坏账准备
                                       金额                比例(%)                金额          计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
      组合 1：账龄分析法组合       681, 365,701.78          100. 00             22,390,293.13        3.29
组合小计                           681, 365,701.78          100. 00             22,390,293.13        3.29

                 合计              681, 365,701.78          100. 00             22,390,293.13        3.29


    （续）

                                                                       期初数
                 类别                         账面余额                                    坏账准备

                                       金额                比例(%)                 金额         计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

      组合 1：账龄分析法组合       828, 612,464.25          100. 00             27,677,830.30        3.34

组合小计                           828, 612,464.25          100. 00             27,677,830.30        3.34
                 合计              828, 612,464.25          100. 00             27,677,830.30        3.34

                                          - 49 -
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                                                                               2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                                      期末数                                                   期初数
   账龄                             预期信用损                                              预期信用损
                   账面余额                              坏账准备         账面余额                           坏账准备
                                      失率(%)                                                 失率(%)
1 年以内         678, 413,101.35          3.00       20,352,393.02      824, 089,761.61          3.00       24,722,692.85

1至2年             1,075,926.09           20.00           215, 185.22     1,854,669.66          20.00         370, 933.93
2至3年               107, 918.90          50.00            53,959.45        167, 658.92         50.00          83,829.46
3 年以上           1,768,755.44        100. 00           1,768,755.44     2,500,374.06          100. 00      2,500,374.06

   合计          681, 365,701.78                     22,390,293.13      828, 612,464.25                     27,677,830.30


    2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期计提坏账准备金额为 182,464.59 元；本期收回或转回坏账准备金额为 4,830,440.09

元。

    3.本年度实际核销应收账款 639,561.67 元，未发生重要的应收账款核销。

    4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    本公司截止 2019 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

166,215,831.20 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 24.39%，相应计提的坏账准备年

末余额汇总金额为 4,988,147.74 元。

    5.本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    6.本报告期内无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债金额。


    (五) 预付款项

    1.预付款项按账龄列示

                                              期末余额                                           期初余额
          账龄
                                   金额                   比例(%)                    金额                   比例(%)

 1 年以内                          18,689,855.27            80.15                    39,098,322.53           93.03
 1至2年                             3,959,879.50            16.98                     2,081,727.86           4.95
 2至3年                              468, 047.32             2.01                         577, 339.26        1.38
 3 年以上                            200, 000.00             0.86                         270, 613.61        0.64
          合计                     23,317,782.09            100. 00                  42,028,003.26          100. 00


    2.预付款项金额前五名单位情况

    本公司截止 2019 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为

6,999,959.22 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 30.02%。


    (六)其他应收款
                                                          - 50 -
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               类别                             期末余额                                  期初余额
应收利息                                                      877, 007.34                             5,690,906.71

应收股利
其他应收款项                                               32,354,520.40                             67,375,558.84
减：坏账准备                                                 1,617,726.03                            11,718, 777.94

               合计                                        31,613,801.71                             61,347,687.61


   注.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。


       1.应收利息

       （1）应收利息分类

               项目                             期末余额                                  期初余额
理财产品                                                      877, 007.34                             5,690,906.71

减：坏账准备
               合计                                           877, 007.34                             5,690,906.71



       2.其他应收款项

       （1）其他应收款项按款项性质分类

             款项性质                           期末余额                                  期初余额
往来款                                                     15,389,181.52                             46,884,065.38
备用金                                                       7,381,523.26                             9,246,576.78
押金                                                         9,583,815.62                            11,244, 916.68
减：坏账准备                                                 1,617,726.03                            11,718, 777.94
               合计                                        30,736,794.37                             55,656,780.90


   注.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。


       （2）其他应收款按账龄分析

               类别                             期末余额                                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                                        24,848,154.15                             48,201,614.81
1-2 年                                                       2,402,853.10                             7,589,660.15
2-3 年                                                       2,229,222.47                             4,692,648.16
3 年以上                                                     2,874,290.68                             6,891,635.72
               合计                                        32,354,520.40                             67,375,558.84


       （3）坏账准备计提情况

                                 第一阶段            第二阶段                  第三阶段
           坏账准备          未来 12 个月预期    整个存续期预期             整个存续期预期             合计
                                 信用损失        信用损失（未发生           信用损失（已发生

                                                - 51 -
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           坏账准备                    第一阶段                第二阶段                   第三阶段                 合计
                                                             信用减值）                  信用减值）

期初余额                                          0.00                                        9,000,000.00        9,000,000.00
期初余额在本期重新评估后                  2,718,777.94                                        9,000,000.00       11,718, 777.94
本期计提                                                                                      3,779,112.32        3,779,112.32
本期转回                                  1,101,051.91                                                            1,101,051.91
本期转销
本期核销                                                                                     12,779, 112.32      12,779, 112.32
其他变动
期末余额                                  1,617,726.03                                                0.00        1,617,726.03


       （4）本期实际核销的其他应收账款 12,779,112.32 元,具体核销情况：
                                                                                                    履行的核销        是否关
         债务人名称                   款项性质       核销金额                 核销原因
                                                                                                        程序            联方
湖南恒生制药股份有限公司               往来款         5,000,000.00      诉讼结案无法追回            管理层审批          否
成都君祥医药科技有限责任
                                       往来款         7,779,112.32      诉讼结案无法追回            管理层审批          否
公司
             合计                                    12,779, 112.32


       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                                 占其他应收
                                                                                                 款项期末余        坏账准备
            债务人名称                    款项性质           期末余额              账龄
                                                                                                 额合计数的          余额
                                                                                                   比例(%)
                                         代个人缴社
代扣代缴员工社保费                                           2,262,454.21        1 年以内             6.99           113,122.71
                                             保款
北京迈得诺医疗技术有限公司                 保证金            1,220,000.00        1 年以内             3.77            61,000.00
TFG WEST WATKINS PROPERTY,LLC             租房押金           1,119,111.96         2-3 年              3.46            55,955.60
黄伟                                       往来款              713, 800.00       1 年以内             2.21            35,690.00
深圳市宝运达物流有限公司                  租房押金             676, 080.00       3 年以上             2.09            33,804.00
               合计                                          5,991,446.17                            18.52           299, 572.31


       （6）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

       （7）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。


       (七) 存货

       1.存货的分类

                                        期末数                                                    期初数
  存货类别
                      账面余额         跌价准备          账面价值             账面余额          跌价准备         账面价值
原材料              130, 531,603.86       1,938.03    130, 529,665.83    162, 920,133.82                      162, 920,133.82

低值易耗品            9,772,661.59                       9,772,661.59        17,488,815.80                     17,488,815.80
                                                         - 52 -
                                                                                          深圳信立泰药业股份有限公司
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                                     期末数                                                      期初数
  存货类别
                      账面余额       跌价准备           账面价值               账面余额         跌价准备             账面价值

包装物                9,330,616.98     14,740.19        9,315,876.79       11,209,123.60                          11,209,123.60
在产品            24,026,182.14                        24,026,182.14       23,283,454.12                          23,283,454.12
自制半成品       152, 470,287.37                      152, 470,287.37     153, 107,210.93                       153, 107,210.93

产成品           177, 208,954.01      168, 827.27     177, 040,126.74     202, 881,212.30                       202, 881,212.30
    合计         503, 340,305.95      185, 505.49     503, 154,800.46     570, 889,950.57                       570, 889,950.57


    2.存货跌价准备的增减变动情况

                                                                               本期减少额
   存货类别              期初余额         本期计提额                                                             期末余额
                                                                        转回                   转销
原材料                                              1,938.03                                                              1,938.03
低值易耗品

包装物                                          14,740.19                                                               14,740.19
在产品
自制半成品

产成品                                         168, 827.27                                                             168, 827.27
     合计                                      185, 505.49                                                             185, 505.49



    (八)其他流动资产

               项目                                    期末余额                                        期初余额
理财产品
待抵扣税金                                                         45,334,403.45                                     41,664,945.29

               合计                                                45,334,403.45                                     41,664,945.29



    (九) 长期股权投资

                                                                                      本期增减变动
            被投资单位                   期初余额                                               权益法下确认            其他综合
                                                               追加投资          减少投资
                                                                                                 的投资损益             收益调整
一、合营企业


               小计
二、联营企业
苏州博大恒康投资中心（有限合
                                        17,344,935.02                                             -17,344, 935.02
伙）
中科健康产业（北京）有限公司             1,750,134.09          1,052,320.00      348, 840.00            56,712.35
金仕生物科技（常熟）有限公司            97,967,583.03                                              -2,896,074.96
四川锦江电子科技有限公司                90,108,596.66                                                 1,356,130.64
                                                        - 53 -
                                                                                         深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

平潭综合实验区沃生慧嘉股权投
                                                             30,000,000.00                        -1,205,929.21
资合伙企业
M .A. M ED ALLIANCE SA                  130, 387,383.83      50,706,894.75                       -18,890, 101.14     7,746,900.24
VIRACTA THERAPEUTICS, INC.                                   70,221,045.93                        -8,032,082.27       -144,212.39
                 小计                   337, 558,632.63     151, 980,260.68      348, 840.00     -46,956, 279.61     7,602,687.85
                 合计                   337, 558,632.63     151, 980,260.68      348, 840.00     -46,956, 279.61     7,602,687.85


       （续）

                                                          本期增减变动
                                                    宣告发放现                                                       减值准备
              被投资单位                其他权                         计提减                     期末余额
                                                    金股利或利                        其他                           期末余额
                                        益变动                         值准备
                                                        润
一、合营企业


                 小计
二、联营企业
苏州博大恒康投资中心（有限合
                                                                                                              0.00
伙）
中科健康产业（北京）有限公司                                                                          2,510,326.44
金仕生物科技（常熟）有限公司                                                                      95,071,508.07
四川锦江电子科技有限公司                                                                          91,464,727.30
平潭综合实验区沃生慧嘉股权投
                                                                                                  28,794,070.79
资合伙企业
M .A. M ED ALLIANCE SA                                                                          169, 951,077.68
VIRACTA THERAPEUTICS, INC.                                                                        62,044,751.27
                 小计                                                                           449, 836,461.55
                 合计                                                                           449, 836,461.55


   (十)其他权益工具投资
                                                                                       本期累计利得和            指定为公允价
                                                                         本期确
                                                                                       损失从其他综合            值计量且其变
       项目             投资成本      期初余额            期末余额       认的股
                                                                                       收益转入留存收            动计入其他综
                                                                         利收入
                                                                                           益的金额                合收益原因
爱心人寿保险                                                                                                    非交易性权益
                   200, 000,000.00   200, 000,000.00 200, 000,000.00      0.00                 0.00
股份有限公司                                                                                                        投资

   注 1.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。



   (十一)        其他非流动金融资产

                          类别                                       期末余额                              期初余额
深圳福田同创伟业大健康产业投资基金合伙企业
                                                                          27,000,000.00                          27,000,000.00
（有限合伙）
                                                          - 54 -
                                                                                     深圳信立泰药业股份有限公司
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                                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                         类别                                        期末余额                          期初余额
深圳华盖前海科控天使创业投资合伙企业(有限
                                                                         30,000,000.00
合伙)
深圳市小分子新药创新中心有限公司                                            990, 000.00

M ERCATOR M EDSYSTEM S INC                                               56,251,553.71                         51,161,974.41
苏州海狸生物医学工程有限公司                                              5,000,000.00                          5,000,000.00
河北德路通生物科技有限公司                                               10,000,000.00                         10,000,000.00
上海寻百会生物科技有限公司                                                8,416,850.00                          8,416,850.00
深圳市锦瑞生物科技有限公司                                               15,000,000.00                         15,000,000.00
领航基因科技（杭州）有限公司                                              5,000,000.00                          5,000,000.00
普瑞基准科技（北京）有限公司                                             12,000,000.00                         10,000,000.00
苏州智核生物医药科技有限公司                                             15,000,000.00                         15,000,000.00
福建平潭华兴康顺投资合伙企业（有限合伙）                                  1,020,000.00                          1,020,000.00
南京岚煜生物科技有限公司                                                  5,986,474.09                          5,982,465.00
北京瑞朗泰科医疗器械有限公司                                             13,000,000.00                         13,000,000.00
上海睿康生物科技有限公司                                                 13,900,000.00                         13,900,000.00

                         合计                                            218, 564,877.80                      180, 481,289.41


   注.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。


   (十二)         固定资产

                  类别                                 期末余额                                    期初余额

固定资产                                                      1,204,933,342.91                               1,172,589,580.05
固定资产清理
减：减值准备

                  合计                                        1,204,933,342.91                               1,172,589,580.05



    1.固定资产

    （1）固定资产情况

           项目                 房屋及建筑物        机器设备            运输设备            其他设备                合计
一、账面原值
    1.期初余额                   890, 246,095.10   614, 336,427.40      9,219,000.94       172, 512,670.87     1,686,314,194.31
    2.本期增加金额                66,807,133.14     53,191,870.03         18,729.56         24,391,947.56        144, 409,680.29
    （1）购置                     21,073,535.38     40,673,683.01         18,729.56         23,062,387.99         84,828,335.94
    （2）在建工程转入             45,733,597.76     12,518,187.02                            1,329,559.57         59,581,344.35
    （3）企业合并增加

    （4）其他
     3.本期减少金额                   16,000.00      8,633,305.57         52,782.05          3,271,951.01         11,974, 038.63
    （1）处置或报废                   16,000.00      8,590,570.53         52,782.05          3,271,951.01         11,931, 303.59
                                                        - 55 -
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                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


           项目          房屋及建筑物        机器设备             运输设备           其他设备              合计
    （2）改扩建转入                              42,735.04                                                  42,735.04
    4.期末余额            957, 037,228.24   658, 894,991.86        9,184,948.45     193, 632,667.42   1,818,749,835.97
二、累计折旧
    1.期初余额            159, 232,737.40   247, 771,194.71        7,663,202.93      99,057,479.22     513, 724,614.26
    2.本期增加金额         32,204,042.98     53,035,030.24           292, 942.16     21,022,815.01     106, 554,830.39
    （1）计提              32,204,042.98     53,035,030.24           292, 942.16     21,022,815.01     106, 554,830.39
    （2）企业合并增加
    3.本期减少金额              6,239.54      3,524,578.93            47,503.84       2,884,629.28        6,462,951.59
    （1）处置或报废             6,239.54      3,465,688.85            47,503.84       2,884,629.28        6,404,061.51
    （2）改扩建转入                              58,890.08                                                  58,890.08
    4.期末余额            191, 430,540.84   297, 281,646.02        7,908,641.25     117,195,664.95     613, 816,493.06
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额

    （1）计提
    （2）企业合并增加
    3.本期减少金额

    （1）处置或报废
    （2）其他
    4.期末余额

四、账面价值
    1.期末账面价值        765, 606,687.40   361, 613,345.84        1,276,307.20      76,437,002.47    1,204,933,342.91
    2.期初账面价值        731, 013,357.70   366, 565,232.69        1,555,798.01      73,455,191.65    1,172,589,580.05


    （2）截止 2019 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产情况

                  项目                          账面价值                                       备注
宝安厂区制药一厂制剂楼厂房                                    35,190,759.89        工程已竣工，产权证办理中

大亚湾厂区-公用工程楼                                          8,407,377.03        工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区辅助生产楼                                            22,995,000.70        工程已竣工，产权证办理中

坪山厂区-溶媒回收车间                                          1,868,134.49        工程已竣工，产权证办理中

坪山厂区-1#制剂楼辅楼                                          3,437,341.72        工程已竣工，产权证办理中

坪山厂区-环保池                                                4,228,646.83        工程已竣工，产权证办理中
变配电站                                                        980, 567.93        工程已竣工，产权证办理中
危险品库                                                        441, 453.24        工程已竣工，产权证办理中
污水处理站                                                     1,139,815.94        工程已竣工，产权证办理中
海特办公楼                                                    37,904,096.93         外购房产，产权证办理中
                  合计                                    116,593,194.70


                                                 - 56 -
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                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    (十三)在建工程

                类别                                期末余额                                   期初余额
在建工程项目                                                 206, 019,897.23                              93,559,199.88
工程物资
减：减值准备
                合计                                         206, 019,897.23                              93,559,199.88


     1.在建工程项目

     （1）在建工程项目基本情况

                                                  期末余额                                     期初余额
               项目
                                  账面余额        减值准备     账面价值         账面余额       减值准备     账面价值
信立泰药业高端药物产业化项目
                                  68,316,201.62                68,316,201.62    4,606,744.78                4,606,744.78
土建工程
509 车间及配套建设项目（API 车
                                  13,421,205.76                13,421,205.76
间及危险品仓库）
509 车间及配套建设项目（污水设
                                   8,984,807.73                 8,984,807.73
施及储罐区）
506 车间包装改造及扩产工程项目     5,363,873.01                 5,363,873.01
504 车间重新规划回收左旋樟脑磺
                                    855,334.18                   855,334.18
酸项目
501 车间改造及扩产工程项目         4,506,869.77                 4,506,869.77

302 车间改造                       5,971,217.60                 5,971,217.60

202 车间恢复筹建                   3,821,201.66                 3,821,201.66

深圳信立泰坪山制药厂质检车间       1,622,666.73                 1,622,666.73

303 车间包装改造及扩产工程项目     1,499,134.59                 1,499,134.59
坪山厂区医疗器械 6 楼新建仓库建
设项目                             1,369,221.83                 1,369,221.83

大亚湾冷水机组改造项目             1,200,812.09                 1,200,812.09

干法制粒机                          814,368.50                   814,368.50

102 车间 GMP 认证改造               584,318.56                   584,318.56

大亚湾坪山计算机化验证              580,517.93                   580,517.93     1,761,272.47                1,761,272.47

大亚湾 12 号厂房建设项目           9,549,318.33                 9,549,318.33    4,492,148.52                4,492,148.52

山东信立泰厂区技改项目             2,560,898.10                 2,560,898.10    2,368,952.84                2,368,952.84

山东信立泰三期工程                66,788,221.31                66,788,221.31 14,204,110.08                 14,204,110.08

苏州信立泰安装设备                  429,352.00                   429,352.00     1,589,316.54                1,589,316.54

603 改造项目                       2,230,538.10                 2,230,538.10

信立泰医疗器械产业化项目            184,905.65                   184,905.65

苏州桓晨安装工程                   1,524,076.12                 1,524,076.12    1,480,377.31                1,480,377.31

其他工程                           3,840,836.06                 3,840,836.06    4,587,580.45                4,587,580.45

苏州信立泰生产大楼工程                                                         16,670,184.26               16,670,184.26


                                                    - 57 -
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                                                      期末余额                                       期初余额
                 项目
                                      账面余额        减值准备        账面价值        账面余额       减值准备    账面价值

苏州信立泰综合大楼工程                                                              23,615,271.09               23,615,271.09

坪山厂区研发库三期建设项目                                                           1,266,200.63                1,266,200.63

坪山厂区二期人才公寓项目                                                             2,873,864.92                2,873,864.92

302 车间泡罩线改造                                                                   4,421,108.05                4,421,108.05

坪山 303 车间未安装设备                                                              4,333,592.57                4,333,592.57

501 车间增加压片机项目                                                               1,012,170.41                1,012,170.41

新专药北京总部办公室装修项目                                                         1,567,606.89                1,567,606.89

105 车间分子筛膜乙醇脱水装置                                                         1,374,215.32                1,374,215.32

504 车间溶媒回收及蒸馏塔二期项
                                                                                     1,334,482.75                1,334,482.75
目（设备安装）

                 合计               206,019,897.23                  206,019,897.23 93,559,199.88                93,559,199.88




     （2）重大在建工程项目变动情况


         项目名称            预算数          期初数             本期增加       转入固定资产         其他减少       期末数
苏州信立泰生产大楼工
程                         22,000,000.00   16,670,184.26        2,484,600.00     19,154,784.26

苏州信立泰综合楼工程       35,000,000.00   23,615,271.09        1,907,717.94     25,522,989.03
山东信立泰三期工程        159,029,500.00   14,204,110.08       52,584,111.23                                     66,788,221.31
坪山制药厂质检车间   112,723,600.00                             1,622,666.73                                      1,622,666.73
信立泰药业高端药物产
业化项目             468,012,000.00         4,606,744.78       63,709,456.84                                     68,316,201.62

          合计                             59,096,310.21      122,308,552.74     44,677,773.29                  136,727,089.66



     重大在建工程项目变动情况（续）

                                工程投入                         利息资本        其中：本期         本期利息
                                               工程进度
          项目名称              占预算比                         化累计金         利息资本          资本化率      资金来源
                                                     (%)
                                  例(%)                               额            化金额             (%)

苏州信立泰生产大楼工程            87.07          100. 00                                                          自有资金

苏州信立泰综合楼工程              72.92          100. 00                                                          自有资金
山东信立泰三期工程                66.32          85.00                                                            自有资金

坪山制药厂质检车间                 1.44          13.00                                                            自有资金
信立泰药业高端药物产业
                                  14.60          18.00                                                            自有资金
化项目
            合计



     (十四)无形资产
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     1.无形资产情况

      项目          土地使用权         专利权          非专利技术         软件系统         商标权           合计

一、账面原值

1.期初余额          161,251,682.32    91,765,666.86    945,799,786.15    14,158,839.66   27,268,100.00 1,240,244,074.99

2.本期增加金额           71,230.28    15,000,000.00    185,828,580.14     4,171,258.24                   205,071,068.66

（1）购置                71,230.28    15,000,000.00                       4,171,258.24                    19,242,488.52

（2）内部研发                                          185,828,580.14                                    185,828,580.14

（3）企业合并增加

3.本期减少金额                                             307,692.31                                        307,692.31

（1）处置

（2）其他                                                  307,692.31                                        307,692.31

4.期末余额          161,322,912.60   106,765,666.86 1,131,320,673.98     18,330,097.90   27,268,100.00 1,445,007,451.34

二、累计摊销

1.期初余额           21,282,700.34     3,591,627.16    147,402,747.31     4,076,948.24    1,391,229.60   177,745,252.65

2.本期增加金额        3,322,707.72    21,192,281.50    100,508,415.39     1,651,845.90    3,338,951.04   130,014,201.55

（1）计提             3,322,707.72    21,192,281.50    100,508,415.39     1,651,845.90    3,338,951.04   130,014,201.55

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额           24,605,408.06    24,783,908.66     247,911,162.70    5,728,794.14    4,730,180.64   307,759,454.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值      136,717,504.54    81,981,758.20     883,409,511.28   12,601,303.76   22,537,919.36 1,137,247,997.14

2.期初账面价值      139,968,981.98    88,174,039.70    798,397,038.84    10,081,891.42   25,876,870.40 1,062,498,822.34

   注1.本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.65%

   注2..本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。



     (十五)开发支出


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                                        本期增加                        本期减少
   项目        期初余额                                                                             期末余额
                               内部开发支出        其他     计入当期损益      确认为无形资产

项目 1        12,486,468.56                                  12,486,468.56
项目 2        20,842,827.98      2,050,727.01                                                      22,893,554.99
项目 3        48,657,567.67     28,268,418.42                                                      76,925,986.09
项目 4         6,690,917.89      1,553,960.71                                                       8,244,878.60
项目 5         4,364,695.20      2,338,838.66                                                       6,703,533.86
项目 6         4,845,090.85         42,366.64                                      4,887,457.49
项目 7        28,906,039.64                                                                        28,906,039.64
项目 8           590, 366.59         7,416.34                   597, 782.93
项目 9        46,891,050.61      3,684,048.77                50,575,099.38
项目 10       10,681,610.18      1,499,038.50                                    12,180,648.68
项目 11      141, 954,170.03    20,207,271.33                                   162, 161,441.36
项目 12       73,413,281.64                                  73,413,281.64
项目 13       53,271,125.60                                  53,271,125.60
项目 14        6,268,244.46        866, 196.11                                                      7,134,440.57
项目 15       16,122,165.79      1,680,673.55                                                      17,802,839.34
项目 16        5,580,787.64      1,018,244.97                                      6,599,032.61
项目 17        7,846,876.66      9,456,834.44                                                      17,303,711.10
项目 18       15,265,712.49      9,440,640.35                                                      24,706,352.84
项目 19        7,303,493.55      3,936,574.48                                                      11,240, 068.03
项目 20          609, 280.58        42,605.43                   651, 886.01
项目 21        3,114,354.93         10,955.91                                                       3,125,310.84
项目 22       12,366,162.87     16,126,436.12                                                      28,492,598.99
项目 23        3,492,465.56      1,787,339.92                                                       5,279,805.48
项目 24        8,780,094.25      9,484,496.82                                                      18,264,591.07
项目 25        8,421,500.76      4,574,657.54                                                      12,996,158.30
项目 26        2,709,769.33      5,677,658.24                                                       8,387,427.57
项目 27        7,660,875.78      9,946,474.49                                                      17,607,350.27
项目 28       12,782,984.94      4,610,257.82                                                      17,393,242.76
项目 29        1,935,029.43     19,866,421.63                                                      21,801,451.06
项目 30          751, 380.61     7,958,075.34                                                       8,709,455.95
项目 31      195, 465,161.38                                                                      195, 465,161.38
项目 32                         16,042,634.51                                                      16,042,634.51
项目 33                         19,390, 117.06                                                     19,390, 117.06
项目 34                          2,685,272.02                                                       2,685,272.02
   合计      770, 071,553.45   204, 254,653.13              190, 995,644.12     185, 828,580.14   597, 501,982.32

   注 1.资本化开始时点系获取临床批文，上述项目均已取得临床批文，处于临床试验阶段。


                                                   - 60 -
                                                                                    深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


   注 2.“项目 31”为 2018 年将雅伦生物科技（北京）有限公司纳入合并形成。



   (十六)     商誉

    1.商誉账面原值


                                                     本期增加额                    本期减少额
            项目                期初余额         企业合并                                                 期末余额
                                                                    其他          处置       其他
                                                   形成的
信立泰（苏州）药业有限公
                                76,225,309.54                                                             76,225,309.54
司
深圳市科奕顿生物医疗科技
                                10,912,463.50                                                             10,912,463.50
有限公司
苏州桓晨医疗科技有限公司       293, 708,202.23                                                           293, 708,202.23
            合计               380, 845,975.27                                                           380, 845,975.27


    2.商誉减值准备

                                                             本年增加                    本年减少
                   项目                 年初余额                                                             年末余额
                                                           计提            其他       处置        其他

信立泰（苏州）药业有限公司

深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司

苏州桓晨医疗科技有限公司                           10,988,152.99                                           10,988,152.99
                   合计                            10,988,152.99                                           10,988,152.99


    3.商誉减值情况
                                                            深圳市科奕顿
                                      信立泰（苏州）                               苏州桓晨医疗
                 项目                                       生物医疗科技                                    合计
                                      药业有限公司                                 科技有限公司
                                                              有限公司
商誉账面余额①                            76,225,309.54           10,912,463.50      293, 708,202.23     380, 845,975.27
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-②                   76,225,309.54           10,912,463.50      293, 708,202.23     380, 845,975.27
未确认归属于少数股东权益的商誉价
                                          53,852,010.49            7,274,975.67                0.00       61,126,986.16
值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③         130, 077,320.03          18,187,439.17      293, 708,202.23     441, 972,961.43
资产组的账面价值⑥                       396, 924,000.49          27,229,565.39      153, 128,750.76     577, 282,316.64
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦
                                         527, 001,320.52          45,417,004.56      446, 836,952.99   1,019,255,278.07
=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量的现值（可
                                         718, 581,300.00          72,646,569.95      435, 848,800.00   1,227,076,669.95
回收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧                  0.00                    0.00       10,988,152.99       10,988,152.99

    （1）商誉的形成

    本公司在非同一控制收购上述三家公司股权时，成为被收购公司控股股东。被收购方
                                                   - 61 -
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                                                                             财务报表附注
                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


在收购日可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异，于编制合并财务报

表时列示为商誉。

    （2）商誉减值测试的过程与方法

    期末公司管理层对商誉进行了减值测试，其中：对与信立泰（苏州）药业有限公司、

苏州桓晨医疗科技有限公司形成的商誉专门聘请专业评估机构广东联信资产评估土地房地

产有限公司进行商誉减值测试。

    ①信立泰（苏州）药业有限公司

    期末公司管理层对与收购信立泰（苏州）药业有限公司形成的商誉含商誉的资产组进

行了如下减值迹象的判断以及减值测试：

    管理层将公司研发项目、专利及非专有技术、生产设备、在建工程、其他非流动资产

及商誉等作为一个资产组，公司主要产品于 2019 年 10 月研发成功，2020 年初上市销售，

预测其未来 5 年的净现金流量，然后采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，在

WACC 的基础上调整为税前的折现率进行折现，计算包含商誉的资产组未来现金流现值。若

资产组的可收回金额高于其账面价值，则无需提取商誉减值准备。广东联信资产评估土地

房地产有限公司对公司截止 2019 年 12 月 31 日该资产组可收回金额进行估值后出具了联信

（证）评报字[2020]第 Z0158 号评估报告，采用收益法估值后包含商誉的资产组预计未来

现金流量现值高于该资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。

    经测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需计提商誉减值准备。

    ②深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司

    期末公司管理层对与收购深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司形成的商誉及含商誉的

资产组进行了如下减值迹象的判断以及减值测试：A、将该公司截止 2019 年 12 月 31 日的

经营情况，与以前年度管理层的经营预测进行比对，判断标的公司经营现金流的实际完成

情况是否达到经营预测目标，并结合公司对该公司未来经营计划，以判断投资及合并商誉

是否存在减值迹象。B、将研发项目、专利及非专有技术、生产设备等固定资产以及商誉作

为一个资产组，因该公司仍处于产品的研发阶段，预测期为研发期间及实现销售后未来 5

年，然后采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，在 WACC 的基础上调整为税前的

折现率进行折现，计算包含商誉的资产组未来现金流现值。若资产组的可收回金额高于其

账面价值，则无需提取商誉减值准备。

    经测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需计提商誉减值准备。


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                                                                               财务报表附注
                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    ③苏州桓晨医疗科技有限公司

    期末公司管理层对与收购苏州桓晨医疗科技有限公司形成的商誉及含商誉的资产组进

行了如下减值迹象的判断以及减值测试：

    管理层首先将苏州桓晨医疗科技有限公司生产药物洗脱冠脉支架系的固定资产、在建

工程、无形资产（专利、专有技术）、其他非流动资产及商誉等作为一个资产组，预测其

报表日以后未来 5 年的净现金流量的现值，2020 年至 2024 年销售增长率分别为 69.99%、

32.01%、29.39%、15.08%、10.00%，稳定期增长率 0.00%，然后采用加权平均资本成本模

型（WACC）确定折现率（折现率：14.04%），在 WACC 的基础上调整为税前的折现率进行折

现，计算包含商誉的资产组未来现金流现值。若资产组的可收回金额高于其账面价值，则

无需提取商誉减值准备。广东联信资产评估土地房地产有限公司对苏州桓晨医疗科技有限

公司截止 2019 年 12 月 31 日该资产组公允价值进行估值后出具了联信（证）评报字[2020]

第 Z0144 号评估报告，采用收益法估值后包含商誉的资产组预计未来现金流量现值低于该

资产组账面价值，计提商誉减值准备 10,988,152.99 元。

    （3）重要假设及依据

    ①假设评估基准日后资产组所属的子公司持续经营；

    ②假设评估基准日后资产组所属的子公司所处国家和地区的政治、经济和社会环境无

重大变化；

    ③假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；

    ④假设和资产组所属的子公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用

等评估基准日后无重大变化；

    ⑤假设资产组所属的子公司的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务和履行

其职责。并假设能保持现有的管理、业务、技术团队的相对稳定，或变化后的管理、业务、

技术团队对公司经营管理无重大影响；

    ⑥假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持

一致。

    ⑦假设资产组所属的子公司完全遵守所有相关的法律法规；

    ⑧假设评估基准日后无不可抗力对资产组所属的子公司造成重大不利影响。


    (十七)长期待摊费用

         类别        期初余额    本期增加额     本期摊销额    其他减少额        期末余额

                                       - 63 -
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                                                                               2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


        类别              期初余额           本期增加额            本期摊销额           其他减少额           期末余额
经营租入固定资产改
                          26,797,640.55         2,905,426.53          6,153,061.55                           23,550,005.53
良支出
固定资产大修理支出        13,643,163.06        16,181,015.06          4,776,449.39                           25,047,728.73
其他长期待摊费用          25,508,217.19         4,956,972.06          6,342,536.72                           24,122,652.53
        合计              65,949,020.80        24,043,413.65         17,272,047.66                           72,720,386.79


    (十八)        递延所得税资产、递延所得税负债

    1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

                                                期末余额                                        期初余额
            项    目           递延所得税资产            可抵扣/应纳税             递延所得税资产      可抵扣/应纳税
                                   /负债                   暂时性差异                  /负债             暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备                          3,586,408.01          23,016,334.55               5,530,022.81         36,677,830.30
负债引起的暂时性差异                 27,290,391.35         181, 935,942.30             16,032,285.71       106, 881,904.73
递延收益                             11,816, 761.56         78,178, 110.37              9,368,309.79         61,679,471.96
未实现内部利润                       19,738,943.23         131, 592,954.85             25,906,899.49       172, 712,663.27
其他                                      543, 264.91          2,173,059.64              219, 721.77            878, 887.08
             小计                    62,975,769.06         416, 896,401.71             57,057,239.57       378, 830,757.34
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
                                     21,669, 111.31        144, 460,742.16             23,516,340.97       156, 775,606.47
估增值
             小计                    21,669, 111.31        144, 460,742.16             23,516,340.97       156, 775,606.47


    2.未确认递延所得税资产明细

                 项目                                期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                                  16,605,255.54
可抵扣亏损                                                       655, 636,487.12                           426, 136,516.21
                 合计                                            672, 241,742.66                           426, 136,516.21


    3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

             年度                         期末余额                       期初余额                       备注
2023 年度                                      3,432,979.67                    3,432,979.67      子公司 2013 年度亏损
2024 年度                                      1,122,411.01                    1,122,411.01      子公司 2014 年度亏损
2025 年度                                     43,260,107.59                   43,260,107.59      子公司 2015 年度亏损
2026 年度                                    109, 044,532.69                109, 044,532.69      子公司 2016 年度亏损
2027 年度                                    183, 687,775.03                183, 687,775.03      子公司 2017 年度亏损
2028 年度                                     85,588,710.22                   85,588,710.22      子公司 2018 年度亏损
2029 年度                                    229, 499,970.91                                     子公司 2019 年度亏损
             合计                            655, 636,487.12                426, 136,516.21

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                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


       (十九) 其他非流动资产

               项目                     期末余额                               期初余额
预付的设备、工程款及技术转让款                     123, 974,368.85                    131, 381,650.98
预付投资款                                                                               13,892,428. 11
               合计                                123, 974,368.85                    145, 274,079.09


       (二十) 短期借款

       1.短期借款分类

             借款条件                   期末余额                               期初余额
信用借款                                           124, 000,000.00
               合计                                124, 000,000.00


       2.本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情形。

   (二十一) 应付票据

           项目                         期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                                            1,500,000.00



       (二十二) 应付账款

       1.按性质分类

               项目                     期末余额                             期初余额
应付材料款                                       108, 434,050.40                      97,919,603.40
应付工程款                                        19,048,678.47                         5,595,290.92
采购固定资产及无形资产                            16,181,521.18                       10,368,537.41
其他                                                 395, 220.12                        3,864,021.21
               合计                              144, 059,470.17                     117,747,452.94


       2.本公司无大额应付账款账龄超过 1 年的情形。


       (二十三) 预收款项

       1.按性质分类

               项目                     期末余额                              期初余额
预收销售款                                         15,292,309.71                         34,871,175.23



       2.本公司无大额预收账款账龄超过 1 年的情形。


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    (二十四) 应付职工薪酬

    1.应付职工薪酬分类列示

             项目            期初余额             本期增加额               本期减少额           期末余额
短期薪酬                     133, 439,593.71       842, 075,955.47          801, 575,812.29     173, 939,736.89
离职后福利-设定提存计划          428, 298.75        64,300,218.21            61,779,559.71        2,948,957.25
辞退福利

一年内到期的其他福利
             合计            133, 867,892.46       906, 376,173.68          863, 355,372.00     176, 888,694.14



    2.短期职工薪酬情况


             项目            期初余额              本期增加                 本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       133, 158,848.28       690, 507,234.19          653, 395,864.94     170, 270,217.53
职工福利费                                          58,310,622.47            58,310,622.47
社会保险费                       194, 078.23        31,328,279.70            29,756,629.12        1,765,728.81
  其中：医疗保险费               165, 001.68        27,471,850.30            26,077,820.36        1,559,031.62
           工伤保险费             15,051.37             1,342,355.88          1,282,795.51           74,611. 74
           生育保险费             14,025.18             2,514,073.52          2,396,013.25          132, 085.45
住房公积金                        86,667.20         40,634,448.66            38,824,826.21        1,896,289.65
工会经费和职工教育经费                              21,295,370.45            21,287,869.55            7,500.90
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
             合计            133, 439,593.71       842, 075,955.47          801, 575,812.29     173, 939,736.89


    3.设定提存计划情况

             项目            期初余额              本期增加                 本期减少            期末余额
基本养老保险                     414, 800.37        62,389,700.71            59,975,459.14        2,829,041.94
失业保险费                        13,498.38             1,910,517.50          1,804,100.57          119,915.31
企业年金缴费                                                                                                  -
             合计                428, 298.75        64,300,218.21            61,779,559.71        2,948,957.25


    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司

按员工基本工资缴纳，其中养老保险深户员工按 14%，非深户员工按 13%缴纳，失业保险按

1%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的

支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

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    (二十五) 应交税费

                 税种                             期末余额                           期初余额
增值税                                                   15,454,725.94                        85,793,347.73
企业所得税                                               17,800,261.72                       118, 737,164.52
代扣代缴个人所得税                                          1,673,093.19                        1,653,953.20
城市维护建设税                                              1,160,138.34                        4,313,332.73
教育费附加                                                   828, 670.22                        3,141,398.08
土地使用税                                                   174, 623.40                         401, 608.62
房产税                                                       407, 268.87                         307, 982.20
印花税                                                       260, 366.50                         229, 958.80
其他税费                                                      18,824.00                           35,272.14
                 合计                                    37,777,972.18                       214, 614,018.02


   注：相关税率及税收减免政策详见附注四。


   (二十六) 其他应付款

                 类别                             期末余额                           期初余额

应付利息                                                    1,344,839.27                         327, 066.80

应付股利

其他应付款项                                            217, 728,787.01                      157, 161,059.30

                 合计                                   219, 073,626.28                      157, 488,126.10


    1.应付利息

                 类别                             期末余额                           期初余额

短期借款利息                                                1,017,772.50

分期付息到期还本的长期借款利息                               327, 066.77                         327, 066.80

                 合计                                       1,344,839.27                         327, 066.80


    2.其他应付款项

    （1）按款项性质分类

               款项性质                          期末余额                            期初余额
应付各类保证金                                              3,691,575.87                        4,855,794.18

股权转让款                                               49,062,471.25                       94,600,000.00
预提费用                                                157, 250,722.29                      45,133,925.56
应付往来及其他                                              7,724,017.60                     12,571,339.56

                 合计                                   217, 728,787.01                     157, 161,059.30

   注：预提费用主要系计提销售部门市场推广等销售费用。

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       （2）本公司期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。

       (二十七) 一年内到期的非流动负债

                 项目                                        期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                                 60,408,000.00                               15,000,000.00

其他
                 合计                                                60,408,000.00                               15,000,000.00


       (二十八) 长期借款

              借款条件                                 期末余额                      期初余额                   利率区间
质押借款                                                 204, 336,000.00                227, 040,000.00           注1
保证借款                                                  15,000,000.00                  30,000,000.00            注2
减：一年内到期的长期借款                                  60,408,000.00                  15,000,000.00
                 合计                                    158, 928,000.00                242, 040,000.00

        注 1.质押借款利率为同期贷款基准利率上浮 15.789%（质押借款系本公司以子公司苏州桓晨医疗科技有限公司

 100%股权进行质押，借款用途为收购苏州桓晨股权）；

        注 2.保证借款利率区间为基准利率上浮 30%。


       (二十九) 递延收益

       1.递延收益按类别列示

       项目             期初余额           本期增加额             本期减少额              期末余额               形成原因
政府补助                67,284,600.24        41,216,400.00         24,384,335.61          84,116, 664.63     收到财政补贴


       2.政府补助项目情况
                                                       本期新增补       本期计入损      其他                     与资产相关/
              项目                      期初余额                                                  期末余额
                                                         助金额           益金额        变动                     与收益相关
盐酸头孢吡肟及其制剂产业化项
                                         300,000.00                        300,000.00                             与资产相关
目（第一批）
抗血栓药物氯吡格雷片产业化              1,541,666.67                       500,000.00            1,041,666.67     与资产相关
抗凝血新药- 比伐卢定的研究开发
                                         439,166.65                        170,000.00              269,166.65     与资产相关
项目
盐酸头孢吡肟及其制剂产业化高
                                         950,000.00                        300,000.00              650,000.00     与资产相关
技术项目（第二批)
头孢呋辛钠舒巴坦钠研究开发项
                                        2,375,000.00                       500,000.00            1,875,000.00     与资产相关
目
深圳心血管药物与器械开发工程
                                        2,500,000.00                       500,000.00            2,000,000.00     与资产相关
实验室
头孢类无菌冻干原料药产业化项
                                        1,981,666.67                       410,000.00            1,571,666.67     与资产相关
目
左乙拉西坦原料药产业化项目              3,291,666.67                       500,000.00            2,791,666.67     与资产相关
抗病毒新药异丙肌苷临床及关键
                                        1,383,333.33                       200,000.00            1,183,333.33     与资产相关
工艺研究
区产业发展专项资金总部经济购             869,954.72                         26,975.36              842,979.36     与资产相关

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                                                  本期新增补      本期计入损      其他                   与资产相关/
               项目                期初余额                                               期末余额
                                                    助金额          益金额        变动                   与收益相关
置办公用房

抗凝血新药比伐芦定技术创新及
                                   1,006,859.17                     145,570.00             861,289.17    与资产相关
产业化研究
新机制降血脂药物的技术开发          800,000.00                      800,000.00                           与资产相关

阿利沙坦酯 IV 临床研究项目          460,000.02                                             460,000.02    与资产相关

心血管和抗肿瘤药物研发项目         5,525,408.00                     371,270.40            5,154,137.60   与资产相关

心血管药物结晶关键技术研发          900,000.00                      900,000.00                           与资产相关

宝安区环境保护专项资金             1,250,000.00                     200,000.00            1,050,000.00   与资产相关

氯吡格雷的绿色合成工业化研究        692,565.37                      167,565.37             525,000.00    与资产相关

协同创新与平台环境建设项目         1,374,176.00                     665,426.00             708,750.00    与资产相关

战略新兴和未来产业发展资金        18,850,000.00    4,100,000.00    3,100,000.00          19,850,000.00   与资产相关

信息管理系统建设项目               1,400,000.00                     200,000.00            1,200,000.00   与资产相关
临床亟需新型抗血小板药物替格
                                    560,000.00                       13,621.36             546,378.64    与资产相关
瑞洛的研发专项资金
深圳心血管药物与器械开发工程
                                   5,000,000.00                                           5,000,000.00   与资产相关
实验室提升项目专项资金
广东省心血管药物研发企业重点
                                                   1,000,000.00     742,299.48             257,700.52    与收益相关
实验室
蛋白酶激活受体拮抗剂的临床前
                                                    800,000.00                             800,000.00    与收益相关
研究
广东省社会发展科技协同创新中
                                                    240,000.00         1,480.30            238,519.70    与收益相关
心建设专题项目
重 2019N008 新型复方高血压药物
                                                   4,000,000.00    3,337,053.13            662,946.87    与收益相关
关键技术开发
广东省心血管药物研发企业重点
                                                   4,000,000.00                           4,000,000.00   与收益相关
实验室深圳奖补
国家 I 类新药 ARNi 类抗心衰小分
                                                   3,321,800.00    2,687,582.07            634,217.93    与收益相关
子 S086 的研发
高端药物产业化项目                                17,596,000.00                          17,596,000.00   与资产相关

二期工程扶持资金（山东信立泰）     3,727,808.69                    1,147,018.12           2,580,790.57   与资产相关

污水处理站气体治理系统              600,000.00                       90,000.00             510,000.00    与资产相关
新型可降解涂层药物洗脱冠脉支
                                    463,890.00                      118,440.00             345,450.00    与资产相关
架及输送系统研究
新型生物完全可吸引聚乳酸药物
                                    600,000.00                       45,000.00             555,000.00    与资产相关
冠脉支架系统临床前研究
左心耳封堵器                        100,000.00                      100,000.00                           与资产相关
多功能化学原料药中试车间建设
                                    100,000.00                       40,000.00              60,000.00    与资产相关
项目
阿利沙坦酯 IV 临床研究项目         2,008,500.00                     206,000.00            1,802,500.00   与资产相关

比伐芦定车间迁建技术改造项目        627,810.00                       73,860.00             553,950.00    与资产相关
创新抗体药物新品种研发及其关
键创新技术 2017ZX09302010 政府     4,775,961.49    1,526,000.00    3,619,509.86           2,682,451.63   与资产相关
补助
生物 1 类新药重组抗 PCSK9 全人
源单克隆抗体注射液临床前研究        730,000.00                      588,938.02             141,061.98    与资产相关
政府补助
新型重组蛋白药物中试工艺研发
及 质 量 研 究 平 台                               1,079,800.00     852,310.27             227,489.73    与收益相关
2018ZX09201018-014 政府补助
重 组 Sev-hFGF2/dF 注 射 液
                                                   3,052,800.00     604,415.91            2,448,384.09   与收益相关
2018ZX09733001-002-005 政府补
                                                     - 69 -
                                                                                           深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                   2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

                                                         本期新增补       本期计入损      其他                     与资产相关/
                项目                       期初余额                                               期末余额
                                                           助金额           益金额        变动                     与收益相关
助

成都 市 重大 新 药 创新 项目
                                                           500,000.00        90,000.00             410,000.00       与收益相关
2019-YF08-00093-GX 政府补助
α - 药物洗脱冠状动脉支架系统的
                                             99,166.79                       69,999.96               29,166.83      与资产相关
产业化项目
                合计                      67,284,600.24 41,216,400.00     24,384,335.61          84,116,664.63



       (三十) 其他非流动负债

                         项目                                           期末余额                          期初余额
上海黄河资产管理集团有限公司                                                     9,128,498.73                        9,482,392.28
罗佳                                                                             5,623,912.97                        5,839,487.18
叶琳璐                                                                           4,688,567.44                        4,866,239.32
宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司                                             2,462,681.89                        2,562,260.08
刘洪美                                                                           2,806,036.58                        2,919,743.58
                         合计                                                   24,709,697.61                      25,670,122.44

     注：公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司
共同出资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表
中作为其他非流动负债列报。


       (三十一) 股本

                                                             本次变动增减（+、-）
       项目              期初余额                                                                                  期末余额
                                           发行新股       送股        公积金转股          其他     小计
股份总数               1,046,016,000.00                                                                          1,046,016,000.00


       (三十二) 资本公积

                类别                           期初余额            本期增加额              本期减少额              期末余额
一、资本溢价（股本溢价）                       144, 358,433.42                                                    144, 358,433.42
二、其他资本公积
                合计                           144, 358,433.42                                                    144, 358,433.42


       (三十三) 库存股

         项目                期初余额            本期增加额             本期减少额           期末余额              变动原因
库存股                                            63,132,956.02                              63,132,956.02
         合计                                     63,132,956.02                              63,132,956.02

     注：根据相关法律法规的要求，公司于 2019 年 10 月 6 日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十四

次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购的资金总
额不低于人民币 25,000 万元（含），不超过人民币 50,000 万元（含），回购股份价格不超过人民币 22 元/股（含），
本次回购股份的实施期限为自董事会审议通过本回购股份方案之日起不超过 12 个月，具体回购股份的数量以回购期满时

实际回购的股份数量为准。本次回购的股份拟用作后期实施股权激励或员工持股计划的股份来源、用于转换公司发行的

                                                           - 70 -
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                                                                               2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


可转换为股票的公司债券，其中回购股份的 30%拟用于股权激励或员工持股计划的股份来源，回购股份的 70%拟用于转换
公司发行的可转换为股票的公司债券。
    截至本期末，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 3,470,987 股，占目前公司总股本的

0.33%，最高成交价为 20.00 元/股，最低成交价为 17.86 元/股，成交总金额为 6,313.30 万元（含交易费用）。


   (三十四) 其他综合收益

                                                             本期发生额
                                             减：前期计    减：前期计
   项目           期初余额                                            减：所                       税后归     期末余额
                             本期所得税      入其他综合    入其他综合               税后归属于
                                                                      得税费                       属于少
                               前发生额      收益当期转    收益当期转                 母公司
                                                                        用                         数股东
                                               入损益      入留存收益
外币财务报
              1,159,005.08   15,991,756.56                                         15,991,756.56             17,150,761.64
表折算差额



   (三十五) 盈余公积

           类别                  期初余额                 本期增加额             本期减少额                 期末余额

法定盈余公积                      523, 008,000.00                                                           523, 008,000.00

任意盈余公积

其他

           合计                   523, 008,000.00                                                           523, 008,000.00

    注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本

50%以上的，可不再提取。

    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增

加股本。



   (三十六) 未分配利润

                         项目                                          本期                            上期

调整前上期末未分配利润                                                  4,946,386,233.78                4,324,975,762.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                   -2,718,777.94                                     -

调整后期初未分配利润                                                   4,943,667,455.84                 4,324,975,762.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        715, 201,076.72               1,458,223,270.88

减：提取法定盈余公积

       提取任意盈余公积

       应付普通股股利                                                     836, 812,800.00                   836, 812,800.00

       转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                          4,822,055,732.56                4,946,386,233.78

    注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2,718,777.94 元。



   (三十七) 营业收入和营业成本
                                                          - 71 -
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                                                                        2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                                      本期发生额                                        上期发生额
          项目
                              收入                  成本                        收入                    成本

主营业务                   4,459,490,889.13        951, 897,380.11        4,645,993,259.93             938, 059,752.55
其中：原料                   613, 258,828.40       416, 520,712.91          745, 180,722.61            512, 889,202.52
       制剂                3,777,417,385.62        512, 850,579.81        3,880,180,498.43             417, 408,019.95
       医疗器械               68,814,675.11         22,526,087.39               20,632,038.89            7,762,530.08
其他业务                     10,975,091.46          12,468,497.38                5,882,939.11            5,613,612.32
          合计             4,470,465,980.59        964, 365,877.49        4,651,876,199.04             943, 673,364.87



   (三十八) 税金及附加

                  项目                             本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                               30,281,457.18                            39,260,458.52
教育费附加                                                   22,190,317.76                            28,910,819.75
印花税                                                         1,768,804.15                            2,463,672.18
房产税                                                         7,049,408.51                            6,591,344.93
土地使用税                                                     1,651,321.92                            2,820,607.47
车船使用税                                                           1,380.00                                1,380.00
其他                                                             295, 593.61                             474,471.90
                  合计                                       63,238,283.13                            80,522,754.75

   注.各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。



       (三十九) 销售费用

                  项目                             本期发生额                                   上期发生额
市场推广费                                                  991, 544,136.33                            835, 224,639.42
职工薪酬                                                    440, 950,264.67                            371, 795,760.47
差旅费                                                       97,612,185.56                               89,051,960.21
运杂费                                                       12,018,526.98                               11,473,375.74
通讯费                                                         2,204,349.54                               2,531,856.92
其他                                                         31,939,598.94                               35,566,764.71
                  合计                                     1,576,269,062.02                           1,345,644,357.47



       (四十) 管理费用

                  项目                             本期发生额                               上期发生额
职工薪酬                                                    110, 938,467.72                             90,440,053.94
折旧和摊销                                                  116, 408,446.53                             86,922,480.98
办公费                                                       14,239,360.84                              11,094,865.76


                                               - 72 -
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                                                                2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


               项目                          本期发生额                              上期发生额
业务招待费                                             3,111,952.43                            3,555,093.29
汽车费                                                 1,352,049.36                            1,609,145.12
差旅费                                                 6,562,728.27                            6,560,896.75
其他                                                  25,847,456.56                           29,646,583.20

               合计                                  278, 460,461.71                         229, 829,119.04



       (四十一) 研发费用

               项目                          本期发生额                              上期发生额
职工薪酬                                             196, 482,198.21                         136, 662,873.49
直接投入费用                                         291, 189,200.01                         117, 512,225.15
折旧摊销                                              73,431,331.51                           25,914,475.92
实验试验费                                           150, 088,514.17                          96,201,084.27
其他费用                                              52,305,494.86                           31,185,855.86

               合计                                  763, 496,738.76                         407, 476,514.69



   (四十二) 财务费用

               项目                          本期发生额                              上期发生额
利息费用                                              16,009,400.18                            6,292,447.23
减：利息收入                                          16,041,910.75                            8,322,977.54
汇兑损益                                              -1,538,277.45                           -2,264,663.85
其他                                                      154, 952.23                             194, 631.05
               合计                                   -1,415,835.79                           -4,100,563.11



   (四十三) 其他收益

                                                                                          计入当年非经常
                  项   目                      本期发生额               上期发生额
                                                                                            性损益金额
深圳市基础研究项目-高通量微流控技术在抗肿
                                                                            500, 000.00
瘤药物筛选
深圳市人事人才公共服务中心其他高端人才 1
                                                                            100, 000.00
人政府补助
财政委员会硫酸氢氯吡格雷仿制药质量和疗效
                                                                          5,000,000.00
一致性评价后补助资金
山东省级技术中心资助资金                                                    676, 043.30
2015 省双创团队第三笔经费                                                   630, 000.00
太仓科技领军人才项目经费                                                    200, 000.00
2017 双创人才（李月华）第一笔经费                                           140, 000.00
科技局研究生工作站奖励金                                                    100, 000.00
成都高新技术产业开发区生物产业发展局 2018                                 1,800,000.00
                                            - 73 -
                                                                              深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                      2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                                                                                             计入当年非经常
                   项   目                       本期发生额               上期发生额
                                                                                               性损益金额
年中国制造 2025 四川行动资金项目补助

成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产
                                                                             1,059,800.00
监管局 2018 年第九批工业发展专项资金
成都高新技术产业开发区生物产业发展局政府
                                                                               587, 900.00
补助技改资金
成都高新区生物产业发展局重大创新药品资金                                     1,000,000.00
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心公
                                                                               258, 000.00
共技术平台补贴项目款
高新技术企业奖励                                                               100, 000.00
增值税退税                                             1,239,974.43          3,899,747.00        1,239,974.43
递延收益本期摊销                                   24,384,335.61            27,508,489.25       24,384,335.61

重 20180294 糖尿病新药应用关键技术研发                 2,250,000.00                              2,250,000.00
社会保险基金管理局稳岗补贴                              300, 880.25            267, 236.74         300, 880.25
高新技术企业用电资助                                   4,834,157.80          1,987,913.33        4,834,157.80

个税手续费返还                                          501, 705.07          2,452,896.92          501, 705.07
其他零星补助                                            432, 200.18            320, 127.07         432, 200.18
经济贸易和信息委员会 2017 年四季度出口信用
                                                        140, 485.00                                140, 485.00
保险保费资助
深圳市财政委员会 2018 年第一批企业研发资助             6,283,000.00                              6,283,000.00
庞振达 2019 年度省级以上两化融合项目政府补
                                                        200, 000.00                                200, 000.00
助
2019 年度支持企业提升竞争力项目资助                    5,150,000.00                              5,150,000.00

广东省第二十届中国专利奖配套奖励                       1,000,000.00                              1,000,000.00
2017 年深圳市专利奖（深圳市市场监督管理局）             300, 000.00                                300, 000.00
山东省级技术中心资助资金                                822, 236.58                                822, 236.58

深圳市坪山区企业研发投入奖励                           1,346,000.00                              1,346,000.00
比伐卢定项目政府奖补                                   2,890,800.00                              2,890,800.00
2018 年冯秀萍科技领军人才奖励金                         150, 000.00                                150, 000.00

2017 年李月华省双创                                     105, 000.00                                105, 000.00
沙溪财政设备补贴、研发资助                              883, 700.00                                883, 700.00
生物产业发展局 2019 年省级工业资金项目（中
                                                       2,900,000.00                              2,900,000.00
国制造拨付）
生物产业发展局 2019 年第一批次《若干政策》
                                                       3,045,600.00                              3,045,600.00
资金拨付
2019 年第一批市级应用技术研究与开发资金项
                                                       1,000,000.00                              1,000,000.00
目—国际科技合作资助
高新区生物产业发展局 2019 年生物医药及相关
                                                        200, 000.00                                200, 000.00
医疗美容补助资金
2019 年成都市高新区产业服务政策资金                     200, 000.00                                200, 000.00

高新区生物产业发展局 2019 瞪羚企业认定资金              200, 000.00                                200, 000.00
高企培育入库奖励                                        274, 582.00                                274, 582.00

科技发展计划基金                                        300, 000.00                                300, 000.00

研发增长企业研发后补助                                  205, 259.19                                205, 259.19
                                              - 74 -
                                                                          深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                  2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                                                                                        计入当年非经常
                    项     目                   本期发生额            上期发生额
                                                                                          性损益金额

                     合计                         61,539,916.11         48,588,153.61       61,539,916.11



       (四十四) 投资收益

                    类别                         本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -46,956, 279.61                    -4,770,071.35
交易性金融资产持有期间的投资收益                          15,760,877.11                                --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                  --                    26,008,833.90

其他                                                                                         3,807,399.42

                    合计                                 -31,195, 402.50                    25,046,161.97


       (四十五) 信用减值损失

                    项目                         本期发生额                         上期发生额
坏账损失                                                   1,969,915.09                                --

其他                                                                                                   --
                    合计                                   1,969,915.09                                --



       (四十六) 资产减值损失

                    项目                         本期发生额                         上期发生额
坏账损失                                                              --                    -2,417,480.51
存货跌价损失                                                 -185,505.49

商誉减值损失                                             -10,988, 152.99

其他
                    合计                                 -11,173,658.48                     -2,417,480.51



       (四十七) 资产处置收益

                    项目                         本期发生额                         上期发生额
固定资产处置损益                                          -1,110,887.76                        -85,649. 04
其他

                    合计                                  -1,110,887.76                        -85,649. 04



       (四十八) 营业外收入

       1.营业外收入分项列示
                                                                                   计入当期非经常性损
             项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                                         益的金额

                                            - 75 -
                                                                            深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

                                                                                       计入当期非经常性损
             项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                             益的金额
非流动资产毁损报废利得                    23,173.54                           51.72                 23,173.54
其中：固定资产损毁利得                    23,173.54                           51.72                 23,173.54

        无形资产损毁利得
债务重组利得
接受捐赠

盘盈利得
与日常活动无关的政府补助               25,000,000.00                 2,915,200.00               25,000,000.00
其他                                     186, 527.71                 4,021,711.07                  186, 527.71

             合计                      25,209,701.25                 6,936,962.79               25,209,701.25



       2.计入营业外收入的政府补助

             项目                 本期发生额                 上期发生额               与资产相关/与收益相关
深圳市财政委员会 2016 年度总
                                                                    2,885,200.00           与收益相关
部经济奖励金
总部企业贡献奖                         20,000,000.00                                       与收益相关
企业扩产增效扶持资助                    5,000,000.00                                       与收益相关
其他                                                                  30,000.00            与收益相关
             合计                      25,000,000.00                2,915,200.00



       (四十九) 营业外支出
                                                                                       计入当期非经常性损
             项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                             益的金额
非流动资产毁损报废损失                  1,633,945.63                   658, 509.26               1,633,945.63
其中：固定资产损毁损失                  1,633,945.63                   658, 509.26               1,633,945.63
        无形资产损毁损失
债务重组损失
对外捐赠                               18,084,667.37                19,548,881.02               18,084,667.37
其他                                     226, 469.18                   445, 746.84                 226, 469.18
             合计                      19,945,082.18                20,653,137.12               19,945,082.18



       (五十) 所得税费用

       1.所得税费用明细


                    项目                               本期发生额                        上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用                        177, 270,896.65                    252, 786,167.62

递延所得税费用                                                -7,765,759.15                     -1,121,372.24
                    合计                                    169, 505,137.50                    251, 664,795.38

                                            - 76 -
                                                                      深圳信立泰药业股份有限公司
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                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


     2.会计利润与所得税费用调整过程

                             项    目                                               金额
利润总额                                                                               851, 345,894.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        127, 701,884.22
子公司适用不同税率的影响                                                               -23,879, 361.55
调整以前期间所得税的影响                                                                -3,066,301.52
非应税收入的影响                                                                                   0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        21,512,274.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           -884,517.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           131, 036,579.74
额外可扣除费用的影响                                                                   -82,915, 420.24
所得税费用                                                                             169, 505,137.50



    (五十一) 其他综合收益

    详见附注五、（三十四）。


    (五十二) 现金流量表

    1.收到的其他与经营活动有关的现金

                   项目                          本期发生额                     上期发生额
收到往来单位款                                          11,430, 649.17                  16,214,075.38
收到的政府补助                                         102, 009,381.92                  38,084,391. 11

利息收入                                                16,041,910.75                      8,649,232.45

                   合计                                129, 481,941.84                  62,947,698.94



    2.支付的其他与经营活动有关的现金

                   项目                          本期发生额                     上期发生额

支付各类费用                                         1,322,206,522.50                1,373,225,801.35
支付往来款                                              16,436,821.45                   48,655,734.66
                   合计                              1,338,643,343.95                1,421,881,536.01




    3.支付的其他与筹资活动有关的现金

                   项目                          本期发生额                     上期发生额

回购股份款                                              63,132,956.02



    (五十三) 现金流量表补充资料
                                           - 77 -
                                                                 深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                 财务报表附注
                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    1.现金流量表补充资料

                         项目                         本期发生额              上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                   681, 840,757.30        1,454,580,867.65
加：信用减值损失                                           -1,969,915.09                       --

    资产减值准备                                           11,173, 658.48           2,417,480.51
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        99,332,779.49            84,135,987.29
    无形资产摊销                                         130, 028,786.68           83,225,496.02

    长期待摊费用摊销                                      17,272,047.66            13,943,938.97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                            1,110,887.76               85,649.04
    益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  1,610,772.09              658, 509.26
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                           0.00                    0.00
    财务费用（收益以“－”号填列）                        14,503,633.30              -458,417.26

    投资损失（收益以“－”号填列）                        31,195,402.50           -25,046, 161.97
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -5,918,529.49             -351,693.21
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -1,847,229.66             -769,679.03

    存货的减少（增加以“－”号填列）                      67,549,644.62           -86,931, 799.40
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           356, 351,282.38          -61,100, 338.82
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -48,517, 969.07        -123,726,322.72

    其他                                                 152, 928,790.38
经营活动产生的现金流量净额                              1,506,644,799.33        1,340,663,516.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                          1,111,942, 178.61         645, 111,462. 03
减：现金的期初余额                                        645, 111,462. 03        828, 922,194.32

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 466, 830,716.58         -183,810,732.29



    2.现金及现金等价物

                         项目                          期末余额                期初余额
一、现金                                                1,111,942,178.61          645, 111,462.03
其中：库存现金                                                 12,690.08               59,587.83

         可随时用于支付的银行存款                       1,075,038,769.03          645, 051,874.20

         可随时用于支付的其他货币资金                     36,890,719.50
                                             - 78 -
                                                                     深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                      项目                                期末余额                 期初余额
二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               1,111,942,178.61           645, 111,462.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物



       (五十四) 外币货币性项目

       1.外币货币性项目

           项目                  期末外币余额            折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金：
美元                                  12,104,188.05                  6.9762            84,441,236.67
欧元                                      18,165.15                  7.8155               141, 969.73
港币                                   1,715,002.62                 0.89578             1,536,265.05
日元                                   1,298,301.00              0.064086                  83,202.92
应收账款：

美元                                   3,207,161.52                  6.9762            22,373,800.20
欧元                                      24,807.50                  7.8155               193, 883.02
应付账款：

美元                                     117,888.66                  6.9762               822, 414.87
其他应付款：
美元                                     189, 259.75                 6.9762             1,320,313.87
欧元                                      28,049.10                  7.8155               219, 217.74
港币                                      20,000.00                 0.89578                17,915.60
其他应收款：

美元                                     265, 107.15                 6.9762             1,849,440.50
欧元                                       4,789.00                  7.8155                37,428.43


        2.境外经营实体的记账本位币

       公司全资子公司诺泰国际有限公司及其子公司 Splendris Pharmaceuticals GmbH、 孙

公司 Salubris Biotherapeutics, Inc.是公司的主要境外经营实体，境外主要经营地分别

在香港、德国、美国，记账本位币分别为港币、欧元、美元。

       六、 合并范围的变更
       本报告期合并范围未发生变化。


       七、 其他主体中的权益
       (一)在子公司中的权益
                                                - 79 -
                                                                                        深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


       1.企业集团的构成

                                                                                                持股比例(%)
            子公司名称                   注册地          主要经营地         业务性质                                     取得方式
                                                                                               直接           间接
深圳市信立泰生物医疗工程有
                                        广东深圳          广东深圳           制造业        100. 00                           设立
限公司
惠州信立泰药业有限公司                  广东惠州          广东惠州           制造业        100. 00                           设立
诺泰国际有限公司                           香港             香港              贸易         100. 00                           设立
深圳市健善康医药有限公司                广东深圳          广东深圳            贸易         100. 00                           收购
信立泰（成都）生物技术有限公
                                                                            研发及技
司（原名：成都金凯生物技术有            四川成都          四川成都                         100. 00                           收购
                                                                              术服务
限公司）
山东信立泰药业有限公司                  山东德州          山东德州           制造业            98.15                         设立
                                                                            研发及技
信立泰（苏州）药业有限公司              江苏太仓          江苏太仓                             81.81                         收购
                                                                              术服务
宁波梅山保税港区沃生静嘉股
                                        浙江宁波          浙江宁波            投资             79.13                         设立
权投资合伙企业（有限合伙）
Splendris Pharmaceuticals GmbH             德国             德国              贸易                            100. 00        设立
雅伦生物科技（北京）有限公司               北京             北京             制造业            61.18                         收购

苏州桓晨医疗科技有限公司                   苏州             苏州             制造业        100. 00                           收购
深圳市科奕顿生物医疗科技有
                                        广东深圳          广东深圳           制造业                            73.97         收购
限公司
                                                                            研发及技
Salubris Biotherapeutics, Inc.             美国             美国                                              100. 00        收购
                                                                              术服务


       2.重要的非全资子公司情况

                                              少数股东持         当期归属于少          当期向少数股东           期末累计少数
序号                 公司名称
                                              股比例（%）        数股东的损益          宣告分派的股利             股东权益
 1      山东信立泰药业有限公司                            1.85       3,895,454.78                      0.00          36,914,031.68
 2      信立泰（苏州）药业有限公司                       18.19     -33,643, 924.94                     0.00          72,626,167.01



       3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

                                                                   期末余额
 子公司名称
                       流动资产         非流动资产          资产合计           流动负债          非流动负债             负债合计
山东信立泰药
               1,819,269,706.03        232, 653,374.68 2,051,923,080.71       68,218,027.68      3,090,790.57        71,308,818.25
业有限公司
信立泰（苏州）
                  26,118, 593.20       397, 198,613.53    423, 317,206.73     24,052,957. 11                         24,052,957. 11
药业有限公司


       (续)

                                                                   期初余额
 子公司名称
                       流动资产         非流动资产          资产合计           流动负债          非流动负债             负债合计
山东信立泰药
                    1,635,747,766.90   229, 099,231.02 1,864,846,997.92       75,731,248.78      4,327,808.69        80,059,057.47
业有限公司


                                                          - 80 -
                                                                                     深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

信立泰（苏州）
                   37,072,284.02   441, 565,611.58    478, 637,895.60    42,862,168.63 15,000,000.00       57,862,168.63
药业有限公司


     (续)

                                                                        本期发生额
         子公司名称
                                     营业收入               净利润             综合收益总额           经营活动现金流量

山东信立泰药业有限公司              543, 896,172.92       195, 826,322.01           195, 826,322.01        32,804,231.22

信立泰（苏州）药业有限公司             2,616,620.35      -184,958,355.92        -184,958,355.92           -26,144, 644.37


     (续)

                                                                        上期发生额
         子公司名称
                                     营业收入               净利润             综合收益总额           经营活动现金流量

山东信立泰药业有限公司              668, 376,752.18       291, 260,247.16           291, 260,247.16        24,412, 117.16

信立泰（苏州）药业有限公司             3,557,386.44        -23,459, 088.28          -23,459, 088.28         5,068,946.12



     (二) 在合营企业或联营企业中的权益

     本年无重要的合营企业或联营企业。


     4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

                 项目                            期末余额 / 本期发生额                     期初余额 / 上期发生额
联营企业：

投资账面价值合计                                                 449, 836,461.55                         337, 558,632.63
下列各项按持股比例计算的合计数：                                  -39,353, 591.76                          -4,770,071.35
净利润                                                            -46,956, 279.61                          -4,770,071.35

其他综合收益                                                        7,602,687.85
综合收益总额                                                      -39,353, 591.76                          -4,770,071.35



     八、 与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融

工具的详细情况说明见本附注、五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为

降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可

能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一

风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化

                                                      - 81 -
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                                                                  2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


是在独立的情况下进行的。

    （一）风险管理目标和政策

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风

险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适

当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限

定的范围之内。

    1、市场风险

    （1）外汇风险

    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、日元、美

元及欧元有关，除本公司的几个下属子公司以港币、日元、欧元、美元进行采购和销售外，

本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或

负债为美元、港币及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的

资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

             项目                           期末数                                  期初数
现金及现金等价物                                      86,202,674.37                           56,087,355.79
应收账款                                              22,567,683.22                           16,436,437.95
应付账款                                                 822, 414.87                            311,406.65
预付账款                                               5,527,043.79                             784, 382.09
预收账款                                                 329, 396.50                            676, 030.41
其他应收款                                             1,886,868.93                            1,101,239.85
其他应付款                                             1,557,447.21                            1,562,501.01

    本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

    外汇风险敏感性分析：

    外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在

上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股

东权益的税前影响如下：

                                                本年度                               上年度
      项目             汇率变动       对利润的影       对股东权益                          对股东权益的
                                                                         对利润的影响
                                          响             的影响                                影响
                    对人民币升值 1%     862, 026.74        862, 026.74       560, 873.56        560, 873.56
现金及现金等价物
                    对人民币贬值 1%    -862,026.74        -862,026.74       -560,873.56         -560,873.56
                    对人民币升值 1%     225, 676.83        225, 676.83       164, 364.38        164, 364.38
应收账款
                    对人民币贬值 1%    -225,676.83        -225,676.83       -164,364.38         -164,364.38

                                           - 82 -
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                                                           2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


                  对人民币升值 1%      8,224.15     8,224.15           -3,114.07         -3,114.07
应付账款
                  对人民币贬值 1%     -8,224.15    -8,224.15            3,114.07          3,114.07
                  对人民币升值 1%     55,270.44   55,270.44             7,843.82          7,843.82
预付账款
                  对人民币贬值 1%   -55,270. 44   -55,270. 44          -7,843.82         -7,843.82
                  对人民币升值 1%      3,293.97     3,293.97            6,760.30          6,760.30
预收账款
                  对人民币贬值 1%     -3,293.97    -3,293.97           -6,760.30         -6,760.30
                  对人民币升值 1%     18,868.69   18,868.69            11,012. 39       11,012. 39
其他应收款
                  对人民币贬值 1%   -18,868. 69   -18,868. 69         -11,012.39        -11,012.39
                  对人民币升值 1%     15,574.47   15,574.47            15,625.01        15,625.01
其他应付款
                  对人民币贬值 1%   -15,574. 47   -15,574. 47         -15,625. 01       -15,625. 01


    （2）利率风险－现金流量变动风险

    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附

注五、（二十八）)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本

公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关

的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

    （3）其他价格风险

    本公司无其他价格风险。

    2、信用风险

    2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应

对措施具体包括：为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用

审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资

产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准

备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

    3、流动风险

    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

    本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

           项目          1 年以内      1-2 年     2-3 年           3 年以上           合计

                                        - 83 -
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                                                                            2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


          项目               1 年以内              1-2 年          2-3 年           3 年以上             合计

 非衍生金融负债：
 应付账款                   144, 059,470.17                                                         144, 059,470.17
 其他应付款                 217, 728,787.01                                                         217, 728,787.01

     （二）金融资产转移

     年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 138,904,301.75 元。


      九、 关联方关系及其交易
     (一) 本公司的母公司
                                                                         母公司对本公司        母公司对本公司的
     母公司名称           注册地        业务性质        注册资本
                                                                         的持股比例(%)           表决权比例(%)
信立泰药业有限公司         香港         一般贸易        1 万港币               65.73                65.73

   注.信立泰药业有限公司成立于 1998 年7 月29 日，注册地址：香港尖沙咀东部新东海中心1208室，注册编号650996，

法定股本 10,000.00 港元，已发行股本 10,000.00 港元；公司业务性质为一般贸易；香港信立泰的股东为香港美洲贸

易公司和自然人叶澄海，各占 50%的股权，香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清清，各占 50%股权。


     (二) 本公司子公司的情况

     详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。

     (三) 本企业的合营和联营企业情况

     本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。

     (四) 本企业的其他关联方情况

                   其他关联方名称                                         其他关联方与本公司关系
叶澄海和廖清清夫妇、KevinSingYe、叶宇筠、陈志明             实际控制人
深圳市润复投资发展有限公司                                  本公司实际控制人控制的公司
                                                            本公司子公司信立泰（苏州）药业有限公司股东之
香塘集团有限公司
                                                            关联方

     (五)关联交易情况

     （1）报告期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

     （2）报告期本公司无关联受托管理/委托管理情况。

     （3）报告期本公司无关联承包情况。

     （4）报告期本公司无关联租赁情况。

     （5）关联担保情况

        担保方               担保金额          担保起始日             担保到期日          担保是否已经履行完毕
香塘集团有限公司             60,000,000.00     2012.02.29             2020.02.28                    否


                                                    - 84 -
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                                                                2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


    （6）报告期本公司无关联方资金拆借。

    （7）报告期本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

    （8）关键管理人员报酬

             项目                     本年发生额（万元）                  上年发生额（万元）
关键管理人员报酬                                           783. 34                             577. 28



    (六)关联方承诺

    报告期本公司无关联方承诺的情况。


     十、 股份支付
    报告期本公司无股份支付的情形。


     十一、承诺及或有事项

    （一）承诺事项

         单位名称            币种       未结清余额               有效期             金融机构名称
惠州大亚湾华润燃气有限公司   人民币      650, 000.00   2019.12.26-2020. 12.25      工行深圳喜年支行


    （二）或有事项

    2014 年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰资产管理有

限公司 50%股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在 2026 年 7 月 31 日前，

公司的阿利沙坦酯片净利润累计达到人民币 40 亿元，则公司应再向上海艾力斯医药科技有

限公司支付人民币贰亿圆整。


     十二、资产负债表日后事项
    （一）2019 年度本公司实现净利润 681,840,757.30 元，其中归属于母公司所有者净利

润 715,201,076.72 元。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司分配当年税后利

润时，应当按母公司净利润 10%提取公司法定公积金，公司法定公积金累计额为本公司注册

资本 50%以上的，可不再提取；公司 2019 年度提取法定公积金 0.00 元，加上以前年度未分

配利润 4,106,854,655.84 元，本年度实际可供投资者分配的利润为 4,822,055,732.56 元。

    于 2020 年 4 月 9 日，本公司第五届董事会第三次会议，批准 2019 年度利润分配预案，

董事会根据公司运营实际情况和股利分配政策，以本公司 2019 年 12 月 31 日的股份总数


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                                                        2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


1,046,016,000 股 扣除 公 司回 购专 用证 券 账户 持有 的 股份 11,221,865 股 后 的总 股 本

1,034,794,135 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 5.00 元（含税），共计分配

现金红利 517,397,067.50 元，剩余未分配利润转入以后年度。

    公司 2019 年度拟不送红股，不以公积金转增股本，留存收益全部用于公司日常生产经

营。上述分配预案尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。

     (二)除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。



     十三、其他重要事项
    （一）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与雅伦医疗技术服务（北京）

有限公司、力扬医疗器械有限公司、同美投资管理（北京）有限公司、鸿德齐跃（北京）投

资管理有限公司（以下合称“转让方”），以及雅伦生物科技（北京）有限公司（下称“雅

伦生物”）实际控制人周宏雷、雅伦生物原材料供应方徐力健签订协议，以自有资金分七个

阶段合计受让雅伦生物科技（北京）有限公司 69.52%股权，基于估值为人民币 18,600.00

万元，受让金额为人民币 12,930.00 万元。上述七个阶段股权受让完成后，公司将持有雅伦

生物 69.52%股权。根据补充协议，各方同意本公司在第四阶段股权受让完成后，向雅伦生物

增资人民币 5,000 万元，由信立泰以人民币 18,600.00 万元的投前估值为基础完成增资，同

时转让方放弃对该等增资的优先增资权。信立泰增资雅伦生物完成后，雅伦生物估值确定为

23,600.00 万元，同时，七个阶段股权受让完成后，本公司对雅伦生物的持股比例调整为

75.97%。截止 2019 年 12 月 31 日公司累计支付前四期投资款 9,438.90 万元及首期增资款

4,600.00 万元，共计 14,038.90 万元，持有雅伦生物的 60.52%股权。

    雅伦生物部分高级管理人员及项目负责人以前述估值为基础，以自有资金人民币 90 万

元，受让同美投资管理（北京）有限公司持有的雅伦生物 0.4839%股权。在协议设定的目标

达成后，公司承诺以协议约定估值为基础，以自有资金人民币 8,990.00 万元受让转让方持

有的雅伦生物剩余股权部分；同时，以同等估值受让公司部分高级管理人员及项目负责人持

有的股权。受让完成后，公司将持有雅伦生物 100%股权。

    （二）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与中科院创新孵化投资有限责

任公司、中投中财基金管理有限公司共同发起设立中科健康产业（北京）有限公司，其中公

司以自有资金人民币 350.00 万元出资，占注册资本总额的 35%。2018 年已支付投资款 175.00

万元；2019 年 4 月 29 日，共青城中科骏康投资合伙企业（有限公司）对中科健康进行增资，


                                        - 86 -
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                                                                          2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


增资后中科健康注册资本为 1,162.80 万元，本公司股权比例为 30.10%；同时本公司将持有

的中科健康增资后的 6%股权出让给共青城中科骏康，出让后股权比例为 24.10%，截止 2019

年 12 月 31 日，投资款已支付完成。


     十四、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款

      1.应收账款分类披露

                                                                            期末数

               类别                                    账面余额                                 坏账准备
                                                金额           比例(%)                 金额          计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：无风险组合                      23,852,034.20        3.47
      组合 2：账龄分析法组合                663, 109,784.86        96.53             21,339,860.54           3.22

组合小计                                    686, 961,819.06       100. 00            21,339,860.54           3.11
               合计                         686, 961,819.06       100. 00            21,339,860.54           3.11


    (续)

                                                                            期初数
               类别                                    账面余额                                 坏账准备
                                                金额           比例(%)                 金额          计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：无风险组合                      57,335,795.31        6.60

      组合 2：账龄分析法组合                811,978,639.24         93.40             26,258,338.52           3.23

组合小计                                    869, 314,434.55       100. 00            26,258,338.52           3.02
               合计                         869, 314,434.55       100. 00            26,258,338.52           3.02


    按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

                                期末数                                                 期初数
  账龄                          预期信用                                             预期信用
              账面余额                          坏账准备          账面余额                             坏账准备
                                损失率（%）                                          损失率（%）
1 年以内      660, 737,782.30      3.00       19,822,133.47       808, 843,940.61        3.00          24,265,318.22
1至2年          1,004,878.11       20.00         200, 975.62        1,357,141.76        20.00               271, 428.35
2至3年            100, 746.00      50.00          50,373.00           111, 929.84       50.00                55,964.92
3 年以上        1,266,378.45      100. 00       1,266,378.45        1,665,627.03        100. 00            1,665,627.03
  合计        663, 109,784.86                 21,339,860.54       811, 978,639.24                      26,258,338.52


                                                   - 87 -
                                                                               深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


       2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 4,532,808.08 元。

       3.本期实际核销应收账款情况

                单位名称                             账款性质                            核销金额
FARMAPLANT FABRIKATION CHEMISCHER                      货款                                         371, 559.37
APTCURE(PVT) LTD                                       货款                                           14,110. 53
                  合计                                                                              385, 669.90

       本期无重要应收账款核销。

       4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

       本公司 2019 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

166,124,215.20 元，占应收账款年末余额合计数的比例 24.18%，相应计提的坏账准备年

末余额汇总金额 4,983,726.46 元。


       (二)其他应收款

               类别                            期末余额                                期初余额
应收利息                                                      871, 724.32                          5,690,906.71
应收股利
其他应收款项                                             130, 799,596.58                          90,430,616.66
减：坏账准备                                                 1,181,787.57                         11,476, 326.22
               合计                                      130, 489,533.33                          84,645,197.15

   注.期初余额执行新金融工具准则的影响详见附注三、(三十)。


       1.应收利息

               项目                            期末余额                                期初余额
理财产品                                                      871, 724.32                          5,690,906.71
减：坏账准备
               合计                                           871, 724.32                          5,690,906.71


       2.其他应收款项

       （1）按款项性质分类

            款项性质                           期末余额                                期初余额
往来款                                                   109, 853,044.04                          72,183,172.78
备用金                                                    19,381,411.54                            9,226,256.08
押金                                                         1,565,141.00                          9,021,187.80
减：坏账准备                                                 1,181,787.57                         11,476, 326.22


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                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


             款项性质                             期末余额                                  期初余额
               合计                                         129, 617,809.01                            78,954,290.44


     （2）其他应收款按账龄分析

               类别                               期末余额                                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                                          98,485,590.94                             56,876,335.59
1-2 年                                                       19,635,583.96                             23,451,302.71
2-3 年                                                       10,277,446.51                              4,426,898.36
3 年以上                                                      2,400,975.17                              5,676,080.00
               合计                                         130, 799,596.58                            90,430,616.66


     （3）坏账准备计提情况

                                第一阶段                第二阶段                 第三阶段
           坏账准备                                整个存续期预期             整个存续期预期             合计
                           未来 12 个月预期
                                                   信用损失（未发生           信用损失（已发生
                               信用损失
                                                     信用减值）                 信用减值）
期初余额                                   0.00                                     9,000,000.00        9,000,000.00
期初余额在本期重新评估后          2,476,326.22                                      9,000,000.00       11,476, 326.22
本期计提                                                                            3,779,112.32        3,779,112.32
本期转回                          1,294,538.65                                                          1,294,538.65
本期转销
本期核销                                                                           12,779, 112.32      12,779, 112.32
其他变动
期末余额                          1,181,787.57                                              0.00        1,181,787.57


     3.本报告期实际核销的重要其他应收款项情况

                                                                                       履行的核销      是否因关联
           单位名称         账款性质        核销金额                 核销原因
                                                                                           程序          交易产生
湖南恒生制药股份有限公司       往来款       5,000,000.00      诉讼结案无法追回         管理层审批           否
成都君祥医药科技有限责任
                               往来款       7,779,112.32      诉讼结案无法追回         管理层审批           否
公司
             合计                          12,779, 112.32



     4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                       占其他应收
                                                                                       款项期末余        坏账准备
            债务人名称           款项性质           期末余额              账龄
                                                                                       额合计数的          余额
                                                                                         比例(%)
深圳市信立泰生物医疗工程有限                                          1 年以内、
                                  往来款            47,193,450.35                           36.08                0.00
公司                                                                  1-2 年
深圳市科奕顿生物医疗科技有限
                                  往来款            30,116, 318.63    1 年以内              23.02                0.00
公司
SPLENDRISINTERNATIONAL            往来款            29,851,998. 11    1 年以内              22.82                0.00
                                                  - 89 -
                                                                                            深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                                            财务报表附注
                                                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

                                                                                                  占其他应收
                                                                                                  款项期末余        坏账准备
           债务人名称                        款项性质          期末余额              账龄
                                                                                                  额合计数的          余额
                                                                                                    比例(%)
LIM ITED

                                           代缴个人缴
代扣代缴员工社保费                                              1,987,515.64     1 年以内              1.52          99,375.78
                                             社保款
深圳市宝运达物流有限公司                     租房押金             676, 080.00    3 年以上              0.52          33,804.00
               合计                                           109, 825,362.73                          83.96        133, 179.78



     5.报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

     6.报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。


     (三)长期股权投资

                                          期末余额                                                期初余额
    项目                                   减值准                                                  减值准
                       账面余额                            账面价值              账面余额                         账面价值
                                             备                                                      备
对子公司投资       2,358,821,203.24                     2,358,821,203.24    2,122,767,973.21                   2,122,767,973.21
对联营、合营
                      217, 840,632.60                     217, 840,632.60       189, 826,313.78                 189, 826,313.78
企业投资
    合计           2,576,661,835.84                     2,576,661,835.84    2,312,594,286.99                   2,312,594,286.99


     1.对子公司投资
                                                                        本期减                         本期计提      减值准备
       被投资单位                   期初余额            本期增加                       期末余额
                                                                          少                           减值准备      期末余额
惠州信立泰药业有限公司              45,000,000.00                                      45,000,000.00

诺泰国际有限公司                   172,349,400.00      118,703,230.03                 291,052,630.03
深圳市信立泰生物医疗工程
有限公司                           110,000,000.00        6,350,000.00                 116,350,000.00

深圳市健善康医药有限公司                2,000,000.00                                    2,000,000.00
信立泰（成都）生物技术有
                                   463,150,000.00                                     463,150,000.00
限公司
苏州桓晨医疗科技有限公司           473,000,000.00                                     473,000,000.00

山东信立泰药业有限公司             106,000,000.00                                     106,000,000.00
宁波梅山保税港区沃生静嘉
股权投资合伙企业（有限合           100,000,000.00                                     100,000,000.00
伙）
信立泰（苏州）药业有限公
司                                 525,680,972.63      100,000,000.00                 625,680,972.63
雅伦生物科技（北京）有限
公司                               125,587,600.58       11,000,000.00                 136,587,600.58

           合计                   2,122,767,973.21 236,053,230.03                   2,358,821,203.24



      2.对联营、合营企业投资

           被投资单位                         期初余额                                  本期增减变动
                                                             - 90 -
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                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

                                                                                         权益法下确认 其他综合收
                                                         追加投资       减少投资
                                                                                          的投资损益              益调整
一、合营企业


二、联营企业
中科健康产业（北京）有限公司         1,750,134.09        1,052,320.00    348, 840.00           56,712.35
金仕生物科技（常熟）有限公司        97,967,583.03                                          -2,896,074.96
四川锦江电子科技有限公司            90,108,596.66                                           1,356,130.64
平潭综合实验区沃生慧嘉股权投
                                                        30,000,000.00                      -1,205,929.21
资合伙企业
               小计                189, 826,313.78      31,052,320.00    348, 840.00       -2,689,161.18
               合计                189, 826,313.78      31,052,320.00    348, 840.00       -2,689,161.18


    续上表

                                                        本期增减变动
                                                     宣告发放                                                       减值准备
           被投资单位                其他权                         计提减                     期末余额
                                                     现金股利                     其他                              期末余额
                                     益变动                         值准备
                                                      或利润
一、合营企业


二、联营企业
中科健康产业（北京）有限公司                                                                       2,510,326.44
金仕生物科技（常熟）有限公司                                                                  95,071,508.07
四川锦江电子科技有限公司                                                                      91,464,727.30
平潭综合实验区沃生慧嘉股权投
                                                                                              28,794,070.79
资合伙企业
               小计                                                                          217, 840,632.60
               合计                                                                          217, 840,632.60



    (四)营业收入和营业成本

                                    本期发生额                                            上期发生额
      项目
                            收入                        成本                     收入                        成本

主营业务                4,152,321,182.65             1,209,863,896.30          4,198,039,238.21          1,017,695,738.15
其中：原料                 408, 836,226.68            347, 186,723.90            365, 862,890.64           322, 931,375.45
    制剂                3,743,484,955.97              862, 677,172.40          3,832,176,347.57            694, 764,362.70

    医疗器械
其他业务                     9,635,516.60                9,474,933.60              2,641,509.44
      合计              4,161,956,699.25             1,219,338,829.90          4,200,680,747.65          1,017,695,738.15


                                                      - 91 -
                                                                               深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日


       (五)投资收益

                       项目                                  本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       -2,689,161.18                      -1,826,092.91
交易性金融资产持有期间的投资收益                                   15,602,869.88                                     --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                           --                     25,926,844.54
其他

                       合计                                        12,913,708.70                      24,100,751.63




       十五、补充资料
       (一) 当期非经常性损益明细表


                              项目                                           金额                      备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                     -2,721,659.85
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                            86,539,916. 11
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．委托他人投资或管理资产的损益                                             15,760,877. 11

4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -18,124, 608.84

5．所得税影响额                                                             -9,657,785.31

6．少数股东影响额                                                              -29,572. 45

                              合计                                          71,767,166.77


    注：非经常性损益科目中的数字“+“表示收益及收入，”-“表示损失或支出。本公司对非经常性损益科目的确

认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。



        (二) 净资产收益率和每股收益

                                     加权平均净资产收益                             每股收益

          报告期利润                       率（%）               基本每股收益                  稀释每股收益
                                     本年度       上年度      本年度        上年度           本年度       上年度
归属于公司普通股股东的净利润             11.07       23.43      0.68          1.39            0.68            1.39
扣除非经常性损益后归属于公司
                                          9.96       22.57      0.62          1.34            0.62            1.34
普通股股东的净利润




                                                                          深圳信立泰药业股份有限公司

                                                                                     二○二○年四月九日

                                                 - 92 -
                                                           深圳信立泰药业股份有限公司
                                                                           财务报表附注
                                                   2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日




第 18 页至第 92 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人                   主管会计工作负责人            会计机构负责人


签名：   叶澄海              签名：   刘军                 签名：      张桂青


日期：   2020.04.09          日期：   2020.04.09           日期：      2020.04.09




                                      - 93 -

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