三 、 内部控 制评价 工 作情 况 -续
(二 )内 部控 制 评价 工 作依据及 内部控 制缺 陷认 定标 准 -续
2,非 财务报告 内部控制缺 陷认定标准 -续
重要程度 项 目 一股缺陷 重要缺 陷 重 大缺 陷
直接财产损 失金 损 失金 额 <净 利 润 净利润 的 5%≤ 损 失 损 失金额 ≥净利 润 的
额 的 5% 金额 <净 利润 的 10% 109`乞
注 :定 量标 准 中所 指 的财 务指标值均 为 公司上年度 经 审计 的合并报表 数据 。
公司确 定 的非财 务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定性标准 如 下 :
1.l重 大 缺 陷 :公 司决策程序 导致 重大失误 ;媒 体频 现 负面新 闻 ,涉 及面广且 负
面影 响 一 直未 能消 除 ;公 司重 要业 务缺 乏制度控 制或制度 体 系失效 ;公 司 内部控 制 重
大缺 陷未得到整 改 。
1.2重 要缺 陷 :公 司决策程序 导致 出现 一 般 失误 ;媒 体 出现 负面 新 闻 ,波 及 局部
区域 ;公 司重要业 务制度 或 系统存 在缺 陷 ;公 司 内部控 制重要 缺 陷未得 到整 改 。
1.3一 般缺陷 :公 司决策程序效率不高 ;媒 体 出现负面新 闻 ,但 影响不大 :公 司
一般业务制度或系统存在缺陷 ;公 司一般缺陷未得到整改 ;公 司存在其他缺陷 。
(三 )内 部控 制 缺 陷认 定及整 改情 况
1.财 务报 告 内部控 制缺 陷认 定及整 改情 况
根据 上 述财 务报 告 内部控 制缺 陷 的认定标 准 ,报 告期 内公 司不存在 财务报 告 内部
控制重大缺 陷和 重 要缺 陷 。
2.非 财 务报 告 内部控 制缺 陷认 定及整 改情况
根据 上 述非财务报告 内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷 。
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