合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会合01表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 146,273,762.15 225,844,858.03 短期借款 21 807,799,852.31 951,300,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
1,965,178.60
计
当期损益的金融资产 计
当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 1,100,000.00 6,106,850.53 应付票据 22 10,000,000.00 70,000,000.00
应收账款 4 134,608,311.86 140,042,420.41 应付账款 23 65,709,949.33 86,177,667.87
应收款项融资 5 预收款项 24 98,436,714.75 74,884,408.18
预付款项 6 114,592,137.63 106,636,665.33 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 21,626,583.77 22,659,557.69 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 25 17,771,925.52 15,175,511.96
存货 8 677,552,580.79 694,426,136.43 应交税费 26 3,757,835.99 8,561,256.75
合同资产 其他应付款 27 55,540,132.00 60,848,951.96
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 9 44,142,100.11 41,936,593.59 持有待售负债
流动资产合计 1,139,895,476.31 1,239,618,260.61 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,059,016,409.90 1,266,947,796.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28 413,607.37 964,516.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
可供出售金融资产 12,800,363.23 递延收益 29 71,626,673.36 70,772,200.88
其他债权投资 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债 30 81,000,000.00
长期应收款 10 1,375,791.63 非流动负债合计 72,040,280.73 152,736,717.33
长期股权投资 11 28,277,368.04 27,979,177.22 负债合计 1,131,056,690.63 1,419,684,514.05
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 12 15,130,107.73 实收资本(或股本) 31 641,783,218.00 641,783,218.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 13 554,746,167.81 594,864,466.05 其中：优先股
在建工程 14 6,135,076.83 74,040,463.06 永续债
生产性生物资产 15 2,422,752.77 2,869,668.34 资本公积 32 469,360,956.95 465,952,271.78
油气资产 减：库存股
使用权资产 其他综合收益 33 70,081.26 14,351.29
无形资产 16 166,265,231.09 212,961,147.48 专项储备
开发支出 盈余公积 34 16,315,761.24 16,315,761.24
商誉 17 一般风险准备
长期待摊费用 18 3,133,056.28 3,234,760.44 未分配利润 35 -409,746,382.41 -422,469,109.83
递延所得税资产 19 681,177.48 547,375.45 归属于母公司所有者权益合计 717,783,635.04 701,596,492.48
其他非流动资产 20 75,000.00 22,028,152.70 少数股东权益 67,921,088.67 71,038,619.68
非流动资产合计 776,865,938.03 952,701,365.60 所有者权益合计 785,704,723.71 772,635,112.16
资产总计 1,916,761,414.34 2,192,319,626.21 负债和所有者权益总计 1,916,761,414.34 2,192,319,626.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 64,722,958.29 121,745,256.23 短期借款 315,372,529.17 604,500,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 10,000,000.00 71,428,600.00
应收账款 1 1,208,882.92 应付账款
应收款项融资 预收款项
预付款项 4,105,525.36 23,083,549.46 合同负债
其他应收款 2 455,187,707.74 802,447,195.10 应付职工薪酬 5,434,549.61 3,860,285.91
存货 应交税费 98,874.32 2,657,093.44
合同资产 其他应付款 35,945,620.98 79,547,016.28
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 193,377.52 690,079.16 其他流动负债
流动资产合计 525,418,451.83 947,966,079.95 流动负债合计 366,851,574.08 761,992,995.63
非流动负债：
长期借款 413,607.37 964,516.45
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 13,700,363.23 长期应付款
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债 14,256,113.07 14,256,113.07
长期应收款 递延收益 39,678,672.19 41,531,887.99
长期股权投资 3 498,383,679.43 506,085,488.61 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债 81,000,000.00
其他非流动金融资产 16,030,107.73 非流动负债合计 54,348,392.63 137,752,517.51
投资性房地产 负债合计 421,199,966.71 899,745,513.14
固定资产 65,444,183.02 68,236,805.69 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 641,783,218.00 641,783,218.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 5,020,693.72 5,194,821.88 资本公积 478,036,953.97 478,036,953.97
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 70,081.26 14,351.29
长期待摊费用 92,146.01 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 6,762,979.47 6,762,979.47
其他非流动资产 75,000.00 21,102,272.70 未分配利润 -437,388,937.67 -464,057,183.81
非流动资产合计 585,045,809.91 614,319,752.11 所有者权益合计 689,264,295.03 662,540,318.92
资产总计 1,110,464,261.74 1,562,285,832.06 负债和所有者权益总计 1,110,464,261.74 1,562,285,832.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2019年度
会合02表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 4,108,074,490.27 3,011,223,472.35
其中：营业收入 1 4,108,074,490.27 3,011,223,472.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,153,353,464.05 3,065,202,440.46
其中：营业成本 1 3,796,337,156.24 2,664,767,769.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 12,269,004.64 11,827,335.29
销售费用 3 217,986,468.84 270,558,231.67
管理费用 4 91,275,281.52 95,267,470.20
研发费用 5 13,110,651.27 6,797,659.82
财务费用 6 22,374,901.54 15,983,973.86
其中：利息费用 28,464,335.26 18,196,814.53
利息收入 6,942,456.80 2,783,759.61
加：其他收益 7 31,495,665.29 41,010,828.60
投资收益（损失以“-”号填列） 8 51,047,205.92 -5,527,997.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 242,460.85 582,401.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -5,617,915.50 2,637,020.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -1,584,098.58
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -7,583,446.36 -30,015,298.84
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 -87,320.79 -73,440.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,391,116.20 -45,947,856.22
加：营业外收入 13 455,927.60 659,952.01
减：营业外支出 14 8,947,670.68 1,656,855.88
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,899,373.12 -46,944,760.09
减：所得税费用 15 4,476,639.42 7,363,143.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,422,733.70 -54,307,903.18
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -36,448,660.13 -36,800,874.76
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,871,393.83 -17,507,028.42
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 12,722,727.42 -53,143,018.98
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,299,993.72 -1,164,884.20
六、其他综合收益的税后净额 55,729.97 25,441.29
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 55,729.97 25,441.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55,729.97 25,441.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益 55,729.97 25,441.29
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,478,463.67 -54,282,461.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,778,457.39 -53,117,577.69
归属于少数股东的综合收益总额 -3,299,993.72 -1,164,884.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.08
（二）稀释每股收益 0.02 -0.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 287,318,279.38 91,516,079.42
减：营业成本 1 278,812,117.05 86,772,600.29
税金及附加 1,350,733.00 1,183,617.46
销售费用 4,711,090.73 3,170,578.58
管理费用 26,646,878.39 26,243,079.30
研发费用 2 3,802,374.05 2,197,041.96
财务费用 -6,154,122.71 -25,334,860.99
其中：利息费用 23,379,224.02 11,672,120.42
利息收入 29,822,354.19 37,098,646.27
加：其他收益 14,148,519.81 21,555,629.60
投资收益（损失以“-”号填列） 3 -7,679,638.15 582,401.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 242,460.85 582,401.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -6,970,255.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） 49,446,912.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -32,058,440.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） -90,048.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,004,698.34 -12,636,386.31
加：营业外收入 0.03 3,000.00
减：营业外支出 273,952.23 276,250.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,730,746.14 -12,909,637.01
减：所得税费用 62,500.00 2,615,087.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,668,246.14 -15,524,724.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,668,246.14 -15,524,724.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 55,729.97 25,441.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55,729.97 25,441.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益 55,729.97 25,441.29
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 26,723,976.11 -15,499,282.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,459,969,270.70 3,504,521,385.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,700,211.33 2,029,184.18
收到其他与经营活动有关的现金 1 83,894,202.78 95,838,264.91
经营活动现金流入小计 4,545,563,684.81 3,602,388,834.77
购买商品、接受劳务支付的现金 4,123,728,474.13 3,148,578,103.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,007,304.61 118,590,024.13
支付的各项税费 41,598,506.42 49,489,464.53
支付其他与经营活动有关的现金 2 228,938,951.01 286,989,737.99
经营活动现金流出小计 4,497,273,236.17 3,603,647,330.37
经营活动产生的现金流量净额 48,290,448.64 -1,258,495.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,317,672.63
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 708,121.83 205,453.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 254,031,803.10
投资活动现金流入小计 259,057,597.56 205,453.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,863,433.92 121,419,708.84
投资支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 9,092,342.16 500,000.00
投资活动现金流出小计 70,955,776.08 123,919,708.84
投资活动产生的现金流量净额 188,101,821.48 -123,714,255.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,360,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,360,000.00
取得借款收到的现金 966,159,030.00 814,440,970.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 168,981,453.30 205,450,253.75
筹资活动现金流入小计 1,135,140,483.30 1,051,251,223.75
偿还债务支付的现金 1,111,209,939.08 659,716,424.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,988,969.08 35,348,062.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 282,440,496.28 191,714,819.82
筹资活动现金流出小计 1,435,639,404.44 886,779,306.45
筹资活动产生的现金流量净额 -300,498,921.14 164,471,917.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 93,723.97 349,523.24
五、现金及现金等价物净增加额 -64,012,927.05 39,848,689.55
加：期初现金及现金等价物余额 203,369,552.74 163,520,863.19
六、期末现金及现金等价物余额 139,356,625.69 203,369,552.74
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 312,718,045.01 101,595,193.08
收到的税费返还 138,153.00
收到其他与经营活动有关的现金 33,210,176.05 36,503,192.75
经营活动现金流入小计 345,928,221.06 138,236,538.83
购买商品、接受劳务支付的现金 286,521,581.54 112,247,324.25
支付给职工以及为职工支付的现金 15,534,384.14 14,037,803.25
支付的各项税费 5,021,547.11 2,760,823.87
支付其他与经营活动有关的现金 15,045,602.77 13,795,893.25
经营活动现金流出小计 322,123,115.56 142,841,844.62
经营活动产生的现金流量净额 23,805,105.50 -4,605,305.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,077,901.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,152.65 453.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 405,853,465.80 35,648,205.60
投资活动现金流入小计 408,062,519.45 35,648,659.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,002,323.66 611,932.79
投资支付的现金 5,000,000.00 36,966,443.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 42,824,732.15 73,100,372.50
投资活动现金流出小计 48,827,055.81 110,678,748.99
投资活动产生的现金流量净额 359,235,463.64 -75,030,089.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 495,000,000.00 604,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 159,568,065.63 231,830,696.62
筹资活动现金流入小计 654,568,065.63 836,330,696.62
偿还债务支付的现金 785,050,909.08 539,775,454.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,783,358.00 24,246,791.20
支付其他与筹资活动有关的现金 270,368,065.63 186,878,853.75
筹资活动现金流出小计 1,079,202,332.71 750,901,099.50
筹资活动产生的现金流量净额 -424,634,267.08 85,429,597.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,593,697.94 5,794,201.39
加：期初现金及现金等价物余额 100,316,656.23 94,522,454.84
六、期末现金及现金等价物余额 58,722,958.29 100,316,656.23
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会合04表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 少数股东 其他权益工具 减： 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备
股 股
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 641,783,218.00 465,952,271.78 14,351.29 16,315,761.24 -422,469,109.83 71,038,619.68 772,635,112.16 641,783,218.00 465,952,271.78 -11,090.00 16,315,761.24 -369,326,090.85 41,169,947.58 795,884,017.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 641,783,218.00 465,952,271.78 14,351.29 16,315,761.24 -422,469,109.83 71,038,619.68 772,635,112.16 641,783,218.00 465,952,271.78 -11,090.00 16,315,761.24 -369,326,090.85 41,169,947.58 795,884,017.75
三、本期增减变动金额（减少以“-
3,408,685.17 55,729.97 12,722,727.42 -3,117,531.01 13,069,611.55 25,441.29 -53,143,018.98 29,868,672.10 -23,248,905.59
”号填列）
（一）综合收益总额 55,729.97 12,722,727.42 -3,299,993.72 9,478,463.67 25,441.29 -53,143,018.98 -1,164,884.20 -54,282,461.89
（二）所有者投入和减少资本 31,360,000.00 31,360,000.00
1. 所有者投入的普通股 31,360,000.00 31,360,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 3,408,685.17 182,462.71 3,591,147.88 -326,443.70 -326,443.70
四、本期期末余额 641,783,218.00 469,360,956.95 70,081.26 16,315,761.24 -409,746,382.41 67,921,088.67 785,704,723.71 641,783,218.00 465,952,271.78 14,351.29 16,315,761.24 -422,469,109.83 71,038,619.68 772,635,112.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：金健米业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 641,783,218.00 478,036,953.97 14,351.29 6,762,979.47 -464,057,183.81 662,540,318.92 641,783,218.00 478,036,953.97 -11,090.00 6,762,979.47 -448,532,459.61 678,039,601.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 641,783,218.00 478,036,953.97 14,351.29 6,762,979.47 -464,057,183.81 662,540,318.92 641,783,218.00 478,036,953.97 -11,090.00 6,762,979.47 -448,532,459.61 678,039,601.83
三、本期增减变动金额（减少以“-
55,729.97 26,668,246.14 26,723,976.11 25,441.29 -15,524,724.20 -15,499,282.91
”号填列）
（一）综合收益总额 55,729.97 26,668,246.14 26,723,976.11 25,441.29 -15,524,724.20 -15,499,282.91
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 641,783,218.00 478,036,953.97 70,081.26 6,762,979.47 -437,388,937.67 689,264,295.03 641,783,218.00 478,036,953.97 14,351.29 6,762,979.47 -464,057,183.81 662,540,318.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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金健米业股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金健米业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕
2 号文件批准，由常德市粮油总公司发起设立，于 1998 年 4 月 27 日在常德市工商行政管理
局登记注册，总部位于湖南省常德市。公司现持有统一社会信用代码为 91430700183811016L
的营业执照，注册资本 641,783,218.00 元，股份总数 641,783,218 股（每股面值 1 元）均
系无限售条件的流通股份。公司股票已于 1998 年 5 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属农副食品加工业。主要经营活动为从事水稻、小麦、食用油料、大豆、玉米等
粮食作物的精深加工、销售及乳制品、药品、休闲食品的生产、销售。主要产品或提供的劳
务：大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、药品、休闲食品等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 1 日第八届第九次董事会批准对外报出。
本公司将金健粮食有限公司、金健面制品有限公司、金健植物油有限公司、湖南金健米
业营销有限公司和湖南金健乳业股份有限公司等 19 家子公司纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——合并范围内关联 通过违约风险敞口和未来 12 个月
款项性质
往来组合 内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收银行承兑汇票 票据类型
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
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信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——账龄组合 账龄 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 2.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5 3.80-2.375
机器设备 年限平均法 7-14 5 13.57-6.79
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电子设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
运输工具 年限平均法 10-12 5 9.50-7.92
其他设备 年限平均法 5-8 5 19.00-11.875
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
奶牛 年限平均法 8 5 11.875
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运
输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际
发生成本计价。
企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定
其使用寿命、预计净残值和折旧方法。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、商标权及专有技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专利权 10
商标权 10
专有技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、药品、休闲食品等产品。内销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 6,106,850.53
应收票据及应收账款 146,149,270.94
应收账款 140,042,420.41
应付票据 70,000,000.00
应付票据及应付账款 156,177,667.87
应付账款 86,177,667.87
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
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工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
交易性金融资产 1,965,178.60 1,965,178.60
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 1,965,178.60 -1,965,178.60
金融资产
应收票据 6,106,850.53 -4,506,850.53 1,600,000.00
应收款项融资 4,506,850.53 4,506,850.53
可供出售金融资产 12,800,363.23 -12,800,363.23
其他非流动资产 22,028,152.70 -6,300,000.00 15,728,152.70
其他非流动金融资产 19,100,363.23 19,100,363.23
短期借款 951,300,000.00 1,124,395.27 952,424,395.27
其他应付款 60,848,951.96 -1,124,395.27 59,724,556.69
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
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计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 225,844,858.03 摊余成本 225,844,858.03
以公允价值计量且 以公允价值计量且 以公允价值计量且
其变动计入当期损 其变动计入当期损 1,965,178.60 其变动计入当期损 1,965,178.60
益的金融资产 益的金融资产 益的金融资产
摊余成本 1,600,000.00
应收票据-银行承
贷款和应收款项 6,106,850.53 以公允价值计量且
兑汇票
其变动计入其他综 4,506,850.53
合收益的金融资产
应收账款 贷款和应收款项 140,042,420.41 摊余成本 140,042,420.41
其他应收款 贷款和应收款项 22,659,557.69 摊余成本 22,659,557.69
长期应收款 贷款和应收款项 1,375,791.63 摊余成本 1,375,791.63
以公允价值计量且
其他非流动资产 贷款和应收款项 6,300,000.00 其变动计入当期损 6,300,000.00
益的金融资产
以公允价值计量且
可供出售金融资产 可供出售金融资产 12,800,363.23 其变动计入当期损 12,800,363.23
益的金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 951,300,000.00 952,424,395.27
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 70,000,000.00 70,000,000.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 86,177,667.87 86,177,667.87
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 60,848,951.96 59,724,556.69
金融负债
以摊余成本计量的
长期借款 其他金融负债 964,516.45 964,516.45
金融负债
以摊余成本计量的
其他非流动负债 其他金融负债 81,000,000.00 81,000,000.00
金融负债
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准
按新金融工具准则
则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
值（2018 年 12 月
（2019 年 1 月 1 日）
31 日）
1) 金融资产
① 摊余成本
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货币资金 225,844,858.03 225,844,858.03
应收票据 6,106,850.53 -4,506,850.53 1,600,000.00
应收账款 140,042,420.41 140,042,420.41
其他应收款 22,659,557.69 22,659,557.69
长期应收款 1,375,791.63 1,375,791.63
其他非流动资产 6,300,000.00 -6,300,000.00
以摊余成本计量的总
402,329,478.29 -10,806,850.53 391,522,627.76
金融资产
② 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 1,965,178.60 1,965,178.60
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 1,965,178.60 -1,965,178.60
金融资产
其他非流动金融资产 19,100,363.23 19,100,363.23
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 1,965,178.60 19,100,363.23 21,065,541.83
总金融资产
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 4,506,850.53 4,506,850.53
可供出售金融资产 12,800,363.23 -12,800,363.23
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 12,800,363.23 -8,293,512.70 4,506,850.53
益的总金融资产
2) 金融负债
① 摊余成本
短期借款 951,300,000.00 1,124,395.27 952,424,395.27
应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 86,177,667.87 86,177,667.87
其他应付款 60,848,951.96 -1,124,395.27 59,724,556.69
长期借款 964,516.45 964,516.45
其他非流动负债 81,000,000.00 81,000,000.00
以摊余成本计量的总
1,250,291,136.28 1,250,291,136.28
金融负债
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(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失
重新 按新金融工具准则计提损失
项 目 准备/按或有事项准则确认的 重分类
计量 准备（2019 年 1 月 1 日）
预计负债（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 26,255,995.59 26,255,995.59
其他应收款 30,256,810.93 30,256,810.93
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
16%、13%、10%、9%、6%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一款以及《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款规定，本公司子公司金健粮食有限公司、
金健植物油有限公司和金健面制品有限公司，从事农产品初加工业务免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 138,296.84 188,991.71
银行存款 139,217,096.40 203,174,100.60
其他货币资金 6,918,368.91 22,481,765.72
合 计 146,273,762.15 225,844,858.03
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括票据保证金 6,000,000.00 元、期货保证金 917,136.46 元及支付
宝和微信存款 1,232.45 元，其中票据保证金和期货保证金使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期 1,965,178.60
损益的金融资产
其中：衍生金融资产 1,965,178.60
合 计 1,965,178.60
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
3. 应收票据
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 1,100,000.00 100.00 1,100,000.00
合 计 1,100,000.00 100.00 1,100,000.00
续上表
期初数[注]
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 1,100,000.00
小 计 1,100,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 17,805,633.53 11.41 17,472,401.85 98.13 333,231.68
按组合计提坏账准备 138,226,287.53 88.59 3,951,207.35 2.86 134,275,080.18
合 计 156,031,921.06 100.00 21,423,609.20 13.73 134,608,311.86
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 21,708,262.40 13.05 20,681,746.73 95.27 1,026,515.67
按组合计提坏账准备 144,590,153.60 86.95 5,574,248.86 3.86 139,015,904.74
合 计 166,298,416.00 100.00 26,255,995.59 15.79 140,042,420.41
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
新一佳超市有限公司 13,682,249.33 13,682,249.33 100.00 详见附注十一（二）
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其他 4,123,384.20 3,790,152.52 91.92 预计无法全额收回
小 计 17,805,633.53 17,472,401.85 98.13
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 132,330,495.30 2,646,609.90 2.00
1-2 年 4,754,574.17 475,457.42 10.00
2-3 年 333,692.50 66,738.50 20.00
3-4 年 90,248.06 45,124.03 50.00
5 年以上 717,277.50 717,277.50 100.00
小 计 138,226,287.53 3,951,207.35 2.86
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
20,681,746.73 648,582.95 3,857,927.83 17,472,401.85
账准备
按组合计提
5,574,248.86 822,644.34 2,445,685.85 3,951,207.35
坏账准备
小 计 26,255,995.59 1,471,227.29 6,303,613.68 21,423,609.20
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
(3) 本期无核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
康成投资（中国）有限公司及其子公司 13,683,046.35 8.77 584,962.78
新一佳超市有限公司 13,682,249.33 8.77 13,682,249.33
沈阳金运禾农产品有限公司 9,272,000.00 5.94 185,440.00
沈阳每利绿色农业发展有限公司 8,424,500.00 5.40 168,490.00
步步高商业连锁股份有限公司 7,808,906.68 5.00 156,178.13
小 计 52,870,702.36 33.88 14,777,320.24
5. 应收款项融资
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期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据
合 计
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 4,506,850.53 4,506,850.53
合 计 4,506,850.53 4,506,850.53
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 113,416,870.90 98.97 113,416,870.90 105,568,182.35 99.00 105,568,182.35
1-2 年 1,033,930.41 0.90 1,033,930.41 950,288.88 0.89 950,288.88
2-3 年 67,333.02 0.06 67,333.02 108,783.30 0.10 108,783.30
3 年以上 74,003.30 0.06 74,003.30 9,410.80 0.01 9,410.80
合 计 114,592,137.63 100.00 114,592,137.63 106,636,665.33 100.00 106,636,665.33
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
阜新蒙古族自治县丰茂粮食贸易有限公司 24,338,962.18 21.24
沈阳富东粮食储备有限公司 19,769,242.02 17.25
拜泉县泰玉粮食贸易有限公司 12,122,297.23 10.58
湖南和天盛生物科技有限公司 7,691,028.40 6.71
常德市鼎城金标粮油工业有限公司 7,688,600.00 6.71
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小 计 71,610,129.83 62.49
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 46,485,175.00 90.04 28,879,195.00 62.13 17,605,980.00
其中：其他应收款 46,485,175.00 90.04 28,879,195.00 62.13 17,605,980.00
按组合计提坏账准备 5,141,356.98 9.96 1,120,753.21 21.80 4,020,603.77
其中：其他应收款 5,141,356.98 9.96 1,120,753.21 21.80 4,020,603.77
合 计 51,626,531.98 100.00 29,999,948.21 58.11 21,626,583.77
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 43,118,515.00 81.48 28,879,195.00 66.98 14,239,320.00
其中：其他应收款 43,118,515.00 81.48 28,879,195.00 66.98 14,239,320.00
按组合计提坏账准备 9,797,853.62 18.52 1,377,615.93 14.06 8,420,237.69
其中：其他应收款 9,797,853.62 18.52 1,377,615.93 14.06 8,420,237.69
合 计 52,916,368.62 100.00 30,256,810.93 57.18 22,659,557.69
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
常德市路桥建设开发
27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预计无法收回
公司
朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预计无法收回
粮油补贴及贴息款，经减
湖南省财政厅 16,607,980.00
值测试不存在坏账风险
粮油补贴及贴息款，经减
常德市财政局 998,000.00
值测试不存在坏账风险
其他 459,335.27 459,335.27 100.00 预计无法收回
小 计 46,485,175.00 28,879,195.00 62.13
第 43 页 共 103 页
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 5,141,356.98 1,120,753.21 21.80
其中：1 年以内 3,488,417.51 69,768.35 2.00
1-2 年 214,656.12 21,465.61 10.00
2-3 年 106,497.00 21,299.40 20.00
3-4 年 647,053.00 323,526.50 50.00
4-5 年 200.00 160.00 80.00
5 年以上 684,533.35 684,533.35 100.00
小 计 5,141,356.98 1,120,753.21 21.80
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 21,094,397.51
1-2 年 214,656.12
2-3 年 106,497.00
3-4 年 647,053.00
4-5 年 200.00
5 年以上 29,563,728.35
小 计 51,626,531.98
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初数 154,091.43 36,233.09 30,066,486.41 30,256,810.93
期初数余额在本期
--转入第二阶段 -4,293.12 4,293.12
--转入第三阶段 -10,649.70 10,649.70
--转回第二阶段
第 44 页 共 103 页
--转回第一阶段
本期计提 -58,817.55 -3,410.90 181,692.07 119,463.62
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -21,212.41 -5,000.00 -350,113.93 -376,326.34
期末数 69,768.35 21,465.61 29,908,714.25 29,999,948.21
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,853,392.09 4,029,985.74
应收暂付款 31,554,269.85 31,846,957.95
储备粮补贴及贴息款 17,605,980.00 14,239,320.00
其他 612,890.04 2,800,104.93
合 计 51,626,531.98 52,916,368.62
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
常德市路桥建设开
应收暂付款 27,348,129.89 5 年以上 52.97 27,348,129.89
发公司
储备粮补贴
湖南省财政厅 16,607,980.00 1 年以内 32.17
及贴息款
朱元发 应收暂付款 1,071,729.84 5 年以上 2.08 1,071,729.84
储备粮补贴
常德市财政局 998,000.00 1 年以内 1.93
及贴息款
中央储备粮临澧直
押金保证金 600,000.00 3-4 年 1.16 300,000.00
属库
小 计 46,625,839.73 90.31 28,719,859.73
(7) 按应收金额确认的政府补助
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄 预计收取的时间及依据
2019 年省级调节储备粮利息补 湘财建指〔2020〕10 号
湖南省财政厅 10,370,400.00 1 年以内
贴 预计 2020 年收回
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2019 年第 3 季度省级储备粮油 湘财建指〔2019〕100 号
湖南省财政厅 2,161,500.00 1 年以内
利息和费用补贴 （2020 年 1 月已回款）
2019 年第 4 季度省级储备粮油 湘财建指〔2019〕110 号
湖南省财政厅 2,161,500.00 1 年以内
利息和费用补贴 （2020 年 1 月已回款）
2019 年度省级储备粮油轮换费 湘粮调〔2019〕4 号
湖南省财政厅 1,914,580.00 1 年以内
用补贴 预计 2020 年收回
常德市财政局 2019 年下半年市 常财函〔2019〕69 号
常德市财政局 998,000.00 1 年以内
级储备粮油补贴 （2020 年 1 月已回款）
小 计 17,605,980.00
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 21,326,044.87 21,326,044.87 20,471,706.94 20,471,706.94
原材料 228,126,642.81 162,762.35 227,963,880.46 261,241,680.48 33,118.55 261,208,561.93
在产品 278,725.39 278,725.39 1,196,247.58 1,196,247.58
库存商品 267,395,595.35 3,612,568.63 263,783,026.72 246,901,502.54 1,364,068.85 245,537,433.69
周转材料 22,110,430.08 1,967,665.22 20,142,764.86 22,672,207.50 84,147.80 22,588,059.70
消耗性生
489,060.70 489,060.70 489,060.70 489,060.70
物资产
静态储备
143,569,077.79 143,569,077.79 142,935,065.89 142,935,065.89
[注]
合 计 683,295,576.99 5,742,996.20 677,552,580.79 695,907,471.63 1,481,335.20 694,426,136.43
[注]：静态储备包括：市级储备粮 800 吨、省级储备油 6,000 吨、市级储备油 1,400
吨、省级储备小麦 20,000 吨和县级储备粮 5,500 吨。
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他[注]
原材料 33,118.55 162,762.35 33,118.55 162,762.35
库存商品 1,364,068.85 3,028,221.84 275,032.42 504,689.64 3,612,568.63
周转材料 84,147.80 1,967,665.22 165.32 83,982.48 1,967,665.22
小 计 1,481,335.20 5,158,649.41 275,197.74 621,790.67 5,742,996.20
第 46 页 共 103 页
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司产生。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 43,162,999.38 40,125,337.22
待摊费用 979,100.73 1,553,073.89
预交企业所得税 258,182.48
合 计 44,142,100.11 41,936,593.59
10. 长期应收款
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款
1,382,383.96 6,592.33 1,375,791.63 5.75%
债权
合 计 1,382,383.96 6,592.33 1,375,791.63
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
28,277,368.04 28,277,368.04 27,979,177.22 27,979,177.22
业投资
合 计 28,277,368.04 28,277,368.04 27,979,177.22 27,979,177.22
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖南华悦酒店有限公司 22,863,249.27 13,601.88
第 47 页 共 103 页
中南粮油食品科学研究
4,576,164.47 227,000.87
院有限公司[注]
金健米业泰国有限公司 539,763.48 1,858.10 55,729.97
合 计 27,979,177.22 242,460.85 55,729.97
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖南华悦酒店有限公司 22,876,851.15
中南粮油食品科学研究
4,803,165.34
院有限公司[注]
金健米业泰国有限公司 597,351.55
合 计 28,277,368.04
[注]：本公司持有中南粮油食品科学研究院有限公司 18%的股权，董事会成员中有一名
董事，对该公司有重大影响，故采用权益法核算。
12. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
15,130,107.73 19,100,363.23
益的金融资产
其中：权益工具投资 15,130,107.73 19,100,363.23
合 计 15,130,107.73 19,100,363.23
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
13. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 548,451,136.17 388,165,851.38 23,419,157.07 6,325,925.88 28,579,101.19 994,941,171.69
本期增加金额 69,749,849.34 32,528,288.16 1,003,536.36 1,285,676.80 2,400,389.91 106,967,740.57
1) 购置 3,324,060.87 4,473,453.30 1,003,536.36 772,737.87 1,200,157.57 10,773,945.97
第 48 页 共 103 页
2) 在建工程转入 66,425,788.47 28,054,834.86 512,938.93 1,200,232.34 96,193,794.60
本期减少金额 80,086,242.12 172,759,561.02 3,436,430.17 1,326,304.02 6,585,451.87 264,193,989.20
1) 处置或报废 1,177,126.00 28,675,073.36 1,871,255.13 1,028,557.72 141,347.03 32,893,359.24
2) 其他减少[注] 78,909,116.12 144,084,487.66 1,565,175.04 297,746.30 6,444,104.84 231,300,629.96
期末数 538,114,743.39 247,934,578.52 20,986,263.26 6,285,298.66 24,394,039.23 837,714,923.06
累计折旧
期初数 127,639,800.23 188,780,753.80 18,568,658.58 3,258,576.53 15,344,952.24 353,592,741.38
本期增加金额 13,967,297.87 13,072,516.82 1,879,176.78 377,152.05 1,606,286.17 30,902,429.69
1) 计提 13,967,297.87 13,072,516.82 1,879,176.78 377,152.05 1,606,286.17 30,902,429.69
本期减少金额 20,753,872.48 88,144,144.49 2,808,484.42 911,051.77 5,669,247.74 118,286,800.90
1) 处置或报废 484,031.22 20,325,995.57 1,697,160.35 787,035.29 111,722.38 23,405,944.81
2) 其他减少[注] 20,269,841.26 67,818,148.92 1,111,324.07 124,016.48 5,557,525.36 94,880,856.09
期末数 120,853,225.62 113,709,126.13 17,639,350.94 2,724,676.81 11,281,990.67 266,208,370.17
减值准备
期初数 10,459,022.72 35,251,886.20 294,447.30 89,830.87 388,777.17 46,483,964.26
本期增加金额 2,364,099.76 60,476.44 220.75 2,424,796.95
1) 计提 2,364,099.76 60,476.44 220.75 2,424,796.95
本期减少金额 924,499.46 30,998,154.11 143,461.47 57,431.87 24,829.22 32,148,376.13
1) 处置或报废 155,740.31 45,325.13 201,065.44
2) 其他减少[注] 924,499.46 30,842,413.80 98,136.34 57,431.87 24,829.22 31,947,310.69
期末数 9,534,523.26 6,617,831.85 150,985.83 92,875.44 364,168.70 16,760,385.08
账面价值
期末账面价值 407,726,994.51 127,607,620.54 3,195,926.49 3,467,746.41 12,747,879.86 554,746,167.81
期初账面价值 410,352,313.22 164,133,211.38 4,556,051.19 2,977,518.48 12,845,371.78 594,864,466.05
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
14. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 49 页 共 103 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
金健粮食包装生产线技
2,883,952.71 2,883,952.71
改工程
金健乳业牧场污水处理
577,579.00 577,579.00
站升级改造工程
金健粮食(益阳)车间仓
163,539.82 163,539.82 163,539.82 163,539.82
库改造工程
金健重庆粮油食品基地
2,251,981.57 2,251,981.57 60,801,006.25 60,801,006.25
建设工程
金健药业车间 GMP 改造 11,287,728.24 11,287,728.24
其他[注] 835,602.73 835,602.73 1,210,609.75 1,210,609.75
合 计 6,135,076.83 6,135,076.83 74,040,463.06 74,040,463.06
[注]:其他主要系待安装设备。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
金健乳业牧场污
水处理站升级改 291.84 577,579.00 1,969,023.06 2,546,602.06
造工程
金健乳业一牧观
273.47 1,123,531.99 1,123,531.99
光区建设工程
金健乳业车间设
329.85 2,727,681.09 2,727,681.09
备改造
金健粮食(益阳)车
459.50 163,539.82 163,539.82
间仓库改造工程
金健重庆粮油食
11,500.00 60,801,006.25 26,486,414.60 85,035,439.28 2,251,981.57
品基地建设工程
金健药业车间 GMP
1,359.00 11,287,728.24 163,365.50 11,451,093.74
改造
金健面制品小袋
292.30 2,495,454.24 2,495,454.24
粉新线项目
金健粮食包装生
689.00 2,883,952.71 2,883,952.71
产线技改项目
金健粮食成品库
200.00 1,921,496.53 1,921,496.53
扩建
其他 1,210,609.75 56,182.39 343,589.41 87,600.00 835,602.73
小 计 74,040,463.06 39,827,102.11 96,193,794.60 11,538,693.74 6,135,076.83
(续上表)
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工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
金健乳业牧场污
水处理站升级改 91.00 100.00 自筹
造工程
金健乳业一牧观
96.63 100.00 自筹
光区建设工程
金健乳业车间设
97.42 100.00 自筹
备改造
金健粮食(益阳)
车间仓库改造工 46.65 96.98 自筹
程
金健重庆粮油食
98.04 98.00 自筹
品基地建设工程
金健药业车间
85.37 100.00 自筹
GMP 改造
金健面制品小袋
83.18 100.00 自筹
粉新线项目
金健粮食包装生
41.86 45.00 自筹
产线技改项目
金健粮食成品库
96.07 100.00 自筹
扩建
其他 自筹
小 计
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
15. 生产性生物资产
畜牧养殖业
项 目
奶牛
账面原值
期初数 9,373,552.53
本期增加金额
本期减少金额
期末数 9,373,552.53
累计折旧
期初数 6,503,884.19
本期增加金额 446,915.57
第 51 页 共 103 页
1) 计提 446,915.57
本期减少金额
期末数 6,950,799.76
账面价值
期末账面价值 2,422,752.77
期初账面价值 2,869,668.34
16. 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 商标权 专有技术 合 计
账面原值
期初数 236,556,795.62 1,500,000.00 9,709,164.65 4,195,869.00 251,961,829.27
本期增加金额 937,529.04 937,529.04
1) 购置 937,529.04 937,529.04
本期减少金额 48,903,580.00 1,500,000.00 263,875.00 3,295,869.00 53,963,324.00
1) 其他减少[注] 48,903,580.00 1,500,000.00 263,875.00 3,295,869.00 53,963,324.00
期末数 188,590,744.66 9,445,289.65 900,000.00 198,936,034.31
累计摊销
期初数 31,171,067.23 755,000.00 3,221,819.19 3,852,795.37 39,000,681.79
本期增加金额 4,605,867.36 937,203.00 5,543,070.36
1) 计提 4,605,867.36 937,203.00 5,543,070.36
本期减少金额 7,901,278.56 755,000.00 263,875.00 2,952,795.37 11,872,948.93
1) 其他减少[注] 7,901,278.56 755,000.00 263,875.00 2,952,795.37 11,872,948.93
期末数 27,875,656.03 3,895,147.19 900,000.00 32,670,803.22
账面价值
期末账面价值 160,715,088.63 5,550,142.46 166,265,231.09
期初账面价值 205,385,728.39 745,000.00 6,487,345.46 343,073.63 212,961,147.48
[注]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
17. 商誉
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(1) 商誉账面原值
本期企业合并 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
形成 处置
湖南金山粮油食品有
4,352,615.00 4,352,615.00
限公司贸易类业务
合 计 4,352,615.00 4,352,615.00
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
湖南金山粮油食品有限
4,352,615.00 4,352,615.00
公司贸易类业务
小 计 4,352,615.00 4,352,615.00
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.93%，预测期以后的现金流量根
据增长率 3%-5%推断得出，该增长率和粮油行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
土地租赁费 2,798,692.29 49,120.08 2,749,572.21
其他 436,068.15 304,386.38 356,970.46 383,484.07
合 计 3,234,760.44 304,386.38 406,090.54 3,133,056.28
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,724,709.85 681,177.48 2,189,501.75 547,375.45
第 53 页 共 103 页
合 计 2,724,709.85 681,177.48 2,189,501.75 547,375.45
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 142,828,902.20 184,989,244.20
可抵扣亏损 371,641,071.02 295,577,057.20
小 计 514,469,973.22 480,566,301.40
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 63,464,950.67
2020 年 9,530,385.67 98,250,109.74
2021 年 12,683,073.26 29,890,736.02
2022 年 27,928,687.82 37,696,109.21
2023 年 54,599,340.87 66,275,151.56
2024 年 266,899,583.40
小 计 371,641,071.02 295,577,057.20
20. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
受托代储玉米 6000 吨 14,727,272.70
土地购买款 925,880.00
预付软件款 75,000.00 75,000.00
合 计 75,000.00 15,728,152.70
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
预提利息 999,852.31 1,124,395.27
抵押借款 50,000,000.00 60,000,000.00
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保证借款 420,000,000.00 235,000,000.00
信用借款 286,800,000.00 606,300,000.00
抵押兼保证 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 807,799,852.31 952,424,395.27
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
22. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 70,000,000.00
合 计 10,000,000.00 70,000,000.00
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
23. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
采购款 64,999,224.86 82,741,305.37
工程款、设备款 710,724.47 3,436,362.50
合 计 65,709,949.33 86,177,667.87
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款
24. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 98,436,714.75 74,884,408.18
合 计 98,436,714.75 74,884,408.18
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项
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25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,846,234.23 97,322,237.50 94,639,644.82 17,528,826.91
离职后福利—设定提存计划 329,277.73 9,504,410.48 9,590,589.60 243,098.61
辞退福利 83,049.10 83,049.10
合 计 15,175,511.96 106,909,697.08 104,313,283.52 17,771,925.52
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,103,570.09 78,409,444.15 76,342,451.67 12,170,562.57
职工福利费 351,225.00 7,524,192.94 7,504,367.93 371,050.01
社会保险费 104,664.72 5,621,682.48 5,647,659.22 78,687.98
其中：医疗保险费 75,960.92 4,561,926.76 4,581,273.03 56,614.65
工伤保险费 14,131.59 626,906.04 623,858.39 17,179.24
生育保险费 5,038.66 231,968.11 236,111.90 894.87
其他 9,533.55 200,881.57 206,415.90 3,999.22
住房公积金 39,263.21 2,761,230.50 2,771,270.90 29,222.81
工会经费和职工教育经费 4,247,511.21 3,005,687.43 2,373,895.10 4,879,303.54
小 计 14,846,234.23 97,322,237.50 94,639,644.82 17,528,826.91
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 281,081.14 9,053,161.10 9,138,525.08 195,717.16
失业保险费 48,196.59 451,249.38 452,064.52 47,381.45
小 计 329,277.73 9,504,410.48 9,590,589.60 243,098.61
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 966,539.54 2,132,354.59
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企业所得税 2,043,300.76 5,670,314.48
代扣代缴个人所得税 134,575.00 358,450.13
城市维护建设税 49,215.61 61,822.09
房产税 31,631.73 31,631.73
土地使用税 13,298.40 19,947.60
印花税 427,926.57 190,344.98
教育费附加 23,156.42 31,501.76
地方教育附加 11,648.23 13,405.02
其他 56,543.73 51,484.37
合 计 3,757,835.99 8,561,256.75
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
押金保证金 9,859,534.61 10,284,769.92
应付暂收款 27,868,012.97 32,295,398.79
其他 17,812,584.42 17,144,387.98
合 计 55,540,132.00 59,724,556.69
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)2(1)之说明。
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款
28. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 413,607.37 964,516.45
合 计 413,607.37 964,516.45
(2) 其他说明
长期借款系公司从常德市财政局借入的国债转贷资金，借款期限为 2005 年 7 月 30 日至
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2021 年 9 月 26 日，年利率 5.91%，每年采取还本付息方式偿还借款本息。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 70,772,200.88 5,320,000.00 4,465,527.52 71,626,673.36 政府补助
合 计 70,772,200.88 5,320,000.00 4,465,527.52 71,626,673.36
(2) 政府补助明细情况详见本财务报表附注五（四）3 政府补助之说明。
30. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
受托代储玉米 81,000,000.00
合 计 81,000,000.00
受托代储玉米情况详见本财务报表附注十(二) 6 代储玉米调节储备粮关联交易之说明。
31. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 641,783,218.00 641,783,218.00
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 400,800,524.61 400,800,524.61
其他资本公积 65,151,747.17 3,591,147.88 182,462.71 68,560,432.34
合 计 465,952,271.78 3,591,147.88 182,462.71 469,360,956.95
(2) 其他说明
1) 本期出售湖南金健药业有限责任公司 100%的股权，其评估基准日至股权交割日的过
渡期损益及评估增值摊销的影响增加资本公积 3,591,147.88 元；
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2) 本期本公司控股子公司湖南金健乳业股份有限公司收购全资子公司湖南金健商业管
理有限公司 100%的股权,导致资本公积减少 182,462.71 元。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属于 期末数
得税费 属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进损益的
14,351.29 55,729.97 55,729.97 70,081.26
其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他 14,351.29 55,729.97 55,729.97 70,081.26
综合收益
其他综合收益合计 14,351.29 55,729.97 55,729.97 70,081.26
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,315,761.24 16,315,761.24
合 计 16,315,761.24 16,315,761.24
35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -422,469,109.83 -369,326,090.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,722,727.42 -53,143,018.98
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -409,746,382.41 -422,469,109.83
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,061,149,026.89 3,758,607,536.17 2,974,099,650.70 2,634,757,313.45
第 59 页 共 103 页
其他业务收入 46,925,463.38 37,729,620.07 37,123,821.65 30,010,456.17
合 计 4,108,074,490.27 3,796,337,156.24 3,011,223,472.35 2,664,767,769.62
4,108,074,490.27
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,387,031.39 1,818,837.34
教育费附加 1,006,234.61 1,308,341.55
印花税 2,700,632.28 1,445,151.40
房产税 3,578,428.27 3,241,125.06
土地使用税 3,553,663.00 4,004,489.52
其他 43,015.09 9,390.42
合 计 12,269,004.64 11,827,335.29
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 54,441,725.14 61,108,842.48
业务招待费 729,109.31 1,318,682.64
差旅费 5,692,913.75 5,743,563.47
市场推广费 121,162,988.50 167,779,863.79
职工薪酬 24,176,795.42 21,959,686.46
广告宣传费 6,732,980.91 4,390,543.60
其他 5,049,955.81 8,257,049.23
合 计 217,986,468.84 270,558,231.67
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 45,744,733.86 45,178,539.55
业务招待费 3,300,340.50 3,137,277.28
折旧和摊销费 14,974,131.42 16,916,191.90
第 60 页 共 103 页
咨询服务费 2,818,038.85 3,300,872.26
交通差旅费 5,201,074.91 5,469,057.56
行政管理费 10,736,697.73 8,861,395.82
存货报废 9,051.70 45,682.79
其他 8,491,212.55 12,358,453.04
合 计 91,275,281.52 95,267,470.20
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,145,209.24 4,093,061.29
差旅办公费 380,187.47 189,305.99
直接投入费 4,585,254.56 2,515,292.54
合 计 13,110,651.27 6,797,659.82
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 45,952,235.26 39,196,014.53
减：利息收入 6,942,456.80 2,783,759.61
减：财政贴息[注] 17,487,900.00 20,999,200.00
汇兑损益 -122,822.76 -605,248.21
其他 975,845.84 1,176,167.15
合 计 22,374,901.54 15,983,973.86
[注]：本期计入财务费用的财政贴息情况详见本财务报表附注五（四）3 政府补助之说
明。
7. 其他收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
与资产相关的政府补助[注] 3,603,920.39 3,286,402.56 3,603,920.39
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与收益相关的政府补助[注] 27,844,708.48 37,718,275.16 19,908,052.81
代扣个人所得税手续费返还 47,036.42 6,150.88 47,036.42
合 计 31,495,665.29 41,010,828.60 23,559,009.62
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 242,460.85 582,401.90
处置长期股权投资产生的投资收益 51,433,993.71
处置金融工具取得的投资收益 -629,248.64 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变
-629,248.64 ——
动计入当期损益的金融资产
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
—— -6,110,399.06
益的金融资产取得的投资收益
合 计 51,047,205.92 -5,527,997.16
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变
-5,617,915.50 2,637,020.00
动计入当期损益的金融资产）
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产产生的公允价值变 -5,617,915.50 2,637,020.00
动收益
合 计 -5,617,915.50 2,637,020.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -1,584,098.58
合 计 -1,584,098.58
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
第 62 页 共 103 页
坏账损失 —— -8,064,047.91
存货跌价损失 -5,158,649.41 -345,509.15
可供出售金融资产减值损失 —— -14,533,636.77
持有至到期投资减值损失 ——
固定资产减值损失 -2,424,796.95 -5,151,110.10
商誉减值损失 -1,920,994.91
合 计 -7,583,446.36 -30,015,298.84
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -87,320.79 -18,821.12 -87,320.79
无形资产处置收益 -54,619.59
合 计 -87,320.79 -73,440.71 -87,320.79
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
理赔收入 289,666.79 164,000.09 289,666.79
违约金 208,500.00
其他 166,260.81 287,451.92 166,260.81
合 计 455,927.60 659,952.01 455,927.60
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 282,776.18 266,171.00 282,776.18
罚款支出 550.00 19,986.60 550.00
赔款支出 121,000.00 986,816.74 121,000.00
非流动资产报废损失 8,490,906.37 10,079.70 8,490,906.37
其他 52,438.13 373,801.84 52,438.13
第 63 页 共 103 页
合 计 8,947,670.68 1,656,855.88 8,947,670.68
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,610,441.45 7,310,258.67
递延所得税费用 -133,802.03 52,884.42
合 计 4,476,639.42 7,363,143.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 13,899,373.12 -46,944,760.09
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,474,843.28 -11,736,190.03
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -14,958,603.50 -3,677,808.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 777,673.06 260,657.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-474,555.29 -2,541,725.34
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
16,294,704.10 25,570,763.89
或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税
-637,422.23 -512,554.00
影响
所得税费用 4,476,639.42 7,363,143.09
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 3,360,573.23 2,783,759.61
政府补助 47,285,948.48 66,765,108.47
其他 33,247,681.07 26,289,396.83
合 计 83,894,202.78 95,838,264.91
第 64 页 共 103 页
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理费用及研发费用 34,201,054.01 35,220,013.48
付现的销售费用 193,305,286.85 244,924,851.40
其他 1,432,610.15 6,844,873.11
合 计 228,938,951.01 286,989,737.99
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回湖南金健药业有限责任公司拆借款及利息 254,031,803.10
合 计 254,031,803.10
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
期货保证金 1,500,000.00 500,000.00
处置子公司支付的现金净额 7,592,342.16
合 计 9,092,342.16 500,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据贴现 121,428,600.00 160,000,000.00
票据及信用证保证金收回 47,552,853.30 45,450,253.75
合 计 168,981,453.30 205,450,253.75
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金 32,124,087.14 36,878,853.75
票据贴现利息支出 4,087,809.14 4,509,522.37
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应付票据到期承兑 181,428,600.00 150,000,000.00
受托代储玉米资金 64,800,000.00
收购子公司少数股东股权 326,443.70
合 计 282,440,496.28 191,714,819.82
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,422,733.70 -54,307,903.18
加：资产减值准备 9,167,544.94 30,015,298.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,349,345.26 33,618,598.60
产折旧
无形资产摊销 5,543,070.36 7,086,332.84
长期待摊费用摊销 406,090.54 294,632.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
87,320.79 73,440.71
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 8,490,906.37 10,079.70
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 5,617,915.50 -2,637,020.00
财务费用(收益以“－”号填列) 42,276,627.72 38,590,766.32
投资损失(收益以“－”号填列) -51,047,205.92 5,527,997.16
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -133,802.03 52,884.42
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -14,903,974.27 -97,407,704.84
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -58,912,393.80 23,367,420.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 60,926,269.48 14,456,681.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,290,448.64 -1,258,495.60
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,356,625.69 203,369,552.74
第 66 页 共 103 页
减：现金的期初余额 203,369,552.74 163,520,863.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,012,927.05 39,848,689.55
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00
其中：湖南金健药业有限责任公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,592,343.16
其中：湖南金健药业有限责任公司 7,592,343.16
处置子公司收到的现金净额 -7,592,342.16
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 139,356,625.69 203,369,552.74
其中：库存现金 138,296.84 188,991.71
可随时用于支付的银行存款 139,217,096.40 203,174,100.60
可随时用于支付的其他货币资金 1,232.45 6,460.43
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 139,356,625.69 203,369,552.74
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额 6,918,368.91 元中，银行承兑汇票保证金、期货保证金及信用
证保证金合计 6,917,136.46 元，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,917,136.46 保证金
存货 143,569,077.79 静态储备
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固定资产 133,142,076.01 抵押
无形资产 30,955,751.14 抵押
合 计 314,584,041.40
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 239,613.36
其中：美元 34,347.26 6.9762 239,613.36
应收账款 5,050,030.43
其中：美元 723,894.16 6.9762 5,050,030.43
应付账款 10,408,403.19
其中：美元 1,491,987.50 6.9762 10,408,403.19
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期新增 本期摊销 其他
项 目 期初数 本期减少金额 其他减少 期末递延收益
补助金额 列报项目 说明
2015 年粮食仓
4,932,812.50 131,250.00 4,801,562.50 其他收益
储设施项目
年产 5 万吨挂面
生产线升级改 107,142.84 10,714.29 96,428.55 其他收益
造项目
工业转型升级
179,761.98 14,285.67 165,476.31 其他收益
项目
粮食产后体系
975,000.04 24,999.96 950,000.08 其他收益
项目
综合土地开发
5,600,000.00 1,400,000.00 131,250.00 6,868,750.00 其他收益 [注 1]
托管项目
粮油食品加工
车间智能化提 2,290,000.00 122,669.04 2,167,330.96 其他收益
升项目
边坡治理项目 500,000.00 500,000.00 其他收益
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年产 4.5 万吨优
质大米智能加 3,420,000.00 142,499.98 3,277,500.02 其他收益 [注 2]
工生产线项目
2018 年第一批
工业转型升级 198,809.52 14,285.76 184,523.76 其他收益
专项资金
改扩建 4.5 万吨
粮食仓储项目 4,625,000.00 125,000.00 4,500,000.00 其他收益
资金
2015 年第二批
省级环保专项 392,857.15 35,714.28 357,142.87 其他收益
资金
政府补助节能
111,428.56 8,571.44 102,857.12 其他收益
专项资金
2017 年第一批
资源节约循环
利用重点工程 723,809.52 57,142.80 666,666.72 其他收益
中央预算内基
建资金
2017 年第二批
企业转型升级 719,047.62 57,142.80 661,904.82 其他收益
专项资金
2018 年第一批
资源节约循环 180,952.44 14,285.76 166,666.68 其他收益
利用重点工程
沼气项目建设
1,440,000.00 180,000.00 1,260,000.00 其他收益
资金
液态奶检验检
测能力项目资 1,074,405.03 135,714.24 938,690.79 其他收益
金
乳品加工改造
1,133,928.61 107,142.84 1,026,785.77 其他收益
扩建工程
农村沼气项目
1,251,428.51 104,285.76 1,147,142.75 其他收益
补助
1200 头奶牛养
殖基地改建项 1,671,785.70 132,857.16 1,538,928.54 其他收益
目补贴资金
牛奶与牛肉产
量和品质提升
关键技术研究 100,000.00 100,000.00 其他收益
与集成示范项
目
熟酸奶自动控
292,857.16 21,428.52 271,428.64 其他收益
制生产线建设
第 69 页 共 103 页
工程
至鲜优质奶自
动化控制生产 300,000.00 1,785.71 298,214.29 其他收益
线建设项目
大米质量检测
562,142.85 47,857.12 514,285.73 其他收益
平台建设资金
粮食食品安全
检测能力专项 933,749.97 161,428.60 772,321.37 其他收益
资金
农科院农产品
加工研究院投 791,049.79 105,473.32 685,576.47 其他收益
入项目设备
产业振兴和技
术改造项目资 3,735,000.00 415,000.00 3,320,000.00 其他收益
金
危仓老库新建
31,958,750.00 863,750.00 31,095,000.00 其他收益
项目资金
经开区标准化
厂房建设补贴 596,160.00 16,560.00 579,600.00 其他收益
资金
2016 年省预算
内“双创”建 514,285.68 42,857.16 471,428.52 其他收益
设专项资金
2016 年第三批
战略性新兴产
685,714.24 57,142.88 628,571.36 其他收益
业与新型工业
化专项资金
节能循环经济
和资源节约项 1,534,797.33 125,289.60 1,409,507.73 其他收益
目
农产品外贸转
220,238.13 17,857.12 202,381.01 其他收益
型升级项目
2014 年第三批
推进新型工业 600,000.00 75,000.00 525,000.00 其他收益 [注 3]
化项目
聚丙烯共混袋
139,285.71 2,678.58 136,607.13 其他收益 [注 3]
技改项目
GMP 改造项目补
200,000.00 200,000.00 其他收益 [注 3]
助资金
合 计 70,772,200.88 5,320,000.00 3,603,920.39 861,607.13 71,626,673.36
[注 1]：根据《重庆市供销合作总社 重庆市农业综合开发办公室关于 2018 年供销合作
总社农业综合开发土地托管项目实施计划的批复》（渝供发〔2018〕41 号），本公司子公
第 70 页 共 103 页
司金健米业（重庆）有限公司于 2018 年收到土地托管项目补助资金 560.00 万元，2019 年
收到土地托管项目补助资金 140.00 万元。该项资金用于综合开发土地托管项目，确认为与
资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销。
[注 2]：根据《重庆市发展和改革委员会 重庆市财政局 关于 2018 年度“优质粮食工
程”建设项目的批复》（渝发改粮食〔2018〕1626 号），本公司子公司金健米业（重庆）
有限公司于 2019 年收到年产 4.5 万吨优质大米智能加工生产线项目 342 万元，该项资金用
于智能加工生产线项目，确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧
年限内分期摊销。
[注 3]：本期其他减少系处置湖南金健药业有限责任公司所致。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 其他说明
2019 年中央“优质粮食工程”专项资金 11,200,000.00 其他收益 [注 1]
储备粮、储备油补贴款 7,936,655.67 其他收益 [注 2]
杂粮及酸奶类糖果果冻关键技术研发与
1,800,000.00 其他收益 [注 3]
产业化资金
2017 年度促进工业加快发展资金 1,300,000.00 其他收益 [注 4]
规模工业企业奖励资金 800,000.00 其他收益
现代农业优质稻产大米精深加工补助资
800,000.00 其他收益
金
国家第三批绿色制造示范单位绿色工厂
500,000.00 其他收益
奖励专项资金
企业互联网产业发展专项资金 500,000.00 其他收益
常德经济技术开发区财政局技改奖励 388,000.00 其他收益
其他 327,152.07 其他收益
“科技成果转化与扩散”预算补助资金 300,000.00 其他收益
常德市经开区促进产业发展奖励（品牌
300,000.00 其他收益
管理奖）
农业农村部现代农业产业化项目补助资
300,000.00 其他收益
金
失业稳岗补贴 206,254.32 其他收益
2018 年企业研发后补助财政奖金 202,170.00 其他收益
两型创建市县建设资金 200,000.00 其他收益
税收返还与税收增长奖励资金 104,476.42 其他收益
第 71 页 共 103 页
2018 年度电子商务专项资金 100,000.00 其他收益
十大农产品品牌奖励资金 100,000.00 其他收益
经开区技术改造奖励资金 100,000.00 其他收益
开发区围墙征拆补偿款项 100,000.00 其他收益
科技奖励性补助资金 100,000.00 其他收益
发展改革和财政局创新补助资金 100,000.00 其他收益
开福区经济发展申报补助资金 80,000.00 其他收益
小 计 27,844,708.48
[注 1]：根据《湖南省财政厅关于预拨 2019 年中央“优质粮食工程”专项资金的通知》
（湘财预〔2019〕56 号）和《关于下拨我市市本级 2019 年中央“优质粮油工程”专项资金
的函》（常发改函〔2019〕33 号）的精神, 本公司收到常德市财政局“优质粮油工程”专项
资金 18,000,000.00 元，其中 10,000,000.00 元为“中国好粮油”行动省级示范企业资金，
确认为与收益相关的政府补助，8,000,000.00 元专项用于“湖南省环洞庭湖地区稻米产业
联盟”的组建及品牌打造；根据《湖南省财政厅关于预拨 2019 年中央“优质粮食工程”专
项资金（省直项目）的通知》（湘财建一指〔2019〕63 号），本公司子公司湖南乐米乐家
庭营销股份有限公司收到“好粮油”补助资金 1,200,000.00 元。该补助资金主要进行“好
粮油”品牌推广、宣传等活动，用于补偿已实际发生的费用，公司将其确认为与收益相关的
政府补助。
[注 2]：本期本公司的子公司确认储备粮、储备油补贴合计 7,936,655.67 元，将其确
认为与收益相关的政府补助。其中：
① 根据《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年 1-6 月省级储备粮
油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕30 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资
储备局关于拨付 2019 年第 3 季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕
100 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年第 4 季度省级储备粮
油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕110 号）、《湖南省粮食和物资储备局 湖南
省财政厅 中国农业发展银行湖南省分行 关于下达 2019 年省级储备粮油轮换计划的通知》
（湘粮调〔2019〕4 号），子公司金健面制品有限公司本期确认储备粮油保管费补贴和储备
粮油轮换费补贴 3,173,752.45 元；子公司金健植物油有限公司本期确认储备粮油保管费补
贴和储备粮油轮换费补贴 2,486,060.39 元。
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② 根据与南县发展和改革局（南县粮食和物资储备局）、南县财政局签订的《南县县
级储备粮承储合同》，子公司金健粮食（益阳）有限公司受托保管县级储备粮 5,500 吨，本
期确认储备粮保管费补贴收入 1,149,056.61 元；根据金健粮食（益阳）有限公司与中央储
备粮益阳直属库、益阳市粮食局和中国农业发展银行益阳市分行营业部签订的国家政策性粮
食仓储保管合同，子公司金健粮食（益阳）有限公司本期确认最低收购价粮保管补贴
522,818.00 元。
③ 根据《常德市财政局关于下达 2019 年上半年市级储备粮油补贴的通知》（常财函
〔2019〕44 号）、《常德市财政局关于下达 2019 年下半年市级储备粮油补贴的通知》（常
财函〔2019〕69 号），子公司金健粮食有限公司本期确认市级储备粮补贴 274,479.88 元；
根据金健粮食有限公司与中央储备粮常德直属库、常德市粮食局和中国农业发展银行常德市
分行营业部签订的国家最低收购价粮食委托代保管合同，子公司金健粮食有限公司确认最低
收购价粮保管补贴 68,139.00 元。根据金健粮食有限公司与湖南金牛粮油实业有限公司、常
德市粮食局签订省级临时储备粮仓储委托保管合同，子公司金健粮食有限公司确认临时储备
粮仓储保管补贴 262,349.34 元。
[注 3]：根据《常德市财政局、常德市科学技术局关于下达 2018 年第四批科技创新发
展（重大项目）专项资金的通知》（常财企指〔2018〕50 号）、《常德市财政局、常德市
科学技术局关于下达 2019 年度科技发展专项（重大项目）资金的通知》（常财企指〔2019〕
57 号），本公司子公司湖南新中意食品有限公司收到杂粮及酸奶类糖果果冻关键技术研发
与产业化的补助资金 1,800,000.00 元，用于补偿已实际发生的费用，将其确认为与收益相
关的政府补助。
[注 4]：根据《哈尔滨市财政局关于下达 2017 年度促进工业加快发展等三项政策项目
资金的通知》（哈财指（企）〔2018〕512 号），本公司子公司黑龙江金健天正粮食有限公
司收到促进企业加快发展补助资金 1,300,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助。
3) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
储备粮、储备
16,761,000.00 16,761,000.00 财务费用 [注 1]
油利息补贴款
粮油千亿 产业
600,000.00 600,000.00 财务费用 [注 2]
贴息补助
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鼓励类进 口商
126,900.00 126,900.00 财务费用 [注 3]
品贴息补助
小 计 17,487,900.00 17,487,900.00
[注 1]：根据《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年 1-6 月省级储
备粮油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕30 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和
物资储备局关于拨付 2019 年第 3 季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》 湘财建指〔2019〕
100 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年第 4 季度省级储备粮
油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕110 号）和《湖南省财政厅 湖南省粮食和物
资储备局关于下达 2019 年度省级调节储备粮利息补贴的通知》（湘财建指〔2020〕10 号），
子公司金健面制品有限公司本期确认省级储备粮与省级调节储备粮利息补贴 3,314,800.00
元。
根据《常德市财政局关于下达 2019 年上半年市级储备粮油补贴的通知》（常财函〔2019〕
44 号）、《常德市财政局关于下达 2019 年下半年市级储备粮油补贴的通知》（常财函〔2019〕
69 号）和《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于下达 2019 年度省级调节储备粮利
息补贴的通知》（湘财建指〔2020〕10 号），子公司金健粮食有限公司本期确认市级储备
粮利息补贴 539,900.00 元；本期确认省级调节储备粮利息补贴 6,264,000.00 元。
根据《常德市财政局关于下达 2019 年上半年市级储备粮油补贴的通知》（常财函〔2019〕
44 号）、《常德市财政局关于下达 2019 年下半年市级储备粮油补贴的通知》（常财函〔2019〕
69 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年 1-6 月省级储备粮油
利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕30 号）、《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储
备局关于拨付 2019 年第 3 季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕100
号）和《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于拨付 2019 年第 4 季度省级储备粮油利
息费用补贴的通知》（湘财建指〔2019〕110 号），子公司金健植物油有限公司本期确认市
级储备油利息补贴 673,400.00 元，本期确认省级储备油利息补贴 2,836,900.00 元。
根据《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于下达 2019 年度省级调节储备粮利息
补贴的通知》（湘财建指〔2020〕10 号），子公司金健粮食（益阳）有限公司本期确认省
级调节储备粮利息补贴 3,132,000.00 元。
[注 2]：根据《湖南省财政厅 湖南省粮食和物资储备局关于下达 2019 年第三批粮油千
亿产业专项资金的通知》（湘财建指〔2019〕77 号) ，本公司子公司湖南新中意食品有限
公司收到粮油千亿产业贴息补助款 600,000.00 元。
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[注 3]：根据《常德市财政局关于下达 2018 年 1-10 月鼓励类进口商品贴息资金的通知》
（常财外〔2018〕60 号），子公司湖南金健进出口有限责任公司本期收到鼓励类进口商品
贴息资金 126,900.00 元。
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 48,936,528.87 元。
六、合并范围的变更
(1) 合并范围增加
金健米业国际贸易（长沙）有限公司于 2019 年 11 月 26 日设立，注册资本为 500 万元，
本公司间接持股 100%，2020 年 1 月出资完毕。
(2) 合并范围减少
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
湖南金健药业 公开挂牌 2019 年 3 月
1.00 100% 资产交割完成 55,025,141.59
有限责任公司 转让 29 日
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
湖南金健
药业有限
责任公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金健粮食有限公司 湖南省常德市 湖南省常德市 制造业 100.00 设立
金健面制品有限公司 湖南省常德市 湖南省常德市 制造业 100.00 设立
金健植物油有限公司 湖南省常德市 湖南省常德市 制造业 100.00 设立
湖南金健乳业股份有 湖南省常德市 湖南省常德市 制造业 87.41 设立
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限公司
湖南金健进出口有限
湖南省常德市 湖南省常德市 进出口 100.00 设立
责任公司
湖南乐米乐家庭营销
湖南省长沙市 湖南省长沙市 商业 90.00 10.00 设立
股份有限公司
湖南金健米业营销有
湖南省常德市 湖南省常德市 商业 100.00 设立
限公司
常德金健园林建设有
湖南省常德市 湖南省常德市 园林绿化 100.00 设立
限公司
金健农产品（湖南）
湖南省长沙市 湖南省长沙市 商业 100.00 设立
有限公司
金健农产品（营口）
辽宁省营口市 辽宁省营口市 商业 100.00 设立
有限公司
湖南新中意食品有限
湖南省津市 湖南省津市 食品业 100.00 设立
公司
湖南金健商业管理有
湖南省长沙市 湖南省长沙市 商业 87.41 设立
限公司
金健米业（重庆）有
重庆市 重庆市涪陵区 制造业 51.00 设立
限公司
金健粮食（益阳）有
湖南省益阳市 湖南省益阳市 制造业 100.00 设立
限公司
黑龙江金健天正粮食 黑龙江省尚志 黑龙江省尚志 非同一控制
制造业 66.00
有限公司 市 市 下企业合并
广州金健米业销售有
广东省广州市 广东省广州市 商业 100.00 设立
限公司
湖北乐米乐家庭营销
湖北省武汉市 湖北省武汉市 商业 10.00 90.00 设立
股份有限公司
金健植物油（长沙）
湖南省长沙市 湖南省长沙市 制造业 100.00 设立
有限公司
金健米业国际贸易
湖南省长沙市 湖南省长沙市 批发业 100.00 设立
（长沙）有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
湖南金健乳业股
12.59% 46,876.50 12,709,012.88
份有限公司
黑龙江金健天正
34.00% 317,226.75 21,830,096.41
粮食有限公司
金健米业（重庆）
49.00% -3,664,096.97 33,381,979.38
有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
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子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南金健乳
16,346,411.12 121,662,385.66 138,008,796.78 30,582,309.11 6,481,190.78 37,063,499.89
业股份有限
公司
黑龙江金健
天正粮食有 116,152,310.89 58,005,281.17 174,157,592.06 109,951,426.15 109,951,426.15
限公司
金健米业（重
29,446,636.60 95,949,793.60 125,396,430.20 44,456,360.69 12,813,580.98 57,269,941.67
庆）有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南金健乳
业股份有限 14,515,004.71 126,590,332.79 141,105,337.50 33,490,066.76 6,964,405.01 40,454,471.77
公司[注]
黑龙江金健
天正粮食有 113,345,659.37 58,939,720.07 172,285,379.44 109,012,233.40 109,012,233.40
限公司
金健米业（重
72,417,172.98 71,670,611.87 144,087,784.85 60,093,547.40 8,390,000.00 68,483,547.40
庆）有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南金健乳业股份有限公司 106,116,991.56 372,331.16 372,331.16 -7,474,221.80
黑龙江金健天正粮食有限公司 294,261,014.50 933,019.87 933,019.87 17,681,867.19
金健米业（重庆）有限公司 84,880,255.73 -7,477,748.92 -7,477,748.92 10,587,105.25
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南金健乳业股份有限公司[注] 90,960,107.64 -1,605,821.62 -1,605,821.62 12,718,460.32
黑龙江金健天正粮食有限公司 231,073,896.12 649,498.70 649,498.70 -34,774,033.64
金健米业（重庆）有限公司 375,674.39 -3,140,557.51 -3,140,557.51 -20,574,914.34
[注]：湖南金健乳业股份有限公司的期初数和上年同期数的披露差异系 2019 年湖南金
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健乳业股份有限公司同一控制下收购湖南金健商业管理有限公司 100%股权后进行追溯调整
所致。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
湖南华悦酒店有
长沙市 长沙市 酒店经营 25.00 权益法核算
限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
湖南华悦酒店有限公司 湖南华悦酒店有限公司
流动资产 51,112,942.29 50,950,890.27
非流动资产 50,917,165.27 51,360,273.32
资产合计 102,030,107.56 102,311,163.59
流动负债 10,522,702.96 10,858,166.52
非流动负债
负债合计 10,522,702.96 10,858,166.52
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 91,507,404.60 91,452,997.07
按持股比例计算的净资产份额 22,876,851.15 22,863,249.27
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 22,876,851.15 22,863,249.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 31,144,951.81 35,502,986.18
净利润 54,407.53 1,583,009.19
终止经营的净利润
其他综合收益
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综合收益总额 54,407.53 1,583,009.19
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 本期数 上年同期数
投资账面价值合计 5,400,516.89 5,115,927.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 228,858.97 186,649.60
其他综合收益 55,729.97 25,441.29
综合收益总额 284,588.94 212,090.89
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
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1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
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与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 33.88% (2018 年 12 月 31 日：31.18% )源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,100,000.00 1,100,000.00
其他应收款 17,605,980.00 17,605,980.00
小 计 18,705,980.00 18,705,980.00
(续上表)
期初数[注]
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,600,000.00 1,600,000.00
其他应收款 14,239,320.00 14,239,320.00
应收款项融资 4,506,850.53 4,506,850.53
小 计 20,346,170.53 20,346,170.53
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 808,213,459.68 829,735,841.20 829,279,184.89 456,656.31
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 65,709,949.33 65,709,949.33 65,709,949.33
其他应付款 55,540,132.00 55,540,132.00 55,540,132.00
小 计 939,463,541.01 960,985,922.53 960,529,266.22 456,656.31
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 953,388,911.72 979,872,330.93 978,753,667.40 1,118,663.53
应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 86,177,667.87 86,177,667.87 86,177,667.87
其他应付款 59,724,556.69 59,724,556.69 59,724,556.69
其他非流动
81,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00
负债
小 计 1,250,291,136.28 1,276,774,555.49 1,275,655,891.96 1,118,663.53
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2019年12月31日，本公司的银行借款人民币80,721.00万元(2018年12月31日：人民
币95,226.00万元)均以固定利率计息。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 15,130,107.73 15,130,107.73
持续以公允价值计量的资产总额 15,130,107.73 15,130,107.73
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 因被投资单位汉寿县金健米业金泽福民种粮专业合作社和湖南嘉业达电子有限公司
的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的
合理估计进行计量。
2. 因被投资单位湖南金健米制食品有限公司、湖南金健速冻食品有限公司和黑龙江北
大荒湘粮粮食产业有限责任公司经营亏损，所以公司按照本公司享有对方账面净资产的账面
价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
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湖南金霞粮食产业有限公司 长沙市 农产品加工 5,000.00 万元 22.34 22.34
(2) 湖南粮食集团有限责任公司系湖南金霞粮食产业有限公司的控股股东，本公司最终
控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联交易，或
前期与本公司发生关联交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
金健米业泰国有限公司 联营企业
中南粮油食品科学研究院有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南粮食集团有限责任公司 母公司之控股股东
湖南省军粮放心粮油有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南裕湘食品有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金山粮油食品有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金牛粮油实业有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金健速冻食品有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南银光粮油股份有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金健高科技食品有限责任公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南长沙金霞港口有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南湘粮食品科技有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
益阳大通湖粮食购销有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
长沙新帅牌油脂有限责任公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南省储备粮管理有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南金健米制食品有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
湖南天天农博商业管理有限公司 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
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湖南粮食中心批发市场 同受湖南粮食集团有限责任公司控制
重庆市四季风日用品有限公司 重要子公司的少数股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南省军粮放心粮油有限公司 购买商品、接受劳务 1,198,183.41 218,356.79
湖南金健速冻食品有限公司 购买商品 21,506,703.55 2,942,281.27
湖南金健米制食品有限公司 购买商品 467,735.10
湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司 购买商品 1,149,596.39 2,894,107.29
湖南银光粮油股份有限公司 购买商品 2,780,924.59
长沙新帅牌油脂有限责任公司 购买商品、接受劳务 8,588,139.85 782,891.57
湖南金健高科技食品有限责任公司 购买商品 11,927,682.51 10,630,669.89
金健米业泰国有限公司 购买商品 19,671,774.29 37,560,422.22
重庆市四季风日用品有限公司 购买商品 23,235,912.39 10,759,051.93
湖南金山粮油食品有限公司 购买商品 192,363.64 1,079,067.18
湖南长沙金霞港口有限公司 接受劳务 813,280.37 999,951.06
湖南金霞粮食产业有限公司 购买商品、接受劳务 88,557.80 596,855.19
中南粮油食品科学研究院有限公司 接受劳务 594.34 924.53
益阳大通湖粮食购销有限公司 购买商品 1,121,736.24 2,649,957.56
湖南粮食集团有限责任公司 购买商品 1,176,986.82
湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司 接受劳务 8,846.18
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南粮食集团有限责任公司 销售商品 18,932.20
湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司 提供劳务 51,698.11 122,842.46
湖南省军粮放心粮油有限公司 销售商品、提供劳务 22,728,300.91 20,881,041.14
湖南金健米制食品有限公司 销售商品 25,383,518.44 5,354,090.93
金健米业泰国有限公司 销售商品 522,854.32 1,077,038.37
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重庆市四季风日用品有限公司 销售商品、提供劳务 12,867,915.27 65,654.54
湖南天天农博商业管理有限公司 销售商品 3,181.65
湖南金健速冻食品有限公司 销售商品、提供劳务 76,443.29 184,958.30
湖南金健高科技食品有限责任公司 销售商品 1,400,120.76 22,184,641.01
2. 关联受托管理
受托 受托/ 托管收益定 本期确认的
委托方 受托方 标的 受托终止日
类型 起始日 价依据 托管收益
湖南湘粮
股权 湖南金健米制食品有限 协议生
食品科技 本公司 暂未确定 固定收费 47,169.81
托管 公司 82%股权 效之日
有限公司
湖南粮食
股权 湖南裕湘食品有限公司 协议生
集团有限 本公司 暂未确定 固定收费 47,169.81
托管 100%股权 效之日
责任公司
长沙新帅牌油脂有限责
湖南金霞
股权 任公司 100%股权、湖南 协议生
粮食产业 本公司 暂未确定 固定收费 94,339.62
托管 金霞（浏阳）油茶科技有 效之日
有限公司
限公司 100%股权
湖南省储
股权 湖南银光粮油股份有限 协议生
备粮管理 本公司 暂未确定 固定收费 47,169.81
托管 公司 51%股权 效之日
有限公司
2015 年 12 月 25 日和 2016 年 3 月 31 日，公司分别召开的第六届董事会第四十一次会
议和 2016 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东及关联方部分
股权资产暨关联交易的议案》，同意公司受托管理粮食集团所持有的湖南裕湘食品有限公司
100%股权和湖南银光粮油股份有限公司 51%股权，湖南金霞粮食产业有限公司所持有的长沙
新帅牌油脂有限责任公司 100%股权和湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司 100%股权，以及
湖南湘粮食品科技有限公司所持有的湖南裕湘食品宁乡有限公司 82%股权和湖南金健米制
食品有限公司 82%股权。托管费用为每个标的 5 万元/年。
公司和湖南湘粮食品科技有限公司于 2018 年 1 月 16 日签订了《湖南湘粮食品科技有限
公司与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》，同意解除公司与湖南裕湘食品宁
乡有限公司的股权托管关系。
公司和粮食集团、湖南省储备粮管理有限公司于 2018 年 5 月 31 日签订了《股权托管协
议之补充协议》，将湖南银光粮油股份有限公司 51%股权的委托方由粮食集团变更为湖南省
储备粮管理有限公司，托管费用由湖南省储备粮管理有限公司支付。
3. 关联租赁情况
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(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
湖南金健高科技食品有限责任公司 房屋建筑物 352,380.96 352,380.96
(2) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年同期确认的租赁费
湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司 房屋建筑物 454,681.92 386,711.04
湖南省军粮放心粮油有限公司 房屋建筑物 138,584.08
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,682,100.00 3,058,500.00
5. 关联方商标使用
本期确认的 上年同期确认的
使用方名称 使用商标名称
商标使用费（含税） 商标使用费（含税）
湖南粮食集团有限 “金健”商标涉及第 3564256 号第 29
400,000.00
责任公司 类（茶籽油）的商标专有权
“金霞”商标涉及第 7976140 号、
5913396 号、7998911 号、3389911 号
本公司 100,000.00 100,000.00
第 30 类商标，5381530 号、5913397
号第 29 类商标
6. 代储玉米调节储备粮关联交易
2017 年 7 月 7 日，本公司与湖南粮食集团有限责任公司（以下简称粮食集团）签署《长
沙市市级玉米调节储备粮委托代储合同》，合同约定：粮食集团委托本公司代储长沙市市级
玉米调节储备粮 3 万吨，公司受托执行的储备粮最低库存为规模总量的 20%，储备粮的所有
权仍属于粮食集团。储备粮资金及库存玉米由粮食集团一次性划转给公司周转使用，贷款发
放和使用严格按照粮食集团签约银行相关信贷制度执行。其额度按承储规模、核定的价格由
长沙市粮食局会同长沙市财政局确认，额度为 8,100 万元。粮食集团委托本公司执行储备粮
计划，不用向公司支付保管费、轮换费；公司接受粮食集团划转的储备粮收购资金，不用向
粮食集团支付利息费用。本合同的有效期至粮食集团承储的市级玉米调节储备粮作出调整为
止。本合同执行期满后，公司将储备粮资金及库存玉米一次性划转给粮食集团。2017 年公
司收到粮食集团划转的储备粮收购资金 6,480 万元及受托代储的 6000 吨玉米。2019 年 1 月
21 日，公司收到粮食集团《关于终止<长沙市市级玉米调节储备粮委托代储合同>的函》，
根据长沙市粮食局、长沙市财政局、中国农业发展银行湖南省分行营业部《关于调整市级储
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备粮计划规模承储单位的批复》（长粮联发〔2019〕1 号）的文件精神，粮食集团委托公司
执行 3 万吨玉米调节储备的业务现已调整到粮食集团下属子公司湖南省储备粮管理有限公
司。粮食集团决定终止《长沙市市级玉米调节储备粮委托代储合同》，公司需将储备粮资金
及库存玉米一次性移交给粮食集团。2019 年 3 月本公司已将储备粮收购资金 6,480 万元及
库存 6000 吨玉米移交给粮食集团。
7. 关联方拨付政府补助情况
2019 年度，通过粮食集团拨付到公司的政府补助金额为 2,062,349.34 元。
8. 其他关联交易
(1) 2018 年 9 月 28 日，本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于挂牌转
让湖南金健药业有限责任公司股权的议案》，2019 年 3 月 22 日，本公司 2019 年第一次临
时股东大会审议通过了《关于公司与湖南粮食集团有限责任公司签订〈长沙市产权交易合同〉
的议案》，交易价格为 1 元，按照丧失控制权日的股权公允价值，减去按应享有湖南金健药
业有限责任公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入当期的投资收益
51,433,933.71 元。截至 2019 年 3 月 29 日，公司已收到湖南粮食集团支付的湖南金健药业
有限责任公司股权转让交易款并已办妥相关股权过户工商变更登记手续。截至 2019 年 12
月 31 日，公司根据相关协议已全部收回湖南金健药业有限责任公司拆借款 249,262,108.76
元及相关利息。
(2) 经公司 2015 年 4 月 2 日第六届董事会第二十七次会议审议通过，同意本公司与湖
南湘粮食品科技有限公司以认缴出资的方式设立湖南金健速冻食品有限公司。注册资本
10,000.00 万元，其中，本公司认缴出资 1,800 万元，占出资比例的 18%，湖南湘粮食品科
技有限公司认缴出资 8,200 万元，占出资比例的 82%。2016 年 4 月 8 日，本公司以货币资金
出资 500 万元，2017 年 8 月 11 日，本公司以货币资金出资 800 万元，2018 年 12 月 14 日，
本公司以货币资金出资 200 万元，2019 年 1 月 15 日，本公司以货币资金出资 300 万元。截
至 2019 年 12 月 31 日，本公司合计出资 1,800 万元，湖南湘粮食品科技有限公司出资 8,200
万元，认缴出资已全部到位。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
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湖南省军粮放心粮油有限公司 1,314,892.04 26,853.91 2,331,216.39 46,624.33
金健米业泰国有限公司 299,408.39 5,988.17 693,844.74 13,876.89
湖南天天农博商业管理有限公司 60.00 1.20
小 计 1,614,360.43 32,843.28 3,025,061.13 60,501.22
预付款项
湖南金健高科技食品有限责任公
44,375.20
司
重庆市四季风日用品有限公司 828,430.00 5,387,843.40
湖南粮食集团有限责任公司 26,014.50
长沙新帅牌油脂有限责任公司 314,550.00
小 计 1,142,980.00 5,458,233.10
其他应收款
湖南粮食集团有限责任公司 50,000.00 1,000.00 450,000.00 9,000.00
湖南金霞粮食产业有限公司 103,040.00 2,608.00 103,040.00 2,304.00
湖南省储备粮管理有限公司 50,000.00 1,000.00 50,000.00 1,000.00
湖南金霞（浏阳）油茶科技有限
9,200.00 184.00
公司
湖南湘粮食品科技有限公司 50,000.00 1,000.00
小 计 253,040.00 5,608.00 612,240.00 12,488.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
金健米业泰国有限公司 2,869,764.51 8,004,522.71
湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司 155,894.30 421,099.00
湖南金健高科技食品有限责任公司 4,020,492.46 4,855,748.35
湖南金健速冻食品有限公司 2,507.09
湖南长沙金霞港口有限公司 54,000.00
湖南金健米制食品有限公司 50,088.00
小 计 7,150,239.27 13,283,877.15
预收款项
第 89 页 共 103 页
重庆市四季风日用品有限公司 402,270.50 261,187.50
湖南省军粮放心粮油有限公司 31,224.00
湖南金健米制食品有限公司 7,200.00
小 计 409,470.50 292,411.50
其他应付款
湖南金健高科技食品有限责任公司 24.80 22,918.40
湖南金健速冻食品有限公司 238,655.70
小 计 24.80 261,574.10
其他非流动负
债
湖南粮食集团有限责任公司 81,000,000.00
小 计 81,000,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 2016 年 6 月 1 日，本公司与湖南粮食集团有限责任公司、国家粮食局科学研究院、
中南林业科技大学、湖南省林业科学院签署《投资合作协议》，协议约定：投资人共同出资
设立中南粮油食品科学研究院有限公司，注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中湖南粮食
集团有限责任公司以现金出资 2,850 万元，占出资比例的 57%，本公司以现金出资 900.00
万元，占出资比例的 18%，国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学及湖南省林业科学院
均以知识产权出资，合计占出资比例的 25%。该项交易已经公司第七届董事会第五次会议审
议通过。根据中南粮油食品科学研究院有限公司章程的规定，所有股东出资认缴时间为 2018
年 12 月 31 日。根据中南粮油食品科学研究院有限公司 2018 年股东会决议，同意本公司、
国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学、湖南省林业科学院实际缴纳公司注册资本的最
迟时间均由 2018 年 12 月 31 日改为 2066 年 6 月 1 日。截至 2019 年 12 月 31 日，公司以现
金出资 450 万元。
(二) 本公司之子公司湖南乐米乐家庭营销股份有限公司（以下简称乐米乐公司）与新
一佳超市有限公司（以下简称新一佳超市）及其控股子公司湖南省新一佳商业投资有限公司
签订《商品采购合同》，约定由乐米乐公司向位于长沙市内的新一佳超市门店及湖南区物流
配送中心供应米面油等商品。2016 年新一佳超市资金链出现问题，未能及时清偿乐米乐公
司货款 12,194,731.92 元。乐米乐公司于 2016 年 9 月 2 日向长沙市开福区人民法院提起民
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事诉讼。2017 年 2 月 23 日，长沙市开福区人民法院民事判决书（（2016）湘 0105 民初 4709
号）判决新一佳超市支付本公司货款并冻结新一佳超市的部分资产。
本公司之子公司湖南金健米业营销有限公司（以下简称金健营销公司）与新一佳超市签
订《商品采购合同》,约定由金健营销公司向新一佳超市的深圳配送中心供应米面油等商品。
2016 年新一佳超市资金链出现问题，未能及时清偿金健营销公司货款 1,487,517.41 元。金
健营销公司已向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼。2016 年 12 月 8 日，深圳市龙岗区人民法
院民事判决书（（2016）粤 0307 民初 13919 号）判决新一佳超市支付本公司货款。
2017 年 10 月 30 日，广东省深圳市中级人民法院受理福建恒安集团厦门商贸有限公司
深圳经营部申请裁定新一佳超市有限公司破产清算案件，并指定北京市（深圳）律师事务所、
深圳市正源清算事务有限公司、深圳市卓效清算事务有限公司担任新一佳超市有限公司管理
人。新一佳超市有限公司的债权人应于 2018 年 12 月 29 日前向该公司管理人申报债权。广
东省深圳市中级人民法院已于 2018 年 1 月 9 日召开第一次债权人会议。债权人会议上公布
了新一佳超市有限公司的财产状况，具体情况如下：
1. 货币资金银行账户余额 44,835,148.27 元；
2. 不动产情况:新一佳超市有限公司名下登记的房屋建筑物 40 套，共计 21,521.49 平
方米，其中深圳罗湖区深南东路鸿昌广场 26 套，3952.49 平方米；新安街道公园路二十二
区自建商品用房 7 套，4068.9 平方米；新安街道公园路北侧新一佳平价商场，6965.11 平方
米；罗湖区宝安路与红桂路交界东北风格名苑裙楼 1 套，6099.98 平方米；新安办裕安路北
侧裕安楼，商品房 1 套，82.8 平方米；宝安区新安办裕安路北侧裕安楼商品房 4 套，352.21
平方米。根据深圳市规划和国土资源委员会文件 2016 年 1 月 26 日《市规划国土委关于批准
<宝安区新安街道 22 区二期城市更新单元规划>的通知》，新一佳超市公司名下包括新安街
道公园路北侧新一佳平价商场、新安街道公园路二十二区商业楼在该更新单元规划范围内。
鉴于新一佳超市有限公司破产清算案件中涉及债权人较多，案情较为复杂，执行过程中
存 在 较 大 的 不 确 定 性 ， 本 着 谨 慎 性 原 则 ， 本 公 司 按 应 收 货 款 的 100% 计 提 坏 账 准 备
13,682,249.33 元。
(三) 根据常德市财政局、常德市粮食局共同下达的市级调节储备粮计划，湖南省财政
厅 、湖 南省粮 食局 共同下 达的 省级调 节储备 粮计 划， 公司调 节储备 粮承 储计 划合计
103,700.00 吨。
十二、资产负债表日后事项
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公司拟向大股东粮食集团借款总额不超过人民币 30,000 万元，专项用于粮油产品原材
料的采购，借款资金的利率在 2%-3%之间，最终将按银行实际贷款利率支付资金利息，借款
期限为 1 年。上述关联交易已经公司于 2020 年 3 月 6 日、3 月 23 日召开的第八届董事会第
八次会议和 2020 年第一次临时股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
金健药业有限责任公司
项 目
本期数（2019 年 1-3 月） 上年数
营业收入 60,410,658.41 208,495,184.52
减：营业成本 29,296,975.45 103,872,021.69
税金及附加 1,289,540.84 3,365,113.49
销售费用 29,497,062.45 94,342,061.81
管理费用 1,953,029.07 8,858,200.88
研发费用 697,721.23 1,663,461.56
财务费用 3,202,729.60 13,894,762.73
加：其他收益 79,678.58 6,043,875.86
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -363,308.79
资产减值损失 247,430.56 -5,893,302.54
资产处置收益
营业利润 -5,562,599.88 -17,349,864.32
加：营业外收入 3,021.00
减：营业外支出 160,185.10
第 92 页 共 103 页
终止经营业务利润总额 -5,562,599.88 -17,507,028.42
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -5,562,599.88 -17,507,028.42
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） 51,433,993.71
其中：处置损益总额 51,433,993.71
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 45,871,393.83 -17,507,028.42
其中：归属于母公司所有者的终止经
45,871,393.83 -17,507,028.42
营净利润合计
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
湖南金健药业
-2,941,360.73 -1,194,867.23 31,221,152.03 -8,122,439.16 19,845,635.72
有限责任公司
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对粮油业务、乳品业务、药品业务和食品行业等经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 粮油业务 乳品业务 药品业务 食品行业 其他 合 计
主营业务收入 3,851,224,159.37 98,861,786.23 60,410,658.41 50,496,422.88 156,000.00 4,061,149,026.89
主营业务成本 3,616,120,314.45 68,937,859.22 29,296,975.45 44,099,507.05 152,880.00 3,758,607,536.17
资产总额 1,680,962,736.14 138,448,515.12 93,592,123.69 3,758,039.39 1,916,761,414.34
负债总额 1,037,534,875.17 37,626,471.00 51,924,528.27 3,970,816.19 1,131,056,690.63
十四、母公司财务报表主要项目注释
第 93 页 共 103 页
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,233,554.00 100.00 24,671.08 2.00 1,208,882.92
合 计 1,233,554.00 100.00 24,671.08 2.00 1,208,882.92
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,233,554.00 24,671.08 2.00
小 计 1,233,554.00 24,671.08 2.00
(2) 坏账准备变动情况
2019 年 本期增加 本期减少
项 目 期末数
1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
24,671.08 24,671.08
坏账准备
小 计 24,671.08 24,671.08
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 94 页 共 103 页
怀化市鹤城军粮供应站 614,292.00 49.80 12,285.84
吉首市军粮供应站 295,988.00 23.99 5,919.76
常德市城区军粮供应管理所 238,546.00 19.34 4,770.92
张家界军粮供应站 84,728.00 6.87 1,694.56
小 计 1,233,554.00 100.00 24,671.08
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 28,773,761.00 5.89 28,773,761.00 100.00
其中：其他应收款 28,773,761.00 5.89 28,773,761.00 100.00
按组合计提坏账准备 459,846,853.27 94.11 4,659,145.53 1.01 455,187,707.74
其中：其他应收款 459,846,853.27 94.11 4,659,145.53 1.01 455,187,707.74
合 计 488,620,614.27 100.00 33,432,906.53 6.84 455,187,707.74
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 39,213,761.00 4.19 28,773,761.00 73.38 10,440,000.00
其中：其他应收款 39,213,761.00 4.19 28,773,761.00 73.38 10,440,000.00
按组合计提坏账准备 896,339,847.70 95.81 104,332,652.60 11.64 792,007,195.10
其中：其他应收款 896,339,847.70 95.81 104,332,652.60 11.64 792,007,195.10
合 计 935,553,608.70 100.00 133,106,413.60 14.23 802,447,195.10
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
常德市路桥建设开发公司 27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预计无法收回
第 95 页 共 103 页
朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预计无法收回
其他 353,901.27 353,901.27 100.00 预计无法收回
小 计 28,773,761.00 28,773,761.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 672,014.88 30,954.65 4.61
其中：1 年以内 654,143.09 13,082.86 2.00
5 年以上 17,871.79 17,871.79 100.00
合并范围内关联往来
459,174,838.39 4,628,190.88 1.01
组合
小 计 459,846,853.27 4,659,145.53 1.01
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 428,528,113.59
1-2 年 23,111,977.51
2-3 年 200,736.00
3-4 年 3,359,963.50
5 年以上 33,419,823.67
小 计 488,620,614.27
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 14,905.60 7,219.80 133,084,288.20 133,106,413.60
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 96 页 共 103 页
本期计提 -1,822.74 -7,219.80 -49,462,540.71 -49,471,583.25
本期收回
本期转回
本期核销 50,201,923.82 50,201,923.82
其他变动
期末数 13,082.86 33,419,823.67 33,432,906.53
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款 50,201,923.82 元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
湖南金健药业
往来款 50,201,923.82 根据合同约定 经过董事会审批 是
有限责任公司
小 计 50,201,923.82
3) 其他应收款核销说明
根据《关于公司与湖南粮食集团有限责任公司签订〈长沙市产权交易合同〉的议案》，
公司同意豁免金健药业相关债务。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联往来 459,174,838.39 895,504,497.91
应收暂付款 28,124,046.04 27,937,380.95
储备粮补贴及贴息款 10,440,000.00
其他 1,321,729.84 1,671,729.84
合 计 488,620,614.27 935,553,608.70
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
金健农产品（营口） 合并范围内
96,103,740.99 1 年以内 19.67
有限公司 关联往来
黑 龙 江 金 健 天 正 粮 合并范围内 1 年以内，
84,463,908.55 17.29
食有限公司 关联往来 1-2 年
金 健 植 物 油 有 限 公 合并范围内
81,860,393.41 1 年以内 16.75
司 关联往来
第 97 页 共 103 页
金 健 面 制 品 有 限 公 合并范围内 1 年以内，
46,022,993.31 9.42
司 关联往来 1-2 年
湖 南 新 中 意 食 品 有 合并范围内
39,247,083.35 1 年以内 8.03
限公司 关联往来
小 计 347,698,119.61 71.16
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
610,384,849.46 140,278,538.07 470,106,311.39 820,959,797.01 342,853,485.62 478,106,311.39
资
对联营企业
28,277,368.04 28,277,368.04 27,979,177.22 27,979,177.22
投资
合 计 638,662,217.50 140,278,538.07 498,383,679.43 848,938,974.23 342,853,485.62 506,085,488.61
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
金健粮食有限
90,000,000.00 90,000,000.00 15,534,804.52
公司
金健面制品有
90,000,000.00 90,000,000.00 14,277,308.06
限公司
金健植物油有
100,000,000.00 100,000,000.00 74,389,302.53
限公司
湖南金健乳业
78,719,815.62 78,719,815.62 11,961,909.16
股份有限公司
湖南金健药业
202,574,947.55 202,574,947.55
有限责任公司
湖南金健进出
口有限责任公 20,000,000.00 20,000,000.00 4,329,267.55
司
湖南乐米乐家
庭营销股份有 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
湖南金健米业
60,000,000.00 60,000,000.00 10,000,000.00
营销有限公司
常德金健园林
1,865,033.84 1,865,033.84 785,946.25
建设有限公司
金健农产品（湖
20,000,000.00 20,000,000.00
南）有限公司
第 98 页 共 103 页
金健农产品（营
20,000,000.00 20,000,000.00
口）有限公司
湖南新中意食
80,000,000.00 80,000,000.00
品有限公司
湖南金健商业
8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
金健米业（重
40,800,000.00 40,800,000.00
庆）有限公司
小 计 820,959,797.01 2,000,000.00 212,574,947.55 610,384,849.46 140,278,538.07
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少投 权益法下确认的 其他综合
追加投资
资 投资损益 收益调整
联营企业
湖南华悦酒店有限公司 22,863,249.27 13,601.88
中南粮油食品科学研究院有限公司 4,576,164.47 227,000.87
金健米业泰国有限公司 539,763.48 1,858.10 55,729.97
合 计 27,979,177.22 242,460.85 55,729.97
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖南华悦酒店有限公司 22,876,851.15
中南粮油食品科学研究院有限公司 4,803,165.34
金健米业泰国有限公司 597,351.55
合 计 28,277,368.04
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 286,100,974.87 278,812,117.05 89,695,621.44 86,772,600.29
其他业务收入 1,217,304.51 1,820,457.98
第 99 页 共 103 页
合 计 287,318,279.3 278,812,117.05 91,516,079.42 86,772,600.29
8
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,940,440.73 1,273,253.13
直接投入 1,775,281.19 753,734.03
差旅办公费 86,652.13 170,054.80
合 计 3,802,374.05 2,197,041.96
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 242,460.85 582,401.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,922,099.00
合 计 -7,679,638.15 582,401.90
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
42,855,766.55 非流动资产处置损失
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 24,238,873.20 政府补助
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
第 100 页 共 103 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 公允价值变动损益、期货
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -6,247,164.14
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 的投资收益
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 235,849.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -836.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,036.42
小 计 61,129,524.37
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 40,052.80
少数股东权益影响额(税后) -52,761.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 61,142,232.57
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明。
项 目 涉及金额 原因
系储备粮和储备植物油补贴款，与公司
其他收益 7,936,655.67
正常经营业务密切相关。
财务费用 16,761,000.00 系储备粮和储备植物油贴息款，与公司
第 101 页 共 103 页
正常经营业务密切相关。
小 计 24,697,655.67
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.79 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.81 -0.08 -0.08
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 12,722,727.42
非经常性损益 B 61,142,232.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -48,419,505.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 701,596,492.48
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
由于出售金健药业过渡期损益及评估增值摊
I1 3,591,147.88
销的影响，调整资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9.00
本公司控股子公司金健乳业收购全资子公司
I2 -182,462.71
其他 导致资本公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
I3 55,729.97
的其他综合收益中享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I×J/ 710,575,190.97
K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.79%
第 102 页 共 103 页
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.81%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 12,722,727.42
非经常性损益 B 61,142,232.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -48,419,505.15
期初股份总数 D 641,783,218.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 641,783,218.00
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.08
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
金健米业股份有限公司
二〇二〇年四月一日
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