关于山东海化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于山东海化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来的专项说明
山东海化股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资
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金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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关于山东海化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2020）第 110ZA0126 号
山东海化股份有限公司全体股东：
我们接受山东海化股份有限公司（以下简称“山东海化”）委托，根据中国
注册会计师执业准则审计了山东海化 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2019 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动
表和财务报表附注，并出具了致同审字（2020）第 110ZA0089 号无保留意见审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，山东海化编制了本专项说明所附的山东海化股份有限
公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山东海化管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东海化 2019 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对山东海化实施于 2019 年度财务报表审计中所执行的对关联方
往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解 2019 年度山东海化非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东海化披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 ：冯忠军
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 ：孙 昕
中国北京 二Ｏ二Ｏ年四月一日
山东海化股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东海化股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 2019 年期 2019 年度占用 2019 年度占 2019 年度偿 2019 年期
非经营性资金 上市公司核算 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 初占用资 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 末占用资 占用性质
占用 的会计科目 因
系 金余额 （不含利息） 息 金额 金余额
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
往来方与上市 2019 年期 2019 年度往来 2019 年度往 2019 年度偿 2019 年期
其他关联资金 上市公司核算 往来形成原
资金往来方名称 公司的关联关 初往来资 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 末往来资 往来性质
往来 的会计科目 因
系 金余额 （不含利息） 息 金额 金余额
山东海化华龙硝 同一最终控制
应收账款 1,234.92 12,869.29 14,104.21 货款 经营性往来
大股东及其附 铵有限公司 方
属企业 山东海化集团有 同一最终控制 货款、质保
应收账款 23.30 9,888.23 9,902.69 8.84 经营性往来
限公司 方 金
内蒙古海化辰兴
母子公司 其他应收款 9,339.38 336.60 276.78 9,399.20 往来款 非经营性往来
化工有限公司
山东海化盛兴热 代垫四季度
上市公司的子 母子公司 其他应收款 0.60 0.50 0.10 非经营性往来
公司及其附属 电有限公司 信息费
企业 山东海化盛兴热
母子公司 其他会计科目 2,800.00 27.91 2,827.91 委托贷款 非经营性往来
电有限公司
山东海化丰源矿
母子公司 其他应收款 2,536.91 2,536.91 往来款 非经营性往来
盐有限公司
关联自然人及
其控制的法人/
关联自然人
其他关联人及
其附属企业/其
他关联方及其
附属企业
总计 13,134.51 25,558.12 364.51 27,112.09 11,945.05
本表已于 2020 年 4 月 1 日获第七届董事会 2020 年第一次会议批准。
公司法定代表人：方 勇 主管会计工作的公司负责人: 魏鲁东 公司会计机构负责人：张明
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