锐新科技:关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之补充法律意见书(二)

来源:巨灵信息 2020-03-30 00:00:00
关注证券之星官方微博:
                                    关于

                  天津锐新昌科技股份有限公司

    首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之

                       补充法律意见书(二)




     中国 深圳 福田区 益田路6001号 太平金融大厦12楼 邮政编码:518017

12/F., TAIPING FINANCE TOWER, NO.6001 YITIAN ROAD, SHENZHEN, P. R. CHINA

         电话(Tel.):(86-755) 88265288   传真(Fax.):(86-755)88265537

                        网站(Website):www.shujin.cn
                                                                                          补充法律意见书(二)




                                                 目         录

一、反馈意见 1—关于撤回 IPO 申请 ........................................................................ 3
二、反馈意见 2—实物出资......................................................................................... 6
三、反馈意见 3—发行人定向增发........................................................................... 10
四、反馈意见 4—新三板挂牌情况........................................................................... 46
五、反馈意见 5—发行人实际控制人的纳税义务................................................... 51
六、反馈意见 6—关联方........................................................................................... 56
七、反馈意见 7—环境保护....................................................................................... 62
八、反馈意见 8—社会保险....................................................................................... 66
九、反馈意见 9—发行人资质................................................................................... 71
十、反馈意见 19—主营产品..................................................................................... 77
十一、反馈意见 20—外协......................................................................................... 82
十二、反馈意见 21—发行人的客户......................................................................... 96




                                                      1-3-1
                                                          补充法律意见书(二)



                        广东信达律师事务所
               关于天津锐新昌科技股份有限公司
     首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之
                      补充法律意见书(二)



                                           信达首意字(2018)第 003-02 号

致:天津锐新昌科技股份有限公司

    广东信达律师事务所(以下简称“信达”)接受天津锐新昌科技股份有限公
司(以下简称“锐新昌”、“公司”或“发行人”)的委托,根据《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理
办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执
业规则(试行)》和《公开发行证券公司信息披露的编报规则(第 12 号)——公
开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等有关法律、法规和规范性文件的规
定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,于 2018 年 12
月 17 日出具了《广东信达律师事务所关于天津锐新昌科技股份有限公司首次公
开发行人民币普通股股票并在创业板上市的律师工作报告》(以下简称“《律师
工作报告》”)和《广东信达律师事务所关于天津锐新昌科技股份有限公司首次
公开发行人民币普通股股票并上市的法律意见书》(以下简称“《法律意见
书》”),于 2019 年 3 月 25 日出具了《广东信达律师事务所关于天津锐新昌科
技股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的补充法律意见书(一)》
(以下简称“《补充法律意见书(一)》”)。

    中国证券监督管理委员会于 2019 年 1 月 25 日下发了 182119 号《中国证监
会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》,根据中国证券监督管理委员会要求,
信达律师在对发行人与本次发行上市相关事项进一步核查的基础上,出具本《广
东信达律师事务所关于天津锐新昌科技股份有限公司首次公开发行人民币普通
股股票并上市的补充法律意见书(二)》(以下简称“《补充法律意见书(二)》”)。

                                   1-3-2
                                                             补充法律意见书(二)



    信达律师已严格履行法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,对发行人
的有关经营活动以及本次发行上市的合法性、真实性、准确性进行了补充核查验
证,保证《补充法律意见书(二)》不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
《补充法律意见书(二)》须与《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意
见书(一)》一并使用,《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书(一)》
中未被《补充法律意见书(二)》修改的内容仍然有效。信达律师在《法律意见
书》、《律师工作报告》中声明的事项以及所使用的简称仍适用于《补充法律意见
书(二)》。

    信达律师同意将本《补充法律意见书(二)》作为发行人申请本次发行上市
所必备的法定文件随其他材料一起上报,并依法对本《补充法律意见书(二)》
承担责任;本《补充法律意见书(二)》仅供发行人本次发行上市之目的使用,
不得用作任何其他用途。

    根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的
相关要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,信达律师
出具补充法律意见如下:




    一、反馈意见 1—关于撤回 IPO 申请


    发行人曾撤回 IPO 申请。请发行人说明前次申报撤回的原因,本次申报和
前次申报在业务、财务、信息披露等方面的主要差异情况,前次撤回的事项是否
已经消除。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:

    (一)请发行人说明前次申报撤回的原因;

    根据发行人书面说明、访谈发行人控股股东国占昌,从前次主板申报至本次
创业板申报,发行人经营业绩保持稳定增长,生产经营合法、合规,符合首次公


                                     1-3-3
                                                                  补充法律意见书(二)



开发行并上市及首次公开发行并在创业板上市的各项条件。综合考虑发行人的业
务规模、经营特点、成长性等因素,发行人认为申请在创业板发行上市更符合公
司的市场定位,更能体现公司价值,因此做出调整上市板块的决定。

      (二)本次申报和前次申报在业务、财务、信息披露等方面的主要差异情


     1、《招股说明书》(申报稿)业务部分差异情况如下:

     差异事项     本次申报较前次申报的修改情况                 修改原因
                  原产品类别名称中“汽车轻量化     发行人相关产品应用于传统燃油
                  与新能源汽车部件”修改为“汽     汽车及新能源汽车,实现“以铝替
发行人产品分类
                  车轻量化部件”,并修改了招股书   钢”的轻量化过程,因此采用“汽
名称
                  全文中有关该产品类别名称的表     车轻量化部件”概括性更强、更准
                  述。                             确。
同行业可比公司    “行业利润水平及变动趋势”及
                                                   因利源精制业务经营出现重大异
中剔除“利源精    “发行人竞争地位”章节内容中
                                                   常,不再具有可比性,故将其剔除。
制”              删除“利源精制”相关信息。
                  调整了发行人各项竞争优势的编
发行人竞争优势    排顺序,突出并细化了对“高端客   使表述更加直观、简洁。
                  户优势”的描述。

     2、《招股说明书》(申报稿)财务部分差异情况如下:

       修改位置                修改前情况                       修改后情况
                                                      财务信息披露采用了财政部财
                                                      会[2018]15 号发布了《关于修订
                      财务信息按照修订前财务报表格
                                                      印发 2018 年度一般企业财务报
                      式
                                                      表格式的通知》,按照新的格式
                                                      要求进行了披露。
                                                      因可比同行业上市公司“利源精
财务相关章节                                          制”出现财务困境,因此删除了
                                    /
                                                      该可比同行业上市公司的相关
                                                      信息
                                                      应收账款、存货、毛利率等相关
                                                      项目的财务分析保留了部分证
                                    /
                                                      监会前次反馈要求补充披露的
                                                      内容。

                                        1-3-4
                                                              补充法律意见书(二)


                     除主板与创业板的公开发行证券公司信息披露内容与格式准则要求
其他章节             不同、报告期变化等导致的披露差异外,主要申报材料较前次申报
                     不存在差异。


    除上述前次主板及本次创业板申报《招股说明书》(申报稿)以及创业板和
主板法定信息披露差异事项外,前次主板申报及本次创业板申报的信息披露文件
在业务、财务、信息披露等方面不存在其他实质性差异。

       (三)前次撤回的事项是否已经消除;

    经核查,发行人撤回前次主板上市申请并不涉及影响首次公开发行并上市的
重大事项,本次申请创业板发行上市仅为对上市板块选择进行调整;对于本次创
业板申请,发行人较前次主板申请未发生重大不利变化,仍然保持业绩稳定增长,
经营合法合规,符合证监会规定的主板及创业板发行上市条件。

       信达律师的核查过程及核查意见:

    1、发行人关于前次申报撤回的原因,本次申报和前次申报在业务、财务、
信息披露等方面的主要差异情况的书面说明。

    2、就前次申报撤回的原因访谈了发行人董事长,根据证监会法律法规的要
求,全面复核了前次申报材料、反馈回复文件及相关工作底稿,对比了前次申报
和本次申报的信息披露情况,确认前次申报的撤回并非发行上市障碍性问题导
致。

    3、查阅发行人《审计报告》营业收入及利润增长情况,确认发行人报告期
仍然保持业绩稳定增长。

    4、信达律师在前次申报及本次申报时对发行人是否符合发行上市条件进行
了逐项核查并出具了《律师工作报告》、《法律意见书》等申报文件。

    信达律师认为,发行人前次撤回不涉及发行上市障碍事项,发行人前次撤回
申报原因系发行人考虑自身情况后认为创业板市场更符合其战略定位,更能体现
公司价值,因此做出调整上市板块的决定;本次申报和前次申报的差异均系本次
申报出现的信息披露更新、依据创业板规则要求调整,或系更为细化完整披露导


                                     1-3-5
                                                                         补充法律意见书(二)



       致,发行人对信息披露文件的修改客观、真实反映了发行人业务的变化,不存在
       实质上矛盾或不一致情况;对于本次申请,发行人较前次申请未发生重大不利变
       化,仍然符合证监会规定的发行上市条件。




            二、反馈意见 2—实物出资


            发行人历史中曾有三次实物增资。请发行人补充披露历次实物出资的内容,
       评估作价公允性,与发行人生产经营的关系;说明相关实物资产的具体来源、资
       产权属是否变更,说明发票缺失的原因,补充披露缺失发票对应实物出资、是否
       存在使用自有资产出资或出资不实的情形,是否存在虚假出资。

            请保荐机构、律师核查并发表意见。

            答复:

            发行人历史沿革中,涉及实物出资共三次:诺森工贸分别于 2004 年 11 月、
       2006 年 4 月和 2007 年 10 月以机器设备对发行人前身锐新有限出资 200 万元、
       473.565 万元和 300 万元。

            (一)发行人历次实物出资内容,实物资产的具体来源,评估作价公允性,
       与发行人生产经营的关系

序                                    数   账面价值     评估价值
          设备名称         型号                                          来源              设备用途
号                                    量   (万元)     (万元)

                        第一次实物出资,评估基准日 2004 年 10 月 31 日

                                                                                      打孔、铣、攻
1    立式加工中心      XH714D          2        64.00      63.65   诺森工贸购买
                                                                                      丝

                                                                                      打孔、铣、攻
2    立式加工中心      XH714D          2        68.00      67.56   诺森工贸购买
                                                                                      丝

                                                                                      打孔、铣、攻
3    立式加工中心      XH714D          1        26.23      26.18   诺森工贸购买
                                                                                      丝



                                            1-3-6
                                                                        补充法律意见书(二)



序                                   数   账面价值        评估价值
          设备名称           型号                                           来源          设备用途
号                                   量   (万元)        (万元)

                                                                                     打孔、铣、攻
4    立式加工中心      XH715D        1         45.30         42.82   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                合计                 6        203.53        200.21   ——            ——

                        第二次实物出资,评估基准日 2006 年 4 月 7 日

1    三坐标测量机      575           1         51.99         52.73   诺森工贸购买    精度检测

                                                                                     打孔、铣、攻
2    立式加工中心      XH714D        6        145.03        152.19   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
3    加工中心          VTC160AN      2        138.59        133.65   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
4    加工中心          VTC160AN      2        122.30        135.00   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                合计                 11       457.91        473.57   ——            ——

                       第三次实物出资,评估基准日 2007 年 9 月 30 日

1    投影仪            TJ12A-C       1             1.04       2.21   诺森工贸购买    投影

                                                                                     打孔、铣、攻
2    加工中心          XH714D        2         36.71         41.91   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
3    数控立式钻铣床    HCZK1340      1             8.53      10.52   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
4    数控立式钻铣床    HCZK1340      2         18.46         21.03   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
5    立式加工中心      XH715D        1         26.57         28.50   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
6    数控车床          CAK6150J      1             9.62      10.63   诺森工贸购买
                                                                                     丝

                                                                                     打孔、铣、攻
7    加工中心          XH714D        1         18.35         22.35   诺森工贸购买
                                                                                     丝

8    加工中心          XH714D        2         37.12         44.70   诺森工贸购买    打孔、铣、攻

                                           1-3-7
                                                                                      补充法律意见书(二)



序                                               数    账面价值        评估价值
            设备名称               型号                                                   来源          设备用途
号                                               量    (万元)        (万元)

                                                                                                   丝

9    输送式自动喷砂机         LD-1600            1              5.38       5.59   诺森工贸购买     表面加工

10   三角形拉丝机             LD-317             1              0.52       0.54   诺森工贸购买     表面加工

                                                                                                   打孔、铣、攻
11   加工中心                 XH714D             1          22.72         25.15   诺森工贸购买
                                                                                                   丝

                                                                                                   打孔、铣、攻
12   加工中心                 XH714D             1          24.02         26.54   诺森工贸购买
                                                                                                   丝

                              非 标 45*40
13   冷床                                        1          12.73         13.23   诺森工贸购买     存放产品
                              米

14   四柱液压机               250T               1              2.89       4.49   诺森工贸购买     压合,调平

15   天车                     3T*6M              1              1.08       1.79   诺森工贸购买     运送产品

16   挤压机                   800T               1          40.30         49.76   诺森工贸购买     挤压型材

                                                                                                   打孔、铣、攻
17   铣削头                   TX32A-P            1              0.91       1.11   诺森工贸购买
                                                                                                   丝

                   合计                          20        266.94        310.05   ——             ——


              经核查,上述实物出资均与锐新有限主营业务相关,并实际用于锐新有限的
       生产经营;发行人历次实物出资相关实物资产的账面价值、评估价值具体如下:

       序                          账面价值(万       评估价值(万           评估价值较账面价值
               实物出资时间
       号                                 元)           元)             增加金额           增加比例

        1     2004 年 11 月                 203.53          200.21                -3.32          -1.63%

        2     2006 年 4 月                  457.91          473.57                15.66           3.42%

        3     2007 年 10 月                 266.94          310.05                43.11          16.15%


              2006 年 4 月、2007 年 10 月实物出资过程中,评估价值高于账面价值。经访
       谈控股股东国占昌,查阅保荐机构对评估师、设备供应商相关负责人员的访谈记
       录,并核查了相关发票、财务凭证等,上述两次实物出资机器设备评估增值的主
       要原因为:评估方法采用重置成本法,一方面部分设备价格主要原材料钢材价格
                                                        1-3-8
                                                         补充法律意见书(二)



上涨,另一方面部分机器设备保养较好、成新率较高。

       (二)说明发票缺失的原因,补充披露缺失发票对应实物资、资产权属是
否变更,是否存在使用自有资产出资或出资不实的情形,是否存在虚假出资。

    1、说明发票缺失的原因,补充披露缺失发票对应实物出资

    经核查,上述实物出资均由诺森工贸外购,外购时均已取得销售方开具的税
务发票,不存在发票缺失情形。

    2、是否存在使用自有资产出资或出资不实的情形,是否存在虚假出资。

    经核查,上述的实物出资均来源于当时的股东诺森工贸,诺森工贸通过外购
取得上述实物出资。实物出资均已办理合法的评估、验资手续,作价公允,资产
权属已及时转让至发行人,不存在出资不实的情形或存在虚假出资情形。

       信达律师的核查过程及核查意见:

    1、查阅了发行人历次实物出资相关工商登记资料,确认了历次实物出资是
否已完整履行股东会决议、资产评估、验资、工商变更登记等相关程序。

    2、取得了历次实物出资相关资产的原始购买发票、诺森工贸与发行人前身
锐新有限签署的《受让协议书》,查阅了诺森工贸的会计凭证、发行人的会计凭
证、发行人固定资产明细等资料,确认相关机器设备的所有权变更手续不存在瑕
疵。

    3、取得了历次实物出资的《资产评估报告》和《验资报告》,确认评估及验
资程序完备。

    4、访谈发行人实际控制人国占昌(同时为实物出资股东诺森工贸的实际控
制人)、发行人财务人员、诺森工贸当时的财务人员,对历次实物出资相关资产
的来源、交付、评估、验资等情况进行确认。

    5、取得并查阅了保荐机构对本次评估的资产评估师及设备供应商相关负责
人员的访谈纪要,确认了评估增值原因及评估结果的合理性。

    经核查,信达律师认为,上述实物出资均来源于当时的股东诺森工贸,诺森

                                   1-3-9
                                                       补充法律意见书(二)



工贸通过外购取得上述实物出资,外购时均已取得销售方开具的税务发票,不存
在发票缺失情形;实物出资均与锐新有限主营业务相关,并实际用于锐新有限的
生产经营;发行人历次实物出资已履行相关决议、评估、验资、工商变更等手续;
实物出资均已办理合法的评估、验资手续,作价公允,权属已变更,不存在发行
人使用自有资产出资、出资不实或虚假出资情形。




    三、反馈意见 3—发行人定向增发


    关于发行人的定向增发,发行人 2012 年在新三板挂牌,之后曾有两次定向
增发。请发行人:(1)补充披露两次定向增发的价格及公允性,相关股东的资
金来源及其合法合规性;(2)补充披露第一次定向增发是否全部为发行人重要
员工,简要披露并详细说明第二次定向增发对象的基本情况及员工简历及入股原
因,是否与发行人及其关联方,发行人的客户、供应商存在关联关系,是否持股
经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的公司;(3)区分说明现有自然
人股东中的内部和外部股东,说明除前述定增入股和通过做市交易入股的股东外
其他外部股东的基本情况,入股原因、资金来源及其合法合规性,是否与发行人
及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及
其关系密切家庭成员之间存在关联关系或其他利益安排。(4)说明目前发行人
是否存在委托持股、信托持股、对协议或其他形式的利益安排,是否存在相关股
东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排,发行人是否存在股权权属不清
等风险、纠纷或潜在纠纷的情形;(5)说明现有法人股东穿透到自然人或国有
股东的股权结构,是否持股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的公
司。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

       答复:




                                 1-3-10
                                                                                       补充法律意见书(二)



                      (一)补充披露两次定向增发的价格及公允性,相关股东的资金来源及其
                合法合规性;

                      1、发行人两次定向增发的价格、相关股东及其资金来源如下:

                                                                               认购股东情况
序               定向增
     时间                  价格       定价依据                                                                 资金来
号                   发                              类型        数量                姓名/名称
                                                                                                                 源

                                     参考 2015 年
                                                                          班立新、刘建、古亮、张金生、王哲、
                                     12 月 31 日每
                                                                          胡建华、邢发俊、刘江波、张永才、
                                     股 净 资 产
     2016       第一次                                                    李强、王发、张双清、王海洋、毛帅     个人及
                          3.5 元 /   2.87 元、发
1    年     3   定向增                               个人            31   辉、王旭、牛小超、刘宝江、王磊、 家 庭 收
                          股         行 人 未来 成
     月         发                                                        冯毅、李文博、刘新章、李震、李征     入积累
                                     长 性 ,与 认
                                                                          萱、薛飞、刘艳明、郭浩、李志刚、
                                     购 对 象协 商
                                                                          王伟、陈晓岚、王振华、王书龙
                                     确定

                                     参 考 未来 成                        深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心       合伙企

                                     长 性 、所 处   机构            2    (有限合伙)、上海虢合投资合伙企     业基金

     2016       第二次               行 业 、市 盈                        业(有限合伙)                       募集
                          7.5 元 /
2    年     6   定向增               率 及 股转 系                        景昊、郭文亮、刘波、徐强、王卫、
                          股                                                                                   个人及
     月         发                   统 交 易价 格                        于明、姚旭明、刘建、李强、古亮、
                                                     个人            15                                        家庭收
                                     等 与 增发 对                        张双清、胡建华、王哲、李志刚、王
                                                                                                               入积累
                                     象协商确定                           伟


                      2、两次定向增发的价格及公允性

                      发行人于 2016 年 3 月实施第一次定向增发的目的系对公司员工实施股权激
                励,价格参考发行人上年每股净资产 2.87 元、未来成长性与认购对象协商确定。
                发行人已根据企业会计准则及相关规定,以 2016 年 6 月引入外部投资者定向增
                发价格作为权益工具公允价值,同时确认股份支付相关费用。

                      发行人于 2016 年 6 月实施第二次定向增发的主要目的系引入外部投资者,


                                                            1-3-11
                                                           补充法律意见书(二)



同时也存在发行人部分员工参与认购情形,价格参考发行人成长性、所处行业、
市盈率及股转系统交易价格等与增发对象协商确定,具备公允性。

    3、股东资金来源及其合法合规性

    经核查两次定向增发的验资报告并经股东书面确认:个人股东参与上述两次
定向增发的资金来源于多年家庭积蓄、个人薪酬等自有合法资金;机构股东均系
经中国基金业协会备案的私募基金,其参与上述两次定向增发的资金来源于基金
募集,上述股东资金来源均合法合规。

    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、查阅发行人第一次定向增发的《股权激励计划》、《股权激励方案》、《股
票发行方案》、《股票发行认购公告》、《股票发行情况报告书》、《验资报告》及相
关的董事会、监事会、股东大会决议,以及法律意见书、主办券商合法合规性意
见等,确认定价依据,认购对象,验资情况。

    2、查阅发行人第二次定向增发的《股票发行方案》、《股票发行认购公告》、
《股票发行情况报告书》、《验资报告》及相关的董事会、监事会、股东大会决议,
以及法律意见书、主办券商合法合规性意见等,确认定价依据,认购对象,验资
情况。

    3、查阅《审计报告》并访谈发行人财务负责人,核实第一次定向增发股份
支付确认情况。

    4、取得上述机构股东出具的核查表、合伙协议等基金募集资料,确认资金
来源情况。

    5、取得上述自然人股东出具的核查表,就资金来源情况访谈个人股东。

    经核查,信达律师认为,发行人第一次定向增发为实施股权激励,价格低于
市场价格的部分已确认股份支付费用,第二次定向增发的价格为市场价格,作价
公允;定向增发股东认购发行人股份的资金来源家庭积蓄、个人薪酬或基金募集,
合法合规。



                                   1-3-12
                                                                     补充法律意见书(二)



      (二)补充披露第一次定向增发是否全部为发行人重要员工,简要披露并
详细说明第二次定向增发对象的基本情况及员工简历及入股原因,是否与发行
人及其关联方,发行人的客户、供应商存在关联关系,是否持股经营或控制与
发行人从事相关业务或业务往来的公司;

      1、第一次定向增发是否全部为发行人重要员工

      发行人第一次定向增发时,认购对象全部为发行人重要员工,分别为 6 名董
事、监事、高级管理人员、25 名核心员工,具体情况如下:

 序                本次认购股   持股比          第一次定向增发时在    是否为董监高或
        认购股东
 号                 数(股)      例             发行人处担任职务     认定的核心员工

 1    班立新           80,000   0.1050%     副总经理                         是

 2    刘建             80,000   0.1050%     研发中心副主任                   是

 3    古亮             60,000   0.0787%     信息化办公室副主任               是

 4    张金生           60,000   0.0787%     生产部部长                       是

 5    王哲             60,000   0.0787%     财务总监                         是

 6    胡建华           60,000   0.0787%     技术顾问                         是

 7    邢发俊           60,000   0.0787%     设备部副部长                     是

 8    刘江波           60,000   0.0787%     设备部部长                       是

                                            产品研发部技术工程
 9    张永才           50,000   0.0656%                                      是
                                            师

                                            产品研发部技术工程
 10   李强             50,000   0.0656%                                      是
                                            师

 11   王发             50,000   0.0656%     质量部部长                       是

 12   张双清           50,000   0.0656%     技术部副部长                     是

 13   王海洋           50,000   0.0656%     车间主任                         是

 14   毛帅辉           40,000   0.0525%     车间主任                         是

 15   王旭             40,000   0.0525%     模具设计主管                     是

 16   牛小超           40,000   0.0525%     修模工                           是

 17   刘宝江           30,000   0.0394%     产品研发部技术工程               是

                                       1-3-13
                                                                         补充法律意见书(二)



 序                   本次认购股    持股比          第一次定向增发时在    是否为董监高或
        认购股东
 号                    数(股)       例             发行人处担任职务     认定的核心员工

                                                师

 18   王磊                 30,000   0.0394%     昆山厂区厂长                     是

 19   冯毅                 20,000   0.0262%     采购部部长                       是

 20   李文博               20,000   0.0262%     工艺组组长                       是

 21   刘新章               20,000   0.0262%     车间生产主管                     是

 22   李震                 20,000   0.0262%     车间副主任                       是

 23   李征萱               20,000   0.0262%     信息化办公室副主任               是

 24   薛飞                 20,000   0.0262%     车间副主任                       是

 25   刘艳明               20,000   0.0262%     车间副主任                       是

 26   郭浩[注 1]           20,000   0.0262%     模具车间生产主管                 是

 27   李志刚               20,000   0.0262%     物料部部长                       是

 28   王伟                 20,000   0.0262%     成品库主管                       是

 29   陈晓岚               20,000   0.0262%     采购部主管                       是

 30   王振华               20,000   0.0262%     销售经理                         是

 31   王书龙[注 2]         20,000   0.0262%     技术顾问                         是

      注 1:郭浩于 2016 年 11 月 8 日离职,根据发行人《股权激励方案》之“激励对象在股

权登记日后第 1-12 个月离职,回购比例为该激励对象认购股份的 60%”,发行人董事会批准

并指定董事班立新、王哲二人回购其认购股份的 60%,即 12,000 股,回购价格为 3.25 元/

股(系据其原认购价格 3.50 元/股除权除息计算)。

      注 2:王书龙于 2018 年 2 月 28 日离职,发行人于 2017 年 7 月 28 日召开第四届董事

会第五次会议,审议通过《关于修改股权激励方案的公告》,删除回购相关约定,王书龙离

职后,其持股无需被回购。


      上述 25 名核心员工的认定履行了必要的决策程序,具体如下:

      2016 年 1 月 18 日,发行人第三届董事会第八次会议、第三届监事会第四
次会议审议通过了《关于<提名并认定公司核心员工>》的议案,2016 年 2 月 4


                                           1-3-14
                                                                     补充法律意见书(二)



     日,发行人 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<提名并认定公司核心
     员工>》的议案,认定胡建华、邢发俊等 24 名员工为公司核心员工。

          2016 年 2 月 4 日,发行人第三届董事会第九次会议、第三届监事会第五次
     会议审议通过了《关于<补充提名并认定公司核心员工>的议案》,2016 年 2 月
     20 日,发行人 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于<补充提名并认定
     公司核心员工>的议案》,补充认定王书龙为公司核心员工。

         2、第二次定向增发对象的基本情况及员工简历及入股原因

         发行人第二次定向增发对象基本情况如下:

序               本次认购股    是否为发
      认购股东                                          基本情况/员工简历
号               数(万股)    行人员工

                                          2016 年 4 月成立,执行事务合伙人为深圳市安鹏股
1     深圳安鹏        240.00    不适用
                                          权投资基金管理有限公司。

                                          2014 年 1 月成立,执行事务合伙人为执行事务合伙

2     上海虢合        200.00    不适用    人为上海虢盛投资管理有限公司,实际控制人为谷

                                          茹。

                                          男,博士学历,2007 年 9 月至 2009 年 12 月任保利

                                          财务公司稽核部经理,2009 年 12 月至 2014 年 1 月

                                          任保利集团公司高级经理,2014 年 1 月至 2015 年 8

                                          月任保利文化集团股份有限公司总经理助理,2015
3     景昊             50.00    是[注]
                                          年 8 月至 2016 年 3 月任保利文化集团股份有限公司

                                          纪委书记。2016 年 3 月至 2016 年 11 月任职于天津

                                          锐新昌科技股份有限公司,2016 年 12 月至今任中

                                          国保利集团战略研究院研究员。

                                          男,大专学历。1993 年 9 月至 1997 年 9 月任天津

                                          市建材供应公司和平分公司销售业务员,2001 年 10
4     郭文亮           45.00      否
                                          月至今任天津市飞鹏天地科技有限公司总经理,

                                          2013 年 3 月至今任天津市远盛装饰装修有限公司项



                                          1-3-15
                                                                   补充法律意见书(二)



序              本次认购股    是否为发
     认购股东                                          基本情况/员工简历
号              数(万股)    行人员工

                                         目负责人。

                                         男,本科学历。1993 年 9 月至 1995 年 12 月任航天

                                         部二院二十五所技术员,1995 年 12 月至 1996 年 5

5    刘波             25.00      否      月任北京中期未来信息有限公司工程师,1996 年 5

                                         月至今任北京万康通信网络技术有限公司副总经

                                         理。

                                         男,本科学历。1987 年 9 月至 1998 年 11 月任天津

                                         碱厂职员,1998 年 12 月至 2006 年 8 月任酬勤(天
6    徐强             22.00      否
                                         津)国际贸易有限公司总经理,2006 年 9 月至今任

                                         天津置信投资发展有限公司总经理。

                                         男,中专学历。1983 年至 2002 年任昆山市石牌供

                                         销社药店药剂师,2006 年至 2015 年任昆山市巴城
7    王卫             20.00      否
                                         镇石牌国嘉大药房经理,2015 年至今任昆山市国嘉

                                         大药房有限公司经理。

                                         男,硕士学历。2009 年 5 月至 2011 年 5 月任融丰

                                         行投资有限公司基金合伙人,2011 年 6 月至 2015

8    于明             10.00      否      年 8 月任昆吾九鼎投资管理有限公司董事总经理,

                                         2015 年 8 月至今任北京唱吧科技股份有限公司副总

                                         经理、财务总监、董事会秘书。

                                         男,大专学历。1981 年至 1995 年任汉川数控机床

9    姚旭明           10.00      否      股份有限公司工人,1995 年至今任汉川数控机床股

                                         份有限公司天津办事处业务经理。

                                         男,大专学历。1995 年 10 月至 1997 年 7 月在天津

                                         市铝合金厂担任模具设计员;1997 年 7 月至 2008

10   刘建              8.00      是      年 11 月在北方模具担任模具设计员;2008 年 11 月

                                         至今在本公司历任技术部副主任、副总经理,主管

                                         技术研发工作。

                                         1-3-16
                                                                    补充法律意见书(二)



序              本次认购股    是否为发
     认购股东                                          基本情况/员工简历
号              数(万股)    行人员工

                                         男,大专学历。1991 年 8 月至 1997 年 7 月在天津

                                         市铝合金厂担任技术员;1997 年 7 月至 2008 年 11

11   李强              4.00      是      月在北方模具担任模具设计员、模具部部长兼模具

                                         车间主任;2008 年 11 月至今在本公司担任技术中

                                         心副主任、新能源汽车开发部部长。

                                         男,本科学历,工程师。1993 年 8 月至 1994 年 8

                                         月任天津市铝合金厂修模工;1994 年 9 月至 2004

                                         年 10 月历任北方模具电加工主管;2004 年 11 月至
12   古亮              4.00      是
                                         2007 年 12 月历任锐新有限质量部副部长;2007 年

                                         12 月至今在本公司历任质量部副部长、质量部部长、

                                         总经理助理兼监事会主席。

                                         男,中专学历,技术员,天津市滨海高新区青年联

                                         合会委员。1994 年 9 月至 2006 年 1 月任天津液压

                                         机械(集团)有限公司设备调试员、技术员;2006 年
13   张双清            4.00      是
                                         2 月至 2007 年 12 月任锐新有限车间主任;2007 年

                                         12 月今任本公司新产品研发部技术员、新产品研发

                                         部副部长。

                                         男,中专学历,高级工程师,天津机械工程学会理

                                         事。1965 年 9 月至 1976 年 12 月在天津卫东制钉厂

                                         担任技术员;1976 年 12 月至 1984 年 6 月在天津市

                                         大成五金厂担任技术员;1984 年 6 月至 1993 年 11

14   胡建华            3.00      是      月在天津铝合金厂任车间副主任;1993 年 11 月至

                                         2008 年 11 月于北方模具历任设备主管、技术部负

                                         责人;2008 年 11 月至今历任新产品开发部部长、

                                         技术中心副主任、技术顾问;2010 年 6 月至今任天

                                         津机械工程学会理事。

15   王哲              3.00      是      女,本科学历,中级会计师。1988 年 9 月至 1998

                                         1-3-17
                                                                         补充法律意见书(二)



序                  本次认购股    是否为发
       认购股东                                             基本情况/员工简历
号                  数(万股)    行人员工

                                             年 4 月历任天津市第二钢丝绳厂工艺工程师、成本

                                             核算员;1998 年 4 月至 2004 年 2 月历任天津标准

                                             国际建材工业有限公司成本会计、财务部长;2004

                                             年 2 月至 2008 年 8 月任百超(天津)机械有限公司

                                             财务部主管;2008 年 8 月至今历任本公司财务部长、

                                             财务总监;2017 年 1 月至今任本公司董事兼财务总

                                             监;2017 年 5 月至今兼任本公司副总经理。

                                             男,中技学历。1987 年 10 月至 2000 年 4 月任天津

                                             市第二机床厂工人,2000 年 5 月至 2001 年 12 月任

16     李志刚              1.00      是      小护士卫生巾设备制造厂车间主任,2001 年 12 月

                                             至 2004 年 11 月任北方模具操作工,2004 年 11 月

                                             至今任本公司物料部部长。

                                             男,本科学历。2010 年 2 月至今历任本公司销售部

17     王伟                1.00      是      销售员、生产部车间主管、物料部部长助理;2017

                                             年 5 月至今任本公司监事。

         注:景昊通过 2016 年 6 月定增认购发行人股份 50 万股,于 2016 年 11 月因个人发展原

     因从公司离职,后在股转系统自行交易,截至本《补充法律意见书》出具之日,其持股数量

     为 37 万股。


         经访谈上述增发对象,其认购股份的原因系基于对发行人行业地位及发展前
     景的认可。

         3、两次定向增发对象是否与发行人及其关联方,发行人的客户、供应商存
     在关联关系。

         经核查,前述两次定向增发部分个人股东为发行人员工,此外,其他定向增
     发对象与发行人及其关联方,发行人的客户、供应商不存在关联关系。

         4、两次定向增发对象是否持股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往


                                             1-3-18
                                                                           补充法律意见书(二)



        来的公司。

            根据发行人两次定向增发对象出具的核查表,截至本《补充法律意见书(二)》
        出具之日,除下表所列情形外,其他人员不存在除发行人以外的任何对外投资。

                                                          股东对外投资情况

                                                                                           是否与发行
序   股东   出资额     持股比
                                                                                           人从事相关
号   姓名   (万元)     例        公司名称                     经营范围
                                                                                           业务或存在

                                                                                            业务往来

                                天津置信投资发     以自有资金对房地产进行投资等,广告
            3,600.00   90.00%                                                                     否
                                展有限公司         经营业务,货运代理,物业管理

                                天津市滨海新区
                                                   房地产经营;以自有资金向房地产行业
             500.00    50.00%   塘沽勤合置业发                                                    否
                                                   投资;房屋租赁;货运代理;物业管理。
                                展有限公司

                                天津天信商务信     商务信息咨询,企业管理咨询,健康咨
              45.00    45.00%                                                                     否
                                息咨询有限公司     询。

                                                   设计、制作、发布、代理国内各类广告;
1    徐强
                                                   大型活动组织服务;摄影摄像服务;通

                                                   讯设备(不含无线电发射设备)、通信

                                                   设备、电子产品的加工(限分支机构在
                                四川佳画伟业文
              66.70    40.01%                      工业园区内经营)、维修、研究、设计、           否
                                化传播有限公司
                                                   批发、安装、技术咨询、技术服务、技

                                                   术转让;网络工程;室内外装饰工程;

                                                   计算机软硬件的加工(限分支机构在工

                                                   业园区内经营)、设计、批发。

                                北京唱吧科技股     互联网技术开发、计算机技术研发、转
             177.34    1.01%                                                                      否
                                份有限公司         让自有技术、计算机系统集成等
2    于明
                                宁波潜力共赢投
              10.00    6.67%                       投资管理、投资咨询。                           否
                                资管理合伙企业


                                                 1-3-19
                                                                            补充法律意见书(二)



                                                          股东对外投资情况

                                                                                            是否与发行
序   股东   出资额     持股比
                                                                                            人从事相关
号   姓名   (万元)    例           公司名称                   经营范围
                                                                                            业务或存在

                                                                                             业务往来

                                (有限合伙)

                                                   药品零售(按《药品经营许可证》核定

                                昆山市日鑫堂大     范围、核定类别经营);医疗器械零售
3    王卫      0.15    1.00%                                                                       否
                                药房有限公司       (涉及许可的按《医疗器械经营企业许

                                                   可证》核定范围经营)。

                                天津振威展览股     展览展示服务、会议组织策划;商务、
              72.47    2.38%                                                                       否
                                份有限公司         经济信息咨询。

                                                   一站式全自动广告发布平台,致力于为

                                哇棒移动传媒股     广告主提供精准、高效的广告投放并为
              65.00    1.06%                                                                       否
                                份有限公司         数以万计的手机程序开发者提供赢利解

     上海                                          决方案。
4
     虢合                                          生产汽车顶棚、免玻纤 DVD、座椅后护
                                烟台正海合泰科
             699.30    6.99%                       板、电瓶护罩、聚氨酯类部件等汽车内              否
                                技股份有限公司
                                                   饰产品。

                                中际联合(北京) 研发、制造塔筒升隆机,专门为风电场

              64.60      78%    科技股份有限公     运维提供叶片和塔筒维护检修工程服                否

                                司                 务。


            信达律师的核查过程及核查意见:

            1、取得两次定向增发时自然人股东的简历、核查表,对自然人股东进行访
        谈,确认自然人股东任职、履历、对外投资、关联方情况,并与发行人及其关联
        方、发行人客户及供应商进行比对。

            2、对参与定向增发的机构股东进行穿透(指穿透至自然人/国有股东/上市公
        司/股转系统挂牌公司为止,下同),并与发行人及其关联方、发行人客户及供应

                                                 1-3-20
                                                                          补充法律意见书(二)



       商进行比对。

           经核查,信达律师认为,发行人第一次定向增发为实施股权激励,发行对象
       均为发行人重要员工;第二次定向增发对象部分为发行人员工,部分为外部投资
       者,其认购股份的原因系基于对发行人行业地位及发展前景的认可;两次定向增
       发的发行对象除部分为发行人员工外,与发行人及其关联方,发行人的客户、供
       应商不存在其他关联关系,未持股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来
       的公司。

           (三)区分说明现有自然人股东中的内部和外部股东,说明除前述定增入
       股和通过做市交易入股的股东外其他外部股东的基本情况,入股原因、资金来
       源及其合法合规性,是否与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本
       次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或
       其他利益安排。

           从入股时是否在发行人处任职或与发行人是否存在劳动关系,将发行人现有
       自然人股东分为内部股东和外部股东,具体持股情况及入股方式如下:

                                                                                      股
                                                               持股数
                                                          人               持股比     东     入股方
序号                        股东名称                           量(万
                                                          数                  例      类         式
                                                                股)
                                                                                      型

                                                                                             原始出
 1     国占昌、国佳、王静                                  3   5,433.60     65.69%
                                                                                                 资
                                                                                      内
       景昊、刘建、古亮、王哲、胡建华、张双清、李强、
                                                                                      部
       班立新、刘江波、邢发俊、张金生、王发、张永才、
                                                                                      股
 2     王海洋、王旭、毛帅辉、牛小超、陈晓岚、王磊、王     32    187.70       2.27%           定向增
                                                                                      东
       伟、李志刚、刘宝江、李文博、薛飞、冯毅、刘新章、                                          发

       王振华、刘艳明、王书龙、李征萱、李震、郭浩

 3     郭文亮、徐强、王卫、姚旭明                          4     98.70       1.19%    外

                                                                                      部
 4     张韵、朱益民、翁艳玲、乔屹、高春英、齐兵、任杰、   42     37.20       0.45%           股转系
                                                                                      股

                                            1-3-21
                                                                        补充法律意见书(二)



                                                                                    股
                                                             持股数
                                                        人               持股比     东       入股方
序号                     股东名称                            量(万
                                                        数                  例      类         式
                                                              股)
                                                                                    型

       王松松、刘勇、杜丹、付冬青、张明星、陶月忠、赵                               东       统挂牌

       后银、许彩云、郑文俊、周洁、黄跃庭、刘华林、刘                                        期间自

       仲渊、赵立宁、王新凯、栾志刚、郭炳凌、何远浩、                                        行买入

       朱翠、赵珊珊、赵秀君、袁伟琴、缪杨福、贾津琨、

       张娜、吴慧祥、陈裕芬、徐浩、瞿荣、顾卫国、侯志

       友、刘敏、黄海翔、张海宁、曹义勇

                        合计                            81   5,757.20    69.61%          -            -


           发行人现有自然人股东共计 81 人:从入股时点内外部股东划分,内部股东
       35 人,外部股东 46 人;从入股方式划分,原始出资股东 3 人,通过两次定向增
       发入股股东 36 人,通过股转系统自行买入的股东 42 人。

           通过股转系统自行买入的股东 42 人合计持股 0.4498%,均为《全国中小企
       业股份转让系统投资者适当性管理细则》规定的合格投资者。信达律师及保荐机
       构对上述股东进行了电话访谈(其中 13 名股东无法取得联系,合计持股
       0.0556%),所访谈股东入股原因为看好发行人所属行业及发展潜力,资金来源为
       个人薪酬和家庭积蓄,合法合规。

           经核查,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,上述股东与发行人及
       其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及其
       关系密切家庭成员之间不存在关联关系或其他利益安排。

           信达律师的核查过程及核查意见:

           1、查阅发行人最新的股东名册,并与发行人最新员工名册进行对比,确认
       内部及外部自然人股东情况。

           2、查阅发行人挂牌以来两次定向发行股票后股东情况,核实发行人做市转
       让及协议转让期间,发行人新增股东情况,并结合定增入股发行人股东名单,最

                                           1-3-22
                                                        补充法律意见书(二)



终确定股转系统自行买入发行人股份的股东名册,并与发行人及其关联方、发行
人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成
员进行对比。

    3、经信达律师及保荐机构对除前述定增入股股东外其他外部股东的电话访
谈(其中 13 名股东无法取得联系,合计持股 0.0556%),了解其基本情况、入股
原因及资金来源情况,确认其未与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、
本次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系
或其他利益安排。

    经核查,信达律师认为,除个别无法取得联系的股东外(13 名,合计持股
0.0556%,通过股转系统自行购买),发行人现有自然人股东中存在内部和外部股
东;发行人定增入股的股东外其他外部股东入股发行人系基于对发行人行业地位
和未来发展潜力的认可,均通过股转系统自行购买,资金来源合法合规,其与发
行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人
员及其关系密切家庭成员之间不存在关联关系或其他利益安排。

    (四)说明目前发行人是否存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形
式的利益安排,是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安
排,发行人是否存在股权权属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形;

    经核查,信达律师认为,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,未发
现发行人存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排,未发现相
关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排,未发现发行人存在股权权
属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形。

    信达律师的核查过程:

    1、取得了发行人出具的书面说明,确认发行人不存在委托持股、信托持股、
对赌协议或其他形式的利益安排;

    2、取得了发行人前十大股东出具的承诺函,确认其持有发行人股权不存在
委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排;


                                 1-3-23
                                                              补充法律意见书(二)



     3、查询了“国家企业信用信息公示系统(www.gsxt.gov.cn/)”、“天眼查”
等网站,取得部分机构股东提供合伙协议及股东穿透表,对全体机构股东进行穿
透,取得全体直接及间接股东名单;获取机构股东上海虢实、上海虢合和虢盛资
管穿透后全体间接股东出具的承诺函,确认上述间接股东不存在委托持股、信托
持股、对赌协议等特殊协议或其他形式利益安排;

     4、取得了发行人控股股东及实际控制人出具的核查表、承诺函并对其进行
访谈,确认其持有发行人股权不存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式
的利益安排,除已披露亲属关系外,与其他股东不存在其他关联关系;

     5、取得历次定增引入的自然人股东出具的核查表并对其进行访谈,查阅了
发行人历次定增相关信息披露文件,确认上述股东持股真实,不存在委托持股、
信托持股、对赌协议等特殊协议或其他形式的利益安排;

     6、上述范围以外的股东主要通过全国中小企业股份转让系统自行购入发行
人股份,经信达律师及保荐机构对此类股东进行电话访谈,除少数通过股转系统
自行买入股份的自然人股东(13 名,合计持股 0.0556%)无法取得联系外,其他
股东均确认持股真实,确认发行人不存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他
形式的利益安排。

     (五)说明现有法人股东穿透到自然人或国有股东的股权结构,是否持股
经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的公司;

     截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人股东中机构投资者共计
11 名,具体情况如下:


                      股东名称                    持股数量(万股)   持股比例


 1   上海虢实投资合伙企业(有限合伙)                     1,466.40   17.7294%

 2   上海虢合投资合伙企业(有限合伙)                       369.40     4.4662%

 3   上海虢盛资产管理中心(有限合伙)                       308.70     3.7323%

 4   深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心(有限合伙)             240.00     2.9017%

 5   宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)               107.80     1.3033%

                                    1-3-24
                                                            补充法律意见书(二)




                      股东名称                  持股数量(万股)   持股比例


6    宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)              16.40     0.1983%

7    嘉兴慧海股权投资合伙企业(有限合伙)                   2.50     0.0302%

8    珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)                 1.20     0.0145%

9    宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)                   0.90     0.0109%

10   昆山鼎德投资合伙企业(有限合伙)                       0.40     0.0048%

11   湖北计然投资有限公司                                   0.10     0.0012%


     1、现有法人股东穿透到自然人或国有股东的股权结构

     发行人机构股东股权穿透情况具体如下:




                                    1-3-25
                                                                                                                                                                                                                                      补充法律意见书(二)



(1)上海虢实投资合伙企业(有限合伙)、上海虢合投资合伙企业(有限合伙)、上海虢盛资产管理中心(有限合伙)

                                                                                                                                                         谷茹(实际控制人)

                                                                             中国艺术金融控股有限公司(01572.HK)                                                                                                              陆浩飞



                                                                                          艺术控股有限公司                   上海虢顺投资管理
                                                                                                                                 有限公司


                                                                                     和信艺术金融有限公司

                                                                                                                             上海虢盈投资合伙                                                                              0.11%
                                                                    杨
                                                                    留                                                       企业(有限合伙)
                                                                                          宜兴市汉信信息技
                                                                    娣
                                                                                            术服务有限公司                                                          60.00%




            孙铁峰、                                                                            宜兴
                                                                   上海
            熊正勇、                                                                            市汉
                                                                   留彦
            王宝琳、                                                                            金文
                                                                   网络                                                            上海
                                                                                                                                                                                                                                   92.86%
            李晓梅、                                                                            化艺
                                                                   科技                                                            虢盛
            乔海成、    罗      张    周   张   张   刘      盘               沈     杜         术有    堵
                                                                   有限                                         蒋      张         投资
            夏广军、    晶      建    海   蔚   秀   树      运               笑     晓         限公    俊
                                                                   公司                                         敏      蕾         管理                                                         3.57%
              罗萍      喜      国    燕   岚   华   梅      萍               彦     敏         司      锋
                                                                                                                                   有限
                                                                                                                                   公司
                                                                                                                                                                      2.50%
                                                                                                                                   (GP)

                                                                          上海
                                                                                                             宜兴
                       逊克                长兴源         南宁            欢德                  宜兴                 哈尔
            新疆昆仑            新疆鸿源                                                                     市恒
                       县龙                通股权         天强            投资                  程翔                 滨轩                 唐紫薇           10.70%              刘       王         张      王         陈
     杨     蓝海股权            盛鑫股权                                                                     玺环                                                                                                                                    蔡
                       宝商                投资合         信息            合伙                  物资                 泽商                                                      秀       海         蔚      国         国
     香     投资合伙            投资合伙                                                                     保设                                                                                                                                    洁
                       贸有                伙企业         咨询            企业                  贸易                 贸有                                                      莲       江         岚      鸿         平
     芬     企业(有            企业(有                                                                     备有
                       限公                (有限         有限            (有                  有限                 限公                 10.42%
            限合伙)            限合伙)                                                                     限公
                         司                合伙)         公司            限合                  公司                 司
                                                                                                               司
                                                                          伙)
                                                                                                                                                    张
                                                                                                                                                    爱      10.70%
                                                                                                                                                    军                        10.70%   10.70%     7.14%   4.99%      0.71%                  1.79%   1.79%
    2.08%    8.33%     16.67%    13.53%    12.50%     10.42%              7.29%                5.21%         2.08%   2.08%        3.13%
                                                                                                                                                   6.25%




                                                                  上海虢实投资合伙企业(有限合伙)                                                                                                                上海虢盛资产管理中心(有限合伙)

                                                                                   41.74%



                                                                                                                                                上海虢合投资合伙企业(有限合伙)



                                                                                                               1-3-26
                                                                                             补充法律意见书(二)



(2)深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心(有限合伙)



          北京国有资本经营管理中心(实际控制人)

                             100.00%


                    北京汽车集团有限公司

                             100.00%



               北京汽车集团产业投资有限公司

                                                  100.00%


                                                  深圳市安鹏股权投资基金管理有限公司(GP)   刘德龙

                               46.67%                                0.56%                 52.78%



                                              深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心(有限合伙)

                                                            1-3-27
                                                                                                                                                                                                                                                                  补充法律意见书(二)



(3)宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)、宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)

                                                                                                                                                                             李霖君          申               盛              胡       汪   王                    张高           李惠琳
                                                                                                                                                                                                      唐            张
                                                                                                                                                                             (实际控        屠               文              志       少   小
                                                                                                                                                                                                      侃            高
                                                                                                                                                                             制人)          军               涛              宝       炎   刚
                                                                                                                                                                                                                                                         刘         上海鼎弛实业发展
                                                                                                                          国家开发银行                                        25.00%                                                                     成             有限公司


                                                                                                                   赵炎        杭     国开
                                                                                                                   林等        州     发展                                                                                                       宁波梅山保税港区鼎锋财智投资管理合伙企业
                                                                                                                   101         市     基金                                                                                                                     (有限合伙)
                                                                                                                               政     有限
                                                                                                                     人
                                                                                                                               府     公司
                                                                                                                                                                             上海鼎锋明德
                                                                                                                  杭州城                                                     资产管理有限
                                                                      方琴          万钧
                                                                                                                  建众创       杭州市城                                        公司(GP)
                                                                                                                  投资股       市建设投
                                                                                                                  份有限       资集团有
                                                                                                                    公司         限公司
                                       常         杜                                              赵      罗
                                                                               义
                                       家         洪                                              云      光
                                                                               乌
                                       升         钧                                              环      辉                                                                                               刘晓
                                                                               市                                                                                                                                                                 蔡敏等97人
                                                                               泽                                      杭州市城建开发集                                                                    燕等
                                                                               宇                                          团有限公司                                                                      60人
                                                                               投                      昆
                                             北京                              资                      明              杭州中北花园房地                                                                                                                 厚道                      王          谢
                      张彤    付跃           宝日                              管                      凌                产开发有限公司                                                                                                                 鑫富                      金          水
                        等    先等           科技                              理                      远                                                                                                  鼎锋
             袁杭                                                                                                                                     张力涛                                                                  陈国荣等                  1号                       表          明
   姚飞               190     169            发展                              有                      科                                                                                                  明德
             东等                                                                            常                            浙江大家                   等162                                                                     55人                    专项
   龙等                 人      人           有限                              限                      技                                                                                                  新三
             138名                                                                           城                            祥驰资产                     人                                                                                              资产
   80名                                      公司                              公                      有                                                                                                  板权                             王
             自然                                                                            等                            管理有限                                                                                                                     管理
   自然                                                                        司                      限                                                                                                  益投                             燕
               人                                                                            68                              公司                                                                          资文                                         计划      包春兰等            重庆闽彩建
     人                                                                                                公        徐
                                                                                             人                  向                                                                                        艺复                                                     151人             材有限公司
                                                                                                       司                                                                                                                       鼎锋
                                                                                                                 荣                                                                                        兴5
                                                                                                                            安吉融                                                                                              海川             鼎锋
                      歌斐    歌斐                                                                               等                                                                                        号基
             鼎锋                                                             义乌                                          达投资                                                                                              新三             厚道
                      诺宝    诺宝                     黄             谈                                         196                                   陆家                                                  金
             明德                            王                               市淘                                          有限公                                                                                              板山             新三
  鼎锋明              新三    新三                     敏             俊                                         人                                    嘴财
                                             东                               源网                                            司                                                                                                海关             板1                     鼎锋财通新三板汇
  德新三     新三     板麟    板麟                     仪             荣                          新方                                                 富-
                                             等                               络科                                                                                                                                              1号              号基                          通基金
  板文艺     板文     凤一    凤二                     等             等                          程1                                                  远洋
             艺复                            7                                技有                                                                                      李                                                      基金               金
  复兴1号             号投    号投                     48             27                          号基                                                 基金                                                鼎锋
                                             人                               限公                                                                                      爱
    基金     兴2号    资基    资基                     人             人                            金           陆家嘴财富-远洋                       3号
                                                                                司                                                                                      金                                 明德
             基金       金      金                                                                                   基金5号                                                                                                    鼎锋
                                                                                                                                                                                                           文艺
                                                                                                                                                                                                                                海川             鼎锋                          鼎锋
                                                                                                                                                                                                           复兴5                新三             厚道                          财通
                                                                                                                                                                                                           号专                 板山             新三                          新三
                                                                                                                                                                                                           项资                 海关
                                                                                                                                                                                                           产管                                  板1                           板汇
  鼎锋明    鼎锋明                                          宁波鼎           宁波鼎                    宁波鼎                                宁波鼎                                                                             1号
                                                                                                                            宁波鼎                             宁波鼎                                      理计                                  号基                          通基
                             鼎锋新                                                                    锋明德                                锋明德                                                                             基金
  德致知1   德致知2                                         锋明德           锋明德                                         锋明德                             锋明德                                                                            金投                          金投
                             三板文                                                                    格物投                                汇智投                                                          划                 投资
  号基金    号基金                                          汇仁投           汇文投                                         诚意投                             汇武投                                                                            资专                          资专
  投资专    投资专           艺复兴3                        资合伙           资合伙                    资合伙                                资合伙                                                                             专项
                                                                                                                            资合伙                             资合伙                                                                            项资                          项资
  项资产    项资产           号专项                           企业             企业                      企业                                  企业                                                                             资产
                                                                                                                              企业                               企业                                                                            产管                          产管
  管理计    管理计           资产管                         (有限           (有限                    (有限                                (有限                                                                             管理
                                                                                                                            (有限                             (有限                                                                            理计                          理计
    划        划             理计划                         合伙)           合伙)                    合伙)                                合伙)                                                                             计划
                                                                                                                            合伙)                             合伙)                                      17.55%                                  划                            划

                                                                                                                                                                                                                     82.45%
                                                            9.84%             4.68%                      7.32%               17.72%          11.84%            7.91%    0.0009%             0.0025%

                                            40.70%


                                                               宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)                                                                                 宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)




                                                                                                                                         1-3-28
                                                                                                                                                                                                                                                                                                            补充法律意见书(二)



(4)嘉兴慧海股权投资合伙企业(有限合伙)

                                                                                                                                                    陈然方(实际控制人)                                     100.00%


                                    江苏
                     南京           省人
                     市国           民政
                     资委             府

                                                                                                                                                                                                             姚新义                                 姚新泉
                                                                                                                                           南京钢
                                                                                                                                           铁集团
                                    江苏                                                                                         肖同友
                     南京                                                                                                                  有限公
                                    省国                                                                                         等12人                 南京市人民政府国
                     新工                                                                                                                  司工会
                                    信资                                                                                                                有资产监督管理委
                     投资                                                                                                                  委员会
                                    产管                                                                                                                      员会
                     集团                                                                                                                                                                                                                                                                                         姜
                                    理集                              国
                     有限                                                                                                                                                                                                                                                                                         勇
                                    团有                              资                                                                                                                                                              浙江盾
                     责任                                                                                                                                                                                                                                                                                         、
                                    限公                              委                                                                                                                                                              安创业
                     公司                                                                                  复星国际有限公司      南京钢铁创业投资       南京新工投资集团                                                                                                                                          马
                                      司                                                                                                                                                                                              投资有
                                                                                                               (00656)               有限公司             有限责任公司                                                                                                                                            龙
                                                                                                                                                                                             刘                                       限公司                                                                      、
                                                                                                                                                                                                                                                                       李
                                                                                                                                                                                             淑                                                                        富                                         罗
                                                                      中
                                                                                                                                                                                             敏           浙江青鸟旅游                                                                                            萱
                                                                      国                                                                                                                                                                                               云
                                                                                                             上海复星高科技                                                                  、           投资集团有限                                                                                            、
                                                                      普
                                                                                                           (集团)有限公司                                                                  刘                                                                                                                   陶
                                                                      天      广                                                                                                                              公司                      盾     杭
                                                               中                                                                                                                            明                                                                                                                   旭
                                                                      信      州                                                                                                                                                        安     州
                                                               国     息      市                                                                                             王云                                                       控     民
                                                               电                                上海                                                                                陈合
                            南京                                      产      人                                                                                      杜     友/张                                                      股     泽
                                                   葛                                            复星        上海复星产业                       南京       京华                      林、
                                                               子     业      民                                                                                      双     智华/                        毛道                          集     科
                            中电                                                                 工业        投资有限公司                                  日钢                      陈文
                                           青      文          有     集      政                                                                钢铁                                        天津          顺、                                       王
                            熊猫                                                                 技术                                                      控股       华     曹谊    君、                                               团     技                                       米恩华、杨小玲
                                           岛      卫     国   限     团              刘廷                                                      集团                                                      林春              董正                     行
                            信息                                              府                 发展                                                                        敬/王          敬德   招远              常州               有     有
                                           市      、     务   公     有              儒等                                                      有限       集团                      林菊                 玲、              青等                     等                                                          新疆
                            产业                                              国                 有限                                                                        智敏/          商贸   市人              市人               限     限
                                           国      吉     院   司     限              16人                                                      公司       有限                      香、                 潘成              11人                     7                                                           东方
                            集团                                              资                                                                                             王月           有限   民政              民政               公     公
                                                   芳                 公                         公司                                                      公司                      陈灵                                                            人           新疆           新疆                东方        聚富
                            有限           资                                 委                                                                                                            公司     府     淼         府               司     司                                         陶
                                                   丽                                                                                                                          华      巧                                                                         家瑞           华凌                证券        股权
                            公司           委                         司                                                                                                                                                                                                                  旭
                                                                                                                                                                                                                                                                  祥物           工贸                股份        投资
                                                                                                                                                                                                                                                                  业服           (集     、         有限        管理
                                                                                                                                                                                                                                                                  务有           团)     钱         公司        有限
                                                                                             云南                                                                                                                                                                 限公           有限     晓         (600        合伙
                                                                                             南天                                上海                                 西安                                                                                          司           公司     明         958)        企业
        金                                  中国                       中国                  电子   中国           深圳                                               陕鼓                                丽水                                      诸暨
                                                               深圳                                        广州             叶   复星           南京       日照              上海           北京                            吉富      杭州
        维                         熊猫     电子                       电子                  信息   普天           市鑫                                               动力           爱仕          山东   和科       常州                           市国
                                                        海信   维卓                彩虹                    无线             林   创富           南钢       钢铁              德智           广润                            创业      如山
        幸                         电子     信息                       信息                  产业   信息           海泰                                               股份           达集          招金   发股       投资                           有资
                                                        集团   投资                集团                    电集             富   投资           钢铁       控股              和投           隆投                            投资      创业                                  华                               新疆
        、                         集团     产业                       产业                  股份   产业           投资                                               有限           团有          集团   权投       集团                           产经          王                                 上海
                                                        有限   管理                有限                    团有             等   管理           联合       集团              资有           资有                            股份      投资                                  山           新疆                东证
        毛                         有限     发展                       集团                  有限   股份           咨询                                               公司           限公          有限   资合       有限                           营有          海                                 东方
                                                        公司   有限                公司                    限公             35   股份           有限       有限              限公           限公                            有限      有限                                  投           中旭                新域        上海
        花                         公司     研究                       有限                  公司   有限           有限                                               (601             司          公司   伙企       公司                           限公          江                                 证券
                                                               公司                                          司             人   有限           公司       公司                司             司                            公司      公司                                  资           明宇                股权        慧眼
        敏                                    院                       公司                  (000   公司           公司                                               369)                                  业                                        司          、                                 资本                投资
                                                                                                                                 公司                                                                                                                                       有           投资                投资
                                                                                             948)                                                                                                                                                                 杨                                 投资                管理
                                                                                                                                                                                                                                                                            限           有限                管理
                                                                                                                                                                                                                                                                  小                                 有限                有限
                                                                                                                                                                                                                                                                            公           公司                有限
                                                                                                                                                                                                                                                                  平                                 公司                公司
                                                                                                                                                                                                                                                                            司                               公司

        上
        海                                                                                                                                                                                                                                          陆       陈
        恒          陶永生、黄昔、                                                                                                                                                                                                    新疆东证慕    乃       移                                 严    汤    谈     骆   朱   宋
                                                        刘晓春、唐                  盈富泰克创                                                          上海复星创富股                              深圳市天泽         浙江如山成长                                     60.00%           李
        邦              韩卫忠                                                                                                                                                                                                                      将       伯                                 柏    洪    徐     波   红   必
                                                        世明、于绍                  业投资有限                                                          权投资基金合伙                              吉富资产管         创业投资有限   峰投资中心(                                        浚
        投                                                                                                                                                                                                                                                                                      钧    流    新     涛   霞   林
                                                        钧、夏冬冰                      公司                                                            企业(有限合伙)                              理有限公司             公司         有限合伙)
        资
        有
        限
        公       上海安新华诚实业发展                                                                                                                                                                                                                        上海慧成                   上海东茂            上海汉风
        司             有限公司                                                                                                                                                                                                                              投资管理                   建设有限            广告有限
                                                                                                                                          北京海鑫科金高科技股份有限公司( 430021)                                                                            有限公司                     公司                公司
        32.26%          32.26%
                                                                                                                                                             19.35%                                                                                           6.45%                     6.45%                3.23%




                                                                                                                                          嘉兴慧海股权投资合伙企业(有限合伙)




                                                                                                                                                            1-3-29
                                                                                                                                  补充法律意见书(二)




  (5)珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)


                                        杨金文(GP)                                             高登国


                                                      40.00%               60.00%



                兰         王          广东盛路通             深圳市诚道                李                          阮
                                                                                                       吕
                田         立          信科技股份             天华投资管                文                          进
                                                                                                       铨
                喜         群            有限公司             理有限公司                辉                          尤


12.50%         5.62%      3.37%           33.71%                16.85%                 3.37%         3.37%      16.85%

                                                                                                                         16.85%



                     亓         符                                                史            史            李
                                          深圳市诚隆投资股份有限
                     月         文                                                宝            宝            爱
                                                    公司
                     钢         静                                                庆            栋            丽


                 20.83%    12.50%                    22.92%                  11.67%            9.17%        4.17%



                                                                                                                         6.25%


                                  珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)




                                                                         1-3-30
                                                                                                                                                          补充法律意见书(二)




   (6)宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)


                                                                                郝筠(实际控制人)
                                                                                                                  刘震

                                                                                                                 100.00%

                                                   山东晨鸣纸业集团股份有限公司
                   张涛             杨晓声                   (000488)                                   北京合明投资管理有限公司

                   25.00%           5.00%                      20.00%                  30.00%                    5.00%


  5.00%   5.00%                                                                                                                                5.00%


   冯       徐       姜               张      翟       苗      彭        黄                                                刘           吴                      王      石
                             王                                                 晨鸣(青岛)资产管理      黄    魏                潘             彭     姜
   民       韶       珏               爱      会       桂      卫        锡                                                绵           辉                      吉      丽
                             娟                                                       有限公司            茜    梅                咏             翱     澈
   堂       炜       刚               平      萍       兰      国        钧                                                胜           伶                      祥      梅

28.26%    10.87%   10.87%   9.46%   4.78%    4.35%    4.35%   4.35%     3.26%          2.17%           2.83%   2.17%     2.17% 2.17%   2.17%   2.17%   2.17%   1.09%   0.33%




                                                                        宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)




                                                                                         1-3-31
                                                                    补充法律意见书(二)



           (7)昆山鼎德投资合伙企业(有限合伙)


                     孙坚             王茂廷(实际控制人)              王炎

                     29.00%                   52.00%                   19.00%




                    黄欣卉        上海新丝路财富投资管理有限公司       王家玉

                    72.07%                     0.90%                   27.03%




                                 昆山鼎德投资合伙企业(有限合伙)



           (8)湖北计然投资有限公司


                                      陈天学(实际控制人)

                                             100.00%




                                    湖北计然投资有限公司




           2、现有法人股东是否持股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的

       公司

           经核查,发行人机构股东(含法人股东)不存在持股经营或控制与发行人从

       事相关业务或业务往来的公司。发行人机构股东对外投资情况核查如下:

           (1)上海虢实投资合伙企业(有限合伙)

                                                                       是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称                   主营业务
                                                                            或存在业务往来

 1     上海虢合投资合伙企业(有限     资产管理、咨询,商务信息咨询,                否


                                               1-3-32
                                                                 补充法律意见书(二)



                                                                     是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称                   主营业务
                                                                         或存在业务往来

       合伙)                       企业管理咨询,财务咨询,实业投

                                    资。


              (2)上海虢合投资合伙企业(有限合伙)

                                                                     是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称                   主营业务
                                                                         或存在业务往来

                                    展览展示服务、会议组织策划;商
 1     天津振威展览股份有限公司                                                  否
                                    务、经济信息咨询。

                                    一站式全自动广告发布平台,致力

                                    于为广告主提供精准、高效的广告
 2     哇棒移动传媒股份有限公司                                                  否
                                    投放并为数以万计的手机程序开发

                                    者提供赢利解决方案。

                                    生产汽车顶棚、免玻纤 DVD、座椅
       烟台正海合泰科技股份有限
 3                                  后护板、电瓶护罩、聚氨酯类部件               否
       公司
                                    等汽车内饰产品。

                                    研发、制造塔筒升隆机,专门为风
       中际联合(北京)科技股份有
 4                                  电场运维提供叶片和塔筒维护检修               否
       限公司
                                    工程服务。


              (3)上海虢盛资产管理中心(有限合伙)

              该机构股东的执行事务合伙人已出具对外投资确认书、书面声明,确认其不

       存在除发行人以外的其他对外投资,未持股、经营或控制与发行人从事相关业务

       或业务往来的公司。

              (4)深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心(有限合伙)

              该机构股东已出具说明,确认其不存在除发行人以外的其他对外投资。


                                            1-3-33
                                                            补充法律意见书(二)



            (5)宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)

                                                              是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称          主营业务/经营范围
                                                                    或存在业务往来

       潍坊康瑞体育产业股份有限
 1                                休闲设备与用品                            否
       公司

 2     江苏安泰生物技术有限公司   生物科技                                  否

 3     杭州兔狗科技有限公司       互联网服务                                否

       杭州荷杭假期旅行社有限公
 4                                酒店、餐馆与休闲                          否
       司

       上海帝联信息科技股份有限
 5                                信息技术服务                              否
       公司

 6     众牧科技(北京)有限公司   其他金融服务                              否

 7     中触媒新材料股份有限公司   化学原料                                  否

       广州极天信息技术股份有限
 8                                软件开发                                  否
       公司

 9     杭州百迈生物股份有限公司   医疗器械                                  否

 10    宁夏盈谷实业股份有限公司   珠宝与奢侈品                              否

       上海虎巴网络科技股份有限
 11                               纺织服装                                  否
       公司

       北京讯众通信技术股份有限
 12                               电信增值服务                              否
       公司

       光橙(上海)信息科技有限
 13                               互联网零售                                否
       公司

 14    浙江德马科技股份有限公司   机械制造                                  否

 15    上海百傲科技股份有限公司   医疗器械                                  否

       德州可恩口腔医院股份有限
 16                               医疗用品与服务提供商                      否
       公司


                                             1-3-34
                                                            补充法律意见书(二)



                                                              是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称          主营业务/经营范围
                                                                    或存在业务往来

 17    上海鸿宇网络科技有限公司   信息技术服务                              否

       图播零(上海)教育科技股
 18                               互联网服务                                否
       份有限公司

 19    上海爱尚鲜花股份有限公司   互联网零售                                否

 20    北京方物软件有限公司       软件开发                                  否

       北京中兴通网络科技股份有
 21                               信息技术服务                              否
       限公司

 22    东莞市米蕾服饰有限公司     纺织服装                                  否

       南通伊仕生物技术股份有限
 23                               医疗器械                                  否
       公司

       上海易城工程顾问股份有限
 24                               商业服务与用品                            否
       公司

 25    凯晖科技股份有限公司       休闲设备与用品                            否

 26    上海诺诚电气股份有限公司   医疗器械                                  否

 27    海航冷链控股股份有限公司   道路运输                                  否

       威海远航科技发展股份有限
 28                               机械制造                                  否
       公司

       贵州安达科技能源股份有限
 29                               化学制品                                  否
       公司

       上海礼多多电子商务有限公
 30                               互联网零售                                否
       司

       四川圣迪乐村生态食品股份
 31                               农牧渔产品                                否
       有限公司

       上海阿拉丁生化科技股份有
 32                               化学制品                                  否
       限公司


                                             1-3-35
                                                             补充法律意见书(二)



                                                               是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称           主营业务/经营范围
                                                                     或存在业务往来

       北京贝瑞和康生物技术有限
 33                               医疗用品与服务提供商                       否
       公司

       上海心融健康科技股份有限
 34                               互联网服务                                 否
       公司

       广州恒大淘宝足球俱乐部股
 35                               商业服务与用品                             否
       份有限公司

 36    天津赞普科技股份有限公司   信息技术服务                               否

 37    北京沃赢科技股份有限公司   互联网服务                                 否

       浙江思考投资集团股份有限
 38                               其他金融服务                               否
       公司

       上海凡越供应链服务集团有
 39                               道路运输                                   否
       限公司

 40    江苏随易信息科技有限公司   食品与主要用品零售                         否

       北京睿优铭管理咨询有限公
 41                               商业服务与用品                             否
       司

 42    联讯证券股份有限公司       资本市场                                   否

       安徽瑞格电梯服务股份有限
 43                               商业服务与用品                             否
       公司

       四川鱼鳞图信息技术股份有
 44                               信息技术服务                               否
       限公司

       小糊涂优服(北京)信息技术
 45                               互联网零售                                 否
       股份有限公司

 46    山大地纬软件股份有限公司   信息技术服务                               否

 47    武汉亿童文教股份有限公司   综合消费者服务                             否

 48    辽宁成大生物股份有限公司   制药                                       否


                                             1-3-36
                                                              补充法律意见书(二)



                                                                 是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称          主营业务/经营范围
                                                                      或存在业务往来

 49    新道科技股份有限公司       软件开发                                    否

 50    上海合全药业股份有限公司   制药与生物科技服务                          否

                                  许可经营项目:无 一般经营项

                                  目:计算机系统软件开发及网络
       包头市鸿昱信息科技有限责
  51                              设备安装、维护;计算机软件技                否
       任公司
                                  术的开发、转让、服务、咨询;

                                  计算机软件产品的销售


              (6)宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)

                                                                 是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称          主营业务/经营范围
                                                                      或存在业务往来

 1     江苏安泰生物技术有限公司   生物科技                                    否

       小糊涂优服(北京)信息技术
 2                                互联网零售                                  否
       股份有限公司

       上海礼多多电子商务有限公
 3                                互联网零售                                  否
       司

       上海朝阳永续信息技术股份
 4                                其他金融服务                                否
       有限公司

       深圳市弗赛特科技股份有限
 5                                机械制造                                    否
       公司

       上海移远通信技术股份有限
 6                                通信设备                                    否
       公司

       厦门海豹他趣信息技术股份
 7                                互联网零售                                  否
       有限公司

 8     北京方物软件有限公司       软件开发                                    否

 9     上海爱尚鲜花股份有限公司   互联网零售                                  否

                                             1-3-37
                                                            补充法律意见书(二)



                                                              是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称          主营业务/经营范围
                                                                    或存在业务往来

       上海凡越供应链服务集团有
 10                               道路运输                                  否
       限公司

       月旭科技(上海)股份有限公
 11                               化学原料                                  否
       司

 12    上海鸿宇网络科技有限公司   信息技术服务                              否

 13    杭州兔狗科技有限公司       综合消费者服务                            否

       杭州荷杭假期旅行社有限公
 14                               酒店、餐馆与休闲                          否
       司

       上海帝联信息科技股份有限
 15                               信息技术服务                              否
       公司

 16    众牧科技(北京)有限公司   其他金融服务                              否

       上海阿波罗机械股份有限公
 17                               机械制造                                  否
       司

 18    北京沃赢科技股份有限公司   综合消费者服务                            否

       广州恒大淘宝足球俱乐部股
 19                               综合消费者服务                            否
       份有限公司

       北京贝瑞和康生物技术有限
 20                               医疗用品与服务提供商                      否
       公司

       广州极天信息技术股份有限
 21                               软件开发                                  否
       公司

 22    上海心融健康科技有限公司   综合消费者服务                            否

 23    宁夏盈谷实业股份有限公司   珠宝与奢侈品                              否

       安徽瑞格电梯服务股份有限
 24                               商业服务与用品                            否
       公司

 25    江苏随易信息科技有限公司   食品与主要用品零售                        否


                                             1-3-38
                                                                 补充法律意见书(二)



                                                                     是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称            主营业务/经营范围
                                                                         或存在业务往来

 26    浙江德马科技股份有限公司     机械制造                                     否

 27    上海百傲科技股份有限公司     医疗器械                                     否

       德州可恩口腔医院股份有限
 28                                 医疗用品与服务提供商                         否
       公司

 29    杭州百迈生物股份有限公司     医疗器械                                     否

       上海新眼光医疗器械股份有
 30                                 医疗器械                                     否
       限公司

 31    北京优炫软件股份有限公司     软件开发                                     否

 32    武汉亿童文教股份有限公司     综合消费者服务                               否

 33    辽宁成大生物股份有限公司     制药与生物科技服务                           否

 34    确成硅化学股份有限公司       化学原料                                     否

       上海泓博智源医药股份有限
 35                                 制药与生物科技服务                           否
       公司

 36    上海合全药业股份有限公司     制药与生物科技服务                           否

                                    许可经营项目:无 一般经营项

                                    目:计算机系统软件开发及网络
       包头市鸿昱信息科技有限责
 37                                 设备安装、维护;计算机软件技                 否
       任公司
                                    术的开发、转让、服务、咨询;

                                    计算机软件产品的销售


              (7)嘉兴慧海股权投资合伙企业(有限合伙)

                                                                     是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称            主营业务/经营范围
                                                                          或存在业务往来

       上海罗曼照明科技股份有限公
 1                                  城市景观照明整体方案提供                     否
       司(430662.OC)

 2     鄂信钻石新材料股份有限公司   复合钻石工具、合成钻石材料、合               否

                                               1-3-39
                                                                        补充法律意见书(二)



                                                                            是否与发行人从事相关业务
序号         对外投资公司名称                   主营业务/经营范围
                                                                                 或存在业务往来

       (830925.OC)                     金材料、模具材料等产品的研发、

                                         生产和销售

                                         研发和销售虚拟化基础软件产品,
       北京易讯通信息技术股份有限
 3                                       销售虚拟化软硬件产品,并提供虚                 否
       公司(831142.OC)
                                         拟化技术服务

       许昌智能继电器股份有限公司        智能配用电产品和系统的研发、组
 4                                                                                      否
       (831396.OC)                     装、销售和服务

       广东松炀再生资源股份有限公
 5                                       环保再生纸的研发,生产和销售                   否
       司(831543.OC)

       上海鸿辉光通科技股份有限公        光通信材料及光通信器件的研发、
 6                                                                                      否
       司(832063.OC)                   生产和销售

       你好现在(北京)科技股份有限        金融支付软件产品的技术开发及服
 7                                                                                      否
       公司(832086.OC)                 务

       江苏康沃动力科技股份有限公        柴油发动机及发电机组的研发设
 8                                                                                      否
       司(832540.OC)                   计、生产、组装和销售

       亚世光电股份有限公司              液晶显示屏及模组的研发、生产和
 9                                                                                      否
       (002952.SZ)                     销售

       河 南 蓝 天燃 气股 份 有限公 司
 10                                      天然气输送及销售                               否
       (833371.OC)

                                         利用广播电视网、电信网及互联网

       北京流金岁月文化传播股份有        (即“三网”)为内容供应商提供渠
 11                                                                                     否
       限公司(834021.OC)               道传播、内容运营及技术支撑于一

                                         体的综合服务

       宁 波 球 冠电 缆股 份 有限公 司
 12                                      电线电缆研发、生产、销售                       否
       (834682.OC)



                                                  1-3-40
                                                                      补充法律意见书(二)



                                                                          是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称                 主营业务/经营范围
                                                                               或存在业务往来

                                         脂肪胺、有机溶剂、香料香精、双
       浙 江 新 化化 工股 份 有限公 司
 13                                      氧水及其他精细化工产品的生产经               否
       (839128.OC)
                                         营

       北京朗照企业管理中心(有限
 14                                      企业管理                                     否
       合伙)

 15    北京创璞科技有限公司              应用软件服务,软件开发                       否

 16    上海致链科技有限公司              区块链技术开发                               否

 17    同一(北京)科技有限公司          软件开发                                     否

       汉中米克隆工量具实业有限公
 18                                      工具、量具加工与制造                         否
       司

                                         从事动力环境监控系统、能耗管理

                                         系统、综合节能系统、门禁系统等
 19    浙江创力电子股份有限公司                                                       否
                                         产品及系统集成的销售及后续服

                                         务,同时提供相关技术服务。


              (8)昆山鼎德投资合伙企业(有限合伙)

                                                                          是否与发行人从事相关业务
序号          对外投资公司名称                        主营业务
                                                                               或存在业务往来

                                         化学原料药及医药中间体的研发、
 1     浙江车头制药股份有限公司                                                       否
                                         生产与销售

       广东奥迪威传感科技股份有限        敏感元器件和传感器及相应模组的
 2                                                                                    否
       公司                              研发、设计、生产和销售

       上海龙创汽车设计股份有限公        汽车概念设计、造型设计和汽车整
 3                                                                                    否
       司                                车工程设计

                                         医学教学模型、教学仪器的研发、
 4     天津天堰科技股份有限公司                                                       否
                                         生产与销售业务

                                                    1-3-41
                                                                 补充法律意见书(二)



                                                                     是否与发行人从事相关业务
序号        对外投资公司名称                     主营业务
                                                                          或存在业务往来

 5     同信通信股份有限公司         通信网络规划设计                             否

                                    从事以公共建筑装饰设计与施工、

                                    幕墙设计与施工、住宅整体设计与

                                    装修为主体,集总承包、机电设备
 6     中标建设集团股份有限公司                                                  否
                                    安装、金属门窗、轻型钢结构、建

                                    筑智能化、消防、照明工程、园林

                                    绿化、体育场地的工程服务

 7     宁波球冠电缆股份有限公司     电线电缆研发、生产、销售                     否

                                    浓缩乳制品的研发、生产和销售以
 8     熊猫乳品集团股份有限公司                                                  否
                                    及乳品贸易

                                    中小尺寸液晶显示屏及液晶显示模
 9     亚世光电股份有限公司                                                      否
                                    组的设计、研发、生产和销售

                                    中药饮片及中成药的生产与销售以
 10    安徽源和堂药业股份有限公司                                                否
                                    及中药材贸易

                                    提供以科学保教产品为核心的幼儿
 11    武汉亿童文教股份有限公司                                                  否
                                    教育整体解决方案

       上海绿岸网络科技股份有限公
 12                                 网络游戏的开发以及运营                       否
       司


            (9)宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)

            截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,宁波前海众诚投资合伙企业(有

       限合伙)持有发行人 9,000 股,持股比例为 0.0109%,其持有发行人股份系通过

       股转系统自行购入。出于保密性考虑,其未提供对外投资情况,但已出具说明,

       确认其不存在持股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的公司,信达律

       师已通过查询“国家企业信用信息公示系统”、“天眼查”等网站确认上述情况。

            (10)珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)
                                            1-3-42
                                                                 补充法律意见书(二)



         截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,珠海市诚隆飞越投资合伙企业

     (有限合伙)持有发行人 12,000 股,持股比例为 0.0145%,其持有发行人股份系

     通过股转系统自行购入。信达律师经电话访谈,查询“国家企业信用信息公示系

     统”、“天眼查”等网站,其对外投资情况如下:

序                                                                  是否与发行人从事相关
             对外投资公司名称                  经营范围
号                                                                   业务或存在业务往来

                                   薄膜开关、导光膜、背光模组、超
      深圳市汇创达科技股份有限
1                                  薄发光皮套键盘的研发、生产与销             否
      公司
                                   售。


         (11)湖北计然投资有限公司

                                                                            是否与发行人从
序    对外投资公司名
                                              经营范围                      事相关业务或存
号             称
                                                                              在业务往来

                          文化园林、古典园林、艺术景观、大型综合性园林建

                          设;古城、古镇、古村落等文化生态风景旅游区的策

                          划、设计、营建及运营管理;生态环保项目建设;艺

                          术盆景、花木的种植、销售;绿化工程及养护、建筑

                          工程、水利水电工程、市政公用工程、机电工程、古
      苏州园林营造产
1                         建筑工程、环保工程、城市及道路照明工程、建筑装           否
      业股份有限公司
                          修装饰工程、建筑幕墙工程;消防设施工程;电子与

                          智能化工程、地基基础工程、钢结构工程等各类经资

                          质许可的项目建设;城市、建筑、装饰、景观等综合

                          设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方

                          可开展经营活动)

                          生产光纤收发器、IP 交换机、光端机(限分支机构经
      北京蓝山科技股
2                         营);研发光纤收发器、IP 交换机、光端机;系统控          否
      份有限公司
                          制软件的开发、转让;技术咨询、技术服务、技术培

                                             1-3-43
                                                               补充法律意见书(二)



                                                                         是否与发行人从
序   对外投资公司名
                                         经营范围                        事相关业务或存
号            称
                                                                            在业务往来

                      训;销售自产产品。(依法须经批准的项目,经相关

                      部门批准后依批准的内容开展经营活动。)

                      融资租赁;兼营和主营业务有关的商业保理业务;保

                      险兼业代理(代理险种:责任保险、企财险);公共

                      设施、基础设施、医疗设备、房产的租赁;生产设备、
     融信租赁股份有
3                     办公设备、通信设备、环保设备、科研设备、检验检            否
     限公司
                      测设备、工程机械设备、飞机、船舶、汽车、二手车

                      的租赁;租赁业务咨询;对外贸易。(依法须经批准

                      的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                      生产、加工、销售:儿童早期教育产品、妇幼用品、

                      玩具、服装及服饰、鞋、帽、包、橡胶制品、玻璃制

                      品、塑料制品、五金制品、电子智能产品、电子元件、
     广东嘉达早教科
4                     电子器件;儿童早期教育产品、妇幼用品、电子产品            否
     技股份有限公司
                      及智能学习用品的研究与开发;软件设计,动漫产品

                      创作、研发、设计、制作、销售;图书批发,图书零

                      售;货物进出口、技术进出口。

                      网络预约出租汽车经营;软件技术开发、技术服务、

                      技术转让、计算机技术培训、技术咨询;经济信息咨

                      询;企业管理咨询;汽车租赁、向国内外购买租赁车
     神州优车股份有
5                     辆、租赁车辆的残值处理。(企业依法自主选择经营            否
     限公司
                      项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关

                      部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本

                      市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

     山水环境科技股   生态修复、环境治理、水污染治理、水土保持、湿地
6                                                                               否
     份有限公司       保护与建设、重金属污染土壤治理、流域治理与保护、

                                        1-3-44
                                                              补充法律意见书(二)



                                                                        是否与发行人从
序    对外投资公司名
                                          经营范围                      事相关业务或存
号          称
                                                                           在业务往来

                       生态景观建设、生态环境规划设计;苗木的研发、种

                       植、销售;城市建筑物、绿地街景照明施工;园林绿

                       化工程施工、养护;园林设施及设备安装;园林绿化

                       技术咨询、信息服务;市政公用工程施工总承包;园

                       林古建筑工程专业承包;城市及道路照明工程专业承

                       包;水利水电工程施工总承包。环保产品技术开发、

                       技术咨询;水污染技术开发、重金属污染土壤技术开

                       发;劳务分包;环保工程;河湖整治工程;金属、木

                       材、石材、石膏雕塑制作与安装;大气污染治理;噪

                       声、光污染治理;辐射污染治理服务;固体废弃物处

                       理。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方

                       可经营)

                       电机软起动、电气成套设备、电力电子设备、环保设

                       备、电池储能系统、铁路设备及软件的研发、设计、

                       生产、销售及服务;合同能源管理服务;电力工程、
      大力电工襄阳股
7                      机电工程的施工与安装;机电设备及配件的销售、安          否
      份有限公司
                       装及服务;自有厂房租赁;货物及技术进出口(不含

                       国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(依法须经

                       批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)


         信达律师的核查过程:

         1、查询了“国家企业信用信息公示系统(www.gsxt.gov.cn/)”、“天眼查”

     等网站,取得部分机构股东提供的合伙协议及股东穿透表,对全体机构股东进行

     穿透核查,并核查全体机构股东的对外投资情况。

         2、取得除宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)、珠海市诚隆飞越投资合

                                         1-3-45
                                                      补充法律意见书(二)



伙企业(有限合伙)以外机构股东最新的对外投资明细表,并通过“国家企业信

用信息公示系统(www.gsxt.gov.cn/)”、“天眼查”等网站核查被投资企业的名称

及经营范围情况。

    3、取得宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)的书面说明,确认其未持

股经营或控制与发行人从事相关业务或业务往来的公司。

    4、对珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)的对外投资情况,通过电

话访谈、网络核查的方式进行确认。


    四、反馈意见 4—新三板挂牌情况


    发行人于 2012 年在新三板挂牌。请发行人说明:(1)截止目前穿透后的发

行人股东人数,发行人股东是否超过 200 人,如有是否经过有权部门批准;(2)

发行人在新三板挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌事项与本次申请文件和财

务报告的差异情况,请以对照表形式予以解释说明;(3)在新三板挂牌期间发

行人及其实际控制人是否受到证券相关行政处罚或监管措施。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

       答复:

       (一)截止目前穿透后的发行人股东人数,发行人股东是否超过 200 人,

如有是否经过有权部门批准;

    截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人股东共计 92 名,其中自

然人股东 82 名,机构股东 11 名,机构股东无需穿透计算股东人数,具体理由如

下:

    1、法律依据

    (1)《私募投资基金监督管理暂行办法》相关规定

    “下列投资者视为合格投资者:(一)社会保障基金、企业年金等养老基金,

慈善基金等社会公益基金;(二)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(三)
                                   1-3-46
                                                       补充法律意见书(二)



投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;(四)中国证监会规定

的其他投资者。以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直

接或者间接投资于私募基金的,私募基金管理人或者私募基金销售机构应当穿透

核查最终投资者是否为合格投资者,并合并计算投资者人数。但是,符合本条第

(一)、(二)、(四)项规定的投资者投资私募基金的,不再穿透核查最终投资者

是否为合格投资者和合并计算投资者人数。”

     (2)《非上市公众公司监管指引第 4 号——股东人数超过 200 人的未上市股

份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》相关规定

     “以私募股权基金、资产管理计划以及其他金融计划进行持股的,如果该金

融计划是依据相关法律法规设立并规范运作,且已经接受证券监督管理机构监管

的,可不进行股份还原或转为直接持股。”

     2、机构股东备案情况

     截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人 11 名机构股东备案情况

如下:

序                                                            备案情况
                     机构股东名称
号                                                  备案时间         基金编号

1    上海虢实投资合伙企业(有限合伙)             2014-5-20        SD3317

2    上海虢合投资合伙企业(有限合伙)             2015-4-10        S28362

3    上海虢盛资产管理中心(有限合伙)             2015-7-27        S65590

4    深圳安鹏汽车轻量化一期投资中心(有限合伙)   2016-5-19        SJ1491

5    宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)     2015-3-26        S27785

6    宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)     2015-6-25        S62166

7    嘉兴慧海股权投资合伙企业(有限合伙)         2017-5-23        ST5160

8    珠海市诚隆飞越投资合伙企业(有限合伙)       2017-2-17        SR8588

9    宁波前海众诚投资合伙企业(有限合伙)         2017-3-14        SR9286

10   昆山鼎德投资合伙企业(有限合伙)             2017-6-6         ST3730

                                    1-3-47
                                                      补充法律意见书(二)



序                                                        备案情况
                     机构股东名称
号                                                 备案时间          基金编号

                                                 系一人有限公司,无论是否备
11   湖北计然投资有限公司
                                                 案,均按 1 人计算


     综上,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人 92 名股东均无需

穿透计算人数,发行人全体股东不超过 200 人。

     信达律师的核查过程及核查意见:

     1、查询了发行人机构股东中私募基金在中国证券投资基金业协会备案记录,

通过国家企业信用信息公示系统查询及部分机构股东的合伙协议,核查了机构股

东的股权结构。

     2、查阅了穿透计算股东人数相关法律法规。

     经核查,发行人现有机构股东中,湖北计然为自然人独资企业,且通过新三

板公开转让方式入股发行人,无需穿透还原计算股东人数。其他机构股东均为根

据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》合法登记备案的基金,

根据《私募投资基金监督管理暂行办法》及《非上市公众公司监管指引第4号—

—股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指

引》的规定,无需穿透还原计算股东人数。因此,截至本《补充法律意见书(二)》

出具之日,发行人的股东人数为92人,未超过200人,无需经有权部门批准。

     (二)发行人在新三板挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌事项与本次

申请文件和财务报告的差异情况,请以对照表形式予以解释说明;

     经核查,前次申报时,发行人根据《挂牌公司信息披露及会计披露业务问答

(三)》的有关要求,对《招股说明书(申报稿)》等申请文件与发行人在全国股

转系统网站(http://www.neeq.com.cn/)的信息披露进行了对比,就主要差异内容

及更正情况于 2017 年 8 月 24 日作出了《天津锐新昌轻合金股份有限公司关于信

息披露文件差异说明的公告》。


                                    1-3-48
                                                               补充法律意见书(二)



       该更正完成后,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人在新三

板挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌事项与本次申请文件和财务报告不存在

差异。

       针对前次申报的更正事项,前次申报保荐机构、会计师及发行人律师分别出

具了相应的专项说明,根据专项说明,前述披露信息更正的主要内容、原因及其

影响如下:

       1、业务部分更正内容

                  事项                                       影响
因统计口径差异,更正前五大供应商名称、
                                           更正《2015 年度报告》、《2016 年度报告》
采购金额、采购占比。
因统计口径差异,更正各年度在职员工基本
                                           更正《2015 年度报告》、《2016 年度报告》
情况

       2、财务部分更正内容

       财务部分内容的更正的主要原因系同一报表项目内部明细科目重分类、信息

披露遗漏等原因所致,具体如下:

                  事项                                       影响
因 2014 年主营业务收入、其他业务收入分
类更正,调增主营业务收入 519,902.53 元,
                                           更正《2015 年度报告》财务报表附注关于
同时其他业务收入调减相同金额;主营业务
                                           营业收入、营业成本的上年发生额
成本、其他业务成本重分类相应调整金额
539,507.11 元。
为确保信息披露充分性,将存货中“发出商     更正《2015 年度报告》、《2016 年度报告》
品”二级科目单独列示                       财务报表附注关于存货的披露。
因遗漏锐新昌印度,更正新增合并范围变
                                           更正《2015 年度报告》,印度子公司无任何
化,补充披露《2015 年度报告》财务报表附
                                           业务,对投资者判断影响较小。
注关于合并范围的变化的表述。
诺森工贸及启程咨询租赁发行人物业作为       更正《2015 年度报告》、《2016 年度报告》。
注册地址,关联租赁信息披露遗漏,补充披     无实际占用或使用租赁物业,租金为零,对
露相关事项。                               投资者判断影响较小。

       3、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简历信息更正

       保荐机构就发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简历信息做

                                      1-3-49
                                                     补充法律意见书(二)



了进一步确认及细化,发行人根据确认后信息更正了《股份报价转让说明书》、

《2015 年度报告》及《2016 年度报告》。

    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、查阅发行人 2017 年 8 月 24 日作出的《天津锐新昌轻合金股份有限公司

关于信息披露文件差异说明的公告》及前次申报保荐机构、会计师、发行人律师

分别出具的相应专项说明。

    2、查阅并对比了本次申请文件和发行人在新三板挂牌期间的所有公开披露

信息、停复牌事项。

    经核查,信达律师认为,以上更正所涉及的内容,发行人已在全国中小企业

股份转让系统指定信息披露平台进行了公告,并履行了相应的决策程序,符合《全

国中小企业股份转让系统业务规则(实行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌

公司信息披露细则》、《挂牌公司信息披露及会计业务问答(三)》等相关法律、

法规和业务规则的规定。更正内容不会对投资者利益产生重大影响,不存在重大

差异;该更正完成后,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人在新

三板挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌事项与本次申请文件和财务报告不存

在差异。

    (三)在新三板挂牌期间发行人及其实际控制人是否受到证券相关行政处

罚或监管措施;

    经核查,在新三板挂牌期间发行人及其实际控制人未受到证券相关行政处罚

或监管措施。

    信达律师的核查过程:

    1、查阅了发行人在新三板期间全部公告,确认不存在与发行人及其实际控

制人受到证券相关行政处罚或监管措施的公告。

    2、在证监会“资本市场违法失信信息公开查询平台网站”和“全国中小企

业股份转让系统网站监管公开信息”核查发行人及其实际控制人违法违规及监管

                                  1-3-50
                                                   补充法律意见书(二)



信息。

    3、取得发行人及其实际控制人就未受到证券相关行政处罚或监管措施的书

面说明。




    五、反馈意见 5—发行人实际控制人的纳税义务


    关于发行人实际控制人的纳税义务。请发行人说明发行人历次增资、股权转

让、整体改制、盈余公积金及未分配利润转增股本等过程中发行人实际控制人是

否均履行了纳税义务,是否存在违法违规情形,是否构成对本次发行上市的法律

障碍。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:

    (一)发行人历次增资、股权转让、整体改制、盈余公积金及未分配利润

转增股本等过程中发行人实际控制人是否均履行了纳税义务

    报告期内,发行人实际控制人为国占昌、国佳,王静为发行人股东、国占昌

之妻、国佳之母。发行人自成立起,历次增资、股权转让、整体改制(含盈余公

积金及未分配利润转增股本)过程中,实际控制人均按照相关法律法规规定及税

务部门要求履行纳税义务,具体情况如下:




                                1-3-51
                                                                               补充法律意见书(二)


                                                                 实际控制人(含其近亲属王静)
序号    类型    股权转让[注 1]、增资、分红及整体变更
                                                            是否纳税                 纳税情况

                2004 年 11 月,锐新有限成立,注册资本

       有限公   400 万元,其中:诺森工贸实物出资 200
 1                                                         不适用       ——
       司成立   万元,北方模具货币出资 140 万元,王静

                货币出资 60 万元。

                                                                        实际控制人近亲属王静持股
                2006 年 3 月,按持股比例分红 1,223.1495
 2     分红                                                是           15%,缴纳个人所得税 36.6945
                万元。
                                                                        万元。

                2006 年 4 月,锐新有限注册资本增至 1,555

                万元,新增部分由诺森工贸认缴,其中:实
 3     增资                                                不适用       ——
                物增资 473.565 万元,货币增资 681.345

                万元。

                2007 年 6 月,诺森工贸将持有锐新有限出
       股权转                                              2007 年 6 月、2007 年 8 月两次股权转让在经济
 4              资额 1,355 万元(占 87.14%)转让至国占
       让                                                  实质上未发生交易;上述转让实质上于 2014
                昌。
                                                           年 12 月以非交易过户形式完成,税务主管机构
                2007 年 8 月,国占昌将持有锐新有限出资
       股权转                                              2014 年 12 月视同利润分配计征个人所得税
 5              额 1,355 万元(占 87.14%)转让至诺森工
       让                                                  1,463.92 万元。
                贸。

                                                                        实际控制人近亲属王静持股
                2007 年 8 月,按持股比例分红 2,718.0744
 6     分红                                                是           3.86%,缴纳个人所得税 20.9835
                万元。
                                                                        万元。

                2007 年 9 月,锐新有限注册资本增至 4,000

 7     增资     万,新增部分由诺森工贸认缴,均为货币       不适用       ——

                出资。

                2007 年 10 月,北方模具将持有锐新有限
       股权转
 8              出资额 140 万元(占 3.50%)转至诺森工      不适用       ——
       让
                贸。

 9     增资     2007 年 10 月,锐新有限注册资本增至        不适用       ——


                                                1-3-52
                                                                              补充法律意见书(二)


                                                                实际控制人(含其近亲属王静)
序号    类型    股权转让[注 1]、增资、分红及整体变更
                                                            是否纳税                纳税情况

                4,300 万元,新增部分由诺森工贸认缴,

                以实物增资。

                                                                       实际控制人近亲属王静持股
                2007 年 12 月,按持股比例分红 1,000 万
 10    分红                                                是          1.40%,缴纳个人所得税 2.80 万
                元。
                                                                       元。

                                                                       整体改制时,关于盈余公积、未

                                                                       分配利润转增股本、资本公积的
       整体改   2007 年 12 月,整体变更为股份公司,完
 11                                                        是          部分,实际控制人近亲属王静持
       制       成后注册资本 7,500 万元。
                                                                       股 1.40%,按其持股比例缴纳个

                                                                       人所得税 9.98 万元。

                                                                       实际控制人近亲属王静持股
                2010 年 12 月,按持股比例分红 1,000 万
 12    分红                                                是          1.40%,依据分得数额按 20%的
                元。
                                                                       税率缴纳个人所得税 2.80 万元。

                                                                       实际控制人近亲属王静持股

                2012 年 1 月,按持股比例分红 507.0994                  1.40%,依据分得数额按 20%的
 13    分红                                                是
                万元。                                                 税率缴纳个人所得税 1.4199 万

                                                                       元。

       股权转   2012 年 9 月 7 日,诺森工贸将持有锐新昌
 14                                                        不适用      ——
       让       3 万股转至王静。

                                                                       实际控制人近亲属王静持股

                2013 年 6 月,以 7,500 万股为基数,向全                1.44%,依据分得数额按 20%的
 15    分红                                                是
                体股东 10 派 0.8 元,共计分红 600 万元。               税率缴纳个人所得税 1.7280 万

                                                                       元。

                                                                       实际控制人近亲属王静持股
                2013 年 11 月,以 7,500 万股为基数,向
                                                                       1.44%,依据分得数额按 20%的
 16    分红     全体股东 10 派 1.4 元。共计分红 1,050 万   是
                                                                       税率缴纳个人所得税 3.0240 万
                元。
                                                                       元。


                                                1-3-53
                                                                           补充法律意见书(二)


                                                                 实际控制人(含其近亲属王静)
序号    类型    股权转让[注 1]、增资、分红及整体变更
                                                           是否纳税               纳税情况

                2014 年 12 月,诺森工贸分别将持有锐新                  税务主管机构将本次非交易过户

       非交易   昌 5,173.70 万股(占 68.98%)、2,217.30                视同利润分配计征个人所得税,
 17                                                       是
       过户     万股(占 29.56%)非交易过户至国占昌、                  国占昌、国佳合计缴纳 1,463.92

                国佳。                                                 万元。

                                                                       根据《财政部国家税务总局证监

                                                                       会关于实施全国中小企业股份转

                                                                       让系统挂牌公司股息红利差别化

                                                                       个人所得税政策有关问题的通

                                                                       知》(财税[2014]48 号):自 2014

                                                                       年 7 月 1 日起,个人持有全国中

                2015 年 5 月,以 7,500 万股为基数,向全                小企业股份转让系统(简称全国

 18    分红     体股东 10 派 13.34 元,共计分红 10,005    是           股份转让系统)挂牌公司的股票,

                万元。[注 2]                                           持股期限超过 1 年的,暂减按

                                                                       25%计入应纳税所得额。

                                                                       实际控制人国占昌、国佳及其近

                                                                       亲属王静三人合计持股 7499 万

                                                                       股,按照 2500.9165 万元的应纳

                                                                       税所得额缴纳个人所得税

                                                                       500.1833 万元。

                                                                       根据《财政部国家税务总局证监

                                                                       会关于上市公司股息红利差别化

                                                                       个人所得税政策有关问题的通
                2015 年 12 月,以原股本 7,500 万股为基
                                                                       知》(财税[2015]101 号):自 2015
 19    分红     数,向全体股东 10 派 2.67 元,共计分红    免征
                                                                       年 9 月 8 日起,个人从公开发行
                2,002.50 万元。
                                                                       和转让市场取得的上市公司股

                                                                       票,持股期限超过 1 年的,股息

                                                                       红利所得暂免征收个人所得税。


                                               1-3-54
                                                                                 补充法律意见书(二)


                                                                    实际控制人(含其近亲属王静)
序号    类型      股权转让[注 1]、增资、分红及整体变更
                                                              是否纳税                 纳税情况

       股权转     2016 年 1 月,国占昌将其持有锐新昌 290                  国占昌缴纳个人所得税 355.6632
 20                                                          是
       让         万股转至 6 家做市商。                                   万元。

                  2016 年 3 月,锐新昌向 31 名员工实施股
       定向增
 21               权激励,增发 121 万股,注册资本增至        不适用       ——
       发
                  7,621 万元。

                  2016 年 5 月,以 7,621 万股为基数,向全

 22    分红       体股东 10 派 2.50 元,共计分红 1,905.25    免征         参见本表“19、纳税情况”。

                  万元。

       定向增     2016 年 6 月,锐新昌向 17 人定向增发,
 23                                                          不适用       ——
       发         增发 650 万股,注册资本增至 8,271 万元。

                  2017 年 3 月,国占昌、国佳将其持有锐新

       股权转     昌股份 1,220.80 万股、245.60 万股转至虢                 国占昌、国佳合计缴纳个人所得
 24                                                          是
       让         实投资,国佳将其持有锐新昌股份 216.70                   税 2,858.57 万元。

                  万股、92.00 万股转至虢盛管理、张平。

                  2017 年 5 月,以 8,271 万股为基数,向全

 25    分红       体股东 10 派 2.50 元,共计分红 2,067.75    免征         参见本表“19、纳税情况”。

                  万元。

       股权转     2017 年 6 月,张平将持有锐新昌 92.00 万
 26                                                          不适用       ——
       让         股转至虢盛管理。

                  2018 年 4 月,以 8,271 万股为基数,向全

 27    分红       体股东 10 派 2.50 元,共计分红 2,067.75    免征         参见本表“19、纳税情况”。

                  万元。


              注 1:发行人于 2012 年 9 月在代办股份转让系统挂牌,于 2013 年 4 月在新三板公开转

       让股票,由于挂牌后发行人股票在公开市场交易且交易频繁发生,上表未列示挂牌后交易金

       额较小的股权转让情况。涉及实际控制人事项为:国占昌曾于 2016 年 2 月至 3 月通过股转

       系统转让 3000 股,已缴纳相关个人所得税 0.54 万元。

              注 2:发行人于 2015 年 5 月 12 日经 2014 年年度股东大会,首次审议通过本次分红议
                                                 1-3-55
                                                                 补充法律意见书(二)


案,后暂缓支付,最终于 2015 年 12 月 2 日经 2015 年第三次临时股东大会决议实施。


    (二)上述过程是否存在违法违规情形,是否构成对本次发行上市的法律
障碍

    经信达律师梳理核查了自发行人成立至本《补充法律意见书(二)》出具之
日实际控制人国占昌、国佳二人在历次股权转让、增资、整体变更及分红过程中
涉及纳税情况,该二人均按照相关法律法规规定及税务部门要求履行纳税义务,
不存在违法违规情形,不存在构成本次发行上市法律障碍的情形。

    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、查阅了发行人历次工商变更登记资料,梳理了发行人自成立以来的历次
股权转让、增资、整体变更等情况,取得了实际控制人相关纳税凭证;

    2、查阅了全国中小企业股份转让系统发行人公告,确认了发行人挂牌后的
分红情况。

    3、查阅了发行人历次分红及分红个税代扣代缴的财务凭证。

    4、查询了全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利相关税收法规,对
发行人纳税、减征、免征等情况进行确认;

    5、访谈了实际控制人国占昌,对其本人及国佳、王静纳税情况进行确认。

    经核查,信达律师认为,发行人自成立以来,在历次股权转让、增资、整体
变更、分红过程中,发行人实际控制人国占昌、国佳及其近亲属王静已按照税收
相关法律法规规定履行了纳税义务,不存在违法违规情形,不存在构成本次发行
上市障碍的事项。




    六、反馈意见 6—关联方


    报告期内,发行人实际控制人曾控制两家企业,目前已完成注销,发行人的
关联方中投资公司较多。请发行人说明关联方在资产、人员、技术等方面与发行
人的关系,说明两家公司在存续期间经营的合法合规性,注销的资产处置和人员

                                      1-3-56
                                                          补充法律意见书(二)


安置情况;说明发行人关联方中的投资公司是否持股、经营或投资与发行人从事
相同业务或业务往来的公司,是否与发行人的控股股东、实际控制人、高级管理
人员或主要客户、供应商存在资金往来。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:

    (一)请发行人说明关联方在资产、人员、技术等方面与发行人的关系,
说明两家公司在存续期间经营的合法合规性,注销的资产处置和人员安置情况;

    报告期内,除发行人及其子公司外,发行人实际控制人仅曾控制一家企业,
即诺森工贸,发行人部分高级管理人员及员工曾控制一家企业,即天津启程。诺
森工贸、天津启程分别于 2017 年 5 月 8 日、2017 年 3 月 9 日完成注销。

    1、诺森工贸

    (1)在资产、人员、技术等方面与发行人的关系

    自 2003 年 9 月成立起,诺森工贸主要从事铝合金加工、销售,于 2008 年 7
月停止生产经营。诺森工贸主要资产为机器设备,均为自有。诺森工贸与发行人
同属国占昌控制的企业,出于业务发展规划考虑,诺森工贸分别于 2004 年 11 月、
2006 年 4 月及 2007 年 10 月将其主要资产出资至发行人。诺森工贸注销后,其
部分人员转至发行人工作,技术均由发行人继承并由发行人申请了相关专利。

    (2)存续期间经营的合法合规性

    经核查,自 2003 年 9 月成立至 2017 年 5 月注销期间,诺森工贸不存在违法
违规情形。主要监管部门开具无违法违规证明情况如下:

    2017 年 5 月 27 日,天津市国税、地税主管部门出具《证明》,确认诺森工
贸自成立至注销期间无欠缴税款,未发生税务方面的违法违规行为。2018 年 1
月 18 日,天津市滨海新区市场监管局高新区分局出具《证明》,确认诺森工贸自
2014 年 1 月 1 日至注销期间不存在受到处罚情形。

    (3)注销的资产处置和人员安置情况



                                   1-3-57
                                                         补充法律意见书(二)


    诺森工贸于 2008 年 9 月停止生产经营,于 2017 年 5 月完成注销,诺森工贸
的人员、资产等于 2007 年开始陆续转移到锐新有限,其中多数员工已于停止生
产经营前离职,少数员工入职锐新有限,生产设备通过增资等形式转移到锐新有
限后基本都由锐新有限使用。

    经核查,诺森工贸在注销过程中已履行相关法律法规规定的程序,不存在违
法违规情形。

    2、天津启程

    (1)在资产、人员、技术等方面与发行人的关系

    2015 年 5 月 28 日,天津启程成立,王哲、班立新、刘建等 30 名发行人员
工作为合伙人共同认缴出资 500 万元,拟作为发行人实施员工股权激励的持股平
台,执行事务合伙人为王哲。后发行人决定改为以直接向该部分员工非公开发行
股票的方式实施股权激励,因此全体合伙人共同决定注销天津启程,天津启程于
2017 年 3 月 9 日经天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准注销。

    天津启程自成立至注销期间未实缴出资,无实际经营活动,与发行人在资产、
人员、技术等方面不存在任何往来关系。

    (2)存续期间经营的合法合规性

    天津启程存续期间无实际经营活动,不存在违法违规情形。2017 年 5 月 26
日、2017 年 5 月 31 日、2018 年 1 月 22 日,天津市滨海高新技术产业开发区国
家税务局第一税务所、天津市滨海新区第六地方税务分局、天津市滨海新区市场
和质量监督管理局滨海高新技术产业开发区分局分别出具证明,确认天津启程存
续期间不存在欠缴税款,未发现因违法违规受到行政处罚的情形。

    (3)注销的资产处置和人员安置情况

    天津启程存续期间,各合伙人未实缴出资,未聘用专职员工,注销时不存在
资产处置及人员安置事项。

    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、取得并查阅诺森工贸和天津启程的工商档案资料,核查诺森工贸和天津

                                  1-3-58
                                                                   补充法律意见书(二)


          启程存续期间的历史沿革及经营情况,以及诺森工贸和天津启程的注销情况;

               2、访谈诺森工贸原控股股东国占昌,就诺森工贸在资产、人员、技术与发
          行人之间的关系及诺森工贸在存续、注销期间的经营情况及合法合规性进行确
          认;

               3、访谈天津启程原执行事务合伙人王哲,就天津启程在资产、人员、技术
          与发行人之间的关系及天津启程在存续、注销期间的经营情况及合法合规性进行
          确认;

               4、登录国家企业信用信息公示系统、信用中国等网站检索诺森工贸和天津
          启程违法违规情形;

               5、取得并查阅诺森工贸和天津启程国税、地税、工商无违法违规证明;

               经核查,信达律师认为,诺森工贸在资产、人员、技术等方面与发行人始终
          保持独立,诺森工贸在存续期间及注销过程中均合法合规,诺森工贸注销后,除
          多数员工已于停止生产经营前离职外,少数员工入职锐新有限,其生产设备通过
          增资等形式转移到发行人后基本都由发行人使用,不存在纠纷或潜在纠纷;天津
          启程自成立至注销期间无实际经营活动,与发行人在资产、人员、技术等方面不
          存在任何往来关系,不存在违法违规情形,注销时不存在资产处置及人员安置事
          项。

                 (二)说明发行人关联方中的投资公司是否持股、经营或投资与发行人从
          事相同业务或业务往来的公司,是否与发行人的控股股东、实际控制人、高级
          管理人员或主要客户、供应商存在资金往来。

               1、发行人关联方中的投资公司是否持股、经营或投资与发行人从事相同业
          务或业务往来的公司

               发行人关联方中共有 8 家投资公司,除投资发行人外,上述投资公司对外投
          资情况如下:

序   投资公司名称    出资额(万   出资比             关联方投资公司对外投资情况




                                            1-3-59
                                                                              补充法律意见书(二)

号                    元)/持股数   例/持股                                                      是否与发行
                      量(万股)      比例                                                       人从事相关
                                                 公司名称                 主营业务
                                                                                                 业务或存在
                                                                                                 业务往来
     上海虢实投资合                           上海虢合投资合    资产管理、咨询,商务信息咨询,
1    伙企业(有限合      3,802.50   41.74%    伙企业(有限合    企业管理咨询,财务咨询,实业         否
     伙)                                     伙)              投资。
                                              天津振威展览股    展览展示服务、会议组织策划;
                            72.47    2.38%                                                           否
                                              份有限公司        商务、经济信息咨询。
                                                                一站式全自动广告发布平台,致
                                              哇棒移动传媒股    力于为广告主提供精准、高效的
                            65.00    1.06%                                                           否
                                              份有限公司        广告投放并为数以万计的手机
     上海虢合投资合
                                                                程序开发者提供赢利解决方案。
2    伙企业(有限合
                                                                生产汽车顶棚、免玻纤 DVD、
     伙)                                     烟台正海合泰科
                          699.30     6.99%                      座椅后护板、电瓶护罩、聚氨酯         否
                                              技股份有限公司
                                                                类部件等汽车内饰产品。
                                              中际联合(北京) 研发、制造塔筒升隆机,专门为
                            64.60    0.78%    科 技 股 份 有 限 公 风电场运维提供叶片和塔筒维        否
                                              司                   护检修工程服务。
     上海虢盛资产管
3    理中心(有限合                                             无
     伙)
                                              上海虢实投资合    资产管理,实业投资,商务信息
                         1,500.00    3.13%    伙企业(有限合    咨询,投资信息咨询,企业管理         否
                                              伙)              咨询,财务咨询。
                                              上海虢合投资合    资产管理、咨询,商务信息咨询,
                          227.50     2.50%    伙企业(有限合    企业管理咨询,财务咨询,实业         否
                                              伙)              投资。
                                              上海虢盛资产管    资产管理,实业投资,商务信息
     上海虢盛投资管
4                         100.00     3.57%    理中心(有限合    咨询,投资信息咨询,企业管理         否
     理有限公司
                                              伙)              咨询,财务咨询。
                                              长兴虢益投资合    实业投资,资产管理,商务信息
                          100.00     1.00%    伙企业(有限合    咨询,投资咨询,企业管理咨询,       否
                                              伙)              财务咨询。
                                              上海虢茂投资合    资产管理、咨询,商务信息咨询,
                          100.00     6.67%    伙企业(有限合    企业管理咨询,财务咨询,实业         否
                                              伙)              投资。
                                              上海虢盈投资合    投资管理,投资信息咨询,财务
     上海虢顺投资管
5                            0.50    5.03%    伙企业(有限合    咨询,商务咨询,企业管理咨询,       否
     理有限公司
                                              伙)              实业投资。
     上海虢盈投资合
                                              上海虢盛投资管    投资管理,投资信息咨询,财务
6    伙企业(有限合       400.00    40.00%                                                           否
                                              理有限公司        咨询。
     伙)
7    长兴虢益投资合                                             无

                                                    1-3-60
                                                                       补充法律意见书(二)

                                                         关联方投资公司对外投资情况
                      出资额(万    出资比                                                是否与发行

      投资公司名称    元)/持股数   例/持股                                               人从事相关
号                                            公司名称             主营业务
                      量(万股)      比例                                                业务或存在
                                                                                          业务往来
     伙企业(有限合
     伙)
     上海虢茂投资合
8    伙企业(有限合                                       无
     伙)

                经核查,上述投资公司不存在持股、经营或投资与发行人从事相同业务或业
           务往来的公司。

                2、上述投资公司是否与发行人的控股股东、实际控制人、高级管理人员或
           主要客户、供应商存在资金往来

                经核查,上述投资公司未与发行人的控股股东、实际控制人、高级管理人员
           或主要客户、供应商存在资金往来。

                信达律师的核查过程及核查意见:

                1、取得了关联方投资公司最新对外投资确认书、通过“天眼查”等网站核
           查关联方投资公司对外投资情况。

                2、通过国家企业信用信息公示系统查询发行人关联方中投资公司及其对外
           投资企业的经营范围,了解关联方业务情况,确认其与发行人不从事相同业务。

                3、通过查询发行人客户、供应商档案,确认前述关联方投资公司对外投资
           企业与发行人不存在业务往来。

                4、查阅了关联方中投资公司报告期内银行流水,确认其不存在与发行人的
           控股股东、实际控制人、高级管理人员或主要客户、供应商资金往来的情形。

                5、查阅了发行人控股股东国占昌、国佳及其近亲属王静报告期内的银行流
           水,确认其与前述关联方投资公司对外投资企业不存在资金往来。

                6、取得了关联方投资公司提供的关于其对外投资情况的声明,确认其对外
           投资企业不存在持股、经营或投资与发行人从事相同业务或业务往来的公司,也


                                                1-3-61
                                                         补充法律意见书(二)


不存在与发行人的控股股东、实际控制人、高级管理人员或主要客户、供应商资
金往来的情形。

    经核查,信达律师认为,发行人关联方中的投资公司未持股、经营或投资与
发行人从事相同业务或业务往来的公司,未与发行人的控股股东、实际控制人、
高级管理人员或主要客户、供应商存在资金往来。




    七、反馈意见 7—环境保护


    发行人主要从事型材生产和深加工业务。请发行人说明主营业务是否涉及重
污染,说明报告期内环保投入情况及环保制度的执行情况,对员工的健康保护措
施情况,是否存在环保方面的重大违法违规,是否存在环保方面的纠纷或潜在纠
纷。
    请保荐机构、律师核查并发表意见。

       答复:

       (一)请发行人说明主营业务是否涉及重污染,说明报告期内环保投入情
况及环保制度的执行情况,对员工的健康保护措施情况;

    1、发行人主营业务是否涉及重污染

    经核查,发行人主营业务所属行业为《上市公司行业分类指引(2012 年修
订)》中“C33 金属制品业”及《国民经济行业分类(GB/T 4754-2017)》中“C33
金属制品业”所属子行业——工业精密铝合金部件制造业。

    根据《国家环境保护总局关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进
行环境保护核查的通知》(环发[2003]101 号)的规定,重污染行业暂定为:冶金、
化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿
业。

    根据《企业环境信用评价办法(试行)》,重污染行业包括:火电、钢铁、水
泥、电解铝、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、

                                  1-3-62
                                                              补充法律意见书(二)


制革和采矿业 16 类;发行人所属行业(工业精密铝合金部件制造业)不属于上
述 16 类重污染行业,发行人生产的产品不属于《环境保护综合名录(2015 年版)》
所列的高污染、高环境风险产品,因此发行人从事的工业精密铝合金部件制造业
不属于重污染行业。

    经查询天津市环保局、苏州市环保局网站,发行人及其子公司未被列入天津
市重点排污单位名录、苏州市重点排污单位名单。

    综上,发行人不属于重污染行业,发行人主营业务未涉及重污染。

    2、发行人报告期内环保投入情况及环保制度的执行情况

    (1)发行人环保投入包括环保设备与环保费用,环保设备包括购置油雾过
滤器、烟雾过滤器、铝屑过滤器、喷油器等,环保费用主要包括危废处理费、污
水处理费、排污费及环保税等。报告期内,发行人环保投入金额如下:

                                                                    单位:万元

          项目                 2018 年        2017 年    2016 年      2015 年
            注1
环保费用支出                         13.78        6.80       4.02          4.01
            注2
环保设备支出                         24.12       11.80      16.30         34.53

          合计                       37.90       18.60      20.33         38.53
   注 1:2018 年,发行人环保费用支出增加,系因该年度危废处理费相应增加所致。
   注 2:2015 年,发行人环保投入较高系因该年购置油雾处理设备;2018 年,发行人环

保投入较高系因该年购置烟雾过滤器。


    (2)环保制度执行情况

     发行人生产过程中存在固体废物、污水、噪音的排放,发行人生产部下设
安全环保部,负责发行人及其子公司环境保护、安全生产及员工健康保护相关制
度的制定与执行工作。在环境保护方面,发行人制定了《环境管理手册》、《突发
环境事件应急预案》、《危险废弃物存放管理制度》、《污染物应急处理预案》等制
度,其中包括:在重污染天气,按照应急预案的规定实行全部或部分停产;固体
废物统一收集后交由有资质的第三方危废物处理机构处理;安装污水处理设备及
噪声处理设备,污水经处理后排入市政管网;生产过程中进行降噪处理。发行人

                                     1-3-63
                                                           补充法律意见书(二)


生产经营过程中,污染物排放情况通过了环保主管部门的抽查或相关检测。

       3、发行人对员工的健康保护措施情况

       发行人制定了《安全教育培训管理制度》、《危险作业安全管理制度》、《职
业病危害防治管理制度》等安全生产相关内控制度,在新员工入职后会对其提供
安全教育培训及相关测试,在日常经营过程中为员工提供岗位所需劳保用品,并
已建立“委托第三方机构定期对锯床等特殊岗位员工进行专科体检”的制度。

       经核查,报告期内,发行人严格执行《中华人民共和国职业病防治法》、《建
设项目职业病防护措施“三同时”监督管理办法》等法律法规及发行人相关内控制
度规定,为员工提供了符合职业健康要求的环境和设施,不存在发生职业病或工
伤纠纷的情形。

       信达律师的核查过程及核查意见:

    1、实地查看了发行人及其子公司的环保设施,了解了发行人污染物排放情
况。

    2、收集了环保主管部门检测记录,并访谈了发行人安全环保部负责人,确
认发行人及其子公司在报告期内严格遵守了国家环境保护相关法律法规及发行
人内部环保制度的各项规定。

    3、实地查看了发行人员工健康保护措施,访谈发行人安全环保部的负责人,
了解了发行人报告期内员工的健康保护情况。

    4、查询天津市环保局、苏州市环保局网站,未发现发行人及其子公司被列
入天津市重点排污单位名录、苏州市重点排污单位名单;

    5、查阅了发行人环境保护方面、安全生产方面的相关制度;

    6、取得发行人就上述事项的书面说明。

    经核查,信达律师认为,发行人主营业务未涉及重污染;报告期内,发行人
根据生产需要相应的进行环保投入,生产过程中严格准守环保法规及内控制度;
对员工的健康保护制定了整体措施。



                                    1-3-64
                                                            补充法律意见书(二)


       (二)是否存在环保方面的重大违法违规,是否存在环保方面的纠纷或潜
在纠纷。

    经核查,除发行人报告期内因“未设置危险废物暂存场所识别标志”而被天津
市环境保护局处以人民币 2 万元罚款外(已于 2017 年 12 月 13 日经天津市环境
保护局认定不属于环境保护重大违法违规行为),发行人及其子公司 2015 年、
2016 年、2017 年及 2018 年未因违反环保法律、法规、规章而受到其他行政处罚
或被立案调查。

    经核查,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人及其子公司不
存在包括环境保护方面的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案
件。

    经信达律师通过网络搜索引擎进行检索,未发现发行人及其子公司存在环境
保护方面的投诉或举报。

       信达律师的核查过程及核查意见:

    1、就环保违法违规行为相关事项取得了发行人上述行政处罚相关文件。

    2、访谈了天津滨海高新区环境监察支队相关负责人员,向天津市环境保护
局发函确认发行人环保行政处罚及投诉或举报情况。

    3、查询了天津市环境保护局网站(http://www.tjhb.gov.cn/)、苏州环保局网
站 ( http://www.szhbj.gov.cn/ )、 常 熟 市 人 民 政 府 — 信 息 公 开 网 站
(http://www.changshu.gov.cn/zgcs/zfxxgk/),核查发行人及其子公司环保行政处
罚情况。

    4、通过“百度”等网络搜索引擎进行检索,未发现发行人及其子公司存在环
境保护方面的投诉或举报。

    5、对发行人及其子公司所在地人民法院的走访核查,通过中国裁判文书网、
中国执行信息公开网查询发行人环保涉诉情况。

    6、取得发行人就环保问题出具的书面说明。

    经核查,发行人及其子公司报告期内不存在环保方面的重大违法违规;截至

                                   1-3-65
                                                                 补充法律意见书(二)


本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人及其子公司不存在环保方面的纠
纷或潜在纠纷。




    八、反馈意见 8—社会保险


    请发行人说明包括母公司和所有子公司在内办理了社会保险的员工人数、未
缴纳的员工人数及原因、企业与个人的缴费比例、办理社保的起始日期,是否存
在需要补缴情况。如需补缴社会保险费,请发行人说明补缴的金额与措施,分析
补缴对发行人经营业绩的影响。

    请保荐机构、律师核查并就发行人社会保障的具体执行情况对本次发行上市
的影响发表明确意见。

    答复:

    请发行人说明包括母公司和所有子公司在内办理了社会保险的员工人数、
未缴纳的员工人数及原因、企业与个人的缴费比例、办理社保的起始日期,是
否存在需要补缴情况;

    1、发行人缴纳社会保险的员工人数、未缴纳的员工人数及原因

    (1)发行人为员工缴纳社会保险情况

                  2018-12-31     2017-12-31        2016-12-31         2015-12-31

      项目       员工   缴纳    员工    缴纳      员工    缴纳      员工      缴纳

                 人数   人数    人数    人数      人数    人数      人数      人数

养老保险          481     448    474        436    335      276        167      142

医疗保险          481     448    474        436    335      276        167      142

生育保险          481     448    474        240    335      178        167      142

失业保险          481     448    474        240    335      178        167      142

工伤保险          481     449    474        440    335      281        167      148


    (2)未缴纳社会保险员工人数及原因


                                   1-3-66
                                                          补充法律意见书(二)


    报告期内,除已退休、当月入职次月缴纳、原托管单位缴纳等正常未缴纳社
会保险情形外,发行人为其余全体在册员工缴纳社会保险。

    根据《关于印发促进农籍职工参加社会保险若干规定的通知》(津人社局发
[2013]40 号),天津市农籍职工可先行参加养老、医疗、工伤保险,发行人为部
分农籍职工缴纳三险,报告期内存在缴纳五险和缴纳三险两种情况。

    根据《市人力社保局市财政局关于农籍职工参加社会保险有关问题的通知》
(津人社局发[2018]49 号),自 2018 年 7 月 1 日起,原先行参加养老、医疗和工
伤保险的企业及其农籍职工,恢复参加养老、医疗、工伤、生育和失业保险。因
此,自 2018 年 7 月起,发行人为原缴纳三险员工缴纳五险。

    报告期内各期末,发行人未缴纳社会保险人数及原因如下:

    截至 2018 年 12 月 31 日,公司在册职工 481 名,缴纳五险员工 448 名(其
中 193 名员工缴纳农五险),未缴纳社会保险员工 33 名,其中:19 名员工已退
休,无需缴纳;12 名员工当月入职且已过征缴期,次月缴纳;2 名员工在原单位
缴纳五险,公司为其中 1 名员工缴纳工伤保险、另 1 名员工缴纳团体意外险。

    截至 2017 年 12 月 31 日,公司在册员工共计 474 名,缴纳五险员工 240 名,
缴纳三险员工 196 名,未缴纳社会保险员工 38 名,其中:20 名员工已退休,无
需缴纳;14 名员工当月入职且已过征缴期,次月缴纳;4 名员工在原单位缴纳五
险,公司仅为其缴纳工伤保险。

    截至 2016 年 12 月 31 日,公司在册员工共计 335 名,缴纳五险员工 178 名,
缴纳三险员工 98 名,未缴纳社会保险员工 59 名,其中:19 名员工已退休,无
需缴纳;35 名员工当月入职且已过征缴期,次月缴纳;5 名员工在原托管单位缴
纳五险,公司仅为其缴纳工伤保险。

    截至 2015 年 12 月 31 日,公司在册员工共计 167 名,缴纳五险员工 142 名,
无缴纳三险员工,未缴纳社会保险员工 25 名,其中:18 名员工已退休,无需缴
纳;1 名员工当月入职且已过征缴期,次月缴纳;6 名员工在原托管单位缴纳五
险,公司仅为其缴纳工伤保险。

    2、企业与个人的缴费比例

                                   1-3-67
                                                                      补充法律意见书(二)


       报告期内,发行人缴纳社会保险的所在地包括天津市、江苏省苏州市常熟市
  两地,具体缴费比例情况如下:

       (1)天津市缴纳比例

       报告期内,发行人(母公司)为其员工在天津市缴纳社会保险,具体缴费比
  例如下:

                  2018 年           2017 年            2016 年                 2015 年
   项目
                个人    公司     个人     公司     个人      公司      个人         公司

          注1                                               20.00%,
养老保险        8.00%   19.00%   8.00%   19.00%    8.00%               8.00%             20.00%
                                                             19.00%
          注2
医疗保险        2.00%   10.00%   2.00%   11.00%    2.00%    11.00%     2.00%             11.00%
          注3
生育保险         ——   0.50%     ——    0.50%     ——     0.50%      ——     0.80%,0.50%

          注4                                      1.00%,
失业保险        0.50%   0.50%    0.50%    0.50%              1.00%     1.00%             1.00%
                                                    0.50%
          注5           1.05%,           0.35%,              0.70%,              1.50%,1.00%,
工伤保险         ——             ——              ——                ——
                         0.56%            1.05%               0.35%                    0.70%

       注 1:根据《关于阶段性降低社会保险费率的通知》(津人社局发〔2016〕46 号),2016
  年 5 月 18 日起失业保险个人缴纳比例调整为 19.00%。

      注 2:根据《市人力社保局市财政局关于降低职工基本医疗保险单位缴费费率的通知》
  (津人社局发〔2017〕125 号),2018 年 1 月 1 日起医疗保险公司缴纳比例由 11%下调至 10%;
  公司 2018 年 7 月前为部分员工缴纳三险,2018 年 7 月起为该部分员工缴纳“农五险”,与
  “五险”区别为“医疗保险公司缴纳比例为 8%,个人无需缴纳”。

      注 3:根据《关于降低职工生育保险费率有关问题的通知》(津人社局发〔2015〕77 号),
  2015 年 10 月 1 日起生育保险公司缴纳比例调整为 0.50%。

       注 4:根据《关于阶段性降低社会保险费率的通知》(津人社局发〔2016〕46 号),2016
  年 5 月 18 日起失业保险个人缴纳比例调整为 0.50%。

       注 5:根据《天津市工伤保险若干规定》(津政令第 50 号),用人单位实行行业差别费
  率;根据《人力资源社会保障部财政部关于调整工伤保险费率政策的通知》(人社部发〔2015〕
  71 号),根据用人单位工伤保险费使用、工伤发生率、职业病危害程度等因素,确定其工伤
  保险费率,并可依据上述因素变化情况,每一至三年确定其在所属行业不同费率档次间是否
  浮动。对符合浮动条件的用人单位,每次可上下浮动一档或两档;公司根据主管部门规定比
  例缴纳工伤保险,2015 年 4 月调整为 1.00%,2015 年 10 月调整为 0.7%,2016 年 4 月调整
  为 0.35%,2017 年 4 月调整为 1.05%,2018 年 1 月调整为 0.56%(2016 年 4 月至 2017 年 4
  月之间,公司为三险员工缴纳工伤保险的比例为 0.70%,此外与五险相同)。

       (1)常熟市缴纳比例


                                          1-3-68
                                                                              补充法律意见书(二)


      报告期内,发行人子公司锐新昌常熟为其员工在江苏省苏州市常熟市缴纳社
会保险,具体缴费比例如下:

                                       2018 年                              2017 年
         项目
                               个人              公司               个人              公司

养老保险                          8.00%            19.00%              8.00%            19.00%

医疗保险                          2.00%                 8.5%           2.00%             8.50%

生育保险                              ——            0.50%                ——          0.50%

失业保险                          0.50%               0.50%            0.50%             0.50%

工伤保险                              ——            1.60%                ——          1.60%

      注:锐新昌常熟自 2017 年 7 月开始经营并办理社会保险账户。


      报告期内,发行人为员工缴纳社会保险的缴费基数不低于上述两地人力资源
和社会保障局发布的最低缴费基数。

      3、办理社保的起始日期

      报告期内,发行人及其子公司办理社会保险的缴纳起始日期如下:

 序号                   主体                                   办理社会保险起始时间
  1        锐新昌(母公司)                                        2005 年 4 月
  2        锐新昌常熟                                              2017 年 7 月

      注:发行人(母公司)于 2016 年 6 月取得三险缴纳资格并开立三险账户;子公司锐新

昌常熟于 2017 年开始经营并办理社会保险账户。


      4、是否存在需要补缴情况

      报告期内,发行人未收到过社会保险主管部门要求补缴社会保险的通知。发
行人已取得社会保险主管部门出具的证明,确认发行人报告期内不存在违反相关
法律法规规定而受到行政处罚的情形。

      如未来社会保险主管部门要求发行人及其子公司补缴,根据发行人控股股东
及实际控制人国占昌出具的承诺,其将以现金形式将相关补缴、赔偿或补偿金额
偿付至发行人用于补缴。


                                             1-3-69
                                                        补充法律意见书(二)


       信达律师的核查过程及核查意见:

    1、取得并查阅发行人及其子公司的社会保险开户资料;

    2、取得并查阅发行人及常熟子公司所在地当地社保管理部门出具的守法证
明。

    3、取得了发行人报告期内各期末的员工名册、报告期内各期社会保险缴纳
明细,经比对筛选未缴纳人员名单;

    4、访谈发行人人力资源部负责人,了解发行人社会保障制度执行情况、办
理社会保险的起始日期、未缴纳人数及未缴纳原因;

    5、查阅了发行人及其子公司当期天津、常熟两地社会保障相关制度,了解
了缴纳基数及缴纳比例情况;

    6、取得了发行人控股股东及实际控制人国占昌出具的承诺,确认如未来社
会保险主管部门要求发行人及其子公司补缴,其将以现金形式将相关补缴、赔偿
或补偿金额偿付至发行人。

    经核查,信达律师认为:报告期内,除已退休、当月入职次月缴纳、原托管
单位缴纳等正常未缴纳社会保险情形外,发行人为其余全体在册员工缴纳社会保
险;报告期内,发行人为员工缴纳社会保险的缴纳基数超过当地最低基数,缴纳
比例严格按当地要求执行,截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,未收到
过社会保险主管部门要求补缴社会保险的通知;发行人已取得社会保险主管部门
出具的证明,确认发行人报告期内不存在违反相关法律法规规定而受到行政处罚
的情形;发行人控股股东及实际控制人已出具承诺,如未来社会保险主管部门要
求发行人及其子公司补缴,其将以现金形式将相关补缴、赔偿或补偿金额偿付至
发行人;报告期内,发行人逐步规范社会保障执行情况,符合本次发行上市相关
要求。




                                   1-3-70
                                                                          补充法律意见书(二)


              九、反馈意见 9—发行人资质


              关于发行人的资质。请发行人:(1)补充披露发行人是否具备全部生产必须
      的证书,是否存在不具备必备资质开展生产经营的情形;(2)说明发行人行业是
      否存在行业标准、发行人的产品是否符合相关行业标准,是否存在质量问题,报
      告是否存在纠纷及潜在纠纷; 3)说明发行人的证书是否存在续期的实质性障碍,
      如行业标准发生变化,发行人是否存在不能满足行业标准的风险。

              请保荐机构、律师核查并发表意见。

              答复:

              (一)补充披露发行人是否具备全部生产必须的证书,是否存在不具备必
      备资质开展生产经营的情形;

              发行人主要从事工业精密铝合金的研发、生产和销售,业务涉及的生产经营
      资质主要为一般性资质。发行人具备生产经营所必须的全部资质,不存在不具备
      必备资质开展生产经营的情形。

              发行人具备的相关资质情况如下:


      主体             资质名称       资质编号                 颁发机构           有效期限          备注

                   中华人民共和国
1    发行人        海关报关单位注   1204360086          中华人民共和国天津海关   长期            必须具备
                   册登记证书
                                                        中华人民共和国天津出入
                   自理报检单位备                       境检验检疫局(现已划入
2    发行人                         1200600305                                   长期            必须具备
                   案登记证明书                         “中华人民共和国天津海
                                                        关”)
                   对外贸易经营者                       天津滨海对外贸易主管部
3    发行人                         02600492                                     长期            必须具备
                   备案登记表                           门
                                                                                                 享受部分出
                   出口货物原产地                       天津贸促分会/天津国际    2016/3/30-2     口地国家税
4    发行人                         1200C3081
                   证备案证书                           商会                     020/3/30        收优惠必须
                                                                                                 具备
                   中华人民共和国   津交运管许可
                                                                                 2018/4/26-2     自行运输必
5    发行人        道路运输经营许   开字                天津市道路运输管理处
                                                                                 022/4/25        须具备
                   可证             120104300109
6    发行人        质量管理体系证   44111161101         TV NORD CERT GmbH        2018/2/6-20     汽车领域主

                                               1-3-71
                                                                                补充法律意见书(二)


         主体              资质名称         资质编号                 颁发机构           有效期限          备注

                       书(IATF 16949:                                                21/2/5          要客户要求
                       2016)                                                                          具备
                       质量管理体系证
                       书(GB/T                                                        2018/2/6-20     主要客户要
7       发行人                            44100161101         TV NORD CERT GmbH
                       19001-2016/ISO                                                  21/2/5          求具备
                       9001:2015)
                                                              天津市科技技术委员会、
                       高新技术企业证     GR2017120001        天津市财政局、天津市国   2017/10/10-
8       发行人                                                                                         非必须具备
                       书                 61                  家税务局、天津市地方税   2020/10/10
                                                              务局
                       中华人民共和国
9    锐新昌常熟[注]    海关报关单位注     3214964207          中华人民共和国常熟海关   长期            必须具备
                       册登记证书
                       对外贸易经营者
10    锐新昌常熟                          03325448            常熟市对外贸易主管部门   长期            必须具备
                       备案登记表
                       中华人民共和国     苏交运管许可
                                                                                       2017/6/30-2     自行运输必
11    锐新昌常熟       道路运输经营许     苏字                常熟市交通运输管理处
                                                                                       021/6/29        须具备
                       可证               320581002795

                注:出入境检验检疫资质已于 2018 年 4 月 20 日合并归海关统一管理,锐新昌检验检疫

          备案号为:320650086。


                 信达律师的核查过程及核查意见:

                 1、访谈了发行人研发、采购、生产、销售等部门相关负责人,了解了发行
          人各业务环节是否涉及通用或特殊资质、发行人相关资质取得情况。

                 2、取得并查阅报告期内发行人与主要客户的销售合同,核查发行人主要客
          户对发行人资质要求情况;

                 3、取得并查阅发行人提供的资质证书。

                 信达律师认为,除出口、运输、高新技术企业、环境管理体系认证及质量管
          理体系认证等通用资质外,发行人研发、采购、生产、销售等环节均不涉及特殊
          资质,发行人具备生产经营所必须的全部资质,不存在不具备必备资质开展生产
          经营的情形。




                                                     1-3-72
                                                                     补充法律意见书(二)


           (二)说明发行人行业是否存在行业标准、发行人的产品是否符合相关行
     业标准,是否存在质量问题,报告是否存在纠纷及潜在纠纷;

           1、发行人行业是否存在行业标准

           发行人所属行业为工业精密铝合金部件制造业,截至本《补充法律意见书
     (二)》出具之日,行业现行有效的标准主要为推荐性国家标准,具体情况如下:


     类别           行业标准名称            标准编号             发布单位           实施日期


                                                          国家质量监督检验检疫总
     原材
1            变形铝及铝合金化学成分      GB/T 3190-2008   局/国家标准化管理委员    2008/12/1/
      料
                                                          会

                                                          国家质量监督检验检疫总
             铝及铝合金挤压型材尺寸偏    GB/T
2                                                         局/国家标准化管理委员    2015/5/1/
             差                          14846-2014
                                                          会

                                                          国家质量监督检验检疫总
             一般工业用铝及铝合金挤压
3                                        GB/T 6892-2015   局、国家标准化管理委员   2016/7/1/
             型材
                                                          会

     挤压                                                 国家质量监督检验检疫总
             变形铝及铝合金牌号表示方    GB/T
4                                                         局、国家标准化管理委员   2012/10/1/
             法                          16474-2011
                                                          会

                                                          国家质量监督检验检疫总
                                         GB/T
5            变形铝及铝合金状态代号                       局、国家标准化管理委员   2008/12/1/
                                         16475-2008
                                                          会

6            变形铝及铝合金热处理        YS/T 591-2017    国家工业和信息化部       2018/1/1

             一般公差未注公差的线性和
7                                        GB/T 1804-2000   国家质量技术监督局       2000/12/1/
             角度尺寸的公差
     深加
             技术制图图样画法未定义形    GB/T             国家质量监督检验检疫总
8     工                                                                           2003/12/1/
             状边的术语和注法            19096-2003       局

9            产品几何技术规范(GPS)极   GB/T             国家质量监督检验检疫总   2009/11/1/


                                           1-3-73
                                                                          补充法律意见书(二)



     类别           行业标准名称                 标准编号             发布单位           实施日期


             限与配合第 1 部分:公差、        1800.1-2009      局、国家标准化管理委员

             偏差和配合的基础                                  会

             产品几何技术规范(GPS)极                         国家质量监督检验检疫总
                                              GB/T
10           限与配合第 2 部分:标准公                         局、国家标准化管理委员   2009/11/1/
                                              1800.2-2009
             差等级和孔、轴极限偏差表                          会

             产品几何技术规范(GPS)几                         国家质量监督检验检疫总

11           何公差形状、方向、位置和         GB/T 1182-2018   局、国家标准化管理委员   2019/4/1/

             跳动公差标注                                      会

12           形状和位置公差未注公差值         GB/T 1184-1996   国家技术监督局           1997/7/1/

                                                               国家质量监督检验检疫总
             产品几何技术规范(GPS)基
13                                            GB/T 4249-2018   局、国家标准化管理委员   2019/4/1/
             础概念、原则和规则
                                                               会

             产品几何技术规范(GPS)几
                                                               国家质量监督检验检疫总
             何 公 差 最 大 实 体 要 求       GB/T
14                                                             局、国家标准化管理委员   2019/4/1/
             ( MMR ) 、 最 小 实 体 要 求   16671-2018
                                                               会
             (LMR)和可逆要求(RPR)

                                                               国家质量监督检验检疫总
             电力半导体器件用散热器第         GB/T 8446.1
15                                                             局、国家标准化管理委员   2004/8/1/
             1 部分:热阻和流阻测试方法       -2004
                                                               会

                                                               国家质量监督检验检疫总
             变形铝、镁及其合金加工制         GB/T
16                                                             局、国家标准化管理委员   2014/5/1/
     检测/   品拉伸试验用试样及方法           16865-2013
                                                               会
     测试
             铝及铝合金阳极氧化氧化膜                          国家质量监督检验检疫总
                                              GB/T
17           封孔质量的评定方法第 4 部                         局、国家标准化管理委员   2005/12/1/
                                              8753.4-2005
             分:酸处理后的染色斑点法                          会

                                              GB/T             国家质量监督检验检疫总
18           人造气氛腐蚀试验盐雾试验                                                   2013/10/1/
                                              10125-2012       局、国家标准化管理委员


                                                1-3-74
                                                                      补充法律意见书(二)



     类别          行业标准名称              标准编号             发布单位           实施日期


                                                           会

            计数抽样检验程序第 1 部分:                    国家质量监督检验检疫总
                                          GB/T
19          按接收质量限(AQL)检索                        局、国家标准化管理委员   2013/2/15/
                                          2828.1-2012
            的逐批检验抽样计划                             会

            周期检验技术抽样程序及表
                                                           国家质量监督检验检疫总
20          (适用于对过程稳定性的检      GB/T 2829-2002                            2003/1/1/
                                                           局
            验)


         2、发行人的产品是否符合相关行业标准

         发行人产品相关行业标准以推荐性标准为主,必备性标准较少且主要为产品
     成分类与表示方法类。发行人产品严格执行必备性标准,并根据不同客户产品需
     求适用相关推荐性标准。发行人客户主要为 ABB、施耐德等世界知名企业,对
     供应商管理及产品质量的要求通常高于上述相关行业标准。

         发行人与客户合作过程中,在产品研发阶段即与客户进行充分交流以确认产
     品质量符合客户及行业相关标准,客户在产品交付后会进行抽检以确认产品质量
     符合要求。

         3、发行人是否存在质量问题,报告期内是否存在纠纷及潜在纠纷

         经核查,报告期内,发行人不存在行业标准相关质量问题,也不存在纠纷及
     潜在纠纷。

         信达律师的核查过程及核查意见:

         1、访谈了发行人研发、生产等部门相关负责人,了解发行人所属行业的行
     业标准情况。

         2、查询了发行人所属行业的行业协会,取得了发行人研发部门提供的所属
     行业现行标准,并查询了相关主管机构网站对相关信息进行确认。

         3、在国家企业信用信息公示系统、苏州市市场监督管理局、天津市市场主


                                            1-3-75
                                                         补充法律意见书(二)


体信用信息公示系统查询网站查询发行人相关违法违规情况。

    4、通过走访法院、登录中国裁判文书网等查询发行人与客户之间的诉讼情
况。

    经核查,信达律师认为,发行人所属行业的行业标准主要为推荐性标准,必
备性标准较少;发行人严格执行必备性标准,产品质量通常高于行业相关标准;
截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人不存在行业标准相关质量问
题,也不存在纠纷及潜在纠纷。

       (三)说明发行人的证书是否存在续期的实质性障碍,如行业标准发生变
化,发行人是否存在不能满足行业标准的风险。

    1、发行人的证书是否存在续期的实质性障碍

    发行人上述资质中:《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》、《自理
报检单位备案登记证明书》每年按规定网上办理年度信息备案,长期有效;《对
外贸易经营者备案登记表》长期有效,不存在续期问题;《高新技术企业证书》、
《出口货物原产地证备案证书》、《中华人民共和国道路运输经营许可》证报告期
内已进行过续期;《质量管理体系证书(ISO/TS16949:2009)》、《质量管理体系
证书(GB/T19001-2008/ISO9001:2008)》为应客户需求申领的通用性资质。

    经核查,发行人报告期内上述资质相关生产经营情况未发生重大变化,续期
不存在实质性法律障碍。

    2、如行业标准发生变化,发行人是否存在不能满足行业标准的风险

    经核查,发行人所属行业现行有效的主要标准的研究、讨论、制定及实施周
期相对较长;发行人所属行业生产工艺及标准体系相对成熟,大多数标准发布较
早;经访谈发行人研发部门负责人,发行人行业标准在可预见未来发生重大调整
的可能性较小。因此,信达律师认为,截至本《补充法律意见书(二)》出具之
日,发行人所属行业主要标准在可预见未来不存在重大调整情形。

    假设未来行业标准发生变化,发行人不能满足行业标准的风险较小,理由如
下:发行人产品相关行业标准以推荐性标准为主,必备性标准较少;发行人主要


                                  1-3-76
                                                       补充法律意见书(二)


客户为世界知名企业,产品要求通常高于行业标准;发行人自成立起从事工业精
密铝合金挤压和深加工,具备较为丰富的研发与生产经验。

    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、访谈发行人研发、采购、生产、销售等部门相关负责人,了解发行人相
关资质取得及续期情况。

    2、访谈发行人研发、生产等部门相关负责人,了解发行人所属行业的行业
标准变化及发行人应对措施情况。

    经核查,信达律师认为,发行人相关生产经营情况未发生重大变化,其资质
续期不存在实质性法律障碍。发行人生产经营一直遵循其所属行业的行业标准,
相关行业标准在可预见未来不存在重大调整情形,发行人不满足行业标准的风险
较小。




    十、反馈意见 19—主营产品


    发行人的主营产品分为型材和深加工产品。深加工产品的盈利能力显著高于
型材发行人报告期内还在销售型材的同时需要外购型材。请发行人:(1)补充
披露在低毛利率销售型材的同时,不使用自产型材,而是需要外购型材的原因;
(2)补充披露报告期内发行人外购铝棒的数量和对应产出的型材以及生产损耗
变化情况,详细说明并简要披露报告期内发行人外销的型材、自用的型材和外购
的型材和对应的产出深加工件数量的对应关系变化情况;(3)说明发行人采购
铝棒的价格是否与市场公允价格一致,主要供应商的成立时间、业务规模,主要
生产经营位置,是否与发行人及其关联方存在关联关系。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:




                                 1-3-77
                                                                 补充法律意见书(二)


     (一)补充披露在低毛利率销售型材的同时,不使用自产型材,而是需要
外购型材的原因;

     根据发行人的说明并经信达律师核查,报告期内,发行人外购型材原因如下:


       外购型材原因                                内容


                        发行人共有三台挤压机,挤压吨位分别为 1400 吨、2800 吨和
     设备挤压规格限
 1                      3600 吨,挤压规格分别为 0.2-1kg/m、1-8kg/m 和 6-40kg/m,如
     制
                        需规格为 0.2kg/m 以下或 40kg/m 以上的型材时需外购。

     不生产铝带、铝板   发行人部分产品需要铝带、铝板等加工后作为零部件,但需求
 2
     等型材             量较少,发行人不生产上述产品。

                        由于发行人三台挤压机的挤压规格存在差异,当产品结构临时
     挤压设备产能不
 3                      性变化导致某台挤压机产能不足时,发行人会外购部分型材作
     足
                        为补充并用于深加工环节。


     根据发行人的说明并经信达律师核查,2015 年至 2017 年,发行人外购型材
占比较低且采购分散;2018 年,发行人外购型材显著增加,原因如下:因 3600
吨挤压机产能不足,发行人向新增供应商天津市银锚新材料科技有限公司采购型
材 198.64 吨;因挤压设备规格限制(自有设备无法挤压规格 40kg/m 以上型材),
发行人向新增供应商天津忠旺铝业有限公司采购型材 47.08 吨;因发行人不生产
铝带,向原供应商巩义市昊伟铝业有限公司新增采购铝带 66.53 吨。

     (二)补充披露报告期内发行人外购铝棒的数量和对应产出的型材以及生
产损耗变化情况,详细说明并简要披露报告期内发行人外销的型材、自用的型
材和外购的型材和对应的产出深加工件数量的对应关系变化情况;

     1、报告期内发行人外购铝棒数量和对应产出型材以及生产损耗变化情况

     根据发行人的说明并经信达律师核查,发行人挤压工序的实质系将投入的铝
棒经挤压工序产生型材,从投入产出过程看,发行人当期耗用铝棒数量、当期型
材产量、当期生产损耗之间在应当存在匹配关系。由于铝棒、型材存在库存,当
期采购铝棒并不必然被领用,当期领用铝棒并不必然被耗用。


                                       1-3-78
                                                        补充法律意见书(二)


    报告期内各期,发行人挤压环节成材率为 72.79%~74.40%,挤压环节损耗率
为 25.60%~27.21%,上述挤压环节成材率、挤压环节损耗率基本稳定。

    2、报告期内发行人外销的型材、自用的型材和外购的型材和对应的产出深
加工件数量的对应关系变化情况

    根据发行人的说明并经信达律师核查,报告期内,发行人自产型材主要用于
外销、深加工,而深加工环节领用型材则以自产型材为主,仅少量系外购。发行
人不存在销售其外购型材情形,外购型材仅作为深加工环节所用自产型材的补
充。

    由于型材、深加工产品存在库存,当期领用型材并不必然被耗用,从投入产
出过程看,发行人当期耗用型材数量与当期深加工产品产量之间在应当存在匹配
关系。

    报告期内各期,发行人深加工环节成材率为 90.13%~93.18%。除 2016 年外,
其他年度该比例基本稳定。2016 年深加工环节成材率较低系因发行人开拓新能
源汽车结构件相关业务而进行样品试制和小批量生产所致。

       (三)说明发行人采购铝棒的价格是否与市场公允价格一致,主要供应商
的成立时间、业务规模,主要生产经营位置,是否与发行人及其关联方存在关
联关系;

    1、说明发行人采购铝棒的价格是否与市场公允价格一致

    根据发行人的说明并经信达律师核查,报告期内,发行人与供应商根据“基
准铝价+加工费”模式协商确定铝棒采购价格,其中:基准铝价占铝棒采购价格的
比例约 90%以上,加工费占比较低。基准铝价主要参考长江现货价格确定,加工
费则根据加工工序、厂商规模、采购数量等因素综合确定。

    报告期内,发行人铝棒采购价格公允,铝棒采购价基准铝价部分与长江现货
A00 铝锭均价基本一致,铝棒采购价加工费部分基本稳定在 600 元/吨~1000 元/
吨之间。

    2、主要供应商的成立时间、业务规模,主要生产经营位置,是否与发行人


                                  1-3-79
                                                                        补充法律意见书(二)


            及其关联方存在关联关系

                根据发行人的说明并经信达律师核查,报告期内,发行人主要供应商的成立
            时间、主营业务、业务规模、主要生产经营位置、是否与发行人及其关联方存在
            关联关系等情况具体如下:

                                                                                                 是否与

                                                                    业务规模                     发行人

序                                                                 (2018 年       主要生产经    及其关
              供应商名称        成立时间             主营业务
号                                                                 销售额,万           营位置   联方存

                                                                      元)                       在关联

                                                                                                  关系

                                2005-11-1   铝合金的加工、生产、                   内蒙古自治
1    包头汇泽铝业有限公司                                           234,244.00                     否
                                4           销售                                   区包头市

                                                                                   内蒙古自治
2    包头市天成铝业有限公司     2014-8-5    铝棒销售                300,000.00                     否
                                                                                   区包头市

     山东创新金属科技有限公                                        3,900,000.0     山东省滨州
3                               2007-11-5   铝棒销售                                               否
     司                                                                        0   市

     天津市银锚新材料科技有
4                               2005-1-4    铸棒、铝型材销售          9,500.00     天津市          否
     限公司

                                                                                   河南省巩义
5    巩义市昊伟铝业有限公司     2009-3-4    铝板带                   12,500.00                     否
                                                                                   市

     天津大冶特钢销售有限公
6                               2010-4-13   销售模具钢                3,650.00     天津市          否
     司

                                            经营模具钢锻件、模具   197.00(模
     天津世纪正扬商贸有限公
7                               2016-3-4    钢材、特种钢材等贸易     具钢销售      天津市          否
     司
                                            业务                         额)

     中色(天津)特种材料有限
8                               2010-1-26   铝型材、回棒             无法获取      天津市          否
     公司

9    天津常道科技发展有限公 2011-9-20       冲压件、钣金件            6,000.00     天津市          否



                                               1-3-80
                                                                        补充法律意见书(二)


                                                                                               是否与

                                                                    业务规模                   发行人

序                                                                 (2018 年     主要生产经    及其关
              供应商名称        成立时间             主营业务
号                                                                 销售额,万         营位置   联方存

                                                                      元)                     在关联

                                                                                                关系

     司

10   天津忠旺铝业有限公司       2011-6-16   铝板带                   无法获取    天津市          否

11   天津市纳盛木业有限公司     2009-1-4    木制品的制造、加工        1,680.00   天津市          否

                                            特殊钢材的加工及特殊

12   博乐特殊钢(上海)有限公司   2012-6-18   钢制品的生产,销售自     无法获取    上海市          否

                                            产产品

                                                                                 河南省巩义
13   河南中孚铝合金有限公司     2010-9-15   铝棒销售                 无法获取                    否
                                                                                 市

     天津华铝金属科技有限公
14                              2015-4-27   铝材、型材                1,586.00   天津市          否
     司

     北京成杰华通机电设备有 1998-12-2
15                                          型材                     无法获取    天津市          否
     限公司                     1

     包头市耀丰成功铝业有限                 销售机械配件、五金交
16                              2012-7-4                             无法获取    北京市          否
     公司                                   电

     天津金鹏铝材制造有限公                                                      内蒙古自治
17                              2012-9-19   铝棒销售                 无法获取                    否
     司                                                                          区包头市


                信达律师的律师核查过程及核查意见:

               1、访谈了发行人研发部负责人、采购部负责人,了解了发行人在使用自产
            型材的同时外购型材的原因。

               2、就相关财务问题访谈发行人财务部门负责人。

               3、取得了发行人出具的书面说明。

               4、查询了国家企业信用信息公示系统,获取了发行人主要供应商的工商登
                                                 1-3-81
                                                      补充法律意见书(二)


记资料。

    5、取得了发行人部分主要供应商出具的说明,确认了其主营业务、报告期
内各年业务规模、主要生产经营位置、是否与发行人及其关联方存在关联关系。

    6、对发行人及其关联方与发行人主要供应商及其股东、董事、监事、高级
管理人员进行比对,未发现存在关联关系情形。

    经核查,信达律师认为:发行人在自产型材的同时外购型材的原因系发行人
挤压设备规格限制、发行人不生产部分类型产品、因产品结构临时性变化导致某
台挤压设备产能不足;发行人铝棒采购价格公允,其中,基准铝价部分与长江现
货 A00 铝锭均价基本一致,加工费部分基本稳定;发行人主要供应商与发行人
及其关联方不存在关联关系。




    十一、反馈意见 20—外协


    报告期内,发行人使用一定比例的外协。请发行人说明主要外协对象的基本
情况,主营业务、业务规模、与发行人业务的定价公允性;补充披露发行人外协
内容是否属于核心工序或部件,说明外协厂商与发行人的合作时间,是否与发行
人及其关联方存在关联关系。
    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:

    (一)请发行人说明主要外协对象的基本情况,主营业务、业务规模、与
发行人业务的定价公允性;

    1、发行人主要外协对象列表

    报告期内,发行人主要外协厂商(即“报告期内各期前十大外协厂商”,下
同)列表如下:




                                1-3-82
                                                                              补充法律意见书(二)


                                                                 业务规模                            是否与发行

序                                外协                          (2018 年     与发行人合作时         人及其关联
            外协厂商名称                        主营业务
号                                工序                          销售额,万           间              方存在关联

                                                                   元)                                关系

     中色(天津)特种材料有限公
1                                        铝型材、回棒           无法获取      2010 年开始合作           否
     司

2    包头市天成铝业有限公司              铝棒销售                300,000.00   2015 年开始合作           否
                                  回棒
                                         铝合金的加工、生产、
3    包头汇泽铝业有限公司                                        234,244.00   2014 年开始合作           否
                                         销售

4    大城县流标铝合金厂                  铝棒加工               无法获取      2011 年开始合作           否

     天津市先众汽车零部件有限公
5                                        表面处理                   185.49    2013 年开始合作           否
     司

                                         精密电子部件、金属

                                         制品的制造、加工、
6    天津市津川精密电子有限公司                                    2,000.00   2016 年开始合作           否
                                         销售,表面处理技术

                                         开发

7    天津市海铭科技有限公司              表面处理               无法获取      2013 年开始合作           否

8    常熟市新艺涂膜工程有限公司          表面处理               无法获取      2010 年开始合作           否

9    天津市纵横兴工贸有限公司            表面处理               无法获取      2015 年开始合作           否
                                  表面
     天津市鼎胜精成电子制品有限
10                                处理   表面处理               无法获取      2010 年开始合作           否
     公司

11   天津东胜永鸿科技有限公司            表面处理               无法获取      2016 年开始合作           否

12   天津市大港金星铝业有限公司          型材销售、表面处理     无法获取      2010 年开始合作           否

13   天津市万佳机械配件厂                表面处理               无法获取      2013 年开始合作           否

14   天津鑫普德科技有限公司              表面处理               无法获取      2017 年开始合作           否

15   大城县盛达铝业有限公司              表面处理               无法获取      2018 年开始合作           否

                                         塑胶制品、模具、金
     顺安(天津)塑胶制品有限公
16                                       属制品及电子产品的        4,211.00   2014 年开始合作           否
     司
                                         生产、加工、销售


                                                  1-3-83
                                                                                补充法律意见书(二)


                                                                   业务规模                            是否与发行

序                                     外协                      (2018 年      与发行人合作时         人及其关联
            外协厂商名称                           主营业务
号                                     工序                      销售额,万            间              方存在关联

                                                                     元)                                关系

17   天津市铭跃科技发展有限公司               表面处理           无法获取       2013 年开始合作           否

18   上海靓辉喷涂有限公司                     表面处理               3,000.00   2011 年开始合作           否

19   苏州鑫尚利电子有限公司                   表面处理               2,000.00   2016 年开始合作           否

     天津市合益真空热处理有限公        热处
20                                            热处理                  700.00    2017 年开始合作           否
     司                                理


                  2、发行人主要外协对象基本情况

                  截至本《补充法律意见书(二)》出具之日,发行人主要外协对象基本情况
           如下:

                  (1)中色(天津)特种材料有限公司

           公司名称           中色(天津)特种材料有限公司

           注册号/统一信
                              120111000058188/91120111550358357W
           用代码

           法定代表人         王伟东

           注册资本           10,000 万元人民币

           成立日期           2010 年 1 月 26 日

           住所               天津西青汽车工业区内京福公路南侧

                              有色金属加工;铝及铝合金轧延加工;铝合金机壳、铝合金散热器、

                              铝合金门窗制品制造、加工;有色金属产品技术开发、咨询(中介除

                              外);设备租赁;金属材料、矿产品、电线电缆、电力电子器材、挤

                              压模具加工;金属产品、冶金炉料、五金交电、建筑材料、装饰装修
           经营范围
                              材料、玻璃、化工产品(危险化学品及易制毒化学品除外)、橡胶制

                              品、有色金属材料批发兼零售;货物及技术进出口(国家法律法规限

                              制进出口地除外);仓储服务(危险品除外);对有色金属行业进行

                              投资;进行资产管理经营(金融性资产管理经营除外)。(国家有专

                                                       1-3-84
                                                                   补充法律意见书(二)


                 项专营规定的按规定执行涉及行业许可的凭许可证或批准文件经营)

                           股东名称              出资额(万元)       出资比例
股权结构
                 中国有色矿业集团有限公司              10,000.00            100.00%


       (2)包头市天成铝业有限公司

公司名称         包头市天成铝业有限公司

注册号/统一信
                 150200000027759/91150200396229054A
用代码

法定代表人       刘翱鹏

注册资本         6,977 万元人民币

成立日期         2014 年 8 月 5 日

住所             内蒙古自治区包头市东河区包铝集团厂区

                 许可经营项目:无 一般经营项目:铝及铝产品加工、销售;铝产品表

                 面处理;铝型材加工、销售;矿产品、煤炭、建筑材料、五金交电、

经营范围         汽车零配件、化工原料、化工产品(不含危险品)、炭素制品的销售;

                 科技开发;技术转让、技术咨询;经济信息咨询服务;企业管理咨询

                 服务

                           股东名称              出资额(万元)       出资比例

股权结构         包头铝业有限公司                       4,884.00             70.00%

                 北京天成宏业控股有限公司               2,093.00             30.00%


       (3)包头汇泽铝业有限公司

公司名称         包头汇泽铝业有限公司

注册号/统一信
                 150202000012513/911502027794942509
用代码

法定代表人       崔治安

注册资本         5,000 万元人民币

成立日期         2005 年 11 月 14 日

住所             内蒙古东河区国家生态工业(铝业)示范园区

经营范围         许可经营项目:无 一般经营项目:机械加工;化学清洗(不含危险品);

                                        1-3-85
                                                                  补充法律意见书(二)


                 机械设备维修;铝合金的生产、加工、销售;建筑材料、机电产品的

                 销售

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例

                 郭书廷                                1,500.00             30.00%

                 王乾                                   900.00              18.00%
股权结构
                 李炳杰                                 900.00              18.00%

                 李云峰                                 900.00              18.00%

                 崔治安                                 800.00              16.00%


       (4)大城县流标铝合金厂

公司名称         大城县流标铝合金厂

注册号/统一信
                 131025100001539/91131025109510717G
用代码

法定代表人       张炳强

注册资本         38 万元人民币

成立日期         1994 年 3 月 29 日

住所             河北省大城县旺村镇流标村

                 加工销售:铝棒,铝锭,铝粒,铝线,铁芯铝及铝型材、铝制品加工。
经营范围
                 (不含国家禁限经营项目)

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例
股权结构
                 旺村镇流标村                            38.00             100.00%


       (5)天津市先众汽车零部件有限公司

公司名称         天津市先众汽车零部件有限公司

注册号/统一信
                 120111000010105/911201116007907473
用代码

法定代表人       柳春林

注册资本         200 万元人民币

成立日期         1998 年 4 月 1 日



                                      1-3-86
                                                                  补充法律意见书(二)


住所             天津中北工业园区梁鸿路 22 号

                 汽车零部件加工、制造;化学镀表面处理、阳极氧化表面处理;新材

                 料、计算机软硬件开发销售、计算机网络系统集成;计算机及外围设
经营范围
                 备、通讯器材、机电一体化技术开发销售;办公用品、五交化、建材

                 销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                          股东名称         实缴出资额(万元)       实缴出资比例

股权结构         柳春林                                  25.00              83.33%

                 柳立军                                   5.00              16.67%


       (6)天津市津川精密电子有限公司

公司名称         天津市津川精密电子有限公司

注册号/统一信
                 120111000250240/91120111MA05K7N81K
用代码

法定代表人       王文强

注册资本         1,500 万元人民币

成立日期         2016 年 6 月 22 日

住所             天津市西青区王稳庄镇赛达工业园盛达一支路 27 号-1

                 精密电子部件、金属制品、塑料制品的制造、加工、销售;表面处理

                 技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;五金交电、电子产品、

                 通讯器材、建筑材料、装饰装修材料、卫生洁具、橡塑制品、化工原

经营范围         料及产品(危险品及易制毒化学品除外)、计算机及配件、办公设备、

                 文体用品、日用百货、工艺制品、劳保用品批发兼零售;货物及技术

                 进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

                 营活动)

                            股东名称            出资额(万元)       出资比例
股权结构
                 王文强                                1,500.00            100.00%


       (7)天津市海铭科技有限公司

公司名称         天津市海铭科技有限公司

注册号/统一信    120111000118131/91120111055273428H

                                       1-3-87
                                                                  补充法律意见书(二)


用代码

法定代表人       赵凌伟

注册资本         100 万元人民币

成立日期         2012 年 10 月 29 日

住所             天津市西青区张家窝镇老君堂村南辛老路东 50 米

                 环保技术、金属表面处理技术开发、转让、咨询、服务;金属表面处

经营范围         理;金属制品加工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可

                 开展经营活动)

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例

股权结构         赵凌伟                                   60.00             60.00%

                 朱长彬                                   40.00             40.00%


       (8)常熟市新艺涂膜工程有限公司

公司名称         常熟市新艺涂膜工程有限公司

注册号/统一信
                 320581000052409/91320581743710425G
用代码

法定代表人       吴志明

注册资本         500 万元人民币

成立日期         2002 年 10 月 31 日

住所             江苏省常熟市冶塘镇市镇

                 金属及非金属表面涂膜处理;道路普通货物运输(依法须经批准的项
经营范围
                 目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例

                 吴志明                                 327.20              65.44%
股权结构
                 陈建忠                                   86.40             17.28%

                 吴巍                                     86.40             17.28%


       (9)天津市纵横兴工贸有限公司

公司名称         天津市纵横兴工贸有限公司



                                       1-3-88
                                                                  补充法律意见书(二)


注册号/统一信
                 120105000009497/91120105239079515Q
用代码

法定代表人       刘健生

注册资本         100 万元人民币

成立日期         1995 年 12 月 07 日

住所             天津市河北区昌海公寓 50-101-104

                 商品、物资批发兼零售;家用电器、办公设备、水泵修理;管道安装、

                 维修;机电一体化技术、农业技术开发、转让、咨询、服务;绘画、

                 美术、雕塑设计制作展览;劳务服务;以下限分支机构经营:汽车零
经营范围
                 部件及配件、纸制品、通用机械配件、服装加工;化学试剂分装、汽

                 车修理。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期限内

                 经营,国家有专项专营规定的按规定办理)

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例

股权结构         刘健生                                   90.00             90.00%

                 杨淑霞                                   10.00             10.00%


       (10)天津市鼎胜精成电子制品有限公司

公司名称         天津市鼎胜精成电子制品有限公司

注册号/统一信
                 120111000063807/911201115565167824
用代码

法定代表人       信念

注册资本         50 万元人民币

成立日期         2010 年 06 月 08 日

住所             天津市西青区王稳庄镇小张庄村西

                 电子制品、金属制品加工、制造;金属表面处理;货物进出口(国家

经营范围         法律、法规规定禁止的除外);机械设备清洗。(依法须经批准的项

                 目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                           股东名称             出资额(万元)       出资比例
股权结构
                 信念                                     25.00             50.00%


                                       1-3-89
                                                                  补充法律意见书(二)


                 闫荣欣                                   25.00             50.00%


       (11)天津东胜永鸿科技有限公司

公司名称         天津东胜永鸿科技有限公司

注册号/统一信
                 120111000223227/91120111MA0796834Q
用代码

法定代表人       董文军

注册资本         50 万元人民币

成立日期         2015 年 12 月 31 日

住所             天津市西青区王稳庄镇西兰坨村委会东 350 米

                 金属制品技术开发、技术咨询、技术服务;金属制品、治具、夹具制

经营范围         造、加工;金属表面处理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准

                 后方可开展经营活动)

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例

股权结构         董文军                                   25.00             50.00%

                 马秀云                                   25.00             50.00%


       (12)天津市大港金星铝业有限公司

公司名称         天津市大港金星铝业有限公司

注册号/统一信
                 120109000027302/91120116239255320M
用代码

法定代表人       王金祥

注册资本         750 万元人民币

成立日期         1996 年 02 月 12 日

住所             天津市滨海新区大港中塘镇大安加油站旁

                 工业民用铝型材制造;普通货运。(依法须经批准的项目,经相关部
经营范围
                 门批准后方可开展经营活动)

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例
股权结构
                 王金祥                                  466.00             62.13%



                                        1-3-90
                                                                  补充法律意见书(二)


                 张同春                                  284.00             37.87%


       (13)天津市万佳机械配件厂

公司名称         天津市万佳机械配件厂

注册号/统一信
                 120104000079978/91120104777331431X
用代码

法定代表人       朱光泽

注册资本         30 万元人民币

成立日期         2005 年 08 月 10 日

住所             天津市南开区卫津南路 66 号

                 机械配件加工、制造;机加工;冲电器组装。(国家有专营专项规定
经营范围
                 的按专营专项规定办理)

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例
股权结构
                 天津市残疾人劳动服务中心                 30.00            100.00%


       (14)天津鑫普德科技有限公司

公司名称         天津鑫普德科技有限公司

注册号/统一信
                 120111000199233/91120111340957415P
用代码

法定代表人       崔伶俐

注册资本         200 万元人民币

成立日期         2015 年 06 月 25 日

住所             天津市西青区辛口镇郭庄子村委会东侧 200 米

                 金属表面处理剂、封孔剂、清洁剂技术开发、制造;金属表面处理;

经营范围         金属制品、治具、夹具、机械设备加工、制造;批发和零售业。(依

                 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例

股权结构         郭家东                                  100.00             50.00%

                 崔伶俐                                  100.00             50.00%



                                        1-3-91
                                                                  补充法律意见书(二)


       (15)大城县盛达铝业有限公司

公司名称         大城县盛达铝业有限公司

注册号/统一信
                 131025000025060/91131025564872293F
用代码

法定代表人       付洪站

注册资本         2,000 万元人民币

成立日期         2010 年 11 月 12 日

住所             大城县流标村北

                 加工销售:铝型材;销售:铝线、铝棒、合金铝锭。(依法须经批准
经营范围
                 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                            股东名称            出资额(万元)       出资比例

股权结构         付洪泽                                1,000.00             50.00%

                 付洪站                                1,000.00             50.00%


       (16)顺安(天津)塑胶制品有限公司

公司名称         顺安(天津)塑胶制品有限公司

注册号/统一信
                 120000400139310/9112011105205318XG
用代码

法定代表人       王昆

注册资本         3,165 万元人民币

成立日期         2012 年 8 月 15 日

住所             天津市西青经济技术开发区赛达国际工业城 B5-1 厂房

                 塑胶制品、模具、金属制品及电子产品的生产、加工、销售;货物及

经营范围         技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

                 营活动)

                            股东名称            出资额(万元)       出资比例

股权结构         王昆                                  3,101.70             98.00%

                 王二花                                  63.30               2.00%


       (17)天津市铭跃科技发展有限公司
                                       1-3-92
                                                                  补充法律意见书(二)


公司名称         天津市铭跃科技发展有限公司

注册号/统一信
                 120111000081634/91120111575128910U
用代码

法定代表人       杨淑藏

注册资本         50 万元人民币

成立日期         2011 年 06 月 08 日

住所             天津市西青区吴庄子村致富路 16 号(精武镇)

                 新型建材、防腐涂料、地坪材料的技术开发、技术转让、技术咨询;

                 建筑材料、装饰装修材料、机械设备、水暖器材、卫生洁具、电子产

经营范围         品批发兼零售;钢结构件、塑钢门窗安装及维修。(以上经营范围涉

                 及行业许可的凭许可证件,在有效期限内经营,国家有专项专营规定

                 的按规定办理)

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例

股权结构         杨淑藏                                   40.00             80.00%

                 董世兰                                   10.00             20.00%


       (18)上海靓辉喷涂有限公司

公司名称         上海靓辉喷涂有限公司

注册号/统一信
                 310120001522788/913101207531775481
用代码

法定代表人       曹炳华

注册资本         50 万元人民币

成立日期         2003 年 08 月 08 日

住所             上海市奉贤区新寺镇南宅村六组

                 金属表面装饰、金属制品、金属冲件、冷作钣金制造、加工。 【依法
经营范围
                 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

                           股东名称              出资额(万元)      出资比例

股权结构         曹炳华                                   30.00             60.00%

                 蒋曹峰                                   20.00             40.00%


                                        1-3-93
                                                                 补充法律意见书(二)


       (19)苏州鑫尚利电子有限公司

公司名称         苏州鑫尚利电子有限公司

注册号/统一信
                 320506000253574/913205065810008767
用代码

法定代表人       周鹏飞

注册资本         500 万元人民币

成立日期         2011 年 08 月 10 日

住所             苏州吴中经济开发区河东工业园塘东路 518 号

                 电子产品配件表面加工处理,五金件表面加工处理。(依法须经批准
经营范围
                 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

                           股东名称             出资额(万元)      出资比例
股权结构
                 周鹏飞                                 500.00            100.00%


       (20)天津市合益真空热处理有限公司

公司名称         天津市合益真空热处理有限公司

注册号/统一信
                 120112000028636/91120112780320493L
用代码

法定代表人       赵根来

注册资本         200 万元人民币

成立日期         2005 年 10 月 21 日

住所             天津市津南区辛庄镇白塘口村(瑞宏工贸公司院内)

                 热处理加工;模具、五金、钢材加工、销售。(国家有专营专项规定
经营范围
                 的按专营专项规定办理)

                           股东名称             出资额(万元)      出资比例

股权结构         赵根来                                 100.00             50.00%

                 李红军                                 100.00             50.00%


       3、发行人主要外协对象与发行人业务的定价公允性

       发行人通常通过以下过程选择外协对象:首先,发行人现场查看备选外协厂


                                       1-3-94
                                                         补充法律意见书(二)


商的生产工艺是否达到发行人产品要求、备选外协厂商是否具有应当具备的相关
环保资质、业务规模能否满足发行人加工量需求等;其次,在具备上述条件的备
选外协厂商中,发行人会进行独立询价,并根据询价结果进行比选;最后,发行
人会要求选中的外协厂商进行小批量试制,进一步验证其产品质量是否符合发行
人要求,从而确定合作对象。

    发行人选择外协对象过程中,价格并非唯一考虑因素。发行人在生产工艺达
到要求、具备相关环保资质、业务规模满足需求等条件的基础上对备选外协厂商
进行“询价、比价”,这一过程从定价环节保证了价格的公允性。

    综上,从发行人选择外协厂商的“询价、比选”过程来看,发行人主要外协
厂商与发行人业务合作过程中,加工费定价具有合理性。

    (二)补充披露发行人外协内容是否属于核心工序或部件,说明外协厂商
与发行人的合作时间,是否与发行人及其关联方存在关联关系。

    1、发行人外协内容是否属于核心工序或部件

    发行人生产过程中:核心工序包括挤压、深加工,均为自有生产工序;发行
人出于专业化生产的考虑,将部分辅助性工序委托外协厂商完成,主要包括回棒、
表面处理等。由此,发行人外协内容非发行人生产过程的核心工序或部件。

    发行人将上述辅助性工序委外完成,系出于以下考虑:回棒对应的熔铸工艺
属发行人上游行业,需要熔铸相关设备,发行人通过经营回棒业务的铝棒厂商完
成;发行人产品具有“多品种、多规格”特点,根据客户需求进行相应表面处理,
由于发行人各类表面处理相关需求不具有长期稳定性,自建表面处理相关工序易
导致利用率低或闲置情形。

    2、外协厂商与发行人的合作时间,是否与发行人及其关联方存在关联关系

    发行人主要外协厂商独立经营,与发行人及其关联方不存在关联关系,双方
合作系正常市场化行为。

    发行人与主要外协商场合作时间参见本《补充法律意见(二)》十一之“(二)
2、发行人主要外协对象的主营业务、业务规模”,双方业务合作较为稳定。


                                 1-3-95
                                                         补充法律意见书(二)


    信达律师的核查过程及核查意见:

    1、查询了国家企业信用信息公示系统,获取了发行人主要外协厂商的工商
登记资料;

    2、取得了发行人部分主要外协厂商出具的说明,确认了其主营业务、报告
期内各年业务规模、是否与发行人及其关联方存在关联关系;

    3、查阅了发行人采购管理制度,访谈发行人采购管理部分负责人;

    4、访谈了发行人控股股东及实际控制人、采购部负责人,了解了发行人将
回棒、表面处理等辅助性生产工序以外协方式完成的原因;

    5、对发行人及其关联方与发行人主要外协厂商及其股东、董事、监事、高
级管理人员进行比对,未发现存在关联关系情形。

    经核查,信达律师认为,发行人主要外协对象均系独立经营的厂商,与发行
人及其关联方不存在关联关系,双方业务合作系正常市场化行为,外协定价具有
合理性;发行人生产过程的核心工序为挤压和深加工,其出于专业化生产考虑,
将回棒、表面处理等补充性生产工序以外协方式完成。




    十二、反馈意见 21—发行人的客户


    关于发行人的客户。申请文件显示,发行人的业务以直销为主。请发行人按
行业区分型材和深加工件说明销售内容和主要客户成立时间、业务规模、主营业
务情况,是否与发行人及其关联方存在关联关系。

    请保荐机构、律师核查并发表意见。

    答复:

    按行业区分型材和深加工件说明销售内容和主要客户(报告期内每年较稳定
的前十大客户)成立时间、业务规模、主营业务情况,是否与发行人及其关联方
存在关联关系,具体如下:



                                1-3-96
                                                                              补充法律意见书(二)

行                                                                                                         关
业 类                      主要销售内   成立时                                                             联
            客户名称                               客户业务规模                   主营业务
大 型                          容         间                                                               关
类                                                                                                         系
                                                   无公开信息       伺服驱动系统、伺服电机、稀土电机、五
        宁波菲仕运动控制                2007-08-   (注册资本:     轴联动数控系统及伺服装置以及磁性器件
                           散热器型材                                                                      无
        技术有限公司                    02         10061.08 万      的开发、制造;直线和平面电机及其驱动
   型
                                                   元)             系统开发与制造
   材
                                                   无公开信息       照明器具(太阳能灯、LED 灯、路灯等)
        浙江晶日照明科技                1996-01-
                           散热器型材              (注册资本:     的生产、销售;城市及道路照明工程专业   无
        有限公司                        20
                                                   5068 万元)      承包
                                                                   中低压配电产品、电源产品、工业自动化
                           铝合金散热              收入 257 亿欧
        施耐德集团                      1836 年                    仪器及设备、电源管理配件等电气产品的    无
                           器                      元(2018 财年)
                                                                   研发、生产、销售
                                                   收入 276.62 亿   电气产品、机器人及运动控制产品、工业
                           铝合金散热
        ABB 集团                        1988 年    美元(2018 财    自动化和电网设备产品的研发、生产、销   无
                           器
                                                   年)             售
                                                   收入 12.48 亿
                           铝合金散热                               为基础设施、食品供应、能源效率等领域
        丹佛斯集团                      1933 年    欧元(2018 财                                           无
电                         器                                       提供整体解决方案
                                                   年)

                                                   收入 1,216.15
电                         铝合金散热                               涉足六大业务领域:基础设施、商务金融、
      通用电气集团                      1892 年    亿美元(2018                                            无
子                         器                                       消费者金融、医疗、媒体娱乐与工业。
                                                   财年)

   深                                                               开发、设计、制造及销售电脑、资讯、电

   加                                              收入 2,236 亿    机,及其零组件;电源供应设备;工业、
器                         铝合金散热
   工 台达集团                          1971 年    元新台币         医疗及工业自动化设备、零组件;视讯显   无
                           器
   制                                              (2017 财年)    像系统;电动车电力动力系统;能源管理
   品                                                               系统
                                                   收入 198.93 亿
                           铝合金散热
        丹纳赫集团                      1969 年    美元(2018 财    工业仪器及设备的生产、销售             五
                           器
                                                   年)
                                                                  生产和销售电源供应器、小型变压器、电
                                                   无公开信息
        东莞添威电子制品   铝合金散热   1999-11-                  子组件、工业用电线组件、电机组件、无
                                                   (注册资本:                                            无
        有限公司           器           03                        损探测仪器、智能家居系统、节能电子产
                                                   16000 万港元)
                                                                  品、充电器、珠宝首饰检测仪器及工具
                                                   收入 830.44 亿   工业自动化产品、楼宇科技产品、驱动技
                           铝合金散热
        西门子集团                      1847 年    欧元(2018 财    术产品、能源设备、医疗设备、交通运输   无
                           器
                                                   年)             设备的研发、生产与销售
                           铝合金散热              收入 4.78 亿欧 太阳能、风能、电磁能、电力电子产品的
        赛米控集团                      1951 年                                                            无
                           器                      元(2017 财年) 研发、生产与销售
自                                                                  在纤维,机械,金属,能源,化工品,粮
                                                   收入 518.65 亿
动 型                      立体仓库货                               油食品,生活资材,住居,信息通信,金
      伊藤忠集团                        1858 年    美元(2018 财                                           无
化 材                      架型材                                   融等各领域从事国际贸易,以及国内外贸
                                                   年)
设                                                                  易投资

                                                   1-3-97
                                                                                  补充法律意见书(二)

行                                                                                                             关
业 类                        主要销售内     成立时                                                             联
               客户名称                                客户业务规模                   主营业务
大 型                            容           间                                                               关
类                                                                                                             系
备                                                                     环保机械、油泵油嘴配件、煤矿机械、电
与      无锡锡州机械有限     热交换器用     1999-10-   收入 6.8 亿元   力机械、电柜、热交换器 、热水箱、电热
                                                                                                               无
医      公司                 型材           20         左右(2017 年) 锅、金属压铸件、汽车配件、自行车的生
疗                                                                     产、销售、研发
设      大福自动搬送设备     立体仓库货     2012-11-   收入 10 亿元以   自动化搬运设备、物流设备、控制装置及
备                                                                                                             无
        (苏州)有限公司     架型材         01         上(2017 年)    自动化控制系统的研发、设计、制造

密                           仓储导轨结
        伊藤忠集团                          同前       同前             同前                                   无
部                           构件
件                                                     收入 36.61 亿
                             气液执行器
        福斯集团                            1997 年    美元(2017 财    各类型泵产品的设计、生产与销售         无
                             结构件
                                                       年)
                                                       收入 79,822 亿   多媒体产品、电化住宅设备、环境设备、
                             地铁屏蔽门
     深 松下集团                            1935 年    日元(2018 财    汽车电子和机电系统等多元化产品的研     无
                             结构件
     加                                                年)             发、生产、销售与服务
     工                      机器设备结                收入 181.21 亿
                                                                        照明、家庭电器、医疗系统方面的产品研
     制 飞利浦集团           构部件、医疗   1891 年    欧元(2018 财                                           无
                                                                        发、生产与销售
     品                      设备 C 型臂               年)
                             电机壳体、机
        ABB 集团                            同前       同前             同前                                   无
                             械臂结构件
                                                                        工业铝型材及配件、输送设备、自动化设
                                                       无公开信息
        上海美客铝制品有     自动化货架     2006-12-                    备(除特种)、五金制品、模具、板材、
                                                       (注册资本:                                            无
        限公司               结构件         18                          塑胶制品、铝制品、机械设备设计、生产、
                                                       5000 万元)
                                                                        加工、组装及销售。
                                                       收入 56.86 亿
     型                      汽车保险杠                                 交通运输设备和包装用铝合金产品的研
        肯联集团                            1855 年    欧元(2018 财                                           无
     材                      型材                                       发、生产、销售
                                                       年)
                                                       收入             汽车用铸锻毛坯件、模具、金属部件及相
        久田(天津)汽车配   汽车天窗滑     2005-12-
                                                       7,000-8,000 万   关汽车零部件的设计、生产、加工、销售; 无
汽      件有限公司           轨             28
                                                       元(2016 年)    提供相关的咨询服务

                             新能源汽车
轻      北京普莱德新能源                    2010-04-   收入 28.63 亿    生产汽车电池;设计、研发、批发动力电
     深                      电池端板、电                                                                      无
量      电池科技有限公司                    07         元(2017 年)    池系统
     加                      池 Pack 箱体

     工                                                                 锂离子电池及其材料、电池、电机及整车

     制 国轩高科股份有限     电池 Pack 箱   1995-01-   收入 48.38 亿    控制系统的研发、制造与销售;变压器、
件                                                                                                             无
     品 公司                 体             23         元(2017 年)    变电站、大型充电设备、车载充电机及车
                                                                        载高压箱的研发、制造、销售等
                             新能源汽车                无公开信息       电池技术开发、技术推广、技术咨询(中
        北京国能电池科技                    2011-11-
                             电池端板、电              (注册资本:     介除外);系统集成;销售锂电池;制造   无
        股份有限公司                        14
                             池 Pack 箱体              36000 万元)     大容量动力锂电池

                                                       1-3-98
                                                      补充法律意见书(二)


   信达律师的核查过程及核查意见:

   1、访谈发行人销售部门负责人,与其确认按行业区分型材和深加工制品客
户分类情况。

   2、查阅主要客户的销售合同、发货单等,核查发行人向主要客户的销售内
容。

   3、通过查询国家信用信息公示系统网站、境内外证券监管机构信息披露网
站,对主要客户的走访,核查销售内容,客户基本情况、规模、主营业务情况、
确认是否与发行人及其关联方存在关联关系。

   经核查,信达律师认为,发行人主要客户为境内外上市公司或大型企业,与
发行人及其关联方不存在关联关系。




   本《补充法律意见书(二)》一式两份,每份具有同等法律效力。

   (以下无正文)




                                   1-3-99
          补充法律意见书(二)




1-3-100

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票:
好投资评级:
好价格评级:
证券之星估值分析提示锐新科技盈利能力一般,未来营收成长性一般。综合基本面各维度看,股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。如对该内容存在异议,或发现违法及不良信息,请发送邮件至jubao@stockstar.com,我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-