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工商银行：2019年度审计报告及财务报表

来源：巨灵信息
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 2020-03-28 00:00:00
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  中国工商银行股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
           财务报表
    (按中国会计准则编制)
                                   审计报告

                                                         毕马威华振审字第 2001352 号

中国工商银行股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了后附的第 1 页至第 183 页的中国工商银行股份有限公司 (以下简称“贵
行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负
债表和资产负债表，2019 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量
表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。

     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企
业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2019 年 12 月
31 日的合并财务状况和财务状况以及 2019 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金
流量和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些
准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。




                                 第1页，共 14 页
                                审计报告 (续)

                                                           毕马威华振审字第 2001352 号

   三、关键审计事项 (续)

客户贷款及垫款减值准备的确定
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项                            在审计中如何应对该事项
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价客户贷款及垫款减值准备的确定相
融工具确认和计量（修订）》，采用预期 关的审计程序中包括以下程序：
信用损失模型计提减值准备。                了解和评价与客户贷款及垫款减值准
客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理       备相关的内部控制运行的有效性：
层主观判断。对于贵集团而言，客户贷款       - 了解和评价信用审批、记录、监
及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外         控、定期信用等级重评、以及减值
部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策         准备计提等相关的关键财务报告内
略，以及运用判断确定违约损失率或评估         部控制的设计和运行有效性；特别
没有设定担保物的或者可能存在担保物不         地，我们评价与基于各级次客户贷
足情况的个别客户贷款及垫款的可收回现         款及垫款的资产质量而进行贷款阶
金流。                                       段划分相关的关键内部控制的设计
                                                  和运行有效性；
                                              - 了解和评价相关信息系统控制的设
                                                计和运行有效性，包括：系统的一
                                                般控制环境、关键内部历史数据的
                                                完整性、系统间数据传输、预期信
                                                用损失模型参数的映射，以及客户
                                                贷款及垫款减值准备的系统计算
                                                等。
                                              评价贵集团评估减值准备时所用的预
                                              期信用损失模型和参数的可靠性，审
                                              慎评价违约概率、违约损失率、违约
                                              风险暴露、折现率、前瞻性调整及其
                                              他调整等，以及其中所涉及的关键管
                                              理层判断的合理性。




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                                审计报告 (续)

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   三、关键审计事项 (续)

客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
贵集团基于金融工具的信用风险自初始确          评价涉及主观判断的输入参数，包括
认后是否已显著增加及是否已发生信用减          从外部寻求支持证据，比对历史损失
值，将金融工具划分入三个风险阶段，按          经验及担保方式等内部记录。作为上
照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个        述程序的一部分，我们还询问了管理
存续期内预期信用损失的金额计量其损失          层对关键假设和输入参数所做调整的
准备。                                        理由，并考虑管理层所运用的判断是
                                              否一致，以及了解和评价与模型内数
除已发生信用减值的公司类贷款及垫款
                                              据输入相关的关键内部控制的有效
外，预期信用损失的测试采用风险参数模
型法，关键参数包括违约概率、违约损失          性。
率及违约风险敞口，参数评估考虑的因素          对比模型中使用的经济因素与市场信
包括历史逾期数据、历史损失率、内部信          息，评价其是否与市场以及经济发展
用评级及其他调整因素。                        情况相符。
                                              执行追溯复核，利用实际观察数据检
                                              验模型结果及其期间变动，以定量评
                                              价模型的预测准确性。




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   三、关键审计事项 (续)

客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
已发生信用减值的公司类贷款及垫款，采         选取样本，评价管理层对信用风险自
用现金流贴现法评估其预期信用损失。在         初始确认后是否显著增加的判断以及
运用判断确定可回收现金流时，管理层会         是否已发生信用减值的判断的合理
考虑多种因素，这些因素包括客户贷款及         性。我们按照行业分类对贷款进行分
垫款的可行的清收措施、借款人的财务状         析，选取样本时考虑选取受目前行业
况、担保物的估值、索赔受偿顺序、是否         周期及调控政策影响较大的行业。关
存在其他债权人及其配合程度。当贵集团         注高风险领域的贷款并选取不良贷
聘请外部评估师对特定资产和其他流动性         款、逾期非不良贷款、存在负面预警
不佳的担保物进行评估时，可执行性、时         信号或负面媒体消息的借款人作为信
间和方式也会影响最终的可收回金额并影         贷审阅的样本。
响资产负债表日的预期信用损失准备金           对选取的已发生信用减值的公司类贷
额。                                         款及垫款执行信贷审阅时，通过询
由于客户贷款及垫款减值准备的确定存在         问、运用职业判断和独立查询等方
固有不确定性以及涉及到管理层判断，同         法，评价其预计可收回的现金流。我
时其对贵集团的经营状况和资本状况会产         们还评价担保物的变现时间和方式并
生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值         考虑管理层提供的其他还款来源。评
准备的确定识别为关键审计事项。               价管理层对关键假设使用的一致性，
                                             并将其与我们的数据来源进行比较。




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                               审计报告 (续)

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   三、关键审计事项 (续)

客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
                                             评价贵集团在对特定资产和流动性不
                                             佳的担保物进行估值时所聘用外部评
                                             估师的胜任能力、专业素质和客观
                                             性，包括将其估值与外部可获取的数
                                             据进行比较，如大宗商品价格和房地
                                             产价值等。
                                             评价与客户贷款及垫款减值准备相关
                                             的财务报表信息披露是否符合《企业
                                             会计准则第 37 号——金融工具列报
                                             (修订) 》的披露要求。




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                               审计报告 (续)

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   三、关键审计事项 (续)

结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目 与评价结构化主体的合并和对其享有权益
的而设计并成立的，并在确定的范围内开 的确认相关的审计程序中包括以下程序：
展业务活动，包括向客户提供投资服务和    通过询问管理层和检查与管理层对结
产品，以及管理贵集团的资产和负债。       构化主体是否合并作出的判断过程相
贵集团可能通过发起设立、持有投资或保     关的文件，以评价贵集团就此设立的
留权益份额等方式在结构化主体中享有权     流程是否完备。
益。这些结构化主体主要包括理财产品、    选择各种主要产品类型中重要的结构
投资基金、资产管理计划、信托计划、结     化主体并执行了下列审计程序，包括
构化租赁安排或资产支持证券等。贵集团     管理人从贵行变更为贵集团新设子公
也有可能因为提供担保或通过资产证券化
                                         司的理财产品：
的结构安排在已终止确认的资产中仍然享
有部分权益。                             - 检查相关合同、内部设立文件以及
                                           向投资者披露的信息，以理解结构
                                           化主体的设立目的以及贵集团对结
                                           构化主体的参与程度，并评价管理
                                           层关于贵集团对结构化主体是否拥
                                           有权力的判断；




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                               审计报告 (续)

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   三、关键审计事项 (续)

结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)
请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
当判断贵集团是否在结构化主体中享有部         - 检查结构化主体对风险与报酬的结
分权益或者是否应该将结构化主体纳入贵           构设计，包括在结构化主体中拥有
集团合并范围时，管理层应考虑贵集团所           的任何资本或对其收益作出的担
承担的风险和享有的报酬，贵集团对结构           保、提供流动性支持的安排、佣金
化主体相关活动拥有的权力，以及通过运           的支付和收益的分配等，以评价管
用该权力而影响其可变回报的能力。这些           理层就贵集团因参与结构化主体的
因素并非完全可量化，需要综合考虑整体           相关活动而拥有的对结构化主体的
交易的实质内容。                               风险敞口、权力及对可变回报的影
根据相关监管政策要求，贵集团今年设立           响所作的判断；
新的全资子公司来独立管理贵集团发行的         - 检查管理层对结构化主体的分析，
理财产品，并相应将该部分结构化主体的           包括定性分析，以及贵集团对享有
管理人由贵行变更至新设立的子公司。             结构化主体的经济利益的比重和可
                                               变动性的计算，以评价管理层关于
由于涉及部分结构化主体的交易较为复
                                               贵集团影响其来自结构化主体可变
杂，并且贵集团在对每个结构化主体的条
款及交易实质进行定性评估时需要作出判           回报的能力判断；
断，我们将结构化主体的合并和对其享有
权益的确认识别为关键审计事项。




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                               审计报告 (续)

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   三、关键审计事项 (续)

结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)
请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项                          在审计中如何应对该事项
                                             - 评价管理层就是否合并结构化主体
                                               所作的判断。
                                             评价财务报表中针对结构化主体的合
                                             并和对其享有权益的确认的相关披露
                                             是否符合相关企业会计准则的披露要
                                             求。




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   三、关键审计事项 (续)

金融工具公允价值的评估
请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政
策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
关键审计事项                           在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/ 与评价金融工具的公允价值相关的审计程
承担的重要资产/负债。金融工具公允价值 序中包括以下程序：
调整会影响损益或其他综合收益。           了解和评价贵集团与估值、独立价格
贵集团以公允价值计量的金融工具的估值      验证、前后台对账及金融工具估值模
以市场数据和估值模型为基础，其中估值      型审批相关的关键内部控制的设计和
模型通常需要大量的参数输入。大部分参      运行有效性。
数来源于能够可靠获取的数据，尤其是第     选取样本，通过比较贵集团采用的公
一层次和第二层次公允价值计量的金融工      允价值与公开可获取的市场数据，评
具，其估值模型采用的参数分别是市场报
                                          价第一层次公允价值计量的金融工具
价和可观察参数。 当估值技术使用重大不
                                          的估值。
可观察参数时，即第三层次公允价值计量
的金融工具的情形下，不可观察输入值的     利用我们的内部估值专家的工作，在
确定会使用到管理层估计，这当中会涉及      选取样本的基础上对第二层次和第三
管理层的重大判断。                        层次公允价值计量的金融工具进行独
                                          立估值，并将我们的估值结果与贵集
此外，贵集团已对特定的第二层次及第三      团的估值结果进行比较。我们的程序
层次公允价值计量的金融工具开发了自有      包括使用平行模型，独立获取和验证
估值模型，这也会涉及管理层的重大判
                                          参数等。
断。
                                         利用我们的内部估值专家的工作，在
                                          选取样本的基础上对复杂金融工具的
                                          估值模型进行验证。




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   三、关键审计事项 (续)

金融工具公允价值的评估 (续)
请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政
策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
关键审计事项                           在审计中如何应对该事项
由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的         在评价对构成公允价值组成部分的公
流程，以及在确定估值模型使用的参数时         允价值调整的运用是否适当时，询问
涉及管理层判断的程度，我们将对金融工         管理层计算公允价值调整的方法是否
具公允价值的评估识别为关键审计事项。         发生变化，并评价参数运用的恰当
                                             性。
                                             评价财务报表的相关披露，包括公允
                                             价值层次和主要参数的敏感性分析，
                                             是否符合相关企业会计准则的披露要
                                             求，恰当反映了金融工具估值风险。




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   三、关键审计事项 (续)

与财务报告相关的信息技术 (简称“IT”) 系统和控制
关键审计事项                            在审计中如何应对该事项
作为全球最大的金融机构之一，贵集团运 我们利用我们的 IT 专家的工作对与财务报
行的 IT 系统相当庞大且复杂。           告相关的 IT 系统和控制进行评价，其中包
自动化会计程序和 IT 环境控制需要有效设 括以下程序：
计和运行，以保证财务报告的准确性。这          了解和评价与财务数据处理所依赖的
些自动化会计程序和 IT 环境控制包括 IT         所有主要 IT 系统的持续完善相关的关
治理、程序开发和变更的相关控制、对程          键内部控制的设计和运行有效性。
序和数据的访问以及 IT 运行等。                了解和评价重要账户相关的 IT 流程控
最为重要的系统控制包括系统计算、与重          制的设计和运行有效性，评价内容包
要会计科目相关的系统逻辑 (包括利息计          括测试系统运算逻辑的准确性、测试
算) 、业务管理系统与会计系统之间的接          数据传输的一致性，涉及对公贷款、
口等。                                        金融资产服务、同业业务、票据、零
随着贵集团在线交易量的持续迅速增长以          售业务等以及主要的财务报告流程。
及新技术的不断发展和应用，贵集团在网          了解和评价网络安全管理机制、关键
络安全和数据保护方面所面临的挑战不断          信息基础设施运行安全、数据和客户
提升。                                        信息管理、检测与应急管理等方面的
由于贵集团的财务会计和报告系统主要依          信息安全关键控制的设计和执行有效
赖于复杂的 IT 系统和系统控制流程，且这        性。
些 IT 系统和系统控制流程是受到在中国和
全球范围内进行的、涉及规模巨大的客户
群和大量的对公和零售银行业务交易的驱
动，我们将与财务报告相关的 IT 系统和控
制识别为关键审计事项。




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   四、其他信息

    贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2019 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

   五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。

   治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

   六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。




                               第12页，共 14 页
                               审计报告 (续)

                                                     毕马威华振审字第 2001352 号

   六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：

   (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
       程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
       基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
       制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
       致的重大错报的风险。

   (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

   (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

   (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
       据，就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
       否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
       审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
       露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
       计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不
       能持续经营。

   (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公
       允反映相关交易和事项。

   (6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
       务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
       承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




                               第13页，共 14 页
                                审计报告 (续)

                                                            毕马威华振审字第 2001352 号

   六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适
用) 。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




   毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)          中国注册会计师




                                                  李砾 (项目合伙人)




   中国 北京                                      何琪



                                                  2020 年 3 月 27 日




                               第14页，共 14 页
                            中国工商银行股份有限公司
                          合并资产负债表和资产负债表
                                2019 年 12 月 31 日
                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                           本集团                        本行
                           附注四     2019 年        2018 年      2019 年         2018 年
资产：

  现金及存放中央银行款项       1     3,317,916    3,372,576      3,251,450       3,313,748
  存放同业及其他金融机构款项 2         475,325      384,646        481,970         359,472
  贵金属                               238,061      181,292        199,124         133,181
  拆出资金                     3       567,043      577,803        707,526         671,930
  衍生金融资产                 4        68,311       71,335         35,991          38,295
  买入返售款项                 5       845,186      734,049        644,278         521,393
  客户贷款及垫款               6    16,326,552   15,046,132     15,469,899      14,211,777
  金融投资                     7     7,647,117    6,754,692      7,087,260       6,348,656
    －以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的
         金融投资                     962,078        805,347      804,076         740,645
    －以公允价值计量且其变动
         计入其他综合收益的
         金融投资                    1,476,872      1,430,163    1,212,515       1,245,837
    －以摊余成本计量的金融投资       5,208,167      4,519,182    5,070,669       4,362,174
  长期股权投资                 8        32,490         29,124      172,949         148,093
  固定资产                     9       244,902        253,525      103,003          99,718
  在建工程                    10        39,714         35,081       22,846          23,346
  递延所得税资产              11        62,536         58,375       60,829          56,220
  其他资产                    12       244,283        200,910      167,724         138,072

资产合计                            30,109,436   27,699,540     28,404,849      26,063,901




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                                        第1页
                            中国工商银行股份有限公司
                        合并资产负债表和资产负债表 (续)
                                2019 年 12 月 31 日
                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                           本集团                        本行
                           附注四     2019 年        2018 年      2019 年         2018 年
负债：

  向中央银行借款                         1,017            481        1,017             410
  同业及其他金融机构存放款项   13    1,776,320      1,328,246    1,742,756       1,255,514
  拆入资金                     14      490,253        486,249      419,375         388,633
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债         15      102,242       87,400         85,555          78,737
  衍生金融负债                 4        85,180       73,573         50,726          42,120
  卖出回购款项                 16      263,273      514,801         74,384         300,988
  存款证                       17      355,428      341,354        297,696         281,380
  客户存款                     18   22,977,655   21,408,934     22,178,290      20,646,928
  应付职工薪酬                 19       35,301       33,636         31,829          30,262
  应交税费                     20      109,601       95,678        105,703          93,340
  已发行债务证券               21      742,875      617,842        594,828         499,291
  递延所得税负债               11        1,873        1,217              -               -
  其他负债                     22      476,415      365,246        257,880         206,692

负债合计                            27,417,433   25,354,657     25,840,039      23,824,295




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                                        第2页
                              中国工商银行股份有限公司
                          合并资产负债表和资产负债表 (续)
                                  2019 年 12 月 31 日
                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                            本集团                         本行
                            附注四     2019 年        2018 年       2019 年         2018 年
股东权益：

  股本                        23        356,407        356,407       356,407         356,407
  其他权益工具                24        206,132         86,051       199,456          79,375
  资本公积                    25        149,067        151,968       153,316         156,217
  其他综合收益                           (1,266)       (11,875)         (429)         (4,968)
  盈余公积                    26        292,291        261,720       287,353         257,567
  一般准备                    27        305,019        279,064       295,962         271,201
  未分配利润                  28      1,368,536      1,206,666     1,272,745       1,123,807

  归属于母公司股东的权益              2,676,186      2,330,001     2,564,810       2,239,606
  少数股东权益                           15,817         14,882             -               -

股东权益合计                          2,692,003      2,344,883     2,564,810       2,239,606

负债及股东权益总计                   30,109,436     27,699,540    28,404,849      26,063,901




本财务报表已于二○二○年三月二十七日获本行董事会批准。




陈四清                谷澍                       张文武                盖章
法定代表人            主管财会                   财会机构
                      工作负责人                 负责人




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                                         第3页
                              中国工商银行股份有限公司
                                  合并利润表和利润表
                                      2019 年度
                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                             本集团                      本行
                             附注四    2019 年        2018 年     2019 年       2018 年

利息净收入                              606,926        572,518     582,256       549,616
利息收入                       29     1,038,154        948,094     968,490       884,653
利息支出                       29      (431,228)      (375,576)   (386,234)     (335,037)

手续费及佣金净收入                     155,600        145,301     149,083       139,008
手续费及佣金收入               30      171,641        162,347     162,997       152,786
手续费及佣金支出               30      (16,041)       (17,046)    (13,914)      (13,778)

投资收益                       31         9,500        18,821        4,930       18,243
其中：对联营及合营企业的
         投资收益                        2,520          3,089        2,538         2,683
公允价值变动净收益/ (损失)     32       11,312         (6,920)       7,346        (9,356)
汇兑及汇率产品净损失           33       (3,711)        (8,810)      (4,913)       (9,830)
其他业务收入                   34       75,537         52,879        5,069         5,182

营业收入                               855,164        773,789     743,771       692,863

税金及附加                     35       (7,677)         (7,781)     (6,817)       (6,924)
业务及管理费                   36     (199,050)       (185,041)   (182,252)     (169,731)
资产减值损失                   37     (178,957)       (161,594)   (170,780)     (155,777)
其他业务成本                   38      (78,912)        (48,186)    (13,704)       (9,122)

营业支出                              (464,596)       (402,602)   (373,553)     (341,554)

营业利润                               390,568        371,187     370,218       351,309
加：营业外收入                           2,222          2,529       1,393         1,745
减：营业外支出                          (1,001)        (1,303)       (740)       (1,321)

税前利润                               391,789        372,413     370,871       351,733
减：所得税费用                 39      (78,428)       (73,690)    (73,546)      (68,554)

净利润                                 313,361        298,723     297,325       283,179

净利润归属于：
  母公司股东                           312,224        297,676
  少数股东                               1,137          1,047


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                           中国工商银行股份有限公司
                             合并利润表和利润表 (续)
                                   2019 年度
                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                          本集团                     本行
                            附注四   2019 年       2018 年     2019 年      2018 年
本年净利润                           313,361       298,723     297,325      283,179
其他综合收益的税后净额        41      10,708        27,809       4,539       25,055
  归属于母公司股东的
    其他综合收益的税后净额            10,629        27,305       4,539       25,055
    以后不能重分类进损益的
      其他综合收益                       (40)        1,591        (594)       2,738
      指定为以公允价值计量
        且其变动计入其他
        综合收益的权益工具
        投资公允价值变动                 (46)        1,605        (601)       2,750
      权益法下不能转损益
        的其他综合收益                   11             (9)        11            (9)
      其他                               (5)            (5)        (4)           (3)
    以后将重分类进损益的
      其他综合收益                    10,669        25,714       5,133       22,317
      以公允价值计量且其
        变动计入其他综合
        收益的债务工具
        投资公允价值变动               7,925        24,002       4,790       25,074
      以公允价值计量且其
        变动计入其他综合
        收益的债务工具
        投资信用损失准备                 (74)       (1,238)       (166)      (1,237)
      现金流量套期储备                  (649)          (43)       (326)          52
      权益法下可转损益
        的其他综合收益                  (530)          488        (560)         440
      外币财务报表折算差额             4,326         3,408       1,426       (1,890)
      其他                              (329)         (903)        (31)        (122)
  归属于少数股东的
    其他综合收益的税后净额               79           504            -            -
本年其他综合收益小计                  10,708        27,809       4,539       25,055
本年综合收益总额                     324,069       326,532     301,864      308,234
综合收益总额归属于：
  母公司股东                         322,853       324,981
  少数股东                             1,216         1,551
                                     324,069       326,532
每股收益                      40
  基本每股收益 (人民币元)               0.86          0.82
  稀释每股收益 (人民币元)               0.86          0.82

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                                                                         中国工商银行股份有限公司
                                                                             合并股东权益变动表
                                                                                 2019 年度
                                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                                          归属于母公司股东的权益
                                                                其他                            其他                                                          少数股东    股东权益
                                  附注四         股本       权益工具        资本公积        综合收益        盈余公积   一般准备   未分配利润         小计         权益        合计

2019 年 1 月 1 日                             356,407          86,051         151,968         (11,875)       261,720    279,064    1,206,666     2,330,001      14,882    2,344,883

(一) 净利润                                         -               -                 -             -              -          -      312,224      312,224        1,137     313,361

(二) 其他综合收益                   41              -               -                 -        10,629              -          -             -      10,629          79       10,708

综合收益总额                                        -               -                 -        10,629              -          -      312,224      322,853        1,216     324,069

(三) 股东投入和减少的资本
     其他权益工具持有者投入资本                     -         149,967               -               -              -          -             -     149,967           -      149,967
     其他权益工具持有者减少资本                     -         (29,886)         (2,901)              -              -          -             -     (32,787)          -      (32,787)
     对控股子公司股权比例变动                       -               -              (3)              -              -          -             -          (3)         (8)         (11)
     少数股东投入资本                               -               -               -               -              -          -             -           -          57           57

(四) 利润分配
     提取盈余公积 (1)                               -               -                 -             -         30,571          -       (30,571)           -           -            -
     提取一般准备 (2)               27              -               -                 -             -              -     25,955       (25,955)           -           -            -
     股利分配 - 2018 年年末股利     28              -               -                 -             -              -          -       (89,315)     (89,315)          -      (89,315)
     股利分配 - 优先股股利          28              -               -                 -             -              -          -        (4,525)      (4,525)          -       (4,525)
     支付给少数股东的股利                           -               -                 -             -              -          -             -            -        (338)        (338)

(五) 所有者权益内部结转
     其他综合收益结转留存收益                       -               -                 -           (20)             -          -           12            (8)          8            -

(六) 其他                                           -               -                 3             -              -          -             -            3           -            3

2019 年 12 月 31 日                           356,407         206,132         149,067          (1,266)       292,291    305,019     1,368,536    2,676,186      15,817    2,692,003


(1)   含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元及子公司提取盈余公积人民币 7.85 亿元。

(2)   含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元及子公司提取一般准备人民币 11.94 亿元。




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                                                                           合并股东权益变动表 (续)
                                                                                 2019 年度
                                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                                          归属于母公司股东的权益
                                                                其他                            其他                                                         少数股东    股东权益
                                  附注四         股本       权益工具        资本公积        综合收益        盈余公积   一般准备   未分配利润        小计         权益        合计

2017 年 12 月 31 日                           356,407          86,051         151,952         (62,058)       232,703    264,892    1,097,544    2,127,491      13,565    2,141,056

会计政策变更                                        -               -                 -        22,877              -          -      (55,035)     (32,158)        (32)     (32,190)

2018 年 1 月 1 日                             356,407          86,051         151,952         (39,181)       232,703    264,892    1,042,509    2,095,333      13,533    2,108,866

(一) 净利润                                         -               -                 -             -              -          -      297,676     297,676        1,047     298,723

(二) 其他综合收益                   41              -               -                 -        27,305              -          -            -      27,305         504       27,809

综合收益总额                                        -               -                 -        27,305              -          -      297,676     324,981        1,551     326,532

(三) 股东投入资本
     少数股东投入资本                               -               -                 -             -              -          -            -            -         76           76
     对控股子公司股权比例变动                       -               -                 -             -              -          -            -            -         49           49

(四) 利润分配
     提取盈余公积 (1)                               -               -                 -             -         29,017          -      (29,017)           -           -            -
     提取一般准备 (2)               27              -               -                 -             -              -     14,172      (14,172)           -           -            -
     股利分配 - 2017 年年末股利     28              -               -                 -             -              -          -      (85,823)     (85,823)          -      (85,823)
     股利分配 - 优先股股利          28              -               -                 -             -              -          -       (4,506)      (4,506)          -       (4,506)
     支付给少数股东的股利                           -               -                 -             -              -          -            -            -        (327)        (327)

(五) 所有者权益内部结转
     其他综合收益结转留存收益                       -               -                 -             1              -          -           (1)           -           -            -

(六) 其他                                           -               -                16             -              -          -            -          16            -          16

2018 年 12 月 31 日                           356,407          86,051         151,968         (11,875)       261,720    279,064    1,206,666    2,330,001      14,882    2,344,883


(1)   含境外分行提取盈余公积人民币 1.03 亿元及子公司提取盈余公积人民币 5.96 亿元。

(2)   含境外分行转回一般准备人民币 0.09 亿元及子公司提取一般准备人民币 23.45 亿元。


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                                                                  股东权益变动表
                                                                    2019 年度
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                          附注四     股本    其他权益工具      资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般准备   未分配利润     股东权益合计

2019 年 1 月 1 日                                  356,407         79,375       156,217          (4,968)    257,567    271,201     1,123,807        2,239,606

(一)   净利润                                            -              -             -               -           -          -      297,325          297,325

(二)   其他综合收益                         41           -              -             -           4,539           -          -             -           4,539

综合收益总额                                             -              -             -           4,539           -          -      297,325          301,864

(三)   股东投入和减少的资本
       其他权益工具持有者投入资本                        -        149,967             -               -           -          -             -         149,967
       其他权益工具持有者减少资本                        -        (29,886)       (2,901)              -           -          -             -         (32,787)

(四)   利润分配
       提取盈余公积 (1)                                  -              -             -               -      29,786          -       (29,786)               -
       提取一般准备 (2)                     27           -              -             -               -           -     24,761       (24,761)               -
       股利分配 - 2018 年年末股利           28           -              -             -               -           -          -       (89,315)         (89,315)
       股利分配 - 优先股股利                28           -              -             -               -           -          -        (4,525)          (4,525)

2019 年 12 月 31 日                                356,407        199,456       153,316            (429)    287,353    295,962    1,272,745         2,564,810


(1)    含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元。

(2)    含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元。




刊载于第 14 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。



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                                                                股东权益变动表 (续)
                                                                    2019 年度
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                          附注四     股本    其他权益工具     资本公积   其他综合收益    盈余公积   一般准备   未分配利润     股东权益合计

2017 年 12 月 31 日                                356,407         79,375      156,217        (52,585)    229,146    259,374     1,025,115        2,053,049

会计政策变更                                             -              -            -         22,562           -          -       (53,910)         (31,348)

2018 年 1 月 1 日                                  356,407         79,375      156,217        (30,023)    229,146    259,374      971,205         2,021,701

(一)   净利润                                            -              -            -              -           -          -      283,179          283,179

(二)   其他综合收益                         41           -              -            -         25,055           -          -             -          25,055

综合收益总额                                             -              -            -         25,055           -          -      283,179          308,234

(三)   利润分配
       提取盈余公积 (1)                                  -              -            -              -      28,421          -       (28,421)               -
       提取一般准备 (2)                     27           -              -            -              -           -     11,827       (11,827)               -
       股利分配 - 2017 年年末股利           28           -              -            -              -           -          -       (85,823)         (85,823)
       股利分配 - 优先股股利                28           -              -            -              -           -          -        (4,506)          (4,506)

2018 年 12 月 31 日                                356,407         79,375      156,217         (4,968)    257,567    271,201     1,123,807        2,239,606


(1)    含境外分行提取盈余公积人民币 1.03 亿元。

(2)    含境外分行转回一般准备人民币 0.09 亿元。




刊载于第 14 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。



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                             合并现金流量表和现金流量表
                                       2019 年度
                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                              本集团                          本行
                                         2019 年         2018 年       2019 年         2018 年

一、经营活动现金流量：
      客户存款净额                     1,533,642       1,780,568     1,507,561       1,721,505
      存放中央银行款项净额               135,320         297,030       131,364         304,408
      向中央银行借款净额                     534              32           604              14
      同业及其他金融机构存放款项净额     443,844          99,539       483,684          93,564
      拆入资金净额                         4,034               -        29,711               -
      买入返售款项净额                         -         158,257             -          97,020
      以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融负债款项净额        12,103               -         5,166               -
      存款证净额                           9,762          66,036        12,770          47,536
      收取的利息、手续费及佣金的现金   1,246,192       1,135,859     1,169,864       1,061,576
      处置抵债资产收到的现金                 433             301           387             812
      收到的其他与经营活动有关的现金     135,146         186,288        63,000         159,771

    经营活动现金流入小计               3,521,010       3,723,910     3,404,111       3,486,206

     客户贷款及垫款净额                (1,416,849)     (1,258,665)   (1,403,168)     (1,216,007)
     存放同业及其他金融机构款项净额       (90,061)        (83,162)      (82,863)        (97,077)
     拆入资金净额                               -         (28,573)            -         (77,013)
     拆出资金净额                         (49,783)         (4,854)      (69,051)         (4,127)
     买入返售款项净额                    (190,149)              -      (150,136)              -
     卖出回购款项净额                    (251,349)       (531,619)     (226,653)       (509,631)
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资净额            (41,058)       (201,848)      (15,158)       (215,658)
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债款项净额              -         (12,329)            -          (6,115)
     支付的利息、手续费及佣金的现金     (409,510)       (368,874)     (366,691)       (331,575)
     支付给职工以及为职工支付的现金     (125,286)       (120,581)     (114,746)       (110,707)
     支付的各项税费                     (130,927)       (120,706)     (121,931)       (114,227)
     支付的其他与经营活动有关的现金     (121,517)       (268,566)      (77,214)       (218,789)

    经营活动现金流出小计               (2,826,489)     (2,999,777)   (2,627,611)     (2,900,926)

   经营活动产生的现金流量净额            694,521         724,133       776,500         585,280




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                               中国工商银行股份有限公司
                           合并现金流量表和现金流量表 (续)
                                       2019 年度
                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                              本集团                          本行
                                         2019 年         2018 年       2019 年         2018 年

二、投资活动现金流量：
      收回投资收到的现金               1,613,475       1,495,633     1,203,194       1,232,841
      分配股利及红利所收到的现金           3,839           1,732         1,995           2,109
      处置联营及合营公司所收到的现金         752           1,168             -               -
      处置固定资产、无形资产和
        其他长期资产 (不含抵债资产)
        收回的现金                         9,587           2,855         2,854           2,783

    投资活动现金流入小计               1,627,653       1,501,388     1,208,043       1,237,733


     投资支付的现金                    (2,466,939)     (2,171,838)   (1,992,439)     (1,832,117)
     取得子公司所支付的现金净额                 -               -       (16,000)              -
     增资子公司所支付的现金净额                 -               -        (7,210)         (1,813)
     投资联营及合营公司所支付的现金        (2,522)           (799)            -               -
     购建固定资产、无形资产和
       其他长期资产支付的现金            (26,038)        (53,024)        (9,431)         (9,264)
     增加在建工程所支付的现金             (8,121)         (7,472)        (8,064)         (7,454)

    投资活动现金流出小计               (2,503,620)     (2,233,133)   (2,033,144)     (1,850,648)

    投资活动产生的现金流量净额          (875,967)       (731,745)     (825,101)       (612,915)




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                           合并现金流量表和现金流量表 (续)
                                       2019 年度
                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                              本集团                          本行
                                         2019 年         2018 年       2019 年         2018 年

三、筹资活动现金流量：
      发行其他权益工具收到的现金         150,000               -       150,000               -
      吸收少数股东投资所收到的现金            57             125             -               -
      发行债务证券所收到的现金         1,140,674       1,045,746     1,086,252       1,009,203

    筹资活动现金流入小计               1,290,731       1,045,871     1,236,252       1,009,203

     支付债务证券利息                     (24,989)       (22,917)      (20,257)        (18,905)
     偿还债务证券所支付的现金          (1,020,942)      (968,222)     (995,933)       (958,851)
     赎回其他权益工具所支付的现金         (32,787)             -       (32,787)              -
     分配普通股股利所支付的现金           (89,315)       (85,823)      (89,315)        (85,823)
     分配优先股股利所支付的现金            (4,525)        (4,506)       (4,525)         (4,506)
     取得少数股东股权所支付的现金             (11)             -             -               -
     支付给少数股东的股利                    (338)          (327)            -               -
     支付其他与筹资活动有关的现金          (4,950)             -        (3,340)              -

    筹资活动现金流出小计               (1,177,857)     (1,081,795)   (1,146,157)     (1,068,085)

    筹资活动产生的现金流量净额           112,874         (35,924)       90,095         (58,882)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响       9,462          32,729         6,808          24,056

五、现金及现金等价物净变动额             (59,110)        (10,807)       48,302         (62,461)
    加：年初现金及现金等价物余额       1,509,523       1,520,330     1,304,157       1,366,618

六、年末现金及现金等价物
      余额 (附注四、43)                1,450,413       1,509,523     1,352,459       1,304,157




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                           合并现金流量表和现金流量表 (续)
                                       2019 年度
                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                             本集团                         本行
                                        2019 年        2018 年       2019 年        2018 年

补充资料

1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

     净利润                             313,361        298,723       297,325        283,179
     资产减值损失                       178,957        161,594       170,780        155,777
     折旧                                25,355         19,447        16,885         12,273
     资产摊销                             3,189          3,207         2,877          2,934
     债券投资折溢价摊销                  (1,360)           283           121         (1,100)
     固定资产、无形资产和
       其他长期资产盘盈及
       处置净收益                         (1,215)        (1,787)       (1,214)        (1,779)
     投资收益                            (12,215)        (6,259)       (8,780)        (6,117)
     公允价值变动净 (收益) /损失         (11,312)         6,920        (7,346)         9,356
     未实现汇兑损失                        8,574         20,009         4,021         22,760
     已减值贷款利息收入                   (2,356)        (2,659)       (2,356)        (2,659)
     递延税款                             (5,862)        (8,188)       (5,745)        (7,641)
     发行债务证券利息支出                 28,116         23,175        22,822         19,198
     经营性应收项目的增加             (1,777,326)      (942,798)   (1,684,847)      (942,691)
     经营性应付项目的增加              1,948,615      1,152,466     1,971,957      1,041,790

     经营活动产生的现金流量净额         694,521        724,133       776,500        585,280


2. 现金及现金等价物净变动情况：

     现金年末余额                        66,035          70,047       60,300          64,327
     减：现金年初余额                    70,047          75,214       64,327          71,168
     加：现金等价物的年末余额         1,384,378       1,439,476    1,292,159       1,239,830
     减：现金等价物的年初余额         1,439,476       1,445,116    1,239,830       1,295,450

     现金及现金等价物净变动额           (59,110)        (10,807)      48,302         (62,461)




刊载于第 14 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。



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                           中国工商银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


一、 公司简介

    中国工商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 前身为中国工商银行，是经中华
    人民共和国国务院 (以下简称“国务院”) 和中国人民银行批准于 1984 年 1 月 1 日
    成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于 2005 年 10 月 28 日整
    体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负
    债。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上海证券交易所 (以下简称“上交所”) 和香
    港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 同日挂牌上市。

    本行持有中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)颁发的金融
    许可证，机构编码为：B0001H111000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政
    管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：
    91100000100003962T。法定代表人为陈四清；注册地址为北京市西城区复兴门内
    大街 55 号。

    本行 A 股及 H 股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为 601398 及 1398。
    境外优先股在香港联交所上市的股份代号为 4604。境内优先股在上交所上市的证
    券代码为 360011 及 360036。

    本行及所属各子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融
    业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其
    他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；
    “境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。

二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准
    则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于 2019 年 12 月 31 日的合并财务状
    况和财务状况、2019 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流
    量。

    此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监
    会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
    告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    本集团以持续经营为基础编制财务报表。




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                                                                  中国工商银行股份有限公司
                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


三、 主要会计政策和会计估计

1.   会计年度

     本集团的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2.   记账本位币

     本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境
     外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报
     表时，这些境外机构的外币财务报表按照附注三、7 进行了折算。除有特别注明
     外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。

3.   记账基础和计价原则

     会计核算以权责发生制为基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产和金融负债及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
     金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生
     减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4.   企业合并和商誉

     企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
     企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

     同一控制下的企业合并

     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
     性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他
     参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日
     指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

     本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合
     并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价
     的账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
     积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
     用，于发生时计入当期损益。




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                                                           中国工商银行股份有限公司
                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债
及或有负债在购买日的公允价值计量。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用在发生时计入当期损益。

商誉

支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付
的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。为了减值
测试的目的，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。




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                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


     当商誉成为资产组或资产组组合的一部分，并且该资产组或资产组组合的部分业
     务被出售，则在确定出售损益时，该商誉也被包括在业务账面成本中。在此情况
     下出售的商誉根据所出售的业务及所保留的资产组或资产组组合部分的相关价值
     而确定。

     商誉减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

5.   合并财务报表

     子公司指由本集团控制的被投资方 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对
     被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
     用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
     时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其
     他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开
     始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

     结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设
     计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

     在编制合并财务报表时，所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均
     已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
     失的，则全额确认该损失。在不丧失控制权的前提下，如果本集团享有子公司的
     权益发生变化，按照权益类交易进行核算。

     编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。境外机构
     执行本行制定的各项会计政策，如果因遵循当地的监管及核算要求，采纳了某些
     不同于本行制定的会计政策，由此产生的对合并财务报表的影响，在编制合并财
     务报表时已按照本行的会计政策调整。

     子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东
     权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

     如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
     中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

6.   现金和现金等价物

     现金和现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
     金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的非限定性款
     项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返
     售款项。




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                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


7.   外币折算

     所有外币交易的初始确认均按交易日的市场汇率折算为记账本位币列示。于资产
     负债表日，外币货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率折算为记账本位
     币。因货币性项目清算或折算而产生的汇兑差异计入当期损益。但如果外币货币
     性资产或负债被用于对境外经营净投资进行套期，汇兑差异直接计入其他综合收
     益，直至处置该投资时，该累计汇兑差异才被确认为当期损益。与这些项目有关
     的汇兑差异所产生的税费计入其他综合收益。

     以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的外币汇率折算；以公允价值
     计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的外币汇率折算。由于收购境外业务
     产生的商誉及对资产和负债账面价值按公允价值进行的调整，视同境外业务产生
     的外币资产和负债，按资产负债表日汇率进行折算。由此产生的差额根据非货币
     性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

     在资产负债表日，境外经营实体的资产和负债均按资产负债表日的市场汇率折算
     成本行列报货币。股东权益项目中除“未分配利润”及“其他综合收益”中的
     “外币报表折算差额”项目外，其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。
     利润表中的收入和费用项目，则按当年加权平均的汇率折算。按照上述折算所产
     生的汇兑差额计入其他综合收益。处置境外经营实体时，应将其他综合收益项目
     下列示的与该境外实体有关的累计外币报表折算差额转入当期损益。

     外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
     算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8.   金融工具

     金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
     的合同。

     (1)   金融工具的初始确认

           本集团的金融资产于初始确认时分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以
           公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其
           变动计入当期损益的金融资产。

           本集团的金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融负债及其他金融负债。

           金融资产和金融负债在初始确认时都按公允价值计量。对于以公允价值计量
           且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
           损益，其他类别的金融资产和金融负债相关直接交易费用计入其初始确认金
           额。




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                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      公允价值的计量

      公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
      到或者转移一项负债所需支付的价格。

      本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定
      价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制
      等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
      值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

(2)   金融资产的分类和后续计量

      金融资产的分类

      本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
      在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公
      允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变
      动计入当期损益的金融资产。

      除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关
      金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则
      金融资产在初始确认后不得进行重分类。

      本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

       本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
       该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
        和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

      本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
      资产：

       本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
       售该金融资产为目标；
       该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
       和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

      对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资
      的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。




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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计
错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、
出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员
决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的
业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在
特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息
包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及
其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定
其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或
损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余
成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。



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(3)   金融负债的分类和后续计量

      本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      及其他金融负债。

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

      该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以
      公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

      初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有
      关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

      对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其产生的利
      得或损失应当按照下列规定进行处理：(i)由本集团自身信用风险变动引起的
      该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(ii)该金融负债
      的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险变
      动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融
      负债的全部利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。
      该类金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从
      其他综合收益中转出，计入留存收益。

      其他金融负债

      初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。




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9.   金融资产的减值

     本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

     — 以摊余成本计量的金融资产；
     — 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
     — 贷款承诺及财务担保合同；

     本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以
     公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以
     公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

     预期信用损失的计量

     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
     信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
     量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。

     本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列
     可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债
     表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
     未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

     在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
     同期限 (包括考虑续约选择权) 。

     整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
     约事件而导致的预期信用损失。

     未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预
     计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的
     预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

     本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入
     三个风险阶段，计提预期信用损失。

     金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：

     第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来
     12 个月内的预期信用损失金额。

     第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。
     需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断
     标准，参见附注七、1.信用风险。

     第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整
     个存续期内的预期信用损失金额。对已发生信用减值的判断标准，参见附注七、
     1.信用风险。




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      预期信用损失准备的列报

      为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重
      新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
      失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
      资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
      合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认损失准备，不抵减该金融
      资产的账面价值。对于贷款承诺及财务担保合同，本集团在其他负债 (信贷承诺
      损失准备) 中确认损失准备。

      核销

      如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
      记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
      常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将
      被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执
      行活动的影响。

      已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

10.   贷款合同修改

      在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会
      评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实
      质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融
      资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生
      变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，应当将基
      于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确
      认时发生违约的风险进行比较。




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11.   金融资产和金融负债的终止确认

      金融资产

      满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

      — 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
      — 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
         给转入方；
      — 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
         所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。


      当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了收取金融资产现金流量
      的权利，但承担了将收取的现金流量支付给最终收款方的义务同时满足金融资产
      转移的条件，并且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
      酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产
      的程度确认有关金融资产。

      如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉
      入程度是下述二者中的孰低者，即该金融资产的初始账面金额或本集团可能被要
      求偿付对价的最大金额。

      资产证券化

      作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售
      给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参
      见前述段落，对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终
      止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件
      的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项
      金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
      分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的
      账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。

      附回购条件的资产转让

      附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予
      回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格
      加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后
      只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的
      情况下) ，本集团终止确认所转让的金融资产。

      金融负债

      金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或
      该部分金融负债) 。



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12.   可转换工具

      对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固
      定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成份的复合金融工具。

      在初始确认时，本集团将相关负债和权益成份进行分拆，先确定负债成份的公允
      价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工
      具公允价值中扣除负债成份的公允价值，作为权益工具成份的价值，计入权益。
      发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自占总发
      行价款的比例进行分摊。

      初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成
      份，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成份在初始计量后不再重新计量。

      当可转换工具进行转换时，本集团将负债成份和权益成份转至权益相关科目。当
      可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债
      成份。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和
      交易费用分配后，余额与权益和负债成份原账面价值的差异中，与权益成份相关
      的计入权益，与负债成份相关的计入损益。

13.   优先股和永续债

      本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
      融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部
      分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

      本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含
      权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权
      益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政
      策进行处理。

      本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金
      额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约
      定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。




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14.   衍生金融工具及套期会计

      衍生金融工具

      衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价
      值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
      负数的确认为一项负债。

      如果混合合同包含的主合同是一项新金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工
      具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融
      资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是新金融工具准则范围内的
      资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关
      系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且
      该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融
      工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生
      金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

      来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接
      计入当期损益。

      普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型
      的数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复
      杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。

      套期会计

      在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期工具和被套期项目，并有正
      式的文件记录套期关系、风险管理目标和风险管理策略。其内容记录包括载明套
      期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及集团如何评价套期工
      具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值或现金流量变动的有效
      性。本集团预期这些套期在抵销公允价值或现金流量变动方面符合套期有效性要
      求，同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估，分析在套期剩余期
      间内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。套期关系由于套期比率的
      原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变
      的，本集团将进行套期关系再平衡。

      某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套
      期，但因不符合套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公
      允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核
      算。




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公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、未确认的确定承诺，或该资产
或负债、未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险的套期，其中公允
价值的变动是由于某一特定风险所引起并且会影响当期损益或其他综合收益，其
中，影响其他综合收益的情形，仅限于企业对指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动风险敞口进行的套期。
对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，
调整被套期项目的账面价值并计入当期损益或其他综合收益；衍生金融工具则进
行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。

对于公允价值套期中被套期的项目，若该项目原以摊余成本计量，则采用套期会
计对其账面价值所作的调整，按实际利率法在调整日至到期日之间的剩余期间内
进行摊销。

当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起的
公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期
损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。

当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到
期、售出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项
目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与
已确认资产或负债、很可能发生的预期交易或其组成部分有关的某类特定风险，
且将影响本集团的损益。对于指定并合格的现金流量套期，套期工具利得或损失
中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当
期损益。

当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入其他综合收益的套期工具利得
或损失转入当期损益。当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标
准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使时，原已直接计入其他
综合收益的利得或损失暂不转出，直至被套期的预期交易实际发生。如果预期交
易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益中的套期工具的利得或损失转
出，计入当期损益。

净投资套期

境外经营净投资套期是指对境外机构经营净投资外汇风险进行的套期。

对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具
利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部
分，计入当期损益。处置境外经营时，原已计入其他综合收益中的累计利得或损
失作为处置损益的一部分计入当期损益。




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15.   交易日会计

      所有按常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即在本集团有义务购买
      或出售资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付均
      在按照市场规则或惯例确定的日期进行。

16.   金融工具的列报

      金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
      下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

      (1)   本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

      (2)   本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

17.   买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)

      根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确
      认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款
      项，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内
      按实际利率法确认，计入利息支出。

      相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以
      确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买
      入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息
      收入。

      按照金融资产分类的原则 (参见附注三、8) ，本集团通常根据管理金融资产的业
      务模式和金融资产的合同现金流特征，在初始确认时将买入返售资产分为不同类
      别：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产。

      证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券
      所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债
      表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。

      借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任
      确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入
      当期损益。

18.   贵金属

      贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成
      本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的
      而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债
      表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

      本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入
      的积存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。



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19.   长期股权投资

      子公司投资

      本行对子公司的投资采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资在取得时按
      初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制
      下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
      的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以
      合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
      的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
      和作为初始投资成本) ，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
      发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取
      得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际
      支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
      为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初
      始投资成本；同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

      联营及合营企业投资

      联营企业是指本集团或本行能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团
      或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。本集团对联
      营及合营企业采用权益法进行核算。

      采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
      认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
      的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
      差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

      取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
      合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面
      价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
      长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利
      润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团
      按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价
      值。

      在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
      权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基
      础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
      收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股
      应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产
      生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损
      失。




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      本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
      外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投
      资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在
      收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

      处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
      益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例
      转入当期损益。

      对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方
      法，详见附注三、25。

20.   固定资产及累计折旧

      固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能
      够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。对于固定资产有关的后续支出，包括
      与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本
      集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资
      产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

      固定资产按照成本进行初始计量，以成本扣减累计折旧和减值准备后的余额列
      示。固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使该项资产达到预定可使用
      状态前而产生的其他支出。对为本行重组改革目的而进行评估的固定资产，本行
      按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。

      固定资产折旧采用年限平均法计算，在不考虑减值准备的情况下，各类固定资产
      (不含飞行设备及船舶) 的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：

                                     预计使用年限       预计净残值率              年折旧率

      房屋及建筑物                            5-50 年           0%-3%           1.94%-20%
      办公设备及运输工具
        (不含飞行设备及船舶)                   2-7 年                   -     14.29%-50%

      经营性租出固定资产为飞机、飞机发动机及船舶，用于本集团的经营租赁业务。
      本集团根据每项飞机及船舶的实际情况，确定不同的折旧年限和折旧方法，并通
      过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 15 至 25
      年。

      已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
      定折旧。

      如果组成某项固定资产的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基础在不
      同组成部分中分摊，每一组成部分分别计提折旧。




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      本集团至少在每年末对固定资产的剩余价值、使用年限和折旧方法进行复核，在
      适当的情况下作出调整。

      当一项固定资产被处置、或其继续使用或处置预计不会对本集团产生未来经济效
      益，则对该固定资产进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益 (处置净收
      入与账面值之差额) 计入终止确认当期的利润表中。

21.   在建工程

      在建工程包括正在建造的办公楼及其附属物和设备的成本。在建工程成本包括设
      备原价、建筑和安装成本和发生的其他直接成本。

      在建工程自达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折
      旧。在建工程不计提折旧。

22.   无形资产

      无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形
      资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
      予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值
      能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

      无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
      集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

      本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用年限为 40 至 70 年。其他无形资
      产主要包括软件等。

      本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核
      算。自行开发建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固
      定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
      配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

      使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
      年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
      进行调整。

      使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。
      如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进
      行会计处理。




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      本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
      资产的账面价值全部转入当期损益。

      无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。

23.   长期待摊费用

      长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上 (不含一年) 的各项费用，主
      要包括租入固定资产改良支出和租赁费等。租赁费是指以经营性租赁方式租入固
      定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或
      协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。

      如果长期待摊的费用项目不能使本集团以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目
      的摊余价值全部转入当期损益。

24.   抵债资产

      抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续
      计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。

25.   资产减值

      本集团对除递延所得税资产、金融资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：

      本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
      的，或资产有进行减值测试需要的，本集团将估计其可收回金额。可收回金额根
      据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者之间较高者确
      定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
      进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如某资产
      的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面价值应减记至可
      收回金额。在评估资产的使用价值时，对预计的未来现金流量以反映当前市场对
      货币时间价值以及资产特定风险的税前折现率计算现值。

      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26.   预计负债

      如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会
      导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团将其确认为
      预计负债。




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      预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币
      时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定
      最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
      价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
      同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别
      下列情况处理：

      (1)   或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

      (2)   或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

      本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数
      对该账面价值进行调整。

27.   保险合同

      保险合同的分拆

      本集团保险子公司作为保险人与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风
      险，则属于保险合同。其中保险风险是指投保人转让给保险人的风险 (并非金融
      风险)，主要为某段时间后赔偿支出加上行政开支和获取保单成本的总额，可能超
      过所收保费加投资收益总额的风险；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，
      则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按
      下列情况进行处理：

      (1)   保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险
            部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为保险合同；其他风险
            部分，不确定为保险合同。

      (2)   保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计
            量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整
            个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合
            同。

      保费收入确认

      保费收入在满足下列所有条件时确认：

      (1)   保险合同成立并承担相应保险责任；

      (2)   与保险合同相关的经济利益很可能流入；

      (3)   与保险合同相关的收入能够可靠地计量。




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      保险合同准备金

      本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个
      计量单元。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计
      金额为基础进行计量。本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测
      试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日
      已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；反之，不调整相关准
      备金。

28.   收入确认

      收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量
      时，按以下基准确认：

      利息收入

      对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收
      益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金
      融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额
      或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例
      如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，
      但不包括预期信用损失。

      本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收
      入”，但下列情况除外：

      (1)   对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融
            资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

      (2)   对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
            融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备
            之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因
            其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
            上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面
            余额来计算确定利息收入。

      手续费及佣金收入

      本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金
      收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履
      约义务时确认收入。

      (1)   满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：

            —客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利
              益；
            —客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
            —本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合
              同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；

      (2)   其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。



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                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      股利收入

      股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。

29.   所得税

      所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相
      关的所得税计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。

      当期所得税

      当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预计从税务部门返还或应付
      税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或
      实质上已执行的税率和税法。

      递延所得税

      本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
      异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

      递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非：

      (1)   应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
            关：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
            确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
            纳税所得额或可抵扣亏损；

      (2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
            性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
            回。

      对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
      很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
      得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

      (1)   可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
            关：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
            税所得额或可抵扣亏损；

      (2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
            足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很
            可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得
            额。




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                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据已执行或
      实质上已执行的税率 (以及税法规定) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
      适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
      响。

      于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
      很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
      所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
      转回。

      如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延
      所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所
      得税资产和递延所得税负债。

30.   租赁

      租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
      同。

      在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
      了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
      租赁或者包含租赁。

      为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如
      下评估：

      — 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
         供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分
         产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使
         客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个
         使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

      — 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
         益；

      — 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

      对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁
      组成部分和非租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。

      (1)    本集团作为承租人

             在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按
             照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之
             前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额) ，发生的初始直接费
             用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
             租赁条款约定状态预计将发生的成本。



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                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
      得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，
      租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使
      用权资产按附注三、25 所述的会计政策计提减值准备。

      租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本
      集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类
      似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。

      本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
      并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在
      实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

      租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重
      新计量租赁负债：

      — 根据担保余值预计的应付金额发生变动；

      — 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

      — 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，
         或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

      在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使
      用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将
      剩余金额计入当期损益。

      本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁
      不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
      按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)   本集团作为出租人

      在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论
      所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
      和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

      本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的
      标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租
      赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

      融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并
      终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁
      投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
      赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。




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                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


          本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
          收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8 及 9 所述的会计政策进行会计
          处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
          益。

          经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发
          生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收
          入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变
          租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31.   职工薪酬

      职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
      支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负
      债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

      短期薪酬

      本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的或按规定的基准和比例计提的
      职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
      积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

      本集团境外机构符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本集团按照当地政府
      机构的规定为职工作出供款。

      离职后福利—设定提存计划

      本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政
      府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按
      国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金
      额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

      除了社会基本养老保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提
      存计划 (以下简称“年金计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比
      例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向
      年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务
      再注入资金。

      辞退福利

      对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
      接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负
      债，同时计入当期损益：




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                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      (1)    本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
             时；

      (2)    本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已
             开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形
             成了对本集团将实施重组的合理预期时。

      内退福利

      按照本行的内部退养管理办法，部分职工可以退出工作岗位休养并按一定的标准
      从本行领取工资及相关福利。本行自内部退养安排开始之日起至达到国家规定的
      正常退休年龄止，向内退员工支付内退福利。估算假设变化及福利标准调整引起
      的差异于发生时计入当期损益。

32.   关联方

      一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
      一方控制或共同控制的，构成关联方。

      本集团的关联方包括但不限于：

      (1)  母公司；
      (2)  子公司；
      (3)  受同一母公司控制的其他企业；
      (4)  实施共同控制的投资方；
      (5)  施加重大影响的投资方；
      (6)  合营企业及其子公司；
      (7)  联营企业及其子公司；
      (8)  主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
      (9)  本行或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
      (10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制
           的其他企业；或
      (11) 本集团设立的企业年金基金。

      仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

33.   受托业务

      本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该
      资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。

      资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与
      委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管
      协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报
      酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。



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      本集团代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本集团以受托人身份按照提供资
      金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些委托人签订合同，代表
      他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、
      利率和还款安排等，均由委托人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动
      收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托
      人承担。

34.   财务担保合同

      本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证凭信及承兑汇票。当被担保
      的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保
      合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。

      本集团在初始确认时以收到的相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同，并
      计入其他负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，
      负债金额以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9) 所确定的损失准备金
      额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进
      行后续计量。增加的财务担保负债在利润表中确认。

35.   或有负债

      或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只
      能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也
      包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出
      本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务
      报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有
      关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。

36.   股利

      股利在本行股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股
      利自批准和宣告发放并且本行不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方
      案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。

37.   税项

      本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：

      增值税                      按税法规定应税收入的适用税率 6%-16%计算销
                                  项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
                                  额即为应交增值税
      城市维护建设税              按应交增值税的 1%-7%计征
      教育费附加                  按应交增值税的 3%-5%计征
      企业所得税                  按应纳税所得额的 25%缴纳

      本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。



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38.   重大会计判断和会计估计

      在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响
      作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断
      及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

      预期信用损失的计量

      对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
      资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型
      和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例
      如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注七、1.信用风险中具体说明了预期信用
      损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

      商誉减值

      本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象
      时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或
      资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当
      的折现率确定未来现金流量的现值。

      所得税

      本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关
      税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资
      产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对
      此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税
      利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

      金融工具的公允价值

      对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法
      包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确
      定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现
      分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然
      而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察
      信息作出估计。




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对投资对象控制程度的判断

管理层按照附注三、5 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、
投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券。

证券化工具

本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运
作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券及依照贷款服务合同约定对证券
化工具的资产进行日常管理获得可变回报。通常在资产发生违约时才需其他方参
与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权
力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。

投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支
持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还
是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益
(包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范
围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份
代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理
财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注四、42。




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                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


39.   会计政策变更

      下述由财政部颁布的企业会计准则修订于 2019 年生效且与本集团的经营相关。

      —《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》
      —《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订) 》
      —《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订) 》

      采用上述企业会计准则修订对本集团的主要影响如下：

(1)   《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》

      本集团于 2019 年 1 月 1 日首次采用《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》 (以
      下简称“新租赁准则”) 。

      新租赁准则引入了要求承租人在合并资产负债表内确认租赁的单一会计模型。因
      此，在作为承租人时，本集团就使用标的资产的权利确认使用权资产，同时就其
      支付租赁付款额的义务确认租赁负债。出租人的会计处理仍与之前的会计政策相
      似。

      本集团在应用新租赁准则时采用经修订的追溯法，将首次采用新租赁准则的累积
      影响确认为对 2019 年 1 月 1 日留存收益的调整，不调整 2018 年可比期间信息，
      即沿用按照《企业会计准则第 21 号——租赁》 (以下简称“原租赁准则”) 列报的
      可比期间金额。有关会计政策变更的具体内容披露如下：

      租赁的定义

      之前，本集团在合同开始日按照原租赁准则确定一项协议是否为租赁或包含租
      赁。现在，本集团根据新租赁准则的租赁定义评估一项合同是否为租赁或者包含
      租赁。根据新租赁准则，如合同让渡了在一定期间内控制一项已识别资产使用的
      权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

      在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用简便实务操作方法，沿用原准则对交易
      是否属于租赁所做的评估。本集团仅对之前被识别为租赁的合同应用新租赁准
      则。对于之前按照原租赁准则没有确认为租赁的合同，本集团不进行重新评估。
      因此，本集团仅对自 2019 年 1 月 1 日起或之后订立或变更的合同应用新租赁准则
      下租赁的定义。

      对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁
      组成部分和非租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。




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                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团作为承租人

本集团租用多项资产，包括物业、电子设备、运输设备和其他办公设备。

作为承租人，本集团之前根据租赁是否实质转移了与标的资产所有权相关的几乎
全部风险和报酬将租赁归类为经营租赁或融资租赁。根据新租赁准则, 本集团将
所有重大租赁纳入合并资产负债表，确认使用权资产和租赁负债。

对于部分低价值资产的租赁，以及租赁期不超过 12 个月的短期租赁，本集团选择
不确认使用权资产和租赁负债。本集团在租赁期内按照直线法将该类租赁相关的
租赁付款额确认为费用。

重要会计政策

本集团在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产初始以成本计
量，之后以成本减去累计折旧和减值准备计量，并根据租赁负债的某些重新计量
进行调整。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本集团的使用权资
产在其他资产列示。

租赁负债初始以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量，本集团使用增
量借款利率作为折现率。初始确认后，租赁负债随租赁负债的利息费用而增加，
随租赁付款额的支付而减少。在由于指数或比率的变动导致未来租赁付款额变
动，担保余值下预计承租人应支付的金额发生变动，或 (适当时) 关于承租人是否
合理确定会行使购买选择权或续租选择权，或合理确定不会行使终止选择权的评
估发生变动等情况下，应对租赁负债进行重新计量。本集团的租赁负债在其他负
债列示。

本集团运用判断来确定部分本集团为承租人且合同包括续租选择权的租赁合同的
租赁期。本集团是否合理确定会行使上述选择权的评估结果关系到租赁期的确
定，而租赁期会对租赁负债以及使用权资产的确认金额产生重大影响。

新租赁准则过渡的影响

在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用经修订的追溯法，不调整可比期间信
息，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调
整。首次执行日，本集团确认租赁负债人民币 268.67 亿元和使用权资产人民币
302.96 亿元，对期初留存收益影响金额为 0。

本集团在计量租赁负债时，使用 2019 年 1 月 1 日的增量借款利率将租赁付款额进
行折现。本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资
产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。




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                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                        本集团                   本行

      于 2018 年 12 月 31 日本集团合并财务报表中
        披露的经营租赁承担                                    21,683                  13,077
        —简化处理-低价值资产租赁及过渡时租赁
            期短于 12 个月的租赁                                 (948)                   (746)
        —可合理确定将行使的续租选择权                          1,013                     476

      新租赁准则下的租赁付款额 (未经折现)                     21,748                  12,807

      使用 2019 年 1 月 1 日增量借款利率
        折现后的现值                                          19,475                  11,741
      于 2018 年 12 月 31 日已确认的融资租赁负债               7,392                       -

      于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债                      26,867                  11,741



(2)   《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订) 》 (以下简称“准则 7 号
      (2019) ”)

      准则 7 号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确
      认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，
      修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时
      的计量原则，此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要
      求。

      准则 7 号 (2019) 自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之
      间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发
      生的非货币性资产交换，不再进行追溯调整。

      采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(3)   《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订) 》 (以下简称“准则 12 号 (2019) ”)

      准则 12 号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务
      重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于
      以资产清偿债务方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人受让非金融
      资产初始确认时的计量原则，并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再
      区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具
      方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人初始确认享有股份的计量原
      则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。

      准则 12 号 (2019) 自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日
      之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债
      务重组，不再进行追溯调整。

      采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。



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                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


四、 财务报表附注

1.   现金及存放中央银行款项

                                            本集团                            本行
                                      2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

     现金                              66,035          70,047           60,300           64,327

     存放中央银行款项
       法定存款准备金 (1)           2,676,279       2,799,666        2,651,894        2,772,418
       超额存款准备金 (2)             322,892         238,286          286,546          213,523
       财政性存款及其他               250,976         262,909          250,976          261,812

     应计利息                           1,734           1,668            1,734            1,668

     合计                           3,317,916       3,372,576        3,251,450        3,313,748



     (1)    本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定
            存款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准
            备金主要为缴存中国人民银行的法定存款准备金及缴存境外中央银行法定
            存款准备金，于 2019 年 12 月 31 日，本行境内分支机构的人民币存款和外
            币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团境外分支机构的缴
            存要求按当地监管机构的规定执行。

     (2)    超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他
            各项非限制性资金。




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                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.   存放同业及其他金融机构款项

                                             本集团                            本行
                                       2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                    12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

     存放同业及其他金融机构：
       境内银行同业                    373,868         307,588         333,387           276,859
       境内其他金融机构                 11,449           4,694           7,899             3,910
       境外银行同业及其他金融机构       86,655          70,141         137,593            76,709
       应计利息                          3,914           2,624           3,471             2,387

     小计                              475,886         385,047         482,350           359,865

     减：减值准备                         (561)           (401)            (380)            (393)

     合计                              475,325         384,646         481,970           359,472



3.   拆出资金

                                             本集团                            本行
                                       2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                    12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

     拆放同业及其他金融机构：
       境内银行同业                     94,159         147,805          90,779           147,940
       境内其他金融机构                218,315         193,191         325,131           233,281
       境外银行同业及其他金融机构      249,018         230,640         288,015           285,354
       应计利息                          6,235           6,781           4,185             5,893

     小计                              567,727         578,417         708,110           672,468

     减：减值准备                         (684)           (614)            (584)            (538)

     合计                              567,043         577,803         707,526           671,930




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                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.   衍生金融工具

     衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格
     指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工
     具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期及期权。

     衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生
     交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。

     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
     或者转移一项负债需支付的价格。

     本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生
     金融负债进行抵销，在财务报表中以抵销后金额列示。于 2019 年 12 月 31 日，适
     用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币 365.47 亿元 (2018 年 12 月 31
     日：人民币 445.52 亿元) ，衍生金融负债余额为人民币 406.14 亿元 (2018 年 12 月
     31 日：人民币 452.54 亿元) ；抵销之后，衍生金融资产余额为人民币 262.48 亿元
     (2018 年 12 月 31 日：人民币 259.06 亿元) ，衍生金融负债余额为人民币 303.15 亿
     元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 266.08 亿元) 。

     本集团及本行于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：

     本集团

                                    2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
                                               公允价值                               公允价值
                              名义金额        资产          负债     名义金额         资产         负债

     货币衍生工具             4,944,200      38,258       (36,582)   5,770,092     42,142        (42,193)
     利率衍生工具             2,125,339      16,436       (17,888)   1,956,819     16,222        (16,521)
     商品衍生工具及其他         818,186      13,617       (30,710)   1,130,402     12,971        (14,859)

     合计                     7,887,725      68,311       (85,180)   8,857,313     71,335        (73,573)



     本行

                                    2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
                                               公允价值                               公允价值
                              名义金额        资产          负债     名义金额         资产         负债

     货币衍生工具             4,247,778      30,963       (29,298)   5,119,048     35,592        (35,753)
     利率衍生工具             1,031,772       2,825        (2,489)     713,103      1,659         (1,411)
     商品衍生工具及其他         261,101       2,203       (18,939)     231,462      1,044         (4,956)

     合计                     5,540,651      35,991       (50,726)   6,063,613     38,295        (42,120)




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                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


现金流量套期

本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期和权益类衍生工具，主要用
于对现金流波动进行套期。

上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具如下：

本集团

                                            2019 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                              3 个月
                 3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上         合计      资产        负债

利率掉期                -     6,824      20,726       1,045        28,595       121       (284)
货币掉期           52,670    55,772       4,002           -       112,444     1,077       (750)
权益类衍生工具         64         2          51           7           124         3         (7)

合计               52,734    62,598      24,779       1,052       141,163     1,201      (1,041)


                                            2018 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                              3 个月
                 3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上         合计      资产        负债

利率掉期            1,374       344      15,216       1,855        18,789       91          (30)
货币掉期           21,142    58,117       1,541         824        81,624      692         (613)
权益类衍生工具         51         -          43           -            94       16           (9)

合计               22,567    58,461      16,800       2,679       100,507      799         (652)



本行

                                            2019 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                              3 个月
                 3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上         合计      资产        负债

利率掉期                -       696           -           -           696        -           (3)
货币掉期           49,003    48,342       4,002           -       101,347      952         (709)

合计               49,003    49,038       4,002           -       102,043      952         (712)


                                            2018 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                              3 个月
                 3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上         合计      资产        负债

货币掉期           20,828    56,262       1,541         824        79,455      675         (603)

合计               20,828    56,262       1,541         824        79,455      675         (603)




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


下表列示本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信
息：

                                              2019 年 12 月 31 日
                                        套期工具     套期工具
                                        本年度对     累计计入
                                        其他综合         其他
               被套期项目账面价值       收益影响     综合收益
                   资产        负债       的金额       的金额                     资产负债表项目

债券             23,357      (7,030)             (4)        31       以公允价值计量且其变动计入
                                                                           其他综合收益的金融投资
                                                                       /以摊余成本计量的金融投资
                                                                                   /已发行债务证券
贷款              2,914           -          (54)           (17)                    客户贷款及垫款
其他              6,050    (104,846)        (639)        (4,505)     拆出资金/其他资产/拆入资金
                                                                        /存款证/客户存款/其他负债

合计             32,321    (111,876)        (697)        (4,491)



                                              2018 年 12 月 31 日
                                        套期工具     套期工具
                                        本年度对     累计计入
                                        其他综合         其他
               被套期项目账面价值       收益影响     综合收益
                   资产        负债       的金额       的金额                     资产负债表项目

债券             19,410      (5,868)        (147)           35       以公允价值计量且其变动计入
                                                                          其他综合收益的金融投资
                                                                       /以摊余成本计量的金融投资
                                                                                  /已发行债务证券
贷款              7,966           -             25           37                    客户贷款及垫款
其他                  -     (65,120)            80       (3,866)                  拆入资金/存款证
                                                                              /客户存款/其他负债

合计             27,376     (70,988)            (42)     (3,794)



本年度并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响 (2018 年：无) 。




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


公允价值套期

本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允
价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险以利率掉期作为套期
工具。

以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映
套期活动在本年度的有效性：

                                                                   本集团
                                                                 2019                   2018

公允价值套期净收益/ (损失) ：
  套期工具                                                       (204)                    (71)
  被套期风险对应的被套期项目                                      218                      63

                                                                    14                     (8)


上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下：

本集团

                                           2019 年 12 月 31 日
                           按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                             3 个月
                3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上        合计       资产        负债

利率掉期            697      1,409      47,346      14,841       64,293       199       (1,383)

合计                697      1,409      47,346      14,841       64,293       199       (1,383)


                                           2018 年 12 月 31 日
                           按剩余到期日分析的名义金额                        公允价值
                             3 个月
                3 个月内   至1年     1至5年       5 年以上        合计       资产        负债

利率掉期           1,713     5,366      30,670      12,074       49,823       709         (283)

合计               1,713     5,366      30,670      12,074       49,823       709         (283)




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                            2019 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                           公允价值
                              3 个月
               3 个月内     至1年     1至5年       5 年以上           合计       资产        负债

利率掉期            697         605       21,807        2,582        25,691         84        (551)

合计                697         605       21,807        2,582        25,691         84        (551)


                                            2018 年 12 月 31 日
                            按剩余到期日分析的名义金额                           公允价值
                              3 个月
               3 个月内     至1年     1至5年       5 年以上           合计       资产        负债

利率掉期          1,713       1,875       11,493        1,401        16,482        124        (100)

合计              1,713       1,875       11,493        1,401        16,482        124        (100)



本集团在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：

                                               2019 年 12 月 31 日
                                         被套期项目公允价值
               被套期项目账面价值          调整的累计金额
                   资产        负债          资产         负债                     资产负债表项目

债券             42,646        (120)            943         (11)      以公允价值计量且其变动计入
                                                                           其他综合收益的金融投资
                                                                        /以摊余成本计量的金融投资
                                                                                   /已发行债务证券
贷款              5,325           -              32             -                   客户贷款及垫款
其他             13,962      (3,481)            (10)            -            买入返售款项/拆入资金

合计             61,933      (3,601)            965         (11)



                                               2018 年 12 月 31 日
                                         被套期项目公允价值
               被套期项目账面价值          调整的累计金额
                   资产        负债          资产         负债                     资产负债表项目

债券             24,796      (3,500)            (42)        (48)       以公允价值计量且其变动计入
                                                                               当期损益的金融投资
                                                                     /以公允价值计量且其变动计入
                                                                           其他综合收益的金融投资
                                                                                   /已发行债务证券
贷款              1,416           -          (185)           -                      客户贷款及垫款
其他             13,405      (3,943)         (379)          11       买入返售款项/存款证/客户存款

合计             39,617      (7,443)         (606)          (37)




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                                                          截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


     净投资套期

     本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位
     币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。
     本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经
     营进行净投资套期。

     于 2019 年 12 月 31 日，套期工具产生的累计净损失共计人民币 7.47 亿元，计入其
     他综合收益 (2018 年 12 月 31 日止累计净损失：人民币 3.33 亿元) ，于 2019 年 12
     月 31 日，未发生因无效的净投资套期导致的损益影响 (2018 年 12 月 31 日：无)。

5.   买入返售款项

     买入返售款项包括买入返售票据、证券和本集团为证券借入业务而支付的保证
     金。

                                            本集团                            本行
                                      2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

     以摊余成本计量：
       买入返售票据：
         银行同业                     309,249         161,467         313,321           164,130

                                      309,249         161,467         313,321           164,130


       买入返售证券：
         银行同业                     101,476          52,633          77,700            28,618
         其他金融机构                 274,761         344,993         253,224           328,594

                                      376,237         397,626         330,924           357,212

       应计利息                           137             202              123               88
       减：减值准备                       (94)            (40)             (90)             (37)

     小计                             685,529         559,255         644,278           521,393


     以公允价值计量且其变动
       计入当期损益：
       买入返售证券：
         银行同业                         328           2,470                 -                -
         其他金融机构                 120,029         142,502                 -                -

                                      120,357         144,972                -                 -

       证券借入业务保证金              39,300          29,822                -                 -

     小计                             159,657         174,794                -                 -

     合计                             845,186         734,049         644,278           521,393




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(1)   基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则 (附
      注三、16) ，将符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行
      抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购
      款项。于 2019 年 12 月 31 日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额
      为人民币 3,172.12 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 4,675.16 亿元) ，卖出回
      购交易余额为人民币 3,451.91 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 4,761.99 亿
      元) ；抵销之后，买入返售款项余额为人民币 1,198.60 亿元 (2018 年 12 月 31
      日：人民币 1,456.48 亿元) ，卖出回购款项余额为人民币 1,478.39 亿元 (2018
      年 12 月 31 日：人民币 1,543.31 亿元) 。

(2)   本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情
      况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团
      持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币 1,565.29 亿元 (2018 年 12
      月 31 日：人民币 2,273.72 亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币
      1,253.20 亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2018 年 12 月 31 日：
      人民币 2,025.08 亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持
      有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。




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                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


6.    客户贷款及垫款

6.1   客户贷款及垫款按公司和个人分布情况如下：

                                                 本集团                            本行
                                           2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                        12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日
      以摊余成本计量：
      公司类贷款及垫款：
        贷款                             9,788,069       9,253,296        9,238,606        8,708,167
        融资租赁                           155,013         157,985                -                -

                                         9,943,082       9,411,281        9,238,606        8,708,167

      个人贷款：
        个人住房贷款                     5,166,279       4,589,961        5,100,722        4,535,327
        信用卡                             677,933         626,468          673,747          622,503
        其他                               539,412         420,145          467,407          357,708

                                         6,383,624       5,636,574        6,241,876        5,515,538


      票据贴现                               4,206          10,209            3,838            9,450
      应计利息                              43,720          38,948           38,769           34,345

                                        16,374,632      15,097,012      15,523,089        14,267,500

      减：以摊余成本计量的
            客户贷款及垫款
            减值准备 (附注四、6.2(1))     (478,498)       (412,731)        (465,665)        (400,474)

      小计                              15,896,134      14,684,281      15,057,424        13,867,026

      以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益：
      公司类贷款及垫款：
        贷款                                 6,314           6,245               -                 -
      票据贴现                             417,668         354,228         411,006           343,827
      应计利息                                  11              10               -                 -

      小计                                 423,993         360,483         411,006           343,827

      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益：
      公司类贷款及垫款：
        贷款                                 6,425           1,368            1,469              924

      小计                                   6,425           1,368            1,469              924

      合计                              16,326,552      15,046,132      15,469,899        14,211,777


      于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
      的客户贷款及垫款减值准备金额分别为人民币 2.32 和 2.11 亿元，详见附注四、
      6.2(2) (2018 年 12 月 31 日：人民币 4.46 和 4.32 亿元)。




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


6.2   贷款减值准备

      客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：

(1)   以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：

                                                        本集团
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2019 年 1 月 1 日       158,084               81,406            173,241             412,731
      转移：
      —至第一阶段             17,451              (14,987)            (2,464)                  -
      —至第二阶段             (6,868)              12,775             (5,907)                  -
      —至第三阶段               (959)             (28,755)            29,714                   -
      本年计提                 47,364               28,014             86,944             162,322
      本年核销及转出                -                  (91)           (97,562)            (97,653)
      收回已核销贷款                -                    -              3,302               3,302
      其他变动                    244                  132             (2,580)             (2,204)

      2019 年 12 月 31 日     215,316               78,494            184,688             478,498


                                                        本集团
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2018 年 1 月 1 日       107,961              111,867            152,770             372,598
      转移：
      —至第一阶段             19,393              (17,976)            (1,417)                  -
      —至第二阶段             (4,901)               5,493               (592)                  -
      —至第三阶段             (2,869)             (40,413)            43,282                   -
      本年计提                 38,217               24,083             85,074             147,374
      本年核销及转出             (338)              (2,294)          (106,146)           (108,778)
      收回已核销贷款                -                    -              2,141               2,141
      其他变动                    621                  646             (1,871)               (604)

      2018 年 12 月 31 日     158,084               81,406            173,241             412,731


                                                          本行
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2019 年 1 月 1 日       152,877               78,524            169,073             400,474
      转移：
      —至第一阶段             17,298              (14,839)            (2,459)                  -
      —至第二阶段             (6,730)              12,259             (5,529)                  -
      —至第三阶段               (942)             (28,347)            29,289                   -
      本年计提                 47,220               27,531             84,323             159,074
      本年核销及转出                -                  (91)           (94,795)            (94,886)
      收回已核销贷款                -                    -              3,250               3,250
      其他变动                    104                  122             (2,473)             (2,247)

      2019 年 12 月 31 日     209,827               75,159            180,679             465,665




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                          本行
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2018 年 1 月 1 日       102,873              109,683            148,379             360,935
      转移：
      —至第一阶段             19,389              (17,972)            (1,417)                  -
      —至第二阶段             (4,883)               5,475               (592)                  -
      —至第三阶段             (2,869)             (40,413)            43,282                   -
      本年计提                 38,077               23,409             83,481             144,967
      本年核销及转出             (338)              (2,294)          (104,424)           (107,056)
      收回已核销贷款                -                    -              2,134               2,134
      其他变动                    628                  636             (1,770)               (506)

      2018 年 12 月 31 日     152,877               78,524            169,073             400,474



(2)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：

                                                        本集团
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2019 年 1 月 1 日          198                     0                248                 446
      转移：
      —至第一阶段                 -                     -                  -                   -
      —至第二阶段                (5)                    5                  -                   -
      —至第三阶段                 -                    (5)                 5                   -
      本年计提/ (回拨)            34                    (0)              (248)               (214)
      其他变动                    (0)                    -                  -                  (0)

      2019 年 12 月 31 日        227                     -                   5                232


                                                        本集团
                             第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2018 年 1 月 1 日           23                     -                448                 471
      转移：
      —至第一阶段                 -                     -                  -                   -
      —至第二阶段                 -                     -                  -                   -
      —至第三阶段                 -                     -                  -                   -
      本年计提/ (回拨)           173                     0               (200)                (27)
      其他变动                     2                     -                  -                   2

      2018 年 12 月 31 日        198                     0                248                 446




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                  本行
                      第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2019 年 1 月 1 日         184                    0                248                 432
转移：
—至第一阶段                -                    -                   -                  -
—至第二阶段               (5)                   5                   -                  -
—至第三阶段                -                   (5)                  5                  -
本年计提/ (回拨)           27                   (0)               (248)              (221)

2019 年 12 月 31 日       206                    -                   5                211


                                                  本行
                      第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2018 年 1 月 1 日          23                    -                448                 471
转移：
—至第一阶段                -                    -                  -                   -
—至第二阶段                -                    -                  -                   -
—至第三阶段                -                    -                  -                   -
本年计提/ (回拨)          161                    0               (200)                (39)

2018 年 12 月 31 日       184                    0                248                 432




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                                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


7.    金融投资

                                                  本集团                            本行
                                            2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                         12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资     7.1      962,078         805,347         804,076          740,645
      以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的
        金融投资                   7.2    1,476,872       1,430,163        1,212,515        1,245,837
      以摊余成本计量的金融投资     7.3    5,208,167       4,519,182        5,070,669        4,362,174

      合计                                7,647,117       6,754,692        7,087,260       6,348,656



7.1   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

                                                  本集团                            本行
                                            2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                         12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      为交易而持有的金融投资
      债券投资 (按发行人分类) ：
        政府及中央银行                       52,016          33,141           34,283           24,153
        政策性银行                            5,157           1,128            2,228            1,127
        银行同业及其他金融机构               28,578          16,984           19,755           14,708
        企业                                 67,886          16,059           59,407           15,190

                                            153,637          67,312         115,673            55,178

      权益投资                               10,121           5,484                 -                -

      小计                                  163,758          72,796         115,673            55,178


      指定为以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资
      债券投资 (按发行人分类) ：
        政府及中央银行                        8,493           9,155                -                -
        政策性银行                           29,267          38,077           29,267           38,077
        银行同业及其他金融机构               34,585          39,651           34,882           39,651
        企业                                  4,152           5,623            4,081            5,526

                                             76,497          92,506           68,230           83,254

      基金及其他投资                        463,035         493,230         461,271           490,250

      小计                                  539,532         585,736         529,501           573,504




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                                                                     中国工商银行股份有限公司
                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                           本集团                            本行
                                     2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                  12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资 (准则要求)
债券投资 (按发行人分类) ：
  政策性银行                           7,020          10,086           7,020            10,086
  银行同业及其他金融机构             115,943          69,785         115,876            69,785
  企业                                 5,160           4,060             504               709

                                     128,123          83,931         123,400            80,580

权益投资                              70,498          22,506            2,262            1,292
基金及其他投资                        60,167          40,378           33,240           30,091

小计                                 258,788         146,815         158,902           111,963

合计                                 962,078         805,347         804,076           740,645


本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。




                                     第60页
                                                                              中国工商银行股份有限公司
                                                                  截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


7.2   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资包括以下各项：

                                                 本集团                               本行
                                           2019 年         2018 年            2019 年         2018 年
                                        12 月 31 日     12 月 31 日        12 月 31 日     12 月 31 日

      债券投资 (按发行人分类) ：
        政府及中央银行                        421,919         413,941         362,172           380,287
        政策性银行                            198,839         223,877         167,984           202,787
        银行同业及其他金融机构                306,242         302,685         249,532           242,056
        企业                                  474,271         436,824         385,396           372,026
        应计利息                               20,338          22,610          18,083            20,606

                                         1,421,609          1,399,937        1,183,167        1,217,762

      权益投资                                 55,263          29,919           29,348           28,075
      其他投资                                      -             307                -                -

      合计                               1,476,872          1,430,163        1,212,515        1,245,837



      本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
      益的金融投资。于 2019 年 12 月 31 日，该类权益投资公允价值为人民币 552.63 亿
      元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 299.19 亿元) 。本集团于本年度对该类权益投资确
      认的股利收入为人民币 9.78 亿元 (2018 年度：人民币 2.29 亿元) ，其中：本年度
      终止确认部分无股利收入 (2018 年度：人民币 0.01 亿元) 。本年度处置该类权益投
      资的金额为人民币 1.12 亿元 (2018 年度：人民币 0.25 亿元) ，从其他综合收益转
      入留存收益的累计利得为人民币 0.20 亿元 (2018 年度：累计损失人民币 0.01 亿
      元) 。

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减值准备变动如下：

                                                              本集团
                                   第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计

      2019 年 1 月 1 日               1,622                  92                 196               1,910
      转移：
      —至第一阶段                       -                     -                   -                  -
      —至第二阶段                      (1)                    1                   -                  -
      —至第三阶段                       -                     -                   -                  -
      本年计提/ (回拨)                 151                   (13)                  -                138
      其他变动                           6                     -                   2                  8

      2019 年 12 月 31 日             1,778                  80                 198               2,056




                                              第61页
                                                                    中国工商银行股份有限公司
                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                    本集团
                        第一阶段              第二阶段          第三阶段                 合计

2018 年 1 月 1 日          2,933                     -                190               3,123
转移：
—至第一阶段                    -                    -                   -                  -
—至第二阶段                   (1)                   1                   -                  -
—至第三阶段                    -                    -                   -                  -
本年 (回拨) /计提          (1,476)                  91                   -             (1,385)
其他变动                      166                    -                   6                172

2018 年 12 月 31 日        1,622                    92                196               1,910


                                                      本行
                        第一阶段              第二阶段          第三阶段                 合计
2019 年 1 月 1 日           1,407                   90                196               1,693
转移：
—至第一阶段                   -                     -                   -                  -
—至第二阶段                   -                     -                   -                  -
—至第三阶段                   -                     -                   -                  -
本年计提/ (回拨)              59                   (15)                  -                 44
其他变动                       6                     -                   2                  8

2019 年 12 月 31 日        1,472                    75                198               1,745


                                                      本行
                        第一阶段              第二阶段          第三阶段                 合计

2018 年 1 月 1 日          2,701                     -                190               2,891
转移：
—至第一阶段                    -                    -                   -                  -
—至第二阶段                   (1)                   1                   -                  -
—至第三阶段                    -                    -                   -                  -
本年 (回拨) /计提          (1,487)                  89                   -             (1,398)
其他变动                      194                    -                   6                200

2018 年 12 月 31 日        1,407                    90                196               1,693



以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益
中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中
列示的账面价值。于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资中，已发生信用减值的金融投资已全额计提减值准备。




                                     第62页
                                                                      中国工商银行股份有限公司
                                                          截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


7.3   以摊余成本计量的金融投资

      以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：

                                            本集团                            本行
                                      2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      债券投资 (按发行人分类) ：
        政府及中央银行              4,308,456       3,618,546        4,260,007        3,557,040
          其中：特别国债 (1)           85,000          85,000           85,000           85,000
        政策性银行                    412,287         501,634          402,527          484,521
        银行同业及其他金融机构        340,708         264,929          313,909          236,600
          其中：华融债券 (2)           90,309          90,309           90,309           90,309
        企业                           44,145          44,474           25,484           22,603
        应计利息                       69,483          61,622           68,449           60,698

                                    5,175,079       4,491,205        5,070,376        4,361,462


      其他投资 (3)                     36,611          30,331            3,000            3,000
        应计利息                          198             129                -                -

                                       36,809          30,460            3,000            3,000

      小计                          5,211,888       4,521,665        5,073,376        4,364,462

      减：减值准备                     (3,721)          (2,483)         (2,707)          (2,288)

      合计                          5,208,167       4,519,182        5,070,669        4,362,174




                                      第63页
                                                                 中国工商银行股份有限公司
                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：

                                                 本集团
                       第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2019 年 1 月 1 日         1,504                 854                125               2,483
转移：
—至第一阶段                 1                   (1)                  -                  -
—至第二阶段                 -                    -                   -                  -
—至第三阶段                 -                    -                   -                  -
本年计提                   695                  486                   -              1,181
其他变动                    55                    -                   2                 57

2019 年 12 月 31 日       2,255               1,339                127               3,721


                                                 本集团
                       第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2018 年 1 月 1 日         1,171                   2                 83               1,256
转移：
—至第一阶段                 -                    -                  -                   -
—至第二阶段               (11)                  11                  -                   -
—至第三阶段                (2)                   -                  2                   -
本年计提                   325                  841                 38               1,204
其他变动                    21                    -                  2                  23

2018 年 12 月 31 日       1,504                 854                125               2,483


                                                   本行
                       第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2019 年 1 月 1 日         1,392                 830                 66               2,288
转移：
—至第一阶段                 -                    -                   -                  -
—至第二阶段                 -                    -                   -                  -
—至第三阶段                 -                    -                   -                  -
本年计提                   370                    -                   -                370
其他变动                    49                    -                   -                 49

2019 年 12 月 31 日       1,811                 830                 66               2,707


                                                   本行
                       第一阶段            第二阶段          第三阶段                 合计

2018 年 1 月 1 日         1,052                   -                 24               1,076
转移：
—至第一阶段                 -                    -                  -                   -
—至第二阶段                 -                    -                  -                   -
—至第三阶段                (2)                   -                  2                   -
本年计提                   336                  830                 38               1,204
其他变动                     6                    -                  2                   8

2018 年 12 月 31 日       1,392                 830                 66               2,288




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                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(1)   特别国债为一项财政部于 1998 年向本行发行的人民币 850 亿元不可转让债
      券。该债券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25%。

(2)   华融债券为一项中国华融资产管理公司 (以下简称“华融”) 于 2000 年至
      2001 年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币 3,129.96 亿元的长期债
      券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为 10 年期不可转让债
      券，固定年利率为 2.25%。本行于 2010 年度接到财政部通知，本行持有的全
      部华融债券到期后延期 10 年，利率保持不变，财政部将继续对华融债券的
      本息偿付提供支持；本行于 2020 年度接到财政部进一步通知，调整本行持
      有的全部华融债券利率，参照五年期国债收益率前一年度平均水平，逐年核
      定。于 2019 年 12 月 31 日，本行累计收到提前还款合计人民币 2,226.87 亿
      元。

(3)   其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托
      计划，到期日为 2020 年 1 月至 2032 年 11 月，年利率为 2.00%至 6.73%。




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                                                                          截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


8.    长期股权投资

(1)   长期股权投资分类如下：

                                                           本集团                               本行
                                                     2019 年         2018 年            2019 年         2018 年
                                                  12 月 31 日     12 月 31 日        12 月 31 日     12 月 31 日

      对子公司的投资                                       -                -           145,320             122,110
      对合营企业的投资                                 1,887            2,025                 -                   -
      对联营企业的投资                                30,951           27,447            27,977              26,331

      小计                                            32,838           29,472           173,297             148,441
      减：减值准备
           —联营企业                                   (348)            (348)                (348)             (348)

      合计                                            32,490           29,124           172,949             148,093



(2)   本集团对联营及合营企业投资账面净值列示如下：

                                                           本集团                               本行
                                                     2019 年         2018 年            2019 年         2018 年
                                                  12 月 31 日     12 月 31 日        12 月 31 日     12 月 31 日

      标准银行集团有限公司
        (“标准银行”) (i)                            27,770           26,011                27,629           25,983
      其他                                             4,720            3,113                     -                -

      总计                                            32,490           29,124                27,629           25,983



      (i)    本集团重大联营及合营企业详细情况如下：

             公司名称                       股权比例              表决权比例        注册地      业务性质   已发行股本
                                        2019 年        2018 年        2019 年
             本行直接持有联营企业    12 月 31 日    12 月 31 日   12 月 31 日
                                              %              %             %
                                                                                      南非
             标准银行*                    20.06           20.08        20.06    约翰内斯堡      商业银行   1.62 亿兰特


             *   标准银行是一家位于南非共和国的上市商业银行并且是本集团的战略合作伙伴，能够为集团扩大非洲市场的
                 客户群。


             本集团于标准银行的上市投资市值截至 2019 年 12 月 31 日为人民币 271.05 亿
             元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 276.77 亿元) 。




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                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(ii)   本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下：

       标准银行的财务信息列示如下，并在本集团合并资产负债表中进行了权益法
       调整，其采用的会计政策与本集团一致。

                                                     2019 年                 2018 年

       联营企业总额
         资产                                      1,127,659               1,013,117
         负债                                      1,023,850                 918,299
         净资产                                      103,809                  94,818
         持续经营净利润                               12,652                  13,362

       联营企业权益法调整
         归属于母公司的联营企业净资产                 88,041                   81,215
         实际享有联营企业权益份额                    20.06%                   20.08%

       分占联营企业净资产                             17,661                  16,308
       商誉                                           10,457                  10,051

       合并资产负债表中的投资
         标准银行的账面价值                           28,118                  26,359




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                                                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(3)   本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：

                                                        本年增减变动
                                                      权益法                   宣告发
                                                    下确认的         其他    放现金股                                 减值准备
      被投资单位 年初余额    增加投资   减少投资    投资收益    综合收益     利或利润       其他       年末余额       年末余额

      合营企业       2,025         52       (125)        (91)           -        (168)       194            1,887                -


      联营企业
        标准银行    26,359          -          -       2,621         (519)     (1,551)     1,208           28,118            (348)
        其他         1,088      2,512       (703)        (10)           -          (2)       (52)           2,833               -

      小计          27,447      2,512       (703)      2,611         (519)     (1,553)     1,156           30,951            (348)

      合计          29,472      2,564       (828)      2,520         (519)     (1,721)     1,350           32,838            (348)




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                                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(4)    已合并在本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下：

                                                                      已发行股本/
      公司名称                       股权比例         表决权比例    实收资本面值     本行投资额      注册地及成立日期     业务性质
                               2019 年     2018 年       2019 年          2019 年
                            12 月 31 日 12 月 31 日   12 月 31 日     12 月 31 日
                                    %            %             %

 通过设立或投资等方式
   取得的主要子公司：
 中国工商银行 (阿拉木图)           100         100           100         89.33 亿         89.33 亿 哈萨克斯坦阿拉木图     商业银行
   股份公司                                                                 坚戈             坚戈       1993 年 3 月 3 日
 中国工商银行 (伦敦) 有限          100         100           100             2亿              2亿              英国伦敦   商业银行
   公司 (“工银伦敦”)                                                      美元             美元      2002 年 10 月 3 日
 工银瑞信基金管理有限               80          80            80       人民币 2     人民币 4.33                中国北京   基金管理
   公司                                                                     亿元             亿元      2005 年 6 月 21 日
 中国工商银行 (欧洲)               100         100           100          4.37 亿          4.37 亿               卢森堡   商业银行
   有限公司                                                                 欧元             欧元      2006 年 9 月 22 日
 中国工商银行 (莫斯科)             100         100           100       108.10 亿        108.10 亿        俄罗斯莫斯科     商业银行
   股份公司                                                                 卢布             卢布    2007 年 10 月 12 日
 中国工商银行马来西亚              100         100           100          8.33 亿          8.33 亿     马来西亚吉隆坡     商业银行
   有限公司                                                               林吉特           林吉特      2010 年 1 月 28 日
 工银金融租赁有限公司              100         100           100     人民币 180     人民币 110                 中国天津       租赁
   (“工银租赁”)                                                           亿元             亿元    2007 年 11 月 26 日
 浙江平湖工银村镇银行               60          60            60       人民币 2       人民币 1.2               中国浙江   商业银行
                                                                            亿元             亿元    2009 年 12 月 23 日
 重庆璧山工银村镇银行              100         100           100       人民币 1         人民币 1               中国重庆   商业银行
                                                                            亿元             亿元    2009 年 12 月 10 日
 中国工商银行 (秘鲁)               100         100           100          1.20 亿          1.20 亿     秘鲁共和国利马     商业银行
   有限公司                                                                 美元             美元    2012 年 11 月 30 日
 中国工商银行 (巴西)               100         100           100          2.02 亿          2.02 亿          巴西圣保罗 商业银行及
   有限公司                                                               雷亚尔           雷亚尔      2013 年 1 月 22 日 投资银行
 中国工商银行新西兰                100         100           100          2.34 亿          2.34 亿       新西兰奥克兰     商业银行
   有限公司                                                            新西兰元         新西兰元       2013 年 9 月 30 日
   (“工银新西兰”)
 中国工商银行 (墨西哥)             100         100           100        15.97 亿        15.97 亿     墨西哥墨西哥城       商业银行
   有限公司                                                         墨西哥比索      墨西哥比索      2014 年 12 月 22 日
 工银金融资产投资有限              100         100           100    人民币 120      人民币 120               中国南京     金融资产
   公司(“工银投资”)                                                      亿元            亿元     2017 年 9 月 26 日        投资
 中国工商银行奥地利有限            100         100           100      1 亿欧元        1 亿欧元         奥地利维也纳       商业银行
   公司                                                                                            2018 年 10 月 11 日
 工银理财有限责任公司              100            -          100     人民币 160     人民币 160               中国北京         理财
                                                                           亿元           亿元      2019 年 5 月 28 日




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                                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                        已发行股本/
        公司名称                   股权比例          表决权比例       实收资本面值     本行投资额      注册地及成立日期     业务性质
                               2019 年      2018 年       2019 年           2019 年
                            12 月 31 日  12 月 31 日   12 月 31 日      12 月 31 日
                                     %            %             %

非同一控制下企业合并
   取得的主要子公司：
工银国际控股有限公司               100          100           100         48.82 亿       48.82 亿             中国香港      投资银行
  (“工银国际”)                                                             港元           港元      1973 年 3 月 30 日
中国工商银行 (亚洲)                100          100           100        441.88 亿      547.38 亿             中国香港      商业银行
  有限公司                                                                   港元           港元     1964 年 11 月 12 日
  (“工银亚洲”)
中国工商银行 (印度尼西亚)        98.61         98.61         98.61       37,061 亿        3.61 亿    印度尼西亚雅加达       商业银行
  有限公司                                                                 印尼盾           美元       2007 年 9 月 28 日
  (“工银印尼”)
中国工商银行 ( 澳门)             89.33         89.33         89.33         5.89 亿      120.64 亿            中国澳门       商业银行
  股份有限公司                                                             澳门元         澳门元      1972 年 9 月 20 日
  (“工银澳门”)
中国工商银行 (加拿大)               80            80           80        20,800 万      21,866 万       加拿大多伦多        商业银行
  有限公司                                                                   加元           加元      1991 年 5 月 16 日
中国工商银行 (泰国)              97.86         97.86         97.98       201.32 亿      237.11 亿            泰国曼谷       商业银行
  股份有限公司                                                               泰铢           泰铢      1969 年 8 月 26 日
  (“工银泰国”)
工银金融服务有限                   100          100           100         5,000 万       5,025 万      美国特拉华州及       证券清算
  责任公司                                                                   美元           美元              美国纽约
                                                                                                       2004 年 2 月 11 日
工银安盛人寿保险                    60            60           60    人民币 125.05    人民币 79.8             中国上海         保险
  有限公司                                                                    亿元           亿元      1999 年 5 月 14 日
中国工商银行 (美国)                 80            80           80           3.69 亿        3.06 亿            美国纽约      商业银行
                                                                              美元           美元      2003 年 12 月 5 日
中国工商银行 (阿根廷)               80            80           80          13.45 亿       35.05 亿               阿根廷     商业银行
  股份有限公司                                                                比索           比索      布宜诺斯艾利斯
  (“工银阿根廷”)                                                                                   2006 年 3 月 31 日
中国工商银行 (土耳其)            92.84         92.84         92.84     8.60 亿里拉    4.25 亿美元    土耳其伊斯坦布尔       商业银行
  股份有限公司                                                                                       1986 年 4 月 29 日
  (“工银土耳其”)
工银标准银行公众有限                60            60           60     10.83 亿美元    8.39 亿美元            英国伦敦          银行
  公司 (“工银标准”)                                                                                1987 年 5 月 11 日




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


9.   固定资产

     本集团固定资产按类别分析如下：
                                       房屋        办公设备        飞行设备
                                   及建筑物      及运输工具          及船舶              合计

     原值：
       2018 年 1 月 1 日              142,517        72,437         127,762           342,716
       本年购入                         5,450         6,509          42,148            54,107
       在建工程转入 (附注四、10)        4,099           114           5,340             9,553
       本年处置                          (921)       (4,200)         (4,178)           (9,299)

       2018 年 12 月 31 日            151,145        74,860         171,072           397,077
       会计政策变更                         -             -         (10,251)          (10,251)

       2019 年 1 月 1 日              151,145        74,860         160,821           386,826

       本年购入                         2,430         6,155           14,837           23,422
       在建工程转入 (附注四、10)        8,962           116              840            9,918
       本年处置                        (1,178)       (4,233)         (11,557)         (16,968)

       2019 年 12 月 31 日            161,359        76,898         164,941           403,198


     累计折旧：
       2018 年 1 月 1 日               55,262        56,473           13,185          124,920
       本年计提                         5,671         6,868            6,908           19,447
       本年处置                          (614)       (3,983)            (913)          (5,510)

       2018 年 12 月 31 日             60,319        59,358           19,180          138,857
       会计政策变更                         -             -             (480)            (480)

       2019 年 1 月 1 日               60,319        59,358           18,700          138,377

       本年计提                         5,798         6,618            6,368           18,784
       本年处置                          (794)       (4,187)          (1,713)          (6,694)

       2019 年 12 月 31 日             65,323        61,789           23,355          150,467


     减值准备：
       2018 年 1 月 1 日                 384              2            1,254            1,640
       本年计提                            -              -            3,088            3,088
       本年处置                           (2)             -              (31)             (33)

       2018 年 12 月 31 日               382              2            4,311            4,695
       会计政策变更                        -              -             (108)            (108)

       2019 年 1 月 1 日                 382              2            4,203            4,587

       本年计提                             -             -            3,384            3,384
       本年处置                            (1)            -             (141)            (142)

       2019 年 12 月 31 日               381              2            7,446            7,829


     账面价值：
       2018 年 12 月 31 日             90,444        15,500         147,581           253,525

       2019 年 12 月 31 日             95,655        15,107         134,140           244,902




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      截至 2019 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为人民币 123.16 亿元 (2018 年 12 月
      31 日：人民币 105.39 亿元) 的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不
      会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。

      截至 2019 年 12 月 31 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币
      1,341.40 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 1,475.81 亿元) 。

      截至 2019 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 760.07 亿元 (2018 年 12 月 31
      日：人民币 908.87 亿元) 的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。

10.   在建工程

      本集团在建工程分析如下：

                                                           2019 年                 2018 年
                                                        12 月 31 日             12 月 31 日

      年初余额                                               35,122                  29,572
      本年增加                                               14,997                  15,574
      转入固定资产 (附注四、9)                               (9,918)                 (9,553)
      其他减少                                                 (449)                   (471)

      年末余额                                               39,752                  35,122

      减：减值准备                                                (38)                    (41)

      年末账面价值                                           39,714                  35,081




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


11.   递延所得税资产和负债

11.1 按性质分析

      本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下：

      递延所得税资产

                                       2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
                                     可抵扣/                          可抵扣/
                                     (应纳税)       递延所得税        (应纳税)       递延所得税
                                   暂时性差异       资产/ (负债)    暂时性差异       资产/ (负债)

      资产减值准备                     252,387           62,888         210,624            52,438
      以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融工具
        公允价值变动                    (3,437)            (851)             705              147
      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融工具
        公允价值变动                   (22,954)          (5,781)         (14,248)          (3,819)
      应付职工费用                      25,162            6,290           26,033            6,508
      其他                                (209)             (10)          11,788            3,101

      合计                             250,949           62,536         234,902            58,375



      递延所得税负债

                                       2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
                                     应纳税/                          应纳税/
                                     (可抵扣)       递延所得税        (可抵扣)       递延所得税
                                   暂时性差异       负债/ (资产)    暂时性差异       负债/ (资产)

      资产减值准备                      (1,270)            (535)            (944)            (401)
      以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融工具
        公允价值变动                     2,544              636              572              143
      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融工具
        公允价值变动                     5,560            1,357            3,592              900
      其他                               1,652              415            2,272              575

      合计                               8,486            1,873            5,492            1,217




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                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


11.2 递延所得税的变动情况

    本集团递延所得税的变动情况分析如下：

    递延所得税资产

                                 2019 年       本年         本年计入          2019 年
                                1月1日     计入损益         股东权益       12 月 31 日

    资产减值准备                 52,438      10,450                 -           62,888
    以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融工具
      公允价值变动                  147       (998)                 -             (851)
    以公允价值计量且其变动
      计入其他综合收益的
      金融工具公允价值变动       (3,819)          -            (1,962)          (5,781)
    应付职工费用                  6,508        (218)                -            6,290
    其他                          3,101      (3,173)               62              (10)

    合计                         58,375       6,061            (1,900)          62,536



    递延所得税负债

                                 2019 年       本年         本年计入          2019 年
                                1月1日     计入损益         股东权益       12 月 31 日

    资产减值准备                   (401)       (134)                 -            (535)
    以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融工具
      公允价值变动                  143        493                   -             636
    以公允价值计量且其变动
      计入其他综合收益的
      金融工具公允价值变动          900           -               457            1,357
    其他                            575        (160)                -              415

    合计                          1,217        199                457            1,873




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                                                           截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


递延所得税资产

                        2017 年        会计      2018 年        本年      本年计入        2018 年
                     12 月 31 日   政策变更     1月1日      计入损益      股东权益     12 月 31 日

资产减值准备             37,475       7,254      44,729         7,709             -        52,438
以公允价值计量且其
  变动计入当期损益
  的金融工具
  公允价值变动           (2,368)        577       (1,791)       1,938             -           147
以公允价值计量且其
  变动计入其他综合
  收益的金融工具
  公允价值变动                        4,433        4,433            -        (8,252)       (3,819)
可供出售金融资产
  公允价值变动            9,748      (9,748)           -
应付职工费用              6,910           -        6,910         (402)            -         6,508
其他                     (3,373)      7,702        4,329       (1,217)          (11)        3,101

合计                     48,392      10,218      58,610         8,028        (8,263)       58,375



递延所得税负债

                        2017 年        会计      2018 年        本年      本年计入        2018 年
                     12 月 31 日   政策变更     1月1日      计入损益      股东权益     12 月 31 日

资产减值准备               (502)          6        (496)           95             -          (401)
以公允价值计量且其
  变动计入当期损益
  的金融工具
  公允价值变动                 -          -            -          143             -           143
以公允价值计量且其
  变动计入其他综合
  收益的金融工具
  公允价值变动                          (38)         (38)           -          938            900
可供出售金融资产
  公允价值变动              (38)        38            -
其他                        973          -          973          (398)            -           575

合计                        433           6         439          (160)         938          1,217



本集团于资产负债表日并无重大的未确认递延所得税资产及负债。




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


12.   其他资产

      本集团其他资产按类别列示如下：

                                                        2019 年                 2018 年
                            附注四                   12 月 31 日             12 月 31 日

      其他应收款              12.1                       160,485                 150,420
      无形资产                12.2                        20,332                  20,031
      使用权资产              12.3                        33,461
      商誉                    12.4                         9,517                    9,299
      抵债资产                12.5                         9,079                    9,340
      长期待摊费用                                         3,811                    3,525
      应收利息                                             2,233                    2,624
      其他                                                 5,365                    5,671

      合计                                               244,283                 200,910


12.1 其他应收款

      本集团其他应收款按性质分析如下：

                                                        2019 年                 2018 年
                                                     12 月 31 日             12 月 31 日

      待结算及清算款项                                   131,627                 116,603
      预付款项                                             7,715                  10,555
      其他财务应收款                                      22,524                  24,276

      小计                                               161,866                 151,434

      减：坏账准备                                         (1,381)                 (1,014)

      合计                                               160,485                 150,420




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                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


12.2 无形资产

    本集团无形资产按类别分析如下：

                                  土地使用权         软件             其他              合计

    原值：
      2018 年 1 月 1 日               25,707         8,943            1,321           35,971
      本年增加                            40         1,445                4            1,489
      本年处置                          (192)          (76)              (3)            (271)

      2018 年 12 月 31 日及
        2019 年 1 月 1 日             25,555       10,312             1,322           37,189
      本年增加                           176        1,578               581            2,335
      本年处置                          (149)         (40)               (1)            (190)

      2019 年 12 月 31 日             25,582       11,850             1,902           39,334


    累计摊销：
      2018 年 1 月 1 日                7,427         7,472              432           15,331
      本年计提                           694           989               89            1,772
      本年处置                           (30)          (15)              (1)             (46)

      2018 年 12 月 31 日及
        2019 年 1 月 1 日              8,091         8,446              520           17,057
      本年计提                           690         1,076              129            1,895
      本年处置                           (41)          (10)               -              (51)

      2019 年 12 月 31 日              8,740         9,512              649           18,901


    减值准备：
      2018 年 1 月 1 日                  90              -               11              101

      2018 年 12 月 31 日及
        2019 年 1 月 1 日                90              -               11              101

      2019 年 12 月 31 日                90              -               11              101


    账面价值：
      2018 年 12 月 31 日             17,374         1,866              791           20,031

      2019 年 12 月 31 日             16,752         2,338            1,242           20,332



    于 2019 年 12 月 31 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产 (2018 年 12 月 31 日：
    无) 。




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                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


12.3 使用权资产

    本集团使用权资产分析如下：
                                                 租赁           租赁
                                 租赁房屋    飞行设备       办公设备
                                 及建筑物      及船舶     及运输设备               合计

    使用权资产原值
      2019 年 1 月 1 日            16,827      13,986                71          30,884
      本年新增                      6,478       3,289             1,567          11,334
      本年减少                       (842)       (741)              (10)         (1,593)

      2019 年 12 月 31 日          22,463      16,534             1,628          40,625


    使用权资产累计折旧
      2019 年 1 月 1 日                 -        480                 -              480
      本年计提                      5,775        692               104            6,571
      本年减少                        (55)       (29)                -              (84)

      2019 年 12 月 31 日           5,720       1,143              104            6,967


    使用权资产减值准备
      2019 年 1 月 1 日                -         108                  -             108
      本年计提                        24          70                  -              94
      本年减少                         -          (5)                 -              (5)

      2019 年 12 月 31 日             24         173                  -             197


    使用权资产账面价值
      2019 年 1 月 1 日            16,827      13,398               71           30,296

      2019 年 12 月 31 日          16,719      15,218             1,524          33,461


12.4 商誉

    本集团商誉分析如下：

                                                     2019 年                  2018 年
                                                  12 月 31 日              12 月 31 日

    年初账面余额                                         9,299                   8,956
    汇率调整                                               218                     343

    小计                                                 9,517                   9,299

    减：减值准备                                              -                        -

    商誉净值                                             9,517                   9,299




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                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，
      这些资产组不大于本集团的报告分部。

      各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
      现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础的现金流量预测来确定。
      所采用的平均增长率根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的
      相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前
      折现率。

      减值测试结果显示，上述在企业合并中产生的商誉并未减值，无需计提减值准
      备。

12.5 抵债资产

      本集团抵债资产分析如下：

                                                             2019 年                 2018 年
                                                          12 月 31 日             12 月 31 日

      房屋及建筑物                                                6,877                  6,933
      土地                                                          489                    548
      设备                                                          264                    271
      其他                                                        3,287                  3,132

      小计                                                       10,917                10,884

      减：抵债资产减值准备                                       (1,838)                (1,544)

      抵债资产净值                                                9,079                  9,340


13.   同业及其他金融机构存放款项

                                            本集团                            本行
                                      2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      按交易方分类：
        境内同业及其他金融机构      1,640,846       1,202,671        1,666,864        1,195,100
        境外同业及其他金融机构        132,600         123,317           73,532           58,760
        应计利息                        2,874           2,258            2,360            1,654

      合计                          1,776,320       1,328,246        1,742,756        1,255,514




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                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


14.   拆入资金

                                                本集团                            本行
                                          2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                       12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      按交易方分类：
        境内同业及其他金融机构            153,903         128,015          51,293            20,440
        境外同业及其他金融机构            329,375         346,186         362,690           358,639
        应计利息                            6,975          12,048           5,392             9,554

      合计                                490,253         486,249         419,375           388,633



15.   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                本集团                            本行
                                          2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                       12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      已发行同业理财产品         (1)       19,580          11,480           19,580           11,480
      与贵金属相关的金融负债     (2)       60,454          67,266           60,445           67,257
      已发行债务证券             (2)       13,064           2,285            5,530                -
      其他                                  9,144           6,369                -                -

      合计                                102,242          87,400           85,555           78,737



      (1)    本集团已发行同业保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为
             基础进行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且
             其变动计入当期损益的金融负债和金融资产。于 2019 年 12 月 31 日，上述已
             发行理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额相若 (2018 年
             12 月 31 日：金额相若) 。

      (2)    根据风险管理策略，与贵金属相关的金融负债及部分已发行债务证券与贵金
             属或者衍生产品相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金融负
             债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入
             当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允
             价值计量且其变动计入当期损益。于 2019 年 12 月 31 日，上述与贵金属相关
             的金融负债及已发行债务证券的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金
             额的差异并不重大。

      本集团本年信用点差没有重大变化，于 2019 年度及 2018 年度，因信用风险变动
      造成指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变动金
      额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要
      为其他市场因素的改变。




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


16.   卖出回购款项

      卖出回购款项包括卖出回购票据、证券和本集团为证券借出业务而收取的保证
      金。

                                          本集团                            本行
                                    2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                 12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      卖出回购票据：
        银行同业                     24,252          18,709           24,037           18,489

      小计                           24,252          18,709           24,037           18,489

      卖出回购证券：
        银行同业                    107,917         331,691           46,326          280,525
        其他金融机构                121,940         148,663            3,956            1,958

      小计                          229,857         480,354           50,282          282,483

      证券借出业务保证金              8,980          15,375                -                -
      应计利息                          184             363               65               16

      合计                          263,273         514,801           74,384          300,988


17.   存款证

      已发行存款证由本行香港分行、东京分行、首尔分行、卢森堡分行、多哈分行、
      悉尼分行、纽约分行、迪拜国际金融中心分行、伦敦分行以及本行子公司工银亚
      洲、工银澳门及工银新西兰发行，以摊余成本计量。

18.   客户存款

                                          本集团                            本行
                                    2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                 12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日
      活期存款：
        公司客户                  6,732,558       6,405,136        6,602,411        6,287,825
        个人客户                  4,328,090       3,931,182        4,256,757        3,864,212

      小计                       11,060,648      10,336,318      10,859,168        10,152,037

      定期存款：
        公司客户                  5,295,704       5,076,005        4,870,167        4,647,601
        个人客户                  6,149,654       5,505,236        5,983,397        5,361,695

      小计                       11,445,358      10,581,241      10,853,564        10,009,296

      其他                          234,852         268,914         234,732           268,855
      应计利息                      236,797         222,461         230,826           216,740

      合计                       22,977,655      21,408,934      22,178,290        20,646,928




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                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


19.   应付职工薪酬

      本集团应付职工薪酬按类别列示如下：

                                                           本集团
                                     2019 年                                           2019 年
                                    1月1日         本年增加           本年减少      12 月 31 日

      工资、奖金、津贴和补贴          25,308          80,757           (82,029)         24,036
      职工福利费及其他                   849          11,510           (11,395)            964
      社会保险费                         239           6,942            (6,888)            293
      其中：医疗保险费                   212           6,409            (6,356)            265
            工伤保险费                     8             139              (138)              9
            生育保险费                    19             394              (394)             19
      住房公积金                         154           7,555            (7,577)            132
      工会经费和职工教育经费           3,499           2,817            (2,261)          4,055
      内退费用                           686               -              (156)            530
      离职后福利                       2,901          17,369           (14,979)          5,291
      其中：养老保险                     818          10,709           (10,601)            926
            失业保险                      75             580              (547)            108
            企业年金                   2,008           6,080            (3,831)          4,257

      合计                            33,636         126,950          (125,285)         35,301



      于 2019 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的
      余额 (2018 年 12 月 31 日：无) 。

20.   应交税费

                                           本集团                              本行
                                     2019 年         2018 年           2019 年         2018 年
                                  12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日

      所得税                          96,192          84,741            92,907          82,946
      增值税                          10,385           8,121            10,195           7,966
      城建税                             829             767               809             749
      教育费附加                         556             513               542             501
      其他                             1,639           1,536             1,250           1,178

      合计                           109,601          95,678           105,703          93,340




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                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


21.   已发行债务证券

      本集团已发行债务证券按类别分析如下：

                                                         2019 年                 2018 年
                                                      12 月 31 日             12 月 31 日

      已发行次级债券和二级资本债券    (1)
        —本行发行                                        336,063                 269,864
        —子公司发行                                        8,082                   9,122
        —应计利息                                          6,059                   3,473

        小计                                              350,204                 282,459

      其他已发行债务证券              (2)
        —本行发行                                        251,849                 225,075
        —子公司发行                                      138,876                 108,904
        —应计利息                                          1,946                   1,404

        小计                                              392,671                 335,383

      合计                                                742,875                 617,842


      截至 2019 年 12 月 31 日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币 1,172.33
      亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 920.45 亿元) 。




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                                                                          截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(1)   次级债券和二级资本债券

      本行发行：

      经中国人民银行和中国银保监会的批准，本行分别于 2010 年、2011 年、
      2012 年、2017 年和 2019 年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，
      发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券，并经中国人民银行批准，已在
      全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下：
                                          发行   发行   期末        票面
             名称             发行日      价格   金额   面值        利率      起息日       到期日       流通日     附注
                                        人民币 人民币 人民币

      10 工行 02 债券      2010-09-10   100 元   162 亿   162 亿   4.10%   2010-09-14   2025-09-14   2010-11-03     (i)
      11 工行 01 债券      2011-06-29   100 元   380 亿   380 亿   5.56%   2011-06-30   2031-06-30   2011-08-30    (ii)
      11 工行 02 债券      2011-12-29   100 元   500 亿   500 亿   5.50%   2011-12-30   2026-12-30   2012-01-17    (iii)
      12 工行 01 债券      2012-06-11   100 元   200 亿   200 亿   4.99%   2012-06-13   2027-06-13   2012-07-13    (iv)
      17 工商银行二级 01   2017-11-06   100 元   440 亿   440 亿   4.45%   2017-11-08   2027-11-08   2017-11-10     (v)
      17 工商银行二级 02   2017-11-20   100 元   440 亿   440 亿   4.45%   2017-11-22   2027-11-22   2017-11-23    (vi)
      19 工商银行二级 01   2019-03-21   100 元   450 亿   450 亿   4.26%   2019-03-25   2029-03-25   2019-03-26   (vii)
      19 工商银行二级 02   2019-03-21   100 元   100 亿   100 亿   4.51%   2019-03-25   2034-03-25   2019-03-26   (viii)
      19 工商银行二级 03   2019-04-24   100 元   450 亿   450 亿   4.40%   2019-04-26   2029-04-26   2019-04-28    (ix)
      19 工商银行二级 04   2019-04-24   100 元   100 亿   100 亿   4.69%   2019-04-26   2034-04-26   2019-04-28     (x)


      (i)     本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2020 年 9 月 14 日按面值全
              部赎回该债券。

      (ii)    本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2026 年 6 月 30 日按面值全
              部赎回该债券。

      (iii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2021 年 12 月 30 日按面值
            全部赎回该债券。

      (iv) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 6 月 13 日按面值全
           部赎回该债券。

      (v)     本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 11 月 8 日按面值全
              部赎回该债券。

      (vi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 11 月 22 日按面值
           全部赎回该债券。

      (vii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2024 年 3 月 25 日按面值全
            部赎回该债券。

      (viii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2029 年 3 月 25 日按面值全
             部赎回该债券。

      (ix) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2024 年 4 月 26 日按面值全
           部赎回该债券。

      (x)     本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2029 年 4 月 26 日按面值全
              部赎回该债券。



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                                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行于 2015 年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许
可，在香港联交所上市流通。相关信息列示如下：

                                   发行    发行      期末      票面
   名称          发行日    币种    价格    金额      面值      利率      起息日       到期日       流通日 附注
                                           原币    人民币

15 美元二级
              2015-09-15   美元   99.189   20 亿    139 亿   4.875%   2015-09-21   2025-09-21   2015-09-22   (xi)
  资本债券


(xi) 2015 年 9 月 15 日，本行发行了固定年利率为 4.875%，面值为 20 亿美
     元的二级资本债券，于 2015 年 9 月 22 日获得香港联交所的上市和交易
     许可。该债券发行价为票面价的 99.189%，并于 2025 年 9 月 21 日到
     期。该债券不可提前赎回。

本行于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关
的违约情况 (2018 年：无)。

子公司发行：

2010 年 11 月 30 日，工银亚洲发行了固定年利率为 5.125%、面值 5 亿美元
的次级债券。该次级债券发行价为票面价的 99.737%，并于 2020 年 11 月 30
日到期。

2018 年 3 月 23 日，工银泰国发行了固定利率为 3.5%、面值 50 亿泰铢的二
级资本债券，并于 2028 年 9 月 23 日到期。

2019 年 9 月 12 日，工银澳门发行了固定利率为 2.875%、面值 5 亿美元的二
级资本债券，该二级资本债发行价为票面价值的 99.226%，并于 2029 年 9 月
12 日到期。

上述次级债券和二级资本债券分别在香港联交所以及泰国债券市场协会上
市。工银亚洲、工银澳门与工银泰国于本报告期间无拖欠本金、利息及其他
与次级债券和二级资本债券有关的违约情况 (2018 年：无)。




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                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(2)   其他已发行债务证券

      截至 2019 年 12 月 31 日，其他已发行债务证券主要包括：

      本行发行：

      (i)    本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、瑞士法郎、人民
             币、港元、美元、英镑、欧元票据及同业存单，折合人民币 144.59 亿
             元，将于 2020 年至 2024 年到期；其中，2019 年发行固定或浮动利率
             的澳大利亚元、美元票据，折合人民币 30.48 亿元，将于 2022 年至
             2024 年到期。2019 年发行瑞士法郎、人民币、英镑、欧元、美元同业
             存单，折合人民币 26.93 亿元，将于 2020 年到期。

      (ii)   本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折
             合人民币 439.25 亿元，将于 2021 年至 2024 年到期。其中，2019 年发
             行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折合人民币 166.88 亿
             元，将于 2021 年至 2024 年到期。

      (iii) 本行东京分行发行固定利率的日元票据，折合人民币 8.98 亿元，均为
            2019 年发行并将于 2020 年到期。

      (iv) 本行纽约分行发行固定或浮动利率的美元票据，折合人民币 511.08 亿
           元，将于 2020 年至 2027 年到期。其中，2019 年发行固定利率的美元
           票据，折合人民币 246.98 亿元，将于 2020 年到期。

      (v)    本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币
             283.01 亿元，将于 2020 年至 2024 年到期。其中，2019 年发行固定或
             浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币 138.09 亿元，将于 2020 年至
             2024 年到期。

      (vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，
           折合人民币 354.37 亿元，将于 2020 年至 2024 年到期。其中，2019 年
           发行浮动利率的美元票据，折合人民币 69.53 亿元，将于 2022 年及
           2024 年到期。

      (vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及港元票据，折合
            人民币 497.11 亿元，将于 2020 年至 2024 年到期。其中，2019 年发行
            固定或浮动利率的人民币、美元及港元票据，折合人民币 264.55 亿
            元，将于 2020 年至 2024 年到期。

      (viii) 本行伦敦分行发行浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币
             280.10 亿元，将于 2020 年至 2023 年到期。其中，2019 年发行浮动利
             率的英镑票据，折合人民币 18.47 亿元，将于 2022 年到期。




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                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


子公司发行：

(i)    工银亚洲发行固定或浮动利率的人民币、美元、欧元及港元中长期债
       券及票据和同业存单，折合人民币 179.19 亿元，将于 2020 年至 2023
       年到期。其中，2019 年发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共
       计人民币 56.00 亿元，将于 2022 年到期。2019 年发行的固定利率人民
       币同业存单，共计人民币 2.47 亿元，将于 2020 年到期。

(ii)   工银租赁发行固定或浮动利率的人民币及美元中长期债券及票据，折
       合人民币 778.30 亿元，将于 2020 年至 2027 年到期。

       其中，由本集团控制的 Skysea International Capital Management Limited
       (“Skysea International”)于 2011 年发行的固定利率为 4.875%，面值
       7.50 亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的 97.708%，截至 2019
       年 12 月 31 日，该票据已赎回 1.53 亿美元，期末账面价值折合人民币
       41.52 亿元，该票据由本行香港分行担保并于 2021 年 12 月 7 日到期。
       在满足一定条件的前提下，Skysea International 有权提前全部赎回该票
       据，该票据于香港联交所上市。

       由本集团控制的工银国际租赁财务有限公司发行固定或浮动利率的美
       元中长期票据，折合人民币 648.30 亿元，将于 2020 年至 2027 年到期。
       其中，2019 年发行固定或浮动利率的美元中长期票据，折合人民币
       145.86 亿元，将于 2022 年及 2024 年到期。在满足一定条件的前提下，
       工银国际租赁财务有限公司有权提前全部赎回上述票据，上述票据由
       工银租赁提供担保，分别于爱尔兰证券交易所和香港联交所上市。

       由本集团控制的 Hai Jiao 1400 Limited 发行固定利率的美元私募债券，
       折合人民币 8.42 亿元，将于 2025 年到期，该债券由韩国进出口银行担
       保。

       工银租赁境内共发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民
       币 80.06 亿元，将于 2021 至 2024 年到期。其中 2019 年新发行固定利
       率的人民币中长期债券及票据，共计人民币 52.50 元，将于 2022 年及
       2024 年到期。

(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币 75.31 亿元，将于 2020
      年至 2026 年到期。其中，2019 年发行固定利率的泰铢债券，折合人民
      币 42.43 亿元，将于 2020 年至 2022 年到期。

(iv) 工银国际发行固定或浮动利率的美元中长期债券及票据，折合人民币
     142.66 亿元，将于 2020 年至 2022 年到期。其中，2019 年发行固定利
     率的美元中长期债券及票据，折合人民币 48.69 亿元，将于 2022 年到
     期。

(v)    工银新西兰发行固定或浮动利率的澳大利亚元及新西兰元中长期债券
       及票据，折合人民币 30.97 亿元，将于 2020 年至 2024 年到期。其中，
       2019 年发行固定或浮动利率的新西兰元中长期债券及票据，折合人民
       币 9.35 亿元，将于 2022 年及 2024 年到期。

(vi) 工银阿根廷发行浮动利率的阿根廷比索中长期债券及票据，折合人民
     币 2.33 亿元，将于 2020 年到期。

(vii) 工银投资于 2019 年新发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计
      人民币 180 亿元，将于 2022 年及 2024 年到期。



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                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


22.   其他负债

      本集团其他负债按类别列示如下：

                                                             2019 年                 2018 年
                                                          12 月 31 日             12 月 31 日

      其他应付款 (1)                                          257,821                 193,429
      租赁负债 (2)                                             29,524
      信贷承诺损失准备                                         28,534                  34,715
      其他                                                    160,536                 137,102

      合计                                                    476,415                 365,246


      (1)    其他应付款

             本集团其他应付款按类别列示如下：

                                                             2019 年                 2018 年
                                                          12 月 31 日             12 月 31 日

             待结算及清算款项                                 197,866                 144,685
             代理业务                                          27,189                  22,330
             保证金                                             3,462                   3,412
             本票                                               1,044                   1,260
             其他                                              28,260                  21,742

             合计                                             257,821                 193,429


      (2)    租赁负债

             本集团租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
                                                                                     2019 年
                                                                                  12 月 31 日

             一年以内                                                                    7,402
             一至二年                                                                    6,005
             二至三年                                                                    4,705
             三至五年                                                                    6,213
             五年以上                                                                    8,048

             2019 年 12 月 31 日未折现租赁负债合计                                     32,373

             2019 年 12 月 31 日合并资产负债表中的租赁负债                             29,524




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                                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


23.   股本

                                                                           本集团
                                                   2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
                                              股数(百万股)             金额 股数(百万股)              金额

      股本：
        H 股 (每股人民币 1 元)                        86,795           86,795              86,795           86,795
        A 股 (每股人民币 1 元)                       269,612          269,612             269,612          269,612

      合计                                           356,407          356,407             356,407          356,407



      除 H 股股利以港元支付外，所有 A 股和 H 股普通股股东就派发普通股股利均享有
      同等的权利。

24.   其他权益工具

24.1 优先股

(1)   年末发行在外的优先股情况表

      发行在外                               初始                                          折合                     转换
      金融工具         发行时间   会计分类 股息率         发行价格       数量     原币 人民币       到期日 转股条件 情况
                                                                      (百万股) (百万元) (百万元)
      境外优先股
      欧元
        优先股       2014-12-10   权益工具   6.00%       15 欧元/股        40      600      4,558 永久存续 强制转股   无
      境内优先股
      2015 年
        人民币优先股 2015-11-18   权益工具   4.50% 100 人民币元/股        450    45,000    45,000 永久存续 强制转股   无
      2019 年
        人民币优先股 2019-09-19   权益工具   4.20% 100 人民币元/股        700    70,000    70,000 永久存续 强制转股   无
      募集资金合计                                                      1,190             119,558
      减：发行费用                                                                            89
      账面价值                                                                            119,469




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                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(2)   主要条款

      a.   境外优先股

           (i)    股息

                  在本次欧元境外优先股发行后的 7 年内采用相同股息率；

                  随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确
                  定) ；

                  初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差
                  值，且在存续期内保持不变；

                  股息每一年度支付一次。

           (ii)   股息发放条件

                  在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以
                  往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情
                  况下，可以向境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股
                  息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境外
                  优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。

           (iii) 股息制动机制

                  如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付，在决议完全派
                  发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。

           (iv) 清偿顺序及清算方法

                  本次发行的欧元境外优先股的股东位于同一受偿顺序，与本集团已经
                  发行的境内优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权
                  人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人及其他
                  二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。

           (v)    强制转股条件

                  当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
                  5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
                  将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为 H
                  股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；当
                  本次境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先
                  股。




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                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


     当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东
     同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部
     转为 H 股普通股。当本次境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件
     下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种
     情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集
     团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效
     力的支持，本集团将无法生存。

     本次欧元境外优先股的初始强制转股价格 0.4793 欧元。当本行 H 股普
     通股发生送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调
     整。

(vi) 赎回条款

     在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第
     一个赎回日 (发行结束之日起 7 年后) 以及后续任何股息支付日赎回全
     部或部分境外欧元优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加
     当期已宣告且尚未支付的股息。

(vii) 股息的设定机制

     本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派
     发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股
     东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利
     润分配。

     在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
     损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
     以向境外优先股股东分配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普
     通股股东分配股息。

     本集团以现金形式支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行
     且存续的本次相应期次境外优先股清算优先金额 (即境外优先股发行价
     格与届时已发行且存续的境外优先股股数的乘积) 。本次境外优先股采
     用每年付息一次的方式。




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                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


b.   境内优先股

     (i)    股息

            在本次境内优先股发行后的一定时期 (5 年) 内采用相同股息率；

            随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确
            定) ；

            初始固定息差为该次境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差
            值，且在存续期内保持不变；

            股息每一年度支付一次。

     (ii)   股息发放条件

            在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
            损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
            以向本次境内优先股股东分配股息。本次发行的境内优先股同顺位分
            配股息，与已发行的境外优先股具有同等的股息分配顺序，均优先于
            普通股股东。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消
            本次境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。

     (iii) 股息制动机制

            如本集团全部或部分取消本次境内优先股的股息支付，在决议完全派
            发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。

     (iv) 清偿顺序及清算方法

            本次境内优先股股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境外优
            先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债
            券持有人、次级债持有人、二级资本债券及其他二级资本工具持有人
            之后，优先于本集团普通股股东。

     (v)    强制转股条件

            当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
            5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
            将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部或部分转
            为 A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以
            上。当本次境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复
            为优先股。




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                                                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                    当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东
                    同意的情况下将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额
                    全部转为 A 股普通股。当本次境内优先股转换为 A 股普通股后，任何
                    条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下
                    两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，
                    本集团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同
                    等效力的支持，本集团将无法生存。

                    其中，2015 年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 3.44 元，2019
                    年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 5.43 元。当本行 A 股普通
                    股发生送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。

              (vi) 赎回条款

                    自发行日/发行结束之日起 5 年后，经中国银保监会事先批准并符合相
                    关要求，本集团有权全部或部分赎回本次境内优先股。本次境内优先
                    股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。本次境内优
                    先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。

              (vii) 股息的设定机制

                    本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派
                    发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境内优先股的股
                    东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利
                    润分配。

                    在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
                    损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
                    以向本次境内优先股股东分配股息；本次发行的境内优先股股东优先
                    于普通股股东分配股息。

                    本集团以现金形式支付本次境内优先股股息，计息本金为届时已发行
                    且存续的本次境内优先股票面总金额 (即本次境内优先股发行价格与届
                    时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。本次境内优先股采用每年
                    付息一次的方式。

(3)   发行在外的优先股变动情况表
       发行在外的金融工具          2019 年 1 月 1 日                        本年增减变动                   2019 年 12 月 31 日
                                                          折合                                折合                                  折合
                                数量       原币         人民币       数量         原币      人民币       数量       原币          人民币
                             (百万股)   (百万元)       (百万元)   (百万股)     (百万元)    (百万元)   (百万股)   (百万元)        (百万元)
       境外
         美元优先股              147       2,940        17,991       (147)       (2,940)   (17,991)         -           -              -
         欧元优先股               40         600         4,558          -             -          -         40         600          4,558
         人民币优先股            120      12,000        12,000       (120)      (12,000)   (12,000)         -           -              -
       境内
         2015 年
           人民币优先股          450      45,000        45,000          -             -          -        450      45,000         45,000
         2019 年
           人民币优先股            -            -            -        700       70,000      70,000        700      70,000         70,000

       合计                      757     不适用         79,549        433       不适用      40,009      1,190     不适用         119,558


      注：(1) 2019 年 12 月 31 日境外欧元优先股折合人民币使用该优先股发行时的即期汇率折算。
          (2) 境外美元优先股和人民币优先股已于 2019 年 12 月 10 日赎回。




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                                                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


24.2 永续债

(1)   年末发行在外的永续债情况表
      发行在外                               初始                                              折合               转股   转换
      金融工具        发行时间    会计分类 利息率        发行价格        数量       原币     人民币     到期日    条件   情况
                                                                      (百万张)   (百万元)   (百万元)
      美元
        永续债       2016-07-21   权益工具   4.25%    1,000 美元/张         1       1,000      6,691   永久存续     无     无
      人民币
        永续债       2019-07-26   权益工具   4.45% 100 人民币元/张        800     80,000     80,000    永久存续     无     无

      募集资金合计                                                        801                86,691

      减：发行费用                                                                               28

      账面价值                                                                               86,663



      注：美元永续债为本行子公司工银亚洲发行。


(2)   主要条款

      a.     美元永续债

             于 2016 年 7 月 21 日，工银亚洲发行符合巴塞尔资本协议三的非累积后偿额外
             一级资本证券 (以下简称“永续债”) ，总额为 10 亿美元 (约等于人民币 66.76
             亿元，已扣除相关发行成本) 。在本次债券发行后的 1-5 年内采用固定票息，
             为每年 4.25% 。如本永续债没有被赎回，第五年往后每 5 年可重置利息率，
             按照当时 5 年期美国国库券利率加上固定的初始发行利差 (3.135%年利率) 予
             以重设。

             利息每半年支付一次，首个派息日期为 2017 年 1 月 21 日。工银亚洲有权取消
             支付利息 (受永续债的条款及细则所载的规定限制) ，被取消的利息将不予累
             积。

             如香港金融管理局 (以下简称“金管局”) 通知工银亚洲，金管局或相关政府
             部门认为，如工银亚洲不抵销永续债的本金，工银亚洲将无法继续营运，则
             工银亚洲将按金管局的指示抵消额外永续债的本金。永续债同时附带一项权
             力 (Hong Kong Bail-in Power) 。每名永续债的持有人将受限于香港监管部门行
             使以下任何一项或多项权力：

             (i)     削减或注销永续债的全部或部分本金及/或分派；

             (ii)    将永续债的全部或部分本金及/或分派转换为发行人或另一名人士的股
                     份；及/或

             (iii) 修改永续债的到期日、分派付款日及/或分派金额。

             工银亚洲享有一项赎回权，可由 2021 年 7 月 21 日或任何其后的付息日期起赎
             回全部未赎回的永续债。




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                                                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      b.      人民币永续债

              经相关监管机构批准，本行于 2019 年 7 月 26 日在全国银行间债券市场发行了
              总规模为人民币 800 亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。本
              次永续债的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.45%，每 5 年
              可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该
              次永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

              本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年
              后，有权于每年付息日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分赎回本次永
              续债。在本次永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续
              债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次永续债。

              本次永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的
              次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与本行其他
              偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

              当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至
              5.125% (或以下) ，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人
              同意的情况下，将届时已发行且存续的本次永续债按照票面总金额全部或部
              分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。当二级资本工具触发
              事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且
              存续的本次永续债按照票面总金额全部减记。

              本次永续债采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次永续债
              派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次永续债利息用于偿
              付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分
              配利润。

              本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行
              其他一级资本。

(3)    发行在外的永续债变动情况表

       发行在外的金融工具         2019 年 1 月 1 日                        本年增减变动                   2019 年 12 月 31 日
                                                         折合                                折合                                  折合
                               数量       原币         人民币       数量         原币      人民币       数量       原币          人民币
                            (百万张)   (百万元)       (百万元)   (百万张)     (百万元)    (百万元)   (百万张)   (百万元)        (百万元)
       美元
         永续债                   1       1,000         6,691          -             -          -          1       1,000          6,691
       人民币
         永续债                   -            -            -        800        80,000     80,000        800      80,000         80,000

       合计                       1     不适用          6,691        800       不适用      80,000        801     不适用          86,691


      注：2019 年 12 月 31 日境外美元永续债折合人民币使用该永续债发行时的即期汇率折算。




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                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


24.3 归属于权益工具持有者的相关信息

      项目                                        2019 年 1 月 1 日      2019 年 12 月 31 日

      1.     归属于母公司股东的权益                      2,330,001                   2,676,186
             (1) 归属于母公司普通股持有者的权益          2,243,950                   2,470,054
             (2) 归属于母公司其他权益工具
                   持有者的权益                              86,051                    206,132

      2.     归属于少数股东的权益                            14,882                     15,817
             (1) 归属于普通股少数股东的权益                  14,882                     15,817
             (2) 归属于少数股东其他权益工具
                   持有者的权益                                     -                          -

25.   资本公积

      本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下：

                                                           2019 年度
                                      年初余额       本年增加        本年减少          年末余额

      股本溢价                         151,762               -           (2,901)         148,861
      其他资本公积                         206               3               (3)             206

      合计                             151,968               3           (2,904)         149,067


                                                           2018 年度
                                      年初余额       本年增加        本年减少          年末余额

      股本溢价                         151,762               -                 -         151,762
      其他资本公积                         190              16                 -             206

      合计                             151,952              16                 -         151,968




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                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


26.   盈余公积

      法定盈余公积

      根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按净利润的 10%提取法定
      盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的 50%以上时，可以不再
      提取法定盈余公积。

      经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行
      的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增
      前注册资本的 25%。

      根据 2020 年 3 月 27 日的董事会决议，本行提取盈余公积总计人民币 297.86 亿元
      (2018 年度：人民币 284.21 亿元) 。其中：按照 2019 年度企业会计准则下净利润
      的 10%提取法定盈余公积计人民币 297.33 亿元 (2018 年度：人民币 283.18 亿元) ；
      部分境外分行根据当地监管要求提取盈余公积折合人民币 0.53 亿元 (2018 年度：
      人民币 1.03 亿元) 。

      任意盈余公积

      在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则所确
      定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用
      于弥补本行的亏损或转增本行的资本。

      其他盈余公积

      本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。




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                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


27.   一般准备

                                                     本行           子公司              合计

      2018 年 1 月 1 日                           259,374             5,518         264,892
      本年计提 (附注四、28)                        11,827             2,345          14,172

      2018 年 12 月 31 日及 2019 年 1 月 1 日     271,201             7,863         279,064
      本年计提 (附注四、28)                        24,761             1,194          25,955

      2019 年 12 月 31 日                         295,962             9,057         305,019


      根据财政部的有关规定，本行需要从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，
      自 2012 年 7 月 1 日起，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的 1.5%。

      一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他
      一般准备。

      本行根据 2020 年 3 月 27 日的董事会决议，提取一般准备计人民币 247.61 亿元
      (2018 年度：人民币 118.27 亿元) 。于 2019 年 12 月 31 日，本行的一般准备余额为
      人民币 2,959.62 亿元，已达到本行风险资产年末余额的 1.5%。

28.   未分配利润

      本集团本年度利润提取情况分析如下：

                                                         2019 年度               2018 年度

      年初未分配利润                                      1,206,666               1,042,509
      归属于母公司股东的净利润                              312,224                 297,676
      减： 提取盈余公积                                     (30,571)                (29,017)
           提取一般准备 (附注四、27)                        (25,955)                (14,172)
           分配普通股现金股利                               (89,315)                (85,823)
           分配优先股现金股利                                (4,525)                 (4,506)
           其他综合收益结转留存收益                              12                      (1)

      年末未分配利润                                      1,368,536               1,206,666


      本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制
      的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报
      表上的金额。




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                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


29.   利息净收入

                                          本集团                          本行
                                   2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      利息收入：
        客户贷款及垫款              707,400        640,031         668,163           603,339
          公司类贷款及垫款          437,209        407,779         401,905           374,825
          个人贷款                  257,982        217,860         254,182           214,278
          票据贴现                   12,209         14,392          12,076            14,236
        金融投资                    221,184        200,157         206,632           187,463
        存放和拆放同业及
          其他金融机构款项           63,385         58,660           47,885           44,972
        存放中央银行款项             46,185         49,246           45,810           48,879

      合计                         1,038,154       948,094         968,490           884,653

      利息支出：
        客户存款                    (331,066)     (280,212)        (313,333)        (265,944)
        同业及其他金融机构存放和
          拆入款项                   (63,296)      (64,991)         (42,869)         (44,387)
        已发行债务证券               (36,866)      (30,373)         (30,032)         (24,706)

      合计                          (431,228)     (375,576)        (386,234)        (335,037)

      利息净收入                    606,926        572,518         582,256           549,616



      以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的
      利息收入和支出。




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                                                           截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


30.   手续费及佣金净收入

                                              本集团                          本行
                                       2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      手续费及佣金收入：
        银行卡                           47,054         43,719           45,995           42,492
        结算、清算及现金管理             37,321         31,785           36,516           30,889
        个人理财及私人银行 (1)           27,337         27,596           28,723           29,505
        投资银行                         23,860         24,002           21,310           20,978
        对公理财 (1)                     14,024         14,582           10,709           10,850
        担保及承诺                       10,836          8,861           10,222            8,207
        资产托管 (1)                      7,004          7,045            6,796            6,807
        代理收付及委托 (1)                1,590          1,959            1,538            1,540
        其他                              2,615          2,798            1,188            1,518

      合计                              171,641        162,347         162,997           152,786

      手续费及佣金支出                   (16,041)      (17,046)         (13,914)         (13,778)

      手续费及佣金净收入                155,600        145,301         149,083           139,008



      (1)    本年度个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中
             包括托管和受托业务收入人民币 148.55 亿元 (2018 年：人民币 158.35 亿
             元) 。

31.   投资收益

                                              本集团                          本行
                                       2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      交易性金融工具及其他以公允价值
        计量且其变动计入当期损益的
        金融工具                         11,374          5,507            7,004            5,181
      指定为以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融工具            (6,856)        9,171           (7,056)           8,990
      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融工具            1,408            635            1,099              296
      以摊余成本计量的金融工具 (1)           13             53               21               48
      对联营及合营企业的投资收益          2,520          3,089            2,538            2,683
      其他                                1,041            366            1,324            1,045

      合计                                9,500         18,821            4,930           18,243



      (1)    2019 年度投资收益中，以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收
             益均来自买卖损益。

      于本年末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。




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                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


32.   公允价值变动净收益/ (损失)

                                               本集团                          本行
                                        2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      为交易而持有的金融工具                 837           547              (197)             (95)
      指定为以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融工具               466         (8,104)            1,274          (8,805)
      衍生金融工具及其他                   2,674            658             1,534            (718)
      其他以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融工具 (准则要求)      7,335            (21)            4,735             262

      合计                                11,312         (6,920)            7,346          (9,356)



33.   汇兑及汇率产品净损失

      汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具
      产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算
      产生的汇兑损益。

34.   其他业务收入

      本集团其他业务收入分析如下：

                                                             2019 年度                2018 年度

      保费净收入                                                   53,857                33,420
      其他                                                         21,680                19,459

      合计                                                         75,537                52,879


35.   税金及附加

      本集团税金及附加分析如下：

                                                             2019 年度                2018 年度

      城建税                                                        2,822                  2,911
      教育费附加                                                    2,034                  2,098
      其他                                                          2,821                  2,772

      合计                                                          7,677                  7,781




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                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


36.   业务及管理费

                                            本集团                          本行
                                     2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      职工费用：
        工资及奖金                     80,757         76,985           72,457           69,101
        职工福利                       29,404         27,137           27,827           25,987
        离职后福利—设定提存计划       16,789         16,952           16,029           16,266

        小计                          126,950        121,074         116,313           111,354

      固定资产折旧                     12,416         12,539           12,137           12,273
      资产摊销                          3,189          3,207            2,877            2,934
      业务费用                         56,495         48,221           50,925           43,170

      合计                            199,050        185,041         182,252           169,731




37.   资产减值损失

                                            本集团                          本行
                                     2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      客户贷款及垫款 (附注四、6.2)    162,108        147,347         158,853           144,928
      其他                             16,849         14,247          11,927            10,849

      合计                            178,957        161,594         170,780           155,777



38.   其他业务成本

      本年度，本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币 547.54 亿元 (2018
      年：人民币 317.72 亿元) 。




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                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


39.   所得税费用

39.1 所得税费用

      本集团所得税费用分析如下：

                                                       2019 年度               2018 年度

      当期所得税费用：
        中国大陆                                           78,666                  76,088
        中国香港及澳门                                      2,244                   2,510
        其他境外地区                                        3,380                   3,280

        小计                                               84,290                  81,878

      递延所得税费用                                        (5,862)                 (8,188)

      合计                                                 78,428                  73,690


39.2 所得税费用与会计利润的关系

      本集团境内机构的所得税税率为 25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解
      释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本年税前利润及中国法定税率计算得
      出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：

                                                       2019 年度               2018 年度

      税前利润                                            391,789                 372,413

      按中国法定税率计算的所得税费用                       97,947                   93,103
      其他国家和地区采用不同税率的影响                     (1,694)                  (1,177)
      不可抵扣支出的影响 (1)                               16,585                   11,171
      免税收入的影响 (2)                                  (34,180)                 (28,969)
      分占联营及合营企业收益的影响                           (630)                    (772)
      其他的影响                                              400                      334

      所得税费用                                           78,428                  73,690


      (1)    不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。

      (2)    免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。




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                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


40.   每股收益

      本集团基本及稀释每股收益的具体计算如下：

                                                       2019 年度               2018 年度

      收益：
        归属于母公司股东的本年净利润                      312,224                 297,676
        减：归属于母公司其他权益工具持有者的
              本年净利润                                    (4,525)                 (4,506)

        归属于母公司普通股股东的本年净利润                307,699                 293,170

      股份：
        已发行普通股的加权平均数 (百万股)                 356,407                 356,407

      基本及稀释每股收益 (人民币元)                           0.86                    0.82


      基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润，除以已发行普
      通股的加权平均数计算。




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                                                        (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


41.   其他综合收益

                                                本集团                          本行
                                         2019 年度     2018 年度       2019 年度        2018 年度

      归属于母公司股东的其他综合收益
        的税后净额

        以后不能重分类进损益的
          其他综合收益                        (40)         1,591             (594)           2,738
          指定为以公允价值计量且其变动
            计入其他综合收益的权益工具
            投资公允价值变动                   (61)        2,086             (751)           3,438
            减：所得税影响                      15          (481)             150             (688)

          小计                                (46)         1,605             (601)           2,750

          权益法下不能转损益的
            其他综合收益                       11             (9)              11               (9)
          其他                                 (5)            (5)              (4)              (3)

        以后将重分类进损益的
          其他综合收益                     10,669         25,714            5,133           22,317
          以公允价值计量且其变动计入
            其他综合收益的债务工具
            投资公允价值变动                 9,586        32,374            5,132           32,302
            减：前期计入其他综合收益
                  当期转入损益                 773           337              979              566
                所得税影响                  (2,434)       (8,709)          (1,321)          (7,794)

          小计                              7,925         24,002            4,790           25,074

          以公允价值计量且其变动计入
            其他综合收益的债务工具
            投资信用损失准备                  (74)        (1,238)            (166)          (1,237)

          现金流量套期储备
            本年 (损失) /收益                (711)           (32)            (361)              67
              减：所得税影响                   62            (11)              35              (15)

          小计                               (649)           (43)            (326)              52

          权益法下可转损益的
            其他综合收益                     (530)           488             (560)             440
          外币财务报表折算差额              4,326          3,408            1,426           (1,890)
          其他                               (329)          (903)             (31)            (122)

      归属于母公司股东的其他综合收益
        的税后净额                         10,629         27,305            4,539           25,055
      归属于少数股东的其他综合收益
        的税后净额                             79           504                  -                -

      其他综合收益的税后净额合计           10,708         27,809            4,539           25,055




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                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


42.   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1)   在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

      本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
      些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理
      计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投
      资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

      本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的
      账面价值及最大损失敞口列示如下：

                                                           本集团
                                       2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
                                     账面价值 最大损失敞口        账面价值 最大损失敞口

      投资基金                             27,225           27,225          23,191            23,191
      资产管理计划                        422,712          422,712         324,773           324,773
      信托计划                             44,556           44,556          39,966            39,966
      资产支持证券                        117,487          117,487          80,202            80,202

      合计                                611,980          611,980         468,132           468,132



      投资基金、资产管理计划、信托计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在报告
      日的摊余成本或公允价值。

      本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在
      本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：

                                                         本集团
                                                    2019 年 12 月 31 日
                         以公允价值计量                 以公允价值计量
                           且其变动计入               且其变动计入其他           以摊余成本计量的
                     当期损益的金融投资             综合收益的金融投资                   金融投资

      投资基金                   27,225                               -                            -
      资产管理计划              405,680                               -                       17,032
      信托计划                   26,226                               -                       18,330
      资产支持证券               68,233                          20,844                       28,410

      合计                      527,364                          20,844                       63,772




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                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                   本集团
                                              2018 年 12 月 31 日
                          以公允价值计量          以公允价值计量
                            且其变动计入        且其变动计入其他           以摊余成本计量的
                      当期损益的金融投资      综合收益的金融投资                   金融投资

      投资基金                    23,191                        -                            -
      资产管理计划               306,981                        -                       17,792
      信托计划                    28,197                        -                       11,769
      资产支持证券                60,284                    5,917                       14,001

      合计                       418,653                    5,917                       43,562


(2)   在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

      本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
      的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
      的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳
      入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管
      理这些结构化主体收取管理费收入。于 2019 年 12 月 31 日，本集团因直接持有投
      资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。

      截至 2019 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非
      保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币 26,420.57 亿元 (2018 年 12 月
      31 日：人民币 25,758.57 亿元) 及人民币 13,321.84 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民
      币 13,085.00 亿元) 。

      于 2019 年度，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理
      财产品提供融资交易的平均敞口为人民币 491.42 亿元 (2018 年度：人民币 731.05
      亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。

(3)   本集团于本年度发起但于 2019 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报
      表范围的结构化主体

      本集团于 2019 年 1 月 1 日之后发行，并于 2019 年 12 月 31 日之前已到期的非保本
      理财产品发行总量共计人民币 4,047.93 亿元 (2018 年 1 月 1 日之后发行，并于 2018
      年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币 7,085.88 亿元) 。

      于 2019 年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币
      16.10 亿元 (2018 年度：人民币 13.87 亿元) 。

      本集团于 2019 年 1 月 1 日之后发行，并于 2019 年 12 月 31 日之前已到期的投资基
      金发行总量共计人民币 30.00 亿元 (2018 年 1 月 1 日之后发行，并于 2018 年 12 月
      31 日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币 0.66 亿元) 。

      于 2019 年度，本集团在该类投资基金赚取的收入金额为人民币 72.37 万元 (2018
      年度：人民币 19.00 万元) 。




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                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


43.   现金及现金等价物

      本集团现金及现金等价物按类别列示如下：

                                                          2019 年                 2018 年
                                         附注四        12 月 31 日             12 月 31 日

      现金                                 1                66,035                  70,047
      存放中央银行非限制性款项             1               322,892                 238,286
      原到期日不超过三个月的存放同业及
        其他金融机构款项                                   224,374                 224,886
      原到期日不超过三个月的拆出资金                       230,140                 290,067
      原到期日不超过三个月的
        买入返售款项                                       606,972                 686,237

      合计                                               1,450,413               1,509,523


44.   金融资产的转让

      在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
      殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分
      终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产
      转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

      卖出回购交易及证券借出交易

      全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易
      对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何
      违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定
      的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升
      或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归
      还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分
      风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品
      确认为一项金融负债。




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                                                           截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


      下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面
      价值分析：

                                       2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
                                   转让资产的       相关负债的     转让资产的       相关负债的
                                     账面价值         账面价值       账面价值         账面价值

      卖出回购交易                     30,375          29,766           33,161            45,780
      证券借出交易                    286,527               -          273,685                 -

      合计                            316,902          29,766          306,846            45,780



      信贷资产证券化

      本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证
      券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转
      让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析
      判断是否终止确认相关信贷资产。

      对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报
      酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续
      涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，
      是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于 2019 年 12 月
      31 日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于
      转让日的金额为人民币 3,841.56 亿元 (于 2018 年 12 月 31 日，被证券化的信贷资
      产于转让日的金额为人民币 2,563.46 亿元) ；本集团继续确认的资产价值为人民币
      520.16 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 372.39 亿元) 。

      对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资
      产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于 2019 年 12 月 31 日，本集团无未予
      以终止确认的已转移信贷资产的账面价值和相关金融负债的账面价值 (2018 年 12
      月 31 日：无) 。

45.   股票增值权计划

      根据 2006 年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人
      员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H
      股的价格进行授予和行使，且自授予之日起 10 年内有效。截至本财务报告批准
      日，本行还未授予任何股票增值权。




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                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


46.   质押资产

      本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括证券、票据及贷款，主
      要为卖出回购款项及衍生金融工具的担保物。于 2019 年 12 月 31 日，上述作为担
      保物的金融资产的账面价值合计约为人民币 2,279.38 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约
      为人民币 4,909.13 亿元) 。

47.   担保物

      本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下
      可以出售或再次用于担保的担保物。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的上述
      作为担保物的证券公允价值约为人民币 1,565.29 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币
      2,273.72 亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币 1,253.20 亿元的证券在卖出
      回购协议下再次作为担保物 (2018 年 12 月 31 日：人民币 2,025.08 亿元) 。本集团
      负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定
      情况下可以要求增加担保物。

48.   受托业务

      本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括
      在财务报表附注四、30 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有
      包括在本集团的合并资产负债表内。

五、 分部信息

      本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要
      包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。

      公司金融业务

      公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服
      务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类
      对公中间业务等。

      个人金融业务

      个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括
      个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。

      资金业务

      资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖
      和衍生金融工具等。




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


其他

此部分包括本集团不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收
入及支出。

本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。
分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，
并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额
为内部利息净收入/支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入
/支出。

分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理
的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源
占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。

                                                         2019 年度
                                    公司         个人
                                金融业务     金融业务    资金业务          其他          合计

利息净收入                       292,325      222,324       92,277             -      606,926

其中： 外部利息净收入            284,211       91,336      231,379             -      606,926
       内部利息净收入/ (支出)      8,114      130,988     (139,102)            -            -

手续费及佣金净收入                88,963       65,219        1,418             -      155,600

其中：手续费及佣金收入            93,597       76,130        1,914             -      171,641
      手续费及佣金支出            (4,634)     (10,911)        (496)            -      (16,041)

其他营业净收入/ (支出) (1)         7,120         (974)       2,727         7,075        15,948
业务及管理费和营业外支出         (72,645)    (106,838)     (14,808)       (5,760)     (200,051)
税金及附加                        (3,660)      (2,332)      (1,676)           (9)       (7,677)

分部利润                         312,103      177,399       79,938         1,306       570,746
资产减值损失                    (152,735)     (24,480)      (1,747)            5      (178,957)

营业收入                         398,967      341,400      109,796         5,001       855,164
营业支出                        (239,645)    (188,488)     (31,604)       (4,859)     (464,596)

计提资产减值准备后利润           159,368      152,919       78,191         1,311      391,789
所得税费用                                                                            (78,428)

净利润                                                                                313,361

折旧及摊销                         9,341        8,068        3,392           689       21,490
资本性支出                        23,847       20,693        8,539         1,660       54,739




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                                                                          中国工商银行股份有限公司
                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                          2019 年 12 月 31 日
                                        公司          个人
                                    金融业务      金融业务     资金业务           其他          合计

分部资产                           10,247,872     6,496,604    13,176,154       188,806    30,109,436

其中： 对联营及合营企业的投资              -             -              -        32,490       32,490
       固定资产及在建工程            107,184        92,978         37,602        46,852      284,616
       其他非流动资产(2)              45,133        14,767          7,918        17,357       85,175

分部负债                           12,854,095    10,763,847     3,540,594       258,897    27,417,433

信贷承诺                            1,832,133     1,130,938             -             -     2,963,071



(1)      包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其
         他业务成本和营业外收入。

(2)      包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。

                                                               2018 年度
                                        公司          个人
                                    金融业务      金融业务      资金业务          其他          合计

利息净收入                           269,624       208,915         93,979             -      572,518

其中： 外部利息净收入                273,082        86,143        213,293             -      572,518
       内部利息净 (支出) /收入        (3,458)      122,772       (119,314)            -            -

手续费及佣金净收入                    81,684        62,969           648              -      145,301

其中：手续费及佣金收入                87,382         73,739         1,226             -      162,347
      手续费及佣金支出                (5,698)       (10,770)         (578)            -      (17,046)

其他营业净收入/ (支出) (1)              2,551         1,606        (2,143)        8,299        10,313
业务及管理费和营业外支出              (66,962)      (96,015)      (15,778)       (7,589)     (186,344)
税金及附加                             (3,835)       (2,265)       (1,671)          (10)       (7,781)

分部利润                              283,062      175,210         75,035           700       534,007
资产减值损失                         (131,348)     (30,926)           793          (113)     (161,594)

营业收入                              366,293       305,304        96,283         5,909       773,789
营业支出                             (214,665)     (161,035)      (20,455)       (6,447)     (402,602)

计提资产减值准备后利润               151,714       144,284         75,828          587       372,413
所得税费用                                                                                   (73,690)

净利润                                                                                       298,723

折旧及摊销                             6,617         5,758          2,669           702       15,746
资本性支出                            30,471        26,969         12,083         3,032       72,555




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                                                                        中国工商银行股份有限公司
                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                        2018 年 12 月 31 日
                                      公司          个人
                                  金融业务      金融业务     资金业务           其他         合计

分部资产                          9,706,611     5,711,799    12,095,016       186,114   27,699,540

其中： 对联营及合营企业的投资             -            -              -        29,124      29,124
       固定资产及在建工程           106,462       94,565         42,046        45,533     288,606
       其他非流动资产(2)             21,499        7,673          4,565        15,907      49,644

分部负债                         12,292,100     9,664,481     3,179,501       218,575   25,354,657

信贷承诺                          2,222,156     1,007,356             -             -    3,229,512



(1)     包括投资收益、公允价值变动净损失、汇兑及汇率产品净（损失）/收益、其他业务收入、
        其他业务成本和营业外收入。

(2)     包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。

地理区域信息

本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司 (包括：
中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木
图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、
曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥
克兰、科威特城、墨西哥城、仰光、利雅得、伊斯坦布尔、布拉格、苏黎世、马
尼拉和维也纳等) 。

地理区域信息分类列示如下：

中国大陆境内 (总行和境内分行) ：

      总行：         总行本部 (包括总行直属机构及其分支机构) ；
      长江三角洲：   上海，江苏，浙江，宁波；
      珠江三角洲：   广东，深圳，福建，厦门；
      环渤海地区：   北京，天津，河北，山东，青岛；
      中部地区：     山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
      西部地区：     重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，
                     新疆，内蒙古，西藏；及
      东北地区：     辽宁，黑龙江，吉林，大连。

境外及其他：         境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。




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                                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                                2019 年度
                                                                中国大陆境内 (总行和境内分行)
                                     总行     长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区      中部地区        西部地区    东北地区    境外及其他        抵销          合计

利息净收入                         58,136        101,108        78,203        127,262        82,120         99,377      25,692        35,028            -       606,926

其中： 外部利息净收入              252,757        63,970        63,493         24,537        64,071         85,531      16,336        36,231            -       606,926
       内部利息净 (支出) /收入    (194,621)       37,138        14,710        102,725        18,049         13,846       9,356        (1,203)           -             -

手续费及佣金净收入                 33,437         31,455        23,040         20,452        14,705         18,978       4,019        11,173       (1,659)      155,600

其中： 手续费及佣金收入            40,631         32,905        23,978         21,618        15,677         20,082       4,272        15,301       (2,823)      171,641
       手续费及佣金支出            (7,194)        (1,450)         (938)        (1,166)         (972)        (1,104)       (253)       (4,128)       1,164       (16,041)

其他营业净收入/ (支出) (1)           9,445        (3,906)         (576)        (3,824)        (1,922)       (2,616)       (495)       18,279        1,563        15,948
业务及管理费和营业外支出           (20,227)      (29,329)      (22,555)       (32,504)       (29,090)      (34,670)    (11,933)      (19,854)         111      (200,051)
税金及附加                            (318)       (1,420)       (1,041)        (1,238)          (997)       (1,307)       (390)         (966)           -        (7,677)

分部利润                            80,473        97,908        77,071        110,148         64,816        79,762      16,893        43,660          15        570,746
资产减值损失                       (40,400)      (15,572)      (15,821)       (40,049)       (22,546)      (21,127)    (14,150)       (9,292)          -       (178,957)

营业收入                          100,962        131,666       102,075        146,640         96,666       118,061      29,928       130,922       (1,756)      855,164
营业支出                          (60,913)       (49,549)      (40,963)       (76,605)       (54,361)      (59,617)    (27,223)      (97,135)       1,770      (464,596)

计提资产减值准备后利润             40,073         82,336        61,250         70,099        42,270         58,635       2,743        34,368          15        391,789
所得税费用                                                                                                                                                      (78,428)

净利润                                                                                                                                                          313,361

折旧及摊销                           2,659         2,953         2,323          3,345         3,281          3,713       1,399         1,817            -        21,490
资本性支出                           3,784         3,898         3,092          5,103         3,374          4,309       1,255        29,924            -        54,739



(1)      包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。




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                                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                           2019 年 12 月 31 日
                                                               中国大陆境内 (总行和境内分行)
                                    总行     长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区      中部地区         西部地区   东北地区    境外及其他          抵销          合计

地理区域资产                  10,687,512       6,380,888     4,126,087     4,256,707      2,973,119      3,841,497   1,140,631     3,971,298    (7,330,839)   30,046,900
其中： 对联营及合营企业的投资          -               -             -             -              -              -           -        32,490             -        32,490
        固定资产及在建工程        11,964          31,896        11,735        19,939         18,023         22,687       9,346       159,026             -       284,616
        其他非流动资产(1)         13,250           8,386         6,255         7,665          8,771         12,692       2,160        25,996             -        85,175
未分配资产                                                                                                                                                        62,536

总资产                                                                                                                                                        30,109,436

地理区域负债                    8,135,659      6,694,114     4,164,747     7,051,203      2,996,409      3,675,924   1,207,528      724,638     (7,330,853)   27,319,369
未分配负债                                                                                                                                                        98,064

总负债                                                                                                                                                        27,417,433


信贷承诺                        1,266,960       767,677       464,593        655,424        252,299        464,788    122,273       725,581     (1,756,524)    2,963,071



(1)      包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。




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                                                                                                                                   截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                                2018 年度
                                                                中国大陆境内 (总行和境内分行)
                                     总行     长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区      中部地区        西部地区     东北地区    境外及其他        抵销          合计

利息净收入                          87,602        88,472         67,166       113,668         71,082        87,629       23,756        33,143            -       572,518

其中： 外部利息净收入              228,918        61,134         55,342        30,593         59,236        80,818       18,202        38,275            -       572,518
       内部利息净 (支出) /收入    (141,316)       27,338         11,824        83,075         11,846         6,811        5,554        (5,132)           -             -

手续费及佣金净收入                   3,907        38,284         27,704        23,785         17,258        20,869        4,644         8,850            -       145,301

其中： 手续费及佣金收入              7,665        40,290         29,141        25,622         18,778        22,819        5,079        15,309       (2,356)      162,347
       手续费及佣金支出             (3,758)       (2,006)        (1,437)       (1,837)        (1,520)       (1,950)        (435)       (6,459)       2,356       (17,046)

其他营业净 (支出) /收入 (1)         (5,125)         (611)          (496)         (663)          (178)            15        (455)       18,114         (288)       10,313
业务及管理费和营业外支出           (18,307)      (27,804)       (20,948)      (30,545)       (27,426)       (31,809)    (11,546)      (18,247)         288      (186,344)
税金及附加                            (484)       (1,386)        (1,027)       (1,225)        (1,026)        (1,290)       (401)         (942)           -        (7,781)

分部利润                            67,593        96,955         72,399       105,020         59,710         75,414      15,998        40,918            -       534,007
资产减值损失                       (29,087)      (19,899)       (20,268)      (29,537)       (23,683)       (21,005)    (10,436)       (7,679)           -      (161,594)

营业收入                            91,636       126,494         94,694       137,318         88,433       108,855       28,068        98,514         (223)      773,789
营业支出                           (83,222)      (43,000)       (37,383)      (56,158)       (47,297)      (48,866)     (21,078)      (65,886)         288      (402,602)

计提资产减值准备后利润              38,506        77,056         52,131        75,483         36,027        54,409        5,562        33,239            -       372,413
所得税费用                                                                                                                                                       (73,690)

净利润                                                                                                                                                           298,723

折旧及摊销                           2,634         2,019          1,429         2,202          2,632         3,025        1,199           606            -        15,746
资本性支出                           2,655         3,133          1,767         3,838          2,410         2,801          975        54,976            -        72,555



(1)      包括投资收益、公允价值变动净损失、汇兑及汇率产品净 (损失) / 收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。




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                                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                           2018 年 12 月 31 日
                                                               中国大陆境内 (总行和境内分行)
                                    总行     长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区      中部地区         西部地区   东北地区    境外及其他          抵销          合计

地理区域资产                  9,803,222        5,860,977     3,700,969     4,085,516      2,758,294      3,530,531   1,120,364     3,695,699    (6,914,407)   27,641,165
其中： 对联营及合营企业的投资         -                -             -             -              -              -           -        29,124             -        29,124
        固定资产及在建工程       12,038           31,225        11,117        18,312         18,043         22,486       9,572       165,813             -       288,606
        其他非流动资产(1)        11,606            6,022         3,673         4,219          7,066         10,770       1,659         4,629             -        49,644
未分配资产                                                                                                                                                        58,375

总资产                                                                                                                                                        27,699,540

地理区域负债                    7,532,137      6,166,615     3,719,458     6,639,630      2,733,284      3,378,285   1,134,009      879,687     (6,914,407)   25,268,698
未分配负债                                                                                                                                                        85,959

总负债                                                                                                                                                        25,354,657


信贷承诺                        1,140,804       652,201       372,549        544,264        231,154        412,271     82,387       720,824      (926,942)     3,229,512



(1)      包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


六、 或有事项、承诺及主要表外事项

1.   财务承诺

     资本性支出承诺

     于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：

                                                        2019 年                 2018 年
                                                     12 月 31 日             12 月 31 日

     已签约                                               31,915                  33,042


     经营性租赁承诺

     经营性租赁承诺—承租人

     于 2018 年 12 月 31 日，本集团就下列期间的不可撤销的经营性租赁合同的未来最
     低应支付的租金为：

                                                                                2018 年
                                                                             12 月 31 日

     一年以内                                                                       6,546
     一至二年                                                                       4,802
     二至三年                                                                       3,321
     三至五年                                                                       4,683
     五年以上                                                                       2,331

     合计                                                                         21,683


     本集团作为承租人租用了一些物业、电子设备、运输设备和其他办公设备，在原
     租赁准则下，分类为经营性租赁。本集团于 2019 年 1 月 1 日采用经修订的追溯法
     过渡至新租赁准则，将尚未支付的租赁付款额现值确认为租赁负债 (详见附注
     三、39) 。本集团于 2019 年 1 月 1 日采用新租赁准则后，按照新租赁准则的要求
     将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债 (详见附注三、39 和附注四、
     22) 。




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                                                   截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


     经营性租赁承诺—出租人

     于资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销的经营租出固定资产最低租赁收
     款额为：

                                                      2019 年                 2018 年
                                                   12 月 31 日             12 月 31 日

     一年以内                                           21,018                  16,068
     一至二年                                           24,816                  16,930
     二至三年                                           21,614                  16,175
     三至五年                                           41,064                  29,617
     五年以上                                           94,249                  88,258

     合计                                              202,761                 167,048


2.   信贷承诺

     本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未
     使用的信用卡信用额度。

     本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。

     银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分
     承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

     信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信
     用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及
     保证凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大
     潜在损失金额。

                                                      2019 年                 2018 年
                                                   12 月 31 日             12 月 31 日

     银行承兑汇票                                      311,300                 263,038
     开出保证凭信
       —融资保函                                       69,634                 104,146
       —非融资保函                                    414,245                 405,155
     开出即期信用证                                     40,932                  42,918
     开出远期信用证及其他付款承诺                      156,685                 162,801
     贷款承诺
       —原到期日在一年以内                            187,651                 151,927
       —原到期日在一年或以上                          625,146               1,061,666
     信用卡信用额度                                  1,157,478               1,037,861

     合计                                            2,963,071               3,229,512




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                        2019 年                 2018 年
                                                     12 月 31 日             12 月 31 日

     信贷承诺的信用风险加权资产 (1)                    1,306,831               1,402,715


     (1)   信贷承诺的信用风险加权资产根据原中国银行业监督管理委员会 (“原中国
           银监会”) 核准的范围采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖部分采用权
           重法计算。

3.   委托资金及贷款

                                                        2019 年                 2018 年
                                                     12 月 31 日             12 月 31 日

     委托资金                                          1,916,638                 920,829

     委托贷款                                          1,916,362                 920,476


     委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用
     的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。

     委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人
     指定的借款人。本集团不承担任何风险。




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                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.    或有事项

4.1   未决诉讼

      于 2019 年 12 月 31 日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额共计
      人民币 42.33 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 41.54 亿元) 。

      管理层认为，本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足
      够准备，该等诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状况及经
      营结果产生重大影响。

4.2   国债兑付承诺及其他证券承销承诺

      本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持
      有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应
      付利息。于 2019 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民
      币 896.44 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 858.45 亿元)。管理层认为在该等国债
      到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。

      财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。

      于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行未到期的证券承销承诺金额为人民币 10.00
      亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 1.00 亿元) 。

七、 金融工具风险管理

      本集团主要风险的描述与分析如下：

      董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本
      集团的风险管理职能。

      行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员
      会及资产负债管理委员会主席。该两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并
      经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行
      长对各项风险进行监管和决策。

      本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风
      险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合
      规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框
      架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。

      在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门
      同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。




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                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


1.   信用风险

     信用风险的定义及范围

     信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本
     集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集
     团面临的信用风险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和证券投资。

     除信贷资产、存拆放款项及证券投资会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在
     其他方面面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限
     于记录在资产负债表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可
     能要求本集团代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团
     承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。

     信用风险的评价方法

     金融工具风险阶段划分

     本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入
     三个风险阶段，计提预期信用损失。

     金融工具三个阶段的主要定义请参见财务报表附注三、9.金融资产的减值。

     信用风险显著增加

     本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
     加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显
     著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经
     营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。
     本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
     比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
     以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的
     违约概率是否大幅上升、逾期是否超过 30 天、市场价格是否连续下跌等其他表明
     信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
     加。

     对违约的界定

     法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：

     (1)   客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期 90 天 (不含) 以上
     (2)   本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本
           集团债务
     (3)   客户在其他金融机构存在本条(1)、(2)款所述事项。




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                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：

(1)    贷款本金或利息持续逾期 90 天 (不含) 以上
(2)    贷款核销
(3)    本集团认为个人客户项下单笔信贷资产可能无法全额偿还本行债务

对已发生减值的判定

一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：

      金融资产逾期 90 天以上；
      本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情
      况不会作出的让步；
      债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
      因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
      其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对参数、假设及估计技术的说明

根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用
减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫
款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率 (PD) 、
违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) ，并考虑货币的时间价值。相关定义如
下：

违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约
的可能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点
型”债务人违约概率；

违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比
例。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，加入前瞻
性调整后确认；

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历
史还款情况统计结果进行确认。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概
率及违约损失率的变动情况。

本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。




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已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失计量采用贴现现金流法，如果有客
观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际
利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资
产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考
虑以下因素：

    借款人经营计划的可持续性；
    当发生财务困难时提高业绩的能力；
    项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
    其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
    预期现金流入时间。

本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所
产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产
负债表日对贷款减值准备进行评估。

预期信用损失中包含的前瞻性信息

预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与
预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数
(CPI) 、采购经理人指数 (PMI) 、M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数
等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的
关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。本集团至
少于每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权
重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。

核销政策

当本集团执行了相关必要的程序后，金融资产仍然未能收回时，则将其进行核
销。

金融资产的合同修改

为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的
合同条款进行修改。

这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断
客户很可能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且
对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常
见。重组贷款应当经过至少连续 6 个月的观察期，并达到对应阶段分类标准后才
能回调。

经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
                                       本集团                            本行
                                 2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                              12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

经重组客户贷款及垫款               7,319           7,211            5,008            5,083

其中： 已减值客户贷款及垫款        2,983           3,112            2,811            2,903




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担保物和其他信用增级

本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于
担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指引。

对于买入返售交易，担保物主要为票据或有价证券。本集团根据部分买入返售协
议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的
担保物。

对于公司类贷款及垫款，担保物主要为房地产或其他资产。截至 2019 年 12 月 31
日，公司贷款及票据贴现账面总额为人民币 103,776.95 亿元 (2018 年 12 月 31 日：
人民币 97,833.31 亿元) ，其中有担保物覆盖的敞口为人民币 35,832.96 亿元 (2018
年 12 月 31 日：人民币 32,085.71 亿元) 。

对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。截至 2019 年 12 月 31 日，个人贷款账面
总额为人民币 63,836.24 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 56,365.74 亿元) ，其
中，有担保物覆盖的敞口人民币 55,657.71 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币
49,134.32 亿元) 。

在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保
物，一般不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物
的价值需由本集团或本集团认可的估价机构进行评估、确认，担保物的价值可以
覆盖担保物所担保的贷款债权，担保物的抵质押率综合考虑担保物种类、使用情
况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定。担保物需按照法律要求办
理相关登记交付手续。信贷人员定期对担保物进行监督检查，并对担保物价值变
化情况进行评估认定。

管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保
物。

本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用
途。

本集团于本年度取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 5.99 亿元 (2018 年
度：人民币 17.74 亿元) 。




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1.1   不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

      于资产负债表日，不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详
      情如下：

                                          本集团                            本行
                                    2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                                 12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

      存放中央银行款项            3,251,881       3,302,529        3,191,150        3,249,421
      存放同业及其他
        金融机构款项                475,325         384,646         481,970           359,472
      拆出资金                      567,043         577,803         707,526           671,930
      衍生金融资产                   68,311          71,335          35,991            38,295
      买入返售款项                  845,186         734,049         644,278           521,393
      客户贷款及垫款             16,326,552      15,046,132      15,469,899        14,211,777
      金融投资
        —以公允价值计量且其
            变动计入当期损益
            的金融投资              837,972         750,957         768,689           709,262
        —以公允价值计量且其
            变动计入其他综合
            收益的金融投资        1,421,609       1,400,244        1,183,167        1,217,762
        —以摊余成本计量
            的金融投资            5,208,167       4,519,182        5,070,669        4,362,174
      其他                          181,028         166,363          137,852          116,771

      小计                       29,183,074      26,953,240      27,691,191        25,458,257
      信贷承诺                    2,963,071       3,229,512       2,935,669         3,195,270

      最大信用风险敞口           32,146,145      30,182,752      30,626,860        28,653,527



1.2   风险集中度

      如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会
      相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行
      业和地区的信用风险亦不相同。




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                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(1)   客户贷款及垫款

      按地区分布

      本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按地区分类列示如下：

      本集团
                                    2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
                                       金额             比例           金额             比例

      总行                           774,578          4.62%          723,302           4.69%
      长江三角洲                   3,124,793         18.64%        2,823,603          18.32%
      珠江三角洲                   2,341,370         13.97%        2,072,857          13.44%
      环渤海地区                   2,739,585         16.34%        2,524,307          16.37%
      中部地区                     2,445,215         14.60%        2,202,221          14.28%
      西部地区                     2,991,010         17.84%        2,735,901          17.74%
      东北地区                       798,691          4.77%          759,140           4.92%
      境外及其他                   1,546,077          9.22%        1,578,574          10.24%

      合计                        16,761,319        100.00%      15,419,905          100.00%



      本行
                                    2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
                                       金额             比例           金额             比例

      总行                           774,578          4.87%          730,602           5.01%
      长江三角洲                   3,124,793         19.66%        2,823,603          19.36%
      珠江三角洲                   2,341,370         14.73%        2,072,857          14.22%
      环渤海地区                   2,748,245         17.29%        2,538,235          17.41%
      中部地区                     2,445,215         15.38%        2,202,221          15.11%
      西部地区                     2,991,010         18.82%        2,737,527          18.78%
      东北地区                       798,691          5.02%          767,556           5.27%
      境外及其他                     672,893          4.23%          705,305           4.84%

      合计                        15,896,795        100.00%      14,577,906          100.00%




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按行业分布

本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如
下：

                                     本集团                            本行
                               2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                            12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

交通运输、仓储和邮政业       2,304,923       2,070,542        2,173,217        1,957,627
制造业                       1,655,775       1,569,387        1,599,715        1,518,030
租赁和商务服务业             1,252,193       1,145,342        1,218,054        1,094,756
电力、热力、燃气及水生产
  和供应业                   1,021,366       1,004,744         987,473           976,464
水利、环境和公共设施
  管理业                       926,499         786,803         914,124           771,973
房地产业                       908,254         850,038         719,782           677,177
批发和零售业                   537,326         626,059         472,972           583,254
金融业                         300,159         295,271         213,981           207,383
建筑业                         284,949         265,149         264,371           247,209
采矿业                         211,241         234,976         186,683           207,360
科教文卫                       231,260         196,046         211,812           174,180
其他                           321,876         374,537         277,891           293,678

公司类贷款小计               9,955,821       9,418,894        9,240,075        8,709,091

个人住房及经营性贷款         5,512,175       4,805,944        5,419,444        4,725,728
其他                           871,449         830,630          822,432          789,810

个人贷款小计                 6,383,624       5,636,574        6,241,876        5,515,538

票据贴现                       421,874         364,437         414,844           353,277

客户贷款及垫款合计          16,761,319      15,419,905      15,896,795        14,577,906



按担保方式分布

本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：

                                     本集团                            本行
                               2019 年         2018 年         2019 年         2018 年
                            12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日

信用贷款                     5,369,713       4,950,419        5,280,251        4,879,351
保证贷款                     2,078,921       2,157,264        1,980,407        2,036,586
抵押贷款                     7,884,774       7,056,026        7,270,280        6,459,127
质押贷款                     1,427,911       1,256,196        1,365,857        1,202,842

合计                        16,761,319      15,419,905      15,896,795        14,577,906




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                                                                   中国工商银行股份有限公司
                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


逾期贷款

本集团及本行逾期贷款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：

本集团

                                           2019 年 12 月 31 日
                 逾期 1 天    逾期 90 天          逾期 1 年       逾期 3 年
                   至 90 天       至1年             至3年             以上              合计

信用贷款            27,232       21,684             17,831            5,474           72,221
保证贷款            17,046       25,698             21,799            9,876           74,419
抵押贷款            35,613       36,689             25,003           11,186          108,491
质押贷款             3,193        5,554              2,215            2,123           13,085

合计                83,084       89,625             66,848           28,659          268,216


                                           2018 年 12 月 31 日
                 逾期 1 天    逾期 90 天          逾期 1 年       逾期 3 年
                   至 90 天       至1年             至3年             以上              合计

信用贷款            31,229       30,227             10,507            3,206           75,169
保证贷款            18,536       21,206             23,684           12,502           75,928
抵押贷款            39,324       30,074             24,095           12,608          106,101
质押贷款             2,064        2,339              4,724            3,607           12,734

合计                91,153       83,846             63,010           31,923          269,932


本行

                                           2019 年 12 月 31 日
                 逾期 1 天    逾期 90 天          逾期 1 年       逾期 3 年
                   至 90 天       至1年             至3年             以上              合计

信用贷款            26,739       21,426             17,505            5,466           71,136
保证贷款            16,946       25,603             21,527            9,861           73,937
抵押贷款            32,113       33,391             24,113           10,846          100,463
质押贷款             2,929        5,500              2,079            2,121           12,629

合计                78,727       85,920             65,224           28,294          258,165


                                           2018 年 12 月 31 日
                 逾期 1 天    逾期 90 天          逾期 1 年       逾期 3 年
                   至 90 天       至1年             至3年             以上              合计

信用贷款            30,569       29,588             10,388            3,171           73,716
保证贷款            18,181       20,909             23,596           12,365           75,051
抵押贷款            34,743       28,258             23,233           11,389           97,623
质押贷款             1,537        1,313              4,499            3,604           10,953

合计                85,030       80,068             61,716           30,529          257,343




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                                                                          中国工商银行股份有限公司
                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(2)   债券投资

      按发行人分布

      本集团及本行债券投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别列示如下：

      本集团

                                                      2019 年 12 月 31 日
                               以公允价值计量   以公允价值计量
                                 且其变动计入     且其变动计入
                                   当期损益的   其他综合收益的 以摊余成本计量
                                     金融投资         金融投资         的金融投资              合计

      政府及中央银行                   60,509           421,919         4,306,848          4,789,276
      政策性银行                       41,444           198,839           412,239            652,522
      银行同业及其他金融机构          179,106           306,242           340,218            825,566
      企业                             77,198           474,271            44,017            595,486

      合计                            358,257         1,401,271         5,103,322          6,862,850



                                                      2018 年 12 月 31 日
                               以公允价值计量   以公允价值计量
                                 且其变动计入     且其变动计入
                                   当期损益的   其他综合收益的 以摊余成本计量
                                     金融投资         金融投资         的金融投资              合计

      政府及中央银行                   42,296           413,941         3,617,465          4,073,702
      政策性银行                       49,291           223,877           501,564            774,732
      银行同业及其他金融机构          126,420           302,685           264,645            693,750
      企业                             25,742           436,824            44,326            506,892

      合计                            243,749         1,377,327         4,428,000          6,049,076



      本行

                                                      2019 年 12 月 31 日
                               以公允价值计量   以公允价值计量
                                 且其变动计入     且其变动计入
                                   当期损益的   其他综合收益的 以摊余成本计量
                                     金融投资         金融投资         的金融投资              合计

      政府及中央银行                   34,283           362,172         4,258,695          4,655,150
      政策性银行                       38,515           167,984           402,482            608,981
      银行同业及其他金融机构          170,513           249,532           313,494            733,539
      企业                             63,992           385,396            25,380            474,768

      合计                            307,303         1,165,084         5,000,051          6,472,438




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                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                      2018 年 12 月 31 日
                             以公允价值计量     以公允价值计量
                               且其变动计入       且其变动计入
                                 当期损益的     其他综合收益的 以摊余成本计量
                                   金融投资           金融投资         的金融投资                 合计

政府及中央银行                       24,153              380,287         3,555,980            3,960,420
政策性银行                           49,290              202,787           484,456              736,533
银行同业及其他金融机构              124,144              242,056           236,395              602,595
企业                                 21,425              372,026            22,476              415,927

合计                                219,012             1,197,156        4,299,307            5,715,475



按评级分布分析

本集团及本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参
照彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日
债券投资账面价值 (未包含应计利息) 按投资评级分布如下：

本集团

                                                        2019 年 12 月 31 日
                                未评级          AAA          AA             A        A 以下       合计

债券投资 (按发行人分类) ：
  政府及中央银行              1,613,759     3,133,011       6,645     13,211         22,650   4,789,276
  政策性银行                    633,828           213       2,617     15,551            313     652,522
  银行同业及其他金融机构        281,128       365,377      18,672     84,343         76,046     825,566
  企业                          104,386       342,866      25,892     63,480         58,862     595,486

合计                          2,633,101     3,841,467      53,826    176,585     157,871      6,862,850


                                                        2018 年 12 月 31 日
                                未评级          AAA          AA             A        A 以下       合计

债券投资 (按发行人分类) ：
  政府及中央银行              1,479,735     2,557,514       5,217      15,840        15,396   4,073,702
  政策性银行                    758,698         2,289         965      11,894           886     774,732
  银行同业及其他金融机构        232,352       312,628      17,605      72,531        58,634     693,750
  企业                           53,501       351,062       9,153      56,597        36,579     506,892

合计                          2,524,286     3,223,493      32,940    156,862     111,495      6,049,076




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                                                             截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                        (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                       2019 年 12 月 31 日
                               未评级          AAA          AA             A    A 以下        合计

债券投资 (按发行人分类) ：
  政府及中央银行             1,529,694     3,102,098      5,668        8,201     9,489    4,655,150
  政策性银行                   596,740             -      2,479        9,654       108      608,981
  银行同业及其他金融机构       262,220       346,431     13,800       59,566    51,522      733,539
  企业                          85,529       328,019      5,559       29,639    26,022      474,768

合计                         2,474,183     3,776,548     27,506     107,060     87,141    6,472,438


                                                       2018 年 12 月 31 日
                               未评级          AAA          AA             A    A 以下        合计

债券投资 (按发行人分类) ：
  政府及中央银行             1,422,978     2,519,288      4,277        6,438     7,439    3,960,420
  政策性银行                   728,911             -        965        6,575        82      736,533
  银行同业及其他金融机构       221,797       293,355     12,190       42,796    32,457      602,595
  企业                          33,990       338,290      8,105       21,250    14,292      415,927

合计                         2,407,676     3,150,933     25,537       77,059    54,270    5,715,475




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                                                                                                                                         中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                             截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                        (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

1.3   金融工具信用质量分析

      本集团及本行金融工具风险阶段划分如下：

      本集团

                                                                                      2019 年 12 月 31 日
                                                            账面余额                                                           预期信用减值准备
                                          第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计              第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

      以摊余成本计量的金融资产
      现金及存放中央银行款项              3,317,916            -              -       3,317,916                    -                  -                 -           -
      存放同业及其他金融机构款项            475,886            -              -         475,886                 (561)                 -                 -        (561)
      贵金属租赁                            153,710        1,485            546         155,741                 (524)              (333)             (272)     (1,129)
      拆出资金                              548,979       18,748              -         567,727                 (658)               (26)                -        (684)
      买入返售款项                          685,623            -              -         685,623                  (94)                 -                 -         (94)
      客户贷款及垫款                     15,682,629      452,439        239,564      16,374,632             (215,316)           (78,494)         (184,688)   (478,498)
      其中：公司类贷款及垫款              9,342,748      426,540        200,722       9,970,010             (162,181)           (70,451)         (149,328)   (381,960)
            个人贷款                      6,335,675       25,899         38,842       6,400,416              (53,134)            (8,043)          (35,360)    (96,537)
            票据贴现                          4,206            -              -           4,206                   (1)                 -                 -          (1)
      金融投资                            5,206,604        5,118            166       5,211,888               (2,255)            (1,339)             (127)     (3,721)

      以摊余成本计量的金融资产合计       26,071,347      477,790        240,276      26,789,413             (219,408)           (80,192)         (185,087)   (484,687)


                                                                                      2019 年 12 月 31 日
                                                            账面价值                                                           预期信用减值准备
                                          第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计              第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益金融资产
      客户贷款及垫款                        423,370            -           623          423,993                 (227)                 -                (5)       (232)
      其中：公司类贷款及垫款                  6,325            -             -            6,325                  (21)                 -                 -         (21)
      票据贴现                              417,045            -           623          417,668                 (206)                 -                (5)       (211)
      金融投资                            1,417,535        4,074             -        1,421,609               (1,778)               (80)             (198)     (2,056)

      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融资产合计        1,840,905        4,074           623        1,845,602               (2,005)               (80)             (203)     (2,288)

      信贷承诺                            2,913,139       49,051           881        2,963,071              (25,266)            (3,072)             (196)    (28,534)



      注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。



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                                                                                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团

                                                                               2018 年 12 月 31 日
                                                      账面余额                                                          预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计             第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项              3,372,576            -              -       3,372,576                   -                  -                 -           -
存放同业及其他金融机构款项            385,047            -              -         385,047                (401)                 -                 -        (401)
贵金属租赁                            103,110          750            329         104,189                (530)              (226)             (202)       (958)
拆出资金                              569,366        9,051              -         578,417                (592)               (22)                -        (614)
买入返售款项                          559,295            -              -         559,295                 (40)                 -                 -         (40)
客户贷款及垫款                     14,310,149      552,086        234,777      15,097,012            (158,084)           (81,406)         (173,241)   (412,731)
其中：公司类贷款及垫款              8,714,321      527,291        194,637       9,436,249            (109,399)           (74,298)         (136,499)   (320,196)
      个人贷款                      5,585,639       24,795         40,120       5,650,554             (48,670)            (7,108)          (36,722)    (92,500)
      票据贴现                         10,189            -             20          10,209                 (15)                 -               (20)        (35)
金融投资                            4,516,711        4,793            161       4,521,665              (1,504)              (854)             (125)     (2,483)

以摊余成本计量的金融资产合计       23,816,254      566,680        235,267      24,618,201            (161,151)           (82,508)         (173,568)   (417,227)



注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。

                                                                               2018 年 12 月 31 日
                                                      账面价值                                                          预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计             第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款                        360,234            1            248         360,483                (198)                (0)             (248)       (446)
其中：公司类贷款及垫款                  6,255            -              -           6,255                 (13)                 -                 -         (13)
票据贴现                              353,979            1            248         354,228                (185)                (0)             (248)       (433)
金融投资                            1,398,443        1,801              -       1,400,244              (1,622)               (92)             (196)     (1,910)

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融资产合计        1,758,677        1,802            248       1,760,727              (1,820)               (92)             (444)     (2,356)

信贷承诺                            3,175,598       53,160            754       3,229,512             (28,811)            (5,342)             (562)    (34,715)




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                                                                                                                                   中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本行

                                                                                2019 年 12 月 31 日
                                                      账面余额                                                           预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计              第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项              3,251,450            -              -       3,251,450                    -                  -                 -           -
存放同业及其他金融机构款项            482,350            -              -         482,350                 (380)                 -                 -        (380)
贵金属租赁                            153,869        1,485            546         155,900                 (524)              (333)             (272)     (1,129)
拆出资金                              708,110            -              -         708,110                 (584)                 -                 -        (584)
买入返售款项                          644,368            -              -         644,368                  (90)                 -                 -         (90)
客户贷款及垫款                     14,868,162      422,732        232,195      15,523,089             (209,827)           (75,159)         (180,679)   (465,665)
其中：公司类贷款及垫款              8,669,773      397,841        193,749       9,261,363             (157,257)           (67,327)         (145,530)   (370,114)
      个人贷款                      6,194,551       24,891         38,446       6,257,888              (52,569)            (7,832)          (35,149)    (95,550)
      票据贴现                          3,838            -              -           3,838                   (1)                 -                 -          (1)
金融投资                            5,070,271        3,000            105       5,073,376               (1,811)              (830)              (66)     (2,707)

以摊余成本计量的金融资产合计       25,178,580      427,217        232,846      25,838,643             (213,216)           (76,322)         (181,017)   (470,555)



注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。

                                                                                2019 年 12 月 31 日
                                                      账面价值                                                           预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计              第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款                        410,383           -            623          411,006                 (206)                 -                (5)       (211)
其中：公司类贷款及垫款                      -           -              -                -                    -                  -                 -           -
票据贴现                              410,383           -            623          411,006                 (206)                 -                (5)       (211)
金融投资                            1,182,275         892              -        1,183,167               (1,472)               (75)             (198)     (1,745)

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融资产合计        1,592,658         892            623        1,594,173               (1,678)               (75)             (203)     (1,956)

信贷承诺                            2,888,342       46,454           873        2,935,669              (24,468)            (3,059)             (192)    (27,719)




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                                                                                                                                  中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本行

                                                                               2018 年 12 月 31 日
                                                      账面余额                                                          预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计             第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项              3,313,748            -              -       3,313,748                   -                  -                 -           -
存放同业及其他金融机构款项            359,865            -              -         359,865                (393)                 -                 -        (393)
贵金属租赁                            103,110          750            329         104,189                (530)              (226)             (202)       (958)
拆出资金                              672,468            -              -         672,468                (538)                 -                 -        (538)
买入返售款项                          521,430            -              -         521,430                 (37)                 -                 -         (37)
客户贷款及垫款                     13,546,702      492,973        227,825      14,267,500            (152,877)           (78,524)         (169,073)   (400,474)
其中：公司类贷款及垫款              8,071,741      469,341        188,130       8,729,212            (104,732)           (71,635)         (132,684)   (309,051)
      个人贷款                      5,465,531       23,632         39,675       5,528,838             (48,130)            (6,889)          (36,369)    (91,388)
      票据贴现                          9,430            -             20           9,450                 (15)                 -               (20)        (35)
金融投资                            4,361,361        3,000            101       4,364,462              (1,392)              (830)              (66)     (2,288)

以摊余成本计量的金融资产合计       22,878,684      496,723        228,255      23,603,662            (155,767)           (79,580)         (169,341)   (404,688)



注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。

                                                                               2018 年 12 月 31 日
                                                      账面价值                                                          预期信用减值准备
                                    第一阶段      第二阶段       第三阶段           合计             第一阶段           第二阶段         第三阶段        合计

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款                        343,578            1            248         343,827                (184)                (0)             (248)       (432)
其中：公司类贷款及垫款                      -            -              -               -                   -                  -                 -           -
票据贴现                              343,578            1            248         343,827                (184)                (0)             (248)       (432)
金融投资                            1,216,742        1,020              -       1,217,762              (1,407)               (90)             (196)     (1,693)

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融资产合计        1,560,320        1,021            248       1,561,589              (1,591)               (90)             (444)     (2,125)

信贷承诺                            3,131,523       62,795            952       3,195,270             (28,189)            (5,337)             (562)    (34,088)




                                                                 第136页
                                                               中国工商银行股份有限公司
                                                   截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.   流动性风险

     流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及
     时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期
     限的不匹配，均可能产生上述风险。

     本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：

        优化资产负债结构；
        保持稳定的存款基础；
        预测现金流量和评估流动资产水平；及
        保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。




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                                                                                                                                                中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.1   资产及负债按到期日分析

      本集团及本行的资产及负债按到期日分析如下。本集团及本行对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，
      例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。

      本集团
                                                                                                           2019 年 12 月 31 日
                                                                     逾期/                                  3 个月
                                                                 即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月    至1年          1至5年     5 年以上        无期限         合计
                                                                                                                                                         (3)

      资产：
      现金及存放中央银行款项                                      615,890         1,018          3,850       20,743            -             -     2,676,415    3,317,916
      存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    181,267       846,498        310,639      493,006       55,302           842             -    1,887,554
      衍生金融资产                                                    498         5,045          6,878       28,784       20,962         6,144             -       68,311
      客户贷款及垫款                                               31,249       985,299        712,711    2,791,186    3,559,038     8,190,112        56,957   16,326,552
      金融投资
        —以公允价值计量且其变动计入
            当期损益的金融投资                                     10,661         10,955        43,762     421,926       161,035      180,555       133,184       962,078
        —以公允价值计量且其变动计入
            其他综合收益的金融投资                                      -         43,068        87,534     242,037       759,038       289,932       55,263     1,476,872
        —以摊余成本计量的金融投资                                      -         66,799       139,014     708,768     2,466,714     1,824,696        2,176     5,208,167
      长期股权投资                                                      -              -             -           -             -             -       32,490        32,490
      固定资产及在建工程                                                -              -             -           -             -             -      284,616       284,616
      其他                                                        268,114         78,408        41,887      21,220        27,945        31,242       76,064       544,880

      资产合计                                                   1,107,679     2,037,090     1,346,275    4,727,670    7,050,034    10,523,523     3,317,165   30,109,436

      负债：
      向中央银行借款                                                     -             -           141            -          876            -              -        1,017
      同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2)                   1,623,797       354,801       215,289      250,474       46,856       38,629              -    2,529,846
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  60,486           760         2,054       21,629       14,812        2,501              -      102,242
      衍生金融负债                                                     769         5,440         6,547       42,466       22,830        7,128              -       85,180
      存款证                                                             -        78,222       158,141      110,912        8,153            -              -      355,428
      客户存款                                                  12,461,763     1,063,032     1,581,922    4,725,038    3,121,105       24,795              -   22,977,655
      已发行债务证券                                                     -        14,399        24,999       77,835      276,082      349,560              -      742,875
      其他                                                         109,527       148,125        58,588      214,862       60,474       31,614              -      623,190

      负债合计                                                  14,256,342     1,664,779     2,047,681    5,443,216    3,551,188      454,227              -   27,417,433

      流动性净额                                               (13,148,663)     372,311       (701,406)   (715,546)    3,498,846    10,069,296     3,317,165    2,692,003


      (1)    含买入返售款项。
      (2)    含卖出回购款项。
      (3)    客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




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                                                                                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团

                                                                                                      2018 年 12 月 31 日
                                                               逾期/                                   3 个月
                                                           即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年     5 年以上        无期限         合计
                                                                                                                                                    (3)

资产：
现金及存放中央银行款项                                      564,172             -              -        7,303             -             -     2,801,101    3,372,576
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    153,907       897,537        257,859      316,762        69,856           577             -    1,696,498
衍生金融资产                                                     61        13,448         15,369       24,278        11,645         6,534             -       71,335
客户贷款及垫款                                               21,943       914,097        621,648    2,600,254     3,567,565     7,249,737        70,888   15,046,132
金融投资
  —以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资                                      6,164        44,236        44,671      109,843       405,552      131,963        62,918       805,347
  —以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资                                     -         52,098        57,803      244,232       775,046       272,032       28,952     1,430,163
  —以摊余成本计量的金融投资                                      7         39,686       130,695      415,725     2,473,116     1,459,953            -     4,519,182
长期股权投资                                                      -              -             -            -             -             -       29,124        29,124
固定资产及在建工程                                                -              -             -            -             -             -      288,606       288,606
其他                                                        257,916         49,564        19,372       15,912        18,176        38,240       41,397       440,577

资产合计                                                   1,004,170     2,010,666     1,147,417    3,734,309     7,320,956     9,159,036     3,322,986   27,699,540

负债：
向中央银行借款                                                     -            -              -           71           410            -              -          481
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2)                   1,129,334      510,830        302,505      310,489        31,569       44,569              -    2,329,296
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  67,859          478            382        5,570        11,334        1,777              -       87,400
衍生金融负债                                                     415       14,081         15,570       28,094         9,778        5,635              -       73,573
存款证                                                             -       60,071        126,157      140,227        14,450          449              -      341,354
客户存款                                                  11,578,642      919,716      1,337,250    4,978,718     2,582,550       12,058              -   21,408,934
已发行债务证券                                                     -       19,689          7,021       65,335       238,450      287,347              -      617,842
其他                                                         285,333       53,041         33,234       90,604        20,299       13,266              -      495,777

负债合计                                                  13,061,583     1,577,906     1,822,119    5,619,108     2,908,840      365,101              -   25,354,657

流动性净额                                               (12,057,413)     432,760       (674,702)   (1,884,799)   4,412,116     8,793,935     3,322,986    2,344,883


(1)    含买入返售款项。
(2)    含卖出回购款项。
(3)    客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




                                                                           第139页
                                                                                                                                          中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                                                                     2019 年 12 月 31 日
                                                               逾期/                                  3 个月
                                                           即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月    至1年          1至5年     5 年以上        无期限         合计
                                                                                                                                                   (3)

资产：
现金及存放中央银行款项                                      573,814         1,018          3,850       20,743            -             -     2,652,025    3,251,450
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    194,005       723,324        280,445      464,484      164,996         6,520             -    1,833,774
衍生金融资产                                                      -           519          1,148       20,729       11,451         2,144             -       35,991
客户贷款及垫款                                               13,879       955,087        674,015    2,669,618    3,184,426     7,919,016        53,858   15,469,899
金融投资
  —以公允价值计量且其变动计入
      当期损益的金融投资                                     10,508          5,639        31,157     408,105       141,905      171,272        35,490       804,076
  —以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的金融投资                                      -         25,067        65,837     217,540       659,162       215,561       29,348     1,212,515
  —以摊余成本计量的金融投资                                      -         60,782       129,974     679,018     2,410,874     1,787,845        2,176     5,070,669
长期股权投资                                                      -              -             -           -             -             -      172,949       172,949
固定资产及在建工程                                                -              -             -           -             -             -      125,849       125,849
其他                                                        211,166         69,131        38,642      19,370        13,111        29,645       46,612       427,677

资产合计                                                   1,003,372     1,840,567     1,225,068    4,499,607    6,585,925    10,132,003     3,118,307   28,404,849

负债：
向中央银行借款                                                     -            -            141            -          876            -              -        1,017
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2)                   1,628,385      200,091        169,700      213,421       24,918            -              -    2,236,515
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  60,446          542            291       18,496        5,780            -              -       85,555
衍生金融负债                                                       -          718            791       35,512       12,096        1,609              -       50,726
存款证                                                             -       63,223        124,230      102,091        8,152            -              -      297,696
客户存款                                                  12,268,651      860,264      1,372,982    4,552,047    3,099,694       24,652              -   22,178,290
已发行债务证券                                                     -       13,683         15,813       52,393      169,406      343,533              -      594,828
其他                                                          28,290      133,318         52,900      158,472       17,584        4,848              -      395,412

负债合计                                                  13,985,772     1,271,839     1,736,848    5,132,432    3,338,506      374,642              -   25,840,039

流动性净额                                               (12,982,400)     568,728       (511,780)   (632,825)    3,247,419     9,757,361     3,118,307    2,564,810


(1)    含买入返售款项。
(2)    含卖出回购款项。
(3)    客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




                                                                           第140页
                                                                                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                                                                      2018 年 12 月 31 日
                                                               逾期/                                   3 个月
                                                           即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年     5 年以上        无期限         合计
                                                                                                                                                    (3)

资产：
现金及存放中央银行款项                                      533,689             -              -        7,303             -             -     2,772,756    3,313,748
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1)                     126,758       760,246        229,712      332,108        99,673         4,298             -    1,552,795
衍生金融资产                                                      -         7,709         10,080       18,176         1,249         1,081             -       38,295
客户贷款及垫款                                               12,777       903,927        573,073    2,496,675     3,225,042     6,933,254        67,029   14,211,777
金融投资
  —以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资                                      6,080        41,236        44,088       96,962       392,581      123,395        36,303       740,645
  —以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资                                     -         45,788        50,630      224,701       675,993       220,650       28,075     1,245,837
  —以摊余成本计量的金融投资                                      7         29,792       104,760      379,595     2,408,462     1,439,558            -     4,362,174
长期股权投资                                                      -              -             -            -             -             -      148,093       148,093
固定资产及在建工程                                                -              -             -            -             -             -      123,064       123,064
其他                                                        186,175         47,757         7,746       10,465        15,253        30,352       29,725       327,473

资产合计                                                    865,486      1,836,455     1,020,089    3,565,985     6,818,253     8,752,588     3,205,045   26,063,901

负债：
向中央银行借款                                                     -            -              -            -           410            -              -          410
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2)                   1,102,850      313,885        264,097      243,200        21,103            -              -    1,945,135
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  67,257            -              -        4,363         7,117            -              -       78,737
衍生金融负债                                                       -        8,349         10,065       21,309         1,348        1,049              -       42,120
存款证                                                             -       50,770         98,307      117,404        14,450          449              -      281,380
客户存款                                                  11,400,958      694,147      1,189,630    4,793,308     2,557,518       11,367              -   20,646,928
已发行债务证券                                                     -       19,536          8,320       44,808       149,606      277,021              -      499,291
其他                                                         156,604       45,960         31,854       83,554         8,591        3,731              -      330,294

负债合计                                                  12,727,669     1,132,647     1,602,273    5,307,946     2,760,143      293,617              -   23,824,295

流动性净额                                               (11,862,183)     703,808       (582,184)   (1,741,961)   4,058,110     8,458,971     3,205,045    2,239,606


(1)    含买入返售款项。
(2)    含卖出回购款项。
(3)    客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




                                                                           第141页
                                                                                                                                                    中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                                        截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.2   未经折现合同现金流量按到期日分析
      本集团及本行金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某
      些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团及本行对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著
      的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
      本集团
                                                                                                              2019 年 12 月 31 日
                                                                       逾期/                                   3 个月
                                                                   即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年      5 年以上        无期限          合计
                                                                                                                                                             (4)
      非衍生工具现金流量：
        金融资产：
        现金及存放中央银行款项                                      615,890          1,018         7,463       20,743              -             -     2,676,415    3,321,529
        存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    181,303        849,397       314,046      502,881         59,472         1,691             -    1,908,790
        客户贷款及垫款 (2)                                           34,735      1,060,503       911,870    3,516,705      6,309,480    12,914,107       239,473   24,986,873
        金融投资
          —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资             10,371         10,634        44,638      399,486        181,783       202,154      131,736       980,802
          —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资              -         43,294        89,714      266,634        843,800       349,679       50,326     1,643,447
          —以摊余成本计量的金融投资                                      -         67,422       145,481      810,717      2,941,781     2,146,968        3,097     6,115,466
        其他                                                        369,736         21,787        12,345        5,769          5,887            60          684       416,268
        合计                                                       1,212,035     2,054,055     1,525,557    5,522,935     10,342,203    15,614,659     3,101,731   39,373,175

        金融负债：
        向中央银行借款                                                     -             -           141            -            876            -              -        1,017
        同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3)                   1,624,350       356,090       217,433      255,480         52,646       52,003              -    2,558,002
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  60,547           762         2,062       23,413         15,116        2,501              -      104,401
        存款证                                                             -        78,593       159,434      111,849         10,886            -              -      360,762
        客户存款                                                  12,463,090     1,066,170     1,686,585    5,012,827      3,704,857       25,960              -   23,959,489
        已发行债务证券                                                     -        15,025        29,741       98,866        362,680      567,317              -    1,073,629
        其他                                                         360,741         7,917         3,290        7,539         31,018       18,327              -      428,832
        合计                                                      14,508,728     1,524,557     2,098,686    5,509,974      4,178,079      666,108              -   28,486,132
      衍生工具现金流量：
        以净额交割的衍生金融工具                                           -           28           (208)          85          (923)          240              -         (778)
        以总额交割的衍生金融工具
        其中：现金流入                                                49,846       619,031       400,059     2,696,186     1,616,510        34,653             -     5,416,285
              现金流出                                               (52,452)     (605,109)     (401,263)   (2,717,224)   (1,612,491)      (34,825)            -    (5,423,364)
                                                                      (2,606)       13,922        (1,204)     (21,038)        4,019          (172)             -        (7,079)

      (1)      含买入返售款项。
      (2)      重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
      (3)      含卖出回购款项。
      (4)      客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




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                                                                                                                                  截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团

                                                                                                        2018 年 12 月 31 日
                                                                 逾期/                                   3 个月
                                                             即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年      5 年以上        无期限          合计
                                                                                                                                                       (4)
非衍生工具现金流量：
  金融资产：
  现金及存放中央银行款项                                      564,172             -          3,781        7,303              -             -     2,801,101    3,376,357
  存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    154,798       902,607        318,728      342,153        101,025           710             -    1,820,021
  客户贷款及垫款 (2)                                           22,507       988,987        801,611    3,301,244      6,077,004    11,176,249       238,194   22,605,796
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资              5,844         44,867        46,378      118,910        417,216       152,175       63,225       848,615
    —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资            196         52,536        59,844      270,134        873,992       321,176       23,757     1,601,635
    —以摊余成本计量的金融投资                                    106         40,020       136,471      504,023      2,904,342     1,681,478            -     5,266,440
  其他                                                        297,855         19,034        12,285        5,497          6,639           688        1,016       343,014

  合计                                                       1,045,478     2,048,051     1,379,098    4,549,264     10,380,218    13,332,476     3,127,293   35,861,878


  金融负债：
  向中央银行借款                                                     -            -              -           71            410            -              -          481
  同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3)                   1,129,795      514,886        310,656      321,458         36,610       61,249              -    2,374,654
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  69,065          484            389        5,674         13,173        1,848              -       90,633
  存款证                                                             -       60,697        127,262      144,261         14,952          569              -      347,741
  客户存款                                                  11,595,139      937,070      1,379,365    5,075,713      2,685,178       13,414              -   21,685,879
  已发行债务证券                                                     -       20,209         10,896       86,316        317,424      490,724              -      925,569
  其他                                                         270,385       11,949          1,719        2,418         15,164        6,453              -      308,088

  合计                                                      13,064,384     1,545,295     1,830,287    5,635,911      3,082,911      574,257              -   25,733,045

衍生工具现金流量：
  以净额交割的衍生金融工具                                           -        (1,675)           54           65              3        1,270              -         (283)

  以总额交割的衍生金融工具
  其中：现金流入                                                23,964     1,825,500     1,206,634     2,562,995       182,370        38,339             -     5,839,802
        现金流出                                               (18,965)   (1,786,499)   (1,188,652)   (2,547,242)     (161,666)      (37,690)            -    (5,740,714)

                                                                4,999         39,001        17,982       15,753        20,704           649              -       99,088


(1)      含买入返售款项。
(2)      重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3)      含卖出回购款项。
(4)      客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




                                                                             第143页
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                                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                                                                        2019 年 12 月 31 日
                                                                 逾期/                                   3 个月
                                                             即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年      5 年以上        无期限          合计
                                                                                                                                                       (4)
非衍生工具现金流量：
  金融资产：
  现金及存放中央银行款项                                      573,814          1,018         7,430       20,743             -              -     2,652,025    3,255,030
  存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    194,027        724,731       282,924      472,397       176,299          7,898             -    1,858,276
  客户贷款及垫款 (2)                                           17,363      1,022,767       852,673    3,349,063     5,794,576     12,482,382       236,345   23,755,169
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资             10,218          5,819        31,856      383,968       157,536        190,201       34,003       813,601
    —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资              -         25,292        67,707      238,127       728,163        252,212       25,422     1,336,923
    —以摊余成本计量的金融投资                                      -         61,282       135,683      777,079     2,875,417      2,088,693        3,036     5,941,190
  其他                                                        314,178         15,090         3,934          486            47              9          684       334,428

  合计                                                       1,109,600     1,855,999     1,382,207    5,241,863     9,732,038     15,021,395     2,951,515   37,294,617


  金融负债：
  向中央银行借款                                                     -            -            141            -           876             -              -        1,017
  同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3)                   1,628,940      201,162        171,551      218,020        26,135             -              -    2,245,808
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  60,446          543            292       20,264         6,011             -              -       87,556
  存款证                                                             -       63,512        125,282      103,010        10,886             -              -      302,690
  客户存款                                                  12,270,039      863,123      1,477,094    4,839,365     3,683,189        25,817              -   23,158,627
  已发行债务证券                                                     -       14,223         19,641       69,942       245,428       420,328              -      769,562
  其他                                                         190,075        1,058          2,339        3,820         9,435         4,748              -      211,475

  合计                                                      14,149,500     1,143,621     1,796,340    5,254,421     3,981,960       450,893              -   26,776,735

衍生工具现金流量：
  以净额交割的衍生金融工具                                           -             -           (14)            3         (280)          534              -          243

  以总额交割的衍生金融工具
  其中：现金流入                                                     -       103,762        94,533     2,397,998     1,509,448            50             -     4,105,791
        现金流出                                                     -      (103,997)      (94,225)   (2,416,431)   (1,506,849)          (50)            -    (4,121,552)

                                                                     -          (235)          308      (18,433)        2,599              -             -      (15,761)


(1)      含买入返售款项。
(2)      重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3)      含卖出回购款项。
(4)      客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




                                                                             第144页
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                                                                                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                                                                        2018 年 12 月 31 日
                                                                 逾期/                                   3 个月
                                                             即时偿还       1 个月内    1 至 3 个月     至1年          1至5年     5 年以上        无期限          合计
                                                                                                                                                      (4)
非衍生工具现金流量：
  金融资产：
  现金及存放中央银行款项                                      533,689             -          3,743        7,303             -             -     2,772,756    3,317,491
  存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1)                    126,903       762,308        290,240      357,687       131,115         5,919             -    1,674,172
  客户贷款及垫款 (2)                                           13,262       965,693        736,487    3,131,617     5,577,768    10,684,505       234,253   21,343,585
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资              5,194         41,755        45,646      104,906       399,827       140,267       35,902       773,497
    —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资            196         46,017        52,415      247,053       758,610       256,583       23,125     1,383,999
    —以摊余成本计量的金融投资                                     37         30,070       109,817      464,803     2,831,131     1,648,977            -     5,084,835
  其他                                                        228,381         13,354         3,713          177            46            69          923       246,663

  合计                                                        907,662      1,859,197     1,242,061    4,313,546     9,698,497    12,736,320     3,066,959   33,824,242


  金融负债：
  向中央银行借款                                                     -            -              -            -           410            -              -          410
  同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3)                   1,103,256      317,618        271,059      252,250        22,990            -              -    1,967,173
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  67,257            -              -        4,404         8,838            -              -       80,499
  存款证                                                             -       51,316         99,198      121,031        14,952          569              -      287,066
  客户存款                                                  11,402,025      694,898      1,219,474    4,874,953     2,656,523       12,650              -   20,860,523
  已发行债务证券                                                     -       20,064          9,548       62,251       213,718      329,271              -      634,852
  其他                                                         147,054          479            215          540         1,870        2,308              -      152,466

  合计                                                      12,719,592     1,084,375     1,599,494    5,315,429     2,919,301      344,798              -   23,982,989

衍生工具现金流量：
  以净额交割的衍生金融工具                                           -          (425)           16           62             6          153              -         (188)

  以总额交割的衍生金融工具
  其中：现金流入                                                     -     1,389,661     1,058,088     2,407,099       89,060         1,633             -     4,945,541
        现金流出                                                     -    (1,387,210)   (1,055,535)   (2,401,389)     (81,818)       (1,764)            -    (4,927,716)

                                                                     -         2,451         2,553        5,710         7,242         (131)             -       17,825


(1)      含买入返售款项。
(2)      重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3)      含卖出回购款项。
(4)      客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。




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                                                                                                                  中国工商银行股份有限公司
                                                                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.3   信贷承诺按合同到期日分析

      管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。

      本集团

                                                                          2019 年 12 月 31 日
                                                                                   3 个月
                                       即时偿还    1 个月内   1 至 3 个月          至1年        1至5年          5 年以上             合计

      信贷承诺                         1,309,180    114,410        197,065        469,933       747,810          124,673        2,963,071


                                                                          2018 年 12 月 31 日
                                                                                   3 个月
                                       即时偿还    1 个月内   1 至 3 个月          至1年        1至5年          5 年以上             合计

      信贷承诺                         1,167,456    143,694        236,602        614,062       873,022          194,676        3,229,512


      本行
                                                                          2019 年 12 月 31 日
                                                                                   3 个月
                                       即时偿还    1 个月内   1 至 3 个月          至1年        1至5年          5 年以上             合计

      信贷承诺                         1,320,200     95,607        202,156        463,683       702,735          151,288        2,935,669


                                                                          2018 年 12 月 31 日
                                                                                   3 个月
                                       即时偿还    1 个月内   1 至 3 个月          至1年        1至5年          5 年以上             合计

      信贷承诺                         1,146,931    115,672        233,170        604,926       895,156          199,415        3,195,270




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


3.    市场风险

      市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动而使
      本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交
      易性业务中。

      本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头
      寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价
      日的不匹配是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险分析详见附注七、4。

      本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括
      外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产
      生的表外外汇敞口。

      本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。

      本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市
      场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风
      险。本行采用风险价值 (“VaR”) 作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工
      具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的 VaR，以及基于集团汇率
      风险敞口和利率风险敞口 (包括交易性组合及非交易性组合) 的敏感性分析。

3.1   风险价值 (VaR)

      风险价值 (VaR) 是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区
      间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方
      法。本行采用历史模拟法，选取 250 天的历史市场数据按日计算并监测交易性组
      合的风险价值 (置信区间为 99%，持有期为 1 天) 。

      按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：

                                                     2019 年度
                                      年末         平均             最高              最低

      利率风险                          35           47                71               24
      汇率风险                          88           84               112               54
      商品风险                          15           40                77                6
      总体风险价值                      91          108               140               64


                                                     2018 年度
                                      年末         平均             最高              最低

      利率风险                          32            28               42               15
      汇率风险                          66            64              115               43
      商品风险                           7            23               39                7
      总体风险价值                      88            74              113               52




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                                                            中国工商银行股份有限公司
                                                截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损
失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风
险价值累加并不等于总体风险价值。

风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模
型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：

(1)   风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的 1 天持
      有期内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致
      在特定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这
      种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1 天的持有期可
      能不足以完成所有仓盘的套期或出售；

(2)   尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结
      束时的组合风险，而且并不反映在 99%的置信水平以外可能引起的亏损；及

(3)   由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确
      预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情
      形。




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


3.2   汇率风险

      本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外
      币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。

      人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民
      币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。

      本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避
      汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。

      下表针对本集团及本行存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资
      产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项
      目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表
      示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露
      的影响金额是建立在本集团及本行年末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本
      集团及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。

      本集团

                                   对税前利润的影响                 对权益的影响
      币种           汇率变动      2019 年       2018 年          2019 年        2018 年

      美元               -1%         (146)           44              (379)            (332)
      港元               -1%          260           366            (1,492)          (1,298)



      本行

                                   对税前利润的影响                 对权益的影响
      币种           汇率变动      2019 年       2018 年          2019 年        2018 年

      美元               -1%         (135)            56              (57)             (44)
      港元               -1%          114             66              (45)             (35)



      上表列示了美元及港元相对人民币贬值 1%对税前利润及权益所产生的影响，若
      上述币种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反
      的影响。




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                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


有关资产及负债按币种列示如下：

本集团
                                                         2019 年 12 月 31 日
                                      人民币           美元           港元       其他         合计
                                                (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：
  现金及存放中央银行款项            3,035,646        141,588       10,890       129,792     3,317,916
  存放同业及其他金融机构款项
    及拆出资金 (1)                  1,214,612       562,308        37,690        72,944     1,887,554
  衍生金融资产                         30,693        19,773         7,341        10,504        68,311
  客户贷款及垫款                   14,809,532       869,350       351,007       296,663    16,326,552
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融投资           909,353          32,450        6,076        14,199      962,078
    —以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融投资      1,041,158       320,611        36,698        78,405     1,476,872
    —以摊余成本计量的金融投资      5,030,922       102,767        13,345        61,133     5,208,167
  长期股权投资                          2,981           930           152        28,427        32,490
  固定资产及在建工程                  184,654        97,799           643         1,520       284,616
  其他                                236,920       103,230         5,658       199,072       544,880

资产合计                           26,496,471      2,250,806      469,500       892,659    30,109,436

负债：
  向中央银行借款                            -           141             -          876          1,017
  同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 (2)                  1,713,312        658,857       27,766       129,911     2,529,846
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                 20,845        14,433            22        66,942       102,242
  衍生金融负债                         45,060        23,546         6,157        10,417        85,180
  存款证                               28,202       231,440        16,247        79,539       355,428
  客户存款                         21,509,155       837,901       369,830       260,769    22,977,655
  已发行债务证券                      370,064       320,025        11,719        41,067       742,875
  其他                                490,017       110,278        19,481         3,414       623,190

负债合计                           24,176,655      2,196,621      451,222       592,935    27,417,433

长盘净额                            2,319,816         54,185       18,278       299,724     2,692,003

信贷承诺                            2,249,604        499,355       78,134       135,978     2,963,071



(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。




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                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团
                                                         2018 年 12 月 31 日
                                      人民币           美元           港元       其他         合计
                                                (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：
  现金及存放中央银行款项            3,157,631        121,780        8,121        85,044     3,372,576
  存放同业及其他金融机构款项
    及拆出资金 (1)                    990,549        621,782       26,561        57,606     1,696,498
  衍生金融资产                         29,939         28,169        4,817         8,410        71,335
  客户贷款及垫款                   13,537,076        882,110      341,564       285,382    15,046,132
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融投资           763,190          29,984        2,641         9,532      805,347
    —以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融投资      1,112,791        253,590        4,011        59,771     1,430,163
    —以摊余成本计量的金融投资      4,354,632         89,283       24,594        50,673     4,519,182
  长期股权投资                            827          1,687            -        26,610        29,124
  固定资产及在建工程                  137,669        149,210          633         1,094       288,606
  其他                                188,182        110,159        6,481       135,755       440,577

资产合计                           24,272,486      2,287,754      419,423       719,877    27,699,540

负债：
  向中央银行借款                           2               -            -          479           481
  同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 (2)                  1,475,121        677,109       27,341       149,725     2,329,296
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                 11,698         11,374            -        64,328        87,400
  衍生金融负债                         32,412         31,708        1,752         7,701        73,573
  存款证                               27,086        242,586       13,115        58,567       341,354
  客户存款                         20,059,293        823,474      313,342       212,825    21,408,934
  已发行债务证券                      273,881        301,010        4,125        38,826       617,842
  其他                                376,027         91,201       10,143        18,406       495,777

负债合计                           22,255,520      2,178,462      369,818       550,857    25,354,657

长盘净额                            2,016,966        109,292       49,605       169,020     2,344,883

信贷承诺                            2,476,089        551,927       65,563       135,933     3,229,512



(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。




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                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行
                                                         2019 年 12 月 31 日
                                      人民币           美元           港元       其他         合计
                                                (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：
  现金及存放中央银行款项            3,026,174        130,998        4,554        89,724     3,251,450
  存放同业及其他金融机构款项
    及拆出资金 (1)                  1,286,235       422,311        44,661        80,567     1,833,774
  衍生金融资产                         31,278         2,191             4         2,518        35,991
  客户贷款及垫款                   14,632,016       657,376        20,562       159,945    15,469,899
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融投资           799,633           3,731            -          712       804,076
    —以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融投资        948,260       207,943         6,715        49,597     1,212,515
    —以摊余成本计量的金融投资      4,946,324        71,007         3,125        50,213     5,070,669
  长期股权投资                         47,633        12,668        51,687        60,961       172,949
  固定资产及在建工程                  125,468           281             8            92       125,849
  其他                                221,237         7,962           534       197,944       427,677

资产合计                           26,064,258      1,516,468      131,850       692,273    28,404,849

负债：
  向中央银行借款                            -           141             -          876          1,017
  同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 (2)                  1,593,942        484,922       47,888       109,763     2,236,515
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                 19,584         6,605             -        59,366        85,555
  衍生金融负债                         46,828         1,918             4         1,976        50,726
  存款证                               25,603       177,954        14,825        79,314       297,696
  客户存款                         21,427,897       569,713        55,109       125,571    22,178,290
  已发行债务证券                      333,731       223,930         8,546        28,621       594,828
  其他                                339,989        40,871           987        13,565       395,412

负债合计                           23,787,574      1,506,054      127,359       419,052    25,840,039

长盘净额                            2,276,684         10,414        4,491       273,221     2,564,810

信贷承诺                            2,236,487        548,792       14,031       136,359     2,935,669



(1)    含买入返售款项。
(2)    含卖出回购款项。




                                        第152页
                                                                           中国工商银行股份有限公司
                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行
                                                         2018 年 12 月 31 日
                                      人民币           美元           港元       其他         合计
                                                (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：
  现金及存放中央银行款项            3,148,061        111,034        1,860        52,793     3,313,748
  存放同业及其他金融机构款项
    及拆出资金 (1)                  1,003,670        439,972       21,196        87,957     1,552,795
  衍生金融资产                         30,318          4,743           16         3,218        38,295
  客户贷款及垫款                   13,384,194        645,532       25,184       156,867    14,211,777
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融投资           737,716           2,787            -          142       740,645
    —以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益的金融投资      1,063,584        152,074            -        30,179     1,245,837
    —以摊余成本计量的金融投资      4,250,781         64,633        6,044        40,716     4,362,174
  长期股权投资                         31,633         12,526       44,821        59,113       148,093
  固定资产及在建工程                  122,665            198            8           193       123,064
  其他                                174,332         20,035        1,730       131,376       327,473

资产合计                           23,946,954      1,453,534      100,859       562,554    26,063,901

负债：
  向中央银行借款                           2               -            -          408           410
  同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 (2)                  1,391,920        383,985       41,883       127,347     1,945,135
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                 11,482          8,582            -        58,673        78,737
  衍生金融负债                         33,109          6,388           15         2,608        42,120
  存款证                               26,178        188,586        9,026        57,590       281,380
  客户存款                         19,972,116        563,297       13,428        98,087    20,646,928
  已发行债务证券                      264,230        206,751        1,013        27,297       499,291
  其他                                268,586         51,007          820         9,881       330,294

负债合计                           21,967,623      1,408,596       66,185       381,891    23,824,295

长盘净额                            1,979,331         44,938       34,674       180,663     2,239,606

信贷承诺                            2,456,418        581,922       15,850       141,080     3,195,270



(1)    含买入返售款项。
(2)    含卖出回购款项。




                                        第153页
                                                                   中国工商银行股份有限公司
                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.   银行账簿利率风险

     银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
     整体收益遭受损失的风险。在利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同，
     利率上升时负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时资产利率重定价早于负
     债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差；在定价基准利率不同时，
     由于基准利率的变化不一致；在银行持有期权衍生工具或银行账簿表内外业务存
     在嵌入式期权条款或隐含选择权时；以及由于预期违约水平或市场流动性变化，
     市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进而导致信用利差的变化时，均可能
     产生上述风险。

     本集团通过资产负债管理部管理银行账簿利率风险，采用以下方法管理银行账簿
     利率风险：

        利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；
        久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日 (或合同到期日) 的时间差；
        定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；
        限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及
        衍生交易：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。

     本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动 (情景分析) 对利率风险
     进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所
     带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。

     下表说明了本集团及本行利息净收入和权益在其他变量固定的情况下对于可能发
     生的合理利率变动的敏感性。下表列示数据包含交易账簿。

     对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重
     定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益
     的影响是指一定利率变动对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入
     其他综合收益的金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影
     响，包括相关套期工具的影响。

     本集团

                                         2019 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
                                 利率向上变动 100 个基点          利率向下变动 100 个基点
                               对利息净收入         对权益 对利息净收入            对权益
     主要币种                        的影响         的影响          的影响         的影响

     人民币                          (6,951)       (29,652)           6,951           32,313
     美元                              (979)        (6,416)             979            6,420
     港元                            (3,630)           (43)           3,630               43
     其他                             1,553         (1,144)          (1,553)           1,147

     合计                           (10,007)       (37,255)          10,007           39,923




                                   第154页
                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团

                                   2018 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
                           利率向上变动 100 个基点          利率向下变动 100 个基点
                         对利息净收入         对权益 对利息净收入            对权益
主要币种                       的影响         的影响          的影响         的影响

人民币                         (3,281)       (30,513)           3,281           33,093
美元                           (1,645)        (5,679)           1,645            5,683
港元                              936              -             (936)               -
其他                              (59)          (690)              59              691

合计                           (4,049)       (36,882)           4,049           39,467



本行

                                   2019 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
                           利率向上变动 100 个基点          利率向下变动 100 个基点
                         对利息净收入         对权益 对利息净收入            对权益
主要币种                       的影响         的影响          的影响         的影响

人民币                         (7,549)       (26,642)           7,549           28,889
美元                           (1,361)        (3,195)           1,361            3,196
港元                             (222)            (8)             222                8
其他                              603           (756)            (603)             756

合计                           (8,529)       (30,601)           8,529           32,849



本行

                                   2018 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
                           利率向上变动 100 个基点          利率向下变动 100 个基点
                         对利息净收入         对权益 对利息净收入            对权益
主要币种                       的影响         的影响          的影响         的影响

人民币                         (3,242)       (28,174)           3,242           30,374
美元                             (500)        (2,501)             500            2,502
港元                             (175)             -              175                -
其他                              624           (383)            (624)             383

合计                           (3,293)       (31,058)           3,293           33,259



上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计
收益曲线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但
该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假
设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率
维持不变时，其对利息净收入和权益的潜在影响。




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                                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：

                                                          2019 年 12 月 31 日
                                                3 个月
                                 3 个月内       至1年     1至5年       5 年以上       不计息         合计

资产：
  现金及存放中央银行款项        2,970,858             -           -             -    347,058     3,317,916
  存放同业及其他金融机构
    款项及拆出资金 (1)          1,317,721       491,964     52,363          842       24,664     1,887,554
  衍生金融资产                          -             -          -            -       68,311        68,311
  客户贷款及垫款               10,849,253     4,966,835    320,940      135,154       54,370    16,326,552
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资    124,802      128,720       45,262     102,776      560,518      962,078
    —以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益
        的金融投资                232,121      233,683      677,791     278,014       55,263     1,476,872
    —以摊余成本计量的金融投资    289,260      700,577    2,405,542   1,812,788            -     5,208,167
  长期股权投资                          -            -            -           -       32,490        32,490
  固定资产及在建工程                    -            -            -           -      284,616       284,616
  其他                              3,395           76            -           -      541,409       544,880

资产合计                       15,787,410     6,521,855   3,501,898    2,329,574    1,968,699   30,109,436

负债：
  向中央银行借款                     141              -        876              -           -        1,017
  同业及其他金融机构存放
    款项及拆入资金 (2)          2,212,773      236,160       38,775      38,624        3,514     2,529,846
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                834        19,762      12,068           -       69,578    102,242
  衍生金融负债                          -             -           -           -       85,180     85,180
  存款证                          245,817       102,708       6,903           -            -    355,428
  客户存款                     14,687,406     4,670,307   3,084,830      24,008      511,104 22,977,655
  已发行债务证券                  231,676        39,201     122,446     349,552            -    742,875
  其他                              2,549         5,087      15,970       7,211      592,373    623,190

负债合计                       17,381,196     5,073,225   3,281,868     419,395     1,261,749   27,417,433

利率风险敞口                   (1,593,786)    1,448,630    220,030     1,910,179     不适用        不适用


(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。


上表列示数据包含交易账簿数据。




                                            第156页
                                                                              中国工商银行股份有限公司
                                                                  截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                           2018 年 12 月 31 日
                                                3 个月
                                 3 个月内       至1年      1至5年       5 年以上       不计息         合计

资产：
  现金及存放中央银行款项        3,041,055              -           -             -    331,521     3,372,576
  存放同业及其他金融机构
    款项及拆出资金 (1)          1,259,592       313,451      66,142          573       56,740     1,696,498
  衍生金融资产                          -             -           -            -       71,335        71,335
  客户贷款及垫款               10,876,334     3,723,420     207,848      181,472       57,058    15,046,132
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资    115,666      109,835      382,531      127,288       70,027      805,347
    —以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益
        的金融投资                179,158      245,075       715,623      261,355      28,952     1,430,163
    —以摊余成本计量的金融投资    239,828      421,975     2,402,746    1,454,633           -     4,519,182
  长期股权投资                          -            -             -            -      29,124        29,124
  固定资产及在建工程                    -            -             -            -     288,606       288,606
  其他                              8,584          192             -            -     431,801       440,577

资产合计                       15,720,217     4,813,948    3,774,890    2,025,321    1,365,164   27,699,540

负债：
  向中央银行借款                        -             71        410              -           -         481
  同业及其他金融机构存放
    款项及拆入资金 (2)          1,943,520      306,350        20,996      44,133       14,297     2,329,296
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                  -         4,443        9,323           -       73,634     87,400
  衍生金融负债                          -             -            -           -       73,573     73,573
  存款证                          207,061       132,971          873         449            -    341,354
  客户存款                     13,519,006     4,709,018    2,577,977      11,468      591,465 21,408,934
  已发行债务证券                  176,592        52,694      105,509     283,047            -    617,842
  其他                              7,935           354        1,452       1,467      484,569    495,777

负债合计                       15,854,114     5,205,901    2,716,540     340,564     1,237,538   25,354,657

利率风险敞口                     (133,897)    (391,953)    1,058,350    1,684,757      不适用       不适用


(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。


上表列示数据包含交易账簿数据。




                                            第157页
                                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：

                                                          2019 年 12 月 31 日
                                                3 个月
                                 3 个月内       至1年     1至5年       5 年以上       不计息         合计

资产：
  现金及存放中央银行款项        2,910,124             -           -             -    341,326     3,251,450
  存放同业及其他金融机构
    款项及拆出资金 (1)          1,186,188       464,484    164,996        6,520       11,586     1,833,774
  衍生金融资产                          -             -          -            -       35,991        35,991
  客户贷款及垫款               10,475,819     4,787,832    120,066       33,165       53,017    15,469,899
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资    105,784      113,231       30,193      94,092      460,776      804,076
    —以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益
        的金融投资                169,033      209,731      596,138     208,265       29,348     1,212,515
    —以摊余成本计量的金融投资    267,805      671,507    2,356,767   1,774,590            -     5,070,669
  长期股权投资                          -            -            -           -      172,949       172,949
  固定资产及在建工程                    -            -            -           -      125,849       125,849
  其他                                  -            -            -           -      427,677       427,677

资产合计                       15,114,753     6,246,785   3,268,160    2,116,632    1,658,519   28,404,849

负债：
  向中央银行借款                     141              -        876              -           -        1,017
  同业及其他金融机构存放
    款项及拆入资金 (2)          2,041,835      175,498       17,912             -      1,270     2,236,515
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                834        18,496       5,780           -       60,445     85,555
  衍生金融负债                          -             -           -           -       50,726     50,726
  存款证                          196,908        93,886       6,902           -            -    297,696
  客户存款                     14,122,905     4,499,138   3,062,547      23,857      469,843 22,178,290
  已发行债务证券                  199,326        12,400      39,569     343,533            -    594,828
  其他                              1,073         3,007       7,290       1,812      382,230    395,412

负债合计                       16,563,022     4,802,425   3,140,876     369,202      964,514    25,840,039

利率风险敞口                   (1,448,269)    1,444,360    127,284     1,747,430     不适用        不适用


(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。


上表列示数据包含交易账簿数据。




                                            第158页
                                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                          2018 年 12 月 31 日
                                                3 个月
                                 3 个月内       至1年     1至5年       5 年以上       不计息         合计

资产：
  现金及存放中央银行款项        2,987,947             -           -             -    325,801     3,313,748
  存放同业及其他金融机构
    款项及拆出资金 (1)          1,108,681       331,360     91,203          485       21,066     1,552,795
  衍生金融资产                          -             -          -            -       38,295        38,295
  客户贷款及垫款               10,354,973     3,625,912    130,998       47,558       52,336    14,211,777
  金融投资
    —以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资    111,281       97,766     370,450      118,797       42,351      740,645
    —以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益
        的金融投资                145,254      225,305      634,044      213,159      28,075     1,245,837
    —以摊余成本计量的金融投资    198,132      386,087    2,344,397    1,433,558           -     4,362,174
  长期股权投资                          -            -            -            -     148,093       148,093
  固定资产及在建工程                    -            -            -            -     123,064       123,064
  其他                                  -            -            -            -     327,473       327,473

资产合计                       14,906,268     4,666,430   3,571,092    1,813,557    1,106,554   26,063,901

负债：
  向中央银行借款                        -             -        410              -           -         410
  同业及其他金融机构存放
    款项及拆入资金 (2)          1,684,536      240,926       14,235             -      5,438     1,945,135
  以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债                  -         4,363       7,117           -       67,257        78,737
  衍生金融负债                          -             -           -           -       42,120        42,120
  存款证                          169,806       110,252         873         449            -       281,380
  客户存款                     13,020,881     4,523,686   2,552,657      10,777      538,927    20,646,928
  已发行债务证券                  151,173        32,153      38,944     277,021            -       499,291
  其他                                  -             -           -           -      330,294       330,294

负债合计                       15,026,396     4,911,380   2,614,236     288,247      984,036    23,824,295

利率风险敞口                     (120,128)    (244,950)    956,856     1,525,310      不适用       不适用


(1)   含买入返售款项。
(2)   含卖出回购款项。

上表列示数据包含交易账簿数据。




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                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


5.   资本管理

     本集团资本管理的目标为：

        保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的
        资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续
        发展；
        实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关
        信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
        充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完
        善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和
        决策支持能力，提高资本配置效率；及
        合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，
        降低资本成本，为股东创造最佳回报。

     本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资
     本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回
     购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。

     本集团管理层根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行
     于每半年及每季度向中国银保监会提交所需信息。

     2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规
     定的要求计算资本充足率。2014 年 4 月，原中国银监会正式批复本行实施资本管
     理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级
     内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操
     作风险采用标准法。

     我国商业银行应在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本
     充足率要求，对于国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于
     8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对于非
     系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得
     低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的机构也会直接受
     到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。

     本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及相关规定计算下列的核心一级资
     本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所
     采用的相关依据存在差异。

     本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础
     进行计算。本年度，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团按照原中国银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、
一级资本充足率及资本充足率如下：

                                                         2019 年                 2018 年
                                                      12 月 31 日             12 月 31 日

核心一级资本                                            2,472,774               2,247,021
  实收资本                                                356,407                 356,407
  资本公积可计入部分                                      149,067                 151,968
  盈余公积                                                292,149                 261,636
  一般风险准备                                            304,876                 278,980
  未分配利润                                            1,367,180               1,205,924
  少数股东资本可计入部分                                    4,178                   3,752
  其他                                                     (1,083)                (11,646)

核心一级资本扣除项目                                       15,500                  14,988
  商誉                                                      9,038                   8,820
  其他无形资产 (土地使用权除外)                             2,933                   1,927
  对未按公允价值计量的项目
    进行现金流套期形成的储备                               (4,451)                 (3,739)
  对有控制权但不并表的金融机构
    的核心一级资本投资                                      7,980                   7,980


核心一级资本净额                                        2,457,274               2,232,033
其他一级资本                                              200,249                  80,110
  其他一级资本工具及其溢价                                199,456                  79,375
  少数股东资本可计入部分                                      793                     735

一级资本净额                                            2,657,523               2,312,143


二级资本                                                  463,956                 332,742
  二级资本工具及其溢价可计入金额                          272,680                 202,761
  超额贷款损失准备                                        189,569                 127,990
  少数股东资本可计入部分                                    1,707                   1,991

二级资本扣除项目                                                 -                       -
  对未并表金融机构大额
    少数资本投资中的二级资本                                     -                       -

总资本净额                                              3,121,479               2,644,885

风险加权资产 (1)                                      18,616,886               17,190,992

核心一级资本充足率                                        13.20%                  12.98%

一级资本充足率                                            14.27%                  13.45%

资本充足率                                                16.77%                  15.39%


(1)   为应用资本底线及校准后的风险加权资产。




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                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


八、 金融工具的公允价值

    公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
    是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

    第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；

    第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直
    接或间接可观察的市场信息；及

    第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可
    观察的市场信息。

    本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价
    值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确
    了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实
    了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分
    工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理，财务
    会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部
    门负责交易信息和模型系统的验证。

    下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括
    本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。

    金融投资

    采用估值技术进行估值的金融投资包括债券及资产支持证券。本集团在这些投资
    的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可
    观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估
    值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。

    本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按
    照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值
    参数均采用可观察市场信息的估值技术。

    衍生工具

    采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、
    货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-
    斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线
    等。

    对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。




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                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


客户贷款及垫款

采用估值技术进行估值的客户贷款及垫款主要为票据业务，采用现金流折现模型
估值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据
为样本，分别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风
险和流动性进行点差调整，构建利率曲线。

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债

无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金
流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线 (经过市场流动性和信用价
差调整) ；以及 Heston 模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使
用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。




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                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


1.   以公允价值计量的金融工具

     下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析：

     本集团

                                                 2019 年 12 月 31 日
                                      第一层      第二层          第三层               合计

     持续以公允价值计量的金融资产：

     衍生金融资产                       4,650     62,651             1,010           68,311

     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的买入返售款项               -    159,657                  -         159,657

     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的客户贷款及垫款             -       5,276            1,149            6,425

     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的客户贷款
       及垫款                           7,637    416,356                 -          423,993

     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资
       债券投资                         6,002    299,342            52,913          358,257
       权益投资                        14,410      2,037            64,172           80,619
       基金及其他投资                  26,224    441,534            55,444          523,202

       小计                            46,636    742,913          172,529           962,078

     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资
       债券投资                       341,281   1,080,281               47        1,421,609
       权益投资                         1,017       9,351           44,895           55,263

       小计                           342,298   1,089,632           44,942        1,476,872

     金融资产合计                     401,221   2,476,485         219,630         3,097,336


     持续以公允价值计量的金融负债：

     客户存款                               -    896,318                  -         896,318

     以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融负债
       已发行理财产品                      -      19,580                 -           19,580
       与贵金属相关的金融负债              -      60,454                 -           60,454
       已发行债务证券                      -      13,064                 -           13,064
       其他                               48       8,504               592            9,144

       小计                               48     101,602               592          102,242

     衍生金融负债                       3,990     80,138             1,052           85,180

     金融负债合计                       4,038   1,078,058            1,644        1,083,740




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                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团

                                            2018 年 12 月 31 日
                                 第一层      第二层          第三层               合计

持续以公允价值计量的金融资产：

衍生金融资产                       5,019     65,356               960           71,335

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的买入返售款项               -    174,794                 -          174,794

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的客户贷款及垫款             -        924               444            1,368

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的客户贷款
  及垫款                          11,023    349,460                 -          360,483

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                         3,802    205,220           34,727           243,749
  权益投资                         7,475        408           20,107            27,990
  基金及其他投资                  19,423    362,672          151,513           533,608

  小计                            30,700    568,300          206,347           805,347

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                       280,572   1,119,222              143        1,399,937
  权益投资                           703       9,727           19,489           29,919
  其他投资                             -           -              307              307

  小计                           281,275   1,128,949           19,939        1,430,163

金融资产合计                     328,017   2,287,783         227,690         2,843,490


持续以公允价值计量的金融负债：

客户存款                               -    851,647                 -          851,647

以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融负债
  已发行理财产品                      -      11,480                 -           11,480
  与贵金属相关的金融负债              -      67,266                 -           67,266
  已发行债务证券                      -       2,285                 -            2,285
  其他                              130       4,867             1,372            6,369

 小计                               130      85,898             1,372           87,400

衍生金融负债                       3,986     67,413             2,174           73,573

金融负债合计                       4,116   1,004,958            3,546        1,012,620




                                 第165页
                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                            2019 年 12 月 31 日
                                 第一层      第二层          第三层               合计

持续以公允价值计量的金融资产：

衍生金融资产                        281      35,680                30           35,991

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的客户贷款及垫款             -       1,469                -            1,469

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的客户贷款
  及垫款                               -    411,006                 -          411,006

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                         4,444    253,910            48,949          307,303
  权益投资                         1,551        711                 -            2,262
  基金及其他投资                  33,125    429,924            31,462          494,511

  小计                            39,120    684,545            80,411          804,076

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                       197,929    985,191                47        1,183,167
  权益投资                           435      7,130            21,783           29,348

  小计                           198,364    992,321            21,830        1,212,515

金融资产合计                     237,765   2,125,021         102,271         2,465,057


持续以公允价值计量的金融负债：

客户存款                               -    887,125                  -         887,125

以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融负债
  已发行理财产品                       -     19,580                  -          19,580
  与贵金属相关的金融负债               -     60,445                  -          60,445
  已发行债务证券                       -      5,530                  -           5,530

  小计                                 -     85,555                  -          85,555

衍生金融负债                        104      50,592                30           50,726

金融负债合计                        104    1,023,272               30        1,023,406




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                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                            2018 年 12 月 31 日
                                 第一层      第二层          第三层               合计

持续以公允价值计量的金融资产：

衍生金融资产                       1,333     36,748               214           38,295

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的客户贷款及垫款             -        924                 -              924

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的客户贷款
  及垫款                               -    343,827                 -          343,827

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                         2,822    185,445           30,745           219,012
  权益投资                         1,018        274                -             1,292
  基金及其他投资                      73    386,981          133,287           520,341

  小计                             3,913    572,700          164,032           740,645

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                       139,361   1,078,258              143        1,217,762
  权益投资                           327       5,558           22,190           28,075

  小计                           139,688   1,083,816           22,333        1,245,837

金融资产合计                     144,934   2,038,015         186,579         2,369,528


持续以公允价值计量的金融负债：

客户存款                               -    848,453                 -          848,453

以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融负债
  已发行理财产品                       -     11,480                 -           11,480
  与贵金属相关的金融负债               -     67,257                 -           67,257

 小计                                  -     78,737                 -           78,737

衍生金融负债                        847      41,059               214           42,120

金融负债合计                        847     968,249               214          969,310




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                                                                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                            (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


2.   以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
     下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债年初、年末余额及本年度的变动情况：
     本集团
                                        2019 年    本年损益    本年其他综合                                                   2019 年
                                       1月1日      影响合计    收益影响合计     购入     售出及结算    转出第三层次        12 月 31 日
     金融资产：
     衍生金融资产                          960         944                -       17           (519)            (392)           1,010

     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的客户贷款及垫款            444          19                -      686              -                 -           1,149
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资
       债券投资                          34,727       3,255               -    16,803        (1,235)            (637)          52,913
       权益投资                          20,107          20               -    44,899          (172)            (682)          64,172
       基金及其他投资                   151,513         488               -    31,097      (127,580)             (74)          55,444

       小计                             206,347       3,763               -    92,799      (128,987)          (1,393)         172,529

     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资
       债券投资                             143           -              (1)       47          (142)                -              47
       权益投资                          19,489           -          (1,714)   27,121            (1)                -          44,895
       其他投资                             307           -              33         -          (340)                -               -

       小计                              19,939           -          (1,682)   27,168          (483)                -          44,942

     金融资产合计                       227,690       4,726          (1,682)   120,670     (129,989)           (1,785)        219,630


     金融负债：
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债                (1,372)       (160)              -         -          107               833             (592)
     衍生金融负债                        (2,174)       (203)              -       (89)         244             1,170           (1,052)

     金融负债合计                        (3,546)       (363)              -       (89)         351             2,003           (1,644)




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                                                                                                   中国工商银行股份有限公司
                                                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团
                              2018 年    本年损益    本年其他综合                                                   2018 年
                             1月1日      影响合计    收益影响合计     购入     售出及结算    转出第三层次        12 月 31 日
金融资产：

衍生金融资产                    1,100         (43)              -      323           (328)             (92)             960

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的客户贷款及垫款       410          44                -         -           (10)               -              444

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                     7,834           67               -    31,422        (1,021)          (3,575)          34,727
  权益投资                     5,522          297               -    14,445          (157)               -           20,107
  基金及其他投资             170,240         (320)              -    92,119      (107,271)          (3,255)         151,513

  小计                       183,596          44                -   137,986      (108,449)          (6,830)         206,347

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                      1,853           -              -        143          (882)            (971)             143
  权益投资                      2,627           -            649     16,232           (19)               -           19,489
  其他投资                          -           -            (32)       339             -                -              307

  小计                          4,480           -            617     16,714          (901)            (971)          19,939

金融资产合计                 189,586          45             617    155,023      (109,688)          (7,893)         227,690


金融负债：

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债           (1,349)       (135)              -      (193)         299                 6           (1,372)

衍生金融负债                   (1,662)       100                -    (1,143)         291               240           (2,174)

金融负债合计                   (3,011)        (35)              -    (1,336)         590               246           (3,546)




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                                                                                                  中国工商银行股份有限公司
                                                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                              2019 年   本年损益    本年其他综合                                                   2019 年
                             1月1日     影响合计    收益影响合计     购入     售出及结算    转出第三层次        12 月 31 日

金融资产：

衍生金融资产                     214        (165)              -       11            (30)               -               30

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                    30,745       2,637               -    15,741          (174)               -           48,949
  基金及其他投资             133,287         239               -    21,895      (123,959)               -           31,462

  小计                       164,032       2,876               -    37,636      (124,133)               -           80,411

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                       143           -              (1)       47          (142)               -               47
  权益投资                    22,190           -          (2,271)    1,864             -                -           21,783

  小计                         22,333          -          (2,272)    1,911          (142)               -           21,830


金融资产合计                 186,579       2,711          (2,272)   39,558      (124,305)               -          102,271


金融负债：

衍生金融负债                    (214)       165                -       (11)           30                -              (30)

金融负债合计                    (214)       165                -       (11)           30                -              (30)




                                             第170页
                                                                                                  中国工商银行股份有限公司
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                                                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                              2018 年   本年损益    本年其他综合                                                   2018 年
                             1月1日     影响合计    收益影响合计     购入     售出及结算    转出第三层次        12 月 31 日

金融资产：

衍生金融资产                     347         (20)              -       60           (173)               -              214

以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融投资
  债券投资                     7,073         (76)              -    27,845          (527)          (3,570)          30,745
  基金及其他投资             155,788      (1,007)              -    84,683      (102,922)          (3,255)         133,287

  小计                       162,861      (1,083)              -   112,528      (103,449)          (6,825)         164,032

以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融投资
  债券投资                       918          (3)              3       143          (270)            (648)             143
  权益投资                         -           -           1,082    21,108             -                -           22,190

  小计                           918          (3)          1,085    21,251          (270)            (648)          22,333


金融资产合计                 164,126      (1,106)          1,085   133,839      (103,892)          (7,473)         186,579


金融负债：

衍生金融负债                    (347)        20                -       (60)          173                -             (214)

金融负债合计                    (347)        20                -       (60)          173                -             (214)




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                                                                        中国工商银行股份有限公司
                                                            截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


     第三层次金融工具净损益影响如下：

                                                         2019 年度
                                           本集团                             本行
                                已实现       未实现      合计        已实现   未实现         合计

     净收益影响                   782         3,581     4,363          653       2,223       2,876


                                                         2018 年度
                                           本集团                             本行
                                已实现       未实现      合计        已实现   未实现         合计

     净收益/ (损失) 影响         2,015       (2,005)       10         1,932     (3,018)     (1,086)



3.   层次之间转换

     (1)    第一层次及第二层次之间转换

            由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报
            价。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第
            一层次。

            由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开
            报价。但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价
            值。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第
            二层次。

            本年度，本集团以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间
            的转换金额不重大。

     (2)    第二层次及第三层次之间转换

            由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于
            资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债
            转入第二层次。

            本年度，部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转
            入第二层次，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重要参数在本年
            度采用可观察的市场数据。




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                                                                          中国工商银行股份有限公司
                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.   基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值

     采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化
     衍生金融工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现
     模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。

     于 2019 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察
     假设对公允价值计量结果的影响不重大。

5.   未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值

     除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
     与公允价值之间无重大差异：

     本集团

                                                          2019 年 12 月 31 日
                                    账面价值      公允价值        第一层          第二层     第三层

     金融资产
     以摊余成本计量的金融投资       5,208,167     5,293,114        92,991       4,979,955   220,168

     合计                           5,208,167     5,293,114        92,991       4,979,955   220,168


     金融负债
     已发行次级债券和二级资本债券    350,204       355,307              -        355,307           -

     合计                            350,204       355,307              -        355,307           -



     本集团

                                                          2018 年 12 月 31 日
                                    账面价值      公允价值        第一层          第二层     第三层

     金融资产
     以摊余成本计量的金融投资       4,519,182     4,560,733        67,225       4,280,407   213,101

     合计                           4,519,182     4,560,733        67,225       4,280,407   213,101


     金融负债
     已发行次级债券和二级资本债券    282,459       285,834              -        285,834           -

     合计                            282,459       285,834              -        285,834           -




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                                                                     中国工商银行股份有限公司
                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本行

                                                     2019 年 12 月 31 日
                               账面价值      公允价值        第一层          第二层     第三层

金融资产
以摊余成本计量的金融投资       5,070,669     5,153,421        58,340       4,908,751   186,330

合计                           5,070,669     5,153,421        58,340       4,908,751   186,330


金融负债
已发行次级债券和二级资本债券    342,083       347,113              -        347,113           -

合计                            342,083       347,113              -        347,113           -



本行

                                                     2018 年 12 月 31 日
                               账面价值      公允价值        第一层          第二层     第三层

金融资产
以摊余成本计量的金融投资       4,362,174     4,402,359        39,120       4,180,333   182,906

合计                           4,362,174     4,402,359        39,120       4,180,333   182,906


金融负债
已发行次级债券和二级资本债券    273,299       276,512              -        276,512           -

合计                            273,299       276,512              -        276,512           -



如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之
最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市
价，对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债，以下述现金流量折现或其他
估计方法来决定其公允价值：

(1)    在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投
       资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，
       其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资
       的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市
       价，则按定价模型或现金流折现法进行估算。

(2)    已发行次级债券、二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果
       无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团及本行资产及负债公允价值的计算提供了统一的基
础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披
露的公允价值未必完全具有可比性。




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                                                      截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


九、 关联方关系及交易

     除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本年度的交易列示
     如下：

1.   财政部

     财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于 2019 年 12 月
     31 日，财政部直接持有本行约 31.14% (2018 年 12 月 31 日：约 34.60%) 的已发行
     股本。2019 年，财政部将其持有本行股份的 10%，即 12,331,645,186 股 A 股股
     份，一次性划转给全国社保基金理事会持有。本集团与财政部进行日常业务交
     易，主要交易的详细情况如下：

                                                         2019 年                 2018 年
     年末余额：                                       12 月 31 日             12 月 31 日

     中国国债和特别国债                                 1,215,664               1,097,055


     本年交易：                                        2019 年度               2018 年度

     国债利息收入                                          38,808                  37,795


2.   汇金公司

     于 2019 年 12 月 31 日，中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 直接
     持有本行约 34.71% (2018 年 12 月 31 日：约 34.71%) 的已发行股本。汇金公司成
     立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国
     有独资公司，注册资本人民币 8,282.09 亿元，实收资本人民币 8,282.09 亿元。汇
     金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融
     企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人
     权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何
     商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

     本集团于 2019 年 12 月 31 日持有汇金公司债券票面金额合计人民币 562.30 亿元
     (2018 年 12 月 31 日：人民币 387.70 亿元) ，期限 1 至 30 年，票面利率 2.85%至
     5.15%。汇金公司债券系政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购
     买汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理
     文件的要求。




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                                                          中国工商银行股份有限公司
                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程
序进行。主要交易的详细情况如下：

                                                 2019 年                 2018 年
年末余额：                                    12 月 31 日             12 月 31 日

债券投资                                           57,436                  39,563
客户贷款及垫款                                     22,022                  27,007
客户存款                                            1,998                  11,499


本年交易：                                     2019 年度               2018 年度

债券投资利息收入                                     1,949                   1,211
客户贷款及垫款利息收入                                 717                   1,207
客户存款利息支出                                       240                     192


根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这
些银行及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。管理层认为这些银行
和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本年度进行的
主要交易的详细情况如下：

                                                 2019 年                 2018 年
年末余额：                                    12 月 31 日             12 月 31 日

债券投资                                          530,740                 523,519
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金              101,724                 135,694
客户贷款及垫款                                      3,124                     211
衍生金融资产                                        4,972                   6,335
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金              221,015                 123,288
衍生金融负债                                        5,902                   6,988
客户存款                                            1,003                     933
信贷承诺                                            7,172                  13,974


本年交易：                                     2019 年度               2018 年度

债券投资利息收入                                   18,548                  19,866
存放同业及其他金融机构款项和
  拆出资金利息收入                                     234                     538
客户贷款及垫款利息收入                                  44                      26
同业及其他金融机构存放款项和
  拆入资金利息支出                                   1,562                   1,517
客户存款利息支出                                        10                      12




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                                                   截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


3.   存在控制关系的关联方

     与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司 (主要的子公司详细情况见附注
     四、8) 。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要
     交易的详细情况如下：

                                                      2019 年                 2018 年
     年末余额：                                    12 月 31 日             12 月 31 日

     金融投资                                           31,174                  27,638
     存放同业及其他金融机构款项和拆出资金              402,276                 428,902
     客户贷款及垫款                                     30,150                  49,532
     衍生金融资产                                        1,810                   2,059
     同业及其他金融机构存放款项和拆入资金              167,454                 420,539
     衍生金融负债                                        3,293                     985
     买入返售款项                                        7,872                   4,479
     信贷承诺                                          113,755                 151,512


     本年交易：                                     2019 年度               2018 年度

     金融投资利息收入                                       151                     155
     存放同业及其他金融机构款项和
       拆出资金利息收入                                     884                   1,802
     客户贷款及垫款利息收入                                 520                   1,033
     同业及其他金融机构存放款项和
       拆入资金利息支出                                   1,807                   2,643
     手续费及佣金收入                                     3,089                   2,432




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.   其他不存在控制关系的关联方

     其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业 (详细情况见附注四、8)
     及其子公司。

     本集团与联营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：

                                                       2019 年                 2018 年
     年末余额：                                     12 月 31 日             12 月 31 日

     债券投资                                             8,548                       -
     存放同业及其他金融机构款项和拆出资金                 4,995                     135
     客户贷款及垫款                                       2,680                   3,399
     衍生金融资产                                         1,279                   1,558
     同业及其他金融机构存放款项和拆入资金                12,397                  15,887
     客户存款                                                 0                     166
     衍生金融负债                                         2,102                     433


     本年交易：                                      2019 年度               2018 年度

     债券投资利息收入                                        128                         -
     存放同业及其他金融机构款项和
       拆出资金利息收入                                      368                      53
     客户贷款及垫款利息收入                                   97                     120
     同业及其他金融机构存放款项和
       拆入资金利息支出                                      254                     323
     客户存款利息支出                                          0                       1


     本集团与联营企业及其子公司之间的主要交易为上述存放同业及其他金融机构款
     项和拆出资金、客户贷款及垫款和同业及其他金融机构存放款项和拆入资金及由
     上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营企业及其子公
     司的交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。

     本集团与合营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：

                                                       2019 年                 2018 年
     年末余额：                                     12 月 31 日             12 月 31 日

     客户存款                                                  33                      71


     本年交易：                                      2019 年度               2018 年度

     客户存款利息支出                                           0                       1


     管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进
     行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


5.   关键管理人员

     关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人
     员，包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。

     关键管理人员的薪酬总额列示如下：

                                                      2019 年度               2018 年度
                                                    人民币千元              人民币千元

     薪酬及其他短期职工福利                                 8,453                 14,631
     职工退休福利                                             333                    495

     合计                                                   8,786                 15,126


     注： 上表中比较期间本行关键管理人员税前薪酬为 2018 年度该等人士全部年度
          薪酬数额，其中包括已于 2018 年度报告中披露的数额。

     根据国家有关部门的规定，本行董事长、行长、监事长、执行董事、股东代表监
     事及其他高级管理人员的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确
     认的薪酬不会对本集团及本行 2019 年度的财务报表产生重大影响。最终薪酬经国
     家有关部门确认之后将另行发布公告披露。

     本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或
     共同控制的其他公司。

     与关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的公司的交易如
     下：

                                                        2019 年                 2018 年
                                                    12 月 31 日             12 月 31 日
                                                    人民币千元              人民币千元

     贷款                                                   2,423                   2,513


     于本年度，本集团与关键管理人员的其他交易及余额单笔均不重大。本集团于日
     常业务中与关键管理人员进行的交易均为正常的银行业务。

     于 2019 年 12 月 31 日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信
     用卡透支余额为人民币 324 万元。

     管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进
     行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。




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                                                          截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


6.   企业年金基金

     本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本年末年金基金持有本行 A
     股股票市值人民币 10,136 万元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 441 万元) ，持有本行
     发行债券人民币 2,028 万元 (2018 年 12 月 31 日：无) 。

7.   主要关联方交易占比

     与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方
     交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

                                      2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
                                  关联方交易              占比    关联方交易              占比

     金融投资                       1,803,840         23.59%         1,660,137          24.58%
     存放同业及其他金融机构款项
       和拆出资金                     106,719         10.24%          135,829           14.11%
     客户贷款及垫款                    27,826          0.17%           30,620            0.20%
     衍生金融资产                       6,251          9.15%            7,893           11.06%
     同业及其他金融机构存放款项
       和拆入资金                     233,412         10.30%          139,175            7.67%
     衍生金融负债                       8,004          9.40%            7,421           10.09%
     客户存款                           3,034          0.01%           12,669            0.06%
     信贷承诺                           7,172          0.24%           13,974            0.43%

                                          2019 年                         2018 年
                                  关联方交易             占比     关联方交易               占比

     利息收入                          60,893          5.87%            60,816           6.41%
     利息支出                           2,066          0.48%             2,046           0.54%




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


十、 资产负债表日后事项

    利润分配方案

    本行于 2020 年 3 月 27 日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，
    每股派发股利人民币 0.2628 元 (含税) ，并报年度股东大会审议批准。以本行截至
    2019 年 12 月 31 日止已发行普通股股份计算，派息总额共计约人民币 936.64 亿
    元。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。

    新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响

    新型冠状病毒感染肺炎疫情发生以来，本集团积极贯彻落实国家相关决策部署，
    充分发挥支持实体经济的稳定器作用，全力做好疫情防控各项金融服务保障。同
    时，本集团一直密切关注并持续评估本次疫情对集团业务的影响，采取积极应对
    措施，确保本集团财务状况和经营成果保持稳定。

    境外优先股发行进展情况

    本行 2018 年第一次临时股东大会审议批准了发行境内外优先股的相关议案。2020
    年 3 月，本行收到中国银保监会批复，同意本行在境外发行不超过 300 亿元人民
    币等值美元的优先股，并按照有关规定计入本行其他一级资本。

    无固定期限资本债券和合格二级资本工具发行情况

    本行董事会于 2020 年 1 月 7 日审议通过《关于发行无固定期限资本债券和合格二
    级资本工具的议案》。本行拟在境外市场发行无固定期限资本债券等值人民币
    400 亿元的外币，用于补充本行其他一级资本；在境内外市场发行合格二级资本
    工具 400 亿元人民币或等值外币，用于补充本行二级资本。本次无固定期限资本
    债券和合格二级资本工具的发行方案尚待本行股东大会审议批准，股东大会审议
    通过后，还需获得相关监管机构的批准。




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                                                                截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


十一、其他重要事项

1.   以公允价值计量的资产和负债

                                                                   2019 年度
                                                                   计入其他
                                                         本年    综合收益的
                                                     公允价值      累计公允    本年转回/
                                      年初金额       变动损益      价值变动 (计提)的减值     年末金额

     金融资产：
     衍生金融资产                        71,335        (2,983)           31            -       68,311
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的买入返售资产           174,794             -             -            -      159,657
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的客户贷款及垫款           1,368            10             -            -         6,425
     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的客户贷款及垫款     360,483             -           (63)        214       423,993
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资               805,347        11,272             -            -      962,078
     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资         1,430,163             -        28,388         (138)    1,476,872

     合计                             2,843,490         8,299        28,356           76     3,097,336

     金融负债：
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债               (87,400)       (1,561)            -            -      (102,242)
     衍生金融负债                       (73,573)      (10,951)       (4,522)           -       (85,180)
     客户存款                          (851,647)       (1,083)            -            -      (896,318)

     合计                             (1,012,620)     (13,595)       (4,522)           -    (1,083,740)


     注：本表不存在必然的勾稽关系。




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                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
                                                          (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                                  2018 年度
                                                                  计入其他
                                                        本年    综合收益的
                                                    公允价值      累计公允       本年
                                      年初金额      变动损益      价值变动 转回的减值       年末金额

     金融资产：
     衍生金融资产                       89,013       (17,521)          72             -       71,335
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的买入返售资产          195,520           297             -            -      174,794
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的客户贷款及垫款            410            22             -            -         1,368
     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的客户贷款及垫款    100,975             -          445            27      360,483
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融投资              500,320         2,890             -            -      805,347
     以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的金融投资         1,443,785            -        17,840        1,385     1,430,163

     合计                             2,330,023      (14,312)       18,357        1,412     2,843,490

     金融负债：
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债              (89,361)        1,416             -            -       (87,400)
     衍生金融负债                      (78,556)        8,782        (3,866)           -       (73,573)
     客户存款                         (336,587)      (11,565)            -            -      (851,647)

     合计                             (504,504)       (1,367)       (3,866)           -    (1,012,620)


     注：本表不存在必然的勾稽关系。


十二、比较数据

     若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。

十三、财务报表的批准

     本财务报表于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。




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                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


财务报表补充资料

1.   非经常性损益明细表

     非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
     —非经常性损益》(2008) 的规定确定。

                                                        2019 年度              2018 年度

     非流动资产处置收益                                      1,231                   1,798
     盘盈清理净收益                                             31                     133
     其他                                                    1,144                     949
     所得税影响数                                             (614)                   (742)

     合计                                                    1,792                   2,138

     其中： 归属于母公司普通股股东的非经
              常性损益                                       1,722                   2,137
            归属于少数股东的非经常性损益                        70                       1


     本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量
     且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动损益，以及处置以公
     允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其
     变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资损益，和受托经营取得的托管费收
     入未作为非经常性损益披露。

2.   按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明

     按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，归属于母公司股东的净
     利润于 2019 年度无差异 (2018 年：无差异) ；归属于母公司股东的权益截至 2019
     年 12 月 31 日无差异 (截至 2018 年 12 月 31 日：无差异) 。




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                                                截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


3.   加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益

                                                           2019 年度
                                                         加权平均            每股收益
                                        报告期利润   净资产收益率          (人民币元)
                                                               %           基本       稀释

     归属于母公司普通股股东的净利润        307,699           13.05          0.86          0.86
     扣除非经常性损益后归属于母公司
       普通股股东的净利润                  305,977           12.98          0.86          0.86


                                                           2018 年度
                                                         加权平均            每股收益
                                        报告期利润   净资产收益率          (人民币元)
                                                               %           基本       稀释

     归属于母公司普通股股东的净利润        293,170           13.79          0.82          0.82
     扣除非经常性损益后归属于母公司
       普通股股东的净利润                  291,033           13.69          0.82          0.82



     归属于母公司普通股股东的净资产：

                                                           2019 年                    2018 年
                                                        12 月 31 日                12 月 31 日

     归属于母公司普通股股东的年末净资产                   2,470,054                 2,243,950
     归属于母公司普通股股东的加权平均净资产               2,357,002                 2,126,616


     加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司
     信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
     订) 的相关规定计算，其中基本和稀释每股收益引自经审计的 2019 年度财务报
     表。




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                                                                             中国工商银行股份有限公司
                                                       截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                           (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


4.   监管资本项目与资产负债表对应关系

     监管资本项目与资产负债表对应关系依据《关于印发商业银行资本监管配套政策
     文件的通知》(银监发 [2013] 33 号) 附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监
     管要求》进行披露。

     (1)   资本构成

                                                   2019 年              2018 年
           项目                                 12 月 31 日          12 月 31 日                代码

           核心一级资本：
           1   实收资本                              356,407             356,407                X18
           2   留存收益                            1,964,205           1,746,540
           2a 盈余公积                               292,149             261,636                X21
           2b 一般风险准备                           304,876             278,980                X22
           2c 未分配利润                           1,367,180           1,205,924                X23
           3   累计其他综合收益和公开储备            147,984             140,322
           3a 资本公积                               149,067             151,968                X19
           3b 其他                                    (1,083)            (11,646)               X24
           4   过渡期内可计入核心一级资本数额
                 (仅适用于非股份公司，股份制
                   公司的银行填 0 即可)                    -                   -
           5   少数股东资本可计入部分                  4,178               3,752                X25
           6   监管调整前的核心一级资本            2,472,774           2,247,021

           核心一级资本：监管调整
           7   审慎估值调整                                -                   -
           8   商誉 (扣除递延税负债)                   9,038               8,820                X16
           9   其他无形资产 (土地使用权除外)
                 (扣除递延税负债)                      2,933               1,927           X14-X15
           10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的
                   净递延税资产                            -                   -
           11 对未按公允价值计量的项目进行
                  现金流套期形成的储备                (4,451)             (3,739)               X20
           12 贷款损失准备缺口                             -                   -
           13 资产证券化销售利得                           -                   -
           14 自身信用风险变化导致其负债
                   公允价值变化带来的未实现损益            -                   -
           15 确定受益类的养老金资产净额
                  (扣除递延税项负债)                       -                   -
           16 直接或间接持有本银行的普通股                 -                   -
           17 银行间或银行与其他金融机构间
                  通过协议相互持有的核心一级资本           -                   -
           18 对未并表金融机构小额少数资本投资
                  中的核心一级资本中应扣除金额             -                   -




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                                                                 中国工商银行股份有限公司
                                           截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                               (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                         2019 年            2018 年
项目                                  12 月 31 日        12 月 31 日                代码

19  对未并表金融机构大额少数
      资本投资中的核心一级资本
      中应扣除金额                             -                   -
20 抵押贷款服务权                        不适用              不适用
21 其他依赖于银行未来盈利的净
      递延税资产中应扣除金额                    -                  -
22 对未并表金融机构大额少数
      资本投资中的核心一级资本
      和其他依赖于银行
      未来盈利的净递延税资产
      的未扣除部分超过核心
      一级资本 15%的应扣除金额                  -                  -
23    其中：应在对金融机构大额少数
               资本投资中扣除的金额             -                  -
24    其中：抵押贷款服务权应
               扣除的金额                不适用              不适用
25    其中：应在其他依赖于银行
               未来盈利的净递延税
               资产中扣除的金额                 -                  -
26a 对有控制权但不并表的
      金融机构的核心一级
      资本投资                             7,980               7,980                X11
26b 对有控制权但不并表的金融
      机构的核心一级
      资本缺口                                  -                  -
26c 其他应在核心一级资本中
      扣除的项目合计                            -                  -
27 应从其他一级资本和
      二级资本中扣除的未扣缺口                 -                   -
28 核心一级资本监管调整总和               15,500              14,988
29 核心一级资本                        2,457,274           2,232,033




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                                                                中国工商银行股份有限公司
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                                              (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                       2019 年             2018 年
项目                                12 月 31 日         12 月 31 日                代码

其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价             199,456              79,375
31    其中：权益部分                    199,456              79,375           X28+X32
32    其中：负债部分                          -                   -
33 过渡期后不可计入其他一级
      资本的工具                             -                    -
34 少数股东资本可计入部分                  793                  735                X26
35    其中：过渡期后不可计入
               其他一级资本的部分             -                   -
36 监管调整前的其他一级资本             200,249              80,110

其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行
      其他一级资本                            -                   -
38 银行间或银行与其他金融机构
      间通过协议相互持有的
      其他一级资本                            -                   -
39 对未并表金融机构小额少数
      资本投资中的其他一级
      资本应扣除部分                          -                   -
40 对未并表金融机构大额少数
      资本投资中的其他
      一级资本                                -                   -
41a 对有控制权但不并表的
      金融机构的其他一级
      资本投资                                -                   -
41b 对有控制权但不并表的
      金融机构的其他一级资本缺口              -                   -
41c 其他应在其他一级资本中
      扣除的项目                              -                   -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口               -                   -
43 其他一级资本监管调整总和                   -                   -
44 其他一级资本                         200,249              80,110
45 一级资本
      (核心一级资本+其他一级资本)    2,657,523            2,312,143

二级资本：
46 二级资本工具及其溢价                 272,680            202,761                 X17
47 过渡期后不可计入二级资本的部分        60,855             81,140
48 少数股东资本可计入部分                 1,707              1,991                 X27
49    其中：过渡期结束后不可
              计入的部分                    439                856
50 超额贷款损失准备可计入部分           189,569            127,990            X02+X04
51 监管调整前的二级资本                 463,956            332,742




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                                                               中国工商银行股份有限公司
                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                       2019 年            2018 年
项目                                12 月 31 日        12 月 31 日                代码

二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本          -                   -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过
      协议相互持有的二级资本                 -                   -
54 对未并表金融机构小额少数资本
      投资中的二级资本应扣除部分             -                   -
55 对未并表金融机构大额少数资本
      投资中的二级资本                       -                   -                X31
56a 对有控制权但不并表的金融机构
      的二级资本投资                         -                   -
56b 有控制权但不并表的金融机构
      的二级资本缺口                         -                  -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目             -                  -
57 二级资本监管调整总和                      -                  -
58 二级资本                            463,956            332,742
59 总资本 (一级资本+二级资本)        3,121,479          2,644,885
60 总风险加权资产                   18,616,886         17,190,992

资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率                   13.20%             12.98%
62 一级资本充足率                       14.27%             13.45%
63 资本充足率                           16.77%             15.39%
64 机构特定的资本要求                     4.0%               4.0%
65    其中：储备资本要求                  2.5%               2.5%
66    其中：逆周期资本要求                    -                  -
67    其中：全球系统重要性银行
              附加资本要求                1.5%               1.5%
68 满足缓冲区的核心一级资本
      占风险加权资产的比例               8.20%              7.98%

国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率                     5.0%               5.0%
70 一级资本充足率                         6.0%               6.0%
71 资本充足率                             8.0%               8.0%




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                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                            2019 年            2018 年
项目                                     12 月 31 日        12 月 31 日                代码

门槛扣除项中未扣除部分
72 对未并表金融机构的小额少数
      资本投资未扣除部分                     84,515              64,004    X05+X07+X08+
                                                                               X09+X12+
                                                                                X29+X30
73     对未并表金融机构的大额少数
         资本投资未扣除部分                 37,654              32,215      X06+X10+X13
74     抵押贷款服务权 (扣除递延税负债)      不适用              不适用
75     其他依赖于银行未来盈利的
         净递延税资产
         (扣除递延税负债)                    60,846              57,073

可计入二级资本的超额贷款
  损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的贷款
      损失准备金额                           17,647              19,049                X01
77 权重法下，可计入二级资本
      超额贷款损失准备的数额                  7,923               7,766                X02
78 内部评级法下，实际计提的
      超额贷款损失准备金额                  460,851            393,682                 X03
79 内部评级法下，可计入二级资本
      超额贷款损失准备的数额                181,646            120,224                 X04

符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期
      可计入核心一级资本的数额                     -                  -
81 因过渡期安排造成的不可计入
      核心一级资本的数额                           -                  -
82 因过渡期安排造成的当期可
      计入其他一级资本的数额                       -                  -
83 因过渡期安排造成的不可
      计入其他一级资本的数额                       -                  -
84 因过渡期安排造成的当期可
      计入二级资本的数额                     60,855              81,140
85 因过渡期安排造成的当期不可
      计入二级资本的数额                     63,383              67,102




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                        (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(2)   集团口径的资产负债表
                                         2019 年         2019 年          2018 年          2018 年
                                     12 月 31 日     12 月 31 日      12 月 31 日      12 月 31 日
                                           本行        监管并表             本行         监管并表
                                     公布的合并        口径下的       公布的合并         口径下的
                                     资产负债表      资产负债表       资产负债表       资产负债表
      资产
        现金及存放中央银行款项         3,317,916       3,317,916        3,372,576        3,372,576
        存放同业及其他金融机构款项       475,325         450,976          384,646          374,509
        贵金属                           238,061         238,061          181,292          181,292
        拆出资金                         567,043         567,043          577,803          577,803
        衍生金融资产                      68,311          68,311           71,335           71,335
        买入返售款项                     845,186         841,954          734,049          733,460
        客户贷款及垫款                16,326,552      16,325,339       15,046,132       15,045,239
        金融投资                       7,647,117       7,528,268        6,754,692        6,662,605
           －以公允价值计量且其变动
               计入当期损益的金融投资    962,078         921,042          805,347          772,191
           －以公允价值计量且其变动
               计入其他综合收益的
               金融投资                1,476,872       1,451,357        1,430,163        1,408,749
           －以摊余成本计量的金融投资 5,208,167        5,155,869        4,519,182        4,481,665
        长期股权投资                      32,490          40,470           29,124           37,104
        固定资产                         244,902         244,846          253,525          253,460
        在建工程                          39,714          39,712           35,081           35,079
        递延所得税资产                    62,536          62,536           58,375           58,097
        其他资产                         244,283         230,111          200,910          186,769

      资产合计                        30,109,436      29,955,543       27,699,540       27,589,328

      负债
        向中央银行借款                     1,017           1,017              481              481
        同业及其他金融机构存放款项     1,776,320       1,776,320        1,328,246        1,328,246
        拆入资金                         490,253         490,253          486,249          486,249
        以公允价值计量且其变动
           计入当期损益的金融负债        102,242         102,242           87,400           87,399
        衍生金融负债                      85,180          85,180           73,573           73,573
        卖出回购款项                     263,273         254,926          514,801          513,495
        存款证                           355,428         355,428          341,354          341,354
        客户存款                      22,977,655      22,977,655       21,408,934       21,410,976
        应付职工薪酬                      35,301          34,960           33,636           33,351
        应交税费                         109,601         109,545           95,678           95,318
        已发行债务证券                   742,875         742,875          617,842          617,842
        递延所得税负债                     1,873           1,690            1,217            1,024
        其他负债                         476,415         339,246          365,246          261,639

      负债合计                        27,417,433      27,271,337       25,354,657       25,250,947

      股东权益
        股本                             356,407         356,407          356,407          356,407
        其他权益工具                     206,132         206,132           86,051           86,051
        资本公积                         149,067         149,067          151,968          151,968
        其他综合收益                      (1,266)         (1,083)         (11,875)         (11,646)
        盈余公积                         292,291         292,149          261,720          261,636
        一般准备                         305,019         304,876          279,064          278,980
        未分配利润                     1,368,536       1,367,180        1,206,666        1,205,924

      归属于母公司股东的权益           2,676,186       2,674,728        2,330,001        2,329,320
      少数股东权益                        15,817           9,478           14,882            9,061

      股东权益合计                     2,692,003       2,684,206        2,344,883        2,338,381




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                                                                     中国工商银行股份有限公司
                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(3)   有关科目展开说明

                                                 2019 年 12 月 31 日
                                                 监管并表口径下的
      项目                                              资产负债表                      代码

      客户贷款及垫款                                      16,325,339
        客户贷款及垫款总额                                16,803,837
        减：权重法下，实际计提的贷款
              损失准备金额                                    17,647                    X01
          其中：权重法下，可计入二级资本
                  超额贷款损失准备的数额                       7,923                    X02
        减：内部评级法下，实际计提的贷款
              损失准备金额                                   460,851                    X03
          其中：内部评级法下，可计入二级资本
                  超额贷款损失准备的数额                     181,646                    X04

      金融投资
        以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融投资                                 921,042
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的核心一级资本                        90                    X05
          其中：对未并表金融机构大额少数
                  资本投资中的核心一级资本                     6,144                    X06
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的其他一级资本                     3,034                    X07
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的二级资本                        72,788                    X08

        以公允价值计量且其变动计入
          其他综合收益的金融投资                           1,451,357
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的核心一级资本                     7,091                    X09
          其中：对未并表金融机构大额少数
                  资本投资中的核心一级资本                     3,576                    X10
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的二级资本                              -                   X29

        以摊余成本计量的金融投资                           5,155,869
          其中：对未并表金融机构小额少数
                  资本投资中的二级资本                         1,488                    X30
          其中：对未并表金融机构大额少数
                  资本投资中的二级资本                              -                   X31

      长期股权投资                                            40,470
        其中：对有控制权但不并表的金融
                机构的核心一级资本投资                         7,980                    X11
        其中：对未并表金融机构的小额少数
                资本投资未扣除部分                                24                    X12
        其中：对未并表金融机构的大额少数
                资本投资未扣除部分                            27,934                    X13




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                                                               中国工商银行股份有限公司
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                                           2019 年 12 月 31 日
                                           监管并表口径下的
项目                                              资产负债表                      代码

其他资产                                               230,111
  应收利息                                               2,233
  无形资产                                              19,684                    X14
    其中：土地使用权                                    16,751                    X15
  其他应收款                                           162,542
  商誉                                                   9,038                    X16
  长期待摊费用                                           3,767
  抵债资产                                               9,123
  其他                                                  23,724

已发行债务证券                                         742,875
  其中：二级资本工具及其溢价可计入部分                 272,680                    X17

股本                                                   356,407                    X18

其他权益工具                                           206,132
  其中：优先股                                         119,469                    X28
  其中：永续债                                          79,987                    X32

资本公积                                               149,067                    X19

其他综合收益                                            (1,083)                   X24
  金融资产公允价值变动储备                              23,560
  现金流量套期储备                                      (4,452)
    其中：对未按公允价值计量的项目进行
             现金流套期形成的储备                       (4,451)                   X20
  分占联营及合营公司其他所有者权益变动                  (1,456)
  外币报表折算差额                                     (18,144)
  其他                                                    (591)

盈余公积                                               292,149                    X21

一般准备                                               304,876                    X22

未分配利润                                           1,367,180                    X23

少数股东权益                                             9,478
  其中：可计入核心一级资本                               4,178                    X25
  其中：可计入其他一级资本                                 793                    X26
  其中：可计入二级资本                                   1,707                    X27




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                                                                                                                                                       中国工商银行股份有限公司
                                                                                                                                 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                                                     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


(4)   合格资本工具主要特征

                                                                                                                                              无固定期限
      监管资本工具的主要特征                   普通股 (A 股)          普通股 (H 股)         优先股 (境外)             优先股 (境内)       资本债券 (境内)             优先股 (境内)

      发行机构                                         本行                    本行                  本行                     本行                   本行                      本行
      标识码                                         601398                    1398                  4604                   360011                1928018                    360036

      适用法律                                        中国/           中国香港/香港    境外优先股的设立          中国 / 《中华人民 中国 / 根据《中华人民          中国 / 《中华人民
                                          《中华人民共和国      《证券及期货条例》     和发行及境外优先          共和国公司法》、 共和国商业银行法》、            共和国公司法》、
                                                  证券法》                               股附带的权利和          《中华人民共和国    《商业银行资本管理           《中华人民共和国
                                                                                       义务 (含非契约性        证券法》、《国务院        办法 (试行) 》、       证券法》、《国务院
                                                                                         权利和义务) 均        关于开展优先股试点 《全国银行间债券市场          关于开展优先股试点
                                                                                       适用中国法律并按            的指导意见》、      金融债券发行管理             的指导意见》、
                                                                                           中国法律解释          《优先股试点管理      办法》和其他相关           《优先股试点管理
                                                                                                               办法》、《关于商业           法律、法规、        办法》、《关于商业
                                                                                                               银行发行优先股补充      规范性文件的规定         银行发行优先股补充
                                                                                                             一级资本的指导意见》                             一级资本的指导意见》
      监管处理
        其中：适用《商业银行资本管理          核心一级资本            核心一级资本         其他一级资本              其他一级资本           其他一级资本              其他一级资本
           办法 (试行) 》过渡期规则
        其中：适用《商业银行资本管理办        核心一级资本            核心一级资本         其他一级资本              其他一级资本           其他一级资本              其他一级资本
           法 (试行) 》过渡期结束后规则
        其中：适用法人/集团层面                   法人/集团               法人/集团            法人/集团                 法人/集团              法人/集团                 法人/集团
      工具类型                            核心一级资本工具        核心一级资本工具     其他一级资本工具          其他一级资本工具       其他一级资本工具          其他一级资本工具
      可计入监管资本的数额                  人民币 336,931          人民币 168,496       折人民币 4,542              人民币 44,947          人民币 79,987             人民币 69,981
        (单位为百万，最近一期报告日)
      工具面值 (单位为百万)                   人民币 269,612          人民币 86,795              欧元 600            人民币 45,000          人民币 80,000             人民币 70,000
      会计处理                              股本、资本公积         股本、资本公积               其他权益                  其他权益               其他权益                  其他权益
      初始发行日                          2006 年 10 月 19 日    2006 年 10 月 19 日   2014 年 12 月 10 日       2015 年 11 月 18 日     2019 年 7 月 26 日        2019 年 9 月 19 日
      是否存在期限 (存在期限或永续)                     永续                   永续                  永续                      永续                   永续                      永续
        其中：原到期日                              无到期日              无到期日              无到期日                  无到期日               无到期日                  无到期日




                                                                               第194页
                                                                                                                                     中国工商银行股份有限公司
                                                                                                               截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                                   (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                                                              无固定期限
监管资本工具的主要特征             普通股 (A 股)   普通股 (H 股)          优先股 (境外)             优先股 (境内)         资本债券 (境内)              优先股 (境内)

发行人赎回 (须经监管审批)                    否              否                       是                        是                      是                         是
  其中：赎回日期 (或有时间               不适用          不适用         第一个赎回日为           第一个赎回日为          第一个赎回日为             第一个赎回日为
    赎回日期) 及额度                                               2021 年 12 月 10 日，     2020 年 11 月 18 日，    2024 年 7 月 30 日，       2024 年 9 月 24 日，
                                                                            全额或部分                全额或部分              全额或部分                 全额或部分

  其中：后续赎回日期 (如果有)            不适用          不适用      第一个赎回日后的      自赎回起始之日 (2020 自赎回起始之日 (2024          自赎回起始之日 (2024
                                                                       每年 12 月 10 日        年 11 月 18 日) 起至   年 7 月 30 日) 起每个       年 9 月 24 日) 起至
                                                                                           全部赎回或转股之日止 付息日全部或部分赎回          全部赎回或转股之日止
                                                                                                                    本期债券。发行人有权
                                                                                                                      于下列情形全部而非
                                                                                                                    部分地赎回本期债券：
                                                                                                                      在本期债券发行后，
                                                                                                                      不可预计的监管规则
                                                                                                                    变化导致本期债券不再
                                                                                                                        计入其他一级资本

分红或派息
  其中：固定或浮动派息/分红                浮动            浮动              固定到浮动               固定到浮动              固定到浮动                 固定到浮动
  其中：票面利率及相关指标               不适用          不适用      2021 年 12 月 10 日       2020 年 11 月 18 日      2024 年 7 月 30 日          2024 年 9 月 24 日
                                                                       前为 6% (股息率)        前为 4.5% (股息率)       前为 4.45% (利率)         前为 4.2% (股息率)
  其中：是否存在股息制动机制             不适用          不适用                       是                        是                      是                          是
  其中：是否可自主取消分红或派息   完全自由裁量    完全自由裁量            部分自由裁量             部分自由裁量            部分自由裁量               部分自由裁量
  其中：是否有赎回激励机制                   否              否                       否                        否                      否                          否
  其中：累计或非累计                     非累计          非累计                  非累计                   非累计                  非累计                      非累计
是否可转股                                   否              否                       是                        是                      否                          是
  其中：若可转股，则说明转换             不适用          不适用      其他一级资本工具          其他一级资本工具                   不适用          其他一级资本工具
    触发条件                                                           触发事件或二级            触发事件或二级                                      触发事件或二级
                                                                     资本工具触发事件          资本工具触发事件                                   资本工具触发事件

  其中：若可转股，则说明全部             不适用          不适用    其他一级资本工具触        其他一级资本工具触                     不适用      其他一级资本工具触
    转股还是部分转股                                               发事件发生时可全部        发事件发生时可全部                                 发事件发生时可全部
                                                                   转股或部分转股，二        转股或部分转股，二                                 转股或部分转股，二
                                                                     级资本工具触发事          级资本工具触发事                                   级资本工具触发事
                                                                     件发生时全部转股          件发生时全部转股                                   件发生时全部转股




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                                                                                                                   截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                                       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

                                                                                                                                 无固定期限
监管资本工具的主要特征                 普通股 (A 股)       普通股 (H 股)          优先股 (境外)          优先股 (境内)       资本债券 (境内)          优先股 (境内)

 其中：若可转股，则说明转换                  不适用              不适用      以审议通过其发行       以审议通过其发行                 不适用      以审议通过其发行
   价格确定方式                                                              方案的董事会决议       方案的董事会决议                             方案的董事会决议
                                                                               公告日 (2014 年        公告日 (2014 年                              公告日 (2018 年
                                                                             7 月 25 日) 前二十     7 月 25 日) 前二十                           8 月 30 日) 前二十
                                                                           个交易日本行 H 股普    个交易日本行 A 股普                          个交易日本行 A 股普
                                                                             通股股票交易均价       通股股票交易均价                             通股股票交易均价
                                                                             作为初始转股价格       作为初始转股价格                             作为初始转股价格
  其中：若可转股，则说明是否                 不适用              不适用                  强制的                 强制的               不适用                  强制的
    为强制性转换
  其中：若可转股，则说明转换                 不适用              不适用          核心一级资本           核心一级资本                 不适用          核心一级资本
    后工具类型
  其中：若可转股，则说明转换                 不适用              不适用                   本行                   本行                不适用                   本行
    后工具的发行人
是否减记                                         否                  否                     否                     否                   是                      否
  其中：若减记，则说明减记触发点             不适用              不适用                 不适用                 不适用     其他一级资本工具                  不适用
                                                                                                                        触发事件或二级资本
                                                                                                                              工具触发事件
 其中：若减记，则说明部分减记                不适用              不适用                 不适用                 不适用 其他一级资本工具触发                  不适用
   还是全部减记                                                                                                       事件发生时可全部减记
                                                                                                                      或部分减记，二级资本
                                                                                                                        工具触发事件发生时
                                                                                                                                  全部减记
  其中：若减记，则说明永久减记               不适用              不适用                 不适用                 不适用             永久减记                  不适用
    还是暂时减记
    其中：若暂时减记，则说明                 不适用              不适用                 不适用                 不适用                不适用                 不适用
      账面价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更         受偿顺序排在        受偿顺序排在    受偿顺序排在存款、     受偿顺序排在存款、     受偿顺序排在存款、    受偿顺序排在存款、
  高级的工具类型)                  存款人、一般债权    存款人、一般债权    一般债务、次级债、     一般债务、次级债、     一般债务、次级债和    一般债务、次级债、
                                   人、次级债权人、    人、次级债权人、    二级资本债和无固定     二级资本债和无固定         二级资本债之后    二级资本债和无固定
                                     优先股股东之后      优先股股东之后      期限资本债券之后       期限资本债券之后                             期限资本债券之后
是否含有暂时的不合格特征                         否                  否                    否                     否                     否                    否
  其中：若有，则说明该特征                   不适用              不适用                不适用                 不适用                 不适用                不适用




                                                                   第196页
                                                                                                                                    中国工商银行股份有限公司
                                                                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

监管资本工具的主要特征                                                     二级资本债                            二级资本债                            二级资本债

发行机构                                                                         本行                                  本行                                  本行
标识码                                                               144A 规则 ISIN：                               1728021                               1728022
                                                                       US455881AD47
                                                                        S 条例 ISIN：
                                                                      USY39656AC06

适用法律                                                 债券以及财务代理协议应受纽约              根据《中华人民共和国商业              根据《中华人民共和国商业
                                                         法律管辖并据其解释，但与次级     银行法》、《商业银行资本管理办法      银行法》、《商业银行资本管理办法
                                                             地位有关的债券的规定应受       (试行) 》、《全国银行间债券市场       (试行) 》、《全国银行间债券市场
                                                               中国法律管辖并据其解释          金融债券发行管理办法》和其他          金融债券发行管理办法》和其他
                                                                                          相关法律、法规、规范性文件的规定      相关法律、法规、规范性文件的规定
监管处理
  其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则                       二级资本                              二级资本                              二级资本
  其中：适用《商业银行资本管理办法(试行) 》                                  二级资本                              二级资本                              二级资本
    过渡期结束后规则
  其中：适用法人/集团层面                                                   法人/集团                              法人/集团                             法人/集团
工具类型                                                                二级资本工具                          二级资本工具                           二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日)                     折人民币 13,825                         人民币 44,000                          人民币 44,000
工具面值 (单位为百万)                                                       美元 2,000                        人民币 44,000                          人民币 44,000
会计处理                                                              已发行债务证券                        已发行债务证券                         已发行债务证券
初始发行日                                                           2015 年 9 月 21 日                    2017 年 11 月 6 日                   2017 年 11 月 20 日
是否存在期限 (存在期限或永续)                                                 存在期限                              存在期限                             存在期限
  其中：原到期日                                                     2025 年 9 月 21 日                    2027 年 11 月 8 日                   2027 年 11 月 22 日
发行人赎回 (须经监管审批)                                                            否                                    是                                    是
  其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度                                      不适用                   2022 年 11 月 8 日，                 2022 年 11 月 22 日，
                                                                                                                         全额                                  全额
  其中：后续赎回日期 (如果有)                                                  不适用                                 不适用                                不适用

分红或派息
  其中：固定或浮动派息/分红                                                       固定                                 固定                                  固定
  其中：票面利率及相关指标                                                     4.875%                                4.45%                                 4.45%
  其中：是否存在股息制动机制                                                        否                                   否                                    否
  其中：是否可自主取消分红或派息                                         无自由裁量权                          无自由裁量权                          无自由裁量权
  其中：是否有赎回激励机制                                                          否                                   否                                    否
  其中：累计或非累计                                                           非累计                                非累计                                非累计




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                                                                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

监管资本工具的主要特征                                                 二级资本债                           二级资本债                          二级资本债

是否可转股                                                                       否                                  否                                  否
  其中：若可转股，则说明转换触发条件                                         不适用                              不适用                              不适用
  其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股                                 不适用                              不适用                              不适用
  其中：若可转股，则说明转换价格确定方式                                     不适用                              不适用                              不适用
  其中：若可转股，则说明是否为强制性转换                                     不适用                              不适用                              不适用
  其中：若可转股，则说明转换后工具类型                                       不适用                              不适用                              不适用
  其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人                                   不适用                              不适用                              不适用
是否减记                                                                         是                                  是                                  是
  其中：若减记，则说明减记触发点               以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会
                                                   认定若不进行减记，发行人将无法      认定若不进行减记，发行人将无法      认定若不进行减记，发行人将无法
                                                   生存；或(ii)相关部门认定若不进行    生存；或(ii)相关部门认定若不进行    生存；或(ii)相关部门认定若不进行
                                                     公共部门注资或提供同等效力的        公共部门注资或提供同等效力的        公共部门注资或提供同等效力的
                                                            支持，发行人将无法生存              支持，发行人将无法生存              支持，发行人将无法生存
  其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记                           部分或全部减记                      部分或全部减记                      部分或全部减记
  其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记                                 永久减记                            永久减记                            永久减记
    其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制                                 不适用                              不适用                              不适用

清算时清偿顺序                                     受偿顺序排在存款人、一般债权人      受偿顺序排在存款人和一般债权人      受偿顺序排在存款人和一般债权人
  (说明清偿顺序更高级                                    之后，与其他次级债务具有    之后，股权资本、其他一级资本工具    之后，股权资本、其他一级资本工具
   的工具类型)                                                     同等的清偿顺序        和混合资本债券之前；与发行人        和混合资本债券之前；与发行人
                                                                                     已发行的与本期债券偿还顺序相同的    已发行的与本期债券偿还顺序相同的
                                                                                       其他次级债务处于同一清偿顺序，      其他次级债务处于同一清偿顺序，
                                                                                       与未来可能发行的与本期债券偿还      与未来可能发行的与本期债券偿还
                                                                                           顺序相同的其他二级资本工具          顺序相同的其他二级资本工具
                                                                                                           同顺位受偿                          同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征                                                       否                                  否                                  否
  其中：若有，则说明该特征                                                 不适用                              不适用                              不适用




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                                                                                                              截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                                  (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

监管资本工具的主要特征                                             二级资本债                  二级资本债                    二级资本债                  二级资本债

发行机构                                                                 本行                        本行                          本行                        本行
标识码                                                                1928006                     1928007                       1928011                     1928012

适用法律                                                根据《中华人民共和国     根据《中华人民共和国             根据《中华人民共和国     根据《中华人民共和国
                                                    商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行         商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行
                                                      资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、         资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、
                                                        《全国银行间债券市场     《全国银行间债券市场             《全国银行间债券市场     《全国银行间债券市场
                                                      金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》             金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》
                                                      和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、             和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、
                                                            规范性文件的规定         规范性文件的规定                 规范性文件的规定         规范性文件的规定

监管处理
  其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
    过渡期规则                                                       二级资本                    二级资本                      二级资本                    二级资本
  其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
    过渡期结束后规则                                                  二级资本                    二级资本                      二级资本                    二级资本
  其中：适用法人/集团层面                                            法人/集团                   法人/集团                     法人/集团                   法人/集团
工具类型                                                        二级资本工具                二级资本工具                  二级资本工具                二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日)               人民币 45,000               人民币 10,000                 人民币 45,000               人民币 10,000
工具面值 (单位为百万)                                           人民币 45,000               人民币 10,000                 人民币 45,000               人民币 10,000
会计处理                                                      已发行债务证券              已发行债务证券                已发行债务证券              已发行债务证券
初始发行日                                                   2019 年 3 月 21 日          2019 年 3 月 21 日            2019 年 4 月 24 日          2019 年 4 月 24 日
是否存在期限 (存在期限或永续)                                         存在期限                    存在期限                      存在期限                    存在期限
  其中：原到期日                                             2029 年 3 月 25 日          2034 年 3 月 25 日            2029 年 4 月 26 日          2034 年 4 月 26 日
发行人赎回 (须经监管审批)                                                    是                          是                            是                          是
  其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度            2024 年 3 月 25 日，全额    2029 年 3 月 25 日，全额      2024 年 4 月 26 日，全额    2029 年 4 月 26 日，全额
  其中：后续赎回日期 (如果有)                                           不适用                      不适用                        不适用                      不适用
分红或派息
  其中：固定或浮动派息/分红                                             固定                        固定                          固定                        固定
  其中：票面利率及相关指标                                            4.26%                       4.51%                         4.40%                       4.69%
  其中：是否存在股息制动机制                                              否                          否                            否                          否
  其中：是否可自主取消分红或派息                                无自由裁量权                无自由裁量权                  无自由裁量权                无自由裁量权
  其中：是否有赎回激励机制                                                否                          否                            否                          否
  其中：累计或非累计                                                  非累计                      非累计                        非累计                      非累计
是否可转股                                                                否                          否                            否                          否
  其中：若可转股，则说明转换触发条件                                  不适用                      不适用                        不适用                      不适用
  其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股                          不适用                      不适用                        不适用                      不适用




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                                                                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

监管资本工具的主要特征                                         二级资本债                 二级资本债                   二级资本债                 二级资本债

  其中：若可转股，则说明转换价格确定方式                            不适用                     不适用                       不适用                     不适用
  其中：若可转股，则说明是否为强制性转换                            不适用                     不适用                       不适用                     不适用
  其中：若可转股，则说明转换后工具类型                              不适用                     不适用                       不适用                     不适用
  其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人                          不适用                     不适用                       不适用                     不适用
是否减记                                                                是                         是                           是                         是
  其中：若减记，则说明减记触发点                    以下两者中的较早者：       以下两者中的较早者：         以下两者中的较早者：       以下两者中的较早者：
                                                    (i)中国银保监会认定若      (i)中国银保监会认定若        (i)中国银保监会认定若      (i)中国银保监会认定若
                                                       不进行减记，发行人         不进行减记，发行人           不进行减记，发行人         不进行减记，发行人
                                                将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门   将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门
                                                    认定若不进行公共部门       认定若不进行公共部门         认定若不进行公共部门       认定若不进行公共部门
                                                       注资或提供同等效力         注资或提供同等效力           注资或提供同等效力         注资或提供同等效力
                                                的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存       的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存

  其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记                部分或全部减记             部分或全部减记               部分或全部减记             部分或全部减记
  其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记                      永久减记                   永久减记                     永久减记                   永久减记
    其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制                      不适用                     不适用                       不适用                     不适用
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型)       受偿顺序排在存款人和       受偿顺序排在存款人和         受偿顺序排在存款人和       受偿顺序排在存款人和
                                                    一般债权人之后，股权       一般债权人之后，股权         一般债权人之后，股权       一般债权人之后，股权
                                                      资本、其他一级资本         资本、其他一级资本           资本、其他一级资本         资本、其他一级资本
                                                      工具和混合资本债券         工具和混合资本债券           工具和混合资本债券         工具和混合资本债券
                                                    之前；与发行人已发行       之前；与发行人已发行         之前；与发行人已发行       之前；与发行人已发行
                                                    的与本期债券偿还顺序       的与本期债券偿还顺序         的与本期债券偿还顺序       的与本期债券偿还顺序
                                                      相同的其他次级债务         相同的其他次级债务           相同的其他次级债务         相同的其他次级债务
                                                      处于同一清偿顺序，         处于同一清偿顺序，           处于同一清偿顺序，         处于同一清偿顺序，
                                                      与未来可能发行的与         与未来可能发行的与           与未来可能发行的与         与未来可能发行的与
                                                        本期债券偿还顺序           本期债券偿还顺序             本期债券偿还顺序           本期债券偿还顺序
                                                      相同的其他二级资本         相同的其他二级资本           相同的其他二级资本         相同的其他二级资本
                                                          工具同顺位受偿             工具同顺位受偿               工具同顺位受偿             工具同顺位受偿

是否含有暂时的不合格特征                                               否                         否                           否                         否
  其中：若有，则说明该特征                                         不适用                     不适用                       不适用                     不适用




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                                                                        中国工商银行股份有限公司
                                                  截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


5.   杠杆率披露

     杠杆率披露依据《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》(中国银监会令 2015 年第 1
     号) 附件 3《杠杆率披露模板》进行披露。

     与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异

     序号     项目                                    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

     1        并表总资产                                     30,109,436              27,699,540
     2        并表调整项                                       (153,893)               (110,212)
     3        客户资产调整项                                          -                       -
     4        衍生产品调整项                                     12,352                  68,114
     5        证券融资交易调整项                                 18,975                  35,125
     6        表外项目调整项                                  2,010,844               2,002,299
     7        其他调整项                                        (15,500)                (14,988)
     8        调整后的表内外资产余额                         31,982,214              29,679,878

     杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息

     序号     项目                                    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

     1        表内资产 (除衍生产品和
                证券融资交易外)                               29,507,681             27,120,956
     2        减：一级资本扣减项                                 (15,500)               (14,988)
     3        调整后的表内资产余额 (衍生产品和
                证券融资交易除外)                             29,492,181             27,105,968
     4        各类衍生产品的重置成本 (扣除
                合格保证金)                                       74,843                 76,179
     5        各类衍生产品的潜在风险暴露                          70,072                 63,890
     6        已从资产负债表中扣除的抵质押品总和                       -                      -
     7        减：因提供合格保证金形成的应收资产                       -                      -
     8        减：为客户提供清算服务时与中央交易
                     对手交易形成的衍生产品资产余额              (18,334)               (20,180)
     9        卖出信用衍生产品的名义本金                          32,286                 44,968
     10       减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额               (71,672)               (25,408)
     11       衍生产品资产余额                                    87,195                139,449
     12       证券融资交易的会计资产余额                         373,019                397,037
     13       减：可以扣除的证券融资交易资产余额                       -                      -
     14       证券融资交易的交易对手信用风险暴露                  18,975                 35,125
     15       代理证券融资交易形成的证券融资
                交易资产余额                                           -                      -
     16       证券融资交易资产余额                               391,994                432,162
     17       表外项目余额                                     5,025,875              4,400,110
     18       减：因信用转换减少的表外项目余额                (3,015,031)            (2,397,811)
     19       调整后的表外项目余额                             2,010,844              2,002,299
     20       一级资本净额                                     2,657,523              2,312,143
     21       调整后的表内外资产余额                          31,982,214             29,679,878
     22       杠杆率                                              8.31%                  7.79%




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                                                     截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                         (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


6.   高级法银行流动性覆盖率定量信息披露

                                                                          2019 年第四季度
     序号 项目                                                        折算前数值     折算后数值

     合格优质流动性资产
     1     合格优质流动性资产                                                            5,009,252

     现金流出
     2     零售存款、小企业客户存款，其中：                            11,157,778        1,111,081
     3       稳定存款                                                      71,773            2,481
     4       欠稳定存款                                                11,086,005        1,108,600
     5     无抵 (质) 押批发融资，其中：                                12,973,765        4,291,437
     6       业务关系存款 (不包括代理行业务)                            7,447,242        1,806,194
     7       非业务关系存款 (所有交易对手)                              5,448,096        2,406,816
     8       无抵 (质) 押债务                                              78,427           78,427
     9     抵 (质) 押融资                                                                   19,515
     10    其他项目，其中：                                             3,255,199        1,116,826
     11      与衍生产品及其他抵 (质) 押品要求相关的现金流出               936,096          936,096
     12      与抵 (质) 押债务工具融资流失相关的现金流出                         -                -
     13      信用便利和流动性便利                                       2,319,103          180,730
     14    其他契约性融资义务                                              63,556           62,962
     15    或有融资义务                                                 4,069,242          126,415
     16    预期现金流出总量                                                              6,728,236

     现金流入
     17    抵 (质) 押借贷 (包括逆回购和借入证券)                          995,964         544,121
     18    完全正常履约付款带来的现金流入                               1,560,312       1,135,259
     19    其他现金流入                                                   945,895         939,606
     20    预期现金流入总量                                             3,502,171       2,618,986
                                                                                      调整后数值
     21    合格优质流动性资产                                                           5,009,252
     22    现金净流出量                                                                 4,109,250
     23    流动性覆盖率 (%)                                                              121.89%

     上表中各项数据均为最近一个季度内 92 个自然日数值的简单算数平均值。




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                                                         截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                             (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


7.   高级法银行净稳定资金比例定量信息披露
                                                              2019 年 12 月 31 日
                                                            折算前数值                              折算后
     序号   项目                             无期限     ＜6 个月    6-12 个月         ≥1 年          数值

     可用的稳定资金
     1     资本：                          2,865,732           -            -        272,901      3,138,633
     2       监管资本                      2,865,260           -            -        272,680      3,137,940
     3       其他资本工具                        472           -            -            221            693
     4     来自零售和小企业客户的存款：    5,994,637   5,433,965       23,367          8,681     10,319,962
     5       稳定存款                         37,468      41,862       10,854          6,724         92,398
     6       欠稳定存款                    5,957,169   5,392,103       12,513          1,957     10,227,564
     7     批发融资：                      7,639,372   5,680,477      206,122        288,681      6,656,170
     8       业务关系存款                  7,252,753     277,447       21,244          2,933      3,778,655
     9       其他批发融资                    386,619   5,403,030      184,878        285,748      2,877,515
     10    相互依存的负债                          -           -            -              -              -
     11    其他负债：                         11,007     860,783       88,091        530,593        505,359
     12      净稳定资金比例衍生产品负债                                               80,286
     13      以上未包括的所有其它负债
               和权益                        11,007      860,783       88,091        450,307        505,359
     14    可用的稳定资金合计                                                                    20,620,124

     所需的稳定资金
     15    净稳定资金比例合格
             优质流动性资产                                                                        700,358
     16    存放在金融机构的
             业务关系存款                   184,215            -       11,529        1,101           98,974
     17    贷款和证券：                       5,296    3,585,858    2,372,383   13,626,434       14,025,884
     18      由一级资产担保的
               向金融机构发放的贷款                -     250,665        2,270         11,762        49,947
     19      由非一级资产担保或无担保的
               向金融机构发放的贷款                -   1,216,077      235,934        214,270       514,735
     20      向零售和小企业客户、
               非金融机构、主权、
               中央银行和公共部门实体等
               发放的贷款                          -   1,895,739    1,884,342       7,683,559     8,363,034
     21        其中：风险权重不高于 35%            -     381,871      346,339         235,104       509,140
     22      住房抵押贷款                          -       1,479        2,216       5,135,931     4,363,446
     23        其中：风险权重不高于 35%            -         717          741          21,536        15,090
     24      不符合合格优质流动性资产
               标准的非违约证券，包括
               交易所交易的权益类证券         5,296      221,898      247,621        580,912        734,722
     25    相互依存的资产                         -            -            -              -              -
     26    其他资产：                       384,768      332,135       24,884        472,350      1,102,696
     27      实物交易的大宗商品
               （包括黄金）                  36,967                                                 31,422
     28      提供的衍生产品初始保证金
               及提供给中央交易对手的
               违约基金                                                                 8,434         7,169
     29      净稳定资金比例衍生产品资产                                                66,711             -
     30      衍生产品附加要求                                                          85,697*       17,139
     31      以上未包括的所有其它资产       347,801      332,135       24,884         397,205     1,046,966
     32    表外项目                                                                 6,408,914       240,181
     33    所需的稳定资金合计                                                                    16,168,093
     34    净稳定资金比例（%）                                                                     127.54%

     (*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
           不纳入第 26 项“其他资产”合计。




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                                                    截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
                                                        (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)


                                                           2019 年 9 月 30 日
                                                       折算前数值                                折算后
序号   项目                             无期限     ＜6 个月     6-12 个月           ≥1 年         数值

可用的稳定资金
1     资本：                          2,841,988           -             -         273,638      3,115,626
2       监管资本                      2,841,533           -             -         273,028      3,114,561
3       其他资本工具                        455           -             -             610          1,065
4     来自零售和小企业客户的存款：    5,843,148   5,531,933        43,512           6,979     10,287,851
5       稳定存款                         34,115      34,391        14,255           4,831         83,454
6       欠稳定存款                    5,809,033   5,497,542        29,257           2,148     10,204,397
7     批发融资：                      7,559,760   6,023,084       295,735         303,807      6,847,050
8       业务关系存款                  7,262,400     231,884        26,661           4,250      3,764,722
9       其他批发融资                    297,360   5,791,200       269,074         299,557      3,082,328
10    相互依存的负债                          -           -             -               -              -
11    其他负债：                         13,850     914,595        61,397         496,518        412,134
12      净稳定资金比例衍生产品负债                                                128,933
13      以上未包括的所有其它负债
          和权益                        13,850      914,595        61,397         367,585        412,134
14    可用的稳定资金合计                                                                      20,662,661

所需的稳定资金
15    净稳定资金比例合格
        优质流动性资产                                                                          706,156
16    存放在金融机构的
        业务关系存款                   199,468            -         7,276            1,251       104,624
17    贷款和证券：                       3,452    3,881,312     2,478,392       13,448,654    13,972,341
18      由一级资产担保的
          向金融机构发放的贷款                -     524,328         3,696          12,703        92,645
19      由非一级资产担保或无担保的
          向金融机构发放的贷款                -   1,224,640       306,019         210,269       547,607
20      向零售和小企业客户、
          非金融机构、主权、
          中央银行和公共部门实体等
          发放的贷款                          -   1,902,979     2,026,707        7,528,033     8,303,612
21        其中：风险权重不高于 35%            -     333,445       383,520          247,910       512,753
22      住房抵押贷款                          -       1,458         2,433        5,030,118     4,272,541
23        其中：风险权重不高于 35%            -         665           669           26,961        18,578
24      不符合合格优质流动性资产
          标准的非违约证券，包括
          交易所交易的权益类证券         3,452      227,907       139,537         667,531        755,936
25    相互依存的资产                         -            -             -               -              -
26    其他资产：                       374,455      396,236        27,259         628,804      1,290,981
27      实物交易的大宗商品
          （包括黄金）                  30,749                                                   26,137
28      提供的衍生产品初始保证金
          及提供给中央交易对手的
          违约基金                                                                  50,770        43,154
29      净稳定资金比例衍生产品资产                                                 104,038             -
30      衍生产品附加要求                                                           134,475*       26,895
31      以上未包括的所有其它资产       343,706      396,236        27,259          473,996     1,194,795
32    表外项目                                                                   6,120,143       234,592
33    所需的稳定资金合计                                                                      16,308,694
34    净稳定资金比例（%）                                                                       126.70%

(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
      不纳入第 26 项“其他资产”合计。




                                        第204页

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