焦作万方铝业股份有限公司2019年度内部控制评价报告
焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
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当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司将所有下属单位及业务纳入评价范围，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和
事项包括:电、铝、合金产品生产及经营业务；2019年，我们对市场
价格、存货风险等高风险领域进行了重点监控，对公司人力资源管
理、销售与收款、采购与付款、资本性支出、生产成本与存货等业
务流程开展了全面内控测试。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域全方位
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定，组织开展
内部控制评价工作。
根据《企业内部控制评价指引》，内部控制缺陷按其影响程度分
为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏
离控制目标；
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务类定量标准直接与财务重要性水平挂钩，估算缺陷直接影
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响会计科目可能带来的错报金额，并按照以下判断标准认定缺陷的
影响程度，再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。
重要性水平一般通过财务报表的数据计算，基准乘以经验百分
比。基准可以选择总资产、净资产、营业收入、利润总额、税后净
利润等。百分比采用固定比率，比率参考值如下表：
基准 比例区间
总资产 0.5%～1%
营业收入 0.5%～1%
净资产 1%
利润总额或税后净利润 5%～10%
重大缺陷：控制缺陷可能带来的错报金额，超过了任何财务重
要性水平的金额 120%以上；重要缺陷：缺陷可能带来的错报金额，
超过了任何财务重要性水平的金额，但未达到 120%；一般缺陷：缺
陷可能带来的错报金额，没有超过财务重要性水平的金额。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点等因
素确定，当公司出现下列情形的任意一项，则表明内部控制可能对
公司目标实现造成严重影响或者偏离，应当认定为重大缺陷：
① 违反国家法律、法规或规范性文件；
②董事、监事、总经理及高级管理人员出现行贿受贿、舞弊或者
越权行为；
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③重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效；
④以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改；
⑤重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；
⑥发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现；
⑦内部控制失效而导致公司资产发生重大损失；
⑧审计委员会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；
⑨关键或重要不相容岗位未能恰当分离；
⑩信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。
当公司出现下列情形的任意一项，可能表明财务报告内部控制存
在重要缺陷：
①未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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非财务类定量标准从可能造成的经营目标影响、可能造成的日
常运营影响、可能带来的人员健康安全影响、可能造成的重大负面
影响四个维度综合评价 。
影响 可能影响公司经 可能影响公司日 可能带来人员健康安全 可能造成的重大负
程度 营目标 常运营 影响 面影响
可能对公司经营 可能对公司日常 发生重大事故、造成人 可能对公司财务报
重大
目标实现有重大 运营、 持续发展 员死亡， 或造成 3 人 告或形象造成负面
影响
影响 有重大影响 （含） 以上重伤 影响
可能对公司经营 可能对公司日常 未造成人员死亡，造成 受到省级以上政府
重要 目标实现有较大 运营、 持续发展 3 人 以 下 重伤 或 者 3 部门处罚但未对公
影响 影响 有较大影响 人（含）以上轻伤 司财务报告造成负
面影响
可能对公司经营 可能对公司日常 未 造 成 人 员 死 亡 或 重 受到省级（含）以
一般 目标实现有轻微 运营、 持续发展 伤，或造成 3人以下轻 下政府部门处罚但
影响 或较小影响 有轻微或较小影 伤 未对公司财务报告
响 造成负面影响
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准与财
务报告内部控制缺陷评价的定性标准相同。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，在报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
四、其他内部控制重大情况说明
本年度，公司无其他需要说明的内部控制重大事项。
2020年，公司将按照企业内部控制基本规范的要求，结合经营
规模、业务范围、竞争状况和风险水平等情况的变化，以加强内控
检查工作为重点，持续完善内部控制制度，细化内部控制流程，强
化内部控制监督，确保内部控制管理有效执行，促进公司健康、持
续发展。
董事长（已经董事会授权）： 霍斌
焦作万方铝业股份有限公司
2020年3月24日
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