广州珠江啤酒股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
鉴证报告
中喜专审字【2020】第00087号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
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目 录
一、专项鉴证报告 1-2页
二、专项报告 3-9页
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
关于广州珠江啤酒股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
中喜专审字【2020】第00087号
广州珠江啤酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托,对后附的广州珠江啤酒股份有限公司(以下简称“珠江啤酒”)截至2019年12月31日止的《广州珠江啤酒股份有限公司2019年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是珠江啤酒董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《广州珠江啤酒股份有限公司2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，珠江啤酒截至2019年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、
《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存
放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制，在所有重大方面真实反映了珠
江啤酒募集资金的存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供珠江啤酒2019年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○二○年三月二十四日
广州珠江啤酒股份有限公司
2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2019年12月31日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]3231号”核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）不超过426,502,472股（每股面值1元），每股发行价格人民币10.11元，实际发行人民币普通股426,502,472股，共计募集资金人民币4,311,939,991.92元，扣除承销费、保荐费、律师费等发行费用人民币16,152,996.87元（含税），实际募集资金净额为人民币4,295,786,995.05元。上述资金于2017年2月20日到位，已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中喜验字[2017]第0046号”验资报告予以审验。公司在银行开设了专户存储上述募集资金。
本 报 告 期 内 公 司 使 用 募 集 资 金 178,264,511.35 元，累 计 使 用1,010,712,938.53元，本年度募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额为139,915,163.48元。（其中：购买理财产品、定期存款理财净收益金额为119,924,238.81元，活期利息19,997,007.47元，付款手续费6,082.80元）。
截止2019年12月31日，募集资金余额3,652,115,664.77元，其中存放于募集资金专户活期存款余额1,415,115,664.77元，剩余资金使用情况见本报告“二、募集资金存放和管理情况－（三）募集资金专户存储情况”部分。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的要求，并结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。公司严格按照《募集资金管理制度》的相关规定对募集资金的存储和使用进行管理。
（二）募集资金监管协议情况
2017年2月17日，公司召开的第四届三十五次董事会审议通过《关于开设募集资金专项账户的议案》，公司在中国银行广州珠江支行、广州农村商业银行华夏支行、广发银行广州分行广发大厦支行、兴业银行广州江南支行、中信银行广州环市支行、浦发银行广州金穗支行、中国银行广州新港中路支行和中国民生银行广州分行等8家银行开设募集资金专户，专用于存储募集资金。
2017年3月2日，公司召开的第四届三十六次董事会审议通过《关于签订募集资金三方监管协议的议案》，公司与保荐机构及上述商业银行分别签订了募集资金三方监管协议，该等协议与三方监管协议范本不存在重大差异。报告期内，三方监管协议得到了严格履行。
2017年8月1日，根据公司第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于以募集资金向南沙珠啤增资并由南沙珠啤开设募集资金账户的议案》，南沙珠啤在广州农村商业银行华夏支行开设募集资金专户，专用于存储募集资金。
2019年8月30日，根据公司第四届董事会第五十次会议通过的《关于新设募集资金专项账户及调整部分专户对应募投项目的议案》，东莞珠啤中国银行广州珠江支行开设募集资金专户，专用于存储募集资金。
（三）募集资金专户存储情况
1、截止2019年12月31日，募集资金专项账户的存款余额如下：
单位：人民币元
银行名称 户名 账号 截止日余额
中国银行广州珠江支行 广州珠江啤酒股份有限公司 712068327018 1,390,235,204.86
广发银行广州猎德大道支行 广州珠江啤酒股份有限公司 9550880004685600164 8,827,612.96
中信银行广州环市支行 广州珠江啤酒股份有限公司 8110901013200425727 5,813,387.11
中国银行广州新港中路支行 广州珠江啤酒股份有限公司 697768286016 4,536,133.72
兴业银行广州江南支行 广州珠江啤酒股份有限公司 391130100100055937 501,170.65
广州农村商业银行华夏支行 广州珠江啤酒股份有限公司 05871667000002173 187,645.03
浦发银行广州锦城支行 广州珠江啤酒股份有限公司 82260155300000107 151,107.49
中国民生银行广州分行 广州珠江啤酒股份有限公司 699154789 83,758.78
广州农村商业银行华夏支行 广州南沙珠江啤酒有限公司 05871271000002433 4,768,502.33
中国银行广州珠江支行 东莞市珠江啤酒有限公司 674371858406 11,141.84
合 计 1,415,115,664.77
2、截止2019年12月31日，闲置募集资金理财及结构性存款情况如下：
银行名称 理财账号 截止日余额（元） 存储方式
广东华兴银行广州分行 801860100006440 207,500,000.00 智能存款
广州农村商业银行黄埔 06581479000000215 204,600,000.00 赢家稳赢3410号
大道支行
广州农村商业银行华夏 05871667000002173 8,000,000.00 赢家稳赢3410号
支行
广州农村商业银行黄埔 06581479000000215 122,700,000.00 赢家稳赢3413号
大道支行
广州农村商业银行黄埔 06581479000000215 404,900,000.00 赢家稳赢3432号
大道支行
中国民生银行广州分行 301014170046314 400,000,000.00 综合财富管理
营业部
银行名称 理财账号 截止日余额（元） 存储方式
中国民生银行广州分行 301014170046314 63,300,000.00 综合财富管理
营业部
广东华兴银行广州分行 801860100006440 23,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 60,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 23,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 10,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 56,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 10,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 12,000,000.00 智能存款
广东华兴银行广州分行 801860100006440 165,000,000.00 智能存款
广州农村商业银行华夏 05871271000002433 67,000,000.00 赢家稳赢
支行
广东华兴银行广州分行 801860100007947 250,000,000.00 智能存款
广州银行营业部 800265127809011 150,000,000.00 公司红棉理财—184天广银稳
富人名币理财产品
合 计 2,237,000,000.00
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表说明
2019年公司实际使用募集资金情况详见附表1 《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目项目延期的情况说明
公司2018年11月30日召开第四届董事会第四十九次会议，审议通过的《关于公司募投项目延期的议案》，根据募集资金投资项目实际情况，为了维护全体股东和企业利益，公司决定对部分投资项目进行延期，具体如下：
项目名称 原计划项目达到可使 调整后项目达到可使
用状态日 用状态日
项目名称 原计划项目达到可使 调整后项目达到可使
用状态日 用状态日
现代化营销网络建设及升级项目 2020年3月9日 2020年12月31日
啤酒产能扩大及搬迁项目 / /
其中：东莞珠啤新增年产30万kl酿造 2018年9月9日 2020年12月31日
及10万kl灌装啤酒项目
湛江珠啤新增年产20万kl啤酒项目 2018年9月9日 2020年12月31日
精酿啤酒生产线及体验门店建设项目 / /
其中：广西珠啤精酿啤酒项目 2018年9月9日 2020年12月31日
东莞珠啤精酿啤酒项目 2018年9月9日 2020年12月31日
湛江珠啤精酿啤酒项目 2018年9月9日 2020年12月31日
湖南珠啤精酿啤酒项目 2018年9月9日 2020年12月31日
珠江·琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目 2020年9月9日 2022年12月31日
信息化平台建设及品牌推广项目 2020年3月9日 2020年12月31日
（三）募集资金实际投资项目变更情况
本公司募集资金实际投资项目未发生变更。（四）尚未使用的募集资金情况
截至2019年12月31日止，募集资金余额为人民币合计3,652,115,664.77元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2019年度募集资金投资项目未发生变更的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性
意见
保荐人暂未对公司2019年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。
七、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2020年3月24日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
广州珠江啤酒股份有限公司董事会
2020年3月24日
附表1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 429,578.70 本年度投入募集资金总额 17,826.45
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 101,071.30
变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变 截至期末累计投 截至期末 项目达到预 项目可行性
承诺投资 更项目( 募集资金承 调整后投资 本期投入金额 截至期末累计 入金额与承诺投 投入进度 定可使用状 本年度实 是否达到 是否发生重
项目 诺投资总额 总额(1) 投入金额(2) 入金额的差额(3) （%）(4) 现的效益 预计效益
含部分变更) ＝(2)-(1) ＝(2)/(1) 态日期 大变化
现代化营销网络建设及升级项目 否 80,000.00 80,000.00 2,581.21 8,726.16 - 10.91 2020/12/31 不适用 不适用 否
O2O销售渠道建设及推广项目 否 15,890.00 15,890.00 247.53 942.90 - 5.93 2022/03/09 不适用 不适用 否
啤酒产能扩大及搬迁项目 否 166,000.00 166,000.00 13,448.25 82,865.29 - 49.92 2020/12/31 不适用 不适用 否
精酿啤酒生产线及体验门店建设项 否 22,524.00 22,524.00 0.00 12.80 - 0.06 2020/12/31 不适用 不适用 否
目
珠江·琶醍啤酒文化创意园区改造 否 140,000.00 140,000.00 1,178.84 7,430.81 - 5.31 2022/12/31 不适用 不适用 否
升级项目
信息化平台建设及品牌推广项目 否 6,780.00 6,780.00 370.62 1,093.33 - 16.13 2020/12/31 不适用 不适用 否
合计 - 431,194.00 431,194.00 17,826.45 101,071.29 - 23.44 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 项目未完全建成投产
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2017年6月27日，公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议，分别审议通
募集资金投资项目先期投入及置换情况 过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募投
项目的自筹资金65,441.02万元。具体详见公司2017年6月28日刊登于巨潮咨询网、中国证券报、证券时报
的《关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于公司募集资金专用账户，闲置募集资金将用于短期保本理财。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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