2019 年度内部控制自我评价报告
广东广州日报传媒股份有限公司
2019 年度内部控制自我评价报告
广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
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内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广东广州日报传
媒股份有限公司本部、广东广州日报传媒股份有限公司印务分公司、
广州日报报业经营有限公司、广州广粤文化发展有限公司、广州大洋
传媒有限公司、广州市交互式信息网络有限公司、广州先锋报业有限
公司、广州广报电子商务有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的 96.05%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 95.02%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
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规范运作、信息披露、资金活动管理、资产管理、采购与付款管理、
销售与收款管理、合同管理、投资管理、关联交易管理、预算管理、
信息系统管理等；重点关注的高风险领域主要包括资金活动管理、资
产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、财务管控、投资管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引、《公司法》、《证
券法》等相关法律法规，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 项目 缺陷影响
资产总额潜在错报 错报金额≥0.5%
重大缺陷
税前利润总额潜在错报 错报金额≥5%
资产总额潜在错报 0.25%≤错报金额＜0.5%
重要缺陷
税前利润总额潜在错报 2.5%≤错报金额＜5%
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资产总额潜在错报 错报金额＜0.25%
一般缺陷
税前利润总额潜在错报 错报金额＜2.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正
财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的
重大错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控
制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 损失金额
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重大缺陷 损失金额≥800 万元
重要缺陷 500 万元≤损失金额＜800 万元
一般缺陷 损失金额＜500 万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显
著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺
陷：
（1）重大决策程序不科学；
（2）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（4）管理人员违反公司相关规章制度越权审批，造成相应损失；
（5)其他对公司影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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1.财务报告内部控制缺陷认定
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷。
3.前期内部控制缺陷认定情况
根据上述财务报告及非财务报告的重大缺陷认定标准，公司 2018
年度不存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
因公司信息披露涉嫌违反证券法律规定，中国证券监督管理委员
会（以下简称“证监会”）对公司进行立案调查。2019 年 2 月公司收
到证监会下发的编号为处罚字[2019]27 号《行政处罚事先告知书》。
证监会拟对公司作出行政处罚，公司已依法向证监会申请陈述、申辩
及听证，截至财务报表批准报出日，证监会尚未作出最终处罚决定。
因此，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报
表出具带强调事项段的无保留意见审计报告。
广东广州日报传媒股份有限公司
董事会
2020 年 3 月 5 日
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