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秦川机床：2017年半年度报告

来源：证券时报
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 2017-08-31 00:00:00
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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

秦川机床工具集团股份公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人龙兴元、主管会计工作负责人刘万超及会计机构负责人(会计主

管人员)李霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司所处机床工具行业市场不明朗，行业整体情况仍然不容乐观，敬请投

资者认真阅读本报告。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 38

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 39

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141

3

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

公司、本公司、秦川机床 指 秦川机床工具集团股份公司

4

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 秦川机床 股票代码 000837

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 秦川机床工具集团股份公司

公司的中文简称（如有） 秦川机床

公司的外文名称（如有） Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）QINCHUAN

公司的法定代表人 龙兴元

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 付林兴 夏杰莉

联系地址 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号

电话 0917-3670788 0917-3670654

传真 0917-3390957 0917-3390957

电子信箱 fulx@qinchuan.com zhengquan@qinchuan.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

5

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,580,633,050.84 1,368,586,254.53 15.49%

归属于上市公司股东的净利润（元） 3,660,714.55 -55,176,948.36

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-47,387,713.68 -71,312,588.02

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -25,478,056.90 -126,237,564.95

基本每股收益（元/股） 0.0053 -0.0796

稀释每股收益（元/股） 0.0053 -0.0796

加权平均净资产收益率 0.13% -2.00%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 7,955,497,083.99 7,821,231,622.82 1.72%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,812,825,213.69 2,810,158,471.09 0.09%

注：本报告期或上年同期数为负值时不计算同比增减幅度。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -128,796.69 固定资产处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

29,546,760.12 主要为各项政府补助

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益 5,478,461.62 主要为宝鸡机床和秦川格兰德

6

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

公司债务重组收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

30,628,688.61 主要为信托投资收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 749,556.72

减：所得税影响额 9,953,916.66

少数股东权益影响额（税后） 5,272,325.49

合计 51,048,428.23 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求

（一）公司基本情况：

秦川机床工具集团股份公司（简称“秦川机床”，股票代码：000837）拥有宝鸡机床、汉江机床、汉江工具、关中工具、

秦川格兰德、美国拉削系统公司等多家子公司。公司是中国机床工具行业的龙头企业，规模位列第三。是中国精密数控机床

与复杂工具研发制造基地，国家级高新技术企业和创新型试点企业，建有国家级企业技术中心，院士专家工作站，博士后科

研工作站，美国研发机构及3个省级技术研发中心。先后获得“国家科技进步一等奖”一项，“国家科技进步二等奖”四项，“中

国工业大奖项目表彰奖”一项等荣誉。

（二）主要产品：

齿轮磨床、螺纹磨床、外圆磨床（曲轴磨、球面磨、车轴磨）、滚齿机、车齿机、通用数控车床及加工中心、龙门式车

铣镗磨复合加工中心、塑料机械（中空机、木塑设备）、精密高效拉床等高端数控装备；数控复杂刀具；高档数控系统、滚

动功能部件、汽车零部件、特种齿轮箱、机器人关节减速器、螺杆转子副、精密齿轮、精密仪器仪表、精密铸件等零部件产

品；数字化车间和系统集成、机床再制造及工厂服务、供应链管理及融资租赁等现代制造服务业务。

（三）主要业务及经营模式：

公司始终坚持“技术领先，模式取胜”的发展思路，形成了以前端的工艺规划和设计咨询为导向，以中端满足用户个性化

需求为路径，以后端工厂服务（包括分包用户的设备维护管理职能、再制造、刀具配送、设备租赁、融资租赁、商业保理等）

为支撑的全生命周期管理，形成了从整机延伸到零部件再到现代制造服务业的完整的产业形态，实现了从简单的“商品供应

者”向全方位的“用户总工艺师和总装备师”的角色转变。

同时，打造了“3个1/3”的产业布局：

第一个1/3：数字化制造工艺装备链；制造是指加工、装配、检测，包括以用户工艺为先导的齿轮螺纹类数字化装备、

车铣类数字化装备、精密磨削数字化装备、数字化检测仪器仪表、复杂刀具、工装夹具，以及基于工艺规划价值流分析的数

字化岛、线。

第二个1/3：以高端技术与工艺引领的关键零部件制造。即以高端工艺装备研发能力为基础，移植核心能力，向下游零

部件制造领域延伸，形成并继续壮大功能部件产业，包括弧锥齿轮副、滚珠丝杠、直线导轨、齿轮变速箱、机器人关节减速

器、复合转台、伺服系统和数控系统、精密铸件等。

第三个1/3：现代制造服务业。公司的现代制造服务业，是基于机床主机业务，而延伸出的包含“数字化车间和系统集成，

机床再制造及工厂服务，供应链整合及融资租赁”等业务的高端服务产业。

公司2017年上半年通过融资租赁销售模式实现销售收入4895万元，占营业收入3.10%。公司通过融资租赁销售模式销售

的业务主要由子公司（本公司持股比例50%）深圳秦川国际融资租赁有限公司实现，融资租赁公司经营范围主要以机床融资

租赁为主业，为各经销商、客户购买机床提供便利的融资租赁服务。集团内产品制造公司将产品销售给租赁子公司，租赁公

司将产品以融资租赁方式租赁给用户。产品制造公司确认产品销售所实现的销售收入，租赁公司随后确认融资业务所带来的

相关利息收入。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1、主要报表项目大幅度变动的情况及原因

资产负债表项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 增减变动金额 增减变动(%) 增减变动原因

以公允价值计量且其变动 主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司购买证券

18,697,900.00 3,567,660.00 15,130,240.00 424.09%

计入当期损益的金融资产 市场股票所致。

预付款项 172,570,815.87 129,329,574.06 43,241,241.81 33.43% 主要为本期预付采购款增加影响所致。

可供出售金融资产 385,909,879.34 597,117,919.85 -211,208,040.51 -35.37% 主要为本期收回部分信托产品投资款影响所致。

一年内到期的非流动负债 1,896,594.90 61,864,415.87 -59,967,820.97 -96.93% 主要为本期一年内到期的长期借款减少影响所致。

其他综合收益 101,089.83 1,486,404.54 -1,385,314.71 -93.20% 主要为汇率变化影响外币报表折算差额所致。

利润表项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 增减变动金额 增减变动(%) 增减变动原因

主要为本期根据财政部相关规定将房产税、土地使用税、印花

营业税金及附加 20,636,687.80 5,637,002.04 14,999,685.76 266.09% 税、车船使用税、资源税等从管理费用科目转入税金及附加科

目影响所致。

财务费用 36,264,871.52 25,766,757.20 10,498,114.32 40.74% 主要为本期贷款利息增加影响所致。

主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司持有的交

公允价值变动收益 59,580.90 -2,458,033.20 2,517,614.10 102.42%

易性金融资产市值上升影响所致。

主要为本期分期计提信托产品投资收益，上年同期没有该项收

投资收益 32,154,910.39 -955,865.31 33,110,775.70 3463.96%

益。

现金流量表项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 增减变动金额 增减变动(%) 增减变动原因

经营活动产生的现金流量 -25,478,056.90 -126,237,564.95 100,759,508.05 79.82% 主要为本期销售商品收到的现金增加影响所致。

主要为本期收回部分信托产品本金及本期投资活动支出的现

投资活动产生的现金流量 90,856,465.01 -166,043,682.96 256,900,147.97 154.72%

金减少影响所致。

筹资活动产生的现金流量 60,385,450.43 224,430,259.96 -164,044,809.53 -73.09% 主要为本期偿还债务支出的现金增加影响所致。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

2017年上半年，机床行业景气度有所回升，公司“正视困难上措施，坚定信心保增长”，寻求新的可持续发展方向，坚

持“技术领先、模式取胜”的发展路径，继续加大产品结构调整力度，以“全面成本控制年”为抓手，坚持科技创新、管理

创新，以打造“数字化制造工艺装备链、关键零部件、现代制造服务”三大业务板块为目标，通过不断完善科技创新体系建

设，加大科研经费投入，加强科技人才队伍建设，加速公司科技成果快速转化，提升公司综合竞争实力。

上半年，公司前期计划安排科研新产品项目70项，其中新产品研发40项，科研项目30项。公司主要子公司重点新产品进

展情况：

1、宝鸡机床：上半年按计划完成了新产品研发计划规定目标，累计研发新产品10项，其中，数控立式车床1项，数控车

床7项，加工中心2项；上半年已投入试制26项新产品，已完成9项试制新产品，剩余17项正在进行试制；上半年累计新产品

销售收入2658万元。

2、汉江机床：上半年机床产业主要完成了SKR7612内螺纹磨削中心、SK7605/1数控内螺纹磨床、AP1000组件检查仪、HJ099

CNC剃齿刀梳槽机、工件自动夹持装置、南理工可靠性试验台、第二代外骨骼康复机器人、新型内外螺纹磨床数控修整器、

新型头架以及新型砂轮主轴等新产品研发；投入试制7项新产品。导轨产业重点开发了地铁导轨DM35A,DMH199A多种延伸产品；

丝杠产业根据市场需求完成了GQ25×10、GQ32×12端面反向结构滚珠丝杠副以及SG0842螺母旋转滚珠丝杠副。上半年累计新

产品销售收入2786万元。

3、汉江工具：上半年完成新产品研发设计14项，新产品全部属汉工的主导产品类。上半年共计安排投入新产品试制8

种，均已完成试制，其中7种已订货，并有4种已交付用户使用。上半年完成新产品销售收入2700万元。其中螺旋渐开线花键

拉刀、新结构双面精切弧铣刀、燃汽轮机涡轮盘内花键成型拉刀、硬质合金榫槽拉刀是公司新产品开发的重点，也是新产品

收入的主要来源。

4、第一事业部：上半年完成YK7332AT1/AT4花键磨、QMK017偏心轴磨床、QMK019T1齿条磨等新产品研发设计7项；YKC31350

数控蜗轮母机、YKG73100成型磨等7项装配阶段；YK3610滚齿机、YK8010车齿机等产品进入技术攻关阶段。

5、第二事业部：上半年机器人减速器厂完成BX550F、BX110F、BX10C、BX320CA、BX500C、QFD470JL、QFD295Q-B、QFD232G

等新产品的试制装配；液压厂完成ZVT系列转向泵等新产品开发35项，内啮合齿轮泵等在研新产品6项；齿轮传动厂完成MCL

面齿轮系列、QCJF齿轮箱等新品开发7项；铸造分厂为美国GE等重点客户开发出机床铸件、球墨铸铁600-10特殊材料等；仪

表公司完成新产品研发22项，新产品销售收入486 万元，工艺改进项目投入170万元。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

一、稳中求进，发力优势领域，提升企业核心竞争力

秦川机床工具集团股份公司（以下简称公司）作为国内机床工具行业的领军企业之一，在 “技术领先、模式取胜”、“3

个1/3”的产业布局的经营方针指引下，以为用户赚钱而奋斗为目标，以向存量要效益为路径，以精准对标为切入点，坚持

问题导向、结果导向和底线思维，在产业转型升级、重点项目推进、市场领域拓展、内部深化改革和资产盘活等方面，做了

大量卓有成效的工作，各产业板块呈现出恢复性增长，上半年产品产量大幅增长，机床类5682台，同比增长55.97%，其中数

控机床3892台，同比增长56.37%；液压元件149207件，同比增长10.53%；铸件13769吨，同比增长18.74%；工具类9.09万件，

同比增长31.17%。

（一）数字化制造工艺装备链板块：

上半年，受汽车、农机市场需求增长的影响，特别是新能源汽车及电动汽车市场需求增长的影响，公司对新产品加大了

资金、技术投入，完善工艺，不断适应高端客户的需求。加强了市场拓展，尤其在电动汽车、重卡、农业机械产品市场领域

加大营销力度，经营业绩实现较大幅度增长和改善。其中：

1、齿轮机床：通过加强高效磨的市场销售，减少中低端产品的投入力度。结合项目制的推行，对产品进行优化完善等

举措，上半年同比增长64%。

2、车床及通用数控加工中心类、专机类机床：继续深化销售体制改革，拚抢市场，实现了主营业务收入稳步增长。

3、螺纹磨床：

慈兴、丽水客户两大项目取得实质性突破，慈兴集团项目成功实施，对公司产业发展起到重要支撑作用，一是加快了精

密螺纹磨床核心技术的转型升级步伐；二是该成线成套自动化生产加工设备生产效率高、人工需求少，顺应了市场发展趋势，

多台机床的联线加工组成柔性自动化加工单元，在汽车行业和工业自动化领域打下坚实基础，开创了新的市场局面，为后续

更大批量合同签订奠定合作基础；三是围绕汽车零部件行业自动化设备，已形成转向器、EPS、EPB、EBA、HPS等成套设备的

市场开发。丽水客户高效丝杠磨床合同项目落单实施，真正为滚珠丝杠行业客户带来经济效益，在行业中起到内外螺纹高精

高效成套成线示范作用，也为公司数控丝杠磨床转型升级提供了强大的动力和信心。

4、刀具业务：

针对“三航两机”、风电核电、自动变速器、军工、减速机等重点行业对高档精密复杂刀具的需求不断增加的大好市场

机遇，采取了包括全面推动齿轮刀具德标AA标准、产品水平国际化、生产流程全节点强化考核与快速反应机制、强化经济责

任考核、强化市场人员和干部考核、调整市场策略、提升服务水平等一些列措施，取得了显著成效。

（二）关键零部件板块：

1、丝导产品，上半年新客户、零星客户稳中有升，拉矫机丝杠、铁路转辙机丝杠、电解铝行业提升机丝杠、医疗机械V

型丝杠、机场登机桥丝杠市场持续稳定，同比上年增长明显。导轨市场由于台湾品牌对国内供货逐渐减少，大量客户转向国

内市场，订单明显增多。

2、机器人关节减速器，成功取得韩国三星公司供应商资格，与国内重点用户实现批量供货。新开发用户36家，用户数

量达126家。E、C、F三大系列相继参加了美国芝加哥自动化及机器人展、中国国际（上海）机器人展（获得“2017最佳机器

人零部件奖”）。销售实现从E系列、C系列到F系列,规格覆盖5KG-800KG。预计四季度月产达到850台左右。

3、GE项目，截止6月底,GE.LUFKIN产品已获得抽油机减速器等整机供货订单近亿元。

11

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（三）现代制造服务板块：

公司率先建成具有中国制造2025水平的数字化车间。一是加强与博世-力士乐的合作, 利用公司在制造业的研发及生产

加工优势,通过数字化生产线及装配线的合作研发,逐步培养秦川智能制造能力，并初步建成基于精益生产的QCPS（秦川生产

系统）和QCMES（秦川生产执行系统）。2017年2月27日，在宝鸡举行了该条数字化装配线的试产启动仪式；二是成功中标内

蒙古第一机械集团的综合传动数字化装配线设计方案项目，后续双方还将在多个智能制造领域开展合作。

智能制造还处在培育发展期，公司加强战略部署和市场引导，逐步实现在集团内自有数控系统装备自己的机床，以提高

自有品牌的特性和功能，提高产品的价值链和增值服务。

二、不断完善科技创新体系，强化创新能力，助力企业产业升级。

公司不断完善以中央研究院为核心、以各企业技术研究院（所）和生产经营厂技术科为主的企业三级技术创新体系的基

础上，加强产学研合作和创新联盟建设，引智借力，与西安理工大、西安交通大学、南京理工大学、厦门大学等高校共建创

新技术研究中心（所）、科研实验室等先进制造技术产学研基地；加盟陕西现代装备绿色制造协同创新中心，加大“产学研”

合作的力度。

公司参与组建数控机床高速精密化技术创新战略联盟、高速高效加工工艺与装备技术创新联盟、教育部高端制造装备

协同创新中心、精密重载齿轮产业技术创新战略联盟、陕西省机器人创新产业联盟以及宝鸡市机器人创新产业联盟，先后

与北京航空航天大学、清华大学、中科院长春光机所等60多所全国知名高校和研究院所建立了长期的 “点、线、面”的产

学研合作和人才培训关系，引智借力，开展联合攻关、协同创新、成果共享、实现共赢，为企业向新领域、新行业的发展

提供了技术保障。

不断的科技创新，使得公司开发出的高新技术产品包括YKC31350数控涡轮母机、QMK020整体叶盘数控抛光加工机床、

QMK019齿条磨床、QMK017偏心轴磨床、YKS7225双工位磨齿机、YKZ7230数控蜗杆砂轮磨齿机、YKG73100数控成形砂轮磨齿机、

YK73400数控成形砂轮磨齿机、VTMD260系列龙门式车铣复合加工中心、VMTG120/5立式铣车磨复合加工中心等行业急需的重

大高新技术产品，新开发的YKS7225、YKZ7230高效齿轮磨床代表了国内最高技术水平，上半年更是供不应求；铣车/车铣复

合加工中心类产品，已经形成“三航/两机”领域加工装备产业链，实现了批量销售。通过科技创新，不仅加速科技成果转

化，促进企业经济健康发展，更满足国民经济发展对高端装备的需求

三、着力人才培养和储备，加强人力资源建设，助力企业持续健康发展

公司建立了多层保障和激励机制，实施首席设计师、首席工艺师、特聘技术专家和特聘技师制度，享受专家津贴；在技

术系统实行绩效考核制、重大项目单项奖励制和项目制等等，激励各类专业技术人才出成果，激发创新活力。并通过开展企

校联合培养工程，与西安交通大学联合共建“全国示范性工程专业学位研究生联合培养基地”，35名学员通过了考核，为公

司培养一批高技术人才队伍。目前，公司已形成拥有专业技术人员2371名，其中工程技术人员1031名，正高级工程师19名，

高级工程师145名，工程师454名，公司“高速高精度齿轮机床创新团队”获得“机械工业先进制造领域优秀创新团队”称号。

四、扎实推进国企改革，增强企业活力

上半年，按照国企改革文件相关精神，公司坚持市场取向，突出问题导向，紧紧围绕增强国有企业活力、优化国有经济

布局、提高国有资本效率、防止国有资产流失、加强党对国有企业的领导等方面，增强企业发展内生动力。修改完善了集团

公司及各企业《公司章程》、《集团公司党委会议事规则》和各企业《党委（总支）议事规则》等企业规章制度，确保党组

织在企业改革与发展中“把方向、管大局、保落实”。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,580,633,050.84 1,368,586,254.53 15.49%

营业成本 1,323,239,603.46 1,195,479,247.73 10.69%

销售费用 86,061,341.46 70,061,443.10 22.84%

管理费用 155,213,617.38 148,679,055.07 4.40%

财务费用 36,264,871.52 25,766,757.20 40.74% 主要为本期贷款利息增加影响所致。

所得税费用 7,378,333.36 6,069,898.24 21.56%

研发投入 68,931,551.96 66,317,771.89 3.94%

经营活动产生的现金流量净额 -25,478,056.90 -126,237,564.95

投资活动产生的现金流量净额 90,856,465.01 -166,043,682.96

主要为本期偿还债务支出的现金增

筹资活动产生的现金流量净额 60,385,450.43 224,430,259.96 -73.09%

加影响所致。

现金及现金等价物净增加额 125,430,970.96 -67,653,275.68

注：本报告期或上年同期数为负值时不计算同比增减幅度。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品

机床类 716,066,986.96 605,311,193.80 15.47% 25.90% 20.48% 3.80%

零部件类 275,811,749.17 241,726,357.12 12.36% 22.30% 16.96% 4.00%

工具类 169,140,609.58 105,828,351.88 37.43% 21.09% 2.92% 11.04%

仪器仪表类 42,297,417.70 33,363,681.78 21.12% 18.45% 23.34% -3.13%

内外贸易类 301,302,963.95 287,376,154.39 4.62% -6.32% -6.81% 0.50%

其他 39,352,321.27 21,266,939.54 45.96% 13.46% 58.40% -15.33%

合计 1,543,972,048.63 1,294,872,678.51 16.13% 16.44% 11.56% 3.67%

分地区

华北地区 154,129,092.91 132,093,957.27 14.30% 23.52% 21.30% 1.57%

13

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

东北地区 43,913,355.48 34,492,000.18 21.45% -10.80% -12.63% 1.64%

华东地区 524,199,151.94 444,665,897.32 15.17% 46.23% 40.19% 3.65%

华南地区 107,103,596.32 93,425,602.02 12.77% -4.55% -6.78% 2.08%

西北地区 402,294,066.12 324,217,026.41 19.41% 10.04% 3.65% 4.97%

华中地区 90,519,898.88 72,527,015.00 19.88% 4.63% -4.76% 7.90%

西南地区 85,042,023.34 70,177,829.74 17.48% 23.07% 16.93% 4.33%

国外地区 136,770,863.64 123,273,350.57 9.87% -14.57% -15.57% 1.07%

合计 1,543,972,048.63 1,294,872,678.51 16.13% 16.44% 11.56% 3.67%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 32,154,910.39 133.10% 信托产品收益 可持续三年

公允价值变动损益 59,580.90 0.25% 交易性金融资产公允价值变动 不确定

资产减值 1,894,334.47 7.84% 坏账准备增加 不确定

营业外收入 28,435,059.13 117.70% 政府补助及债务重组收益 不确定

营业外支出 1,552,840.80 6.43% 固定资产处置损失及债务重组损失 不确定

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 998,952,121.06 12.56% 952,798,313.33 13.47% -0.91%

应收账款 861,976,593.43 10.83% 771,598,425.73 10.91% -0.08%

存货 1,717,284,728.60 21.59% 1,739,194,460.99 24.58% -2.99%

长期股权投资 5,192,822.05 0.07% 849,439.68 0.01% 0.06%

固定资产 1,942,762,542.29 24.42% 1,976,958,492.58 27.94% -3.52%

在建工程 219,625,211.00 2.76% 161,722,602.15 2.29% 0.47%

短期借款 1,579,612,796.80 19.86% 1,322,802,052.80 18.70% 1.16%

长期借款 604,559,339.21 7.60% 68,390,390.65 0.97% 6.63%

应付票据 314,170,726.43 3.95% 281,761,781.77 3.98% -0.03%

14

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 909,851,678.86 11.44% 910,579,846.92 12.87% -1.43%

预收款项 243,960,921.64 3.07% 226,158,540.45 3.20% -0.13%

长期应付款 239,617,905.00 3.01% 204,675,123.00 2.89% 0.12%

专项应付款 10,920,000.00 0.14% 60,920,000.00 0.86% -0.72%

递延收益 335,446,605.15 4.22% 300,411,638.31 4.25% -0.03%

应收票据 406,571,790.13 5.11% 305,227,503.75 4.31% 0.80%

可供出售金融资

385,909,879.34 4.85% 59,236,567.98 0.84% 4.01%

产

无形资产 320,239,130.10 4.03% 304,106,061.35 4.30% -0.27%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

本期公允 计入权益的

本期计提的

项目 期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数

减值

损益 值变动

金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

3,567,660.00 59,580.90 59,580.90 23,509,961.13 3,584,480.44 18,697,900.00

金融资产（不含衍生金

融资产）

3.可供出售金融资产 8,231,197.86 -4,728.91 17,000,000.00 25,226,468.95

金融资产小计 11,798,857.86 59,580.90 54,851.99 40,509,961.13 3,584,480.44 43,924,368.95

上述合计 11,798,857.86 59,580.90 54,851.99 40,509,961.13 3,584,480.44 43,924,368.95

金融负债

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因

货币资金 75,732,618.07 票据保函保证金

应收票据 56,979,291.62 银行票据质押

应收账款 12,381,470.01 借款抵押

存货 22,374,671.23 借款抵押

固定资产 63,284,444.76 借款抵押

无形资产 40,750,912.67 借款抵押

15

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

是否为 截至报告期末 截止报告期 未达到计划进

投资项目 本报告期投 项目进 披露日期 披露索引

项目名称 投资方式 固定资 累计实际投入 资金来源 预计收益 末累计实现 度和预计收益

涉及行业 入金额 度 （如有） （如有）

产投资 金额 的收益 的原因

9 万套工业机器人关节减速 政府补助、 对生产困难预 2013 年 07 巨潮资讯

自建 是 零部件 13,821,900.00 143,077,700.00 73.75% 650,000,000.00 10,312,100.00

器技术改造项目 企业自筹 计不足 月 17 日 网

工业机器人关节减速器生 政府补助、 生产线尚未全

自建 是 智能制造 784,500.00 30,937,627.47 25.78%

产线 企业自筹 部建成

合计 -- -- -- 14,606,400.00 174,015,327.47 -- -- 650,000,000.00 10,312,100.00 -- -- --

注：截止报告期末累计实现的收益为累计实现的收入（不含税）

16

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

计入权益的

证券代 最初投资成 期初账 本期公允价 本期购买金 本期出售金 期末账面价 会计核算

证券品种 证券简称 会计计量模式 累计公允价 报告期损益 资金来源

码 本 面价值 值变动损益 额 额 值 科目

值变动

交易性金

境内外股票 002497 雅化集团 1,281,829.03 公允价值计量 0.00 -20,829.03 3,705,870.44 3,863,605.82 157,735.38 1,261,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 002576 通达动力 1,093,265.52 公允价值计量 0.00 139,734.48 1,063,697.18 1,427,216.00 363,518.82 1,233,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 603799 华友钴业 1,123,266.08 公允价值计量 0.00 92,333.92 2,817,220.00 2,960,447.96 143,227.96 1,215,600.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 002466 天齐锂业 1,068,075.81 公允价值计量 0.00 18,924.19 2,499,439.67 2,329,479.80 -169,959.87 1,087,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 600703 三安光电 1,007,760.69 公允价值计量 0.00 -22,760.69 2,173,080.00 2,053,567.00 -119,513.00 985,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 002460 赣锋锂业 901,124.32 公允价值计量 0.00 23,875.68 4,553,998.56 4,643,622.99 89,624.43 925,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 603993 洛阳钼业 482,395.24 公允价值计量 0.00 23,604.76 2,640,812.50 2,741,130.00 100,317.50 506,000.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 002456 欧菲光 415,732.20 公允价值计量 0.00 38,517.80 872,057.00 911,671.50 39,614.50 454,250.00 自有资金

融资产

交易性金

境内外股票 600315 上海家化 317,460.10 公允价值计量 0.00 7,039.90 317,200.00 428,084.00 110,884.00 324,500.00 自有资金

融资产

17

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

交易性金

境内外股票 002273 水晶光电 310,448.16 公允价值计量 0.00 -998.16 310,200.00 330,300.00 20,100.00 309,450.00 自有资金

融资产

期末持有的其他证券投资 10,517,440.05 -- -1,178.25 59,580.90 2,437,223.98 593,255.37 -1,963,130.41 10,397,100.00 -- --

合计 18,518,797.20 -- 0.00 298,264.60 59,580.90 23,390,799.33 22,282,380.44 -1,227,580.69 18,697,900.00 -- --

证券投资审批董事会公告披露日期 2016 年 12 月 30 日

证券投资审批股东会公告披露日期（如有) 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

宝鸡机床集团有限公司 子公司 机床 机械制造 399,662,132.00 1,928,829,127.68 795,512,032.72 648,518,677.97 10,140,162.00 16,583,291.44

陕西汉江机床有限公司 子公司 机床及功能部件 机械制造 174,734,459.54 685,767,051.97 399,671,900.06 103,266,185.67 -3,382,153.02 387,729.59

汉江工具有限责任公司 子公司 机床工具 机械制造 150,204,097.48 453,028,106.37 402,483,250.73 125,370,877.82 10,444,794.34 9,229,653.58

陕西秦川格兰德机床有限公司 子公司 机械制造 机械制造 84,839,900.00 251,621,785.88 113,870,694.29 45,846,999.95 -2,125,461.55 -973,828.75

秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 子公司 仪器仪表 机械制造 38,876,561.12 88,233,413.54 24,950,555.30 51,098,039.27 -189,349.77 133,987.57

深圳秦川国际融资租赁有限公司 子公司 融资租赁 现代服务业 192,735,900.00 836,501,398.19 217,303,339.32 25,080,689.02 9,018,815.23 6,706,277.14

陕西秦川物资配套有限公司 子公司 机床物资 物资流通 22,000,000.00 162,748,102.81 52,924,063.70 171,580,333.33 4,116,775.01 3,117,057.11

陕西秦川进出口有限公司 子公司 进出口商品 进出口 20,000,000.00 122,869,473.36 53,579,980.34 108,835,539.51 4,201,959.19 3,146,646.20

西安秦川数控系统工程有限公司 子公司 数控系统 机械制造 12,090,200.00 43,336,408.77 19,180,443.70 10,663,319.52 797,336.24 598,849.32

上海秦隆投资管理有限公司 子公司 证券投资 证券投资 40,000,000.00 53,681,015.04 53,049,831.65 -1,731,071.25 -1,745,966.48

宝鸡市秦川机电设备有限公司 子公司 机械及电器设备 机械制造 500,000.00 13,312,320.98 10,592,741.22 1,151,062.42 340,265.42 254,954.41

陕西秦川设备成套服务有限公司 子公司 设备维修、改造 机械制造 15,000,000.00 130,289,023.14 32,702,525.31 4,359,708.36 -2,425,665.21 -2,351,303.56

陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 子公司 数控机床开发及制造 机械制造 40,000,000.00 36,268,069.71 29,641,622.03 -1,330,664.11 -1,330,664.11

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

19

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）行业、市场方面

我国制造业，特别是机床工具行业目前进入新旧动力转换、由以数量扩张为主的高速增长阶段转向以质量提升为主的中

高速增长阶段，增长阶段转换导致的潜在增长率下降趋势短期内难以逆转，下半年经济环境和市场需求变化的不确定性依然

存在。

从机床工具行业主要企业上半年运行情况来看，金属切削机床运行随着对市场拉动贡献度最大的汽车工业回落明显，在

上半年呈现先增长后下降的趋势,预计今年下半年的运行将会弱于去年和今年一季度的状态。

（二）公司运营方面

上半年，虽然集团公司经营业绩持续向好，但各板块经营中存在的产品工序间工艺优化问题、各工序间成本居高不下问

题、人才、尤其是高素质人才不足问题、传统销售模式需要改革等问题亟待解决；新建项目还未实现达产达效，新建的以生

产医用放疗设备的“大医数码机器人公司”、以为新能源汽车生产电动空调和压缩机的“泰恩制冷科技公司”，从运行半年

的情况来看，并未达到预想效果。

（三）应对措施

1、聚焦重大项目，提升企业核心竞争力。

1）、以满足用户需求、让用户赚钱为目标，以向存量要效益为路径，以推进项目制落地为原则，深入了解客户产业发

展的生态圈，改变营销策略，紧盯汽车领域对高端齿轮的加工需求，以全系列高端机床、工具、量仪产品打造汽车自动变速

器工艺装备链，打造以主机牵头，汉工、思源量仪、工模具参与的新的、规范的、全方位服务的营销形态，

2）、瞄准国外先进技术，提升产品性能，在保持原有新能源汽车自动变速器市场的情况下，努力进入新能源汽车轮毂

电机等新兴领域。同时以为用户赚钱而奋斗为目标，与用户共同考核产品可靠性，更快地适应用户需求，提升市场反应速度，

促进产品销售。

2、聚焦全面成本控制，提高企业盈利能力。

明确提出各企业要树立以市场价为参考，“倒逼成本”的意识，以抓关键工序成本为降本突破口，在设计、工艺、采购、

制造等环节引入管理会计；在产品研发阶段引入价值工程分析，充分考虑制造所需材料及工序、工艺路线的具体成本，抓住

关键环节，积极推行产品的全面成本控制；建立新的成本、结算管理、技改技措机制，使成本控制与公司技改有效结合，进

一步提升关键工序的能力水平和成本控制能力，实现公司整体效益的最大化。

3、聚焦人才，加强人力资源队伍建设。

围绕提升人均销售收入的目标，开展人力资源队伍建设工作。一是以提升职业素质和职业技能为核心，以高技能人才和

高技术人才为重点，做好人力资源队伍建设工作；二是重视“软能力”建设，做好软件人才引进工作，切实提升公司“软实

力”水平；三是完善集团公司员工绩效考核办法和薪酬管理制度，落实“项目制”、“计件制”，合理调整分配制度，充分

调动员工积极性。

20

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

4、践行“双创战略”，助力集团转型升级新优势

近年来，在“企业再创业”的使命感召下，公司掀起了以创新、创造为主题的“全员再创新”热潮，形成了包括“双

革四新五小”活动、技能大师工作室、企业项目经理制在内的独具秦川特色的 “三层级创新体系”，在企业经营活动中探

索了国家“双创战略”的实践方式，充分激发了全员创新活力，各企业在从传统制造产业向高端装备制造业的动能转换过程

中，找到适合自己企业“双创”落脚点，把人的培养融入到“双创”过程中，以践行“双创”战略为契机，探索新的激励机

制，逐步确立起企业核心竞争新优势。

21

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

比例

巨潮资讯网

2016 年年度股东大会 年度股东大会 37.47% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日

http://www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期

未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

22

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

是否形 诉讼(仲裁)

涉案金额 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判 披露 披露

诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及

（万元） 裁)进展 决执行情况 日期 索引

负债 影响

恩和融资租赁（北京）有限公司（以下简称"恩和公

司"）诉宝鸡忠诚机床股份有限公司（以下简称"忠诚

机床"）融资租赁合同纠纷案（案号为[2016]京 0113

民初 8642 号、8644 号）。恩和公司起诉称：2015 年

恩和公司与北京安都机电设备有限公司（下称：安都

机电）签署《售后回租合同》（合同编号

ENZL-HZ-2015-004/006）。宝鸡忠诚机床股份有限公

司（下称：忠诚机床）与恩和公司签署了《回购担保

合同》（合同编号 ENZL-HZ-2015-004.3/006.3）。现安

都机电不能履行《融资租赁合同》项下义务，恩和融

资要求忠诚机床承担回购担保责任。恩和公司于

2016 年 6 月诉请至北京市顺义区人民法院，要求忠

诚机床支付欠付租金 2506518.7 元，违约金 454776

等待法 正处诉讼阶 暂无生效的

元，律师费 50000 元整，共计 3011294.7 元（8642

595.51 否 院二次 段，无法预 法律判决可

号案）；恩和公司要求忠诚机床支付欠付租金

开庭 期影响 执行

2433846.15 元，违约金 460000 元，律师费 50000 元

整，共计 2943846.15 元（8644 号案）。恩和融资公司

称安都公司尚欠付其《售后回租合同》项下租金，仅

系其单方的陈述和统计。安都机电同期向恩和融资公

司账户支付的资金远大于恩和融资公司所述的还款

金额，而且其也申请保全过安都公司和案件的另一保

证人王涛的财产，其始终未说明从安都公司及王涛处

受偿的金额。在此情况下，其起诉安都公司欠付其《售

后回租合同》项下租金及违约金与事实相悖。两案合

并审理，于 2016 年 9 月 26 日第一次开庭，完成了原

告宣读起诉书和被告答辩环节，并进入法庭调查环

节，对证据进行了部分质证后休庭。2017 年 3 月 27

日，北京市顺义区人民法院根据案情需要决定追加北

23

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

京安都机电设备有限公司为上述案件第三人，目前案

件尚在审理过程中。截至 2017 年 6 月 30 日案件的二

次开庭时间仍未确定。

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司未获悉控股股东及实际控制人存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

24

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

租赁

租赁 租赁资产

收益 租赁收益 租赁收益对 是否关

租赁方名称 资产 涉及金额 租赁起始日 租赁终止日

（万 确定依据 公司影响 联交易

情况 （万元）

元）

陕西中隆汽 场地 增加本期净

车贸易有限 及厂 452.96 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 71.74 租赁合同 利润 53.80 否

公司 房 万元

优立昂（上 机床

海）汽车零部 设备 增加本期净

1601 2015 年 8 月 2018 年 7 月 24 租赁合同 否

件科技有限 生产 利润 16 万元

公司 线

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

25

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担 是否履 是否为关

担保对象名称 担保类型 担保期

披露日期 度 议签署日） 保金额 行完毕 联方担保

陕西电子信息集

2016 年 07 月 02 日 80,000 2016 年 07 月 05 日 0 连带责任保证 三年 否 否

团有限公司

报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发

80,000 0

（A1） 生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余

80,000 0

（A3） 额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担 是否履 是否为关

担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期

披露日期 议签署日） 保金额 行完毕 联方担保

秦川机床集团宝 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 01 月 16 日 500 一年 否 否

鸡仪表有限公司 保证

2,300

秦川机床集团宝 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 13 日 500 一年 否 否

鸡仪表有限公司 保证

秦川机床集团宝 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 05 月 24 日 500 一年 否 否

鸡仪表有限公司 保证

2,600

秦川机床集团宝 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 16 日 800 一年 否 否

鸡仪表有限公司 保证

陕西秦川物资配 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 24 日 128 6 个月 否 否

套有限公司 保证

2,200

陕西秦川物资配 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 31 日 3 6 个月 否 否

套有限公司 保证

陕西秦川物资配 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2200 2017 年 06 月 26 日 325 6 个月 否 否

套有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2016 年 08 月 15 日 600 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2016 年 08 月 29 日 500 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 6,800 2016 年 09 月 28 日 200 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2016 年 10 月 28 日 800 10 个月 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2016 年 11 月 22 日 400 一年 否 否

机床有限公司 保证

26

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 01 月 16 日 600 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 01 月 23 日 800 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 15 日 500 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 05 月 02 日 640 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 05 月 02 日 900 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 05 月 09 日 360 一年 否 否

机床有限公司 保证

陕西秦川格兰德 连带责任

2017 年 04 月 25 日 7300 2017 年 06 月 16 日 500 一年 否 否

机床有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2015 年 07 月 02 日 30,000 2016 年 06 月 24 日 2,100 两年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 25 日 802 两年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2016 年 09 月 20 日 2,400 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2016 年 09 月 22 日 5,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2016 年 10 月 17 日 5,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2016 年 12 月 07 日 2,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 45,000 2017 年 01 月 22 日 1,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 03 月 17 日 4,074 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 03 月 24 日 2,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 04 月 26 日 160 6 个月 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 05 月 03 日 950 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 05 月 10 日 4,050 359 天 否 否

资租赁有限公司 保证

27

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

深圳秦川国际融 连带责任

2016 年 07 月 02 日 2017 年 05 月 16 日 2,926 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 01 日 5,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2017 年 04 月 25 日 75,000 2017 年 06 月 20 日 2,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

深圳秦川国际融 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 29 日 5,000 一年 否 否

资租赁有限公司 保证

陕西秦川设备成 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2,500 2016 年 11 月 07 日 1,000 一年 否 否

套服务有限公司 保证

陕西秦川设备成 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2,000 2017 年 06 月 30 日 500 6 个月 否 否

套服务有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 01 月 22 日 89 9 个月 否 否

出口有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 09 日 21 10 个月 否 否

出口有限公司 保证

8,000

陕西秦川机械进 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 04 月 13 日 360 6 个月 否 否

出口有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 05 月 03 日 108 6 个月 否 否

出口有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 05 月 24 日 234 8 个月 否 否

出口有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 01 日 41 4 个月 否 否

出口有限公司 保证

7,000

陕西秦川机械进 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 01 日 46 4 个月 否 否

出口有限公司 保证

陕西秦川机械进 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 06 月 01 日 51 4 个月 否 否

出口有限公司 保证

宝鸡机床集团有 连带责任

2017 年 04 月 25 日 10,000 2017 年 06 月 12 日 7,000 一年 否 否

限公司 保证

陕西汉江机床有 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 03 月 05 日 1,500 一年 否 否

限公司 保证

陕西汉江机床有 连带责任

2016 年 03 月 26 日 10,000 2017 年 03 月 23 日 2,000 一年 否 否

限公司 保证

陕西汉江机床有 连带责任

2016 年 03 月 26 日 2017 年 05 月 09 日 2,000 一年 否 否

限公司 保证

陕西汉江机床有 连带责任

2017 年 04 月 25 日 10,000 2017 年 06 月 29 日 1,000 一年 否 否

限公司 保证

28

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计

116,100 49,166

（B1） （B2）

报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保余额合计

116,100 69,968

合计（B3） （B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担 是否履 是否为关

担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期

披露日期 议签署日） 保金额 行完毕 联方担保

陕西汉机精密机

2017 年 04 月 25 日 1,700 2016 年 10 月 21 日 1,700 抵押 一年 否 否

械股份有限公司

宝鸡机床集团有 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2016 年 10 月 21 日 1,000 10 个月 否 否

限公司 保证

宝鸡机床集团有 连带责任

2017 年 04 月 25 日 5,000 2016 年 10 月 21 日 1,000 10 个月 否 否

限公司 保证

宝鸡机床集团有 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 05 月 25 日 3,000 一年 否 否

限公司 保证

陕西关中工具制 连带责任

2017 年 04 月 25 日 600 2016 年 12 月 17 日 600 一年 否 否

造有限公司 保证

宝鸡忠诚精密数

连带责任

控设备有限责任 2017 年 04 月 25 日 2016 年 10 月 28 日 200 一年 否 否

保证

公司

500

宝鸡忠诚精密数

连带责任

控设备有限责任 2017 年 04 月 25 日 2016 年 11 月 23 日 300 一年 否 否

保证

公司

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2016 年 10 月 21 日 2,000 10 个月 否 否

份有限公司 保证

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 01 月 04 日 2,000 一年 否 否

份有限公司 保证

6,950

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 02 月 08 日 1,000 一年 否 否

份有限公司 保证

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 03 月 28 日 1,950 一年 否 否

份有限公司 保证

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 05 月 11 日 2,000 一年 否 否

份有限公司 保证

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 08 月 25 日 2017 年 05 月 19 日 2,000 一年 否 否

份有限公司 保证

8,000

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 04 月 25 日 2017 年 05 月 22 日 2,000 一年 否 否

份有限公司 保证

宝鸡忠诚机床股 连带责任

2017 年 08 月 25 日 2017 年 06 月 05 日 2,000 一年 否 否

份有限公司 保证

29

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

联合美国工业公

2017 年 04 月 25 日 518 2016 年 11 月 19 日 518 抵押 一年 否 否

司

报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计

23,268 15,950

（C1） （C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保余额合计

23,268 23,268

合计（C3） （C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计

219,368 65,116

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计

219,368 93,236

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.15%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 48,262

上述三项担保金额合计（D+E+F） 48,262

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

根据宝鸡市政府安排，秦川集团《美丽乡村》建设包抓帮扶村为扶风县杏林镇涝池岸村，全村人口2584人，农户610户，

8个村民小组，2017年按照《美丽乡村》国家标准正在拓宽村中主要干道、修建花坛、改造电网、兴建村委会及便民服务中

心。陈仓区拓石镇李家湾村、桥子坪村是集团公司2005年起帮扶村，李家湾村目前有500多人口，桥子坪有800多人口，俩村

平均海拔1100米-1600米，地处高山地带，交通不便，经各级政府及集团公司的帮扶，李家湾村基本上已搬迁至拓石老车站

30

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

北侧，桥子坪村的搬迁楼房已近竣工，年底前可实现陆续搬迁，村中的村委会、幸福院等正在建设当中。根据省委、省国资

委等脱贫攻坚工作会议精神及要求以及集团公司扶贫工作会议的专项安排，扶贫工作小组相关人员先后对扶风县杏林镇涝池

岸村，及陈仓区原西山扶贫村：拓石镇李家湾村、乔子坪村进行了实地走访，公司将择时给予帮扶、慰问。

秦川集团子公司汉江机床帮扶村佛坪县西岔河镇耖家庄村，是陕西省扶贫开发工作重点村，致贫原因主要是地理位置偏

僻、山区资源匮乏、基础设施薄弱、产业发展滞后、村民自身发展能力不足等。2017年耖家庄村由佛坪县扶贫办牵头，省委

网信办、农业银行汉中分行、陕西汉江机床有限公司、佛坪县农管局、佛坪公路管理段、汉运司佛坪客运公司等省市县三级

7家单位共同驻村包扶。（1）5月份主要与村两委对全村贫困户进行精准识别，上报审批后建档立卡；（2）制作多幅扶贫攻

坚宣传栏，协助村成立村产业合作社；（3）汉江机床公司领导多次前往贫困户家探望慰问；（4）汉江机床公司愿意安置就

业2人；（5）由汉江机床公司助资的磨石沟二组路毁堰渠正在修建中。

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

其中：1.资金 万元 5

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 3

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 5

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 3

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（3）后续精准扶贫计划

向宝鸡市政府美丽乡村建设包抓帮扶的扶风县杏林镇涝池岸村给予适当的帮扶补助金，以解决尚未完成的基本基础设施

建设。对陈仓区拓石镇李家湾村、桥子坪村在适当的时候给予帮扶、慰问。

秦川集团子公司汉江机床将继续在镇村党委领导下，扎实全面推进扶贫攻坚工作，坚持队员驻村；再行择时注入一定资

金，扶持村产业正常发展；对所承担的对口帮扶户采取确实措施，力争年底脱贫。

31

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

32

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 转股

一、有限售条件股份 211,875,988 30.55% 75,000 75,000 211,950,988 30.57%

2、国有法人持股 211,695,602 30.53% 211,695,602 30.53%

3、其他内资持股 180,386 0.02% 75,000 75,000 255,386 0.04%

境内自然人持股 180,386 0.02% 75,000 75,000 255,386 0.04%

二、无限售条件股份 481,494,922 69.44% -75,000 -75,000 481,419,922 69.43%

1、人民币普通股 481,494,922 69.44% -75,000 -75,000 481,419,922 69.43%

三、股份总数 693,370,910 100.00% 693,370,910 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内高管增持股份

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

龙兴元 82,136 0 30,000 112,136 高管锁定股

胡 弘 22,500 0 7,500 30,000 高管锁定股

33

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

田 沙 17,250 0 7,500 24,750 高管锁定股

赵甲宝 6,000 0 7,500 13,500 高管锁定股

司冠林 6,000 0 7,500 13,500 高管锁定股

杭宝军 6,000 0 7,500 13,500 高管锁定股

郭宝安 6,000 0 7,500 13,500 高管锁定股

合计 145,886 0 75,000 220,886 -- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东总

报告期末普通股股东总数 73,023 0

数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期末持有 报告期内增

股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通

的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量

股数量 股数量

陕西省人民政府国有资产

国有法人 15.94% 110,499,048 0 110,499,048 0

监督管理委员会

陕西省产业投资有限公司 国有法人 14.59% 101,196,554 0 101,196,554 0

中国华融资产管理股份有

国有法人 4.71% 32,670,796 -1,990,900 0 32,670,796

限公司

中国长城资产管理股份有

国有法人 2.04% 14,127,275 0 0 14,127,275

限公司

全国社保基金五零三组合 其他 1.73% 12,000,000 0 0 12,000,000

全国社保基金一零四组合 其他 1.17% 8,089,896 -2,000,000 0 8,089,896

吕剑锋 境内自然人 0.81% 5,600,000 -8,839,574 0 5,600,000

张治中 境内自然人 0.31% 2,120,000 0 0 2,120,000

顾鹤富 境内自然人 0.30% 2,089,777 2,089,777 0 2,089,777

李晋 境内自然人 0.29% 2,028,800 -304,000 0 2,028,800

除全国社保基金一零四组合、吕剑锋、张治中、顾鹤富、李晋外，其余 5 名股东均

战略投资者或一般法人因配售新股成为 因公司 2014 年度发行新股，其中陕西省人民政府国有资产监督管理委员会、陕西

前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 省产业投资有限公司限售期为 2014 年 9 月 15 日至 2017 年 9 月 15 日，中国华融资

见注 3） 产管理股份有限公司、中国长城资产管理公司限售期为 2014 年 9 月 15 日至 2015

年 9 月 15 日，全国社保基金五零三组合限售期为 2014 年 10 月 9 日至 2015 年 10

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月 9 日。

陕西省人民政府国有资产监督管理委员会与陕西省产业投资有限公司为一致行动

上述股东关联关系或一致行动的说明 人，全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组合均为鹏华基金管理有限公

司管理。其他股东关联关系不详。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普通股 股份种类

股东名称

股份数量 股份种类 数量

中国华融资产管理股份有限公司 32,670,796 人民币普通股 32,670,796

中国长城资产管理股份有限公司 14,127,275 人民币普通股 14,127,275

全国社保基金五零三组合 12,000,000 人民币普通股 12,000,000

全国社保基金一零四组合 8,089,896 人民币普通股 8,089,896

吕剑锋 5,600,000 人民币普通股 5,600,000

张治中 2,120,000 人民币普通股 2,120,000

顾鹤富 2,089,777 人民币普通股 2,089,777

李晋 2,028,800 人民币普通股 2,028,800

王京先 1,898,200 人民币普通股 1,898,200

朱华德 1,878,123 人民币普通股 1,878,123

全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股

合均为鹏华基金管理有限公司管理。其他股东关联关

股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

系不详。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注

不适用

4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授 期末被授

本期减持 本期被授予

任职 期初持股 本期增持股 期末持股 予的限制 予的限制

姓名 职务 股份数量 的限制性股

状态 数（股） 份数量（股） 数（股） 性股票数 性股票数

（股） 票数量（股）

量（股） 量（股）

龙兴元 董事长 现任 109,515 40,000 0 149,515

刘 劲 独立董事 现任 0 0 0 0

吴晓光 独立董事 现任 0 0 0 0

赵万华 独立董事 现任 0 0 0 0

胡 弘 董事、总经理 现任 30,000 10,000 0 40,000

贺伟轩 董事 现任 0 0 0 0

李 强 董事 现任 8,000 0 0 8,000

刘万超 董事、财务总监 现任 8,000 0 0 8,000

刘平安 董事 现任 0 0 0 0

吴苏平 监事会主席 现任 0 0 0 0

白 冰 监事 现任 0 0 0 0

邓 淼 监事 离任 0 0 0 0

王拉祥 监事 现任 5,000 0 0 5,000

宋耿田 监事 现任 5,000 0 0 5,000

付林兴 董事会秘书、副总经理 现任 20,000 0 0 20,000

赵甲宝 副总经理 现任 8,000 10,000 0 18,000

田 沙 副总经理 现任 23,000 10,000 0 33,000

司冠林 副总经理 现任 8,000 10,000 0 18,000

杭宝军 副总经理 现任 8,000 10,000 0 18,000

郭宝安 技术总监 现任 8,000 10,000 0 18,000

合计 -- -- 240,515 100,000 0 340,515

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

邓 淼 监事 离任 2017 年 04 月 27 日 因工作变动，邓淼先生提请辞去公司监事职务。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：秦川机床工具集团股份公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 998,952,121.06 901,442,790.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

18,697,900.00 3,567,660.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 406,571,790.13 356,966,290.10

应收账款 861,976,593.43 745,916,248.96

预付款项 172,570,815.87 129,329,574.06

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 294,599.50 294,599.50

应收股利

其他应收款 37,766,362.94 39,488,227.31

买入返售金融资产

存货 1,717,284,728.60 1,732,855,720.70

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 152,024,702.97 144,830,482.65

其他流动资产 294,190,453.66 266,363,800.25

流动资产合计 4,660,330,068.16 4,321,055,393.94

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 385,909,879.34 597,117,919.85

持有至到期投资

长期应收款 214,091,597.02 199,055,313.92

长期股权投资 5,192,822.05 5,191,165.49

投资性房地产

固定资产 1,942,762,542.29 1,981,440,479.20

在建工程 219,625,211.00 194,711,490.39

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 320,239,130.10 323,680,537.04

开发支出 96,761,980.93 88,857,564.63

商誉 726,792.83 726,792.83

长期待摊费用 28,060,582.16 29,577,139.35

递延所得税资产 47,261,903.87 47,704,205.38

其他非流动资产 34,534,574.24 32,113,620.80

非流动资产合计 3,295,167,015.83 3,500,176,228.88

资产总计 7,955,497,083.99 7,821,231,622.82

流动负债：

短期借款 1,579,612,796.80 1,419,857,839.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 314,170,726.43 343,708,533.11

40

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 909,851,678.86 904,049,992.76

预收款项 243,960,921.64 195,713,930.72

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 49,310,906.61 46,653,480.24

应交税费 33,109,102.21 36,509,810.96

应付利息 5,915,547.78 5,881,252.20

应付股利 2,158,550.01 1,887,750.00

其他应付款 70,501,177.25 74,926,436.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,896,594.90 61,864,415.87

其他流动负债 27,306,786.46 23,513,187.81

流动负债合计 3,237,794,788.95 3,114,566,628.85

非流动负债：

长期借款 604,559,339.21 605,451,716.16

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 239,617,905.00 225,226,238.00

长期应付职工薪酬 2,030,839.14 2,271,398.90

专项应付款 10,920,000.00 10,920,000.00

预计负债

递延收益 335,446,605.15 351,130,412.91

递延所得税负债 6,295,318.40 6,381,632.69

其他非流动负债

非流动负债合计 1,198,870,006.90 1,201,381,398.66

负债合计 4,436,664,795.85 4,315,948,027.51

所有者权益：

股本 693,370,910.00 693,370,910.00

其他权益工具

41

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,452,890,315.78 1,452,890,315.78

减：库存股

其他综合收益 101,089.83 1,486,404.54

专项储备 3,464,228.08 3,072,885.32

盈余公积 94,897,076.48 94,897,076.48

一般风险准备

未分配利润 568,101,593.52 564,440,878.97

归属于母公司所有者权益合计 2,812,825,213.69 2,810,158,471.09

少数股东权益 706,007,074.45 695,125,124.22

所有者权益合计 3,518,832,288.14 3,505,283,595.31

负债和所有者权益总计 7,955,497,083.99 7,821,231,622.82

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 343,746,287.12 250,994,168.40

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 195,539,762.56 206,752,762.03

应收账款 389,893,283.89 310,587,586.11

预付款项 43,738,438.65 18,238,489.38

应收利息

应收股利 99,730.42 7,022,288.72

其他应收款 21,719,394.25 5,490,968.44

存货 694,572,684.76 726,358,547.70

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

其他流动资产 5,446,533.23 5,534,866.04

流动资产合计 1,694,756,114.88 1,530,979,676.82

非流动资产：

可供出售金融资产 352,644,247.39 580,847,558.99

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,053,337,601.67 1,022,931,018.90

投资性房地产

固定资产 888,253,616.51 899,995,878.40

在建工程 156,826,165.14 143,526,887.74

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 120,755,031.19 123,751,731.78

开发支出 82,811,177.67 76,295,865.79

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 32,323,783.84 32,783,275.25

其他非流动资产 25,898,562.75 23,335,227.75

非流动资产合计 2,712,850,186.16 2,903,467,444.60

资产总计 4,407,606,301.04 4,434,447,121.42

流动负债：

短期借款 620,000,000.00 720,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 247,549,993.82 205,169,866.64

应付账款 294,342,718.27 290,004,037.45

预收款项 63,141,226.22 43,436,697.91

应付职工薪酬 6,430,573.13 2,541,041.58

应交税费 9,492,133.67 9,023,374.64

应付利息

应付股利

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

其他应付款 37,165,658.44 34,595,647.65

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 65,097,518.93 37,153,173.41

流动负债合计 1,343,219,822.48 1,341,923,839.28

非流动负债：

长期借款 600,000,000.00 600,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 851,419.42 908,013.12

专项应付款 10,920,000.00 10,920,000.00

预计负债

递延收益 186,112,923.49 199,814,322.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 797,884,342.91 811,642,336.00

负债合计 2,141,104,165.39 2,153,566,175.28

所有者权益：

股本 693,370,910.00 693,370,910.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,187,129,331.22 1,187,129,331.22

减：库存股

其他综合收益

专项储备 663,537.27 619,988.15

盈余公积 94,897,076.48 94,897,076.48

未分配利润 290,441,280.68 304,863,640.29

所有者权益合计 2,266,502,135.65 2,280,880,946.14

负债和所有者权益总计 4,407,606,301.04 4,434,447,121.42

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,580,633,050.84 1,368,586,254.53

其中：营业收入 1,580,633,050.84 1,368,586,254.53

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,623,310,456.09 1,447,645,578.07

其中：营业成本 1,323,239,603.46 1,195,479,247.73

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 20,636,687.80 5,637,002.04

销售费用 86,061,341.46 70,061,443.10

管理费用 155,213,617.38 148,679,055.07

财务费用 36,264,871.52 25,766,757.20

资产减值损失 1,894,334.47 2,022,072.93

加：公允价值变动收益（损失以

59,580.90 -2,458,033.20

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

32,154,910.39 -955,865.31

列）

其中：对联营企业和合营企业

1,656.56 -42,823.85

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 7,739,871.70

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,723,042.26 -82,473,222.05

加：营业外收入 28,435,059.13 32,271,557.15

其中：非流动资产处置利得 522,386.75 4,624,129.86

45

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

减：营业外支出 1,552,840.80 1,374,015.63

其中：非流动资产处置损失 651,183.44 609,962.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,159,176.07 -51,575,680.53

减：所得税费用 7,378,333.36 6,069,898.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,780,842.71 -57,645,578.77

归属于母公司所有者的净利润 3,660,714.55 -55,176,948.36

少数股东损益 13,120,128.16 -2,468,630.41

六、其他综合收益的税后净额 -1,385,669.38 -1,564,889.69

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,385,314.71 -1,307,177.93

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,385,314.71 -1,307,177.93

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-3,192.01 -2,319,405.81

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -1,382,122.70 1,012,227.88

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-354.67 -257,711.76

税后净额

七、综合收益总额 15,395,173.33 -59,210,468.46

归属于母公司所有者的综合收益

2,275,399.84 -56,484,126.29

总额

归属于少数股东的综合收益总额 13,119,773.49 -2,726,342.17

八、每股收益：

46

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（一）基本每股收益 0.0053 -0.0796

（二）稀释每股收益 0.0053 -0.0796

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

（不适用）

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 480,179,119.16 387,178,346.51

减：营业成本 429,284,606.66 361,464,886.29

税金及附加 8,965,572.76 889,107.38

销售费用 31,153,420.67 24,722,311.84

管理费用 54,100,803.86 49,181,728.88

财务费用 26,391,352.07 14,698,516.02

资产减值损失 145,264.83 -242,250.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

34,662,020.26 1,602,028.93

列）

其中：对联营企业和合营企

-23,417.23 -42,823.85

业的投资收益

其他收益 7,314,358.97

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,885,522.46 -61,933,924.21

加：营业外收入 14,541,473.78 11,905,320.11

其中：非流动资产处置利得 254,107.51 44,327.32

减：营业外支出 618,819.52 574,163.03

其中：非流动资产处置损失 550,721.38 567,580.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-13,962,868.20 -50,602,767.13

列）

减：所得税费用 459,491.41 946,758.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,422,359.61 -51,549,525.19

五、其他综合收益的税后净额

47

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -14,422,359.61 -51,549,525.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0208 -0.0743

（二）稀释每股收益 -0.0208 -0.0743

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,660,396.26 1,019,964,909.55

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

48

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 16,720,862.16 9,210,863.86

收到其他与经营活动有关的现金 40,897,222.40 20,010,567.68

经营活动现金流入小计 1,240,278,480.82 1,049,186,341.09

购买商品、接受劳务支付的现金 716,208,491.64 709,776,540.97

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

346,066,785.90 317,994,408.12

金

支付的各项税费 104,778,822.52 70,156,359.94

支付其他与经营活动有关的现金 98,702,437.66 77,496,597.01

经营活动现金流出小计 1,265,756,537.72 1,175,423,906.04

经营活动产生的现金流量净额 -25,478,056.90 -126,237,564.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 451,374,570.72 266,469,754.66

取得投资收益收到的现金 412,749.30 587,449.55

处置固定资产、无形资产和其他

100,725.06 177,482.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 4,712,754.00 9,015,000.00

投资活动现金流入小计 456,600,799.08 276,249,686.21

购建固定资产、无形资产和其他

61,433,284.61 10,120,714.46

长期资产支付的现金

49

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

投资支付的现金 304,311,049.46 432,172,654.71

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 365,744,334.07 442,293,369.17

投资活动产生的现金流量净额 90,856,465.01 -166,043,682.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 1,026,685,570.00 893,131,139.90

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,149,500.00 8,629,900.00

筹资活动现金流入小计 1,027,835,070.00 901,761,039.90

偿还债务支付的现金 927,110,295.91 639,864,677.20

分配股利、利润或偿付利息支付

40,339,323.66 28,335,294.35

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

1,775,480.00 1,436,514.66

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 9,130,808.39

筹资活动现金流出小计 967,449,619.57 677,330,779.94

筹资活动产生的现金流量净额 60,385,450.43 224,430,259.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-332,887.58 197,712.27

影响

五、现金及现金等价物净增加额 125,430,970.96 -67,653,275.68

加：期初现金及现金等价物余额 797,788,532.03 873,070,396.54

六、期末现金及现金等价物余额 923,219,502.99 805,417,120.86

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

50

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金 445,560,523.80 268,713,285.11

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 51,587,895.77 13,290,905.09

经营活动现金流入小计 497,148,419.57 282,004,190.20

购买商品、接受劳务支付的现金 312,994,708.32 183,128,140.88

支付给职工以及为职工支付的现

108,718,252.89 97,244,644.95

金

支付的各项税费 31,755,662.51 18,850,787.39

支付其他与经营活动有关的现金 87,930,541.56 31,590,458.26

经营活动现金流出小计 541,399,165.28 330,814,031.48

经营活动产生的现金流量净额 -44,250,745.71 -48,809,841.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 259,943,666.67 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,850,265.65 1,644,852.78

处置固定资产、无形资产和其他

38,550.00 60,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 261,832,482.32 21,704,852.78

购建固定资产、无形资产和其他

15,743,944.21 1,509,495.59

长期资产支付的现金

投资支付的现金 30,430,000.00 29,929,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 46,173,944.21 31,438,495.59

投资活动产生的现金流量净额 215,658,538.11 -9,733,642.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 360,000,000.00 450,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 27,944,345.52

筹资活动现金流入小计 387,944,345.52 450,000,000.00

偿还债务支付的现金 460,000,000.00 401,938,360.00

51

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付

27,818,291.69 15,213,506.05

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 12,469.92

筹资活动现金流出小计 487,818,291.69 417,164,335.97

筹资活动产生的现金流量净额 -99,873,946.17 32,835,664.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 71,533,846.23 -25,707,820.06

加：期初现金及现金等价物余额 229,792,246.00 184,371,799.54

六、期末现金及现金等价物余额 301,326,092.23 158,663,979.48

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

一

减

项目 般

： 少数股东权 所有者权益

其他综合 风

股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计

收益 险

存

准

股

备

一、上年期末余额 693,370,910.00 1,452,890,315.78 1,486,404.54 3,072,885.32 94,897,076.48 564,440,878.97 695,125,124.22 3,505,283,595.31

加：会计政策

变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 693,370,910.00 1,452,890,315.78 1,486,404.54 3,072,885.32 94,897,076.48 564,440,878.97 695,125,124.22 3,505,283,595.31

三、本期增减变动

金额（减少以“－” -1,385,314.71 391,342.76 3,660,714.55 10,881,950.23 13,548,692.83

号填列）

52

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总

-1,385,314.71 3,660,714.55 13,119,773.49 15,395,173.33

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -2,186,134.62 -2,186,134.62

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-2,186,134.62 -2,186,134.62

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 391,342.76 -51,688.64 339,654.12

1．本期提取 3,965,212.38 1,050,703.42 5,015,915.80

2．本期使用 3,573,869.62 1,102,392.06 4,676,261.68

（六）其他

四、本期期末余额 693,370,910.00 1,452,890,315.78 101,089.83 3,464,228.08 94,897,076.48 568,101,593.52 706,007,074.45 3,518,832,288.14

53

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

一

减

项目 般

： 少数股东权 所有者权益

其他综合 风

股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计

收益 险

存

准

股

备

一、上年期末余额 693,370,910.00 1,447,936,156.35 3,788,761.89 3,161,396.22 93,533,159.38 550,836,478.45 667,432,297.15 3,460,059,159.44

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 693,370,910.00 1,447,936,156.35 3,788,761.89 3,161,396.22 93,533,159.38 550,836,478.45 667,432,297.15 3,460,059,159.44

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 4,954,159.43 -2,302,357.35 -88,510.90 1,363,917.10 13,604,400.52 27,692,827.07 45,224,435.87

号填列）

（一）综合收益总

14,968,317.62 6,664,157.14 21,632,474.76

额

（二）所有者投入

4,954,159.43 -2,302,357.35 29,057,354.20 31,709,156.28

和减少资本

1．股东投入的普

21,640,357.52 21,640,357.52

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 4,954,159.43 7,416,996.68 12,371,156.11

（三）利润分配 1,363,917.10 -1,363,917.10 -7,866,706.64 -7,866,706.64

1．提取盈余公积 1,363,917.10 -1,363,917.10

2．提取一般风险

54

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或

-7,866,706.64 -7,866,706.64

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 -88,510.90 -161,977.63 -250,488.53

1．本期提取 8,055,467.23 2,939,354.56 10,994,821.79

2．本期使用 8,143,978.13 3,101,332.19 11,245,310.32

（六）其他

四、本期期末余额 693,370,910.00 1,452,890,315.78 1,486,404.54 3,072,885.32 94,897,076.48 564,440,878.97 695,125,124.22 3,505,283,595.31

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

减

： 其他

项目

股本 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

存 收益

股

一、上年期末余额 693,370,910.00 1,187,129,331.22 619,988.15 94,897,076.48 304,863,640.29 2,280,880,946.14

加：会计政策

变更

前期差

错更正

55

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

其他

二、本年期初余额 693,370,910.00 1,187,129,331.22 619,988.15 94,897,076.48 304,863,640.29 2,280,880,946.14

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 43,549.12 -14,422,359.61 -14,378,810.49

号填列）

（一）综合收益总

-14,422,359.61 -14,422,359.61

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 43,549.12 43,549.12

1．本期提取 1,625,012.86 1,625,012.86

2．本期使用 1,581,463.74 1,581,463.74

（六）其他

四、本期期末余额 693,370,910.00 1,187,129,331.22 663,537.27 94,897,076.48 290,441,280.68 2,266,502,135.65

56

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

减

： 其他

项目

股本 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

存 收益

股

一、上年期末余额 693,370,910.00 1,185,610,385.98 520,447.12 93,533,159.38 292,588,386.36 2,265,623,288.84

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 693,370,910.00 1,185,610,385.98 520,447.12 93,533,159.38 292,588,386.36 2,265,623,288.84

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 1,518,945.24 99,541.03 1,363,917.10 12,275,253.93 15,257,657.30

号填列）

（一）综合收益总

13,639,171.03 13,639,171.03

额

（二）所有者投入

1,518,945.24 1,518,945.24

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 1,518,945.24 1,518,945.24

（三）利润分配 1,363,917.10 -1,363,917.10

1．提取盈余公积 1,363,917.10 -1,363,917.10

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

57

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 99,541.03 99,541.03

1．本期提取 2,610,391.96 2,610,391.96

2．本期使用 2,510,850.93 2,510,850.93

（六）其他

四、本期期末余额 693,370,910.00 1,187,129,331.22 619,988.15 94,897,076.48 304,863,640.29 2,280,880,946.14

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞

58

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

秦川机床工具集团股份公司

2017 年中期财务报表附注

（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

秦川机床工具集团股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“秦川机床”）原名陕西秦川机械发展股份有限公司，2014 年

10 月更名为秦川机床工具集团股份公司，是由原陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）作为主要发起人

联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145

号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年 9 月 28 日在深交所正式

挂牌交易，股票代码“000837”。

2006 年 2 月 6 日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按 10 送 3.05 的比例支付对价，

股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。

2008 年 4 月 29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增

股本，每股面值 1 元，总计增加注册资本人民币 11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币 34,871.76 万元，并经万隆会计

师事务所有限公司陕西分所于 2008 年 8 月 20 日出具[万会业（陕）验字（2008）第 003 号]验资报告审验。

2013 年 11 月 20 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过公司向控股股东秦川集团全体 9 名股东发行股份换

股吸收合并秦川集团，同时向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。（以下简称“本次重大资产重组”）本

次重大资产重组事项于 2014 年 6 月 3 日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕

西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553 号）文件核准。

本次交易实际新增股份 273,176,919 股，本公司累计股本为人民币 621,894,519 元，变更后的注册资本为人民币 621,894,519

元。此次注册资本变更经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 8 月 29 日出具希会验字（2014）0058

号验资报告确认。

2014 年 9 月本公司向鹏华基金管理有限公司等 6 名认缴人发行 71,476,391 股，股份发行价格为 8.37 元/股，募集配套资

金总额 598,257,392.67 元，募集资金净额为 576,858,334.09 元。本次新增股份后，公司总股本变为 693,370,910 股。此次募集

配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 9 月 25 日出

具希会验字（2014）0072 号验资报告确认。

截至 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 69,337.091 万元。

注册地址：陕西省宝鸡市渭滨区姜谭路 22 号，总部位于宝鸡市姜谭路 22 号。

本公司的控股股东为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

59

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

统一社会信用代码：9161000071007221XC

法定代表人：龙兴元

经营范围：通用及专用设备制造；黑色及有色金属加工；汽车零部件及配件制造；铁路、船舶、航空航天和其他运

输设备的配件制造；金属制品；塑料制品；计算机、通信和其他电子设备制造；仪器仪表制造；软件和信息技术服务业；

机械和设备修理；融资租赁；道路货物运输；投资与咨询与服务；货物、技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、技

术除外）及代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司 2017 年中期财务报告经公司第六届董事会第二十二次会议于 2017 年 8 月 29 日批准对外报出。

（二）本期合并财务报表范围及其变化情况

本报告期合并财务报表范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1.本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计

量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。

2.本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政策、

会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信

息。

四、重要会计政策和会计估计

（一）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年

度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）营业期间

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业

周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业

合并和非同一控制下企业合并。

60

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合

并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存

收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企

业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于

发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的

初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产

按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上

述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会

〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、

（五）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、(十三）“长

期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

61

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定

受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重

新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（五）合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相

关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之

日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营

成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间

对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减

少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允

62

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准

则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注

四、（十三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易

单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）3.（4））和“因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义

务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有

的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等

资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企

业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全

额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，

63

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1.外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，

下同）或当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的

汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币

货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇

兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量

的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇

兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利

润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表

折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产

负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转

入处置当期损益。

64

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置

部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股

权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（九）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别

的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经

纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃

市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行

集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍

生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定

可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为

基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收

入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的

信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包

括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实

际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可

供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但

是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值

进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当

期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资

发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，

该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转

移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收

益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对

的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负

债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于

其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失

以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2） 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，

按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计

入当期损益。

（3） 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初

始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》

的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之

间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具

定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌

入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

8.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结

算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出

售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中

扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（十）应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

1.坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准

备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很

可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。

2.坏账准备的计提方法

（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款

项组合中进行减值测试。

（2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金

融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的

未来现金流量测算相关。

本公司分别按照无风险组合、应收款项账龄组合、金融资产风险分类确定信用风险特征组合。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

①无风险组合以应收款项的交易对象和款项性质划分组合，根据历史经验公司能有效的控制应收款项回收风险，无

需计提坏账准备。

②按应收款项账龄组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人

根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

本公司按应收款项账龄确定组合及采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3.00

其中：6 个月以内 不计提 3.00

7-12 月 3.00 3.00

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 15.00 15.00

3 年以上 50.00 50.00

③应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提。识别应收租赁款坏账需要公司管理层的判断与估计。管理

层监测及认定应收租赁款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关的指引，采纳五个

类别的分类系统对应收租赁款进行风险分类。在评估租赁客户还款的可能和收回租赁款项的成数的情况下，分析客户支付

租赁款项的能力和意愿、付款记录、租赁项目的盈利能力、在租赁款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可能等因素，将

应收租赁款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，坏账准备计提比例如下：

风险类型 坏账准备计提比例（%）

正常类 0

关注类 1

次级类 2

可疑类 10

损失类 100

（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：

A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；

C.其他。

3.坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（十一）存货

1.存货的分类

存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。

2.存货取得和发出的计价方法

本公司原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，材料成本差

异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货在取得时均以实际

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

（1） 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

（2） 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营条件下，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌

价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货

跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存

货，可合并计提存货跌价准备。本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转

材料、委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在

原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（十二）划分为持有待售的资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产

作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动

资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，

并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括

企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待

售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为

持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：1.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在

没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2.决定不再出售之日的可收回金额。

（十三）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被

投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为

合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一

控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合

并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综

合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当

期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资

直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制

但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财

务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时

实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和

其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一

致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于

本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计

算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所

转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资

但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值

之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全

额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定

进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或

合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权

的，按本附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合

收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用

权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处

理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采

用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，

其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和

计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权

益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十四）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增

值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且

其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入

账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的

用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采

用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房

地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十五）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预

计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38

机器设备 8-20 5.00 11.88-4.75

仪器仪表 8-12 5.00 11.88-7.92

运输设备 8-9 5.00 11.88-10.56

办公设备 5-6 5.00 19.00-15.83

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中

获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资

产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更

处理。

（十六）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借

款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程达到可使用状态的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况

之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

③已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其

能够正常运转或营业；

④该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

（十七）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资

本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或

者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（十八）无形资产

1.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地

计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本

则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线

法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：

无形资产类别 估计使用寿命 估计方法

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限

专利及专有技术 10-15 年 按预计为企业产生经济利益的年限

技术、财务及管理软件 3-10 年 按预计为企业产生经济利益的年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，

还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见

的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的，

是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等

均具有较大的不确定性。

研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有

实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了

形成一项新产品或新技术的基本条件。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以

目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或

其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特

征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资

产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品

市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资

产的需求。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：企业能

够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是否存

在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接发

生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照

合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受

益期间按直线法摊销。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（二十）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资

产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最

终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基

础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的

资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以

外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十一）职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金

等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职

后福利计划。于资产负债表日，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，应当计入

当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不允许转回至损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不

能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完

全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付

的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设

定收益计划进行会计处理。

（二十二）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1.该义务是本公司承担的现时义务；2.履行该义务很

可能导致经济利益流出；3.该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出

的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十三）收入

1.商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司主要商品销售收入确认的具体原则为：

公司已将商品发出，并已收讫货款或预计可以收回货款，收入和成本均能够可靠计量。

2.提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易

的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入

企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，

并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独

计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

3.建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工

进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流

入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可

靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合

同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建

造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合

同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累

计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

4.使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

5.利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和约定利率计算确定。

6.租赁及保理业务收入

租赁收入详见（二十六）租赁；开展租赁业务收取的手续费，根据有关合同或协议，按照权责发生制确认收入。保

理业务收入根据向客户提供的保理融资额度和约定的费率确认收入。

（二十四）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分

为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界

定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下

方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债

表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补

助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价

值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经

发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后

计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其

计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见

的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期

间的适用税率计量。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵消

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当

期所得税负债以抵消后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税

收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产

及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递

延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。

（二十六）租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融

资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

1.本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

2.本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资

本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入

当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3.本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发

生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负

债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

4.本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未

担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租

赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率

法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（二十七）公允价值计量

公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交

78

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或

者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有

利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价

时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给

能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有

在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，

确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层

次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观

察输入值。

每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公

允价值计量层次之间发生转换。

（二十八）专项储备

安全生产费计提标准及使用的规定以及会计处理方法

根据有关法规的规定，公司按照以下标准提取安全生产费：

公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

1.营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；

2.营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；

3.营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；

4.营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；

5.营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。

公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安

全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所

发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（二十九）重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

公司报告期未发生会计政策变更事项。

2.会计估计变更

公司报告期未发生会计估计变更事项。

五、税项

（一）公司主要税种和税率

税种 具体税率情况

应税收入按适用税率（17%、13%、11%、6%、3%）计算销项税额，并按扣除当期允

增值税

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴

其他税费从相关规定。

（二）重要所得税纳税主体适用优惠税率情况：

纳税主体名称 所得税税率 备注

本公司 15% 高新技术企业

一级子公司：

79

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

纳税主体名称 所得税税率 备注

宝鸡机床集团有限公司（以下简称“宝鸡机床”） 15% 西部大开发

陕西汉江机床有限公司（以下简称“汉江机床”） 15% 高新技术企业

汉江工具有限责任公司（以下简称“汉江工具”） 15% 高新技术企业

秦川机床集团宝鸡仪表有限公司（以下简称“秦川宝仪”） 15% 高新技术企业

陕西秦川设备成套服务有限公司（以下简称“秦川设备成套”） 15% 西部大开发

西安秦川思源测量设备有限公司（以下简称“秦川思源量仪”） 15% 高新技术企业

重要二级子公司：

宝鸡忠诚机床股份有限公司（以下简称“忠诚股份”） 15% 高新技术企业

（三）税收优惠政策

根据 2015 年 1 月 28 日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科产发

[2015]218 号“关于公布陕西省 2014 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为陕西省 2014 年第一批高新技术

企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GR201461000162，有

效期三年。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 6 月 30 日。本期发生额指 2017 年 1-6 月金额，

上期发生额指 2016 年 1-6 月金额。

（一）货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 397,809.34 542,401.74

银行存款 919,177,212.80 777,303,448.01

其他货币资金 79,377,098.92 123,596,940.66

合计 998,952,121.06 901,442,790.41

其中：存放在境外的款项总额 10,537,173.82 10,820,866.75

注：存放在境外的款项系子公司联合美国及秦川美国的货币资金，资金汇回未受到限制。

其中使用受限制的其他货币资金为：

项目 期末余额 期初余额

承兑、保函及信用证保证金 75,732,618.07 103,654,258.38

合计 75,732,618.07 103,654,258.38

（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 18,697,900.00 3,567,660.00

其中：权益工具投资 18,697,900.00 3,567,660.00

合计 18,697,900.00 3,567,660.00

注：权益工具投资系子公司上海秦隆投资管理有限公司期末持有的股票投资，其中：投资成本为 18,518,797.20 元，公

80

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

允价值变动为 179,102.80 元。

（三）应收票据

1. 应收票据分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 387,960,870.05 319,086,599.49

商业承兑汇票 18,610,920.08 37,879,690.61

合计 406,571,790.13 356,966,290.10

2. 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额

银行承兑汇票 55,049,291.62

商业承兑票据 1,930,000.00

合计 56,979,291.62

3. 截至 2017 年 6 月 30 日,本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

4. 截至 2017 年 6 月 30 日,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 349,755,898.04

商业承兑票据 5,974,624.62

合计 355,730,522.66

（四）应收账款

1.应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按账龄划分的组合 925,235,124.91 98.82 63,258,531.48 6.84 861,976,593.43

单项金额不重大但单独计

11,012,578.76 1.18 11,012,578.76 100.00

提坏账准备的应收款项

合计 936,247,703.67 100.00 74,271,110.24 7.93 861,976,593.43

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

81

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按账龄划分的组合 806,476,397.25 98.47 60,560,148.29 7.51 745,916,248.96

单项金额不重大但单独计 12,519,383.44 1.53 12,519,383.44 100.00

提坏账准备的应收款项

合计 818,995,780.69 100.00 73,079,531.73 8.92 745,916,248.96

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末账面余额 期初账面余额

账龄 计提比

计提比例

金额 坏账准备 金额 坏账准备 例

（%）

（%）

6 个月以内 537,040,791.30 406,314,754.22

7-12 个月 143,140,273.45 4,293,373.52 3.00 158,300,861.33 4,749,025.84 3.00

1 年以内小计 680,181,064.75 4,293,373.52 0.63 564,615,615.55 4,749,025.84 0.84

1－2 年 95,318,798.79 4,765,939.97 5.00 97,377,360.18 4,868,868.02 5.00

2－3 年 59,054,328.04 8,858,750.73 15.00 60,855,589.86 9,128,338.50 15.00

3 年以上 90,680,933.33 45,340,467.26 50.00 83,627,831.66 41,813,915.93 50.00

合计 925,235,124.91 63,258,531.48 6.84 806,476,397.25 60,560,148.29 7.51

净值 861,976,593.43 745,916,248.96

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

西安交大开元教育网络有限公

390,367.00 390,367.00 100.00 无法收回

司

东海八一齿轮厂 322,134.13 322,134.13 100.00 无法收回

许昌汽车传动轴总厂 226,262.21 226,262.21 100.00 无法收回

无为通力齿轮有限责任公司 220,492.77 220,492.77 100.00 无法收回

中捷友谊厂 208,781.99 208,781.99 100.00 无法收回

十堰市金钱豹工贸有限公司 191,305.01 191,305.01 100.00 无法收回

南郑县现代教育信息技术部 156,988.40 156,988.40 100.00 无法收回

宝鸡市金台区斗鸡中学 150,000.00 150,000.00 100.00 无法收回

洛南县八里桥中学 150,000.00 150,000.00 100.00 无法收回

洛南县杨屹崂中学 150,000.00 150,000.00 100.00 无法收回

其他零星客户 8,846,247.25 8,846,247.25 100.00 无法收回

合计 11,012,578.76 11,012,578.76 100.00

2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况：

82

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期计提坏账准备金额 1,592,752.68 元；因境外子公司外币报表折算增加坏账准备 1,610.47 元；因应收账款核销减少

坏账准备 401,174.18 元。

3.本报告期实际核销的应收账款情况：

项目 核销金额

实际核销的应收账款 401,174.18

应收账款核销情况

应收账 是否因关联交

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款性质 易产生

一汽四环变速箱齿轮厂 货款 207,849.92 企业破产 内部相关程序审批 否

沈阳大金数控机械有限公司 货款 152,774.26 账龄较长且无法收回 内部相关程序审批 否

温州松铁机械有限公司 货款 14,330.00 账龄较长且无法收回 内部相关程序审批 否

齐重数控装备股份有限公司 货款 12,680.00 账龄较长且无法收回 内部相关程序审批 否

烟台富仕通机床制造有限公司 货款 11,540.00 账龄较长且无法收回 内部相关程序审批 否

上海征佳工贸有限公司 货款 2,000.00 账龄较长且无法收回 内部相关程序审批 否

合计 401,174.18

4.本报告期无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

与本公司 期末账面 坏账准备期末

单位名称 年限 总额的比例

关系 余额 余额

(%)

非关联方 0-6 个月、7-12

北京无线电测量研究所 44,350,565.74 4.74 969,634.74

交易 个月、1-2 年

非关联方 0-6 个月、7-12

武汉船用机械有限责任公司 10,991,589.98 1.17 138,892.50

交易 个月

非关联方 0-6 个月、7-12

宝鸡石油机械有限责任公司 10,931,840.00 1.17 489,464.40

交易 个月、1-2 年

非关联方

山东威腾机械有限公司 10,837,853.12 0-6 个月 1.16

交易

非关联方

陕西重型汽车有限公司 10,277,705.13 0-6 个月 1.10

交易

合计 87,389,553.97 9.93 1,597,991.64

6.报告期期末应收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

7.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

1 年以内 148,090,163.81 85.66 103,903,763.13 80.14

1－2 年 13,894,754.99 8.04 15,668,176.07 12.09

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秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

2－3 年 4,676,485.43 2.70 4,672,331.08 3.61

3 年以上 5,909,411.64 3.42 5,085,303.78 3.92

个别认定 316,091.03 0.18 316,091.03 316,091.03 0.24 316,091.03

合计 172,886,906.90 100.00 316,091.03 129,645,665.09 100.00 316,091.03

净值 172,570,815.87 129,329,574.06

2.账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 账面余额 账龄 未及时结算原因

福建川威机械制造有限公司 2,333,400.00 1-2 年 暂未结算

宝鸡强劲工贸有限公司 1,740,798.05 1-2 年 暂未结算

沈阳宇进精密机电有限公司 935,101.15 2-3 年 暂未结算

宝鸡盛辉钛业有限公司 538,808.00 1 年以内、1-2 年 暂未结算

北京航天数控系统有限公司 485,590.00 5 年以上 暂未结算

合计 6,033,697.20

3.预付款项金额前五名单位情况：

单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质

陕西万先贸易有限公司 非关联方 27,005,776.00 1 年以内 预付货款

陕西卓凡实业有限公司 非关联方 12,820,380.00 1 年以内 预付货款

陕西省军工（集团）陕铜有限责任公司 非关联方 8,600,000.00 1 年以内 预付货款

陕西锐际机械设备有限公司 非关联方 6,525,180.65 1 年以内 预付货款

陕西欧吉尚工贸有限公司 非关联方 6,091,772.72 1 年以内 预付货款

合计 61,043,109.37

公司本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项金额为 61,043,109.37 元，占预付款项期末余额的比例为 35.31%。

4 本期计提、转回或收回的坏账准备情况：

本期无计提、转回或收回的坏账准备。

5.预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款情况。

6.预付款项中关联方欠款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

（六）应收利息

项目 期末账面余额 期初账面余额

定期存款利息 294,599.50 294,599.50

合计 294,599.50 294,599.50

（七）其他应收款

1.其他应收款分类披露

类别 期末余额

84

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

7,550,000.00 14.67 7,550,000.00 18.90

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

39,953,063.67 77.61 2,186,700.73 5.47 37,766,362.94

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

3,979,441.51 7.73 3,979,441.51 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 51,482,505.18 100.00 13,716,142.24 31.05 37,766,362.94

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

7,550,000.00 14.25 7,550,000.00 100.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 39,488,227.31

41,468,046.07 78.25 1,979,818.76 4.77

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

3,979,441.51 7.50 3,979,441.51 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 52,997,487.58 100.00 13,509,260.27 25.49 39,488,227.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海正维企业发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 无法收回

深圳好运通商贸行 3,550,000.00 3,550,000.00 100.00 无法收回

合计 7,550,000.00 7,550,000.00

组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

宝鸡市渭滨区国家税务局 7,314,347.79 不计提 无回收风险

合计 7,314,347.79

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 25,075,115.50 752,253.46 3.00 19,850,984.43 595,528.78 3.00

1－2 年 3,837,804.25 191,890.21 5.00 4,638,315.60 231,915.79 5.00

2－3 年 1,772,403.01 265,860.46 15.00 1,365,834.56 204,875.17 15.00

3 年以上 1,953,393.12 976,696.60 50.00 1,894,997.99 947,499.01 50.00

85

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）

合计 32,638,715.88 2,186,700.73 6.70 27,750,132.58 1,979,818.75 7.09

净值 30,452,015.15 25,770,313.83

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 206,881.97 元，因境外子公司外币报表折算增加坏账准备 19.49 元。

3.其他应收款按款项性质列示：

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收出口退税、增值税退税款 13,267,299.77 6,092,388.36

单项金额重大往来借款 4,000,000.00 4,000,000.00

存出保证金（押金） 1,599,848.01 1,743,106.50

备用金 11,183,516.77 9,732,202.21

应向职工收取的各种垫付的款项 1,710,754.29 753,354.05

其他各种应收、暂付款项 19,721,086.34 30,676,436.46

合计 51,482,505.18 52,997,487.58

4.本公司报告期无实际核销的其他应收款情况。

5.截止 2017 年 6 月 30 日，其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应

与本公司 坏账准备期

单位名称 金额 年限 收款总额 款项内容

关系 末余额

的比例(%)

宝鸡市渭滨区国家税务局 非关联方 7,314,358.97 1 年以内 14.21 增值税退税

宝鸡市国家金库 非关联方 5,952,940.80 1 年以内 11.56 应收出口退税款 178,588.22

上海正维企业发展有限公司 非关联方 4,000,000.00 3 年以内 7.77 往来款 4,000,000.00

深圳好运通商贸行 非关联方 3,550,000.00 3 年以上 6.90 预付货款转入 3,550,000.00

宝鸡市土地收购储备中心 非关联方 860,000.00 1-2 年以上 1.67 应收土地收储款 43,000.00

合计 21,677,299.77 42.11 7,771,588.22

7.期末应收关联方账款，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

8.期末涉及政府补助的应收款项情况：

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间

宝鸡市渭滨区国家税务局 增值税退税 7,314,358.97 1 年以内 6 个月以内

合计 7,314,358.97

9.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（八）存货

1.存货分类

86

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 264,069,966.42 2,885,584.57 261,184,381.85 260,671,021.09 2,885,584.57 257,785,436.52

在产品 872,270,256.39 11,542,373.56 860,727,882.83 883,309,461.05 11,460,066.42 871,849,394.63

库存商品 579,372,833.29 18,632,055.92 560,740,777.37 598,683,348.20 21,848,096.91 576,835,251.29

周转材料(包装

10,192,461.55 258,464.68 9,933,996.87 10,137,404.87 258,464.68 9,878,940.19

物低耗品)

委托加工物资 1,821,275.07 1,821,275.07 1,755,341.54 1,755,341.54

材料采购（在

22,876,414.61 22,876,414.61 14,751,356.53 14,751,356.53

途物资）

合计 1,750,603,207.33 33,318,478.73 1,717,284,728.60 1,769,307,933.28 36,452,212.58 1,732,855,720.70

2.存货跌价准备

本期减少

存货种类 期初余额 本期计提 期末余额

转回 转销 合并减少

原材料 2,885,584.57 2,885,584.57

在产品 11,460,066.42 51,391.35 11,408,675.07

库存商品 21,848,096.91 3,082,342.50 18,765,754.41

周转材料 258,464.68 258,464.68

合计 36,452,212.58 3,133,733.8 33,318,478.73

5

注：公司对部分暂未安排领用、生产或销售的原材料、在制品、库存商品按可变现净值低于账面成本的金额计提存

货跌价准备，部分存货因领用或实现销售而转销。

（九）一年到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款：

1．融资租赁款 172,416,451.50 166,503,487.00

减：未实现融资收益 19,154,490.07 20,443,072.16

融资租赁款小计 153,261,961.43 146,060,414.84

2．分期收款销售商品 305,234.14 312,560.41

一年内到期的长期应收款合计 153,567,195.57 146,372,975.25

减：一年内到期的长期应收款坏账准备 1,542,492.60 1,542,492.60

合计 152,024,702.97 144,830,482.65

（十）其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵金额 54,622,679.78 51,402,254.38

企业所得税 1,348,704.95 1,539,019.74

房产税 3,803.75

87

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项目 期末余额 期初余额

土地使用税 257,897.86

其他税费 64.04 38,133.01

银行理财产品 500,000.00 91,582.05

委托贷款及资金拆借款 75,514,406.76 83,706,344.46

应收商业保理款 165,417,598.13 132,557,765.00

小计 297,403,453.66 269,596,800.25

减：坏账准备 3,213,000.00 3,233,000.00

合计 294,190,453.66 266,363,800.25

注：期末坏账准备为子公司深圳秦川商业保理业务有限公司办理票据质押、贴现等业务向客户融出的保理业务应收

款期末计提的资产减值准备。

（十一）可供出售金融资产

1.可供出售金融资产明细

期末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 392,589,600.90 6,679,721.56 385,909,879.34

其中：按公允价值计量的 25,226,468.95 25,226,468.95

按成本计量的 367,363,131.95 6,679,721.56 360,683,410.39

合计 392,589,600.90 6,679,721.56 385,909,879.34

（续）

期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 603,797,641.41 6,679,721.56 597,117,919.85

其中：按公允价值计量的 8,231,197.86 8,231,197.86

按成本计量的 595,566,443.55 6,679,721.56 588,886,721.99

合计 603,797,641.41 6,679,721.56 597,117,919.85

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产：

深国投朱雀合 可供出售权益工具-中信中证 可供出售权益工具-陕

项目 伙专项证券投资 基金运营国道古木盈衡祥云 3 国投健顺云证券投资 合计

集合资金信托 号基金 集合资金信托

权益工具的成本/债务工具

17,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 23,000,000.00

的摊余成本

公允价值 17,259,679.26 3,787,989.69 4,178,800.00 25,226,468.95

累计计入其他综合收益的

259,679.26 -212,010.31 2,178,800.00 2,226,468.95

公允价值变动金额

已计提减值金额

88

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3.期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额 减值准备 在被投资

本期现金红

被投资单位 本期 本期 本期 单位持股

期初 本期减少 期末 期初 期末 利

增加 增加 减少 比例（%）

长安银行股份有限公司 5,329,163.00 5,329,163.00 0.17

西安秦川节水信息技术有限责

190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00

任公司

陕西凌华电子有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 13.00 300,000.00

宝鸡供销物资回收有限公司 410,000.00 410,000.00 17.63

宝鸡市丰源仪表有限责任公司 300,000.00 300,000.00 10.70

西安瑞特快速制造研究工程有

6,000,000.00 6,000,000.00 10.00

限公司

陕西欧舒特汽车股份有限公司 5,195,122.00 5,195,122.00 4.52

杨凌秦川未来新材料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 5,105,712.83 5,105,712.83 14.29

西安仪表股份有限公司 2,511,000.00 2,511,000.00 1,384,008.73 1,384,008.73 1.72

盐城秦川华兴机床有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 17.00

福源置业资金信托计划 552,331,158.55 228,203,311.60 324,127,846.95

合计 595,566,443.55 228,203,311.60 367,363,131.95 6,679,721.56 6,679,721.56 300,000.00

注：本公司购买的华融信托《华融西安福源信托贷款集合资金信托计划（第四期）》受益权于 2017 年 3 月 20 日提前终止，并于 2017 年 3 月 20 日收到

信托投资本金。

89

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

4 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

年初已计提减值余额 6,679,721.56 6,679,721.56

本年计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 6,679,721.56 6,679,721.56

（十二）长期应收款

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

融资租赁款 409,425,447.42 3,285,320.68 406,140,126.74 388,985,502.50 3,172,250.82 385,813,251.68

减：未实现融资收益 40,390,084.69 40,390,084.69 42,471,752.94 42,471,752.94

融资租赁款小计 369,035,362.73 3,285,320.68 365,750,042.05 346,513,749.56 3,172,250.82 343,341,498.74

分期收款销售商品 366,257.94 366,257.94 544,297.83 544,297.83

小计 369,401,620.67 3,285,320.68 366,116,299.99 347,058,047.39 3,172,250.82 343,885,796.57

减：一年内到期的应收融

153,261,961.43 1,542,492.60 151,719,468.83 146,060,414.84 1,542,492.60 144,517,922.24

资租赁款

减：一年内到期的分期收

305,234.14 305,234.14 312,560.41 312,560.41

款销售商品款

1,542,492.

小计 153,567,195.57 152,024,702.97 146,372,975.25 1,542,492.60 144,830,482.65

60

合计 215,834,425.10 1,742,828.08 214,091,597.02 200,685,072.14 1,629,758.22 199,055,313.92

1.截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

2.截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（十三）长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权

追加投资

资 投资损益 收益调整 益变动

一、合营企业

二、联营企业

泰柯秦川机械私人有限公司 279,650.63 -23,417.23

宝鸡大医数码机器人有限责任公司 4,911,514.86 25,073.79

陕西秦川畅通公路机械开发有限公司

小计 5,191,165.49 1,656.56

90

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动

被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权

追加投资

资 投资损益 收益调整 益变动

合计 5,191,165.49 1,656.56

（续）

本期增减变动

减值准备期

被投资单位 宣告发放现金 期末余额

计提减值准备 其他 末余额

股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

泰柯秦川机械私人有限公司 256,233.40

宝鸡大医数码机器人有限责任公司 4,936,588.65

陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 514,768.58

小计 5,192,822.05 514,768.58

合计 5,192,822.05 514,768.58

（十四）固定资产

1.固定资产基本情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,291,420,790.58 2,119,485,363.29 99,956,274.29 65,133,276.26 40,764,877.82 3,616,760,582.24

2.本期增加金额 2,294,648.43 12,641,796.75 801,658.41 2,226,711.90 616,627.87 18,581,443.36

（1）购置 38,391.92 2,252,938.95 152,767.51 1,949,568.49 372,824.48 4,766,491.35

（2）在建工程转

2,256,256.51 10,388,857.80 648,890.90 277,143.41 243,803.39 13,814,952.01

入

（3）其他增加

3.本期减少金额 565,781.67 17,916,310.96 141,714.62 3,251,438.34 647,341.86 22,522,587.45

（1）处置或报废 17,260,403.60 141,714.62 3,228,850.03 559,837.89 21,190,806.14

（2）合并减少

（3）其他减少 565,781.67 655,907.36 22,588.31 87,503.97 1,331,781.31

4.期末余额 1,293,149,657.34 2,114,210,849.08 100,616,218.08 64,108,549.82 40,734,163.83 3,612,819,438.15

二、累计折旧

1.期初余额 356,408,656.07 1,128,185,391.63 68,793,225.73 44,240,009.40 31,522,947.57 1,629,150,230.40

2.本期增加金额 14,403,102.73 34,999,819.38 1,914,394.86 2,081,710.43 1,260,993.98 54,660,021.38

（1）计提 14,403,102.73 34,999,819.38 1,914,394.86 2,081,710.43 1,260,993.98 54,660,021.38

（2）其他增加

91

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 办公设备 合计

3.本期减少金额 85,455.89 16,145,433.48 132,873.19 2,941,592.46 617,873.54 19,923,228.56

（1）处置或报废 15,765,913.63 132,873.19 2,926,337.64 534,759.21 19,359,883.67

（2）合并减少

（3）其他减少 85,455.89 379,519.85 15,254.82 83,114.33 563,344.89

4.期末余额 370,726,302.91 1,147,039,777.53 70,574,747.40 43,380,127.37 32,166,068.01 1,663,887,023.22

三、减值准备

1.期初余额 121,704.12 6,028,950.00 16,537.20 2,681.32 6,169,872.64

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 121,704.12 6,028,950.00 16,537.20 2,681.32 6,169,872.64

四、账面价值

1.期末账面价值 922,301,650.31 961,142,121.55 30,041,470.68 20,711,885.25 8,565,414.50 1,942,762,542.29

2.期初账面价值 934,890,430.39 985,271,021.66 31,163,048.56 20,876,729.66 9,239,248.93 1,981,440,479.20

注：本公司报告期计提累计折旧 54,660,021.38 元；固定资产原值及累计折旧其他减少主要是

境外子公司外币报表折算减少固定资产 1,331,781.31 元，减少累计折旧 563,344.89 元。

通过融租租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 3,854,683.76 2,088,618.58 - 1,766,065.18

2.通过经营租赁租出的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 21,029,710.56 2,965,162.85 18,064,547.71

机器设备 9,109,510.98 5,467,253.99 3,642,256.99

3.未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 产权证书未办妥原因

房屋及建筑物 264,891,486.09 22,767,575.24 242,123,910.85 整体手续尚未完毕

（十五）在建工程

1.在建工程情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

双龙门移动镗铣床（DVMT500) 50,073,014.05 50,073,014.05 49,080,597.13 49,080,597.13

9 万套工业机器人关节减速器

45,687,985.62 45,687,985.62 43,783,874.51 43,783,874.51

技术改造项目

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

大型精密硬齿面圆锥齿轮生

7,677,831.29 7,677,831.29 7,634,431.29 7,634,431.29

产线技改项目

精密新园区厂房工程 7,300,657.00 7,300,657.00 7,300,657.00 7,300,657.00

工业园造型熔铸车间和清理

3,131,448.54 3,131,448.54 3,300,068.29 3,300,068.29

粗加工车间工程

龙门复合加工中心系列制造

5,262,794.92 5,262,794.92 5,262,794.92 5,262,794.92

技术项目

数控蜗杆砂轮磨齿机 3,350.00 3,350.00 3,028,824.00 3,028,824.00

销售网络系统工程 1,977,216.66 1,977,216.66

中高档机床研发中心大楼 31,241,096.92 31,241,096.92 25,305,745.19 25,305,745.19

精密磨齿机 2,195,269.88 2,195,269.88

其他工程小计 70,131,799.66 884,767.00 69,247,032.66 46,726,778.52 884,767.00 45,842,011.52

合计 220,509,978.00 884,767.00 219,625,211.00 195,596,257.39 884,767.00 194,711,490.39

2.重要在建工程项目本期变动情况

93

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工程累计

预算或合 利息资

期初账面余 转入固定资 其他减少 投入占预 工程进 资金来

项目名称 同金额 本期增加 期末余额 本化累

额 产 算比例 度(%) 源

（万元） 计金额

(%)

双龙门移动镗铣床 6,515.00 49,080,597.13 992,416.92 50,073,014.05 94.23 94.23 自筹

精密新园区厂房工程 3,520.68 7,300,657.00 7,300,657.00 95.99 95.99 自筹

自筹、财

中高档机床研发中心大楼 7,200.00 25,305,745.19 5,935,351.73 31,241,096.92 43.39 43.39

政拨款

大型精密硬齿面圆锥齿轮生产线技改项目 3,000.00 7,634,431.29 43,400.00 7,677,831.29 43.33 43.33 自筹

9 万套工业机器人关节减速器技术改造项目 14,400.00 43,783,874.51 2,608,597.46 704,486.35 45,687,985.62 64.90 64.90 自筹

汉工 NC 系统及销售网络系统工程 280.00 1,977,216.66 1,977,216.66 71.95 71.95 自筹

工业园造型熔铸车间和清理粗加工车间工

3,300,068.29 168,619.75 3,131,448.54 100.00 自筹

程

龙门复合加工中心系列制造技术项目 11,950.00 5,262,794.92 5,262,794.92 99.26 99.26 45,162.95 自筹

5 万套高端齿轮泵产业化技术改造项目 3,800.00 622,743.60 1,043,058.17 764,174.00 901,627.77 3.99 3.99 自筹

其他工程小计 51,328,128.80 40,046,045.51 24,117,869.08 67,256,305.23 13,846.09

合计 50,665.68 195,596,257.39 50,668,869.79 24,990,975.18 764,174.00 220,509,978.00 59,009.04

注：本期无利息资本化金额。

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3.本期计提在建工程减值准备情况

本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额 计提原因

本期计提 其他 转回 转销

纺织电控箱 884,767.00 884,767.00 可变现净值低于其账面价值

合计 884,767.00 884,767.00

（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目 土地使用权 专利及专有技术 管理及技术软件 商标权 合计

一、账面原值

1.期初余额 370,683,868.89 30,825,818.13 11,216,931.73 4,438,690.00 417,165,308.75

2.本期增加金额 2,830,500.00 7,400.00 102,358.97 2,940,258.97

(1)购置 2,830,500.00 102,358.97 2,932,858.97

(2)内部研发 7,400.00 7,400.00

(3)外币折算

3.本期减少金额 9,702.44 9,702.44

(1)外币折算 9,702.44 9,702.44

4.期末余额 373,514,368.89 30,833,218.13 11,312,887.90 4,435,390.36 420,095,865.28

二、累计摊销

1.期初余额 65,159,201.41 17,742,585.68 6,222,191.12 4,195,793.50 93,319,771.71

2.本期增加金额 4,163,752.47 1,768,413.30 448,955.95 72,869.00 6,453,990.72

(1)计提 4,163,752.47 1,768,413.30 448,955.95 72,869.00 6,453,990.72

3.本期减少金额

(1)合并范围减少

(2)外币折算

4.期末余额 69,322,953.88 19,380,858.06 6,719,260.74 4,268,662.50 99,691,735.18

三、减值准备

1.期初余额 165,000.00 165,000.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 165,000.00 165,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 304,191,415.01 11,287,360.07 4,590,327.52 170,027.50 320,239,130.10

2.期初账面价值 305,524,667.48 12,918,232.45 4,994,740.61 242,896.50 323,680,537.04

2.本期无形资产摊销额 6,453,990.72 元。

3.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十七）开发支出

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本期减少

项目 期初余额 本期开发支出 转入当期成本及 期末余额

转入无形资产

损益

工业机器人减速器数字化车间 15,428,344.32 18,309.86 15,446,654.18

高效高精度齿轮机床产品技术创新平台 12,694,027.18 1,123,748.16 13,817,775.34

叶片磨削抛光加工单元研究应用 11,123,071.13 179,766.07 11,302,837.20

航空发动机整体叶盘高效强力复合数控铣

9,321,449.31 948,550.69 10,270,000.00

床开发及应用

工业机器人关节减速器生产线 8,315,486.81 1,486,785.74 9,802,272.55

机器人应用技术研究与应用示范 4,038,689.13 377,667.42 4,416,356.55

数控螺旋锥齿轮磨床 6,480,000.00 6,480,000.00

数控机床误差测量、分析与补偿技术 2,856,449.12 309,706.11 3,166,155.23

车铣复合加工中心在大型整体舱段数控加

2,383,709.48 3,481,956.20 5,865,665.68

工的适用性研究和设计制造

超硬磨料砂轮数控休整技术与装备 1,247,505.87 16,229.92 1,263,735.79

其他参与研发项目 1,649,490.75 8,544,403.08 3,921,762.68 6,272,131.15

齿轮类综合检测仪 530,074.46 477,807.28 1,007,881.74

国产数控系统工程技术研究中心陕西分中

996,221.24 996,221.24

心项目

数控机床智能化生产系统产业化项目 18,475,535.13 17,681,834.82 793,700.31

智能加工生产线研发及产业化项目 5,367,549.91 4,748,202.89 619,347.02

内部研发项目小计 12,789,267.07 3,247,333.89 525,354.01 15,511,246.95

合计 88,857,564.63 45,051,570.70 37,147,154.40 96,761,980.93

（十八）商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

西安秦川思源测量仪器有限公司 726,792.83 726,792.83

合计 726,792.83 726,792.83

注：截至 2017 年 6 月 30 日，未发现商誉存在减值迹象，未对其计提减值准备。

（十九）长期待摊费用

项目 原值 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末数

租赁土地上的锻造车间 4,505,847.80 3,241,048.15 158,100.00 3,082,948.15

泰恩制冷厂房装修费 848,023.36 777,354.75 109,502.03 667,852.72

深圳宝佳厂房装修费 625,341.08 521,117.57 72,284.37 73,497.55 519,904.39

衮雪公司租赁费 2,466,332.00 1,726,432.40 123,316.60 1,603,115.80

汉江工具招待所租赁费 334,662.00 234,263.40 16,733.10 217,530.30

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项目 原值 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末数

华夏汽车业务债务重组获取

24,000,000.00 23,076,923.08 1,107,692.28 21,969,230.80

房屋使用权

合计 32,780,206.24 29,577,139.35 72,284.37 1,588,841.56 28,060,582.16

注：2016 年 7 月 25 日，子公司深圳秦川国际融资租赁公司与华夏汽车、华威汽车签订协议，以其应收华夏汽车 2,400.00

万元保理业务债权作为租赁对价，租赁华夏汽车位于西安市浐灞生态区通塬路 11680 号 2 幢 10000 室面积为 7083.21m2 的房产，

租赁期自 2016 年 7 月 25 日至 2027 年 5 月 24 日共 130 个月。融租租赁公司将该项房屋租赁使用权计入长期待摊费用核算。

（二十）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 116,319,017.58 19,836,074.79 132,264,652.49 21,413,670.54

其中：坏账准备暂时性差异 76,939,614.25 13,384,885.35 81,618,207.75 13,518,731.60

存货跌价准备暂时性差异 25,185,171.17 4,251,577.77 36,452,212.58 5,695,327.26

固定资产减值准备暂时性差异 6,114,975.02 917,246.25 6,114,975.02 917,246.25

在建工程减值准备暂时性差异 884,767.00 132,715.05 884,767.00 132,715.05

可供出售金融资产减值准备 6,679,721.56 1,020,958.23 6,679,721.56 1,020,958.23

长期股权投资暂时性差异 514,768.58 128,692.14 514,768.58 128,692.15

存货内部利润递延所得税 1,453,586.07 218,037.91 352,243.60 52,836.54

固定资产内部利润所得税 655,227.65 98,284.15 684,878.13 102,731.72

在建工程内部利润所得税 4,615,726.43 692,358.96 4,615,726.40 692,358.96

未弥补亏损 154,520,634.05 23,981,283.67 148,946,628.83 22,996,659.74

应付职工薪酬暂时性差异 15,904,892.00 2,435,864.39 16,023,565.89 2,445,947.88

合计 293,469,083.78 47,261,903.87 302,887,695.34 47,704,205.38

注：本期递延所得税资产减少 442,301.51 元，增加本期递延所得税费用 442,301.51 元。

2.未经抵消的递延所得税负债明细

期末余额 期初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 15,876,018.73 2,899,365.12 16,068,504.85 2,933,032.06

可供出售金融资产公允价值变动 2,226,468.95 556,617.23 2,231,179.86 557,799.46

联合美国工业公司会计与税法政策差异 9,215,899.63 2,764,769.89 9,437,100.80 2,831,130.24

交易性金融资产公允价值变动 298,264.60 74,566.16 238,683.70 59,670.93

合计 27,616,651.91 6,295,318.40 27,975,469.21 6,381,632.69

注：本期递延所得税负债减少 86,314.29 元，其中：冲减递延所得税费用 18,771.71 元，冲减其他综合收

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益 1,182.23 元，境外公司外币报表折算减少递延所得税负债 66,360.35 元。

3.未确认递延所得税资产明细

期末未确认递延所得税资产 期初未确认递延所得税资产的

项 目

的暂时性差异 暂时性差异

可抵扣暂时性差异 19,739,187.91 24,802,047.87

可抵扣亏损 383,940,118.83 388,620,676.35

合计 403,679,306.74 413,422,724.22

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

期末未确认递延所得 期初未确认递延所得

年份 备注

税资产的可抵扣亏损 税资产的可抵扣亏损

2017 年 3,642,466.67 14,499,197.20

2018 年 39,306,000.03 54,363,430.97

2019 年 61,190,735.78 69,692,370.34

2020 年 251,190,518.79 243,447,574.53

2021 年 14,802,745.91 6,618,103.31

2022 年 13,807,651.65

合计 383,940,118.83 388,620,676.35

（二十一）其他非流动资产

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备款 22,663,502.00 22,663,502.00 19,629,045.80 19,629,045.80

预付工程款 11,871,072.24 11,871,072.24 10,026,640.00 10,026,640.00

预付土地款 2,457,935.00 2,457,935.00

合计 34,534,574.24 34,534,574.24 32,113,620.80 32,113,620.80

（二十二）资产减值准备

本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额

本期计提 外币折算 转销 合并减少

应收款项坏账准备 86,904,883.03 1,799,634.66 1,629.95 401,174.18 88,304,973.46

存货跌价准备 36,452,212.58 3,133,733.85 33,318,478.73

一年内到期的非流动资产减值 1,542,492.60 1,542,492.60

可供出售金融资产减值准备 6,679,721.56 6,679,721.56

其他流动资产减值 3,233,000.00 -20,000.00 3,213,000.00

长期应收款减值 1,629,758.22 113,069.86 1,742,828.08

长期股权投资减值 514,768.58 514,768.58

固定资产减值准备 6,169,872.64 6,169,872.64

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本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额

本期计提 外币折算 转销 合并减少

在建工程减值准备 884,767.00 884,767.00

无形资产减值准备 165,000.00 165,000.00

其他非流动资产减值

合计 144,176,476.21 1,892,704.52 1,629.95 3,534,908.03 142,535,902.65

注：本公司报告期计提资产减值准备 1,892,704.52 元，因核销债权及销售存货转销资产减值准备 3,534,908.03 元，因境外

子公司外币报表折算增加坏账准备 1,629.95 元。

（二十三）短期借款

1.短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

质押借款 11,000,000.00 11,000,000.00

抵押借款 17,092,796.80 10,037,839.00

保证借款 931,520,000.00 678,820,000.00

信用借款 620,000,000.00 720,000,000.00

合计 1,579,612,796.80 1,419,857,839.00

2.截至 2017 年 6 月 30 日，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十四）应付票据

1.应付票据分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 229,653,263.46 251,586,259.30

商业承兑汇票 84,517,462.97 92,122,273.81

合计 314,170,726.43 343,708,533.11

2.截至 2017 年 6 月 30 日，公司无已逾期未偿还的应付票据情况。

（二十五）应付账款

1.应付账款按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 707,147,054.04 77.72 694,836,241.43 76.86

1至2年 102,310,321.34 11.25 108,062,820.68 11.95

2至3年 42,954,088.24 4.72 55,117,946.36 6.10

3 年以上 57,440,215.24 6.31 46,032,984.29 5.09

合计 909,851,678.86 100.00 904,049,992.76 100.00

2.账龄超过 1 年的重要应付账款

99

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京宏诚博力数控技术有限公司 9,447,970.00 滚动付款余额

哈尔滨哈精轴承有限公司 4,284,835.05 滚动付款余额

宝鸡市力科机床有限公司 3,455,553.29 滚动付款余额

宝鸡彦易有色金属加工厂 3,345,282.57 滚动付款余额

咸阳怡博粉末冶金有限公司 2,830,156.23 滚动付款余额

合计 23,363,797.14

3.截至 2017 年 6 月 30 日，应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4.应付账款中关联方欠款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

（二十六）预收款项

1.预收款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 195,038,608.09 79.94 131,792,854.17 67.34

1至2年 195,038,608.09

15,245,878.61 6.25 25,055,377.82 12.80

15,245,878.61 15,245,878.61

12,754,958.97 5.23

2至3年 16,092,986.08 8.22

15,245,878.61 15,245,878.61

3 年以上 20,921,475.97 8.58 22,772,712.65 11.64

15,245,878.61

合计 243,960,921.64 100.00 195,713,930.72 100.00

100.00

2.账龄超过 1 年的重要预收款项：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

圣地佰诚能源股份有限公司 4,030,000.00 未实现销售

山东精诚众邦数控设备有限公司 2,859,432.00 未实现销售

重庆市浙西机床有限公司 1,435,026.40 未实现销售

江苏宏太精密丝杠有限公司 1,386,210.71 未实现销售

东风楚凯（武汉）汽车零部件有限公司 1,300,000.00 未实现销售

合计 11,010,669.11

3.截至 2017 年 6 月 30 日，预收款项中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4.报告期期末预收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

（二十七）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 42,630,664.44 295,685,306.49 293,695,427.46 44,620,543.47

离职后福利-设定提存计划 902,135.80 47,941,816.73 45,463,363.74 3,380,588.79

100

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一年内到期的辞退福利 3,120,680.00 1,810,905.65 1,309,774.35

合计 46,653,480.24 343,627,123.22 340,969,696.85 49,310,906.61

2.短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,163,797.23 247,731,106.80 247,933,885.60 2,961,018.43

（2）职工福利费 4,999,799.75 4,997,340.95 2,458.80

（3）社会保险费 1,098,783.12 21,605,250.85 20,469,930.35 2,234,103.62

其中：医疗保险费 871,287.22 18,733,841.96 18,241,218.62 1,363,910.56

工伤保险费 184,112.96 2,048,366.24 1,656,268.42 576,210.78

生育保险费 43,382.94 816,932.65 566,333.31 293,982.28

其他社保 6,110.00 6,110.00

（4）住房公积金 15,752,955.46 14,512,842.78 11,706,082.64 18,559,715.60

（5）工会经费和职工教育经费 22,615,128.63 6,836,306.31 8,588,187.92 20,863,247.02

合计 42,630,664.44 295,685,306.49 293,695,427.46 44,620,543.47

3.设定提存计划列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）基本养老保险 489,566.29 45,327,865.57 42,710,191.09 3,107,240.77

（2）失业保险费 433,047.72 1,716,075.24 1,855,386.73 293,736.23

（3）企业年金缴费 -20,478.21 90.00 -20,388.21

（4）离职后福利 897,785.92 897,785.92

合计 902,135.80 47,941,816.73 45,463,363.74 3,380,588.79

（二十八）应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 20,472,860.79 21,134,269.14

营业税 45,516.05

企业所得税 5,013,625.66 6,670,652.48

个人所得税 486,285.79 703,490.69

城市维护建设税 1,372,643.70 1,600,653.02

教育费附加 1,047,048.56 1,224,210.06

防洪基金 311,051.23 383,416.16

印花税 114,037.58 208,490.58

土地使用税 3,332,911.18 1,565,465.97

101

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

房产税 709,516.62 931,590.59

残疾人基金 4,533.00 405.00

价格调节基金 224,490.05 224,490.05

其他税费 20,098.05 1,817,161.17

合计 33,109,102.21 36,509,810.96

（二十九）应付利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 5,439,881.11 5,439,881.11

短期借款应付利息 475,666.67 441,371.09

合计 5,915,547.78 5,881,252.20

重要的已逾期未支付的利息情况：

贷款单位 逾期金额 逾期原因

陕西省投资公司 5,439,881.11 尚未支付

合计 5,439,881.11

（三十）应付股利

项目 期末余额 期初余额

下属子公司少数股东股利 2,158,550.01 1,887,750.00

合计 2,158,550.01 1,887,750.00

（三十一）其他应付款

1.其他应付款按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 17,513,101.74 24.84 14,304,054.72 19.09

1至2年 14,344,488.72 20.35 13,101,196.16 17.49

2至3年 4,881,179.32 6.92 8,410,312.89 11.22

3 年以上 33,762,407.47 47.89 39,110,872.41 52.20

合计 70,501,177.25 100.00 74,926,436.18 100.00

2.其他应付款按款项性质列示

项目 期末余额 期初余额

保证金 931,000.00 2,270,542.38

代扣代办社保 6,469,876.76 7,489,196.01

往来款项 40,376,776.81 47,075,309.68

102

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他 22,723,523.68 18,091,388.11

合计 70,501,177.25 74,926,436.18

3.截至 2017 年 6 月 30 日，其他应付款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4.报告期期末应付关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。

5.账龄超过一年的大额其他应付款情况

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

关中工具厂破产清算组 14,311,388.22 原破产职工安置费用

陕西汉中汉机开发有限责任公司 11,609,606.31 重组剥离款

上海宝冶集团有限公司 2,567,547.59 工程质保尾款

陕西鑫隆石油设备有限公司 1,951,567.00 保证金

合计 30,440,109.12

（三十二）一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 1,896,594.90 61,864,415.87

一年内到期的长期应付款

合计 1,896,594.90 61,864,415.87

（三十三）其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

待确认的销项税 27,306,786.46 23,513,187.81

合计 27,306,786.46 23,513,187.81

注：待确认销项税是子公司深圳秦川国际融资租赁有限公司融资租赁资产按税法规定可以分期确认的增值税销项税。

（三十四）长期借款

1. 长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 4,559,339.21 5,451,716.16

保证借款 600,000,000.00 600,000,000.00

合计 604,559,339.21 605,451,716.16

2. 长期借款明细情况

贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款条件 保证方或抵押内容

中国进出口银行陕西省 陕西电子信息集团有限公

300,000,000.00 2016/8/19-2019/7/31 4.45% 保证借款

分行 司

中国进出口银行陕西省 陕西电子信息集团有限公

300,000,000.00 2016/8/15-2019/7/31 4.45% 保证借款

分行 司

103

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

基 准 利 率 +3.5%或 秦川美国及联合美国资产

ComericaBank 4,559,339.21 不等 抵押

4.16% 抵押担保

（三十五）长期应付款

项目 期末余额 期初余额

国开发展基金、中国农发重点建设基金项目本息 182,320,400.00 182,320,400.00

应付融资租赁保证金 55,697,505.00 41,305,838.00

陕西省金融控股集团有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00

合计 239,617,905.00 225,226,238.00

注：长期应付款中应付国开发展基金、中国农发重点建设基金项目投资款形成原因如下：

1.根据本公司及控股子公司宝鸡机床与国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）、签订的《国开发展基金投资

合同》三方合同，国开发展基金以增资的方式向宝鸡机床“中高档数控机床研发生产基地建设项目”投资 1.117 亿元，投资平均

年化收益率 1.2%，投资期限为 12 年。项目建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益

通过宝鸡机床向其现金分红、回购溢价等方式取得。投资后，国开发展基金不向宝鸡机床委派董事、监事和高级管理人员，

不参与宝鸡机床的经营管理。宝鸡机床于 2015 年 12 月 28 日收到该笔投资。

2.根据本公司及全资子公司秦川设备成套与国开发展基金签订的《国开发展基金投资合同》，国开发展基金以增资的方

式向秦川设备成套“工业机器人关节减速器技术改造项目”投资 4,000.00 万元，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 10 年。

项目建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过秦川设备成套向其现金分红、回购

溢价等方式取得。国开发展基金不向秦川设备成套委派董事、监事和高级管理人员，不参与秦川设备成套的经营管理。秦川

设备成套于 2015 年 11 月 24 日收到该笔投资。

3.根据本公司及控股子公司汉江机床与中国农发重点建设基金有限公司（以下简称“农发建设基金”）、汉中市汉台区人民

政府签订的《中国农发重点建设基金投资协议》，农发建设基金以增资的方式向汉江机床“环面蜗杆关键工艺装备研制及生产

线技术改造项目”投资 1,200.00 万元，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 4 年。项目建设期内农发建设基金暂不收取任何

投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过汉江机床向其现金分红、回购溢价等方式取得。农发建设基金不向汉江机床

委派董事、监事和高级管理人员，不直接参与汉江机床的日常经营。但对于汉江机床公司章程修改，公司合并、分立、重组、

解散、清算、破产，变更公司形式，增减注册资本及对农发建设基金权益可能造成重大不利影响的其他事项享有表决权，需

经农发建设基金表决同意后方可实施。汉江机床于 2015 年 10 月 20 日收到该笔投资。

4.根据本公司及全资子公司汉江工具与国开发展基金签订的《国开发展基金投资合同》，国开发展基金以增资的方式向

汉江工具“数控精密复杂刀具产业升级技术改造项目”投资 880.00 万元，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 15 年。项目

建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过汉江工具向其现金分红、回购溢价等方

式取得。国开发展基金不向汉江工具委派董事、监事和高级管理人员，不参与汉江工具的经营管理。汉江工具于 2015 年 10

月 22 日收到该笔投资。

5.根据子公司陕西关中工具制造有限公司（以下简称“关中工具”）、宝鸡机床及凤翔县人民政府与农发

建设基金签订了《中国农发重点建设基金投资协议》，农发建设基金对关中工具增资 800.00 万元，投资平

均年化收益率 1.2%，投资期限为 10 年。项目建设期内农发建设基金暂不收取任何投资收益，项目建设期

届满后，其投资收益通过关中工具向其现金分红、回购溢价等方式取得，中国农发重点建设基金对于投资

回收方式可任选收购选择权、减资退出、市场化退出三种方式之一。农发建设基金不向关中工具委派董事、

监事和高级管理人员，不直接参与日常经营。关中工具于 2015 年 11 月 20 日收到该笔投资。

104

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

以上 1 至 4 项本公司与国开发展基金、农发建设基金分别约定项目建设期届满后，国开发展基金、农发建设基金均有权

要求本公司按照约定的回购计划回购投资形成的股权，股权转让对价为初始投资额。股权回购完成后，国开发展基金、农发

建设基金在各被投资方的持股比例为零。宝鸡机床、设备成套、汉江机床、汉江工具分别向本公司承诺，按期回购国开发展

基金、中国农发重点建设基金的投资款项，并支付项目约定收益。

根据实质性判断及企业会计准则相关规定，本公司将收到的款项以长期应付款列报。

（三十六）长期应付职工薪酬

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 2,030,839.14 2,271,398.90

三、其他长期福利

合计 2,030,839.14 2,271,398.90

（三十七）专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文号及文件名称

陕西省财政厅下发文件陕财

数控螺旋锥齿轮磨床 4,920,000.00 4,920,000.00

办企专（2011）72 号

9 万套工业机器人关节减速 陕西省财政厅文件陕财办企

6,000,000.00 6,000,000.00

器技术改造项目 （2015)54 号文件

合计 10,920,000.00 10,920,000.00

（三十八）递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 351,130,412.91 3,310,100.00 18,993,907.76 335,446,605.15 国家补贴

合计 351,130,412.91 3,310,100.00 18,993,907.76 335,446,605.15

其中：政府补助明细如下：

本期新增补助 本期计入营业外 与资产/收益相

项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 关

老厂区拆迁项目 60,226,437.09 1,409,438.70 54,506.56 58,762,491.83 与资产相关

工业机器人关节减速器

33,949,600.00 33,949,600.00 与资产相关

生产线

高效高精度齿轮机床产

34,506,437.00 667,130.00 33,839,307.00 与资产相关

品技术创新平台

中高档数控机床研发生

28,860,913.83 366,674.28 28,494,239.55 与资产相关

产基地建设项目

工业机器人减速器数字

21,573,836.14 21,573,836.14 与资产相关

化车间

叶片磨削抛光加工单元

14,209,600.00 14,209,600.00 与资产相关

研究应用

车铣复合加工中心在大

型整体舱段数控加工的 11,999,700.00 11,999,700.00 与资产相关

适用性研究和设计制造

高档数控机床与基础制

11,779,422.88 488,200.00 588,286.85 11,679,336.03 与资产相关

造装备科技重大专项课

105

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期新增补助 本期计入营业外 与资产/收益相

项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 关

题经费

铸造工业园国债专项资

10,399,999.91 1,300,000.02 9,099,999.89 与资产相关

金

工业机器人关节减速器 与资产及收益

8,610,713.94 8,610,713.94

升级改造产业化项目 相关

国产高档数控系统、数控

机床在航空发动机盘、机

7,410,000.00 7,410,000.00 与资产相关

匣类零件制造中的示范

应用

公租房与廉租房补贴资 与资产及收益

7,366,402.24 166,825.38 7,199,576.86

金 相关

重大专项立式铣车复合

6,511,204.56 465,086.04 6,046,118.52 与资产相关

加工中心

航空发动机叶片加工生

产线及整体叶盘抛光机 6,023,000.00 6,023,000.00 与资产相关

床示范应用

东厂区搬迁项目 5,459,446.08 68,923.26 5,390,522.82 与资产相关

齿轮与航空零件高效磨

5,530,416.80 276,520.80 5,253,896.00 与资产相关

削工艺开发

杂结构关键零部件国产

数控机床和系统生产线 4,945,700.00 4,945,700.00 与资产相关

示范应用

复杂结构关健零件国产

数控机床和系统生产线 4,166,300.00 4,166,300.00 与资产相关

示范应用

面齿轮数控磨齿机研制

与磨齿工艺实验研究项 3,700,000.00 3,700,000.00 与资产相关

目

重大专项高效.精密.大型

数控圆柱齿轮磨齿机项 3,758,783.52 409,715.28 3,349,068.24 与资产相关

目

数控机床智能化生产系

统产业化项目(技术改造 3,220,000.00 3,220,000.00 与资产相关

项目)

木塑复合材料挤出成型

3,249,999.60 270,833.34 2,979,166.26 与资产相关

机项目

陕南发展专项资金 3,200,000.00 400,000.00 2,800,000.00 与资产相关

滚动功能部件产业化技

3,333,333.33 666,666.67 2,666,666.66 与资产相关

术改造资金

陕西科技统筹创新工程 2,240,152.45 2,240,152.45 与资产相关

国产高档数控机床在惯

控产品精密结构件加工 2,238,200.00 2,238,200.00 与资产相关

的验证应用示范线

超硬磨料砂轮数控精密

2,227,200.00 2,227,200.00 与资产相关

修整技术与装备

106

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期新增补助 本期计入营业外 与资产/收益相

项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 关

数控机床误差测量,分析

2,147,000.00 2,147,000.00 与资产相关

与补偿技术

数控干切铣齿机及磨刀

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

机研制

重大专项五轴联动叶片

1,905,000.32 105,833.33 1,799,166.99 与资产相关

数控磨床项目

国产中高档数控转塔刀

架系列产品开发及批量 与资产及收益

1,902,848.34 173,776.08 1,729,072.26

应用示范（中央财政资 相关

金）

弱刚度复合材料超声切 与资产及收益

1,281,738.03 566,000.00 171,581.23 1,676,156.80

削关键技术与装备 相关

万台数控机床配套国产

数控系统应用工程（中央 1,708,799.22 193,509.90 1,515,289.32 与资产相关

财政资金）

宝鸡机床机器人应用技

1,408,600.00 1,408,600.00 与资产相关

术研究与应用示范

成都工研所“高性能数控

刀具性能测试与检测平

1,394,400.00 1,394,400.00 与收益相关

台”科技重大专项财政资

金

齿轮装备专用数控、驱动

1,380,000.00 1,380,000.00 与资产相关

装置推广应用示范项目

齿轮装备专用数控技术

研究及主机产品创新应 1,382,771.79 79,757.15 1,303,014.64 与资产相关

用示范项目

“复杂数控刀具创新平台

1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关

建设”资金

曲面类机床数字化设计

1,244,900.00 1,244,900.00 与资产相关

应用验证

重大专项高效.精密.大型

数控圆锥齿轮磨齿机项 1,243,320.64 189,727.62 1,053,593.02 与资产相关

目

国家数控系统工程技术

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

研究中心陕西分中心

智能加工生产线研发及

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

产业化项目

企业技术中心创新能力

1,029,768.78 133,055.52 896,713.26 与资产相关

建设项目

航空发动机整体叶盘高

与资产及收益

效强力复合数控铣床开 10,270,000.00 10,005,042.74 264,957.26

相关

发及应用

智能仪器仪表产业化项 与资产及收益

446,462.31 446,462.31

目 相关

其他与收益相关的 1,941,162.44 750,300.00 2,691,462.44 与收益相关

其他与资产相关的 5,446,841.67 505,600.00 384,554.70 5,567,886.97 与资产相关

107

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期新增补助 本期计入营业外 与资产/收益相

项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 关

合计 351,130,412.91 3,310,100.00 17,604,227.20 1,389,680.56 335,446,605.15

注：按照《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，收到政府补助先记入“递延收益”，与资产相关的自该项投资资产

达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益；与收益相关的，在确认相关费用的期

间，计入当期损益。

（三十九）实收资本

本期增减变动（+ 、-）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 693,370,910.00 693,370,910.00

（四十）资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 583,183,968.36 583,183,968.36

其他资本公积 869,706,347.42 869,706,347.42

合计 1,452,890,315.78 1,452,890,315.78

（四十一）其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额

发生额 用 公司 数股东

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

二、以后将重分类进损益

1,486,404.54 101,089.83

的其他综合收益

可供出售金融资产公允价

1,506,058.56 -4,728.91 -1,182.23 -3,192.01 -354.67 1,502,866.55

值变动损益

外币财务报表折算差额 -19,654.02 -1,382,122.70 -1,382,122.70 -1,401,776.72

其他综合收益合计 1,486,404.54 -1,386,851.61 -1,182.23 -1,385,314.71 -354.67 101,089.83

（四十二）专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 3,072,885.32 3,965,212.38 3,573,869.62 3,464,228.08

合计 3,072,885.32 3,965,212.38 3,573,869.62 3,464,228.08

（四十三）盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 94,897,076.48 94,897,076.48

任意盈余公积

合计 94,897,076.48 94,897,076.48

108

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（四十四）未分配利润

项目 本期金额 上年金额

调整前上期末未分配利润 564,440,878.97 550,836,478.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 564,440,878.97 550,836,478.45

加：本年归属于母公司股东的净利润 3,660,714.55 14,968,317.62

减：提取法定盈余公积 1,363,917.10

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转入股本的普通股股利

期末未分配利润 568,101,593.52 564,440,878.97

（四十五）营业收入及营业成本

1.营业收入及营业成本分类情况

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,543,972,048.63 1,294,872,678.51 1,325,996,753.66 1,160,746,576.06

其他业务 36,661,002.21 28,366,924.95 42,589,500.87 34,732,671.67

合计 1,580,633,050.84 1,323,239,603.46 1,368,586,254.53 1,195,479,247.73

2.主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

机床类 716,066,986.96 605,311,193.80 568,777,601.97 502,396,212.83

零部件类 275,811,749.17 241,726,357.12 225,521,198.72 206,673,124.71

工具类 169,140,609.58 105,828,351.88 139,679,933.74 102,823,277.83

仪器仪表类 42,297,417.70 33,363,681.78 35,709,105.73 27,050,117.58

内外贸易类 301,302,963.95 287,376,154.39 321,625,234.50 308,377,404.24

其他 39,352,321.27 21,266,939.54 34,683,679.00 13,426,438.87

合计 1,543,972,048.63 1,294,872,678.51 1,325,996,753.66 1,160,746,576.06

3.主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 154,129,092.91 132,093,957.27 124,785,654.64 108,895,483.56

109

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

东北地区 43,913,355.48 34,492,000.18 49,232,569.32 39,477,625.96

华东地区 524,199,151.94 444,665,897.32 358,472,287.56 317,179,262.65

华南地区 107,103,596.32 93,425,602.02 112,211,615.47 100,215,291.44

西北地区 402,294,066.12 324,217,026.41 365,593,696.14 312,813,475.75

华中地区 90,519,898.88 72,527,015.00 86,512,848.98 76,151,723.87

西南地区 85,042,023.34 70,177,829.74 69,098,371.14 60,015,059.79

国外地区 136,770,863.64 123,273,350.57 160,089,710.41 145,998,653.04

合计 1,543,972,048.63 1,294,872,678.51 1,325,996,753.66 1,160,746,576.06

4.公司前五名客户的营业收入情况

单位名称 与本公司关系 金额 占公司全部营业收入的比例（%）

第一名客户 非关联方 111,192,336.02 7.03

第二名客户 非关联方 34,000,457.93 2.15

第三名客户 非关联方 33,195,725.13 2.10

第四名客户 非关联方 22,579,051.76 1.43

第五名客户 非关联方 21,173,743.59 1.34

合计 222,141,314.43 14.05

5.其他业务利润

本期发生额 上期发生额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

材料物资 24,059,888.96 23,507,872.42 31,149,075.74 30,434,536.01

租赁费 5,305,550.50 1,486,351.90 4,607,429.34 1,199,876.38

水电费 3,146,957.78 2,762,022.14 2,424,731.36 2,312,094.75

提供劳务 1,985,404.54 283,227.52 976,538.62 458,712.73

其他 2,163,200.43 327,450.97 3,431,725.81 327,451.80

合计 36,661,002.21 28,366,924.95 42,589,500.87 34,732,671.67

（四十六）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 4,528,977.60 2,824,716.01

教育费附加 3,599,130.18 2,252,195.96

营业税 560,090.07

房产税 5,555,723.94

土地使用税 5,823,323.35

印花税 1,039,937.34

110

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

车船使用税 78,120.53

资源税 11,474.86

合计 20,636,687.80 5,637,002.04

注：根据财政部财会【2016】22 号关于“营业税改征增值税”的相关列报规定，本公司报告期将房产税、土地使用税、

印花税、车船使用税、资源税等从管理费用转入税金及附加。

（四十七）销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

销售服务费 5,751,490.98 4,906,036.37

运输装卸费 15,283,453.93 12,018,172.38

职工薪酬 33,290,207.11 30,219,114.35

业务经费 4,798,679.35 1,995,617.89

展览费 2,038,182.89 1,814,524.58

差旅费 5,602,488.55 4,880,586.25

包装费 3,276,950.92 1,002,988.43

业务招待费 2,659,748.78 2,102,334.51

车辆使用费 919,858.46 808,125.54

装卸费 374,781.04 420,488.30

折旧费 693,470.62 941,112.39

办公费 1,544,155.03 1,099,368.13

咨询费 126,869.51 113,691.98

广告费 677,700.41 394,686.26

仓储保管费/保险费 454,532.80 21,065.22

会费 74,383.40 73,323.89

租赁费 1,409,846.26 1,146,111.58

修理费 302,205.51 303,976.05

三包费 3,461,827.43 3,057,521.62

其他 3,320,508.48 2,742,597.38

合计 86,061,341.46 70,061,443.10

（四十八）管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 84,209,039.96 68,016,001.96

研究与开发费用 22,051,213.44 26,105,711.74

111

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

租赁费 503,819.40 1,017,839.26

折旧费 9,385,041.14 9,553,474.81

税金 1,957,766.30 12,931,301.09

业务招待费 4,242,045.84 3,700,207.40

差旅费 3,080,927.16 3,525,515.62

办公费 3,745,180.01 3,322,503.89

无形资产摊销 6,046,721.55 5,483,303.16

水电费 2,836,038.58 3,451,287.97

修理费 2,010,643.00 1,828,849.28

诉讼费 1,215,423.95 60,213.41

聘请中介机构费 2,791,609.80 962,954.12

保险费 1,656,280.24 1,656,182.64

排污费 161,279.68 199,812.79

宣传费 163,505.52 419,318.44

其他 9,157,081.81 6,444,577.49

合计 155,213,617.38 148,679,055.07

（四十九）财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 39,696,598.26 28,630,885.07

减：利息收入 4,717,302.42 3,656,542.29

承兑汇票贴息 212,761.39 75,584.59

汇兑损失 1,215,636.60 1,061,406.38

减：汇兑收益 862,650.79 1,171,303.92

其他 719,828.48 826,727.37

合 计 36,264,871.52 25,766,757.20

（五十）资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 1,894,334.47 2,961,726.12

存货跌价损失 -939,653.19

合 计 1,894,334.47 2,022,072.93

（五十一）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 59,580.90 -2,458,033.20

112

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

合计 59,580.90 -2,458,033.20

（五十二）投资收益

1.投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,656.56 -42,823.85

处置长期股权投资产生的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-1,227,580.69 -1,202,971.56

金融资产取得的投资收益

持有到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,096,688.40 200,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

成本法核算的长期股权投资收益

理财产品收益 1,284,146.12 89,930.10

合计 32,154,910.39 -955,865.31

2.权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

泰柯秦川机械私人有限公司 -23,417.23 -42,823.85

宝鸡大医数码机器人有限责任公司 25,073.79

陕西秦川畅通公路机械开发有限公司

合计 1,656.56 -42,823.85

（五十三）营业外收入

计入当期非经常损益金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 522,386.75 4,624,129.86 522,386.75

其中：固定资产处置利得 522,386.75 2,054,152.89 522,386.75

无形资产处置利得 2,569,976.97

债务重组利得及无法支付款项 5,930,055.61 6,020,844.59 5,930,055.61

政府补助 21,806,888.42 21,408,707.64 21,806,888.42

其他 175,728.35 217,875.06 175,728.35

合 计 28,435,059.13 32,271,557.15 28,435,059.13

计入当期损益的政府补助明细情况：

与资产相关/与收益相

政府补助内容 本期发生额 上期发生额

关

航空发动机整体叶盘高效强力复合数控铣床开发及

10,005,042.74 与资产及收益相关

应用

113

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

与资产相关/与收益相

政府补助内容 本期发生额 上期发生额

关

老厂区拆迁项目 1,409,438.70 1,510,819.12 与资产相关

省财政厅拨付 2016 年医疗金补助减免 1,318,200.00 与收益相关

铸造工业园国债专项资金 1,300,000.02 1,300,000.01 与资产相关

宝鸡市困难企业医疗保险补助 1,169,042.45 与收益相关

滚动功能部件产业化改造补贴资金按照 6 年摊销 666,666.67 与资产相关

收到汉中市工业和信息化委员会关于兑现 2016 年促

502,000.00 与收益相关

进工业稳增长扩投资增效益奖励

重大专项立式铣车复合加工中心 465,086.04 与收益相关

智能仪器仪表产业化项目 446,462.31 与收益相关

重大专项高效.精密.大型数控圆柱齿轮磨齿机项目 409,715.28 409,715.29 与资产相关

陕南循环发展资金补助 400,000.00 1,200,000.00 与资产相关

中高档数控机床研发生产基地建设项目 366,674.28 366,674.28 与资产相关

齿轮与航空零件高效磨削工艺与开发 276,520.80 276,520.81 与资产相关

木塑复合材料挤出成型机项目 270,833.34 270,833.34 与资产相关

工业机器人关节减速器的设计.制造.测试与应用示范 250,000.02 250,000.00 与收益相关

汉中市工信委补贴 227,000.00 与收益相关

收到社保转入 2016 年稳岗补贴 226,700.00 与收益相关

环保专项资金 216,000.00 与收益相关

国产中高档数控转塔刀架系列 193,509.90 与收益相关

重大专项高效.精密.大型数控圆锥齿轮磨齿机项目 189,727.62 193,810.98 与资产相关

万台数控机床配套国产数控系统应用工程 173,776.08 与收益相关

公租房 2017 年 1-6 月所计提折旧确认营业外收入 166,825.38 与资产相关

锅炉拆除补贴奖 160,000.00 与收益相关

收到汉江产业园招商引资入园企业项目土地补助 154,700.00 与收益相关

企业技术中心创新能力建设项目 133,055.52 138,055.50 与资产相关

重大专项五轴联动叶片数控磨床项目 105,833.33 105,833.28 与资产相关

宝鸡市高新财政局中小企业专项发展基金规模以上

100,000.00 与收益相关

企业奖励

重大专项精密拉刀数控成型磨床项目 83,888.88 83,888.88 与资产相关

东厂区搬迁项目 68,923.26 68,923.26 与资产相关

大学生就业见习生活补贴 60,000.00 与收益相关

收到汉中市汉台区财政局关于兑现 2016 年区级工业

60,000.00 与收益相关

经济奖励

114

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

与资产相关/与收益相

政府补助内容 本期发生额 上期发生额

关

2016 年度中小企业开拓市场资金 35,000.00 与收益相关

收到汉中市人才交流中心高校毕业生见习补贴 24,000.00 与收益相关

招商引资重点项目建设奖 21,000.00 与收益相关

2016 贯标工作验收奖励 20,000.00 与收益相关

陕西省知识产权局补贴资金 20,000.00 与收益相关

省数控一代机械产品创新应用示范工程 18,000.00 9,000.00 与资产相关

汉台区财政局企业稳产促销资金 17,000.00 与收益相关

黄标车补贴款 14,400.00 与收益相关

车铣复合加工中心用刀库及机械手可靠性设计及性

11,856.42 11,856.44 与资产相关

能试验技术研究

车辆报废政府补助 10,400.00 与收益相关

IGP 双补偿形式内啮合齿轮泵及其伺服驱动动力单

10,000.02 336,000.00 与收益相关

元

黄标车补贴 7,200.00 与收益相关

汉台区社保中心失业稳岗补贴 6,600.00 990,000.00 与收益相关

轿车动力总成关键零部件高效精密磨削系列砂轮 6,475.98 6,475.96 与资产相关

渭滨区商务局关于表彰 2016 年度社零工作先进单位

5,000.00 与收益相关

和先进个人的决定

YK7236B 数控蜗杆砂轮磨齿机项目 4,333.38 4,333.38 与资产相关

收凤翔县财政局经建股机关先进纳税奖 13,000.00 与收益相关

宝鸡市专利申请奖励补贴 3,000.00 与收益相关

宝鸡市劳动和社会保障局失业保险处补贴资金 8,481.07 与收益相关

企业吸纳就业困难人员社保补贴 500,000.00 与收益相关

两化建设整合资金 200,000.00 与收益相关

公租房与廉租房补贴资金 2,300,000.00 与收益相关

汉中市人才交流服务中心 2015 年高校毕业生就业见

42,000.00 与收益相关

习补贴

汉台区经贸局工业稳增长奖励 100,000.00 与收益相关

汉中市科技局项目资金补贴 300,000.00 与收益相关

失业补助金 12,000.00 与收益相关

中小企业国际市场资金 86,900.00 与收益相关

汉台区燃煤锅炉拆除改造奖励 180,000.00 与收益相关

财政厅 2015 年省属国有企业退休人员基本医疗保险 与收益相关

1,231,000.00

补贴

115

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

与资产相关/与收益相

政府补助内容 本期发生额 上期发生额

关

汉中市财政局拨付的重大科技创新和科技中小企业 与收益相关

100,000.00

创新基金项目资金

高档数控机床与基础制造装备科技重大专项 1,540,000.00 与收益相关

数控螺旋锥齿轮磨齿机 160,000.00 与资产相关

重大专项立式铣车复合加工中心 465,086.04 与资产相关

陕西省精密数控机床工程技术研究中心 800,000.00 与收益相关

叶片磨削抛光加工单元研究应用 200,000.00 与收益相关

高效数控磨齿机与车齿刀具研发中试基地 3,000,000.00 与收益相关

宝鸡市失业保险事业管理处稳岗补贴 2,634,500.00 与收益相关

合计 21,806,888.42 21,408,707.64

注：判断政府补助是与收益相关还是与资产相关的主要依据可参阅附注六、(三十八)“递延收益”的相关内容。

（五十四）营业外支出

计入当期非经常损益金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置合计 651,183.44 609,962.00

其中：固定资产清理净损失 651,183.44 609,962.00

债务重组损失 451,593.99 648,658.28

对外捐赠 50,000.00 30,000.00

其他 400,063.37 85,395.35

合计 1,552,840.80 1,374,015.63

（五十五）所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 6,954,803.56 6,498,484.24

递延所得税费用 423,529.80 -428,586.00

合计 7,378,333.36 6,069,898.24

会计利润与所得税费用的调整过程：

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 24,159,176.07 -51,575,680.53

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,623,876.41 -8,108,410.21

子公司适用不同税率的影响 -3,694.42 -985,553.16

调整以前期间所得税的影响 -73,959.07 -16,751.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,463.07 87,578.88

116

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -672,616.47 -852,682.97

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,823,601.13 15,961,249.06

损的影响

研究开发费等加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -523,726.47 -160,062.03

投资收益的影响 -48,761.06 -44,948.53

当期转销的递延所得税资产的影响 816,353.17 233,651.59

资产减值损失内部抵消的影响 59,172.81 -85,561.03

合并口径对内部交易形成固定资产折旧转回对利润的影响但

-1,351.87

不影响所得税

公司内部未实现利润抵销 307,976.13 41,387.98

所得税费用 7,378,333.36 6,069,898.24

（五十六）其他综合收益

详见附注六、（四十）。

（五十七）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收财政补贴款 10,798,476.88 8,535,381.07

利息收入 4,717,302.42 3,656,542.99

收保证金及往来款 25,381,443.10 7,818,643.62

合计 40,897,222.40 20,010,567.68

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

成本费用 78,589,291.89 65,469,413.45

研发支出 3,841,688.80 3,386,344.97

支付往来款 10,813,825.35 6,433,213.13

备用金 4,507,937.99 1,282,412.24

其他 949,693.63 925,213.22

合计 98,702,437.66 77,496,597.01

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁业务保证金 4,712,754.00 9,015,000.00

合计 4,712,754.00 9,015,000.00

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

117

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

国家重大专项、科技专项等政府补助拨款 1,149,500.00 2,837,700.00

收职工住房集资款及公租房款 5,792,200.00

合计 1,149,500.00 8,629,900.00

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

中高档数控机床研发基地筹资款 8,946,486.64

国家资本金重大专项款 157,050.00

其他 27,271.75

合计 9,130,808.39

（五十八）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 16,780,842.71 -57,645,578.77

加：资产减值准备 1,894,334.47 2,022,072.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,660,021.38 79,473,532.24

无形资产摊销 6,453,990.72 5,675,571.65

长期待摊费用摊销 1,588,841.56 298,149.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

36,618.86 -3,699,606.07

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 92,177.83 -314,561.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -59,580.90 2,458,033.20

财务费用（收益以“－”号填列） 40,049,584.07 28,520,987.53

投资损失（收益以“－”号填列） -32,154,910.39 955,865.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 442,301.51 725,769.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -18,771.71 -2,013,394.39

存货的减少（增加以“－”号填列） 12,019,863.43 15,483,004.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -219,625,499.69 -185,672,697.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,853,176.34 15,915,668.77

其他 -4,491,047.09 -28,420,381.25

经营活动产生的现金流量净额 -25,478,056.90 -126,237,564.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

118

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

补充资料 本期金额 上期金额

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 923,219,502.99 805,417,120.86

减：现金的期初余额 797,788,532.03 873,070,396.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 125,430,970.96 -67,653,275.68

注：“其他”项目为其他货币资金、递延收益、专项储备项目的增减变动金额，以及可供出售金融资产公允价值变动递延

所得税负债计入其他综合收益的影响数。

2.现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 上期余额

一、现金 923,219,502.99 805,417,120.86

其中：库存现金 397,849.99 406,275.53

可随时用于支付的银行存款 919,177,172.15 795,086,649.85

可随时用于支付的其他货币资金 3,644,480.85 9,924,195.48

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 923,219,502.99 805,417,120.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金及现金等价物与货币资金差异为开具票据的保证金，差异明细如下表所示：

项目 期末余额 上期余额

现金及现金等价物 923,219,502.99 805,417,120.86

货币资金 998,952,121.06 952,798,313.33

差异 -75,732,618.07 147,381,192.47

（五十九）所有权或使用权受限制的资产

所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因

货币资金 75,732,618.07 票据保函保证金

应收票据 56,979,291.62 银行票据质押

应收账款 12,381,470.01 借款抵押

存货 22,374,671.23 借款抵押

固定资产 63,284,444.76 借款抵押

无形资产 40,750,912.67 借款抵押

119

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

（六十）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目 期末余额 折算率 人民币金额

货币资金

其中：美元 1,555,445.69 6.7744 10,537,211.28

应收账款

其中：美元 1,845,733.47 6.7744 12,503,736.82

其他应收款

其中：美元 976,245.35 6.7744 6,613,476.50

预付账款

其中：美元 63,340.00 6.7744 429,090.49

一年内到期的长期应收款

其中：美元 45,057.00 6.7744 305,234.14

长期应收款

其中：美元 9,008.00 6.7744 61,023.80

短期借款

其中：美元 1,047,000.00 6.7744 7,092,796.80

应付账款

其中：美元 1,020,997.90 6.7744 6,916,648.17

预收账款

其中：美元 727,950.00 6.7744 4,931,424.48

其他应付款：

其中：美元 185,584.00 6.7744 1,257,220.25

应交税费

其中：美元 2,853.00 6.7744 19,327.36

应付职工薪酬

其中：美元 215,944.00 6.7744 1,462,891.03

长期借款

其中：美元 1,492,597.00 6.7744 10,111,449.12

一年内到期的非流动负债

其中：美元 279,965.00 6.7744 1,896,594.90

2. 境外经营实体说明

本公司在美国密歇根州拥有两家子公司秦川美国工业公司（简称 QCA）、联合美国工业公司（UAI）。上述子公司根据其

经营所处的主要经济环境，以所在国家货币美元为其记账本位币。

120

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。

（二）同一控制下企业合并

本期公司未发生同一控制下企业合并事项。

（三）处置子公司

本期公司未发生同处置子公司事项。

（四）投资新设子公司导致合并范围变动

本期未设立新子公司。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.一级子公司

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制

宝鸡机床集团有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 51.00

下企业合并

陕西汉江机床有限公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 76.46 投资或设立

汉江工具有限责任公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 100.00 投资或设立

秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立

陕西秦川设备成套服务有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立

宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 80.00 投资或设立

陕西秦川精密数控机床工程研究有

陕西西安市 陕西西安市 制造业 100.00 投资或设立

限公司

宝鸡市秦川海通运输有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 运输业 64.33 投资或设立

非同一控制

西安秦川思源测量仪器有限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 51.00

下企业合并

陕西秦川机械进出口有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 进出口贸易 100.00 投资或设立

上海秦隆投资管理有限公司 上海市 上海市 证券投资 90.00 投资或设立

深圳秦川国际融资租赁有限公司 深圳市 深圳市 融资租赁 50.00 投资或设立

西安秦川数控系统工程有限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 83.46 投资或设立

格兰德 9.09 宝

陕西秦川物资配套有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 贸易 86.36 投资或设立

仪 4.55

同一控制下

陕西秦川格兰德机床有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 81.30

企业合并

同一控制下

杨凌秦众电子信息有限公司 陕西杨凌 陕西杨凌 制造业 90.00

企业合并

秦川美国工业公司 美国 美国 制造业 100.00 投资或设立

秦川美国 非同一控制

联合美国工业公司 美国 美国 制造业 60.00

40.00 下企业合并

2.纳入合并范围的重要二级子公司情况

121

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制下

宝鸡忠诚机床股份有限公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 53.17

企业合并

陕西关中工具制造有限公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 6.75 宝鸡机床 89.51 投资或设立

宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 90.00 投资或设立

陕西汉机精密机械股份有限公司 汉中市 汉中市 制造业 44.79 汉江机床 46.22 投资或设立

注：持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司或二级子公司：

公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 纳入合并报表原因

深圳秦川国际融资租赁 50.00 50.00 本公司为第一大股东，且有权任免其董事会或类似

有限公司

机构的多数成员。

宝鸡国诚工贸有限责任 宝鸡机床 45.00 100.00 宝鸡机床为第一大股东，受托管理了其他股东 55%

公司 股份。

3.重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于少数 本年向少数股东

子公司名称 期末少数股东权益余额

持股比例（%） 股东的损益 分派的股利

宝鸡机床集团有限公司 49.00 11,029,868.79 485,645,007.89

陕西汉江机床有限公司 23.54 202,188.75 127,672,088.96

上海秦隆投资管理有限公司 10.00 -174,596.65 5,305,337.83

西安秦川数控系统工程有限公司 16.54 99,049.68 3,219,501.69

陕西秦川格兰德机床有限公司 18.70 -169,591.80 21,312,270.94

深圳秦川国际融资租赁有限公司 50.00 3,353,138.57 108,651,669.66

4.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宝鸡机床集团有限公司 1,202,068,819.05 726,760,308.63 1,928,829,127.68 896,364,414.06 236,952,680.90 1,133,317,094.96

陕西汉江机床有限公司 349,486,260.37 336,280,791.60 685,767,051.97 248,149,572.36 37,945,579.55 286,095,151.91

上海秦隆投资管理有限公司 27,130,956.19 26,550,058.85 53,681,015.04 631,183.39 631,183.39

西安秦川数控系统工程有限 37,476,974.05 5,859,434.72 43,336,408.77 19,232,797.98 4,923,167.09 24,155,965.07

公司

陕西秦川格兰德机床有限公 194,778,605.65 56,843,180.23 251,621,785.88 137,751,091.59 137,751,091.59

司

深圳秦川国际融资租赁有限 587,403,340.40 249,098,057.79 836,501,398.19 563,500,553.87 55,697,505.00 619,198,058.87

公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

122

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宝鸡机床集团有

1,102,400,955.74 721,988,222.62 1,824,389,178.36 805,309,862.07 238,103,676.62 1,043,413,538.69

限公司

陕西汉江机床有

314,053,954.74 336,848,980.41 650,902,935.15 212,185,935.64 39,279,158.45 251,465,094.09

限公司

上海秦隆投资管

46,667,529.82 9,578,586.16 56,246,115.98 829,300.78 617,470.39 1,446,771.17

理有限公司

西安秦川数控系

35,472,104.12 6,986,770.24 42,458,874.36 18,589,855.74 5,002,924.24 23,592,779.98

统工程有限公司

陕西秦川格兰德

177,732,817.08 57,910,674.15 235,643,491.23 120,889,950.94 120,889,950.94

机床有限公司

深圳秦川国际融

486,168,940.62 235,082,618.12 721,251,558.74 469,348,658.56 41,305,838.00 510,654,496.56

资租赁有限公司

（续）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宝鸡机床集团有限公司 648,518,677.97 16,583,291.44 16,583,291.44 2,058,900.06

陕西汉江机床有限公司 103,266,185.67 387,729.59 387,729.59 -12,868,876.81

上海秦隆投资管理有限公司 -1,745,966.48 -1,431,970.02

西安秦川数控系统工程有限公司 10,663,319.52 598,849.32 598,849.32 4,822,072.21

陕西秦川格兰德机床有限公司 45,846,999.95 -906,908.02 -906,908.02 -2,256,363.41

深圳秦川国际融资租赁有限公司 25,080,689.02 6,706,277.14 6,706,277.14 4,430,838.20

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宝鸡机床集团有限公司 529,012,898.04 -6,572,383.71 -6,572,383.71 -7,772,754.97

陕西汉江机床有限公司 125,727,643.97 -11,388,137.63 -11,388,137.63 -42,197,958.75

上海秦隆投资管理有限公司 -3,934,008.98 -6,511,126.55 -986,222.82

西安秦川数控系统工程有限公司 7,836,078.98 502,034.53 502,034.53 2,281,122.11

陕西秦川格兰德机床有限公司 51,914,381.58 -976,569.09 -976,569.09 -3,695,302.90

深圳秦川国际融资租赁有限公司 16,297,287.31 7,803,383.85 7,803,383.85 7,416,366.38

重要的二级子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

123

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宝鸡忠诚机床股 740,886,214.98 148,584,353.47 889,470,568.45 583,010,991.87 20,365,661.58 603,376,653.45

份有限公司

陕西关中工具制 153,033,866.24 57,620,804.92 210,654,671.16 84,989,533.52 84,989,533.52

造有限公司

宝鸡忠诚制药机 28,275,034.89 63,846,005.46 92,121,040.35 66,755,813.89 66,755,813.89

械有限责任公司

陕西汉机精密机 57,847,735.07 105,664,045.37 163,511,780.44 77,564,971.91 4,400,000.00 81,964,971.91

械股份有限公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宝鸡忠诚机床股 672,295,401.99 148,803,634.37 821,099,036.36 527,243,357.58 15,363,447.56 542,606,805.14

份有限公司

陕西关中工具制 141,650,869.90 59,768,530.18 201,419,400.08 68,708,773.94 8,000,000.00 76,708,773.94

造有限公司

宝鸡忠诚制药机 29,289,236.53 64,984,072.16 94,273,308.69 69,160,231.31 69,160,231.31

械有限责任公司

陕西汉机精密机 64,352,772.46 102,974,261.03 167,327,033.49 81,199,019.08 4,800,000.00 85,999,019.08

械股份有限公司

（续）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宝鸡忠诚机床股份有限公司 446,453,660.65 10,643,122.17 10,643,122.17 50,860,834.25

陕西关中工具制造有限公司 44,778,900.43 956,971.50 956,971.50 -2,798,024.11

宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 11,592,209.01 252,149.08 252,149.08 -5,498,656.49

陕西汉机精密机械股份有限公司 18,006,358.70 269,739.05 269,739.05 4,515,446.45

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宝鸡忠诚机床股份有限公司 330,943,759.71 -2,622,385.14 -2,622,385.14 42,071,903.06

陕西关中工具制造有限公司 35,030,736.80 -2,150,785.17 -2,150,785.17 -6,978,621.56

宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 11,329,893.29 150,100.24 150,100.24 -2,403,475.35

陕西汉机精密机械股份有限公司 21,202,174.46 -2,169,601.71 -2,169,601.71 9,057,929.76

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.联营企业

124

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

持股比例（%） 对合营企业或联营企业

企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 投资的会计处理方法

陕西秦川畅通公路机械开发 公路养护车

陕西西安 陕西西安 33.33 权益法

有限公司（简称“畅通公路”） 研制生产

泰柯秦川机械私人有限公司

马来西亚 马来西亚 中空机销售 30.00 权益法

（简称“泰柯公司”）

宝鸡大医数码机器人有限责 医疗设备及

陕西宝鸡 陕西宝鸡 48.00 权益法

任公司（简称“大医数码”） 器械制造

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

泰柯 畅通 大医数码 秦柯 畅通 大医数码

联营企业：

投资账面价值合计 256,233.40 4,936,588.65 279,650.63 4,911,514.86

下列各项按持股比例计算的合计数 -23,417.23 25,073.79 -97,844.32 111,514.86

—净利润 -78,057.43 52,237.06 -326,147.73 232,322.63

—其他综合收益

—综合收益总额 -78,057.43 52,237.06 -326,147.73 232,322.63

3.公司联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4.公司联营企业本期未发生超额亏损。

（四）重要的共同经营

本公司报告期无重要的共同经营。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司报告期无在合并财务报表范围之外的结构化主体中享有权益。

九、与金融工具相关的风险

本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明

见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层

对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临

的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概

括如下：

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项

有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：

（1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（2）本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经

济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结

算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营

运资金需求和资本开支。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指汇率

125

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

风险、利率风险和其他价格风险。

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元等有关，本公司的进出口业务、美国子公司主要以美元进行日常交易和结算，

因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（负债）的投资、可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本

公司密切关注汇率变动、价格变动对本公司的影响。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值

项目 合计

计量 记录 记录

持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入 18,697,900.00

18,697,900.00

当期损益的金融资产

1．交易性金融资产 18,697,900.00 18,697,900.00

（1）权益工具投资 18,697,900.00 18,697,900.00

（二）可供出售金融资产 25,226,468.95 25,226,468.95

1．其他金融工具投资 25,226,468.95 25,226,468.95

持续以公允价值计量的资产总额 43,924,368.95 43,924,368.95

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在

可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，

确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

十一、关联方及关联方交易

（一）本公司的母公司情况

母公司对本公司 母公司对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

陕西省国有资产 代表省人民政府

陕西省西安市 15.93 15.93

监督管理委员会 履行出资人职责

（二）本公司的子公司情况

详见附注八（一）、在子公司中的权益。

（三）本企业的联营企业情况

详见附注八（三）、在合营企业或联营企业中的权益。

（四）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

陕西省产业投资有限公司 持股 5%以上的股东

中国华融资产管理公司 持股 4.71%，股份减持未超过 12 个月

陕西汉中汉机开发有限责任公司 汉江机床一名高管兼任其董事

宝鸡忠诚后勤服务有限公司 法定代表人系宝鸡机床高管

盐城秦川华兴机床有限公司 秦川机床委派一名董事

126

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 一名高管兼任其董事、一名高管兼任其监事

杨凌秦川未来新材料有限公司 秦川机床委派一名董事

（五）关联交易情况

1.关联采购与销售情况

（1）采购商品、接受劳务

关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额

盐城秦川华兴机床有限公司 采购商品 市场定价 719,269.77 3,094,017.10

宝鸡忠诚后勤服务有限公司 接受劳务 协议定价 242,718.45

陕西汉中汉机开发有限责任公司 采购商品 市场定价 1,138,574.41

（2）出售商品、提供劳务

关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额

盐城秦川华兴机床有限公司 销售商品 市场定价 1,911,945.94 15,982.91

陕西汉中汉机开发有限责任公司 销售商品 市场定价 183,981.34 555.56

盐城秦川华兴机床有限公司 提供劳务 市场定价 145,999.23 339,917.80

2.关联租赁情况

本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

宝鸡忠诚后勤服务有限公司 厂房 233,234.75

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

秦川机床工具集团股 秦川机床集团宝鸡仪表

5,000,000.00 2017.01.16 2018.01.16 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 秦川机床集团宝鸡仪表

5,000,000.00 2017.03.13 2018.03.13 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 秦川机床集团宝鸡仪表

5,000,000.00 2017.05.24 2018.05.24 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 秦川机床集团宝鸡仪表

8,000,000.00 2017.06.16 2018.06.16 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川物资配套有限

1,280,000.00 2017.03.24 2017.09.24 否

份公司 公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川物资配套有限

30,000.00 2017.03.31 2017.09.30 否

份公司 公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川物资配套有限

3,250,000.00 2017.06.26 2017.12.26 否

份公司 公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

6,000,000.00 2016.08.15 2017.08.15 否

份公司 限公司

127

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

5,000,000.00 2016.08.29 2017.08.29 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

2,000,000.00 2016.09.28 2017.09.28 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

8,000,000.00 2016.10.28 2017.08.23 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

4,000,000.00 2016.11.22 2017.11.22 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

6,000,000.00 2017.01.16 2018.01.16 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

8,000,000.00 2017.01.23 2018.11.23 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

5,000,000.00 2017.03.15 2018.03.15 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

6,400,000.00 2017.05.02 2018.05.02 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

9,000,000.00 2017.05.02 2018.05.02 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

3,600,000.00 2017.05.09 2018.05.09 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川格兰德机床有

5,000,000.00 2017.06.16 2018.06.15 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

21,000,000.00 2016.06.24 2018.06.23 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

8,020,000.00 2016.07.25 2018.06.23 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

24,000,000.00 2016.09.20 2017.09.19 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

50,000,000.00 2016.09.22 2017.09.21 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

50,000,000.00 2016.10.17 2017.10.17 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

20,000,000.00 2016.12.07 2017.12.07 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

10,000,000.00 2017.01.22 2017.12.07 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

40,740,000.00 2017.03.17 2018.03.05 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

20,000,000.00 2017.03.24 2018.03.24 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

1,600,000.00 2017.04.26 2017.10.26 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

9,500,000.00 2017.05.03 2018.05.03 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

40,500,000.00 2017.05.10 2018.05.03 否

份公司 有限公司

128

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

29,260,000.00 2017.05.16 2018.05.16 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

50,000,000.00 2017.06.01 2018.06.01 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

20,000,000.00 2017.06.20 2018.06.19 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 深圳秦川国际融资租赁

50,000,000.00 2017.06.29 2018.06.29 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川设备成套服务

10,000,000.00 2016.11.07 2017.11.06 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川设备成套服务

5,000,000.00 2017.06.30 2017.12.29 否

份公司 有限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

890,000.00 2017.01.22 2017.08.30 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

210,000.00 2017.03.09 2017.12.30 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

3,600,000.00 2017.04.13 2017.09.30 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

1,080,000.00 2017.05.03 2017.10.30 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

2,340,000.00 2017.05.24 2017.12.30 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

410,000.00 2017.06.01 2017.10.20 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

460,000.00 2017.06.01 2017.10.20 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股 陕西秦川机械进出口有

510,000.00 2017.06.01 2017.10.20 否

份公司 限公司

秦川机床工具集团股

宝鸡机床集团有限公司 70,000,000.00 2017.06.12 2018.06.12 否

份公司

秦川机床工具集团股

陕西汉江机床有限公司 15,000,000.00 2017.03.05 2018.03.05 否

份公司

秦川机床工具集团股

陕西汉江机床有限公司 20,000,000.00 2017.03.23 2018.03.23 否

份公司

秦川机床工具集团股

陕西汉江机床有限公司 20,000,000.00 2017.05.09 2018.05.09 否

份公司

秦川机床工具集团股

陕西汉江机床有限公司 10,000,000.00 2017.06.29 2018.06.29 否

份公司

2.子公司互相担保

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

陕西汉机精密机械股份有

陕西汉江机床有限公司 17,000,000.00 2016.10.21 2017.10.21 否

限公司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2016.10.21 2017.08.23 否

司

129

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2016.10.21 2017.08.23 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 30,000,000.00 2017.05.25 2018.05.25 否

司

陕西关中工具制造有限公

宝鸡机床集团有限公司 6,000,000.00 2016.12.17 2017.12.17 否

司

宝鸡忠诚精密数控设备有

宝鸡机床集团有限公司 2,000,000.00 2016.10.28 2017.08.23 否

限责任公司

宝鸡忠诚精密数控设备有

宝鸡机床集团有限公司 3,000,000.00 2016.11.23 2017.08.23 否

限责任公司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2016.10.21 2017.08.23 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2017.01.04 2018.01.03 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2017.02.08 2018.02.08 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 19,500,000.00 2017.03.28 2018.03.27 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2017.05.11 2018.05.10 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2017.05.19 2018.05.18 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2017.05.22 2018.05.21 否

司

宝鸡忠诚机床股份有限公

宝鸡机床集团有限公司 20,000,000.00 2017.06.05 2018.06.04 否

司

秦川美国工业公司 联合美国工业公司 5,175,641.60 2016.11.19 2017.11.18 否

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

盐城秦川华兴机床有限公司 4,071,390.62 543,284.80 3,911,468.25 175,147.07

杨凌秦川未来新材料有限公司 1,167,220.00 583,610.00 1,167,220.00 583,610.00

陕西汉中汉机开发有限责任公司 11,000.00

合计 5,238610.62 1,126,894.80 5,089,688.25 758,757.07

预付款项：

盐城秦川华兴机床有限公司 57,570.00 654,017.00

杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 432,522.18 404,310.18

130

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

合计 490,092.18 1,058,327.18

2.公司应付及预收关联方款项

项目名称 期末余额 期初余额

应付账款：

盐城秦川华兴机床有限公司 299,153.00 54,100.00

宝鸡忠诚后勤服务有限公司 179,365.51 29,365.51

陕西汉中汉机开发有限责任公司 1,215,255.18 318,710.08

合计 1,693,773.69 402,175.59

其他应付款：

宝鸡忠诚后勤服务有限公司 113,273.49 12,000.00

陕西汉中汉机开发有限责任公司 13,616,052.52 11,853,146.48

合计 13,729,326.01 11,865,146.48

（七）关联方承诺

公司报告期不存在关联方承诺事项。

十二、股份支付

截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的股份支付。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

1. 担保事项

本公司由于担保可能引起的或有资产或或有负债详见本附注“十一、（五）3.关联担保情况”。

2. 未决诉讼

2015 年 3 月恩和融租租赁（北京）有限公司（以下简称“恩和公司”）与北京安都机电设备有限公司（以下简称“安都

机电”）分别签署合同编号为 ENZL-HZ-2015-004、ENZL-HZ-2015-006 的两份《售后回租合同》，合同附件包括本公司子公司忠诚

股份与恩和公司签署《回购担保合同》合同编号 ENZL-HZ-2015-004.3、ENZL-HZ-2015-006.3。安都机电为《售后回租合同》中的

债务人。

基于合同编号为 ENZL-HZ-2015-004.3 的《回购担保合同》，恩和公司于 2016 年 9 月提起诉讼，请求判令忠诚股份支付回

购款项总计 2,943,846.15 元（其中未付租金 2,433,846.15 元、违约金 460,000.00 元、律师费 50,000.00 元）。基于合同编号为

131

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

ENZL-HZ-2015-006.3 的《回购担保合同》，恩和公司于 2016 年 9 月提起诉讼，请求判令忠诚股份支付回购款项总计 3,011,294.70

元（其中未付租金 2,506,518.70 元、违约金 454,776.00 元、律师费 50,000.00 元）。

两案于 2016 年 9 月 26 日正式开庭，2017 年 3 月 27 日，北京顺义区人民法院决定追加北京安都机电设备有限公司为本

案第三人，并发出相关传票。定于 2017 年 8 月 28 日开庭审理此案，忠诚股份代理律师仍坚持答辩意见，预计该诉讼胜诉的

可能性较大。

除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

公司于 2017 年 8 月 29 日第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于购买长安国际信托有限公司规模不超过 2.6

亿元信托理财产品》的议案。公司拟购买秦川国际融资租赁有限公司拟发行的基于秦川租赁项目应收款的信托理财产品，

产品规模不超过 2.6 亿元，期限不超过 3 年，预期平均年化收益率为 10%左右。

十五、其他重要事项说明

（一）前期差错更正

公司本报告期内无前期差错更正。

（二）债务重组

子公司宝鸡机床集团有限公司、陕西秦川格兰德机床有限公司报告期与部分（42 家）供应商债权单位分别达成债务重

组相关协议，以修改债务条件以及低于债务账面价值的现金等方式清偿债务，共计确认债务重组收益 5,018,811.39 元。债务

重组协议经相关单位法务部审核，总经理办公会审议批准。

（三）资产置换

公司本报告期未发生重大的非货币性资产交换及其他资产置换事项。

（四）年金计划

公司本报告期不存在应披露的年金计划。

（五）终止经营

公司本报告期不存在应披露的终止经营事项。

（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司本报告期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（七）分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

本公司按行业类别确定 3 个报告分部，分别为主业分部、类金融分部、贸易分部。本公司各个报告分部主要业务分别

为机床及零部件、融资租赁及商业保理、进出口贸易等业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与

计量基础保持一致。

2. 报告分部的财务信息

132

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 主业分部 类金融分部 贸易分部 减：分部间抵销 合计

主营业务收入 1,466,408,186.68 25,080,689.02 280,415,872.84 -227,932,699.91 1,543,972,048.63

主营业务成本 1,249,166,940.05 8,540,246.07 263,045,018.11 -225,879,525.72 1,294,872,678.51

资产总额 8,180,651,623.06 890,182,413.23 285,617,576.17 -1,400,954,528.46 7,955,497,084.00

负债总额 3,934,195,397.64 688,487,551.89 179,113,532.13 -365,131,685.81 4,436,664,795.85

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按账龄划分的组合 418,728,688.45 99.95 28,835,404.56 6.89 389,893,283.89

单项金额不重大但单独计

193,295.95 0.05 193,295.95 100.00

提坏账准备的应收款项

合计 418,921,984.40 100.00 29,028,700.51 6.93 389,893,283.89

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按账龄划分的组合 339,581,027.14 99.94 28,993,441.03 8.54 310,587,586.11

单项金额不重大但单独计

193,295.95 0.06 193,295.95 100.00

提坏账准备的应收款项

合计 339,774,323.09 100.00 29,186,736.98 8.59 310,587,586.11

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 256,143,515.54 不计提 157,042,458.93 不计提

7-12 个月 49,952,226.13 1,497,732.12 3.00 66,511,171.30 1,995,335.19 3.00

1 年以内小计 306,095,741.67 1,497,732.12 0.49 223,553,630.23 1,995,335.19 0.89

1－2 年 44,191,665.74 2,209,583.30 5.00 43,974,896.07 2,198,744.81 5.00

2－3 年 25,978,718.30 3,896,807.74 15.00 32,076,826.84 4,811,524.03 15.00

133

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）

3 年以上 42,462,562.74 21,231,281.40 50.00 39,975,674.00 19,987,837.00 50.00

合计 418,728,688.45 28,835,404.56 6.89 339,581,027.14 28,993,441.03 8.54

净值 389,893,283.89 310,587,586.11

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

宁夏中卫大河机床有限责任公司 105,163.96 105,163.96 100.00 无法收回

秦川机床厂包装机械厂 40,467.36 40,467.36 100.00 无法收回

沈阳恒辉贸易有限公司 46,000.00 46,000.00 100.00 无法收回

桂林正菱机床制造有限责任公司 1,664.63 1,664.63 100.00 无法收回

合计 193,295.95 193,295.95 100.00

2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况：

本公司本期计提坏账准备-158,036.47 元，无转回或收回的大额坏账准备。

3.本报告期无实际核销的应收账款情况。

4.期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与本公 占应收账款总 坏账准备期末

单位名称 期末账面余额 年限

司关系 额的比例(%) 余额

0-6 个月、7-12 个

北京无线电测量研究所 非关联方 44,350,565.74 10.59 969,634.74

月以内、1-2 年

0-6 个月、2-3 年、

陕西秦川机械进出口有限公司 关联方 22,690,245.56 5.42 572,298.53

3 年以上

0-6 个月、7-12 个

武汉船用机械有限责任公司 非关联方 10,991,589.98 2.62 138,892.50

月年以内

宝鸡石油机械有限责任公司 非关联方 10,931,840.00 7-12 个月,1-2 年 2.61 489,464.40

山东威腾机械有限公司 非关联方 10,837,853.12 0-6 个月 2.59

合计 99,802,094.40 23.82 2,170,290.17

6.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（二）其他应收款

1.其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

16,077,259.95 39.08 16,077,259.95 100.00

账准备的其他应收款

134

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按账龄划分的组合 23,518,502.75 57.16 1,799,108.50 7.65 21,719,394.25

单项金额不重大但单独计提 1,546,901.26 1,546,901.26

3.76 100.00

坏账准备的其他应收款

1,546,901.26 1,546,901.26

合计 41,142,663.96

1,546,901.26 100.00 19,423,269.71

1,546,901.26 47.21 21,719,394.25

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

16,077,259.95 65.32 16,077,259.95 100.00

准备的其他应收款

按账龄划分的组合 6,986,775.64 28.39 1,495,807.20 21.41 5,490,968.44

单项金额不重大但单独计提坏

1,546,901.26 6.29 1,546,901.26 100.00

账准备的其他应收款

合计 24,610,936.85 100.00 19,119,968.41 77.69 5,490,968.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

杨凌秦众电子信息有限公司 16,077,259.95 16,077,259.95 100.00 已停业、无法收回

合计 16,077,259.95 16,077,259.95 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末账面余额 期初账面余额

账龄

金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例（%）

（%）

1 年以内 12,511,670.91 375,350.12 3.00 2,686,234.80 80,587.04 3.00

1－2 年 397,569.01 19,878.45 5.00 1,101,099.60 55,054.98 5.00

2－3 年 695,920.05 104,388.01 15.00 684,444.13 102,666.62 15.00

3 年以上 2,598,983.81 1,299,491.92 50.00 2,514,997.11 1,257,498.56 50.00

合计 16,204,143.78 1,799,108.50 11.10 6,986,775.64 1,495,807.20 21.41

净值 14,405,035.28 5,490,968.44

组合中，按无风险组合计提坏账的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

宝鸡市渭滨区国家税务局 7,314,347.79 不计提 无回收风险

合计 7,314,347.79

135

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 303,301.30 元，无收回或转回的坏账准备。

3 其他应收款按款项性质列示：

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收增值税退税 7,314,358.97

与子公司往来款 16,077,259.95 16,077,259.95

存出保证金（押金） 38,400.00

备用金 4,678,076.87 3,425,625.94

其他各种应收、暂付款项 13,072,968.17 5,069,650.96

合计 41,142,663.96 24,610,936.85

4.截至 2017 年 6 月 30 日，其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备期末

单位名称 款项性质 金额 年限 总额的比例

余额

(%)

杨凌秦众电子信息有限公司 往来款 16,077,259.95 5 年以上 39.08 16,077,259.95

宝鸡市渭滨区国家税务局 退税款 7,314,358.97 1 年以内 17.78

陕西秦川格兰德机床有限公司 往来款 5,600,000.00 1 年以内 13.61 168,000.00

宝鸡市秦川机电设备制造有限

往来款 1,400,000.00 5 年以上 3.40 700,000.00

公司

北京至柔科技发展有限公司 往来款 800,000.00 3 年以内 1.94 800,000.00

17,745,259.9

合计 31,191,618.92 75.81

5

6.期末涉及政府补助的应收款项情况

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间

宝鸡市渭滨区国家税务局 增值税退税 7,314,358.97 1 年以内 6 个月以内

合计 7,314,358.97

7.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,066,515,822.35 13,434,454.08 1,053,081,368.27 1,036,085,822.35 13,434,454.08 1,022,651,368.27

对联营、合营

256,233.40 256,233.40 279,650.63 279,650.63

企业投资

合计 1,066,772,055.75 13,434,454.08 1,053,337,601.67 1,036,365,472.98 13,434,454.08 1,022,931,018.90

2.对子公司投资

136

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本年计

本期 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值

减少 余额

准备

陕西秦川格兰德机床有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00

上海秦隆投资管理有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00

联合美国工业公司 16,166,385.00 16,166,385.00

杨凌秦众电子信息有限公司 13,434,454.08 13,434,454.08 13,434,454.08

秦川美国工业公司 49,763,716.00 49,763,716.00

西安秦川数控系统工程有限公司 7,073,238.36 7,073,238.36

陕西秦川物资配套有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00

陕西秦川进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

宝鸡机床集团有限公司 265,869,362.00 265,869,362.00

陕西汉江机床有限公司 133,194,739.91 133,194,739.91

汉江工具有限责任公司 131,801,837.78 131,801,837.78

秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 38,175,400.51 38,175,400.51

陕西秦川设备成套服务有限公司 22,421,000.00 22,421,000.00

宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 378,949.33 378,949.33

陕西秦川精密数控机床工程研究有

39,050,072.60 39,050,072.60

限公司

宝鸡市秦川海通运输有限公司 1,215,695.78 1,215,695.78

西安秦川思源测量仪器有限公司 6,175,521.00 6,175,521.00

深圳秦川国际融资租赁有限公司 100,365,450.00 30,430,000.00 130,795,450.00

陕西汉机精密机械股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

陕西关中工具制造有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

合计 1,036,085,822.35 30,430,000.00 1,066,515,822.35 13,434,454.08

3.对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

资损益 益调整 动

一、合营企业

二、联营企业

泰柯秦川机械私人有限公司 279,650.63 -23,417.23

小计 279,650.63 -23,417.23

合计 279,650.63 -23,417.23

（续）

137

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动 减值准备期

被投资单位 期末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额

一、合营企业

二、联营企业

泰柯秦川机械私人有限公司 256,233.40

小计 256,233.40

合计 256,233.40

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入及营业成本分类情况

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 476,462,401.98 426,562,872.24 384,295,582.00 359,555,064.30

其他业务 3,716,717.18 2,721,734.42 2,882,764.51 1,909,821.99

合计 480,179,119.16 429,284,606.66 387,178,346.51 361,464,886.29

2.主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

机床类 188,646,367.09 158,382,995.39 156,517,507.53 138,036,726.68

零部件类 253,832,051.16 234,974,014.53 185,889,831.06 180,920,710.42

内外贸易类 31,350,761.26 30,925,246.47 38,376,532.94 36,563,726.40

其他 2,633,222.47 2,280,615.85 3,511,710.47 4,033,900.80

合计 476,462,401.98 426,562,872.24 384,295,582.00 359,555,064.30

3.主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 81,607,892.92 73,051,886.83 54,725,844.72 48,728,438.84

东北地区 5,296,696.46 4,692,450.64 5,191,680.63 4,861,127.08

华东地区 168,281,673.81 150,009,792.53 131,325,389.70 123,446,103.56

华南地区 45,782,379.64 41,198,157.27 43,696,914.11 39,705,181.64

西北地区 127,208,926.76 114,648,698.48 99,832,234.45 96,718,465.07

华中地区 23,482,014.62 21,066,633.02 39,709,118.46 37,146,872.58

西南地区 24,802,817.77 21,895,253.46 9,814,399.93 8,948,875.53

合计 476,462,401.98 426,562,872.24 384,295,582.00 359,555,064.30

4.公司前五名客户的营业收入情况

138

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）

第一名客户 57,018,448.78 11.87

第二名客户 22,579,051.76 4.70

第三名客户 19,595,943.45 4.08

第四名客户 16,293,817.22 3.39

第五名客户 15,316,094.87 3.19

合计 130,803,356.08 27.23

（五）投资收益

1.投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 1,864,857.35 1,308,100.00

权益法核算的长期股权投资收益 -23,417.23 -42,823.85

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 31,796,688.40

持有至到期投资在持有期间的投资收益 336,752.78

理财收益 1,023,891.74

合计 34,662,020.26 1,602,028.93

2.按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额

宝鸡市秦川海通运输有限公司 28,557.35

陕西秦川机械进出口有限公司 704,700.00 1,308,100.00

宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 123,500.00

陕西秦川物资配套有限公司 818,400.00

西安秦川数控系统工程有限公司 189,700.00

合计 1,864,857.35 1,308,100.00

3.按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额

泰柯秦川机械私人有限公司 -23,417.23 -42,823.85

合计 -23,417.23 -42,823.85

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 说明

非流动性资产处置损益 -128,796.69 固定资产处置损益

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 29,546,760.12 主要为各项政府补助

139

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 说明

国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

主要为宝鸡机床和秦川格

债务重组损益 5,478,461.62

兰德公司债务重组收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 30,628,688.61 主要为信托投资收益

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 749,556.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 66,274,670.38

减：所得税影响额 9,953,916.66

少数股东权益影响额（税后） 5,272,325.49

合计 51,048,428.23

（二）净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.0053 0.0053

扣除非经常损益后归属于普通股

-1.69 -0.0683 -0.0683

股东的净利润

140

秦川机床工具集团股份公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司住所、证券交易所，以供社会公众查阅。

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