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中国国旅：2017年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2017-08-30 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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2017 年半年度报告

公司代码：601888 公司简称：中国国旅

中国国旅股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李刚、主管会计工作负责人陈文龙及会计机构负责人（会计主管人员）于晖声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者

注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中

关于公司可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 14

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 25

第十节 财务报告........................................................................................................................... 26

第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 136

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2017 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国国旅、公司、本公司 指 中国国旅股份有限公司

中国旅游集团 指 中国旅游集团公司，更名前公司名称为“中国港中旅集团公

司”

国旅集团 指 中国国旅集团有限公司

国旅总社 指 中国国际旅行社总社有限公司

中免公司 指 中国免税品（集团）有限责任公司

国旅投资公司 指 国旅（北京）投资发展有限公司

国旅在线 指 中国国际旅行社总社有限公司官网

离岛旅客免税购物政策 指 对乘飞机离开海南本岛（不包括离境）旅客实行限次、限值、

限量和限品种免进口税购物，在实施离岛免税政策的免税商店

（以下简称离岛免税店）内付款，在机场隔离区提货离岛的税

收优惠政策

离岛免税业务 指 公司根据离岛旅客免税购物政策在海南省三亚市设立离岛免

税店开展的免税业务

进境免税店 指 口岸进境免税店，指设立在对外开放的机场、水运和陆路口岸

隔离区域，按规定对进境旅客免进口税购物的经营场所。

三亚国际免税城、三亚海 指 中免集团三亚市内免税店有限公司

棠湾免税购物中心

日上免税行 指 日上免税行（中国）有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会

财政部 指 中华人民共和国财政部

股东大会 指 中国国旅股份有限公司股东大会

董事会 指 中国国旅股份有限公司董事会

监事会 指 中国国旅股份有限公司监事会

入境游 指 入境旅游

出境游 指 出境旅游

国内游 指 国内旅游

商旅服务 指 面向商务人士提供票务预订、酒店预定、行程设计、会议安排

或者休闲娱乐活动的安排等。

境外签证业务 指 通过在境外其他国家设立签证申请服务中心，负责向持有普通

护照或其他有效国际旅行证件的该国公民及具有该国居留身

份或工作许可的其他国家公民办理来华签证服务的业务

免税商品、免税品 指 免征关税、进口环节税的进口商品和实行退（免）税（增值税、

消费税）进入免税商店销售的国产商品

免税商店、免税店 指 经海关总署批准，由经营单位在中华人民共和国国务院或者其

授权部门批准的地点设立符合海关监管要求的销售场所和存

放免税商品的监管仓库，向规定的销售对象销售免税品的企业

《公司章程》 指 《中国国旅股份有限公司章程》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

人民币普通股、A 股 指 用人民币标明面值且以人民币进行买卖之股票

报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

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2017 年半年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 中国国旅股份有限公司

公司的中文简称 中国国旅

公司的外文名称 China International Travel Service Corporation Limited

公司的外文名称缩写 CITS

公司的法定代表人 李刚

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 薛军 何怡恒

联系地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层

电话 010-84479696 010-84479696

传真 010-84479312 010-84479312

电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn citszq@citsgroup.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层

公司注册地址的邮政编码 100027

公司办公地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层

公司办公地址的邮政编码 100027

公司网址 http://www.citsgroup.net/

电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn

报告期内变更情况查询索引 详见2017年4月18日披露的《中国国旅股份有限公司关

于法定代表人变更的公告》（临2017-023）

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国国旅 601888 无

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据 上年同期 年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 12,567,616,296.32 10,262,582,718.06 22.46

归属于上市公司股东的净利润 1,300,196,681.66 1,106,788,614.24 17.47

归属于上市公司股东的扣除非经常 1,286,924,986.15 1,102,172,183.50 16.76

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 1,560,375,557.79 927,231,773.43 68.28

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 12,877,640,762.52 12,599,356,011.85 2.21

总资产 19,308,265,033.22 17,287,669,905.89 11.69

股本（股） 1,952,475,544 976,237,772 100

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.6659 1.1337 -41.26

稀释每股收益（元／股） 0.6659 1.1337 -41.26

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.6591 1.1290 -41.62

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 9.95 9.43 增加0.52个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.85 9.39 增加0.46个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

公司于 2017 年 6 月实施完成 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，总股本由上年年

末的 976,237,772 股增加至 1,952,475,544 股。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -109,177.24

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 2,449,738.66

业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 12,768,847.99

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2017 年半年度报告

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,382,016.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -2,532,429.40

所得税影响额 -4,687,301.28

合计 13,271,695.51

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、主要业务及经营模式：

公司所属行业为旅游业，目前主要从事旅行社业务和免税业务，其中旅行社业务主要包括入

境游、出境游、国内游、会奖旅游、签证服务、商旅服务、航空服务、电子商务等业务；免税业

务主要包括烟酒、香化等免税商品的批发、零售等业务。此外，公司还从事旅游综合项目开发业

务，主要包括旅游综合项目投资开发、旅游景区景点投资开发和旅游股权投资等业务。公司下属

全资子公司国旅总社、中免公司及国旅投资公司分别负责公司的旅行社业务、免税业务、旅游综

合项目投资开发业务。

旅行社业务经营模式：针对出境游和国内游业务，国旅总社在开发出旅游常规产品和特色产

品后，制定销售价格，通过门市部、电子商务等渠道直接将产品销售游客，或者通过国内旅行社

代理商进行销售。针对入境游业务，国旅总社作为海外旅游批发商在境内的旅游承包商，根据不

同市场的特点，结合客户的需求组合饭店、景点、餐厅、交通等旅游要素，形成报价产品或单项

产品，与海外旅游批发商合作，通过旅游批发商将产品供应给旅游代理商，然后销售给海外游客；

或者直接将产品供应给海外旅游代理商，由海外旅游代理商直接销售给海外游客。一些海外散客

也可以通过网络等途径，直接预订国旅总社旅游产品。

免税业务经营模式：中免公司本部统一向供应商采购免税商品后，通过配送中心向中免系统

下属免税店配送各类免税商品，再由中免系统下属免税商店销售给出入境或离岛旅客。部分距离

配送中心地理位置较远的免税店，考虑到运输成本等原因，由供应商直接向这些免税店发货，再

由中免系统下属免税商店销售给出入境或离岛旅客。

2、行业情况说明

在国内经济基本面稳健和旅游消费常态化的支撑下，当前旅游经济发展处于持续较快发展的

通道，旅游经济总体上偏向于积极乐观，国内旅游持续增长，出境旅游理性发展，入境旅游继续

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2017 年半年度报告

回暖，旅游投资维持高位，旅游就业稳步增加。旅游业正培育成为国民经济战略性支柱产业，中

国旅游产业将迎来快速发展的重要战略机遇期。旅游市场重心向个人度假转移，进一步推动行业

创新升级。泛 80 后和 90 后消费群体将迎来爆发增长期。信息技术助力在线旅游、移动旅游快速

发展，旅游消费行为由线下向线上转移，互联网推动旅游行业快速迭代升级，迈向数字化。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

2017 年“国旅CITS”品牌以 605.89 亿元的品牌价值，连续 14 年蝉联旅游业最具价值品牌

第一位。中免公司作为中国免税行业的代表，与全球逾 300 家世界顶级奢侈品牌建立了长期合作

关系，积累了较强的品牌资源，“CDF”品牌在国人旅游购物市场具有较高的知名度。

2、渠道优势

公司旗下国旅总社共在境外设立了 17 家全资控股企业，在全国 26 个省、自治区、直辖市、

34 个城市拥有 42 家全资、控参股子公司，1800 余家门市网点，形成立足国内、放眼全球的实体

网络资源优势，也是国旅总社发展旅游 O2O 的线下资源基础。

公司旗下中免公司在全国 33 个省、市、自治区（包括香港、澳门和台湾地区）设立涵盖机场、

机上、边境、外轮供应、客运站、火车站、外交人员、邮轮和市内九大类型的 200 多家免税零售

网点，已发展成为世界上免税店类型最全、单一国家零售网点最多的免税运营商，拥有目前全球

最大的免税商业综合体，并建立起全国唯一的免税物流配送体系。2017 年上半年，中免公司先后

获得香港机场、首都机场免税业务经营权，渠道优势更为显著。

3、企业文化优势

“不怕困难、专业高效、团队合作、勇于创新”高度概括了公司发展过程中积淀凝聚出的企

业文化，是公司勇敢面对挑战，不断攻克难关的动力源泉，也是未来实现转型升级、跨越式发展

的核心竞争力。通过企业文化建设，公司打造了一支具有企业忠诚度和自豪感的专业团队，是公

司可持续发展的基本保证。

4、重组整合后的集团平台优势

2016 年．港中旅集团与国旅集团实施战略重组，成立中国旅游集团。重组后的旅游产业链条

将更加完整，旅游主业实力将更加强大，业务协同优势也将更加明显，有利于集团内资源的整合，

共享集团平台优势。

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2017 年半年度报告

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，在国内整体经济趋稳向好的环境下，公司紧紧围绕“调结构、促转型、转方

式”工作主线，以全面深化企业变革为主题，加强市场研判和开拓，聚焦旅游主业，突出业务协同，

稳步发展存量业务，积极拓展重点项目，努力提升管控水平，各项工作取得新进展。其中旅游服

务业务积极推进旅行社业务转型升级，强化整体管控能力，注重整合内外部资源。免税业务通过

并购、招投标等手段抢抓发展机遇，巩固现有免税政策优势，并为国际化发展奠定坚实基础。旅

游投资业务稳扎稳打，按计划推进三亚海棠湾河心岛项目。

1、旅游服务业务

报告期内，公司积极转变旅行社业务管控模式，提高整体管控能力。在渠道管控方面，成立

全国门市管理中心，负责全国企业门市的总体规划、运营和规范管理，通过所属企业董事会和经

营班子实施对门市的管控指导；其次加强门市合规经营和风险管控，启动新开门市审批制和现有

门市月度备案制；其三，积极探索直营店体制机制改革，研究创新直营店经营模式。

在经营模式方面，成立旅游产品外采小组，对外采供应商资质、产品、线路、价格综合进行

评估，审核通过后方可上线。整合境内外供应商，实行集中管理、集中使用、统一签约；其次，

与全国多家国旅系统内公司达成重点项目产品销售协议，促进全国联动合作共赢；其三，在线上

渠道方面，制定电子商务线上营收考核指标，并建立相应的激励方案，促进线上销售增长，推动

落实线上线下协同发展模式。

报告期内，公司积极推进旅行社业务产品创新和加强集中采购，提高市场竞争能力。成立航

服代理商务委员会，建立旅行社集团内部航空机票采购联动机制，将航空机票采购需求进行有效

集中，提高重点航空公司和热门出境目的地重点航线的采购话语权，提升集中采购能力。整合境

内外供应商，实行集中管理、集中使用、统一签约。同时，注重整合内外部资源，加强产品研发，

打造拳头产品。其中美国项目重点产品“狂野美西”于今年 2 月首发，产品上线以来带动了美国市

场其他产品的销售，并拉动了加拿大及拉美国家的产品销售。

此外，报告期内，公司完成了韩国签证公司框架合同的续约工作，以及丹麦、澳大利亚、荷

兰、比利时和西班牙 5 家签证公司框架合同的延期工作。

2、商品销售业务

报告期内，公司战略性项目取得重大突破。4 月 5 日，中免公司控股子公司中免-拉格代尔有

限公司赢得香港机场烟酒产品经营牌照。6 月 30 日，中免公司及其控股的日上免税行（中国）有

限公司又分别获得首都机场 T2 和 T3 航站楼国际隔离区免税业务经营权。上述大型渠道免税业务

经营权的获得，大大提升了公司免税业务在国内和国际的影响力和竞争力，成为公司免税业务跨

越式发展的重要里程碑。报告期内，公司积极开展进境免税店招投标工作，全力以赴获取进境免

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2017 年半年度报告

税店的经营资质，在 11 家机场进境免税店招投标中，公司成功中标昆明、广州、青岛、南京、成

都、乌鲁木齐 6 家机场进境免税店，进一步稳固了公司在国内免税市场的地位。

在免税商品采购方面，报告期内，公司加强市场分析研判，切实提升招商采购能力。精品业

务通过分析研究，引进更具影响力、热销、新兴的品牌，提高门店产能，缩小或退出业绩较差品

牌；加强谈判力度，降低采购成本，提高新引进的品牌采购毛利。香化业务瞄准市场，通过精准

的数据分析，寻找销售增长点，努力满足重点门店的招商升级改造和新品牌引进工作；加深与供

应商的合作，并不断优化合作条款，以降低采购成本、分担库存压力；以订货会为平台，为更多

门店引进适销品牌。国产品业务积极应对政策变化，灵活调整品牌销售策略，进一步细分市场份

额，重点发展高毛利、高附加值商品；削减低货值、低毛利商品的采购，提升销售质量，保证国

产卷烟整体收益的提升。

在离岛免税业务方面，上半年，三亚海棠湾免税购物中心重点开展了以下几方面工作：一是

完成 APM 等 6 个免税品牌的引进工作，新增香化分销区域，有效缓解旺季销售压力。二是根据

自今年 1 月 15 日起将海南铁路离岛旅客纳入离岛免税政策适用对象范围这一新政策，三亚海棠湾

免税购物中心完成火车离岛系统功能设计与改造、员工培训、营销策略调整等工作。三是根据品

牌调整方案，推进 Gucci、YSL、Zegna 等品牌店面改造工作。四是推进提货单优化项目方案的设

计确认，进一步优化业务流程、提高收银效率、提升公司自动化水平。受益于新品牌带动、品牌

商品结构优化、加强市场渠道拓展、促销活动常态化等因素，三亚海棠湾免税购物中心经营业绩

持续增长。

3、旅游投资业务

三亚海棠湾河心岛项目于今年初开工建设，目前正在按照计划推进，已完成土方、护坡、降

水及桩基础施工，预计年内实现结构封顶。项目招商方案已编制完成，并与 60 余家商户接洽，开

展预招商及美食市集的合作洽谈工作。招商展厅计划于 7 月底开放，确保招商工作如期推进。

报告期内，公司实现营业总收入 125.68 亿元，同比增长 22.46%。公司营业收入的增长主要

来自于免税业务的贡献，报告期内公司免税商品销售业务实现营业收入 66.04 亿元，同比增长

44.25%，其中三亚海棠湾免税购物中心免税商品销售业务实现营业收入 31.34 亿元，同比增长

24.22%，此外通过收购日上免税行（中国）有限公司增加免税业务收入 13.62 亿元。报告期公司

主营业务毛利率为 28.73%，比去年同期提高 1.67 个百分点，主要原因是公司毛利率较高的商品

销售业务收入占比由去年同期的 48.34%提高至今年的 56.25%。

报告期内公司实现营业利润 19.09 亿元，同比增长 19.41%，实现利润总额 19.30 亿元，同比

增长 19.98%，实现归属于上市公司股东的净利润 13.00 亿元，同比增长 17.47%。

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2017 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 12,567,616,296.32 10,262,582,718.06 22.46

营业成本 8,856,637,364.70 7,405,072,453.81 19.60

销售费用 1,367,204,554.01 830,182,761.75 64.69

管理费用 395,069,049.52 385,418,434.80 2.50

财务费用 -27,044,676.83 -1,745,512.73 不适用

经营活动产生的现金流量净额 1,560,375,557.79 927,231,773.43 68.28

投资活动产生的现金流量净额 -191,257,272.56 -477,521,165.26 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -1,836,899,813.17 -614,551,161.94 不适用

营业收入变动原因说明:主要是由于收购日上免税行和离岛免税业务同比增长导致免税业务收入

增长所致。

营业成本变动原因说明:主要是由于收购日上免税行和离岛免税业务同比增长导致免税业务成本

增长所致。

销售费用变动原因说明:主要是由于收购日上免税行带来的销售费用增量所致。

财务费用变动原因说明:主要是由于汇兑收益大幅增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是免税业务收入增长使现金流入增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于收购日上免税行增加现金流入所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期公司现金分红支出同比增加和日上免

税行现金分红支出所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用□不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

上期期 本期期末

本期期末

末数占 金额较上

数占总资

项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明

产的比例

的比例 动比例

（%）

（%） （%）

应收票据 800,000.00 0.00 582,550.00 0.00 37.33 较 上 期 期

末 增 加 是

由 于 本 期

新 收 到 的

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2017 年半年度报告

银行承兑

汇票

应收账款 1,187,197,794.77 6.15 912,345,571.65 5.28 30.13 较上期期

末增加是

由于国旅

总社拓展

业务，增加

信用账期

预付款项 941,907,447.25 4.88 576,975,704.11 3.34 63.25 较上期期

末增加是

由于增加

预付供应

商商品货

款、旅游服

务款项

应收利息 8,708,416.96 0.05 3,660.71 0.00 237,788.74 较上期期

末增加是

由于定期

存款增加

应收股利 1,803,477.99 0.01 15,000,000.00 0.09 -87.98 较上期期

末减少是

由于子公

司支付应

收参股企

业股利

其他应收 424,413,339.83 2.20 267,004,430.94 1.54 58.95 较上期期

款 末增加是

由于增加

投标保证

金及合并

日上免税

行所致

其他流动 1,809,825,279.22 9.37 569,472,013.31 3.29 217.81 较上期期

资产 末增加是

由于本期

购买银行

保本理财

产品所致

短期借款 87,548,800.00 0.45 133,622,000.00 0.77 -34.48 较上期期

末减少是

由于短期

借款减少

应付账款 2,064,033,402.28 10.69 1,315,245,480.92 7.61 56.93 较上期期

末增加是

由于合并

日上免税

行增加 5.45

亿元所致

预收款项 1,247,385,395.45 6.46 771,661,100.69 4.46 61.65 较上期期

末增加是

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2017 年半年度报告

由于预收

暑期团款

增加，暂未

提供服务

应付股利 484,335,595.14 2.51 29,314,704.25 0.17 1,552.19 较上期期

末增加是

由于合并

日上免税

行增加 4.36

亿元所致

递延收益 43,584,345.20 0.23 22,717,970.07 0.13 91.85 较上期期

末增加是

由于会员

积分增加

递延所得 4,843,666.44 0.03 2,466,823.15 0.01 96.35 较上期期

税负债 末增加是

由于非同

一控制下

企业合并

造成的可

辨认资产

公允价值

大于计税

基础

其他说明

无。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

3. 其他说明

□适用√不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截至 2017 年 6 月 30 日，公司对外股权投资余额为：282,735,705 元，较上年末增加 36,830,566.06

元，增幅 14.98%，详见财务报告“七、注释 11.长期股权投资”。

(1) 重大的股权投资

□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

中国国际旅行 中国免税品（集 国旅（北京） 中免集团三亚 日上免税行

子公司名称 社总社有限公 团）有限责任公 投资发展有 市内免税店有 （中国）有

司 司 限公司 限公司 限公司

与公司关系 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资孙公司 控股孙公司

主要业务 旅游服务 免税品销售 项目投资 免税品销售 免税品销售

注册资本 87,271.25 425,000.00 100,000.00 170,055.00 5,066.94

总资产 397,107.41 1,161,863.92 261,935.69 298,059.07 145,128.89

净资产 131,514.95 874,728.51 113,847.33 241,751.62 20,267.94

营业收入 544,092.67 703,464.44 14,261.13 322,844.66 136,184.69

营业利润 4,663.55 185,636.62 1437.66 62,871.00 13,692.48

归属于上市

公司股东的 1,652.82 128,240.75 -62.18 46,576.66 5,205.28

净利润

注：日上免税行（中国）有限公司自今年 4 月份纳入公司合并报表核算。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用□不适用

1、政策风险。2016 年国务院出台政策文件明确规定，口岸进境免税店通过招标方式确定经

营主体，进境免税业务的争夺进入了市场化阶段，公司面临国家免税专营政策逐步放开的风险。

公司将利用政策窗口期提高核心能力，积极抢占免税渠道资源，努力打造具有世界一流运营水平

的免税企业。

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2017 年半年度报告

2、投资风险。战略项目投资未达预期的风险。公司将保持与各级政府、合作方的良好沟通，

做好项目资金计划，争取项目按期推进。同时，打造具备复合休闲业态项目的开发能力和复合产

业的综合运营能力的合格团队，提高招商能力，保证核心业态引进。

3、财务风险。人民币对美元汇率贬值，使公司采购成本提高，仍是影响公司经营的重要风险

之一。公司将制定并实施基于汇率波动的价格调整办法，锁定远期结售汇业务，减少因汇率波动

带来的影响，财务与业务部门共同制定汇率损失传导与分担办法。

4、市场风险。行业竞争加剧，企业生存空间进一步压缩。旅游在线企业的白热化杀价竞争与

小旅行社的违规经营带来的乱象，使得传统正规经营的旅行社企业经营压力加剧。公司成立全国

门市管理中心，加强门市合规经营和风险管控；继续推进集中采购，提高产品采购议价能力；全

力推进自主产品研发工作，打造拳头产品；加强信息化建设，提升企业竞争力。

(三) 其他披露事项

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2017 年第一次临时股 2017 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 2017 年 2 月 16 日

东大会

2017 年第二次临时股 2017 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 2017 年 3 月 8 日

东大会

2017 年第三次临时股 2017 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 13 日

东大会

2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 24 日

股东大会情况说明

□适用√不适用

二、利润利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司 2017 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

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2017 年半年度报告

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如

未

能

及

时

履

是 行 如未

是

否 应 能及

否

及 说 时履

承诺时 有

承诺 承诺 时 明 行应

承诺背景 承诺方 间及期 履

类型 内容 严 未 说明

限 行

格 完 下一

期

履 成 步计

限

行 履 划

行

的

具

体

原

因

其他 港中旅 1、港中旅集团保证在资产、人 承诺时 否 是

集团 员、财务、机构和业务方面与中 间为

（已更 国国旅保持分开，并严格遵守中 2016

名为中 国证券监督管理委员会关于上 年7月

国旅游 市公司独立性的相关规定，不利 19 日，

集团） 用控股股东地位违反上市公司 承诺于

规范运作程序、干预中国国旅经 港中旅

营决策、损害中国国旅和其他股 集团对

东的合法权益。港中旅集团及其 中国国

控制的其他下属企业保证不以 旅拥有

收购报告 任何方式占用中国国旅及其控 控制权

书或权益 制的下属企业的资金。 期间持

变动报告 2、上述承诺于港中旅集团对中 续有

书中所作 国国旅拥有控制权期间持续有 效。

承诺 效。如因港中旅集团未履行上述

所作承诺而给中国国旅造成损

失，港中旅集团将承担相应的赔

偿责任。

解决同 港中旅 1、 对于港中旅集团及其控制的 承诺时 否 是

业竞争 集团 除中国国旅（包括其控制的下属 间为

（已更 企业）外的其他下属企业目前与 2016

名为中 中国国旅重合的业务，港中旅集 年7月

国旅游 团将结合有关企业实际情况采 19 日，

集团 取有关监管部门认可的方式（包 承诺于

括但不限于委托管理、资产重 港中旅

15 / 136

2017 年半年度报告

组、业务整合）尽可能减少双方 集团对

的业务重合并争取最终消除。 中国国

2、本次集团重组及上市公司划 旅拥有

转完成后，港中旅集团及其控制 控制权

的其他下属企业不会以任何形 期间持

式新增从事与中国国旅主营业 续有

务构成或可能构成直接或间接 效。

竞争关系的业务或活动。

3、港中旅集团及其控制的其他

下属企业如发现任何与中国国

旅主营业务构成或可能构成直

接或间接竞争关系的新业务机

会，将促使该新业务机会按合理

和公平的条款及条件首先提供

给中国国旅。如果中国国旅放弃

前述新业务机会，港中旅集团控

制的其他下属企业可以自行经

营有关新业务，但未来随着经营

发展之需要，中国国旅在适用的

法律法规及相关监管规则允许

的前提下，仍可自行决定何时享

有下述权利（同时或择一均可）：

（1）一次性或多次向港中旅集

团控制的其他下属企业收购前

述新业务中的资产及/或业务。

（2）选择以委托经营、租赁、

承包经营、许可使用等方式具体

经营港中旅集团控制的其他下

属企业经营的与前述新业务相

关的资产及/或业务。4、 港中

旅集团保证严格遵守中国证券

监督管理委员会、上海证券交易

所有关规定以及《中国国旅股份

有限公司章程》等中国国旅内部

管理制度的规定，与其他股东一

样平等地行使股东权利、履行股

东义务，不利用控股股东地位谋

取不当利益，不损害中国国旅和

其他股东的合法利益。5、 上述

承诺于港中旅集团对中国国旅

拥有控制权期间持续有效。如因

港中旅集团未履行上述所作承

诺而给中国国旅造成损失，港中

旅集团将承担相应的赔偿责任。

解决关 港中旅 1、港中旅集团不会利用控股股 承诺时 否 是

联交易 集团 东地位谋求中国国旅在业务经 间为

（已更 营等方面给予港中旅集团及其 2016

名为中 控制的除中国国旅（包括其控制 年7月

国旅游 的下属企业）外的其他下属企业 19 日，

集团） 优于独立第三方的条件或利益。 承诺于

16 / 136

2017 年半年度报告

2、港中旅集团及其控制的其他 港中旅

下属企业将尽量减少并规范与 集团对

中国国旅之间的关联交易；对于 中国国

与中国国旅经营活动相关的无 旅拥有

法避免的关联交易，港中旅集团 控制权

及其控制的其他下属企业将严 期间持

格遵循有关关联交易的法律法 续有

规及规范性文件以及中国国旅 效。

内部管理制度中关于关联交易

的相关要求，履行关联交易决策

程序，确保定价公允，及时进行

信息披露。

3、上述承诺于港中旅集团对中

国国旅拥有控制权期间持续有

效。如因港中旅集团未履行上述

所作承诺而给中国国旅造成损

失，港中旅集团将承担相应的赔

偿责任。

解决同 中国旅 对于中国旅游集团公司及其控 承诺时 是 是

业竞争 游集团 制的除中国国旅（包括其控制的 间为

下属企业）外的其他下属企业目 2016

前与中国国旅重合的业务，中国 年9月

旅游集团公司将于本次集团重 20 日，

组及上市公司股权划转完成后 承诺期

五年内，结合有关企业实际情况 限从

采取有关监管部门认可的方式 2016

（包括但不限于委托管理、资产 年 12

重组、业务整合）逐步减少双方 月 27

的业务重合并最终消除。 日至

2021

年 12

月 26

日。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用√不适用

(六) 其他

□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用√不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发

比 比

行 送 其

数量 例 公积金转股 小计 数量 例

新 股 他

(%) (%)

股

一、有限售条

件股份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

股

其中：境内非

国有法人持股

境内自

然人持股

4、外资持股

其中：境外法

人持股

境外自

然人持股

二、无限售条 976,237,772 100 976,237,772 976,237,772 1,952,475,544 100

件流通股份

1、人民币普通 976,237,772 100 976,237,772 976,237,772 1,952,475,544 100

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数 976,237,772 100 976,237,772 976,237,772 1,952,475,544 100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

报告期内，公司于 2017 年 6 月实施完成 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。

其中资本公积金转增股本的方案为以 2016 年末总股本 976,237,772 股为基数，向全体股东每 10

股转增 10 股，转增后公司总股本由 976,237,772 股增加至 1,952,475,544 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 25,489

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持 质押或

有 冻结情

有 况

限 数

股

售 量

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 东

条 股

（全称） 减 量 (%) 性

件 份

质

股 状

份 态

数

量

中国旅游集团公司 539,846,100 1,079,692,200 55.30 0 国

有

无

法

人

香港中央结算有限公司 59,259,427 89,531,409 4.59 0 未 未

知 知

中国证券金融股份有限公司 38,422,318 72,578,354 3.72 0 未 未

知 知

华侨城集团公司 6,284,952 46,135,407 2.36 0 国

未 有

知 法

人

中国人寿保险股份有限公司－传统－ 18,638,023 35,083,650 1.80 0 未 未

普通保险产品－005L－CT001 沪 知 知

中国人寿保险(集团)公司－传统－普 18,824,975 32,739,756 1.68 0 未 未

通保险产品 知 知

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2017 年半年度报告

DEUTSCHE 9,423,933 17,411,603 0.89 0 未 未

BANK AKTIENGESELLSCHAFT 知 知

潘斐莲 8,518,301 16,407,970 0.84 0 未 未

知 知

中央汇金资产管理有限责任公司 7,301,400 14,602,800 0.75 0 未 未

知 知

UBS AG 11,188,130 14,156,611 0.73 0 未 未

知 知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流 股份种类及数量

股东名称

通股的数量 种类 数量

中国旅游集团公司 1,079,692,200 人民币普通股 1,079,692,200

香港中央结算有限公司 89,531,409 人民币普通股 89,531,409

中国证券金融股份有限公司 72,578,354 人民币普通股 72,578,354

华侨城集团公司 46,135,407 人民币普通股 46,135,407

中国人寿保险股份有限公司－传统－ 35,083,650 35,083,650

人民币普通股

普通保险产品－005L－CT001 沪

中国人寿保险(集团)公司－传统－普 32,739,756 32,739,756

人民币普通股

通保险产品

DEUTSCHE 17,411,603 17,411,603

人民币普通股

BANK AKTIENGESELLSCHAFT

潘斐莲 16,407,970 人民币普通股 16,407,970

中央汇金资产管理有限责任公司 14,602,800 人民币普通股 14,602,800

UBS AG 14,156,611 人民币普通股 14,156,611

上述股东关联关系或一致行动的说明 除中国人寿保险(集团)公司为中国人寿保险股份有限公司

之控股股东外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量 无。

的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形

王为民 董事长 离任

葛铁铭 独立董事 离任

杨有红 独立董事 离任

刘平春 董事 离任

王晓雯 监事会副主席 离任

王延光 职工监事 离任

李刚 董事长 选举

彭辉 董事 选举

李任芷 董事 选举

陈贤君 董事 选举

张润钢 独立董事 选举

王斌 独立董事 选举

刘燕 独立董事 选举

聂忠权 监事会主席 选举

杨萌 职工监事 选举

彭辉 总经理 聘任

陈文龙 总会计师 聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、公司于 2017 年 3 月 7 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选

举的议案（非独立董事）》、《关于公司董事会换届选举的议案（独立董事）》、《关于公司监

事会换届选举的议案》，选举李刚、彭辉、李任芷、陈贤君为公司第三届董事会非独立董事，选

举张润钢、王斌、刘燕为公司第三届董事会独立董事；选举聂忠权为公司第三届监事会监事，与

公司职工代表大会选举产生的职工监事赵凤、杨萌共同组成公司第三届监事会。详见《中国国旅

股份有限公司关于选举第三届监事会职工代表监事的公告》（临 2017—011）、《中国国旅股份

有限公司 2017 年第二次临时股东大会决议公告》（临 2017—012）。

2、公司于 2017 年 3 月 7 日召开第三届董事会第一次会议，选举李刚为公司第三届董事会董事长，

聘任彭辉为公司总经理，聘任薛军为公司董事会秘书，聘任李任芷、薛军、于宁宁为公司副总经

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2017 年半年度报告

理，陈文龙为公司总会计师。详见《中国国旅股份有限公司第三届董事会第一次会议（通讯方式）

决议公告》（临 2017—013）。

3、公司于 2017 年 3 月 7 日召开第三届监事会第一次会议，选举聂忠权为公司监事会主席，详见

《中国国旅股份有限公司第三届监事会第一次会议（通讯方式）决议公告》（临 2017—014）。

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 中国国旅股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注七 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 注释 1 8,498,663,307.13 8,973,257,745.90

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 注释 2 800,000.00 582,550.00

应收账款 注释 3 1,187,197,794.77 912,345,571.65

预付款项 注释 4 941,907,447.25 576,975,704.11

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 注释 5 8,708,416.96 3,660.71

应收股利 注释 6 1,803,477.99 15,000,000.00

其他应收款 注释 7 424,413,339.83 267,004,430.94

买入返售金融资产

存货 注释 8 2,725,456,816.24 2,174,953,760.63

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 注释 9 1,809,825,279.22 569,472,013.31

流动资产合计 15,598,775,879.39 13,489,595,437.25

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 注释 10 890,052.32 890,052.32

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释 11 282,735,705.00 245,905,138.94

投资性房地产 注释 12 259,391,077.51 305,048,585.48

固定资产 注释 13 1,435,743,119.76 1,502,584,650.72

在建工程 注释 14 180,786,030.83 146,264,451.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

26 / 136

2017 年半年度报告

无形资产 注释 15 1,093,707,955.18 1,113,631,576.15

开发支出

商誉 注释 16 2,130,531.70 2,221,155.32

长期待摊费用 注释 17 238,504,355.11 271,356,411.11

递延所得税资产 注释 18 179,465,795.17 171,910,901.97

其他非流动资产 注释 19 36,134,531.25 38,261,545.36

非流动资产合计 3,709,489,153.83 3,798,074,468.64

资产总计 19,308,265,033.22 17,287,669,905.89

流动负债：

短期借款 注释 20 87,548,800.00 133,622,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 注释 21 2,064,033,402.28 1,315,245,480.92

预收款项 注释 22 1,247,385,395.45 771,661,100.69

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 注释 23 341,705,594.60 470,036,183.86

应交税费 注释 24 462,626,302.74 359,694,074.02

应付利息 注释 25 111,410.03 115,770.42

应付股利 注释 26 484,335,595.14 29,314,704.25

其他应付款 注释 27 828,870,641.52 779,787,845.05

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 注释 28 509,277.33 525,665.42

流动负债合计 5,517,126,419.09 3,860,002,824.63

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 注释 29 28,828.83 42,104.59

长期应付职工薪酬 注释 30 41,103,274.17 42,198,227.88

专项应付款

预计负债

递延收益 注释 31 43,584,345.20 22,717,970.07

递延所得税负债 注释 18 4,843,666.44 2,466,823.15

其他非流动负债

非流动负债合计 89,560,114.64 67,425,125.69

负债合计 5,606,686,533.73 3,927,427,950.32

27 / 136

2017 年半年度报告

所有者权益

股本 注释 32 1,952,475,544.00 976,237,772.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 注释 33 3,841,548,762.10 4,817,786,534.10

减：库存股

其他综合收益 注释 34 -20,842,975.36 24,831,183.63

专项储备

盈余公积 注释 35 458,040,729.75 458,040,729.75

一般风险准备

未分配利润 注释 36 6,646,418,702.03 6,322,459,792.37

归属于母公司所有者权益合计 12,877,640,762.52 12,599,356,011.85

少数股东权益 823,937,736.97 760,885,943.72

所有者权益合计 13,701,578,499.49 13,360,241,955.57

负债和所有者权益总计 19,308,265,033.22 17,287,669,905.89

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:中国国旅股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注十五 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,808,734,632.11 5,533,954,653.80

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 1,912,235.63

应收利息

应收股利

其他应收款 注释 1 908,664.74

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,800,136,687.89 500,000,000.00

流动资产合计 4,611,692,220.37 6,033,954,653.80

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释 2 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00

投资性房地产

固定资产 26,142,290.90 27,481,355.70

在建工程

28 / 136

2017 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,753,926.04 4,366,555.03

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,856,843.84 2,054,943.84

其他非流动资产

非流动资产合计 6,363,010,667.78 6,365,160,461.57

资产总计 10,974,702,888.15 12,399,115,115.37

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 8,017,282.93 7,804,877.18

应交税费 11,720,212.89 8,792,167.70

应付利息

应付股利

其他应付款 1,941,198,203.78 3,605,129,022.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,960,935,699.60 3,621,726,067.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 64,775.49 64,775.49

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 64,775.49 64,775.49

负债合计 1,961,000,475.09 3,621,790,842.52

所有者权益：

股本 1,952,475,544.00 976,237,772.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

29 / 136

2017 年半年度报告

资本公积 4,056,124,801.47 5,032,362,573.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 458,040,729.75 458,040,729.75

未分配利润 2,547,061,337.84 2,310,683,197.63

所有者权益合计 9,013,702,413.06 8,777,324,272.85

负债和所有者权益总计 10,974,702,888.15 12,399,115,115.37

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 12,567,616,296.32 10,262,582,718.06

其中：营业收入 注释 37 12,567,616,296.32 10,262,582,718.06

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 10,756,376,497.14 8,755,380,332.15

其中：营业成本 注释 37 8,856,637,364.70 7,405,072,453.81

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 注释 38 163,941,532.42 130,634,137.91

销售费用 注释 39 1,367,204,554.01 830,182,761.75

管理费用 注释 40 395,069,049.52 385,418,434.80

财务费用 注释 41 -27,044,676.83 -1,745,512.73

资产减值损失 注释 42 568,673.32 5,818,056.61

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 注释 43 97,912,108.27 91,554,354.56

其中：对联营企业和合营企业的投资 65,536,381.81 51,299,580.60

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,909,151,907.45 1,598,756,740.47

加：营业外收入 注释 44 22,632,563.70 10,236,330.37

其中：非流动资产处置利得 65,561.22 2,400.35

减：营业外支出 注释 45 2,141,137.51 649,925.96

其中：非流动资产处置损失 174,738.46 131,873.85

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,929,643,333.64 1,608,343,144.88

30 / 136

2017 年半年度报告

减：所得税费用 注释 46 447,247,081.91 373,549,368.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,482,396,251.73 1,234,793,776.88

归属于母公司所有者的净利润 1,300,196,681.66 1,106,788,614.24

少数股东损益 182,199,570.07 128,005,162.64

六、其他综合收益的税后净额 注释 47 -46,453,847.92 9,463,925.12

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -45,674,158.99 8,846,550.14

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -45,674,158.99 8,846,550.14

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -113,681.32

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -45,560,477.67 8,846,550.14

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -779,688.93 617,374.98

净额

七、综合收益总额 1,435,942,403.81 1,244,257,702.00

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,254,522,522.67 1,115,635,164.38

归属于少数股东的综合收益总额 181,419,881.14 128,622,537.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.6659 1.1337

（二）稀释每股收益(元/股) 0.6659 1.1337

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的

净利润为：0 元。

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注十五 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 注释 3 150,311.64 137,504.31

减：营业成本

税金及附加 531,451.18 288.76

销售费用

管理费用 14,890,648.24 14,043,277.08

财务费用 14,406,455.73 19,154,572.70

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

31 / 136

2017 年半年度报告

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 注释 4 1,243,166,626.46 43,061,273.96

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,213,488,382.95 10,000,639.73

加：营业外收入 350.00

其中：非流动资产处置利得 350.00

减：营业外支出 4,109.04

其中：非流动资产处置损失 4,109.04

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,213,488,382.95 9,996,880.69

减：所得税费用 872,470.74 4,294,844.45

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,212,615,912.21 5,702,036.24

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 1,212,615,912.21 5,702,036.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 15,435,753,640.63 13,066,307,957.12

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

32 / 136

2017 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,560,231.08 2,824,518.37

收到其他与经营活动有关的现金 注释 48 1,053,124,631.72 364,429,666.02

经营活动现金流入小计 16,490,438,503.43 13,433,562,141.51

购买商品、接受劳务支付的现金 11,455,998,502.58 10,204,710,962.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 836,651,871.86 756,604,819.61

支付的各项税费 561,943,037.99 593,261,371.80

支付其他与经营活动有关的现金 注释 48 2,075,469,533.21 951,753,213.76

经营活动现金流出小计 14,930,062,945.64 12,506,330,368.08

经营活动产生的现金流量净额 1,560,375,557.79 927,231,773.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,400,000,000.00 2,870,000,000.00

取得投资收益收到的现金 120,782,313.01 105,448,741.08

处置固定资产、无形资产和其他长 126,786.35 61,786.84

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 注释 48 1,089,945,474.74 614,355.55

投资活动现金流入小计 5,610,854,574.10 2,976,124,883.47

购建固定资产、无形资产和其他长 93,982,337.68 90,475,898.73

期资产支付的现金

投资支付的现金 5,707,350,000.00 3,363,170,150.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 注释 48 779,508.98

投资活动现金流出小计 5,802,111,846.66 3,453,646,048.73

投资活动产生的现金流量净额 -191,257,272.56 -477,521,165.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,430,000.00 5,504,577.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 3,430,000.00 5,504,577.00

到的现金

取得借款收到的现金 132,048,800.00 248,062,400.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 注释 48 13,935,580.15 6,715,247.81

33 / 136

2017 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 149,414,380.15 260,282,224.81

偿还债务支付的现金 177,146,400.00 247,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 1,798,673,776.69 625,238,554.92

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 816,621,841.15 135,622,549.61

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 注释 48 10,494,016.63 2,594,831.83

筹资活动现金流出小计 1,986,314,193.32 874,833,386.75

筹资活动产生的现金流量净额 -1,836,899,813.17 -614,551,161.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -5,320,042.15 369,686.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -473,101,570.09 -164,470,866.86

加：期初现金及现金等价物余额 8,859,032,515.00 2,860,754,439.45

六、期末现金及现金等价物余额 8,385,930,944.91 2,696,283,572.59

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注十五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 159,330.34 141,629.44

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 36,882,335.17 1,017,916,107.36

经营活动现金流入小计 37,041,665.51 1,018,057,736.80

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 11,342,953.23 11,672,691.46

支付的各项税费 9,860,247.37 4,219,042.99

支付其他与经营活动有关的现金 1,718,708,032.09 54,428,241.97

经营活动现金流出小计 1,739,911,232.69 70,319,976.42

经营活动产生的现金流量净额 -1,702,869,567.18 947,737,760.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,400,000,000.00 2,870,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,244,875,767.13 43,061,273.96

处置固定资产、无形资产和其他长 700.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,644,875,767.13 2,913,061,973.96

购建固定资产、无形资产和其他长 111,600.00 2,990,824.80

期资产支付的现金

投资支付的现金 5,700,000,000.00 3,350,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,700,111,600.00 3,352,990,824.80

投资活动产生的现金流量净额 -55,235,832.87 -439,928,850.84

34 / 136

2017 年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 12,893,552.91 5,678,077.88

筹资活动现金流入小计 12,893,552.91 5,678,077.88

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 976,237,772.00 488,118,886.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3,770,402.55 2,594,811.83

筹资活动现金流出小计 980,008,174.55 490,713,697.83

筹资活动产生的现金流量净额 -967,114,621.64 -485,035,619.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -2,725,220,021.69 22,773,289.59

加：期初现金及现金等价物余额 5,533,954,653.80 142,519,332.62

六、期末现金及现金等价物余额 2,808,734,632.11 165,292,622.21

法定代表人：李刚 主管 会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

35 / 136

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 976,237, 4,817,78 24,831,1 458,040, 6,322,45 760,885,94 13,360,241,

772.00 6,534.10 83.63 729.75 9,792.37 3.72 955.57

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 976,237, 4,817,78 24,831,1 458,040, 6,322,45 760,885,94 13,360,241,

772.00 6,534.10 83.63 729.75 9,792.37 3.72 955.57

三、本期增减变动金额（减 976,237, -976,237 -45,674, 323,958, 63,051,793. 341,336,54

少以“－”号填列） 772.00 ,772.00 158.99 909.66 25 3.92

（一）综合收益总额 -45,674, 1,300,19 181,419,88 1,435,942,4

158.99 6,681.66 1.14 03.81

（二）所有者投入和减少资 33,314,359. 33,314,359.

本 21 21

1．股东投入的普通股 27,767,996. 27,767,996.

00 00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 5,546,363.2 5,546,363.2

1 1

（三）利润分配 -976,237 -151,682,44 -1,127,920,

,772.00 7.10 219.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -976,237 -151,682,44 -1,127,920,

36 / 136

2017 年半年度报告

分配 ,772.00 7.10 219.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转 976,237, -976,237

772.00 ,772.00

1．资本公积转增资本（或 976,237, -976,237

股本） 772.00 ,772.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,952,47 3,841,54 -20,842, 458,040, 6,646,41 823,937,73 13,701,578,

5,544.00 8,762.10 975.36 729.75 8,702.03 6.97 499.49

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 976,237, 4,811,46 -66,448, 349,924, 5,109,92 711,362,28 11,892,469,

772.00 7,116.84 699.76 766.25 6,367.72 6.60 609.65

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 976,237, 4,811,46 -66,448, 349,924, 5,109,92 711,362,28 11,892,469,

772.00 7,116.84 699.76 766.25 6,367.72 6.60 609.65

三、本期增减变动金额（减 8,846,55 618,669, -24,591,76 602,924,51

少以“－”号填列） 0.14 728.24 0.11 8.27

（一）综合收益总额 8,846,55 1,106,78 128,622,53 1,244,257,7

0.14 8,614.24 7.62 02.00

（二）所有者投入和减少 5,734,777.0 5,734,777.0

资本 0 0

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2017 年半年度报告

1．股东投入的普通股 5,734,777.0 5,734,777.0

0 0

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -488,118 -158,949,0 -647,067,96

,886.00 74.73 0.73

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -488,118 -158,949,0 -647,067,96

分配 ,886.00 74.73 0.73

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 976,237, 4,811,46 -57,602, 349,924, 5,728,59 686,770,52 12,495,394,

772.00 7,116.84 149.62 766.25 6,095.96 6.49 127.92

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 本期

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2017 年半年度报告

其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 976,237,77 5,032,362, 458,040,7 2,310,683, 8,777,324,

2.00 573.47 29.75 197.63 272.85

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 976,237,77 5,032,362, 458,040,7 2,310,683, 8,777,324,

2.00 573.47 29.75 197.63 272.85

三、本期增减变动金额（减 976,237,77 -976,237,7 236,378,1 236,378,14

少以“－”号填列） 2.00 72.00 40.21 0.21

（一）综合收益总额 1,212,615, 1,212,615,

912.21 912.21

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股 976,237,77

2.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -976,237,7 -976,237,7

72.00 72.00

（三）利润分配 -976,237,7 -976,237,7

72.00 72.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -976,237,7 -976,237,7

配 72.00 72.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 976,237,77 -976,237,7

2.00 72.00

1．资本公积转增资本（或股 976,237,77 -976,237,7

本） 2.00 72.00

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

39 / 136

2017 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,952,475,5 4,056,124, 458,040,7 2,547,061, 9,013,702,

44.00 801.47 29.75 337.84 413.06

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 976,237,77 5,032,362, 243,957,5 1,321,123, 7,573,680,

2.00 573.47 75.82 073.45 994.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 976,237,77 5,032,362, 243,957,5 1,321,123, 7,573,680,

2.00 573.47 75.82 073.45 994.74

三、本期增减变动金额（减 5,702,036. 5,702,036.

少以“－”号填列） 24 24

（一）综合收益总额 5,702,036. 5,702,036.

24 24

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

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2017 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 976,237,77 5,032,362, 243,957,5 1,326,825, 7,579,383,

2.00 573.47 75.82 109.69 030.98

法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈文龙会计机构负责人：于晖

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）历史沿革

中国国旅股份有限公司（以下简称“本公司”），是由中国国旅集团有限公司（以下简称“国旅

集团”）以中国国际旅行社总社有限公司（以下简称“国旅总社”）和中国免税品（集团）有限责任

公司（以下简称“中免公司”）的 100%权益及部分房产出资，联合华侨城集团公司设立的股份有限

公司，于 2008 年 3 月 28 日取得中华人民共和国国家工商行政管理总局核发的 100000000041530

号《企业法人营业执照》。公司股本 66,000 万股（每股面值 1 元），国旅集团持有 55,846.15 万股，

占股本总额的 84.62%；华侨城集团公司持有 10,153.85 万股，占股本总额的 15.38%。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]798 号《关于核准中国国旅股份有限公司首次公

开发行股票的批复》中批准的发行方案，本公司于 2009 年 9 月 23 日向社会公众公开发行普通股

22,000 万股，另外，根据财政部等相关部委制定的《境内证券市场转持部分国有股充实社保基金

实施办法》的规定，并经国资产权[2009]459 号《关于中国国旅股份有限公司国有股权转持有关问

题的批复》，本公司境内发行 A 股并上市后，国有股东国旅集团和华侨城集团公司分别将持有的

本公司 1,861.54 万股、338.46 万股（合计 2,200 万股）股份划转全国社会保障基金理事会。公开

发行后本公司股本为 88,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本变更为 88,000 万元。其中国旅

集团持有股份 53,984.61 万股，占注册资本的 61.35%；华侨城集团公司持有股份 9,815.39 万股，

占注册资本的 11.15%；全国社会保障基金理事会持有股份 2,200.00 万股，占注册资本的 2.50%；

社会公众股股东持有股份 22,000.00 万股，占注册资本的 25.00%。

2013 年 7 月以非公开发行股票的方式发行了 96,237,772 股人民币普通股股票，发行后注册资

本变更为 976,237,772.00 元。

本公司股票于 2009 年 10 月 15 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“中国国旅”，

股票代码“601888”。

本公司 2016 年办理了“三证合一”登记手续，取得了北京市工商行政管理局换发的新版营业执

照，合并后的公司统一社会信用代码为 911100007109353457。

2016 年 12 月 28 日，中国国旅集团有限公司持有的公司 539,846,100 股股份全部无偿划转给

中国旅游集团公司的证券过户登记手续已经办理完成。

2017 年 6 月，公司以 2016 年总股本 976,237,772 股为股基，以资本公积金转增股本方式，向

全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本由 976,237,772 股增加至 1,952,475,544 股。

法定代表人：李刚，注册地址：北京市东城区东直门外小街甲 2 号 A 座 8 层。

本公司的母公司：中国旅游集团有限公司。

公司最终控制人：国务院国有资产监督管理委员会。

（2）经营范围

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2017 年半年度报告

本公司经批准的经营范围：旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理；旅游服务配套设施

的开发、改造与经营；旅游产业研究与咨询服务。

（3）主要产品（或提供的劳务等）

公司主要产品是提供旅游服务、免税品销售。

（4）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

中国国际旅行社总社有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

中国免税品（集团）有限责任公司 全资子公司 2 100.00 100.00

国旅（北京）投资发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

国旅（北京）信息科技有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00

本公司本年的合并范围及其变化详细见“附注八、合并范围的变更”“附注九、在其他主体中的

权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具

体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀

疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2017 年半年度报告

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账

本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

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2017 年半年度报告

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

A．一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

B．分步处置子公司

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C．购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D．不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

a．合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

b．合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

c.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

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持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

a．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

b．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

c．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

d．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

e．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

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差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期

平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

10. 金融工具

√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供

出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a．取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

b．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

c．属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

a．该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

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b．风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

c．包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

d．包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

a．出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

b．根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

c．出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4）可供出售金融资产

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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

4） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

a．所转移金融资产的账面价值；

b．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

a．终止确认部分的账面价值；

b．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价

包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产

或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

a．发行方或债务人发生严重财务困难；

b． 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c． 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d． 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g．权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

h．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产减值准备

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

5） 持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发

生减值的，计提减值准备：a．债务人发生严重的财务困难；b．债务人违反合同条款（如偿付利

息或本金发生违约或逾期等）；c．债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；d．其他表明应收款项

发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认

为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

计提方法

单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用

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风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风

险特征的应收款项组合中进行减值测试。

2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄状态

旅游集团内关联方组合 信用风险

保证金、押金、备用金性质组合 信用风险

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征

的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款

偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

旅游集团内关联方组合 信用风险

保证金、押金、备用金性质组合 信用风险

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债

务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经

存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄组合 按账龄分析法

旅游集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提

保证金、押金、备用金性质组合 单独测试无特别风险的不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：

6 个月以内（含 6 个月） 0 0

7-12 个月（含 1 年） 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3 年以上

3－4 年 80 80

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4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

12. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。企业领用或

发出存货，按照实际成本核算，采用先进先出法或加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

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采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1） 低值易耗品采用一次转销法。

2） 包装物采用一次转销法。

13. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一

控制下企业合并的会计处理方法

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位在以后期间实现净利润、其他综合收益以及所有者权益的其他变动（不包括被投

资单位利润分配）等时,投资方应按以前确认或登记有关投资损失时的相反顺序进行会计处理，即

依次减记账外备查登记的损失金额、减记已确认的预计负债、恢复其他长期权益和恢复长期股权

投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a． 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b． 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c． 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。a．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派

有代表；b．参与被投资单位财务和经营政策制定过程；c.与被投资单位之间发生重要交易；d．向

被投资单位派出管理人员；e．向被投资单位提供关键技术资料。

14. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定

资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

a．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b．该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等

相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资

者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允

的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的

固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司

根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固

定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20—40 5 2.38-4.75

机器设备 直线法 5 5 19.00

办公设备及其他 直线法 5或8 5 19.00、11.88

运输设备 直线法 5 5 19.00

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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资

产确认条件的，在发生时计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

a．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

b．本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

c．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

d．本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

e．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

√适用□不适用

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（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本

化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b．借款费用已经发生；

c．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

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18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、

软件及系统和其他。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

A．使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 30 年-50 年 可使用年限

软件及系统 2 年-10 年 可使用年限

其他 5 年-15 年 可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B．使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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2017 年半年度报告

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19. 长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的

商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的，确认商誉的减值损失。

20. 长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期

薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属

支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计

福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期

损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受

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益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不

允许转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休

年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对

于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一

次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应

缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在

资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

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计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 收入

√适用□不适用

收入是指在提供劳务、销售商品、让渡资产使用权等日常经营活动中形成的经济利益的总流

入，本公司的收入主要包括旅游服务收入和商品销售收入。

（1）、旅游服务收入

旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、差旅服务业务、代

办签证业务、预订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。

1）旅游服务收入的确认

旅游服务收入，在下列条件同时满足时予以确认：

a．旅游活动已经结束，代理销售业务已经办妥，客运活动已完成；

b．旅游活动的经济利益能够流入企业；

c．相关的收入和成本能够可靠地计量。

d．旅游服务收入的计量

旅游服务收入按如下原则进行计量：

a．旅游活动收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定；

b．差旅服务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定；代理业务收入，机车船票代理

销售业务，按委托代理业务的手续费收入计量；酒店预订和签证业务按委托业务金额计量；

c．客运业务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。

旅游服务收入发生客人因故退回或部分退回应冲减当期的收入；年度资产负债表日及以前确

认的收入，在资产负债表日至财务报告批准日之间发生退回的，按照资产负债表日后事项的有关

规定处理。

公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支

付的佣金或回佣，在实际收到时确认收入。

（2）、商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：

a．公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

b．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

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c．收入的金额能够可靠地计量；

d．相关的经济利益很可能流入企业；

e．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（3）、提供劳务

1）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

a．收入的金额能够可靠地计量；

b．相关的经济利益很可能流入企业；

c．交易的完工进度能够可靠地确定；

d．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

2）提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本；

b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳

务收入。

（4）、让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

a．交易相关的经济利益能够流入企业公司；

b．收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

24. 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业

所有者投入的资本。对于本公司受到的来源于其他方的补助，有确凿证据表明政府是补助的实际

拨付者，其他方只起到代收代付作用的，该项补助也属于政府补助。根据相关政府文件规定的补

助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司从政府取得的经济资源，如果与企业销售商品或提供服务等活动密切相关，且是企业

商品或服务的对价或者是对价的组成部分，适用《企业会计准则第 14 号—收入》等相关会计准则。

所得税减免，适用《企业会计准则第 18 号—所得税》

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

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公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报

废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的

相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益

或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关

成本。

与日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

（1）、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a．该交易不是企业合

并；b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

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（2）、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

a．商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

b．非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

c．对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为

融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费

用。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相

关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

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资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收

款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是

否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的

公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状

况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

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2017 年半年度报告

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假

设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结

果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实

际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）递延收益

本公司根据公告义务、现有知识及历史经验，以客户购买额为基准对客户赠送积分，顾客可

以在以后年度内以积分抵现金购物。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义

务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数确认为递延收益。递延收益的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行

判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售商品向客户提供的积分承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期

的经验数据，但近期的经验可能无法反映将来的积分兑换情况。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

29. 其他

√适用□不适用

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2017 年半年度报告

财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助》的修订稿。

修订稿中“第三章第十六条”企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”

项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。

本公司已根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间

发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，将 2017

年 1 月 1 日至准则施行日之间的政府补助进行调整，调整至其他收益 0 元。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税销售服务收入、 1）小规模纳税人，按照应税收

无形资产或者不动产 入 3%计缴增值税；

2）一般纳税人应税收入按适用

税率计算销项税，并按扣除当期

允许抵扣的进项税额后的差额

计缴增值税。

消费税

营业税 营改增之前的应纳税营业额 旅游服务收入以收取的全部旅

游费减去替旅游者支付其他单

位费用后的余额为计税依据，按

5%税率计缴营业税。

城市维护建设税 实缴流转税税额 按各公司实际缴纳的流转税的

7%、5%或 1%计缴。

企业所得税 免税品销售收入 按免税品销售收入的 1%计缴。

免税商品特许经营费(离岛) 免税品销售收入 按免税品销售收入的 4%计缴。

免税商品特许经营费(离境) 免税品销售收入 按免税品销售收入的 1%计缴。

企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 25%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用□不适用

（1）重组改制税收优惠情况

根据《财政部国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得

税政策问题的通知》（财税【2008】82 号文），为支持国旅集团整体改制上市工作，经国务院批准，

本公司及所属子公司对经过评估的资产可按评估后的资产价值计提折旧或摊销，并在企业所得税

税前扣除。

（2）税收优惠及批文

优惠期限

公司名称 优惠税种 批准机关 批准文号 减免税依据 具体规定

和政策

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2017 年半年度报告

优惠期限

公司名称 优惠税种 批准机关 批准文号 减免税依据 具体规定

和政策

《西藏自治区人

公司在 2011 年

西藏珠峰 民政府关于我区

西藏自治 藏 政 发 至 2020 年期间，

中免免税 企 业 所 2011 年至 企业所得税税率

区人民政 【2011】 继续按 15%的税

品有限公 得税 2020 年 问题的通知》（藏

府 14 号 率缴纳企业所得

司 政 发 【 2011 】 14

税

号）

《关于减率征收 公司在 2011 年

重庆中国 渝 地 税

重庆中国国际旅 至 2020 年期间，

国际旅行 企业所得 2011 年 至 重 庆 市 地 免

行社有限责任公 继续按 15%的税

社有限责 税 2020 年 方税务局 【2012】

司企业所得税的 率缴纳企业所得

任公司 2号

批复》 税

注：根据财政部和国家税务总局联合下发的关于《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和

消费税政策的通知》（财税【2012】39 号）文件，明确规定免税品经营企业、国家批准设立的免

税店经营免税品销售业务免征增值税，并从 2011 年 1 月 1 日开始执行。

3. 其他

√适用□不适用

本公司的境外企业根据当地税收法律的规定交纳各项税费。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 9,617,332.79 6,721,338.84

银行存款 8,353,121,360.73 8,838,027,164.77

其他货币资金 135,924,613.61 128,509,242.29

合计 8,498,663,307.13 8,973,257,745.90

其中：存放在境外的款 1,692,818,868.48 1,247,647,087.97

项总额

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

旅行社质量保证金 76,077,104.36 75,739,230.54

保函保证金 283,008.00 23,305,226.45

总领馆签证担保函保证金 4,185,601.74 8,418,737.42

出境中介机构保证金 8,542,381.60 4,185,601.74

房屋租赁担保函保证金 2,427,647.77 2,125,033.00

航空票务保证金 20,650,776.28 283,008.00

其他 565,842.47 168,393.75

结构性存款

合计 112,732,362.22 114,225,230.90

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2017 年半年度报告

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 800,000.00 582,550.00

商业承兑票据

合计 800,000.00 582,550.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 1,213,119,454.41 97.87 26,359,326.75 2.17 1,186,760,127.6 932,517,963.3 97.23 20,600,228.71 2.21 911,917,734.6

6 8 7

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 26,447,454.99 2.13 26,009,787.88 98.35 437,667.11 26,531,639.91 2.77 26,103,802.93 98.39 427,836.98

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

1,239,566,909.40 100.00 52,369,114.63 4.22 1,187,197,794.7 959,049,603.2 100.00 46,704,031.64 4.87 912,345,571.6

合计 7 9 5

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

75 / 136

2017 年半年度报告

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月（含 6 个月）以内 1,094,372,129.04

7 个月到 1 年（含 1 年） 80,645,840.32 4,032,292.02 5.00

1 年以内小计 1,175,017,969.36 4,032,292.02 5.00

1至2年 12,647,875.83 2,529,575.17 20.00

2至3年 5,075,968.32 2,537,984.16 50.00

3 年以上 12,303,312.57 9,842,650.07 80.00

3至4年

4至5年

5 年以上 7,416,825.33 7,416,825.33 100.00

合计 1,212,461,951.41 26,359,326.75

确定该组合依据的说明：

账龄状态

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,665,082.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用□不适用

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

A 单位 59,281,397.80 4.99

B 单位 42,068,656.06 3.54

C 单位 42,255,366.21 3.56

D 单位 33,828,859.15 2.85

E 单位 33,333,464.38 2.81

76 / 136

2017 年半年度报告

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总 210,767,743.60 17.75

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 879,640,275.35 93.39 538,343,569.30 93.30

1至2年 48,919,338.59 5.19 22,796,454.03 3.95

2至3年 5,390,007.33 0.57 6,860,757.46 1.19

3 年以上 7,957,825.98 0.84 8,974,923.32 1.56

合计 941,907,447.25 100.00 576,975,704.11 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

中国国际航空股份有限公司 4,289,851.00 5 年以内 未到结算期

崇阳三特旅业发展有限公司 1,441,822.75 1-2 年 预付团款，对方尚未提供服务

武汉扬子江游船有限公司 1,796,020.13 1-2 年 未到结算期

武汉姚家山旅游发展有限公司 1,216,976.00 1-2 年 预付团款，对方尚未提供服务

合计 8,744,669.88 — —

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用□不适用

单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)

A 单位 49,798,616.44 5.29

B 单位 24,201,842.25 2.57

C 单位 23,620,000.00 2.51

D 单位 17,375,850.00 1.84

E 单位 15,330,000.00 1.63

期末余额前五名预付账款汇总 130,326,308.69 13.84%

其他说明

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

5、 应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 8,708,416.96 3,660.71

委托贷款

债券投资

合计 8,708,416.96 3,660.71

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

珠海市中免免税品有限责任公司 15,000,000.00

深圳市罗湖中免免税品有限责任公 1,803,477.98

司

厦门东免免税品有限公司 0.01

合计 1,803,477.99 15,000,000.00

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

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2017 年半年度报告

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 446,560,876.43 97.53 22,387,357.30 5.01 424,173,519.13 290,207,121.81 96.25 23,442,511.57 8.08 266,764,610.24

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 11,321,545.69 2.47 11,081,724.99 97.88 239,820.70 11,321,992.20 3.75 11,082,171.50 97.88 239,820.70

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 457,882,422.12 100.00 33,469,082.29 7.31 424,413,339.83 301,529,114.01 100.00 34,524,683.07 11.45 267,004,430.94

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月（含 6 个月）以内 149,818,970.29

7 个月到 1 年（含 1 年） 12,135,723.99 606,786.20 5.00

1 年以内小计 161,954,694.28 606,786.20 5.00

1至2年 18,998,384.07 3,799,676.81 20.00

2至3年 3,394,142.06 1,697,071.03 50.00

3 年以上 2,409,899.76 1,927,919.81 80.00

3至4年

4至5年

5 年以上 14,355,903.45 14,355,903.45 100.00

合计 201,113,023.62 22,387,357.30

确定该组合依据的说明：

账龄状态

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 210,488.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,266,089.01 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 224,713,467.83 158,133,610.15

备用金 18,787,452.19 25,313,795.59

代垫代付款 106,401,841.43 32,493,091.20

第三方机构款 15,744,863.80 23,799,983.84

其他 92,234,796.87 61,788,633.23

合计 457,882,422.12 301,529,114.01

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

A 单位 投标保证金 35,000,000.00 1 年以内 8.25

B 单位 应收定期返 24,776,258.97 1 年以内 5.84

还金

C 单位 履约保证金 15,833,333.33 5 年以上 3.73

D 单位 押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 2.36

E 单位 押金保证金 7,000,000.00 1 年以上 1.65

合计 / 92,609,592.30 / 21.83

8、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 520,338.22 520,338.22 179,425.87 179,425.87

在产品

库存商品 2,789,936,352.51 65,555,582.39 2,724,380,770.12 2,265,961,568.84 91,884,530.64 2,174,077,038.20

周转材料 539,241.28 539,241.28 527,441.14 527,441.14

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2017 年半年度报告

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

其他 16,466.62 16,466.62 169,855.42 169,855.42

合计 2,791,012,398.63 65,555,582.39 2,725,456,816.24 2,266,838,291.27 91,884,530.64 2,174,953,760.63

(2). 存货跌价准备

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料

在产品

库存商品 91,884,530.64 7,725,165.32 34,054,113.57 65,555,582.39

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 91,884,530.64 7,725,165.32 34,054,113.57 65,555,582.39

存货跌价准备转回：

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因

库存商品 参照资产负债表日的市场情况 产品已销售

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用√不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 18,555.41 60,927,449.03

增值税进项留抵税额 9,163,574.98 8,544,564.28

银行理财产品 1,800,000,000.00 500,000,000.00

待摊费用

其他 643,148.83

合计 1,809,825,279.22 569,472,013.31

其他说明

81 / 136

2017 年半年度报告

本公司为提高资金使用效益，将部分闲置资金用于购买银行保本理财产品，期限为 1-6 个月，年

内滚动购买和赎回。

10、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32

按公允价值计量的

按成本计量的 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32

其他

合计 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被 本

账面余额 减值准备

投资 期

被投资 本 本 本 本 单位 现

单位 期 期 期 期 持股 金

期初 期末 期初 期末 比例 红

增 减 增 减

加 少 加 少 (%) 利

深圳市中 395,136.99 395,136.99 395,136.99 395,136.99 10.00

免招商免

税品有限

公司

吉林市中 494,915.33 494,915.33 494,915.33 494,915.33 15.00

国国际旅

行社有限

责任公司

三亚噜活 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00

度假公寓

管理有限

公司

无锡同程 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 20.00

国际旅行

社有限公

司

合计 1,190,052.32 1,190,052.32 1,190,052.32 1,190,052.32 /

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2017 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 300,000.00 300,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转 /

回

期末已计提减值金余额 300,000.00 300,000.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其 计

权益法 其他 他 宣告发 提 减值准

期初 期末

被投资单位 追加 减少 下确认 综合 权 放现金 减 备期末

余额 其他 余额

投资 投资 的投资 收益 益 股利或 值 余额

损益 调整 变 利润 准

动 备

一、对子公司投资 - - - -

1、中国国旅德国有限 1,256,416. 1,256,416 2,085,7

公司 97 .97 44.71

小计 1,256,416. 1,256,416 2,085,7

97 .97 44.71

一、合营企业

1、中国免稅品（澳门） 2,207,591. -127,83 -43,801 2,035,951

有限公司 91 8.11 .85 .95

2、大连保税区中免友 19,295,1 -70,256. 19,224,93

谊航运服务有限公司 96.56 68 9.88

小计 2,207,591. 19,295,1 -198,09 -43,801 21,260,89

91 96.56 4.79 .85 1.83

二、联营企业

1、珠海市中免免税品 27,581,03 29,792,2 13,787, 43,585,74

有限责任公司 8.17 13.73 506.51 5.39

2、上海东航中免免税 36,446,72 1,750,85 38,197,58

品有限公司 9.00 6.25 5.25

3、广州南航中免免税 32,412,81 4,000,02 36,412,83

品有限公司 2.45 4.54 6.99

4、澳门信德国旅汽车 41,377,04 3,766,38 -1,286, 43,856,62

客运股份有限公司 5.84 6.54 809.61 2.77

5、深圳市中免免税品 32,721,53 12,873,1 21,770, 23,823,73

有限责任公司 1.73 04.63 896.45 9.91

5、 西 安 咸 阳 国 际 10,218,33 2,070,52 12,288,85

机场免税品有限公司 6.22 0.89 7.11

83 / 136

2017 年半年度报告

本期增减变动

其 计

权益法 其他 他 宣告发 提 减值准

期初 期末

被投资单位 追加 减少 下确认 综合 权 放现金 减 备期末

余额 其他 余额

投资 投资 的投资 收益 益 股利或 值 余额

损益 调整 变 利润 准

动 备

7、大连中免友谊外供 10,606,85 2,056,84 12,663,70

免税品有限公司 4.98 6.37 1.35

8、中免国际有限公司 9,420,342. 9,348,80 -71,542.

79 0.43 36

9、海南海航中免免税 8,905,385. 2,614,04 11,519,42

品有限公司 82 3.37 9.19

10、中免(香港)供应 6,571,710. -320,88 -429,45 5,821,371

有限公司 22 2.49 6.66 .07

11、深圳市罗湖中免 4,128,759. 3,031,63 3,803,4 3,356,911

免税品有限责任公司 05 0.74 77.98 .81

12、香港国际旅游汽 2,436,648. 393,169. -78,365 2,751,452

车有限公司 39 13 .24 .28

13、新疆中国国际旅 1,685,877. -180,04 1,505,831

行社有限责任公司 17 5.91 .26

14、云南省丽江中国 1,493,351. 46,806.1 104,000 1,436,157

国际旅行社 71 3 .00 .84

15、中国国旅保定国 889,127.8 -26,745. 862,382.6

际旅行社有限公司 8 27 1

16、西安中国国际旅 - -

行社集团有限公司

17、中国海外旅游投 13,433,48 -220,11 -379,1 12,834,23

资有限公司 3.76 0.59 37.30 5.87

18、国旅集团出入境 2,112,094. -31,908. 2,080,186

公司 88 00 .88

19、海南海中免免税 7,350,00 -128,65 7,221,348

品有限公司 0.00 1.38 .62

小计 242,441,1 7,350,00 9,348,80 61,415,7 -379,1 - 39,465, - -1,794, 260,218,3

30.06 0.00 0.43 16.32 37.30 880.94 631.51 96.20

245,905,1 26,645,1 9,348,80 61,217,6 -379,1 - 39,465, - -1,838, 282,735,7 2,085,7

合计

38.94 96.56 0.43 21.53 37.30 880.94 433.36 05.00 44.71

其他说明

无。

12、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 280,734,676.12 75,003,619.42 355,738,295.54

2.本期增加金额 35,831.26 35,831.26

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响 35,831.26 35,831.26

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2017 年半年度报告

3.本期减少金额 37,858,155.69 5,423,652.24 43,281,807.93

（1）处置

（2）其他转出

（3）合并范围变更 22,154,266.16 22,154,266.16

（4）投资性房地产重分 15,703,889.53 5,423,652.24 21,127,541.77

类

4.期末余额 242,912,351.69 69,579,967.18 312,492,318.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 46,179,470.14 4,510,239.92 50,689,710.06

2.本期增加金额 34,682,166.05 5,584,824.72 40,266,990.77

（1）计提或摊销 34,651,709.91 5,584,824.72 40,236,534.63

（2）汇率变动影响 30,456.14 30,456.14

3.本期减少金额 32,874,289.97 4,981,169.50 37,855,459.47

（1）处置

（2）其他转出

（3）合并范围变更 2,523,838.61 2,523,838.61

（4）投资性房地产重分 30,350,451.36 4,981,169.50 35,331,620.86

类

4.期末余额 47,987,346.22 5,113,895.14 53,101,241.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 194,925,005.47 64,466,072.04 259,391,077.51

2.期初账面价值 234,555,205.98 70,493,379.50 305,048,585.48

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

□适用 √不适用

13、 固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

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2017 年半年度报告

一、账面原值：

1.期初余额 1,694,954,580.31 8,585,383.82 150,236,902.51 194,887,467.89 2,048,664,334.53

2.本期增加金

15,703,889.53 428,133.50 15,329,799.19 6,008,767.39 37,470,589.61

额

（1）购置 2,770,301.24 4,741,233.99 7,511,535.23

（2）在建工

程转入

（3）企业合

422,418.00 12,559,497.95 40,073.86 13,021,989.81

并增加

（4）汇率变

5,715.50 - 1,227,459.54 1,233,175.04

动影响

（5）投资性

15,703,889.53 15,703,889.53

房地产重分类

3.本期减少金

47,680,071.65 30,968.47 1,451,898.37 3,310,135.66 52,473,074.15

额

（1）处置或

1,328,162.82 - 1,152,083.59 3,099,470.44 5,579,716.85

报废

（2）合并范

46,066,901.06 21,087.36 - 64,160.00 46,152,148.42

围变更

（3）汇率变

285,007.77 9,881.11 299,814.78 146,505.22 741,208.88

动影响

4.期末余额 1,662,978,398.19 8,982,548.85 164,114,803.33 197,586,099.62 2,033,661,849.99

二、累计折旧

1.期初余额 304,990,096.85 5,316,856.54 111,552,665.98 124,220,064.44 546,079,683.81

2.本期增加金

41,239,432.74 572,852.20 6,979,379.71 11,539,810.33 60,331,474.98

额

（1）计提 10,866,148.94 567,422.68 6,416,826.32 10,619,214.86 28,469,612.80

（2）汇率变 22,832.44 5,429.52 562,553.39 920,595.47 1,511,410.82

动影响

（3）投资性 30,350,451.36 30,350,451.36

房地产重分类

3.本期减少金

4,373,386.74 23,050.50 1,153,997.03 2,941,994.29 8,492,428.56

额

（1）处置或

1,094,479.41 2,853,803.92 3,948,283.33

报废

（2）合并范 4,373,386.74 14,685.01 40,028.08 4,428,099.83

围变更

汇率变动影 8,365.49 59,517.62 48,162.29 116,045.40

响

4.期末余额 341,856,142.85 5,866,658.24 117,378,048.66 132,817,880.48 597,918,730.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

1,321,122,255.34 3,115,890.61 46,736,754.67 64,768,219.14 1,435,743,119.76

值

2.期初账面价

1,391,098,679.67 3,881,254.34 37,550,040.32 70,054,676.39 1,502,584,650.72

值

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2017 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

三亚市内店物流基地 113,845,237.31 竣工决算手续和房屋所有权证手续尚在办理过程中

黑河中免营业厅 41,227.97 正在与相关部门协商解决

东莞中免房屋建筑物 57,243.26 土地产权不清晰

合计 113,943,708.54

其他说明：

□适用 √不适用

14、 在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

三亚海棠湾二 133,702,587.23 133,702,587.23 119,819,046.89 119,819,046.89

期项目

河心岛项目 42,701,445.14 42,701,445.14 23,843,012.50 23,843,012.50

其他 4,381,998.46 0.00 4,381,998.46 2,602,391.88 2,602,391.88

合计 180,786,030.83 180,786,030.83 146,264,451.27 146,264,451.27

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工

本 程

利 本

期 本 累

息 其 期

转 期 计

资 中： 利

项 入 其 投 工 资

本 本期 息

目 预算数（万 期初 本期增加金 固 他 期末 入 程 金

化 利息 资

名 元） 余额 额 定 减 余额 占 进 来

累 资本 本

称 资 少 预 度 源

计 化金 化

产 金 算

金 额 率

金 额 比

额 (%)

额 例

(%)

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2017 年半年度报告

三 172,239.29 119,819,046.89 13,883,540.34 133,702,587.23 7.76 项 自

亚 目 有

海 前 资

棠 期 金

湾

二

期

项

目

河 79,198.00 23,843,012.50 18,858,432.64 42,701,445.14 5.39 项 自

心 目 有

岛 前 资

项 期 金

目

合 251,437.29 143,662,059.39 32,741,972.98 176,404,032.37 / / / /

计

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非专

专利

项目 土地使用权 利技 软件及系统其他 其他 合计

权 术

一、账面原值

1.期初余额 1,166,849,900.97 123,379,231.51 18,837,289.80 1,309,066,422.28

2.本期增加 5,428,064.89 2,564,279.77 7,992,344.66

金额

(1)购置 4,412.65 2,563,434.02 2,567,846.67

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

（4）汇率 845.75 845.75

变动影响

投资性房 5,423,652.24 5,423,652.24

地产重分类

3.本期减少 7,643,192.83 86,066.88 24,888.24 7,754,147.95

金额

(1)处置 12,800.00 12,800.00

（2）合并 7,643,192.83 70,754.70 7,713,947.53

范围变更

（3）汇率 2,512.18 24,888.24 27,400.42

变动影响

4.期末余额 1,164,634,773.03 125,857,444.40 18,812,401.56 1,309,304,618.99

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2017 年半年度报告

二、累计摊销

1.期初余额 103,706,175.02 83,244,051.43 8,484,619.68 195,434,846.13

2.本期增加 15,130,431.29 6,877,571.52 22,008,002.81

金额

（1）计提 10,149,261.79 6,868,808.52 17,018,070.31

（2）汇率 8,763.00 8,763.00

变动影响

（3）投资 4,981,169.50 4,981,169.50

性房地产重分类

3.本期减少 1,795,060.60 51,124.53 1,846,185.13

金额

(1)处置 7,786.91 7,786.91

(2)合并范 1,795,060.60 40,825.44 1,835,886.04

围变更

（3）汇率 2,512.18 2,512.18

变动影响

4.期末余额 117,041,545.71 90,070,498.42 8,484,619.68 215,596,663.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1,047,593,227.32 35,78 10,327,781.88 1,093,707,955.18

1.期末账面

6,945.

价值 98

1,063,143,725.95 40,13 10,352,670.12 1,113,631,576.15

2.期初账面

5,180.

价值 08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2017 年半年度报告

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并形 期末余额

形成商誉的事项 处置

成的

河北省中国国际旅 339,279.88 339,279.88

行社有限公司

云南熊猫国际旅行 1,791,251.82 1,791,251.82

社有限公司

大连保税区中免友 90,623.62 90,623.62 0.00

谊航运服务有限公

司

合计 2,221,155.32 90,623.62 2,130,531.70

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固 259,210,112.36 15,700,559.19 41,922,371.53 5,992,672.81 226,995,627.21

定资产改良

租赁及权利 8,178,660.41 824,730.56 775,652.92 8,227,738.05

费

其他 3,967,638.34 652,121.77 1,338,770.26 0.00 3,280,989.85

合计 271,356,411.11 17,177,411.52 44,036,794.71 5,992,672.81 238,504,355.11

其他说明：

无。

18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 112,648,257.77 28,267,702.92 122,162,608.56 30,165,325.17

内部交易未实现利润 351,167,445.20 67,937,930.75 410,180,062.06 79,354,692.56

可抵扣亏损 3,571,205.49 892,801.37 3,571,205.49 896,190.15

固定资产折旧 17,271,948.88 4,317,987.22 17,969,586.75 4,492,396.69

无形资产摊销 6,807,820.76 1,701,955.19 6,807,820.74 1,701,955.19

职工薪酬 186,647,391.20 47,119,823.22 179,444,461.30 44,847,710.50

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2017 年半年度报告

预提费用产生的可抵扣 64,670,900.80 16,253,246.57 23,305,121.52 5,829,523.13

差异

递延收益 41,927,280.31 10,481,820.09 18,492,434.30 4,623,108.58

非同一控制企业合并的 9,056,495.36 2,264,123.84

可辨认资产公允价值小

于计税基础

其他 913,615.99 228,404.00

合计 794,682,361.76 179,465,795.17 781,933,300.72 171,910,901.97

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资 19,374,665.76 4,843,666.44 9,867,292.58 2,466,823.15

产评估增值

合计 19,374,665.76 4,843,666.44 9,867,292.58 2,466,823.15

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 29,159,356.79 26,241,086.37

可抵扣亏损 228,909,308.81 204,185,238.20

合计 258,068,665.60 230,426,324.57

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

航空票务保证金 29,355,892.50 34,002,805.00

旅行社质量保证金 4,059,493.25 1,539,594.86

办公室租赁押金 1,282,975.00 1,282,975.00

其他保证金 1,436,170.50 1,436,170.50

合计 36,134,531.25 38,261,545.36

其他说明：

无。

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2017 年半年度报告

20、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 87,548,800.00 133,622,000.00

合计 87,548,800.00 133,622,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付商品款 1,138,275,051.53 539,521,475.56

应付旅游团款 913,068,928.97 757,567,094.75

应付工程款 12,689,421.78 18,156,910.61

合计 2,064,033,402.28 1,315,245,480.92

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公 6,100,000.00 工程项目未完工

司

菲律宾星王假期 3,240,222.00 存在争议，尚未达成一致

深圳市铁汉生态环境股份有限公 2,573,027.00 工程项目未完工

司

金龙旅行社 2,090,733.47 未到结算期

黑龙江省波斯特酒店集团有限公 1,797,521.00 未到结算期

司

南粤酒店 1,748,282.68 未到结算期

广东澳门旅游有限公司 1,431,504.53 未到结算期

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2017 年半年度报告

合计 18,981,290.68

其他说明

□适用 √不适用

22、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,153,835,926.34 682,880,103.78

1 年以上 93,549,469.11 88,780,996.91

合计 1,247,385,395.45 771,661,100.69

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海浦东发展银行股份有限公 5,250,000.00 服务尚未提供

司信用卡中心

北京中铁华兴房地产有限公司 3,240,000.00 服务尚未提供

南京大学 3,219,978.00 服务尚未提供

江苏舜天海外旅游有限公司 2,694,612.51 服务尚未提供

北京奔驰汽车有限公司 2,337,756.17 服务尚未提供

合计 16,742,346.68 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 457,558,976.70 623,289,333.17 749,183,098.91 331,665,210.96

二、离职后福利-设定提存计划 8,051,667.36 73,223,450.68 74,742,410.19 6,532,707.85

三、辞退福利 3,081,395.80 2,795,297.87 3,483,554.02 2,393,139.65

四、一年内到期的其他福利 1,344,144.00 1,201.68 230,809.54 1,114,536.14

合计 470,036,183.86 699,309,283.40 827,639,872.66 341,705,594.60

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

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2017 年半年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 412,709,693.20 501,679,636.43 617,528,043.21 296,861,286.42

补贴

二、职工福利费 26,322,253.06 26,322,253.06

三、社会保险费 2,176,600.78 39,119,569.08 38,888,305.31 2,407,864.55

其中：医疗保险费 1,945,097.37 35,171,716.25 35,051,189.81 2,065,623.81

工伤保险费 91,557.65 1,473,496.93 1,388,267.31 176,787.27

生育保险费 139,945.76 2,474,355.90 2,448,848.19 165,453.47

四、住房公积金 1,169,069.42 26,723,891.64 26,819,120.01 1,073,841.05

五、工会经费和职工教育 26,319,558.39 10,682,748.19 9,141,071.33 27,861,235.25

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 15,184,054.91 18,761,234.77 30,484,305.99 3,460,983.69

合计 457,558,976.70 623,289,333.17 749,183,098.91 331,665,210.96

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,979,788.24 68,545,087.75 69,087,076.97 3,437,799.02

2、失业保险费 233,543.45 2,883,214.64 2,938,482.62 178,275.47

3、企业年金缴费 3,838,335.67 1,795,148.29 2,716,850.60 2,916,633.36

合计 8,051,667.36 73,223,450.68 74,742,410.19 6,532,707.85

其他说明：

□适用 √不适用

24、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 10,375,982.20 28,700,682.65

消费税 2,165,212.82 292,736.41

营业税 289,238.56 289,568.41

企业所得税 280,866,525.40 124,386,602.22

个人所得税 3,378,188.39 6,012,612.86

城市维护建设税 488,440.06 1,604,871.86

土地使用税 1,017,547.20 985,506.79

房产税 1,632,265.47 2,212,874.76

教育费附加 151,700.56 1,166,677.31

免税商品特许经营费 156,949,677.21 190,105,458.39

其他 5,311,524.87 3,936,482.36

合计 462,626,302.74 359,694,074.02

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2017 年半年度报告

其他说明：

无。

25、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 111,410.03 115,770.42

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 111,410.03 115,770.42

其他说明：

□适用 √不适用

26、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 484,335,595.14 29,314,704.25

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 484,335,595.14 29,314,704.25

其他说明：

应付股利明细：

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

香港协能投资有限公司 4,899,252.18 4,431,867.69 支持子公司经营，暂未支付

美国运通旅行服务(香港)有限公司 16,256,288.18 16,256,288.18 支持子公司经营，暂未支付

二连浩特鑫茂商贸有限责任公司 1,465,998.27

黑河市圣百得经贸有限公司 6,449,091.76

宁夏金汇煤业集团有限公司 198,791.46

日上免税行（上海）有限公司 218,227,493.41

哈尔滨宏天焱贸易有限公司 181,587.66

泉州鸿发船舶有限公司 20,838.56

哈尔滨傲鹏贸易有限公司 343,000.00

Sunrise Duty Free Group Limited 218,227,800.41

东兴东俊进出口贸易有限公司 2,450,000.00

德宏州姐告汇达贸易有限责任公司 11,066.62

深圳市汇达投资基金有限公司 5,161,817.41

满洲里市口岸管理服务部 7,462,221.92 5,752,213.67 支持子公司经营，暂未支付

东莞市中灏房地产综合服务有限公司 799,412.65 799,412.65 支持子公司经营，暂未支付

东莞市常贸发展有限公司 799,412.65 799,412.65 支持子公司经营，暂未支付

北京大正伟业工贸有限公司 152,157.20

其他 1,381,522.00 1,123,352.21

合计 484,335,595.14 29,314,704.25

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2017 年半年度报告

27、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

代扣代缴职工薪酬 3,902,238.66 4,799,412.80

押金保证金 195,650,392.18 262,009,738.07

代收代付款项 298,616,881.07 261,864,931.44

待支付费用 243,407,101.27 172,055,522.99

其他 87,294,028.34 79,058,239.75

合计 828,870,641.52 779,787,845.05

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

A 公司 38,723,782.39 代收代付款项，尚未取得支付凭

据

B 公司 8,081,265.35 联营企业往来款

C 公司 6,197,806.96 代收代付款项，尚未取得支付凭

据

D 公司 6,015,268.44 质量保证金

E 公司 4,797,760.06 代收代付款项，尚未取得支付凭

据

合计 63,815,883.20 /

其他说明

□适用 √不适用

28、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

递延收益 509,277.33 525,665.42

合计 509,277.33 525,665.42

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2017 年半年度报告

项目 期初余额 期末余额

应付固定资产融资租赁款 28,828.83 42,104.59

其他说明：

□适用 √不适用

30、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 33,586,834.59 33,819,798.00

二、辞退福利 7,516,439.58 8,378,429.88

三、其他长期福利

合计 41,103,274.17 42,198,227.88

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

31、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 2,872,134.88 0.00 2,799,734.88 72,400.00 注 2

积分 18,491,198.31 25,767,014.71 2,100,904.70 42,157,308.32 注 1

稳岗补贴 1,354,636.88 0.00 0.00 1,354,636.88 注 3

合计 22,717,970.07 25,767,014.71 4,900,639.58 43,584,345.20 /

注 1：与政府补助相关的递延收益。

注 2：子公司免税店以顾客购买额为基准赠送积分，顾客可以在以后年度内以积分抵现金购

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2017 年半年度报告

物。

注 3：根据京人社就发【2015】186 号文件对符合条件的企业给予稳岗补贴，享受补贴的企业

应依法依规核算、管理和使用补贴资金，专账管理，不得挪作它用。

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相

增补助 营业外收 关/与收益

金额 入金额 相关

进口商品展示中心暨港 2,796,518.88 2,796,518.88 与资产相

区配套服务基地项目 关

75,616.00 3,216.00 72,400.00 与资产相

企业购车政府补贴款

关

合计 2,872,134.88 3,216.00 2,796,518.88 72,400.00 /

其他说明：

□适用 √不适用

32、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 976,237,772 976,237,772 976,237,772 1,952,475,544

33、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 4,815,241,635.32 976,237,772.00 3,839,003,863.32

价）

其他资本公积 2,544,898.78 2,544,898.78

合计 4,817,786,534.10 976,237,772.00 3,841,548,762.10

34、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：

前期

减：

期初 计入 税后归属 期末

项目 本期所得税前 所得 税后归属于母

余额 其他 于少数股 余额

发生额 税费 公司

综合 东

用

收益

当期

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2017 年半年度报告

转入

损益

一、以后不能重分类 -5,833,733.00 0.00 0.00 0.00 - - -5,833,733.00

进损益的其他综合收

益

其中：重新计算设定 -5,833,733.00 0.00 0.00 0.00 - - -5,833,733.00

受益计划净负债和净

资产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进损

益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进 30,664,916.63 -46,453,847.92 0.00 0.00 -45,674,158.99 -779,688.93 -15,009,242.36

损益的其他综合收益

其中：权益法下在被 610,019.34 0.00 0.00 0.00 - - 610,019.34

投资单位以后将重分

类进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产

公允价值变动损益

持有至到期投资重

分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算 30,054,897.29 -46,453,847.92 0.00 0.00 -45,674,158.99 -779,688.93 -15,619,261.70

差额

其他综合收益合计 24,831,183.63 -46,453,847.92 0.00 0.00 -45,674,158.99 -779,688.93 -20,842,975.36

35、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 458,040,729.75 458,040,729.75

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 458,040,729.75 458,040,729.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金，法定盈余公

积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

36、 未分配利润

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 6,322,459,792.37 5,109,926,367.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 6,322,459,792.37 5,109,926,367.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,300,196,681.66 1,106,788,614.24

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 976,237,772.00 488,118,886.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 6,646,418,702.03 5,728,596,095.96

37、 营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 12,360,974,881.20 8,810,125,605.50 10,078,249,705.16 7,351,395,110.30

其他业务 206,641,415.12 46,511,759.20 184,333,012.90 53,677,343.51

合计 12,567,616,296.32 8,856,637,364.70 10,262,582,718.06 7,405,072,453.81

（1）主营业务（分行业）

本年发生额 上年发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

旅游服务业 5,407,565,806.53 4,879,301,650.38 5,206,019,538.97 4,666,958,646.08

商品销售业 6,953,409,074.67 3,930,823,955.12 4,872,230,166.19 2,684,436,464.22

合计 12,360,974,881.20 8,810,125,605.50 10,078,249,705.16 7,351,395,110.30

（2）主营业务（分产品）

本年发生额 上年发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

旅游服务：

入境游 294,386,912.71 255,703,542.29 312,220,101.18 271,146,867.42

出境游 2,719,383,809.02 2,560,020,840.98 2,915,576,330.14 2,739,388,023.39

国内游 1,333,233,317.81 1,243,487,422.59 1,222,317,056.50 1,144,152,191.49

商旅服务 478,368,392.51 354,668,363.69 130,202,236.26 6,342,679.34

境外签证 480,784,375.47 367,908,308.92 434,880,599.50 336,070,893.61

其他业务 101,408,999.01 97,513,171.91 190,823,215.39 169,857,990.83

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2017 年半年度报告

本年发生额 上年发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

商品销售：

免税商品销售 6,604,481,513.33 3,668,629,232.14 4,578,417,775.25 2,458,076,239.48

有税商品销售 348,927,561.34 262,194,722.98 293,812,390.94 226,360,224.74

合计 12,360,974,881.20 8,810,125,605.50 10,078,249,705.16 7,351,395,110.30

38、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 14.26 21,583,059.42

城市维护建设税 3,925,905.66 3,694,531.65

教育费附加 2,795,876.88 2,661,251.24

资源税

房产税 5,928,821.40

土地使用税

车船使用税

印花税 2,437,339.01

其他 5,109,100.87 934,622.00

免税商品特许经营费 143,744,474.34 101,760,673.60

合计 163,941,532.42 130,634,137.91

其他说明：

营业税本期发生额为控股孙公司清算注销时产生的税款。

39、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 472,042,103.20 369,990,675.57

租赁费 644,934,266.98 217,776,585.30

广告及推广宣传费 57,578,677.21 44,526,783.26

折旧及摊销费用 65,523,871.18 66,601,113.17

交通运输及物流费用 31,707,087.71 31,515,157.70

办公及运营费用 55,370,681.08 60,107,917.02

其他 40,047,866.65 39,664,529.73

合计 1,367,204,554.01 830,182,761.75

其他说明：

无。

101 / 136

2017 年半年度报告

40、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 207,121,950.94 206,882,253.98

折旧及摊销费用 34,116,393.77 33,392,905.76

租赁费 59,822,199.74 50,204,846.33

税金 780,578.64 10,989,091.16

广告宣传推销费 4,588,833.05 4,811,853.13

办公及运营费用 66,654,679.45 73,113,526.79

其他 21,984,413.93 6,023,957.65

合计 395,069,049.52 385,418,434.80

其他说明：

无。

41、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,569,739.25 3,780,372.69

减：利息收入 -51,267,936.58 -51,869,447.46

汇兑损益 -12,240,800.46 23,477,198.68

手续费 33,894,320.96 22,866,363.36

合计 -27,044,676.83 -1,745,512.73

其他说明：

无。

42、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 4,773,232.89 2,629,636.37

二、存货跌价损失 -4,204,559.57 3,188,420.24

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

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2017 年半年度报告

十四、其他

合计 568,673.32 5,818,056.61

43、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 61,217,621.53 51,299,580.60

处置长期股权投资产生的投资收益 -453,136.80

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 37,147,623.54 40,254,773.96

合计 97,912,108.27 91,554,354.56

其他说明：

其他投资收益主要为购买银行保本理财取得的资金收益。

44、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合 65,561.22 2,400.35 65,561.22

计

其中：固定资产处置利得 55,936.95 2,400.35 55,936.95

无形资产处置利

得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,449,738.66 5,668,392.00 2,449,738.66

违约赔偿 823,492.00 713,093.74 823,492.00

罚款收入 218,629.44 622,397.56 218,629.44

其他（包含盘盈利得） 6,306,294.39 3,230,046.72 5,942,310.19

取得子公司的投资成本 12,768,847.99 13,132,832.19

小于取得投资时应享有

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2017 年半年度报告

子公司可辨认净资产公

允价值产生的收益

合计 22,632,563.70 10,236,330.37 22,632,563.70

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

重点企业产业扶持资 1,245,370.92 1,500,000.00 与收益相关

金

包邮轮的补贴 120,050.00 225,000.00 与收益相关

西宁包机奖励 16,000.00 与收益相关

青海旅游局包机奖励 200,000.00 200,000.00 与收益相关

购车补助 3,192.00 与资产相关

稳岗补贴 602,107.14 与收益相关

旅行社综合排名奖励 100,000.00 与收益相关

入境游奖励 68,126.00 与收益相关

地方旅游局专项补助 70,000.00 与收益相关

地方政府转方式调结 540,000.00 与收益相关

构资金

上海闵行区政府补助 310,000.00 与收益相关

地方政府专项扶持资 35,309.60 2,874,200.00 与收益相关

金

黄标车淘汰补贴 8,775.00

合计 2,449,738.66 5,668,392.00 /

其他说明：

□适用 √不适用

45、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 174,738.46 131,873.85 174,738.46

其中：固定资产处置损失 171,714.55 131,873.85 171,714.55

无形资产处置损失 5,013.09 5,013.09

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 159,039.80 35,321.00 159,039.80

违约金、赔偿金、罚款支出 1,111,812.31 346,980.61 1,111,812.31

其他 695,546.94 135,750.50 695,546.94

合计 2,141,137.51 649,925.96 2,141,137.51

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2017 年半年度报告

46、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 452,425,131.82 358,188,613.99

递延所得税费用 -5,178,049.91 15,360,754.01

合计 447,247,081.91 373,549,368.00

其他说明：

□适用 √不适用

47、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、注释 34

48、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息及其他收入 42,694,962.10 56,662,543.64

往来款 205,657,722.12 155,293,121.99

备用金、保证金、押金等 801,906,120.84 149,487,643.79

其他 2,865,826.66 2,986,356.60

合计 1,053,124,631.72 364,429,666.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

费用支出 822,422,809.64 497,647,276.41

往来款 330,458,701.28 276,526,738.38

备用金、保证金、押金等 921,030,532.10 174,238,225.11

其他 1,557,490.19 3,340,973.86

合计 2,075,469,533.21 951,753,213.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

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2017 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

取得日上免税行（中国）有限公司收

到的现金净额 1,089,945,474.74

取得湖南国旅收到的现金净额 614,355.55

合计 1,089,945,474.74 614,355.55

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合并范围减少 779,508.98

合计 779,508.98

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

募集资金利息 1,042,027.24 1,037,169.93

收到分红保证金 2,000,000.00 2,000,000.00

收到代扣分红企业所得税 10,860,970.00 3,667,076.65

其他 32,582.91 11,001.23

合计 13,935,580.15 6,715,247.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付分红保证金 2,000,000.00 2,000,000.00

分红手续费 1,222,778.77 594,811.83

资本公积转增股本手续费 547,623.78

子公司清算分配少数股东剩余财产 6,723,414.08

其他 200.00 20.00

合计 10,494,016.63 2,594,831.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

49、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 1,482,396,251.73 1,234,793,776.88

加：资产减值准备 568,673.32 5,818,056.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 66,214,818.67 68,155,236.40

性生物资产折旧

无形资产摊销 12,512,553.98 11,320,048.31

长期待摊费用摊销 44,010,262.44 44,616,572.14

处置固定资产、无形资产和其他长期 109,177.24 131,873.85

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填 -2,050.35

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） -8,361,450.20 6,275,770.50

投资损失（收益以“－”号填列） -97,912,108.27 -91,554,354.56

递延所得税资产减少（增加以“－” -7,554,893.20 15,427,862.38

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 2,376,843.29 -67,108.37

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -524,155,168.30 -150,481,395.70

经营性应收项目的减少（增加以“－” -620,839,076.72 -570,458,924.32

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－” 1,211,009,673.81 353,256,409.66

号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,560,375,557.79 927,231,773.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 8,385,930,944.91 2,696,283,572.59

减：现金的期初余额 8,859,032,515.00 2,860,754,439.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -473,101,570.09 -164,470,866.86

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,820,000.00

其中：日上免税行（中国）有限公司 38,820,000.00

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2017 年半年度报告

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,128,765,474.74

其中：日上免税行（中国）有限公司 1,128,765,474.74

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -1,089,945,474.74

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 779,508.98

其中：大连保税区中免友谊航运服务有限公司 779,508.98

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 -779,508.98

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 8,385,930,944.91 8,859,032,515.00

其中：库存现金 9,617,332.79 6,721,338.84

可随时用于支付的银行存款 8,353,121,360.73 8,838,027,164.77

可随时用于支付的其他货币资 23,192,251.39 14,284,011.39

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 8,385,930,944.91 8,859,032,515.00

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

50、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 112,732,362.22 保证金，详见注释 1

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 112,732,362.22 /

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2017 年半年度报告

51、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

√适用 □不适用

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 142,932,501.09 6.774400 968,281,935.38

欧元 12,868,952.88 7.749600 99,729,237.24

澳大利亚元 12,751,923.78 5.209900 66,436,247.70

韩元 7,616,139,361.00 0.005926 45,133,241.85

港元 1,328,136,320.96 0.867920 1,152,716,075.69

日元 495,433,973.76 0.060485 29,966,323.91

加拿大元 1,635,785.40 5.214400 8,529,639.39

土耳其里拉 2,643,561.37 1.921710 5,080,131.89

丹麦克朗 5,365,223.67 1.042101 5,591,104.95

英镑 3,361.01 8.814400 29,625.29

紐元 9.30 4.956900 46.10

瑞士法郎 140.00 7.088800 992.43

台币 3,250.00 0.222425 722.88

应收账款

其中：美元 4,667,204.17 6.774400 31,617,507.93

欧元 550,506.98 7.749600 4,266,208.89

港币 12,781,787.13 0.867920 11,093,568.68

日元 119,556,350.08 0.060485 7,231,365.83

韩元 54,180,000.00 0.005926 321,070.68

长期借款

其中：美元

欧元

港币

短期借款

其中：美元 2,000,000.00 6.774400 13,548,800.00

应付账款

其中：美元 79,071,711.95 6.774400 535,663,405.44

欧元 4,197,872.08 7.749600 32,531,829.48

澳门元 62,390.00 0.842639 52,572.31

港元 282,015,086.53 0.867920 244,766,533.90

澳大利亚元 582,904.89 5.209900 3,036,876.19

日元 201,662,562.39 0.060485 12,198,568.40

韩元 308,572,212.00 0.005926 1,829,833.22

丹麦克朗 483,569.86 1.042101 503,928.15

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

记账本位币

经营实体名称 币别 主要经营地

选择依据

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2017 年半年度报告

记账本位币

经营实体名称 币别 主要经营地

选择依据

国旅（加拿大）签证服务有限公司 加拿大元 加拿大

中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公司 澳大利亚元 澳大利亚

国旅（德国）签证服务有限公司 欧元 德国

澳门中国国际旅行社有限公司 港元 澳门

国旅（丹麦）签证服务有限公司 丹麦克朗 丹麦

国旅（荷兰）签证服务有限公司 欧元 荷兰

国旅（比利时）签证服务有限公司 欧元 比列时 以企业经营所处

的主要货币环境

国旅（韩国）签证服务有限公司 韩国元 韩国 为选择依据

国旅（土耳其）签证服务有限公司 里拉 土耳其

国旅（日本）签证服务有限公司 日元 日本

中国国旅日本有限公司 日元 日本

香港中国免税品有限公司 港元 香港

中免-拉格代尔公司 港元 香港

中国免税品集团（柬埔寨）有限公司 美元 柬埔寨

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股权 购买

股权

股权取得 取得 日的 购买日至期末被购 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得成本 取得 购买日

时点 比例 确定 买方的收入 购买方的净利润

方式

（%） 依据

日上免税行 2017.4.1 38,820,000.00 51.00 收购 2017.4.1 注1 1,361,846,940.44 102,064,234.92

（中国）有限

公司

其他说明：

注 1：支付全部股权款，已完成工商变更登记手续并实际控制所在日确定为购买日。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本 日上免税行（中国）有限公司

--现金 38,820,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

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2017 年半年度报告

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 38,820,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 51,588,847.99

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 -12,768,847.99

值份额的金额

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

日上免税行（中国）有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 1,128,765,474.74 1,128,765,474.74

应收款项

存货 836,965,542.61 846,022,037.97

固定资产 15,442,399.00 5,666,679.60

无形资产

长期待摊费用 2,173,400.26 2,173,400.26

预付款项 4,615,363.69 4,615,363.69

其他应收款 55,701,889.05 55,701,889.05

其他流动资产 4,975,000.01 4,975,000.01

递延所得税资 4,507,461.81 2,243,337.97

产

负债：

借款

应付款项 603,853,753.48 603,853,753.48

递延所得税负 2,443,929.85

债

预收款项 12,000.00 12,000.00

其他应付款 206,609,170.38 206,609,170.38

应付职工薪酬 9,036,690.53 9,036,690.53

应交税费 10,135,145.19 10,135,145.19

应付股利 1,119,901,237.84 1,119,901,237.84

净资产 101,154,603.90 100,615,185.87

减：少数股东

权益

取得的净资产 101,154,603.90 100,615,185.87

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）本年度新纳入合并的主体

取得

序号 企业名称 年末净资产 本年净利润 控制的性质

方式

中免集团（武汉）机场免税品

1 11,923,693.10 -76,306.90 控股子公司 设立

有限公司

中免集团广东外轮供应免税

2 5,672,350.27 -327,649.73 控股子公司 设立

品有限公司

3 中免-拉格代尔公司 -2,632,666.80 -2,672,994.60 控股孙公司 设立

非同一控

北京日上星国际货运代理有

4 10,396,665.21 49,973.57 控股孙公司 制下企业

限公司

合并

注：北京日上星国际货运代理有限公司为日上免税行（中国）有限公司的子企业

（2）本年度不再纳入合并范围的主体

享有的

本年内不再

序 持股比 表决权

公司名称 注册地 业务性质 纳入合并的

号 例（%） 比例

原因

（%）

1 大连市内免税店有限公司 辽宁大连 商品流通 32.00 32.00 注销

2 汕头市中免免税品经营有限公司 广东汕头 商品流通 51.00 51.00 注销

3 北海新免免税品有限公司 广西北海 商品流通 55.00 55.00 注销

4 广州联免免税品有限公司 广东广州 商品流通 60.00 60.00 注销

东港市外供中免免税品有限责任

5 辽宁丹东 商品流通 51.02 51.02 吸收合并

公司

6 东港市中免免税品有限责任公司 辽宁丹东 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

7 湛江中免外供免税品有限公司 广东湛江 商品流通 60.00 60.00 注销

8 东莞外供中免免税品有限公司 广东东莞 商品流通 55.00 55.00 注销

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2017 年半年度报告

享有的

本年内不再

序 持股比 表决权

公司名称 注册地 业务性质 纳入合并的

号 例（%） 比例

原因

（%）

9 厦门新免免税品有限公司 福建厦门 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

10 瑞丽中免免税品有限责任公司 云南瑞丽 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

陇川章凤中免免税品有限责任

11 云南陇川 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

公司

12 腾冲中免免税品有限责任公司 云南腾冲 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

瑞丽市畹町中免免税品有限责任

13 云南畹町 商品流通 51.00 51.00 吸收合并

公司

14 杭州中免俪乐廊商贸有限公司 浙江杭州 商品销售 100.00 100.00 吸收合并

陕西西咸新区空港新城中免俪乐

15 陕西咸阳 商品销售 100.00 100.00 吸收合并

廊商贸有限公司

大连保税区中免友谊航运服务

16 辽宁大连 商品流通 50.00 50.00 注1

有限公司

17 建水昆明国旅旅游有限公司 云南昆明 旅游服务 50.39 50.39 注销

18 国旅海南会展有限公司 海南海口 旅游服务 90.00 90.00 注销

注 1：对原控股子公司大连保税区中免友谊航运服务有限公司派出的董事由 3 名减至 2 名，

丧失控制权。

3、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

中国国际旅行社总 北京 北京 旅游服务 100.00 重组设立

社有限公司

中国免税品（集团） 北京 北京 商品销售 100.00 重组设立

有限责任公司

国旅（北京）投资 北京 北京 项目投资 100.00 投资设立

发展有限公司

国旅（北京）信息 北京 北京 预付卡业务 51.00 投资设立

科技有限公司

其他说明：

1)通过设立或投资等方式取得的孙公司

序 主要经 持股比例（%）

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接

山东 山东 旅游项目

1 国旅（青岛）投资发展有限公司 51 投资设立

青岛 青岛 开发

海南 海南 旅游项目

2 国旅（三亚）海棠湾投资发展有限公司 100 投资设立

三亚 三亚 开发

海南 海南 旅游项目

3 国旅（海南）投资发展有限公司 100 投资设立

三亚 三亚 开发

海南 海南 旅游项目

4 国旅（三亚）投资发展有限公司 100 投资设立

三亚 三亚 开发

5 国旅集团上海有限公司 上海 上海 旅游服务 100 投资设立

6 国旅运通航空服务有限公司 上海 上海 票务服务 51 投资设立

7 国旅运通旅行社有限公司 北京 北京 票务服务 51 投资设立

8 国旅运通华南航空服务有限公司 广州 广州 票务服务 51 投资设立

9 国旅国际会议展览有限公司 北京 北京 旅游服务 100 投资设立

10 国旅环球（北京）国际旅行社有限公司 北京 北京 旅游服务 100 投资设立

11 国旅环球行（天津）国际旅行社有限公司 天津 天津 旅游服务 100 投资设立

12 国旅（北京）航空服务有限公司 北京 北京 票务服务 100 投资设立

13 北京中国国际旅行社有限公司 北京 北京 旅游服务 51 投资设立

14 中国国旅（青岛）国际旅行社有限公司 青岛 青岛 旅游服务 34 投资设立

15 河南省中国国际旅行社有限责任公司 郑州 郑州 旅游服务 40 投资设立

16 中国国旅（黑龙江）国际旅行社有限公司 佳木斯 佳木斯 旅游服务 70 投资设立

17 中国国旅（大连）国际旅行社有限公司 大连 大连 旅游服务 54 投资设立

18 中国国旅（辽宁）国际旅行社有限公司 沈阳 沈阳 旅游服务 51 投资设立

19 河北省中国国际旅行社有限公司 石家庄 石家庄 旅游服务 51 投资设立

20 中国国旅（山西）国际旅行社有限公司 太原 太原 旅游服务 62.1 投资设立

21 中国国旅（宜昌）国际旅行社有限公司 宜昌 宜昌 旅游服务 41 投资设立

22 中国国旅（武汉）国际旅行社有限公司 武汉 武汉 旅游服务 41 投资设立

23 中国国旅（南通）国际旅行社有限公司 南通 南通 旅游服务 51 投资设立

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2017 年半年度报告

序 主要经 持股比例（%）

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接

24 南京中国国际旅行社有限公司 南京 南京 旅游服务 34 投资设立

25 中国国旅（江苏）国际旅行社有限公司 南京 南京 旅游服务 34 投资设立

26 中国国旅（宁波）国际旅行社有限公司 宁波 宁波 旅游服务 67 投资设立

27 中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 杭州 杭州 旅游服务 60 投资设立

28 中国国旅（福建）国际旅行社有限公司 福州 福州 旅游服务 67 投资设立

29 江苏国旅国际旅行社有限公司 无锡市 无锡市 旅游服务 60 投资设立

30 昆明中国国际旅行社有限公司 昆明市 昆明市 旅游服务 66.67 投资设立

31 中国国旅（贵州）国际旅行社有限公司 贵阳 贵阳 旅游服务 60 投资设立

32 中国国旅（广西）国际旅行社有限公司 南宁 南宁 旅游服务 51 投资设立

33 国旅（深圳）国际旅行社有限公司 深圳 深圳 旅游服务 54.61 投资设立

34 中国国旅（海南）国际旅行社有限公司 海口 海口 旅游服务 60 投资设立

35 中国国旅（山东）国际旅行社有限公司 济南 济南 旅游服务 50 投资设立

36 中国国旅（安徽）国际旅行社有限公司 合肥 合肥 旅游服务 51 投资设立

非同一控制

37 国旅（四川）国际旅行社有限公司 成都 成都 旅游服务 51.02

下企业合并

非同一控制

38 重庆中国国际旅行社有限责任公司 重庆 重庆 旅游服务 100

下企业合并

非同一控制

39 江西省中国国际旅行社有限公司 南昌 南昌 旅游服务 60

下企业合并

非同一控制

40 中国国旅（广东）国际旅行社股份有限公司 广州 广州 旅游服务 54.71

下企业合并

非同一控制

41 湖南国旅国际旅行社有限公司 长沙 长沙 旅游服务

下企业合并

同一控制下

42 中国国旅（香港）旅行社有限公司 香港 香港 旅游服务 100

企业合并

43 中国国旅日本有限公司 东京 东京 旅游服务 100 投资设立

44 美国华亚旅行社（有限）公司 洛杉矶 洛杉矶 旅游服务 100 投资设立

45 澳门中国国际旅行社有限公司 澳门 澳门 旅游服务 41 投资设立

哥本 哥本

46 国旅（丹麦）签证服务有限公司 签证服务 100 投资设立

哈根 哈根

法国 法国

47 中国国际旅行社法国股份有限公司 旅游服务 100 投资设立

巴黎 巴黎

48 中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公司 墨尔本 墨尔本 旅游服务 100 投资设立

荷兰 荷兰

49 国旅（荷兰）签证服务有限公司 签证服务 100 投资设立

海牙 海牙

布鲁 布鲁

50 国旅（比利时）签证服务有限公司 签证服务 100 投资设立

塞尔 塞尔

51 国旅（西班牙）签证服务有限公司 马德里 马德里 签证服务 100 投资设立

52 国旅（加拿大）签证服务有限公司 温哥华 温哥华 签证服务 100 投资设立

德国 德国

53 国旅（德国）签证服务有限公司 签证业务 100 投资设立

柏林 柏林

韩国 韩国

54 国旅（韩国）签证服务有限公司 签证业务 100 投资设立

首尔 首尔

55 国旅（土耳其）签证服务有限公司 土耳其 土耳其 签证业务 100 投资设立

56 国旅（日本）签证服务有限公司 日本 日本 签证业务 100 投资设立

57 重庆新免免税品有限公司 重庆 重庆 商品销售 51 投资设立

58 中免集团三亚市内免税店有限公司 三亚 三亚 商品销售 100 投资设立

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2017 年半年度报告

序 主要经 持股比例（%）

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接

59 中免集团南京禄口国际机场免税店有限公司 南京 南京 商品销售 70 投资设立

60 中免集团杭州免税品有限责任公司 杭州 杭州 商品销售 60 投资设立

61 中免（北京）商贸有限公司 北京 北京 商品销售 100 投资设立

62 云南中免免税品有限公司 昆明 昆明 商品销售 51 投资设立

63 营口中免对外供应港口服务有限责任公司 营口 营口 商品销售 40 投资设立

64 洋浦中免免税品有限公司 杨浦 杨浦 商品销售 55 投资设立

65 延吉机场中免免税品有限公司 延吉 延吉 商品销售 51 投资设立

66 烟台中免免税品有限责任公司 烟台 烟台 商品销售 51 投资设立

67 烟台港中免外轮供应服务有限公司 烟台 烟台 商品销售 50 投资设立

68 逊克中免免税品有限公司 逊克 逊克 商品销售 60 投资设立

69 香港中国免税品有限公司 香港 香港 商品销售 100 投资设立

70 厦门中免免税品有限公司 厦门 厦门 商品销售 51 投资设立

71 厦门东免免税品有限公司 厦门 厦门 商品销售 40 投资设立

72 西藏珠峰中免免税品有限公司 拉萨 拉萨 商品销售 51 投资设立

73 无锡中免免税品有限公司 无锡 无锡 商品销售 55 投资设立

乌鲁 乌鲁

74 乌鲁木齐市中免免税品有限责任公司 商品销售 51 投资设立

木齐 木齐

75 温州中免免税品有限公司 温州 温州 商品销售 51 投资设立

76 威海中免免税品有限责任公司 威海 威海 商品销售 51 投资设立

77 威海东免免税品有限公司 威海 威海 商品销售 51 投资设立

78 图们中免免税品有限公司 图们 图们 商品销售 60 投资设立

79 同江中免免税品有限公司 同江 同江 商品销售 60 投资设立

80 天津中免免税品有限责任公司 天津 天津 商品销售 51 投资设立

81 天津东免免税品有限公司 天津 天津 商品销售 51 投资设立

82 唐山市中免免税品有限公司 唐山 唐山 商品销售 51 投资设立

83 台州市中免免税品有限责任公司 台州 台州 商品销售 51 投资设立

84 绥芬河口岸免税品有限公司 绥芬河 绥芬河 商品销售 41 投资设立

85 深圳市东免免税品有限公司 深圳 深圳 商品销售 51 投资设立

86 山西中免免税品有限责任公司 太原 太原 商品销售 51 投资设立

87 荣成中免免税品有限公司 荣成 荣成 商品销售 51 投资设立

88 荣成东免免税品有限公司 荣成 荣成 商品销售 51 投资设立

89 日照中免外轮供应有限公司 日照 日照 商品销售 60 投资设立

90 日照港客运站中免免税品有限公司 日照 日照 商品销售 60 投资设立

91 饶河中免免税品有限公司 饶河 饶河 商品销售 51 投资设立

92 泉州市中免免税品有限公司 泉州 泉州 商品销售 60 投资设立

93 青岛中免免税品有限责任公司 青岛 青岛 商品销售 100 投资设立

94 秦皇岛中免免税品有限公司 秦皇岛 秦皇岛 商品销售 60 投资设立

95 宁波中免免税品有限责任公司 宁波 宁波 商品销售 51 投资设立

96 密山中免免税品有限责任公司 密山 密山 商品销售 51 投资设立

97 满洲里中免免税品有限责任公司 满洲里 满洲里 商品销售 40 投资设立

98 萝北中免免税品有限公司 萝北 萝北 商品销售 51 投资设立

99 锦州中免免税品有限公司 锦州 锦州 商品销售 60 投资设立

100 江西中免免税品有限公司 南昌 南昌 商品销售 51 投资设立

101 嘉荫中免免税品有限公司 嘉荫 嘉荫 商品销售 51 投资设立

102 吉林省中免空港免税品有限公司 长春 长春 商品销售 51 投资设立

103 黄骅港开发区中免免税品有限公司 黄骅港 黄骅港 商品销售 60 投资设立

116 / 136

2017 年半年度报告

序 主要经 持股比例（%）

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接

104 湖南中免免税品有限责任公司 长沙 长沙 商品销售 51 投资设立

呼和 呼和

105 呼和浩特中免免税品有限责任公司 商品销售 51 投资设立

浩特 浩特

106 黑河市中免免税店有限责任公司 黑河 黑河 商品销售 51 投资设立

107 河口中免免税品有限责任公司 河口 河口 商品销售 51.02 投资设立

108 河北中免免税品有限公司 石家庄 石家庄 商品销售 51.43 投资设立

109 广州中免外供免税品有限公司 广州 广州 商品销售 60 投资设立

110 广州新兴中免免税品有限公司 广州 广州 商品销售 51 投资设立

111 广州新免免税品有限公司 广州 广州 商品销售 100 投资设立

112 广州东免免税品有限公司 广州 广州 商品销售 90 投资设立

113 抚远中免免税品有限公司 抚远 抚远 商品销售 51 投资设立

114 福州中免免税品有限公司 福州 福州 商品销售 51 投资设立

115 福州东免免税品有限公司 福州 福州 商品销售 100 投资设立

116 防城港市中免免税店有限责任公司 防城港 防城港 商品销售 51 投资设立

二连 二连

117 二连浩特中免免税品有限责任公司 商品销售 51 投资设立

浩特 浩特

118 东乌珠穆沁旗中免嘉誉免税品有限公司 东乌 东乌 商品销售 51 投资设立

119 东莞市中免免税品有限公司 东莞 东莞 商品销售 51.02 投资设立

120 东莞市京港免税品有限公司 东莞 东莞 商品销售 51 投资设立

121 东宁中免免税品有限责任公司 东宁 东宁 商品销售 51 投资设立

122 丹东中免免税品有限责任公司 丹东 丹东 商品销售 51 投资设立

123 大连港中免免税品有限公司 大连 大连 商品销售 60 投资设立

124 长白朝鲜族自治县中免免税品有限公司 长白 长白 商品销售 60 投资设立

125 北京中免市内免税店有限责任公司 北京 北京 商品销售 100 投资设立

126 中免集团沈阳免税品商贸有限责任公司 沈阳 沈阳 商品销售 100 投资设立

127 青岛新免免税品有限责任公司 青岛 青岛 商品销售 100 投资设立

128 中免集团昆明机场免税品有限公司 昆明 昆明 商品销售 51 投资设立

129 上海港中免免税品有限公司 上海 上海 商品销售 51 投资设立

额济 额济

130 策克中免免税品有限公司 商品销售 55 投资设立

纳旗 纳旗

乌拉特 乌拉特

131 乌拉特中旗甘其毛都中免免税品有限公司 商品销售 60 投资设立

中旗 中旗

132 中免集团揭阳潮汕机场免税品有限公司 揭阳 揭阳 商品销售 51 投资设立

133 中免集团牡丹江机场免税品有限公司 牡丹江 牡丹江 商品销售 51 投资设立

134 中免集团银川机场免税品有限公司 银川 银川 商品销售 60 投资设立

135 中免集团江苏免税品有限公司 南京 南京 商品销售 52.68 投资设立

136 上海春秋中免免税品有限公司 上海 上海 商品销售 51 投资设立

137 中国免税品集团（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 柬埔寨 商品销售 51 投资设立

138 中免集团徐州观音机场免税品有限公司 江苏 江苏 商品销售 55 投资设立

139 中免集团日照东免免税品外轮供应有限公司 山东 山东 商品销售 51 投资设立

140 中免（深圳）商务科技有限公司 深圳 深圳 商品销售 100 投资设立

141 宁德中免免税品供应有限公司 福建 福建 商品销售 70 投资设立

142 合肥机场中免免税品有限公司 安徽 安徽 商品销售 60 投资设立

143 平潭中免免税品有限公司 福建 福建 商品销售 51 投资设立

非同一控制

144 珲春中免免税品有限责任公司 吉林 吉林 商品销售 51

下企业合并

145 厦门航空中免免税品有限公司 厦门 厦门 商品销售 51 投资设立

117 / 136

2017 年半年度报告

序 主要经 持股比例（%）

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接

146 桂林中免广旅免税品有限公司 桂林 桂林 商品销售 60 投资设立

147 中免集团黄山机场免税品有限公司 黄山 黄山 商品销售 55 投资设立

齐齐 齐齐

148 齐齐哈尔中免三家子机场免税品有限公司 商品销售 55 投资设立

哈尔 哈尔

149 青岛邮轮母港中免免税品有限公司 青岛 青岛 商品销售 51 投资设立

150 中免集团（武汉）机场免税品有限公司 湖北 武汉 商品销售 100 投资设立

151 中免集团广东外轮供应免税品有限公司 广东 广州 商品销售 51 投资设立

非同一控制

152 日上免税行（中国）有限公司 北京 北京 商品销售 51

下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业或联 或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 投资的会计

处理方法

中国免稅品（澳 澳门 澳门 商品销售 50.00 权益法

门）有限公司

上海东航中免 上海市 上海市 商品销售 50.00 权益法

免税品有限公

司

广州南航中免 广州市 广州市 商品销售 50.00 权益法

118 / 136

2017 年半年度报告

免税品有限公

司

深圳市中免免 深圳市 深圳市 商品销售 30.00 权益法

税品有限责任

公司

珠海市中免免 珠海市 珠海市 商品销售 30.00 权益法

税品有限责任

公司

大连中免友谊 大连市 大连市 商品销售 35.00 权益法

外供免税品有

限公司

澳门信德国旅 澳门 澳门 汽车客运 49.00 权益法

汽车客运股份

有限公司

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

中国免稅品（澳 大连保税区中免 中国免稅品（澳 大连保税区中免

门）有限公司 友谊航运服务有 门）有限公司 友谊航运服务有

限公司 限公司

流动资产 4,280,571.54 2,121,019.70 4,500,321.55

其中：现金和现金等价物

非流动资产 3,915.19 66,855,712.93 13,424.46

资产合计 4,284,486.73 68,976,732.63 4,513,746.01

流动负债 212,582.83 28,566,617.36 98,562.20

非流动负债 2,754,147.36

负债合计 212,582.83 31,320,764.72 98,562.20

少数股东权益

归属于母公司股东权益 4,071,903.89923 37,655,967.91 4,415,183.81

按持股比例计算的净资产份额 2,035,951.95 18,827,983.96 2,207,591.91

调整事项 396,955.93

--商誉 396,955.93

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 2,035,951.95 19,224,939.88 2,207,591.91

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 461,063.29 3,309,276.81 243,238.86

财务费用 25,714.58 248,874.14 22,394.91

所得税费用

净利润 -255,676.22 -468,466.16 -256,539.01

终止经营的净利润

其他综合收益 -43,801.85 33,622.90

119 / 136

2017 年半年度报告

综合收益总额 -299,478.07 -468,466.16 -222,916.11

本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

年末余额/本年发生额

澳门信德国

上海东航中 广州南航中 深圳市中免 珠海市中免免 大连中免友 旅汽车客运

免免税品有 免免税品有 免税品有限 税品有限责任 谊外供免税 股份有限公

项目 限公司 限公司 责任公司 公司 品有限公司 司

109,114,710.5

流动资产 71,086,385.16 86,142,880.81 195,528,515.25 42,762,311.52 96,399,716.44

0

非流动资产 17,982,603.10 1,306,207.84 452,274.85 1,726,259.59 955,061.88 19,054,924.09

109,566,985.3 115,454,640.5

资产合计 89,068,988.26 87,449,088.65 197,254,774.84 43,717,373.40

5 3

流动负债 6,120,574.13 13,752,218.92 19,290,463.94 40,153,458.11 2,785,768.31 25,951,328.75

非流动负债

负债合计 6,120,574.13 13,752,218.92 19,290,463.94 40,153,458.11 2,785,768.31 25,951,328.75

归属于母公司股东

82,948,414.13 73,696,869.73 90,276,521.41 157,101,316.73 40,931,605.09

权益

按持股比例计算的

41,474,207.07 36,848,434.87 27,082,956.42 47,130,395.02 14,326,061.78 43,856,622.77

净资产份额

调整事项 -3,276,621.82 -435,597.88 -3,259,216.51 -3,544,649.63 -1,662,360.43

内部交易未实现利

-3,276,621.82 -435,597.88 -3,259,216.51 -3,544,649.63 14,326,061.78

润

其他

对联营企业权益投

38,197,585.25 36,412,836.99 23,823,739.91 43,585,745.39 12,663,701.35 43,856,622.77

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

146,453,521.0

营业收入 37,148,613.26 49,387,024.50 328,660,862.41 40,452,518.23 61,265,099.75

9

净利润 4,471,117.21 7,380,455.39 39,181,016.14 89,883,721.72 3,245,756.88 8,356,251.31

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 4,471,117.21 7,380,455.39 39,181,016.14 89,883,721.72 3,245,756.88 8,356,251.31

本年度收到的来自

联营企业的股利

续：

项目 年初余额/上年发生额

120 / 136

2017 年半年度报告

上海东航中 广州南航中 深圳市中免免 珠海市中免免 大连中免友 澳门信德国旅

免免税品有 免免税品有 税品有限责任 税品有限责任 谊外供免税 汽车客运股份

限公司 限公司 公司 公司 品有限公司 有限公司

流动资产 64,799,779.69 73,355,967.50 145,935,438.24 215,771,735.06 41,393,055.78 95,290,747.71

非流动资产 18,226,532.41 1,544,605.66 364,824.91 2,084,193.75 1,113,099.20 21,193,294.46

资产合计 83,026,312.10 74,900,573.16 146,300,263.15 217,855,928.81 42,506,154.98 116,484,042.17

流动负债 4,549,015.18 8,584,158.82 26,577,405.72 104,679,978.76 4,820,316.77 32,850,922.69

非流动负债

负债合计 4,549,015.18 8,584,158.82 26,577,405.72 104,679,978.76 4,820,316.77 32,850,922.69

归属于母公司股东

78,477,296.92 66,316,414.34 119,722,857.43 113,175,950.05 37,685,838.21 83,633,119.48

权益

按持股比例计算的

39,238,648.46 33,158,207.17 35,916,857.23 33,952,785.02 13,190,043.37 40,980,228.55

净资产份额

调整事项 -2,791,919.46 -745,394.72 -3,195,325.50 -6,371,746.85 -2,583,188.39 -50,350.08

内部交易未实现利

-2,791,919.46 -745,394.72 -3,195,325.50 -6,371,746.85 -2,583,188.39

润

其他 -50,350.08

对联营企业权益投

36,446,729.00 32,412,812.45 32,721,531.73 27,581,038.17 10,606,854.98 35,945,898.45

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 49,816,081.69 40,423,731.60 160,159,302.21 343,787,802.82 35,581,869.17 54,750,935.21

净利润 6,044,718.91 6,003,517.47 38,135,088.07 80,952,229.04 3,788,150.04 8,520,375.50

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 6,044,718.91 6,003,517.47 38,135,088.07 80,952,229.04 3,788,150.04 8,520,375.50

本年度收到的来自

12,264,831.77 44,825,724.76

联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

121 / 136

2017 年半年度报告

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 58,614,830.46 61,295,117.89

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 2,338,378.28 2,533,792.14

--其他综合收益 -248,292.19 -1,022.14

--综合收益总额 2,090,086.09 2,532,770.00

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

西安中国国际旅行 -3,398,317.50 -1,491,959.35 -4,890,276.85

社集团有限公司

合计 -3,398,317.50 -1,491,959.35 -4,890,276.85

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细

情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进

行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司的几个下属子公司以外币进行采购和销售

外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险

可能对本公司的经营业绩产生影响。

122 / 136

2017 年半年度报告

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

中国旅游集 北京 投资管理 15,759,107,110.75 55.30 55.30

团公司

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

西安咸阳国际机场免税品有限公司 联营企业

大连中免友谊外供免税品有限公司 联营企业

海南海航中免免税品有限公司 联营企业

深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 联营企业

新疆中国国际旅行社有限责任公司 联营企业

西安中国国际旅行社集团有限公司 联营企业

国旅集团出入境公司 联营企业

中国国旅保定国际旅行社有限公司 联营企业

云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 联营企业

香港国际旅游汽车有限公司 联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中国国旅集团有限公司 母公司的全资子公司

北京天马旅游汽车有限公司 母公司的全资子公司

国旅物业管理有限公司 母公司的全资子公司

武汉华昊农产品股份有限公司 其他

武汉扬子江游船有限公司 其他

123 / 136

2017 年半年度报告

武汉舵落口物流有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社湖南有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社（北京）有限公司 母公司的控股子公司

香港中国旅行社有限公司 母公司的控股子公司

港中旅国际贵州旅行社有限公司 母公司的控股子公司

丽都饭店有限公司 母公司的控股子公司

港中旅国际新疆旅行社有限责任公司 母公司的控股子公司

中旅体育旅行社有限公司 母公司的控股子公司

中旅国际会议展览有限公司上海分公司 母公司的控股子公司

中旅国际会议展览有限公司 母公司的控股子公司

中旅国际会议展览(上海)有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社(上海)有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社(大连)有限公司 母公司的控股子公司

深圳招商国际旅游有限公司 母公司的控股子公司

上海中旅国际旅行社有限公司 母公司的控股子公司

三沙南海梦之旅邮轮有限公司 母公司的控股子公司

湖北省中国旅行社有限责任公司 母公司的控股子公司

港中旅(广东)国际旅行社有限公司 母公司的控股子公司

南京维景国际大酒店有限公司 母公司的控股子公司

新西兰中国旅行社有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社张家界有限公司 母公司的控股子公司

港中旅酒店有限公司 母公司的控股子公司

港中旅国际(杭州)旅行社有限公司 母公司的控股子公司

江苏省中旅旅行社有限公司 母公司的控股子公司

苏州中旅国际旅行社有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社西北有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社九江有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社（青岛）有限公司 母公司的控股子公司

深圳市芒果网旅行社有限公司 母公司的控股子公司

上海招商国际商务旅行社有限公司 母公司的控股子公司

港中旅国际(山东)旅行社有限公司 母公司的控股子公司

港中旅保险经纪有限公司 母公司的控股子公司

中旅总社云南有限公司 母公司的控股子公司

中国旅行社总社江西有限公司 母公司的控股子公司

其他说明

无。

5、 关联交易情况

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

作抵销。

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

124 / 136

2017 年半年度报告

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

国旅物业管理有限公司 接受物业服务 5,255,633.60 5,775,766.59

北京天马旅游汽车有限公司 接受客运服务 9,682,138.00 9,978,707.00

北京天马旅游汽车有限公司 接受广告服务 250,000.00

中国旅行社总社湖南有限公司 旅游服务 408,006.00

港中旅国际贵州旅行社有限公司 旅游服务 510,000.00

中国旅行社总社(上海)有限公司 旅游服务 118,392.00

中国旅行社总社(大连)有限公司 旅游服务 452,045.00

三沙南海梦之旅邮轮有限公司 旅游服务 5,795,060.00

合计 ／ 22,221,274.60 16,004,473.59

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

珠海市中免免税品有限责任公司 免税品销售 173,759,508.04 225,359,864.95

深圳市中免免税品有限责任公司 免税品销售 81,701,162.45 98,711,369.48

中免(香港)供应有限公司 免税品销售 4,086,556.30 25,254,989.29

广州南航中免免税品有限公司 免税品销售 25,922,122.17 15,937,405.71

大连中免友谊外供免税品有限公司 免税品销售 22,234,432.70 31,445,134.10

深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 免税品销售 25,922,122.17 24,467,526.59

上海东航中免免税品有限公司 免税品销售 22,633,197.47 15,507,282.37

海南海航中免免税品有限公司 免税品销售 4,086,556.30 19,001,040.20

西安咸阳国际机场免税品有限公司 免税品销售 15,865,223.69 12,986,210.32

港中旅酒店有限公司 旅游服务 526,983.00

港中旅(广东)国际旅行社有限公司 旅游服务 200,210.06

湖北省中国旅行社有限责任公司 旅游服务 176,786.00

三沙南海梦之旅邮轮有限公司 旅游服务 131,199.00

上海中旅国际旅行社有限公司 旅游服务 282,010.00

中国旅行社总社(大连)有限公司 旅游服务 223,640.00

中旅国际会议展览有限公司 旅游服务 220,182.00

中国旅行社总社（北京）有限公司 旅游服务 777,825.00

中国旅行社总社湖南有限公司 旅游服务 620,098.00

合计 ／ 379,369,814.35 468,670,823.01

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

中国国旅集团有限公司 承租房屋 7,586,769.74 5,890,518.49

合计 ／ 7,586,769.74 5,890,518.49

125 / 136

2017 年半年度报告

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

应收账款 珠海市中免免税品有限责任公司 33,333,464.38 28,695,242.13

应收账款 深圳市中免免税品有限责任公司 15,419,285.67 12,724,660.44

应收账款 海南海航中免免税品有限公司 54,424.38 6,526,218.06

应收账款 大连中免友谊外供免税品有限公司 2,130,094.84 5,213,884.16

应收账款 武汉扬子江游船有限公司 5,074,758.55

应收账款 深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 2,308,106.54 486,038.50

应收账款 西安咸阳国际机场免税品有限公司 2,003,899.84 226,604.14

应收账款 中国国旅德国有限公司 67,140.46 67,140.46 64,256.35 64,256.35

应收账款 中国免税品（澳门）有限公司 104,039.85 60,502.96

应收账款 广州南航中免免税品有限公司

应收账款 上海东航中免免税品有限公司

应收账款 港中旅酒店有限公司 266,858.00

应收账款 中国旅行社总社（北京）有限公司 144,469.00

应收账款 中旅国际会议展览有限公司上海分公司 93,680.00

应收账款 中国旅游集团公司 50,723.00

应收账款 中旅国际会议展览有限公司 31,091.00

应收账款 三沙南海梦之旅邮轮有限公司 28,194.00

应收账款 上海中旅国际旅行社有限公司 23,280.00

应收账款 中国国旅集团有限公司 14,200.00

应收账款 中旅国际会议展览(上海)有限公司 5,008.00

预付账款

预付账款 北京天马旅游汽车有限公司 3,705,000.00 3,705,000.00

预付账款 中国国旅集团有限公司 405,056.75

预付账款 武汉扬子江游船有限公司 1,890,535.00 3,893,493.34

预付账款 上海中旅国际旅行社有限公司 125,194.00

预付账款 三沙南海梦之旅邮轮有限公司 143,328.00

预付账款 中国旅行社总社(上海)有限公司 500,395.00

预付账款 苏州中旅国际旅行社有限公司 876,572.00

预付账款 上海招商国际商务旅行社有限公司 296,600.00

其他应收款

其他应收款 中国国旅集团有限公司 1,581,209.82 1,578,106.52

其他应收款 中国国旅德国有限公司 1,237,148.80 1,237,148.80 1,237,148.80 1,237,148.80

其他应收款 国旅物业管理有限公司 392,248.77 390,413.39

其他应收款 香港中国国际旅行社有限公司 4,437.50 588,829.55

(2). 应付项目

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

126 / 136

2017 年半年度报告

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款

应付账款 北京天马旅游汽车有限公司 713,908.00 880,690.00

应付账款 西安中国国际旅行社集团有限公司 9,124,949.02

应付账款 武汉扬子江游船有限公司 924,812.50

应付账款 港中旅国际贵州旅行社有限公司 510,000.00

应付账款 中国旅行社总社湖南有限公司 123,739.00

其他应付款

其他应付款 珠海市中免免税品有限责任公司 37,849,104.91

其他应付款 深圳市中免免税品有限责任公司 9,773,621.71

其他应付款 大连友谊集团有限公司 13,500,000.00

其他应付款 中国国旅集团有限公司 1,408,613.33 2,682,803.31

其他应付款 武汉华昊农产品股份有限公司 700,000.00 700,000.00

其他应付款 北京天马旅游汽车有限公司 9,000.00 9,000.00

其他应付款 国旅物业管理有限公司 4,843,919.43

预收账款

预收账款 广州南航中免免税品有限公司 493,987.50 4,219,627.29

预收账款 上海东航中免免税品有限公司 109,690.00 2,164,934.57

预收账款 深圳招商国际旅游有限公司 141,607.00

预收账款 中国旅行社总社（北京）有限公司 229,348.00

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1)对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

A.1 截止 2017 年 6 月 30 日，为获得航空运输销售代理资格提供的担保如下：

序 担保目 担保金

担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日

号 的 额

中国国际旅行社总社 国旅运通航空服

1 注1 无限额 2014.10.23 2017.10.22

有限公司 务有限公司

中国国际旅行社总社 国旅运通航空服

2 注2 无限额 2014.12.16 2017.12.15

有限公司 务有限公司

中国国际旅行社总社 国旅运通华南航

3 注1 无限额 2015.01.21 2018.01.20

有限公司 空服务有限公司

中国国际旅行社总社 国旅运通华南航

4 注2 无限额 2015.01.23 2018.01.22

有限公司 空服务有限公司

中国国旅（青岛）

中国国际旅行社总社

5 国际旅行社有限 注1 无限额 2017.01.12 2020.01.11

有限公司

公司

中国国旅（青岛）

中国国际旅行社总社

6 国际旅行社有限 注2 无限额 2017.03.17 2020.03.16

有限公司

公司

127 / 136

2017 年半年度报告

序 担保目 担保金

担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日

号 的 额

河南省中国国际

中国国际旅行社总社

7 旅行社有限责任 注2 无限额 2017.03.30 2020.03.29

有限公司

公司

河南省中国国际

中国国际旅行社总社

8 旅行社有限责任 注1 无限额 2017.05.15 2020.05.14

有限公司

公司

中国国旅（宁波）

中国国际旅行社总社

9 国际旅行社有限 注1 无限额 2017.01.08 2020.01.07

有限公司

公司

中国国旅（宁波）

中国国际旅行社总社

10 国际旅行社有限 注2 无限额 2017.01.08 2020.01.07

有限公司

公司

中国国际旅行社总社 国旅集团上海有

11 注1 无限额 2017.05.05 2020.05.04

有限公司 限公司

注 1：为被担保方获得航空运输销售一类代理资质提供连带保证责任。

注 2：为被担保方获得航空运输销售二类代理资质提供连带保证责任。

B. BSP 反担保事项

由于行业经营的特性，具有票务代理业务资质的公司，在票务代理业务开展过程中需要由国

际航空运输协会指定的中航鑫港担保有限公司为其提供担保，同时，由被担保方股东为中航鑫港

担保有限公司提供相应的反担保。截止 2017 年 6 月 30 日，反担保项目如下：

序 担保金额

反担保人 被担保方 担保起始日 担保到期日

号 （万元）

中国国际旅行社总社有 国旅运通旅行社有限公

1 2,253.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 司

中国国际旅行社总社有 国旅运通航空服务有限

2 5,665.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 公司

中国国际旅行社总社有 国旅运通华南航空服务

3 1,140.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 有限公司

中国国际旅行社总社有 中国国旅（青岛）国际

4 250.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 旅行社有限公司

中国国际旅行社总社有 中国国旅（广东）国际

5 1,730.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 旅行社股份有限公司

中国国际旅行社总社有 国旅（深圳）国际旅行

6 400.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 社有限公司

中国国际旅行社总社有

7 国旅集团上海有限公司 200.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司

中国国际旅行社总社有 中国国旅（江苏）国际

8 1,000.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 旅行社有限公司

中国国际旅行社总社有 中国国旅（宁波）国际

9 150.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 旅行社有限公司

中国国际旅行社总社有 中国国旅（浙江）国际

10 150.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 旅行社有限公司

128 / 136

2017 年半年度报告

序 担保金额

反担保人 被担保方 担保起始日 担保到期日

号 （万元）

中国国际旅行社总社有 国旅（深圳）航空票务

11 400.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 有限公司

中国国际旅行社总社有 河南省中国国际旅行社

12 150.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 有限责任公司

中国国际旅行社总社有 南京中国国际旅行社有

13 1600.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司 限公司

中国国际旅行社总社有

14 中国国旅股份有限公司 1,500.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司

中国国际旅行社总社有

15 中国国旅股份有限公司 限公司国际饭店票务中 1,200.00 2017.01.01 2017.12.31

心

中国国际旅行社总社有

16 中国国旅股份有限公司 2,785.00 2017.01.01 2017.12.31

限公司北京票务中心

中国国际旅行社总社有

17 中国国旅股份有限公司 限公司北京盈科票务中 700.00 2017.01.01 2017.12.31

心

合计 21,273.00

C.保函反担保事项

本期全资子公司中国免税品（集团）有限责任公司（以下简称“中免公司”）下属控股企业中免

-拉加代尔有限公司（以下简称“项目公司”）（由全资孙公司香港中国免税品有限公司与拉格代尔

旅行零售香港有限公司新设）中标香港机场免税商品经营权。根据招标方香港机场要求，如果中

标，项目公司须提供由香港地区金融机构出具的 7.5 亿港币履约保函，按照持股比例（80%）计

算，中免公司需为该履约保函提供 6 亿港币的担保。中国银行股份有限公司为项目公司开具履约

保函，同时中免公司为中国银行股份有限公司提供 6 亿港币的反担保额度。截止 2017 年 6 月 30

日，反担保项目如下：

担保金额 担保 担保

序号 反担保人 被担保方

（万元） 起始日 到期日

主合同履

中国免税品（集团） 中免-拉加代尔有

1 52,132.69 2017.4.12 行期限届

有限责任公司 限公司

满之日

合计 52,132.69

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

129 / 136

2017 年半年度报告

十三、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十四、 其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为二个经营

分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经

营分部的基础上本公司确定了二个报告分部，分别为旅游服务、商品服务。这些报告分部是以经

营分部为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为旅游服务、免税商品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与

编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项 旅游服务 商品销售 其他 分部间抵销 合计

目

营 5,440,926,740.06 7,034,644,361.43 142,761,586.44 50,716,391.61 12,567,616,296.32

业

收

入

营 4,886,904,248.69 3,899,590,966.68 113,297,425.54 43,155,276.21 8,856,637,364.70

业

成

本

营 46,635,462.17 1,856,366,225.89 1,225,934,542.75 1,219,784,323.36 1,909,151,907.45

业

利

润

利 53,302,638.56 1,870,131,325.38 1,225,993,693.06 1,219,784,323.36 1,929,643,333.64

润

总

额

所 24,817,612.19 414,971,806.46 7,457,663.26 447,247,081.91

得

130 / 136

2017 年半年度报告

税

费

用

净 28,485,026.37 1,455,159,518.92 1,218,536,029.80 1,219,784,323.36 1,482,396,251.73

利

润

资 3,971,074,058.17 11,618,639,236.15 13,638,155,155.09 9,919,603,416.19 19,308,265,033.22

产

总

额

负 2,655,924,578.06 2,871,354,091.85 3,455,921,123.54 3,376,513,259.72 5,606,686,533.73

债

总

额

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 计提 账面

计提比 比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值

例(%) (%)

(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 908,664.74 100.00% 908,664.74

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 908,664.74 100.00% / 908,664.74 / /

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

131 / 136

2017 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

集团内往来款 15,514.74

保证金、押金、备用金 893,150.00

合计 908,664.74

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

期末余额前五名 保证金、押金、备 908,664.74 100%

其他应收款汇总 用金及集团往来款

合计 / 908,664.74 / 100%

其他说明：

□适用 √不适用

2、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00

对联营、合营企业

投资

合计 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

132 / 136

2017 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

中国免税品（集 4,256,351,107.00 4,256,351,107.00

团）有限责任公

司

中国国际旅行 1,052,976,500.00 1,052,976,500.00

社总社有限公

司

国旅（北京）投 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

资发展有限公

司

国旅（北京）信 21,930,000.00 21,930,000.00

息科技有限公

司

合计 6,331,257,607.00 6,331,257,607.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 150,311.64 137,504.31

合计 150,311.64 137,504.31

4、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 1,210,790,900.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

133 / 136

2017 年半年度报告

其他(理财产品) 32,375,726.46 43,061,273.96

合计 1,243,166,626.46 43,061,273.96

十六、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -109,177.24

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,449,738.66

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的 12,768,847.99

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,382,016.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -4,687,301.28

少数股东权益影响额 -2,532,429.40

134 / 136

2017 年半年度报告

合计 13,271,695.51

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 9.95 0.6659 0.6659

利润

扣除非经常性损益后归属于 9.85 0.6591 0.6591

公司普通股股东的净利润

135 / 136

2017 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

载有公司董事长签名的2017年半年度报告。

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录 会计报表。

报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

的原稿。

董事长：李刚

董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日

136 / 136

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