全柴动力:2017年半年度报告(修订版)

来源:上交所 2017-08-29 00:00:00
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2017 年半年度报告

公司代码:600218 公司简称:全柴动力

安徽全柴动力股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人谢力、主管会计工作负责人刘吉文及会计机构负责人(会计主管人员)荣发瑛声

明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2017年上半年利润不分配,资本公积金不转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险事项,请查阅经营情况的讨论与分析中关于其他披露事项

中可能面对的风险及对策部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 5

第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6

第五节 重要事项........................................................................................................................... 10

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 14

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16

第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 17

第十节 财务报告........................................................................................................................... 18

第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 108

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2017 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

全柴集团 指 安徽全柴集团有限公司

公司、本公司、全柴 指 安徽全柴动力股份有限公司

天利动力 指 安徽天利动力股份有限公司

锦天机械 指 安徽全柴锦天机械有限公司

武汉全柴 指 武汉全柴动力有限责任公司

顺兴贸易 指 安徽全柴顺兴贸易有限公司

天和机械 指 安徽全柴天和机械有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 安徽全柴动力股份有限公司

公司的中文简称 全柴动力

公司的外文名称 ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 QCEC

公司的法定代表人 谢力

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐明余 徐明余

联系地址 安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路788号 安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路788号

电话 0550-5038369 0550-5038369

传真 0550-5011156 0550-5011156

电子信箱 qcxumy@163.com qcxumy@163.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路788号

公司注册地址的邮政编码 239500

公司办公地址 安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路788号

公司办公地址的邮政编码 239500

公司网址 http://www.quanchai.com.cn

电子信箱 qc@quanchai.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

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五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 全柴动力 600218

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

(1-6月) 年同期增减(%)

营业收入 1,677,121,981.99 1,590,171,824.34 5.47

归属于上市公司股东的净利润 47,252,400.58 60,715,485.20 -22.17

归属于上市公司股东的扣除非经常性 31,255,463.48 44,731,395.53 -30.13

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -307,950,118.63 45,460,212.22 -777.41

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,898,062,030.82 1,876,800,108.49 1.13

总资产 3,595,058,735.77 3,411,757,630.01 5.37

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.128 0.165 -22.42

稀释每股收益(元/股) 0.128 0.165 -22.42

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.09 0.12 -25.00

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 2.50 3.30 减少0.80个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.66 2.43 减少0.77个百分点

产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

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非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家 2,261,109.98

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,521,687.52

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 9,935,327.88

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,140,839.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,651.16

少数股东权益影响额 -47,598.73

所得税影响额 -2,600,079.72

合计 15,996,937.10

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要经营业务为发动机的研发、制造与销售,形成了以车用、工程机械用、农业装备用、发

电机组用为主的动力配套体系,是目前国内最大的四缸柴油机研发与制造企业之一。公司的主要

经营模式为,研究、开发与掌握发动机核心技术,对缸体、缸盖等关键零部件自主生产,通过整

机组装、调试和检验,销售配套汽车、农业装备和工程机械等整机产品,在产品销售区域内提供

技术服务和维修服务,产品销售和服务网络覆盖全国、东南亚、欧洲等多个国家和地区。

作为独立的发动机研发与制造企业,全柴发动机主要配套汽车及非道路移动机械,涉及交通、工

业、农业等诸多国民经济领域,其发展的周期性与行业及宏观经济的运行息息相关。近年来随着

国家排放法规的严格实施,目前发动机及整车行业处于调整发展阶段,行业竞争激烈。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化。

1、品牌优势:全柴是国家高新技术企业,中国内燃机行业排头兵企业。目前,全柴已成为国内最

大的中小功率柴油机研发与制造基地之一,并获得“安徽省著名商标”、“安徽省百强企业”、

“农机部件三十佳”、“第十三届百家优秀汽车零部件供应商百强企业”等荣誉称号,在国内内

燃机行业享有较高的声誉。

2、市场优势:全柴一直在中小功率柴油机细分市场保持着较强的优势,形成了以车用、农业装备

用、工程机械用、发电机组用为主的动力配套体系。产品通过了欧盟 CE 和美国 EPA4 认证,功率

覆盖 8-280KW,与国内多家知名企业建立了战略合作关系。产品还远销东南亚、欧洲、非洲及其

他地区。产品市场保有量超过 400 万台。

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2017 年半年度报告

3、技术优势:继全柴被认定为国家企业技术中心、国家知识产权优势企业、安徽省首批技术创新

示范企业之后,2016 年,又荣获了国家技术创新示范企业殊荣。依靠前瞻性的产品研发与创新能

力,公司相继承担和参与了多项国家“863 项目”、国家级重点新产品项目和国际合作项目等,

获得产品和技术授权专利 200 多项。2016 年,在产品研发方面,公司不仅自主研发了满足车用第

五阶段排放标准和非道路用第四阶段排放标准系列发动机,还积极开展国际科技合作,启动了车

用国六产品研发工作,2017 年 6 月,全柴国六发动机搭载解放轻卡成功下线。

4、质量优势:公司先后通过了 ISO9001:2008 和 ISO/TS16949:2009 等质量体系认证。通过质量

管理体系的建立和完善,公司严格保证了柴油机产品的质量。同时,公司引进了柴油机 AUDIT 质

量评审体系,通过站在用户立场上,以用户的眼光和要求对产品质量进行检查和评审,有效提升

了柴油机整体质量水平。2016 年,公司通过了两化融合管理体系认证,又推行了 5S 现场管理,

有力的推进了公司质量文化建设。2016 年,全柴申报并获得了滁州市市长质量奖,全柴 4A2-88C50

型柴油机荣获“2016 动力先锋”;全柴 4C2-50V32、4B2-115C50 型柴油机荣获安徽省高新技术产

品。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期内,国内柴油机市场同比保持较高增幅,产品技术升级,结构优化依然是全行业的主调。

上半年,全柴发动机产销较去年同期相比有所下滑。从多缸柴油机细分市场上看,车用发动机产

品同比下降,农业装备用柴油机因农机购置补贴等国家政策调整导致销量下滑,工程机械用、工

程车辆用产品继续保持快速增长。公司塑管产业因市场订单减少也出现一定幅度的下滑。

受整车及大功率发动机企业的产业链和产品线延伸、非道路领域全面进入“国三”时代、农业供

给侧结构性改革的推进以及同行企业产品促销优惠等影响,柴油机市场竞争激烈。为应对复杂多

变的市场竞争,公司加大了产品促销力度,导致公司产品毛利率下降。由于上半年原材料价格上

涨等影响,公司塑管产业出现亏损。

报告期内,多缸柴油机实际销售 16.76 万台,同比下降 3.59%;实现营业收入 167,712 万元,比

上年同期增长 5.47%;实现净利润(归属于母公司股东的净利润)4,725 万元,比上年同期下降

22.17%。

下半年,公司通过技术升级,积极开发新产品,优化产品结构,提升产品质量;另一方面,推进

精益生产,强化内部管理,降低经营成本,提升企业综合竞争能力,努力完成年度经营目标。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 1,677,121,981.99 1,590,171,824.34 5.47

营业成本 1,477,077,315.62 1,378,941,242.50 7.12

销售费用 38,592,274.99 36,424,350.06 5.95

管理费用 92,055,264.39 93,788,610.55 -1.85

财务费用 -4,263,568.33 -4,414,986.23 3.43

经营活动产生的现金流量净额 -307,950,118.63 45,460,212.22 -777.41

投资活动产生的现金流量净额 125,034,017.32 -70,371,785.46 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -40,205,451.22 -9,209,683.73 -336.56

研发支出 52,098,501.85 50,575,014.59 3.01

营业收入变动原因说明:增长原因主要系产品销售结构变动导致产品销售收入出现增长;

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营业成本变动原因说明:增长原因主要系产品销售结构变动导致产品销售成本出现增长;

销售费用变动原因说明:增长原因主要系营业收入增长,与销售有关的业务费用出现增长;

管理费用变动原因说明:下降原因主要系根据财政部相关文件的规定,2016 年 5 月 1 日以后发生的

前期计入管理费用中的相关税费转入“税金及附加”报表项目核算所致;

财务费用变动原因说明:增长原因主要系本期公司定期存款减少,导致利息收入减少;

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系由于本期购买商品支付的现金及产品研发支

付的资金较上年同期增加影响;

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期赎回的银行理财产品净额较上年同期增

加影响;

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系由于本期支付分红款及归还的银行借款较上

年同期增加影响;

研发支出变动原因说明:主要系研发支出中委托外部研发支出增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

单位:元

项 目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例 说明

营业收入 1,677,121,981.99 1,590,171,824.34 86,950,157.65 5.47%

(1)

营业成本 1,477,077,315.62 1,378,941,242.50 98,136,073.12 7.12%

税金及附加 9,245,300.42 6,429,400.85 2,815,899.57 43.80% (2)

销售费用 38,592,274.99 36,424,350.06 2,167,924.93 5.95% (3)

管理费用 92,055,264.39 93,788,610.55 -1,733,346.16 -1.85% (4)

财务费用 -4,263,568.33 -4,414,986.23 151,417.90 3.43% (5)

资产减值损失 24,819,394.37 20,931,975.92 3,887,418.45 18.57% (6)

投资收益 9,937,454.03 7,243,911.18 2,693,542.85 37.18% (7)

其他收益 3,617,900.00 3,617,900.00 不适用 (8)

营业外收入 3,207,801.14 7,689,495.58 -4,481,694.44 -58.28% (9)

营业外支出 161,040.00 465,354.45 -304,314.45 -65.39% (10)

所得税费用 9,277,835.19 12,192,816.29 -2,914,981.10 -23.91% (11)

变动原因:

(1)增长原因主要系产品销售结构变动导致产品销售收入及销售成本出现增长;

(2)增长原因主要系根据财政部相关文件的规定,2016 年 5 月 1 日以后发生的前期计入管理费

用中的相关税费转入“税金及附加”报表项目核算所致;

(3)增长原因主要系营业收入增长,与销售有关的业务费用出现增长;

(4)下降原因主要系根据财政部相关文件的规定,2016 年 5 月 1 日以后发生的前期计入管理费

用中的相关税费转入“税金及附加”报表项目核算所致;

(5)增长原因主要系本期公司定期存款减少,导致利息收入减少;

(6)增长原因主要系公司本期计提的坏账损失增加所致;

(7)增长原因主要是本期到期的银行理财产品增加,确认的投资收益较上年同期增加;

(8)增长原因主要是本期收到与经营活动相关的政府补助,按修订后的《企业会计准则第 16 号-

政府补助》规定,计入了其他收益影响;

(9)下降原因主要是本期收到与经营活动相关的政府补助,按修订后的《企业会计准则第 16 号-

政府补助》规定,计入了其他收益影响;

(10)下降原因主要是上期处置非流动资产产生损失影响;

(11)下降原因主要系利润减少影响当期所得税费用减少。

(2) 其他

□适用 √不适用

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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

本期期末数 上期期末数 本期期末金额

情况说

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变

比例(%) 比例(%) 动比例(%)

货币资金 163,660,303.48 4.55 381,662,428.12 11.19 -57.12 (1)

应收账款 823,520,793.69 22.91 327,727,575.90 9.61 151.28 (2)

预付账款 11,931,081.68 0.33 8,834,489.89 0.26 35.05 (3)

应收利息 2,515,516.67 0.07 -100.00 (4)

一年内到期的非流动资产 454,443.00 0.01 687,979.90 0.02 -33.95 (5)

其他流动资产 431,967,981.65 12.02 605,496,823.19 17.75 -28.66 (6)

在建工程 110,494,204.42 3.07 183,994,072.71 5.39 -39.95 (7)

短期借款 20,000,000.00 0.59 -100.00 (8)

应付票据 387,265,800.00 10.77 249,700,000.00 7.32 55.09 (9)

预收款项 12,371,287.15 0.34 25,192,094.65 0.74 -50.89 (10)

应付职工薪酬 29,034,562.83 0.81 41,911,699.26 1.23 -30.72 (11)

其他综合收益 2,119,810.29 0.06 1,549,191.56 0.05 36.83 (12)

其他说明

上表中情况说明如下:

(1)下降原因主要是本期公司购买商品支付的现金较上年同期增加影响;

(2)增长原因主要是上年末收回约定的客户周转金,本期周转金被占用;及新增客户占用资金影

响;

(3)增长原因主要系预付货款增加所致;

(4)下降原因主要是上年末计提的定期存款利息已到期结算;

(5)下降原因主要是一年内到期的长期待摊费用减少影响;

(6)下降原因主要系本期末银行理财产品余额较上年末下降影响;

(7)下降原因主要系募集资金项目在建工程完工转入固定资产影响;

(8)下降原因主要系银行借款到期归还影响;

(9)增长原因主要系公司本期通过应付票据方式结算货款的比例增加所致;

(10)下降原因主要是期初预收的货款本期已确认销售;

(11)下降原因主要系上年末预提的工资已在本期发放影响;

(12)增长原因主要是本期理财产品的期末公允价值变动大于上年末理财产品的公允价值变动影

响。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

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(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位:元

本年度投入 累计实际投入 项目收益

项目名称 项目金额 项目进度(%) 资金来源

金额 金额 情况

消失模项目 448,200,000.00 50.00 195,642,486.89 自筹

低能耗低排放商用车柴

276,750,000.00 80.00 35,900,857.53 172,369,412.99 募集资金

油机建设项目

技术中心创新能力建设

60,000,000.00 90.00 2,592,230.69 48,024,778.06 募集资金

项目

高效节能非道路柴油机

226,090,000.00 20.00 4,595,800.26 32,002,730.26 募集资金

建设项目

合计 1,011,040,000.00 / 43,088,888.48 448,039,408.20 / /

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

截止报告期末,公司加强对投资企业的管理。各公司经营及财务状况正常。具体如下:

单位:元

公 司 名 称 主要产品或服务 注册资本 资产总额 净资产 净利润

一、全资子公司或控股子公司

安徽天利动力 柴油机、工程机械、发电机组等生

183,000,000.00 490,189,853.03 196,019,244.29 -6,373,497.78

股份有限公司 产销售

武汉全柴动力 柴油机、农、林、牧、渔机械及配

15,000,000.00 88,145,150.92 22,933,231.30 88,594.37

有限责任公司 件等批发和零售

生产、销售机械加工制品、工业及

安徽全柴锦天 生活塑料制品、包装材料、橡胶制

22,000,000.00 66,288,653.27 26,751,015.59 1,750,499.03

机械有限公司 品、皮带、电器、人造革制品、劳

保用品及汽车内饰件

安徽全柴天和 汽车、工程机械、工装模夹具设计、

250,000,000.00 288,783,747.75 180,810,737.61 -4,982,898.03

机械有限公司 铸造、制造、销售

安徽全柴顺兴 农机产品、工程机械及配件批发和

1,180,000.00 56,985,666.47 34,699,948.01 2,978,328.46

贸易有限公司 零售

二、参股公司

福田重型机械 专用车、汽车零部件、工程机械的 707,000,000.00 551,531,507.99 551,023,711.81 -173,388.80

股份有限公司 技术开发、技术转让、技术咨询等

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2017 年半年度报告

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

报告期内,公司可能面对的风险未发生重大变化。

市场风险:从当前柴油机行业市场来看,受原材料价格上涨、整车及大功率发动机企业的产业链

和产品线延伸等影响,柴油机市场竞争愈演愈烈。

应对措施:一方面加强企业内部成本管理,降本增效,保持既有的成本优势;另一方面紧贴国家政

策导向和市场需求,全面发展。

技术风险:随着全面进入“汽车国五”、“非道路国三”时代,“国六”亦不遥远,满足排放要

求的中高端产品的市场需求持续上升,对柴油机的核心技术提出了更高的要求。

应对措施:2016 年,公司不仅自主研发的满足车用国五和非道路用国三排放标准系列发动机已批

量投放市场,还积极开展国际科技合作,在同行业中率先启动车用国六和非道路用国四产品研发

工作。为适应排放标准要求,2017 年,公司集中资源,重点加快汽车国六和非道路国四产品的开

发。同时,利用募集资金加快技术中心创新能力项目建设,提升企业自主创新能力,增强核心竞

争力。

人才风险:随着公司业务规模的不断扩大,以及对企业整体管理水平的要求越来越高,公司需要

更多、更高水平的管理、技术、营销、财务等方面的专业人才。

应对措施:通过多种渠道加快各类人才引进,加强人才培养。一是通过企业自身培养;二是与国

内外知名的内燃机研究所、科研机构和知名大学的长期技术合作来培养人才;三是通过与高校合

作办学,定向培养企业所需的专业技术人才;四是通过设立博士后科研工作站,搭建高端技术人

才培养和人才引进的平台。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2016 年度股东大会 2017 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 4 月 27 日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

股东大会的议案名称和议案情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站发布的股东大会会议材

料和决议公告。

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2017 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数(股)

每 10 股派息数(元)(含税)

每 10 股转增数(股)

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司 2017 年上半年利润不分配,资本公积金不转增股本。

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未

是 能及 如未

否 时履 能及

是否 及 行应 时履

承诺 承诺 有履 时 说明 行应

承诺背景 承诺方 承诺时间及期限

类型 内容 行期 严 未完 说明

限 格 成履 下一

履 行的 步计

行 具体 划

原因

其他 公司董事、监事、 自购买之日起,在其任期 2015 年 7 月 13 日起 是 是

其他对公司中小

高级管理人员 及离任后 6 个月内不减持

股东所作承诺 其持有的公司股份。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

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2017 年半年度报告

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中国

证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

出于对上市公司的帮助和扶持,全椒县政府在安排精准扶贫任务时,由公司控股股东安徽全柴集

团有限公司一并承担,公司主要负责人参与了精准扶贫工作相关过程。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

2016年2月,本公司客户山东沃尔华工程机械有限公司向济宁高新技术产业开发区人民法院提起诉

讼,以本公司在2011年4月至2013年3月期间向其销售的柴油机存在质量问题为由,要求法院判定

支付其修复及赔偿等费用共计7,753,904.00元。公司8,000,000.00元因该诉讼事项被冻结,该案

于2016年8月和2017年2月两次开庭审理,2017年3月,济宁高新技术产业开发区人民法院出具《民

事调解书》,公司与山东沃尔华工程机械有限公司自愿达成协议。2017年5月2日,双方关于民事

调解协议已执行完毕,再无其他纠纷。详见公司于2016年1月23日、2月20日、2017年4月1日、5

月4日在《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的《全柴动力关于公司被申请诉前财产保全的

公告》(公告编号:临2016-002)、《全柴动力涉及诉讼公告》(公告编号:临2016-006)、《全

柴动力关于诉讼结果公告》(公告编号:临2017-017)、《全柴动力关于民事调解协议执行完毕

公告》(公告编号:临2017-024)。

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 26,283

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期 期末持股 比例 限售条 数量

股份 股东性质

(全称) 内增减 数量 (%) 件股份

状态

数量

安徽全柴集团有限公司 0 126,542,500 34.32 0 无 国家

李欣 5,000 7,070,139 1.92 0 未知 境内自然人

西藏东方凯铄投资有限公司 889,800 5,387,600 1.46 0 未知 境内非国有法人

廖国 2,642,909 2,642,909 0.72 0 未知 境内自然人

林奴仔 2,638,392 2,638,392 0.72 0 未知 境内自然人

深圳抱朴容易资产管理有限公司-抱朴 2,586,109 2,586,109 0.70 0 境内非国有法人

未知

容易 7 号私募证券投资基金

徐静娴 2,037,579 2,037,579 0.55 0 未知 境内自然人

深圳抱朴容易资产管理有限公司-抱朴 1,231,700 1,881,600 0.51 0 境内非国有法人

未知

容易 1 号私募证券投资基金

王齐玉 274,100 1,824,100 0.49 0 未知 境内自然人

陆文娟 0 1,740,000 0.47 0 未知 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

安徽全柴集团有限公司 126,542,500 人民币普通股 126,542,500

李欣 7,070,139 人民币普通股 7,070,139

西藏东方凯铄投资有限公司 5,387,600 人民币普通股 5,387,600

廖国 2,642,909 人民币普通股 2,642,909

林奴仔 2,638,392 人民币普通股 2,638,392

深圳抱朴容易资产管理有限公司-抱朴容易 7 号私募 2,586,109 2,586,109

人民币普通股

证券投资基金

徐静娴 2,037,579 人民币普通股 2,037,579

深圳抱朴容易资产管理有限公司-抱朴容易 1 号私募 1,881,600 1,881,600

人民币普通股

证券投资基金

王齐玉 1,824,100 人民币普通股 1,824,100

陆文娟 1,740,000 人民币普通股 1,740,000

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2017 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中,公司控股股东安徽全柴集团有限公司与其他股东之间不存

在关联关系或一致行动关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一

致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形

潘忠德 总经理 离任

潘忠德 副董事长 选举

丁维利 总经理 聘任

徐明余 副总经理 离任

汪国才 董事 选举

汪国才 副总经理 离任

黄长文 董事 选举

葛蕴珊 独立董事 选举

李冬茹 独立董事 离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 163,660,303.48 381,662,428.12

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 482,285,221.63 471,300,508.19

应收账款 823,520,793.69 327,727,575.90

预付款项 11,931,081.68 8,834,489.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,515,516.67

应收股利

其他应收款 23,106,417.92 19,409,285.86

买入返售金融资产

存货 529,777,362.16 486,155,127.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 454,443.00 687,979.90

其他流动资产 431,967,981.65 605,496,823.19

流动资产合计 2,466,703,605.21 2,303,789,735.19

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 24,264,568.68 24,937,062.66

固定资产 880,483,480.96 789,141,590.28

在建工程 110,494,204.42 183,994,072.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 49,140,297.18 49,502,102.57

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2017 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用 373,683.74 395,353.82

递延所得税资产 17,771,362.93 14,625,987.16

其他非流动资产 35,827,532.65 35,371,725.62

非流动资产合计 1,128,355,130.56 1,107,967,894.82

资产总计 3,595,058,735.77 3,411,757,630.01

流动负债:

短期借款 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 387,265,800.00 249,700,000.00

应付账款 1,123,289,295.57 1,069,962,258.03

预收款项 12,371,287.15 25,192,094.65

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 29,034,562.83 41,911,699.26

应交税费 8,250,852.85 8,565,360.36

应付利息 23,770.49

应付股利 10,123,400.00

其他应付款 48,670,108.65 39,121,732.20

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,594,650.33 2,924,650.33

其他流动负债

流动负债合计 1,621,599,957.38 1,457,401,565.32

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 15,057,059.61 15,057,059.61

递延收益 29,524,883.10 31,455,993.08

递延所得税负债 866,984.06 766,286.65

其他非流动负债

非流动负债合计 45,448,926.77 47,279,339.34

负债合计 1,667,048,884.15 1,504,680,904.66

所有者权益

19 / 108

2017 年半年度报告

股本 368,755,000.00 368,755,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,044,274,134.22 1,044,274,134.22

减:库存股

其他综合收益 2,119,810.29 1,549,191.56

专项储备 18,501,616.26 15,562,313.24

盈余公积 93,244,856.93 93,244,856.93

一般风险准备

未分配利润 371,166,613.12 353,414,612.54

归属于母公司所有者权益合计 1,898,062,030.82 1,876,800,108.49

少数股东权益 29,947,820.80 30,276,616.86

所有者权益合计 1,928,009,851.62 1,907,076,725.35

负债和所有者权益总计 3,595,058,735.77 3,411,757,630.01

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:安徽全柴动力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 125,433,147.87 342,527,769.66

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 424,047,583.48 419,531,296.19

应收账款 768,479,338.87 297,524,632.52

预付款项 10,517,868.56 11,389,669.98

应收利息 2,515,516.67

应收股利

其他应收款 91,639,420.62 54,220,447.50

存货 299,050,835.87 315,455,038.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 454,443.00 543,775.00

其他流动资产 353,502,468.14 496,418,464.63

流动资产合计 2,073,125,106.41 1,940,126,610.74

非流动资产:

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 441,099,820.00 441,099,820.00

投资性房地产 27,646,096.73 28,376,568.17

固定资产 481,804,795.34 416,721,380.66

在建工程 101,413,532.65 159,727,092.52

20 / 108

2017 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,146,740.77 33,221,055.05

开发支出

商誉

长期待摊费用 63,333.34 253,333.20

递延所得税资产 16,408,448.62 13,161,927.29

其他非流动资产 35,827,532.65 32,859,025.60

非流动资产合计 1,147,410,300.10 1,135,420,202.49

资产总计 3,220,535,406.51 3,075,546,813.23

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 343,450,000.00 212,500,000.00

应付账款 854,440,988.52 873,217,199.17

预收款项 24,203,922.34 17,923,839.77

应付职工薪酬 21,269,769.29 31,720,220.59

应交税费 5,294,905.48 5,417,795.59

应付利息

应付股利 10,123,400.00

其他应付款 12,966,626.65 10,939,755.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,094,650.33 2,424,650.33

其他流动负债

流动负债合计 1,273,844,262.61 1,154,143,461.36

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 9,635,390.34 9,635,390.34

递延收益 26,816,549.99 28,497,659.95

递延所得税负债 866,984.06 728,946.31

其他非流动负债

非流动负债合计 37,318,924.39 38,861,996.60

负债合计 1,311,163,187.00 1,193,005,457.96

所有者权益:

股本 368,755,000.00 368,755,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

21 / 108

2017 年半年度报告

资本公积 1,021,058,866.39 1,021,058,866.39

减:库存股

其他综合收益 2,119,810.29 1,337,596.28

专项储备 12,161,401.66 10,075,422.64

盈余公积 93,036,467.78 93,036,467.78

未分配利润 412,240,673.39 388,278,002.18

所有者权益合计 1,909,372,219.51 1,882,541,355.27

负债和所有者权益总计 3,220,535,406.51 3,075,546,813.23

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,677,121,981.99 1,590,171,824.34

其中:营业收入 1,677,121,981.99 1,590,171,824.34

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,637,525,981.46 1,532,100,593.65

其中:营业成本 1,477,077,315.62 1,378,941,242.50

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 9,245,300.42 6,429,400.85

销售费用 38,592,274.99 36,424,350.06

管理费用 92,055,264.39 93,788,610.55

财务费用 -4,263,568.33 -4,414,986.23

资产减值损失 24,819,394.37 20,931,975.92

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 9,937,454.03 7,243,911.18

其中:对联营企业和合营企业的投资 2,126.15

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益 3,617,900.00

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 53,151,354.56 65,315,141.87

加:营业外收入 3,207,801.14 7,689,495.58

其中:非流动资产处置利得 752,035.27

减:营业外支出 161,040.00 465,354.45

22 / 108

2017 年半年度报告

其中:非流动资产处置损失 397,711.89

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 56,198,115.70 72,539,283.00

减:所得税费用 9,277,835.19 12,192,816.29

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,920,280.51 60,346,466.71

归属于母公司所有者的净利润 47,252,400.58 60,715,485.20

少数股东损益 -332,120.07 -369,018.49

六、其他综合收益的税后净额 570,618.73 1,690,909.55

归属母公司所有者的其他综合收益的税 570,618.73 1,690,909.55

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合 570,618.73 1,690,909.55

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 570,618.73 1,690,909.55

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 47,490,899.24 62,037,376.26

归属于母公司所有者的综合收益总额 47,823,019.31 62,406,394.75

归属于少数股东的综合收益总额 -332,120.07 -369,018.49

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.128 0.165

(二)稀释每股收益(元/股) 0.128 0.165

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,525,223,316.38 1,385,664,104.14

减:营业成本 1,350,027,495.05 1,204,149,820.72

税金及附加 5,841,107.06 4,578,578.04

销售费用 28,372,070.33 21,480,785.90

管理费用 74,952,265.10 74,708,384.69

财务费用 -5,428,431.93 -5,500,926.98

资产减值损失 24,026,184.05 21,246,477.37

23 / 108

2017 年半年度报告

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 8,507,584.32 6,678,176.92

其中:对联营企业和合营企业的投资 2,126.15

收益

其他收益 3,144,100.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 59,084,311.04 71,679,161.32

加:营业外收入 2,613,569.75 6,257,972.76

其中:非流动资产处置利得 3,816.75 2,483.86

减:营业外支出 108,000.00 12,350.56

其中:非流动资产处置损失 503.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 61,589,880.79 77,924,783.52

减:所得税费用 8,126,809.58 11,509,794.17

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 53,463,071.21 66,414,989.35

五、其他综合收益的税后净额 782,214.01 1,690,909.55

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 782,214.01 1,690,909.55

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 782,214.01 1,690,909.55

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 54,245,285.22 68,105,898.90

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 893,938,807.28 817,810,603.41

客户存款和同业存放款项净增加额

24 / 108

2017 年半年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 319,841.63

收到其他与经营活动有关的现金 13,969,400.47 14,067,642.09

经营活动现金流入小计 907,908,207.75 832,198,087.13

购买商品、接受劳务支付的现金 922,782,334.55 526,193,709.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 135,267,865.43 119,652,591.08

支付的各项税费 59,864,813.51 72,592,438.01

支付其他与经营活动有关的现金 97,943,312.89 68,299,135.91

经营活动现金流出小计 1,215,858,326.38 786,737,874.91

经营活动产生的现金流量净额 -307,950,118.63 45,460,212.22

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,547,300,000.00 824,200,000.00

取得投资收益收到的现金 9,718,300.52 7,243,911.18

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 2,126.15

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,986,061.06 5,797,142.21

投资活动现金流入小计 1,561,006,487.73 837,241,053.39

购建固定资产、无形资产和其他长 58,272,470.41 74,412,838.85

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,377,700,000.00 833,200,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,435,972,470.41 907,612,838.85

投资活动产生的现金流量净额 125,034,017.32 -70,371,785.46

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 7,000,000.00

发行债券收到的现金

25 / 108

2017 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 7,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 13,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 20,205,451.22 3,209,683.73

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 40,205,451.22 16,209,683.73

筹资活动产生的现金流量净额 -40,205,451.22 -9,209,683.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -109,161.73 55,733.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -223,230,714.26 -34,065,523.07

加:期初现金及现金等价物余额 348,997,922.98 275,148,099.73

六、期末现金及现金等价物余额 125,767,208.72 241,082,576.66

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 685,743,072.35 519,915,425.58

收到的税费返还 149,941.63

收到其他与经营活动有关的现金 12,242,242.21 7,532,390.24

经营活动现金流入小计 697,985,314.56 527,597,757.45

购买商品、接受劳务支付的现金 775,447,351.75 340,294,045.92

支付给职工以及为职工支付的现金 100,437,993.07 89,369,704.90

支付的各项税费 48,220,546.96 58,342,276.14

支付其他与经营活动有关的现金 78,952,254.74 43,814,647.67

经营活动现金流出小计 1,003,058,146.52 531,820,674.63

经营活动产生的现金流量净额 -305,072,831.96 -4,222,917.18

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,468,200,000.00 708,800,000.00

取得投资收益收到的现金 8,360,118.25 6,678,176.92

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 2,126.15

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,542,175.95 5,389,514.10

投资活动现金流入小计 1,480,104,420.35 720,867,691.02

购建固定资产、无形资产和其他长 54,039,389.97 74,165,964.06

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,328,600,000.00 663,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

26 / 108

2017 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,382,639,389.97 737,665,964.06

投资活动产生的现金流量净额 97,465,030.38 -16,798,273.04

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 19,377,000.00 1,519,375.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 19,377,000.00 1,519,375.00

筹资活动产生的现金流量净额 -19,377,000.00 -1,519,375.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -109,161.73 55,733.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -227,093,963.31 -22,484,831.32

加:期初现金及现金等价物余额 328,118,756.42 243,375,889.83

六、期末现金及现金等价物余额 101,024,793.11 220,891,058.51

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

27 / 108

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减 少数股东权 所有者权益合

具 般

: 益 计

其他综合收 风

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 存

他 准

股 债 股

一、上年期末余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 1,549,191.56 15,562,313.24 93,244,856.93 353,414,612.54 30,276,616.86 1,907,076,725.35

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 1,549,191.56 15,562,313.24 93,244,856.93 353,414,612.54 30,276,616.86 1,907,076,725.35

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 570,618.73 2,939,303.02 17,752,000.58 -328,796.06 20,933,126.27

(一)综合收益总额 570,618.73 47,252,400.58 -332,120.07 47,490,899.24

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

28 / 108

2017 年半年度报告

(五)专项储备 2,939,303.02 3,324.01 2,942,627.03

1.本期提取 3,909,605.41 64,157.98 3,973,763.39

2.本期使用 970,302.39 60,833.97 1,031,136.36

(六)其他

四、本期期末余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 2,119,810.29 18,501,616.26 93,244,856.93 371,166,613.12 29,947,820.80 1,928,009,851.62

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 般 少数股东权 所有者权益合

其他综合收 风 益 计

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 存

他 准

股 债 股

一、上年期末余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 4,746,363.20 11,304,021.07 80,242,201.22 297,338,699.44 31,641,215.15 1,838,301,634.30

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 4,746,363.20 11,304,021.07 80,242,201.22 297,338,699.44 31,641,215.15 1,838,301,634.30

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,690,909.55 2,933,466.55 34,902,635.20 -366,144.78 39,160,866.52

(一)综合收益总额 1,690,909.55 60,715,485.20 -369,018.49 62,037,376.26

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -25,812,850.00 -25,812,850.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -25,812,850.00 -25,812,850.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

29 / 108

2017 年半年度报告

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 2,933,466.55 2,873.71 2,936,340.26

1.本期提取 3,871,476.93 53,429.14 3,924,906.07

2.本期使用 938,010.38 50,555.43 988,565.81

(六)其他

四、本期期末余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 6,437,272.75 14,237,487.62 80,242,201.22 332,241,334.64 31,275,070.37 1,877,462,500.82

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工 减

具 :

项目

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存

股 债 股

一、上年期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 1,337,596.28 10,075,422.64 93,036,467.78 388,278,002.18 1,882,541,355.27

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 1,337,596.28 10,075,422.64 93,036,467.78 388,278,002.18 1,882,541,355.27

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 782,214.01 2,085,979.02 23,962,671.21 26,830,864.24

(一)综合收益总额 782,214.01 53,463,071.21 54,245,285.22

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

30 / 108

2017 年半年度报告

(三)利润分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 2,085,979.02 2,085,979.02

1.本期提取 2,217,129.06 2,217,129.06

2.本期使用 131,150.04 131,150.04

(六)其他

四、本期期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 2,119,810.29 12,161,401.66 93,036,467.78 412,240,673.39 1,909,372,219.51

上期

其他权益工 减

具 :

项目

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存

股 债 股

一、上年期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 4,746,363.20 7,019,976.46 80,033,812.07 297,066,950.78 1,778,680,968.90

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 4,746,363.20 7,019,976.46 80,033,812.07 297,066,950.78 1,778,680,968.90

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,690,909.55 1,950,554.46 40,602,139.35 44,243,603.36

(一)综合收益总额 1,690,909.55 66,414,989.35 68,105,898.90

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

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2017 年半年度报告

(三)利润分配 -25,812,850.00 -25,812,850.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -25,812,850.00 -25,812,850.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 1,950,554.46 1,950,554.46

1.本期提取 2,171,132.70 2,171,132.70

2.本期使用 220,578.24 220,578.24

(六)其他

四、本期期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 6,437,272.75 8,970,530.92 80,033,812.07 337,669,090.13 1,822,924,572.26

法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:刘吉文 会计机构负责人:荣发瑛

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省人民政府皖政秘【1998】

98 号文件批准,由安徽全柴集团有限公司(以下简称“全柴集团”)作为独家发起人,以其生产

经营性资产及其相关负债进行重组,并通过募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文批准,本公司已

于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股(含公司职工股 600 万股),1998

年 11 月 22 日召开创立大会,并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省工商行政管理局注册登记,取得

3400001300093(1/1)号企业法人营业执照,注册资本为人民币 20,000 万元,经上海证券交易所

上证上字【1998】71 号文批准,本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999

年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年度中期利润分配方案,本公司总股本变更为

26,000 万股,并相应办理工商变更登记手续。

2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准,本公司向社会公

众股股东配售 2,340 万股普通股,公司总股本变更为 28,340 万股,并相应办理工商变更登记手续。

2006 年 2 月 21 日,根据本公司股权分置改革相关股东会议决议,本公司的非流通股股东以向流

通股股东每 10 股支付 3.5 股对价为条件,换取非流通股份的上市流通权。该方案于 2006 年 3 月

2 日实施完毕。

2015 年 1 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】69 号文件批准,本公司向六名特

定对象非公开发行普通股 8,535.50 万股,公司总股本变更为 36,875.50 万股,并相应办理工商

变更登记手续。

公司母公司为全柴集团,最终控制方为全椒县人民政府。

公司法定代表人:谢力。

注册地址:全椒县襄河镇吴敬梓路 788 号。

公司主要的经营范围为:内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工程

机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询;本企业所属的机

械设备、零配件、原辅材料的进口业务。公司的主要产品为内燃机及其配件。

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 25 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

(1)本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 武汉全柴动力有限责任公司 武汉全柴 100.00 -

2 武汉奥炬汽车贸易有限公司 武汉奥炬 - 100.00

3 武汉金宇宙汽车贸易有限公司 武汉金宇宙 - 60.00

4 武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 武汉全信天诚 - 60.00

5 武汉尚跃汽车销售服务有限公司 武汉尚跃 - 60.00

6 安徽天利动力股份有限公司 天利动力 99.45 0.55

7 安徽全柴天和机械有限公司 天和机械 87.71 -

8 安徽全柴顺兴贸易有限公司 顺兴贸易 90.00 -

9 安徽全柴锦天机械有限公司 锦天机械 100.00 -

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2017 年半年度报告

上述子公司具体情况详见本附注“在其他主体中的权益”。

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本期合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应

用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事

项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相

关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年(12 个月)。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要

性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本

公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资

本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲

减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,

对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即

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2017 年半年度报告

按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本

大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本

小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业

合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的

被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或

者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资

单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没

有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减

值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调

整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控

制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控

制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权

投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

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2017 年半年度报告

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留

存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所

有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体

的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,

同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的

递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公

司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之

间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属

于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,

其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期

股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲

减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,

长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),

资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,

长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的

长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资

本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日

的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时

即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子

交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后

应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初

始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),

资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进

行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点

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2017 年半年度报告

为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净

资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)

余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全

额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金

额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并

方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财

务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新

增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投

资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行

抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权

投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改

按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的

股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负

债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于

剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非

同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时

转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入

当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母

公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

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2017 年半年度报告

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在

合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该

份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公

积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营

和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即

期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期

间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)

的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目

下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似

汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用 □不适用

(1)金融资产的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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2017 年半年度报告

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要

是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。

这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入

当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,

单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公

司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、

公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有

期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所

取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 贷款和应收款项

贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始

确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款,且收到了一项费用作为补偿,则应以公允

价值确认该项贷款,即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。

贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定,在该贷

款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利

率计算利息收入。

收回或处置贷款时,将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用

之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未

发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入

投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费

用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类

为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较

大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该

投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产

发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

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除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义

务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款

和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本

公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行

方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,

该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益

工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数

量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地

基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的

价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收

取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

① 终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方

能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项

出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制

的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确

认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;

B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能

无法收回投资成本;

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括

尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价

值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计

算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规

定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,

仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现

率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是

否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到

或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下

降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金

融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损

失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现

采用的折现率作为利率计算确认。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利

市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考

虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技

术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量

公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最

能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得

的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入

值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负

债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用

第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或

负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接

或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 500.00 万元以上应收账款,500.00

万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计

未来现金流量进行折现。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款 账龄分析法

项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账

龄作为信用风险特征组合。

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段

应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00

其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 30.00 30.00

3 年以上 50.00 50.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括在途物资、原材料、在产品、产成品、库存商

品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,

计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合

同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市

场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产

的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变

现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已

计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

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②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

□适用 √不适用

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权

益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方

直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,

一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生

产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按

照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,

调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并

方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计

入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其

投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资

产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则

按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成

本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

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2017 年半年度报告

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告

分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不

调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收

益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以

确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益

按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有

的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的

股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改

按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类

别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋、建筑物 15-40 5 6.33-2.38

土地使用权 50 - 2

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2017 年半年度报告

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较

高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条

件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.33-2.38

机械设备 年限平均法 10-14 5 9.50-6.79

动力设备 年限平均法 11-18 5 8.64-5.28

运输设备 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92

电子设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50

专用设备 年限平均法 8-12 5 11.88-7.92

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数

与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁

为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁

资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提

折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价

值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以

及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的

借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建

造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,

根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折

旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整

原已计提的折旧额。

18. 借款费用

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件

时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,

暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资

本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一

般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

□适用 √不适用

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

按取得时的实际成本入账。

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法定使用权

软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

特许权使用费 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期

末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿

命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,

如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统

合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列

情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

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对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限

内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶

段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市

场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可

收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减

值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差

额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值

准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面

价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计

提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,

按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估

计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,

计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转

回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一

经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或

者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下

步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面

价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收

回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。

减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产

组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最

佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育

经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按

规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职

工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期

间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴

存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配

的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额

计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现

率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现

值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求

或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息

费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增

加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会

计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当

期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负

债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后

的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

26. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条

款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的

交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计

量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内

的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将

当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值

计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,

在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予

日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公

允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权

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2017 年半年度报告

益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益

工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于

职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更

从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工

具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权

益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很

可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经

济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价

款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作

为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)

等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计

入当期损益;

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产

负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税

负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额

确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税

的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件

的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响

额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额

一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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2017 年半年度报告

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或

递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时

性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权

益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照

税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处

理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很

可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费

用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认

条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延

所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确

认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的

账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延

所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益

的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,

本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差

异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按

照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权

益。

31. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根

据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的

整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出

租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁

期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供

免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行

分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入

总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

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2017 年半年度报告

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收

入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融

资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁

合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租

赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所

有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;

将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,

在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

安全生产费用

本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)提取安

全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,

先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定

资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产

在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)

将利润表中的“营业税金及附 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布 税金及附加

加”项目调整为“税金及附加” 了《增值税会计处理规定》(财

项目 会[2016]22 号)

将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布 调增税金及附加上年 5-6 月金

营活动发生的房产税、土地使 了《增值税会计处理规定》(财 额 1,917,314.71 元,调减管理

用税、车船使用税、印花税等 会[2016]22 号) 费用上年 5-6 月金额

从“管理费用”项目重分类至 1,917,314.71 元。

“税金及附加”项目,2016 年

5 月 1 日之前发生的税费不予

调整。

公司修改财务报表列报,在利 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布 “其他收益”科目本报告期金

润表中的“营业利润”项目之 了《企业会计准则第 16 号-政 额增加 3,617,900.00 元,“营

上单独列报“其他收益”科 府补助》(财会[2017]15 号) 业外收入”科目本报告期金

目,将自 2017 年 1 月 1 日 额减少 3,617,900.00 元。

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起与公司日常活动有关的政府

补助从 “营业外收入”项目

重分类至“其他收益” 项目。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 国内销售收入; 出口销售收入 13%、17%;免、抵、退

消费税

营业税

城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加及地方教育费 实际缴纳的流转税额 3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

武汉全柴动力有限责任公司 25%

武汉奥炬汽车贸易有限公司 25%

武汉金宇宙汽车贸易有限公司 25%

武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 25%

武汉尚跃汽车销售服务有限公司 25%

安徽天利动力股份有限公司 15%

安徽全柴天和机械有限公司 15%

安徽全柴顺兴贸易有限公司 25%

安徽全柴锦天机械有限公司 15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

本公司 2015 年度通过了高新技术企业认定,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优

惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)规定,公司 2017 年上半年减按 15%的税率计算缴纳

企业所得税。

本公司子公司安徽天利动力股份有限公司 2016 年度通过了高新技术企业认定,根据《国家税务总

局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)规定,公司 2017

年上半年减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司子公司安徽全柴天和机械有限公司 2017 年度通过了高新技术企业认定,根据《国家税务总

局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)规定,子公司安

徽全柴天和机械有限公司 2017 年上半年减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

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本公司子公司安徽全柴锦天机械有限公司 2017 年度通过了高新技术企业认定,根据《国家税务总

局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)规定,子公司安

徽全柴锦天机械有限公司 2017 年上半年减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 19,445.30 41,417.68

银行存款 125,747,763.42 348,955,504.25

其他货币资金 37,893,094.76 32,665,506.19

合计 163,660,303.48 381,662,428.12

其中:存放在境外的款

项总额

其他说明

(1)其他货币资金期末余额中 36,993,616.3 元系银行承兑汇票保证金,320,000.00 元系关税保函

保证金,252,607.94 元系信用证保证金,326,870.52 元系履约保函保证金。除此之外,期末货币

资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2)货币资金期末余额较期初余额下降 57.12%,下降原因主要是本期公司购买商品支付的现金较

上年同期增加影响。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 482,285,221.63 471,300,508.19

商业承兑票据

合计 482,285,221.63 471,300,508.19

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 168,708,517.53

商业承兑票据

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2017 年半年度报告

合计 168,708,517.53

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 548,837,864.91

商业承兑票据

合计 548,837,864.91

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 874,418,143.77 99.18 50,897,350.08 5.82 823,520,793.69 353,705,248.36 97.68 25,977,672.46 7.34 327,727,575.90

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 7,257,238.82 0.82 7,257,238.82 100.00 8,398,077.83 2.32 8,398,077.83 100.00

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 881,675,382.59 / 58,154,588.90 / 823,520,793.69 362,103,326.19 / 34,375,750.29 / 327,727,575.90

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 837,955,775.51 41,897,788.78 5.00

1 年以内小计 837,955,775.51 41,897,788.78 5.00

1至2年 20,116,421.70 2,011,642.17 10.00

2至3年 5,925,270.80 1,777,581.24 30.00

3 年以上 10,420,675.76 5,210,337.89 50.00

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2017 年半年度报告

合计 874,418,143.77 50,897,350.08 5.82

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 24,919,677.62 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,140,839.01 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用 □不适用

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额

合计数的比例(%) 期末余额

北汽福田汽车股份公司 198,506,066.99 22.51 9,925,303.35

东风汽车股份有限公司 101,863,426.20 11.55 5,093,171.31

雷沃重工股份有限公司 88,966,826.38 10.09 4,448,341.32

安徽合力股份有限公司 73,101,318.57 8.29 3,655,065.93

中联重机南陵有限公司 32,519,225.66 3.69 1,625,961.28

合计 494,956,863.80 56.14 24,747,843.19

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

(1)期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款(按单位) 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例(%)

账龄较长预

Genpower Jenerator San.Ve Tic.A.S. 3,278,003.04 3,278,003.04 100.00

计无法收回

账龄较长预

仁创(福建)实业有限公司 1,100,409.08 1,100,409.08 100.00

计无法收回

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2017 年半年度报告

期末余额

应收账款(按单位) 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例(%)

账龄较长预

济南市市政公用事业局 715,933.00 715,933.00 100.00

计无法收回

账龄较长预

南宁川信工贸有限公司 343,467.18 343,467.18 100.00

计无法收回

账龄较长预

济南欧波经贸有限责任公司 300,412.54 300,412.54 100.00

计无法收回

账龄较长预

天长市釜山自来水厂工程建设项目部 145,593.60 145,593.60 100.00

计无法收回

账龄较长预

秦皇岛晟港建材科技有限公司 144,302.27 144,302.27 100.00

计无法收回

账龄较长预

天津金泽格尚商贸有限公司 140,957.40 140,957.40 100.00

计无法收回

账龄较长预

黄山市晋诚农业机械有限公司 116,614.90 116,614.90 100.00

计无法收回

账龄较长预

江西柳林机械有限公司 114,029.96 114,029.96 100.00

计无法收回

账龄较长预

其他零星款项 857,515.85 857,515.85 100.00

计无法收回

合计 7,257,238.82 7,257,238.82 100.00

(2)应收账款期末余额较期初余额增长 151.28%,增长原因主要是上年末收回约定的客户周转金,

本期周转金被占用;及新增客户占用资金影响。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 11,155,114.60 93.50 8,472,099.26 95.90

1至2年 57,112.09 0.48 139,172.63 1.58

2至3年 89,622.94 0.75 93,123.13 1.05

3 年以上 629,232.05 5.27 130,094.87 1.47

合计 11,931,081.68 100.00 8,834,489.89 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

√适用 □不适用

占预付账款期末余额

单位名称 期末余额

合计数的比例(%)

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2017 年半年度报告

东风轻型商用车营销有限公司 3,640,051.16 30.51

北汽福田汽车股份有限公司 2,217,218.41 18.58

重庆建设车用空调器有限责任公司 735,000.00 6.16

周兴国 500,000.00 4.19

全椒县华宇机械制造有限公司 429,348.32 3.60

合计 7,521,617.89 63.04

其他说明

√适用 □不适用

预付款项期末余额较期初余额增长 35.05%,增长原因主要系预付货款增加所致。

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 2,515,516.67

委托贷款

债券投资

合计 2,515,516.67

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

应收利息期末余额较期初余额下降 100.00%,下降原因主要是上年末计提的定期存款利息已到期

结算。

8、 应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

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2017 年半年度报告

计提 价值 计提 价值

比例 比例

金额 金额 比例 金额 金额 比例

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 26,815,319.26 97.34 3,708,901.34 13.83 23,106,417.92 22,073,904.93 96.77 2,664,619.07 12.07 19,409,285.86

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提 732,694.04 2.66 732,694.04 100.00 736,420.55 3.23 736,420.55 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 27,548,013.30 / 4,441,595.38 / 23,106,417.92 22,810,325.48 / 3,401,039.62 / 19,409,285.86

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 16,750,764.53 837,538.23 5.00

1 年以内小计 16,750,764.53 837,538.23 5.00

1至2年 3,048,335.64 304,833.56 10.00

2至3年 4,707,900.00 1,412,370.00 30.00

3 年以上 2,308,319.09 1,154,159.55 50.00

合计 26,815,319.26 3,708,901.34 13.83

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 1,044,282.27 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,726.51 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

借款及备用金 10,048,484.77 12,593,707.18

股权转让款 5,358,147.00 5,358,147.00

保证金 3,986,138.50 3,764,791.50

其他 8,155,243.03 1,093,679.80

合计 27,548,013.30 22,810,325.48

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2017 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

丁春深 股权转让款 4,646,900.00 2-3 年以内 16.87 1,394,070.00

安徽汇泓汽车销售服务公司 借款 1,900,000.00 3 年以上 6.90 950,000.00

安徽仁创汽车零部件有限公司 借款 1,690,201.64 1-2 年 6.14 169,020.16

蒙城县招投标服务中心 投标保证金 1,050,000.00 1 年以内 3.81 52,500.00

芜湖腾越房地产开发有限公司 股权转让款 711,247.00 3 年以上 2.58 711,247.00

合计 / 9,998,348.64 / 36.30 3,276,837.16

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

超信用期,按风

芜湖腾越房地产开发有限公司 711,247.00 711,247.00 100.00

险评估结果计提

超信用期,按风

其他 21,447.04 21,447.04 100.00

险评估结果计提

合计 732,694.04 732,694.04 100.00

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 320,915,775.54 10,950,747.26 320,915,775.54 277,536,220.63 10,950,747.26 266,585,473.37

在产品 15,683,557.82 15,683,557.82 18,003,370.95 18,003,370.95

库存商品 200,065,714.19 658,616.21 188,456,350.72 193,686,526.79 1,568,423.98 192,118,102.81

周转材料 4,721,678.08 4,721,678.08 9,448,180.34 9,448,180.34

消耗性生物资产

63 / 108

2017 年半年度报告

建造合同形成的已完

工未结算资产

合计 541,386,725.63 11,609,363.47 529,777,362.16 498,674,298.71 12,519,171.24 486,155,127.47

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

原材料 10,950,747.26 10,950,747.26

在产品

库存商品 1,568,423.98 909,807.77 658,616.21

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 12,519,171.24 909,807.77 11,609,363.47

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

(1) 本期转销存货跌价准备 909,807.77 元,系公司销售前期已计提存货跌价准备的库存商品

909,807.77 元。

(2) 存货期末余额中用于质押开具银行承兑汇票的金额为 4,714,300.00 元。

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

绿化费 295,560.44

装修费 454,443.00 392,419.46

合计 454,443.00 687,979.90

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预交所得税 7,907,559.96 7,171,353.45

待抵扣进项税 147,421.87 52,740.66

64 / 108

2017 年半年度报告

未抵扣进项税 7,438,815.37 13,250,150.77

待摊费用 380,290.00

理财产品 416,093,894.45 585,022,578.31

合计 431,967,981.65 605,496,823.19

其他说明

其他流动资产期末余额较期初余额下降 28.66%,主要系本期末银行理财产品余额较上年末下降影

响。

14、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

本期

被投资 本 本 本 本 单位

现金

单位 期 期 期 期 期 期 持股

期初 期末 红利

增 减 初 增 减 末 比例

加 少 加 少 (%)

河北福田重机股 10,000,000.00 10,000,000.00 1.55

份有限公司

合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况:

□适用 √不适用

65 / 108

2017 年半年度报告

(2).期末重要的持有至到期投资:

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况:

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

被投资单位 追加 确认 综合 现金

余额 减少投资 权益 减值 其他 余额 期末

投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合营企业

小计

二、联营企业

安徽威孚天时 1,171,598.53 1,171,598.53

机械有限公司

小计 1,171,598.53 1,171,598.53

合计 1,171,598.53 1,171,598.53

18、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 38,402,903.00 38,402,903.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在

66 / 108

2017 年半年度报告

建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 38,402,903.00 38,402,903.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 13,465,840.34 13,465,840.34

2.本期增加金额 672,493.98 672,493.98

(1)计提或摊销 672,493.98 672,493.98

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 14,138,334.32 14,138,334.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 24,264,568.68 24,264,568.68

2.期初账面价值 24,937,062.66 24,937,062.66

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

房屋及建筑

项目 机器设备 动力设备 运输设备 电子设备 专用设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 522,227,531.36 807,650,258.66 86,293,810.27 12,094,047.72 20,450,428.92 17,583,838.43 1,466,299,915.36

2.本期增加金额 1,486,940.83 126,404,129.73 1,305,128.19 819,082.75 2,709,358.28 162,393.16 132,887,032.94

(1)购置 1,948,475.57 1,305,128.19 708,826.34 533,836.92 162,393.16 4,658,660.18

(2)在建工程转入 1,390,927.05 124,455,654.16 110,256.41 2,175,521.36 128,132,358.98

(3)企业合并增加

其他 96,013.78 96,013.78

3.本期减少金额 553,821.60 15,000.00 392,141.03 214,705.00 1,175,667.63

(1)处置或报废 553,821.60 15,000.00 392,141.03 214,705.00 1,175,667.63

4.期末余额 523,160,650.59 934,039,388.39 87,206,797.43 12,698,425.47 23,159,787.20 17,746,231.59 1,598,011,280.67

67 / 108

2017 年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额 157,462,181.15 429,160,068.44 45,638,204.62 7,863,308.09 14,329,279.76 7,969,403.54 662,422,445.60

2.本期增加金额 8,036,023.25 27,917,687.91 2,519,940.96 702,574.87 985,063.57 627,618.01 40,788,908.57

(1)计提 7,978,045.79 27,917,687.91 2,519,940.96 553,846.79 985,063.57 627,618.01 40,582,203.03

其他 57,977.46 148,728.08 206,705.54

3.本期减少金额 11,677.18 259,028.68 148,728.08 419,433.94

(1)处置或报废 11,677.18 259,028.68 148,728.08 419,433.94

4.期末余额 165,498,204.40 457,066,079.17 47,899,116.90 8,417,154.88 15,314,343.33 8,597,021.55 702,791,920.23

三、减值准备

1.期初余额 65,528.92 14,670,350.56 14,735,879.48

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 65,528.92 14,670,350.56 14,735,879.48

四、账面价值

1.期末账面价值 357,596,917.27 462,302,958.66 39,307,680.53 4,281,270.59 7,845,443.87 9,149,210.04 880,483,480.96

2.期初账面价值 364,699,821.29 363,819,839.66 40,655,605.65 4,230,739.63 6,121,149.16 9,614,434.89 789,141,590.28

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

天和机械动力厂房及办公楼 38,801,873.32 正在办理相关手续

消失模厂房及办公室 52,670,006.84 正在办理相关手续

全柴多缸机成品库扩建及管理 6,430,806.64 正在办理相关手续

用房

其他说明:

√适用 □不适用

固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

20、 在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

68 / 108

2017 年半年度报告

减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

消失模项目 28,473,737.38 28,473,737.38 28,473,737.38 28,473,737.38

汽油机项目 710,522.61 710,522.61 416,611.65 416,611.65

低能耗低排放商用车柴油机建设项目 29,939,284.63 29,939,284.63 88,331,731.92 88,331,731.92

技术中心创新能力建设项目 47,642,917.50 47,642,917.50 39,972,603.72 39,972,603.72

高效节能非道路柴油机建设项目 21,261,769.20 21,261,769.20

机房装修工程项目 659,957.72 659,957.72 3,196,581.22 3,196,581.22

其他零星项目 3,067,784.58 3,067,784.58 2,341,037.62 2,341,037.62

合计 110,494,204.42 110,494,204.42 183,994,072.71 183,994,072.71

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本 期

工程 其

期 利

累计 中:

其 息

投入 利息资本 本期

期初 本期增加 本期转入固 他 期末 工程 资 资金

项目名称 预算数 占预 化累计金 利息

余额 金额 定资产金额 减 余额 进度 本 来源

算比 额 资本

少 化

例 化金

金 率

(%) 额

额 (%

)

消失模项目 448,200,000.00 28,473,737.38 28,473,737.38 43.65 50% 1,620,302.38 自筹

低能耗低排放商用 276,750,000.00 88,331,731.92 22,346,423.88 80,738,871.17 29,939,284.63 62.28 80% 募集

车柴油机建设项目 资金

技术中心创新能力 60,000,000.00 39,972,603.72 7,820,912.06 150,598.28 47,642,917.50 80.04 90% 募集

建设项目 资金

高效节能非道路柴 226,090,000.00 21,261,769.20 21,478,090.72 42,739,859.92 14.15 20% 募集

油机建设项目 资金

合计 1,011,040,000.00 178,039,842.22 51,645,426.66 123,629,329.37 106,055,939.51 / / 1,620,302.38 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

69 / 108

2017 年半年度报告

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 58,608,222.67 3,503,943.58 3,519,012.95 65,631,179.20

2.本期增加金额 444,649.56 444,649.56

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入 444,649.56 444,649.56

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 58,608,222.67 3,503,943.58 3,963,662.51 66,075,828.76

二、累计摊销

1.期初余额 10,067,759.65 3,503,943.58 2,557,373.40 16,129,076.63

2.本期增加金额 632,654.37 173,800.58 806,454.95

(1)计提 632,654.37 173,800.58 806,454.95

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 10,700,414.02 3,503,943.58 2,731,173.98 16,935,531.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 47,907,808.65 1,232,488.53 49,140,297.18

2.期初账面价值 48,540,463.02 961,639.55 49,502,102.57

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2017 年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

绿化费 70,724.37 83,643.62 67,370.72 86,997.27

装修费 324,629.45 173,162.40 211,105.38 286,686.47

合计 395,353.82 256,806.02 278,476.10 373,683.74

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

异 资产 差异 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备 58,520,727.49 8,828,691.49 35,263,048.77 5,325,909.43

存货跌价准备 11,609,363.47 1,741,404.52 11,609,363.47 1,741,404.52

长期股权投资减值准备 1,171,598.53 175,739.78

固定资产减值准备 2,769,061.60 415,359.24 2,769,061.60 415,359.24

递延收益 24,711,200.20 3,706,680.03 25,922,310.28 3,888,346.54

未弥补亏损 6,256,305.67 938,445.85 6,256,305.68 938,445.85

长期挂账的应付款 4,383,837.33 657,575.60 4,383,837.33 657,575.60

71 / 108

2017 年半年度报告

预计负债 9,635,390.34 1,445,308.55 9,635,390.33 1,445,308.55

固定资产折旧年限差异 242,078.33 36,311.75 242,078.33 36,311.75

未实现损益 10,572.66 1,585.90 10,572.66 1,585.90

合计 118,138,537.09 17,771,362.93 97,263,566.98 14,625,987.16

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

固定资产加速折旧影响 3,285,999.33 492,899.90 3,285,999.33 492,899.90

其他综合收益 2,493,894.45 374,084.16 1,822,578.31 273,386.75

合计 5,779,893.78 866,984.06 5,108,577.64 766,286.65

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 7,349,318.87 12,303,551.31

可抵扣亏损 99,474,822.84 99,474,822.84

合计 106,824,141.71 111,778,374.15

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年度 3,489,845.50 3,489,845.50

2018 年度 7,212,030.13 7,212,030.13

2019 年度 30,842,625.37 30,842,625.37

2020 年度 15,750,154.54 15,750,154.54

2021 年度 42,180,167.30 42,180,167.30

合计 99,474,822.84 99,474,822.84 /

其他说明:

√适用 □不适用

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产。

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

72 / 108

2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预付长期资产购置款 35,827,532.65 35,371,725.62

合计 35,827,532.65 35,371,725.62

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 20,000,000.00

信用借款

合计 20,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 387,265,800.00 249,700,000.00

合计 387,265,800.00 249,700,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

应付票据期末余额较期初余额增长 55.09%,主要系公司本期通过应付票据方式结算货款的比例增

加所致。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 1,051,272,747.66 985,957,651.24

应付长期资产购置款 48,421,068.88 51,272,357.41

应付三包服务费 2,534,619.35 11,815,270.38

73 / 108

2017 年半年度报告

应付中介服务费 3,012,689.64 3,393,231.83

应付运费 290,000.00 8,074,969.04

其他 17,758,170.04 9,448,778.13

合计 1,123,289,295.57 1,069,962,258.03

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

大连机床营销有限公司 7,230,958.98 设备款,未达到验收标准

爱立许机械(江阴)有限公司 3,830,000.00 未到付款期

合计 11,060,958.98 /

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 12,371,287.15 25,192,094.65

合计 12,371,287.15 25,192,094.65

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

预收款项期末余额较期初下降 50.89%,下降原因主要是期初预收的货款本期已确认销售。

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 41,911,699.26 112,358,352.26 125,235,488.69 29,034,562.83

二、离职后福利-设定提存计 14,721,401.54 14,721,401.54

三、辞退福利 33,000.00 33,000.00

四、一年内到期的其他福利

合计 41,911,699.26 127,112,753.80 139,989,890.23 29,034,562.83

74 / 108

2017 年半年度报告

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 16,139,351.23 94,107,605.70 109,935,800.51 311,156.42

补贴

二、职工福利费 5,135,571.18 5,135,571.18

三、社会保险费 6,080,485.10 6,080,485.10

其中:医疗保险费 5,045,816.67 5,045,816.67

工伤保险费 665,110.71 665,110.71

生育保险费 369,557.72 369,557.72

四、住房公积金 208,240.40 3,673,061.75 3,775,719.90 105,582.25

五、工会经费和职工教育 25,564,107.63 3,361,628.53 307,912.00 28,617,824.16

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 41,911,699.26 112,358,352.26 125,235,488.69 29,034,562.83

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 14,043,912.81 14,043,912.81

2、失业保险费 677,488.73 677,488.73

3、企业年金缴费

合计 14,721,401.54 14,721,401.54

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 975,546.21 910,196.57

消费税

营业税

企业所得税 378,920.72 747,636.96

个人所得税 597,347.62 234,418.82

城市维护建设税 45,249.08 127,302.61

水利基金 3,679,297.83 3,686,987.14

土地使用税 1,493,560.28 1,493,560.28

房产税 1,004,161.22 1,126,338.57

教育费附加 44,486.43 125,918.17

其他 32,283.46 113,001.24

合计 8,250,852.85 8,565,360.36

75 / 108

2017 年半年度报告

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 23,770.49

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 23,770.49

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 10,123,400.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 10,123,400.00

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

关联方借款 19,000,000.00 21,330,000.00

押金及保证金 16,152,452.42 7,942,932.89

销售承包费 6,284,603.61 5,592,772.96

其他 7,233,052.62 4,256,026.35

合计 48,670,108.65 39,121,732.20

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

保证金 8,115,000.00 未到保证期

合计 8,115,000.00 /

其他说明

□适用 √不适用

76 / 108

2017 年半年度报告

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

将于下一年摊销的递延收益 2,594,650.33 2,924,650.33

合计 2,594,650.33 2,924,650.33

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

77 / 108

2017 年半年度报告

47、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款:

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证 15,057,059.61 15,057,059.61

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 15,057,059.61 15,057,059.61 /

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 31,455,993.08 1,931,109.98 29,524,883.10 收到政府拨款

合计 31,455,993.08 1,931,109.98 29,524,883.10 /

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

消失模项目补助 14,980,480.14 168,319.98 14,812,160.16 与资产相关

产业振新和技术改造项目资金 4,198,033.33 270,840.00 3,927,193.33 与资产相关

智能制造专项项目 5,000,000.00 800,000.00 4,200,000.00 与资产相关

天和铸件项目补助 2,958,333.13 250,000.02 2,708,333.11 与资产相关

研发设备补助 2,486,400.00 355,200.00 2,131,200.00 与资产相关

空中运输轨道工程补助 1,832,746.48 86,749.98 1,745,996.50 与资产相关

合计 31,455,993.08 1,931,109.98 29,524,883.10 /

其他说明:

□适用 √不适用

78 / 108

2017 年半年度报告

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 368,755,000.00 368,755,000.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 1,044,274,134.22 1,044,274,134.22

价)

其他资本公积

合计 1,044,274,134.22 1,044,274,134.22

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:前期 税后

期初 本期所得 计入其他 归属 期末

项目 减:所得 税后归属

余额 税前发生 综合收益 于少 余额

税费用 于母公司

额 当期转入 数股

损益 东

一、以后不能重分类进损益的其他综

合收益

其中:重新计算设定受益计划净负债

和净资产的变动

79 / 108

2017 年半年度报告

权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益的其他综合 1,549,191.56 6,854,538.91 6,145,882.43 138,037.75 2,119,810.29 2,119,810.29

收益

其中:权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公允价值变动 1,549,191.56 6,854,538.91 6,145,882.43 138,037.75 2,119,810.29 2,119,810.29

损益

持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 1,549,191.56 6,854,538.91 6,145,882.43 138,037.75 2,119,810.29 2,119,810.29

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

其他综合收益较年初增长 36.83%,增长原因主要是本期理财产品的期末公允价值变动大于上年末

理财产品的公允价值变动影响。

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费

专项储备 15,562,313.24 3,909,605.41 970,302.39 18,501,616.26

合计 15,562,313.24 3,909,605.41 970,302.39 18,501,616.26

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 93,244,856.93 93,244,856.93

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 93,244,856.93 93,244,856.93

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 353,414,612.54 297,338,699.44

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润 353,414,612.54 297,338,699.44

80 / 108

2017 年半年度报告

加:本期归属于母公司所有者的净利 47,252,400.58 60,715,485.20

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 29,500,400.00 25,812,850.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 371,166,613.12 332,241,334.64

61、 营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,652,849,912.74 1,453,751,147.95 1,579,491,985.13 1,371,125,748.08

其他业务 24,272,069.25 23,326,167.67 10,679,839.21 7,815,494.42

合计 1,677,121,981.99 1,477,077,315.62 1,590,171,824.34 1,378,941,242.50

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 407,819.85

城市维护建设税 1,732,887.19 2,053,769.14

教育费附加 1,689,409.88 2,050,497.15

资源税

房产税 2,093,886.00 748,660.19

土地使用税 3,150,933.12 997,419.73

车船使用税

印花税 483,220.44 150,507.51

其他 94,963.79 20,727.28

合计 9,245,300.42 6,429,400.85

其他说明:

本期税金及附加较上期增长 43.80%,主要系根据财政部相关文件规定,2016 年 5 月 1 日以后发生

的前期计入管理费用中的相关税费转入 “税金及附加”报表项目核算所致。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 15,297,228.26 14,038,911.04

运输费 7,651,217.68 7,737,785.24

三包服务费 8,147,727.17 10,213,682.40

销售承包费 5,199,960.67 3,458,222.11

差旅费 352,364.74 315,280.77

81 / 108

2017 年半年度报告

其他 1,943,776.47 660,468.50

合计 38,592,274.99 36,424,350.06

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 52,098,501.85 50,575,014.59

职工薪酬 21,543,907.65 17,820,744.25

非流动资产折旧摊销 3,793,381.31 4,346,548.26

税金 3,912,227.54

修理费 3,237,766.68 3,855,180.12

水电费 956,245.03 1,816,611.70

租赁费 2,769,815.72 2,028,363.00

业务招待费 279,798.42 224,477.50

差旅费 662,758.62 672,925.43

办公费 511,002.17 366,059.41

其他 6,202,086.94 8,170,458.75

合计 92,055,264.39 93,788,610.55

65、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,147,479.88 4,139,341.79

利息收入 -7,883,513.92 -8,678,119.51

汇兑损失 205,006.01 78,791.03

汇兑收益 -31,933.58 -229,219.00

银行手续费 299,393.28 274,219.46

合计 -4,263,568.33 -4,414,986.23

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 24,819,394.37 22,167,280.83

二、存货跌价损失 -1,235,304.91

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

82 / 108

2017 年半年度报告

十四、其他

合计 24,819,394.37 20,931,975.92

其他说明:

本期资产减值损失较上期增长 18.57%,主要系公司本期计提的坏账损失增加所致。

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 2,126.15

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

理财产品收益 9,935,327.88 7,243,911.18

合计 9,937,454.03 7,243,911.18

其他说明:

本期投资收益较上期增长37.18%,增长原因主要是本期到期的银行理财产品增加,确认的投资收

益较上年同期增加。

69、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 752,035.27

合计

其中:固定资产处置 752,035.27

利得

无形资产处置

利得

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2017 年半年度报告

债务重组利得

非货币性资产交换利

接受捐赠

政府补助 2,261,109.98 6,459,405.00 2,261,109.98

无法支付的应付款项 33,263.70 289,914.99 33,263.70

罚款收入 753,329.46 164,642.19 753,329.46

其他 160,098.00 23,498.13 160,098.00

合计 3,207,801.14 7,689,495.58 3,207,801.14

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

安徽省创新型省份建设专项资金 177,600.00 2,000,000.00 与资产相关

科技创新奖励研发设备补助 177,600.00 1,776,000.00 与资产相关

产业振新和技术改造项目资金 270,840.00 270,840.00 与资产相关

工业企业土地使用税财政补助 1,584,245.00 与收益相关

消失模项目补助 498,319.98 498,319.98 与资产相关

天和铸件项目补助 250,000.02 250,000.02 与资产相关

智能制造项目补助 800,000.00 与资产相关

空中运输轨道工程补助 86,749.98 与资产相关

其它 80,000.00 与收益相关

合计 2,261,109.98 6,459,405.00 /

其他说明:

√适用 □不适用

营业外收入较上期下降 58.28%,主要是本期收到与经营活动相关的政府补助,按修订后的《企业

会计准则第 16 号-政府补助》规定,计入了其他收益影响。

70、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 397,711.89

失合计

其中:固定资产处置 397,711.89

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 161,040.00 67,642.56 161,040.00

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2017 年半年度报告

合计 161,040.00 465,354.45 161,040.00

其他说明:

本期营业外支出较上期下降 65.39%,主要是上期处置非流动资产产生损失影响。

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 12,423,210.96 15,592,191.78

递延所得税费用 -3,145,375.77 -3,399,375.49

合计 9,277,835.19 12,192,816.29

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 56,198,115.70

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,429,717.36

子公司适用不同税率的影响 402,332.85

调整以前期间所得税的影响 -567,731.26

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 262,574.85

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 960,324.51

异或可抵扣亏损的影响

其他 -209,383.12

所得税费用 9,277,835.19

其他说明:

□适用 √不适用

72、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的票据保证金 5,033,589.11

政府补助 3,567,900.00 5,270,345.00

保证金 5,686,960.50 502,000.00

罚款、赔款及违约金收入 136,180.03 103,329.01

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2017 年半年度报告

往来款 4,469,563.19 3,054,078.97

押金、定金 108,796.75 104,300.00

合计 13,969,400.47 14,067,642.09

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用支付的现金 51,893,753.95 31,308,696.15

管理费用支付的现金 19,841,080.96 5,378,779.94

票据保证金 10,176,841.52 18,039,457.81

银行手续费 264,010.40 385,393.41

其他 15,767,626.06 13,186,808.60

合计 97,943,312.89 68,299,135.91

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 3,986,061.06 5,797,142.21

合计 3,986,061.06 5,797,142.21

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 46,920,280.51 60,346,466.71

加:资产减值准备 23,909,586.60 20,009,959.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 40,582,203.03 41,467,778.05

性生物资产折旧

无形资产摊销 806,454.95 983,221.75

长期待摊费用摊销 278,476.10 392,414.53

处置固定资产、无形资产和其他长期 -354,323.38

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2017 年半年度报告

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号

填列)

财务费用(收益以“-”号填列) -4,596,421.83 -4,664,956.17

投资损失(收益以“-”号填列) -9,937,454.03 -7,243,911.18

递延所得税资产减少(增加以“-” -3,145,375.77 -3,516,992.35

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” 100,697.41 416,012.67

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -42,712,426.92 30,903,887.93

经营性应收项目的减少(增加以 -538,157,512.55 -279,372,133.51

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 178,001,373.87 186,092,787.65

“-”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净额 -307,950,118.63 45,460,212.22

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 125,767,208.72 241,082,576.66

减:现金的期初余额 348,997,922.98 275,148,099.73

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -223,230,714.26 -34,065,523.07

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 125,767,208.72 348,997,922.98

其中:库存现金 19,445.30 41,417.68

可随时用于支付的银行存款 125,747,763.42 348,955,504.25

可随时用于支付的其他货币资 1,001.05

可用于支付的存放中央银行款

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2017 年半年度报告

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 125,767,208.72 348,997,922.98

其中:母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明:

√适用 □不适用

现金及现金等价物期末余额与货币资金期末余额差异 37,893,094.76 元,见附注“所有权或使用

权受到限制的资产”中关于货币资金的披露。

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 37,893,094.76 货币资金期末余额中包括为开具银行承兑汇票而存入的票据保证金

36,993,616.30 元,为购置进口设备存入的关税保函保证金

320,000.00 元,为开具信用证而存入的信用证保证金 252,607.94 元,

为履行合同而存入的履约保函保证金 326,870.52 元。

应收票据 168,708,517.53 应收票据期末余额中为开具银行承兑汇票而质押的应收票据金额

168,708,517.53 元。

存货 4,714,300.00 本公司子公司武汉全柴将车辆合格证质押在开户银行,用于办理商贷

通业务,存货期末余额中用于质押开具银行承兑汇票的金额为

4,714,300.00 元。

固定资产

无形资产

合计 211,315,912.29 /

77、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目:

√适用 □不适用

单位:元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元 966,600.42 6.77 6,548,137.89

欧元 23,135.73 7.75 179,273.28

港币

澳元 4.37 5.21 22.77

人民币

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2017 年半年度报告

应收账款

其中:美元 547,215.74 6.77 3,707,058.31

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

安徽省创新型省份建设专项资金 1,776,000.00 营业外收入 177,600.00

科技创新奖励研发设备补助 1,776,000.00 营业外收入 177,600.00

产业振新和技术改造项目资金 6,500,000.00 营业外收入 270,840.00

消失模项目补助 20,132,000.00 营业外收入 498,319.98

天和铸件项目补助 6,000,000.00 营业外收入 250,000.02

智能制造项目补助 5,000,000.00 营业外收入 800,000.00

空中运输轨道工程补助 2,082,000.00 营业外收入 86,749.98

工业企业土地使用税财政补助 3,017,900.00 其他收益 3,017,900.00

滁州市市长质量奖奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00

全椒县县长质量奖 100,000.00 其他收益 100,000.00

安徽省名牌奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00

滁州市市汇人才奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

80、 其他

□适用 √不适用

89 / 108

2017 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

90 / 108

2017 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

91 / 108

2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

武汉全柴动力有限责任公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00 设立

武汉奥炬汽车贸易有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00 设立

武汉金宇宙汽车贸易有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立

武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立

武汉尚跃汽车销售服务有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立

安徽天利动力股份有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 99.45 0.55 设立

安徽全柴天和机械有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 87.71 设立

安徽全柴顺兴贸易有限公司 安徽全椒 安徽全椒 商业 90.00 同一控制下企业合并

安徽全柴锦天机械有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 100.00 同一控制下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

天和机械 12.29 -612,398.17 22,221,639.65

顺兴贸易 10.00 297,832.85 3,469,994.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债

名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计

天 60,690,0 228,093,6 288,783,7 105,264,6 2,708,33 107,973,0 55,696,1 233,537,7 289,233,8 100,490,2 2,958,33 103,448,5

和 61.20 86.55 47.75 77.03 3.11 10.14 46.58 01.26 47.84 58.07 3.13 91.20

顺 56,500,9 484,742.8 56,985,66 22,285,71 22,285,71 49,646,0 476,499.4 50,122,55 18,400,93 18,400,93

兴 23.61 6 6.47 8.46 8.46 58.72 4 8.16 8.61 8.61

本期发生额 上期发生额

子公司名

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现金

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 流量

天和机械 53,259,616.87 -4,982,898.03 -4,982,898.03 -3,447,665.08 47,243,673.77 -5,632,900.95 -5,632,900.95 5,780,660.22

顺兴贸易 62,909,978.60 2,978,328.46 2,978,328.46 5,134,176.70 55,057,221.46 3,217,038.16 3,217,038.16 3,318,442.77

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2017 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1. 定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通

过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况

进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类

与金融工具相关风险的风险管理政策。

2. 信用风险信息

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金,主要存

放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用

风险;本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票,具有较强的流动性,公司已制定相应的票据

管理和控制流程并得到有效执行,极大程度的确保票据保管和使用的安全性,存在较低的信用风

险;本公司主要交易客户信用状况良好,且公司销售部会持续监控应收账款余额,以确保公司避

免发生重大坏账损失的风险。

已发生单项减值的金融资产的分析:

项目名称 期末余额 期初余额

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2017 年半年度报告

账面余额 减值损失 账面余额 减值损失

应收账款 7,257,238.82 7,257,238.82 8,398,077.83 8,398,077.83

其他应收款 732,694.04 732,694.04 736,420.55 736,420.55

合计 7,989,932.86 7,989,932.86 9,134,498.38 9,134,498.38

虽然公司存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况,但发生额占应收账款期末余额的比例

很小,且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。同时,公司根据历史信

用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例,并于资产负债表

日计提了坏账准备。因此,公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

3. 流动性风险信息

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进

行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

金融负债期限分析:

期末余额

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 - - - -

应付票据 387,265,800.00 - - -

应付账款 1,123,289,295.57 - - -

其他应付款 48,670,108.65 - - -

合计 1,559,225,204.22 - - -

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风

险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风

险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

(1)汇率风险的敏感性分析

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析:

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及

未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规

模,以最大程度降低面临的外汇风险。2017 年 6 月 30 日,在其他风险变量不变的情况下,如果

当日人民币对于美元贬值 100 个基点,那么本公司的净利润将增加 1.28 万元。相反,在其他风险

变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值 100 个基点,那么本公司的净利润将减少 1.28

万元。

(2)利率风险的敏感性分析

(3)其他市场风险的敏感性分析

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

安徽全椒 投资、内燃机 231,000,000.00 34.32 34.32

全柴集团

配套产品制造

本企业最终控制方是全椒县人民政府

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见“附注、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

全柴集团 房屋建筑物 80,395.20

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

全柴集团 房屋建筑物 766,525.94

全柴集团 土地使用权 1,809,523.80 1,869,841.27

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用

根据全柴集团与中国建设银行股份有限公司全椒支行签订的编号为 QB2015001 最高额保证合同,

全柴集团在 22,000,000.00 元额度内为锦天机械向中国建设银行股份有限公司全椒支行融资提供

担保,担保期限为 2015 年 3 月 6 日至 2018 年 3 月 5 日。截至 2017 年 06 月 30 日止,锦天机械无

通过该担保方式在中国建设银行股份有限公司全椒支行获取的融资余额。

根据全柴集团与中国银行股份有限公司滁州分行签订的《2017 年滁中银额度保字 001 号》协议,

全柴集团在 150,000,000.00 元额度内为公司向中国银行股份有限公司滁州分行融资提供担保。截

至 2017 年 06 月 30 日止,公司通过该担保方式在中国银行股份有限公司滁州分行开具的银行承兑

汇票余额为 112,850,000.00 元。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,586,449.35 3,193,405.47

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

根据协议,全柴集团向天和机械提供 5,000.00 万元委托贷款,委托贷款期限不超过三年,截至

2017 年 06 月 30 日止,天和机械累计已收到委托贷款 3,600.00 万元,累计偿还 3,000.00 万元,

累计支付利息 749.75 万元,其中本期支付利息 14.03 万元,期末未偿还金额为 600.00 万元。

根据协议,全柴集团向锦天机械提供 1,300.00 万元委托贷款,委托贷款期限自 2015 年 10 月 26

日至 2016 年 10 月 26 日。到期后全柴集团向锦天机械提供贷款展期,展期期限自 2016 年 10 月

28 日至 2017 年 10 月 28 日。截至 2017 年 06 月 30 日止,锦天机械该笔委托贷款余额为 1,300.00

万元,累计支付利息 82.43 万元,其中本期支付利息 28.59 万元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 全柴集团 19,000,000.00 19,000,000.00

其他应付款 童少林 1,250,000.00 1,530,000.00

其他应付款 武汉圣杰汽车销售有限责任公司 400,000.00 800,000.00

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2017 年半年度报告

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定

报告分部。

经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、

评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,

本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营成果,以决

定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:内燃机业务、建材业务、商业。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 内燃机业务 建材业务 商业 分部间抵销 合计

营业收入 1,570,492,004.93 36,391,374.41 70,238,602.65 1,677,121,981.99

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2017 年半年度报告

营业成本 1,375,384,396.58 32,916,300.62 68,776,618.42 1,477,077,315.62

资产总额 3,619,231,638.97 165,867,922.95 88,145,150.92 278,185,977.07 3,595,058,735.77

负债总额 1,606,942,601.88 273,080,339.72 65,211,919.62 278,185,977.07 1,667,048,884.15

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明:

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并 6,376,603.84 0.78 6,376,603.84 7,169,316.78 2.20 7,169,316.78

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 806,899,030.77 98.34 44,796,295.74 5.55 762,102,735.03 306,619,405.91 93.92 20,534,081.84 6.70 286,085,324.07

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 7,257,238.82 0.88 7,257,238.82 100.00 12,668,069.50 3.88 8,398,077.83 66.29 4,269,991.67

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 820,532,873.43 / 52,053,534.56 / 768,479,338.87 326,456,792.19 / 28,932,159.67 / 297,524,632.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

安徽全柴顺兴贸易有限公司 6,376,603.84 子公司

合计 6,376,603.84 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

100 / 108

2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 784,129,124.74 39,206,456.23 5

1 年以内小计 784,129,124.74 39,206,456.23 5

1至2年 12,250,644.43 1,225,064.44 10

2至3年 4,474,278.69 1,342,283.61 30

3 年以上 6,044,982.91 3,022,491.46 50

合计 806,899,030.77 44,796,295.74 5.55

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 24,262,213.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,140,839.01 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用 □不适用

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额

合计数的比例(%) 期末余额

北汽福田汽车股份公司 197,370,739.79 24.05 9,868,536.99

东风汽车股份有限公司 101,863,426.20 12.41 5,093,171.31

雷沃重工股份有限公司 88,966,826.38 10.84 4,448,341.32

安徽合力股份有限公司 73,101,318.57 8.91 3,655,065.93

中联重机南陵有限公司 32,519,225.66 3.96 1,625,961.28

合计 493,821,536.60 60.18 24,691,076.83

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

101 / 108

2017 年半年度报告

其他说明:

√适用 □不适用

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款(按单位) 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例(%)

账龄较长预

Genpower Jenerator San.Ve Tic.A.S. 3,278,003.04 3,278,003.04 100.00

计无法收回

账龄较长预

仁创(福建)实业有限公司 1,100,409.08 1,100,409.08 100.00

计无法收回

账龄较长预

济南市市政公用事业局 715,933.00 715,933.00 100.00

计无法收回

账龄较长预

南宁川信工贸有限公司 343,467.18 343,467.18 100.00

计无法收回

账龄较长预

济南欧波经贸有限责任公司 300,412.54 300,412.54 100.00

计无法收回

账龄较长预

天长市釜山自来水厂工程建设项目部 145,593.60 145,593.60 100.00

计无法收回

账龄较长预

秦皇岛晟港建材科技有限公司 144,302.27 144,302.27 100.00

计无法收回

账龄较长预

天津金泽格尚商贸有限公司 140,957.40 140,957.40 100.00

计无法收回

账龄较长预

黄山市晋诚农业机械有限公司 116,614.90 116,614.90 100.00

计无法收回

账龄较长预

江西柳林机械有限公司 114,029.96 114,029.96 100.00

计无法收回

账龄较长预

其他零星款项 857,515.85 857,515.85 100.00

计无法收回

合计 7,257,238.82 7,257,238.82 100.00

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提 74,526,412.48 77.94 74,526,412.48 37,406,930.00 65.28 37,406,930.00

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 20,365,505.69 21.30 3,252,497.55 15.97 17,113,008.14 19,157,479.38 33.43 2,343,961.88 12.24 16,813,517.50

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计 732,694.04 0.77 732,694.04 100.00 736,420.55 1.29 736,420.55 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 95,624,612.21 / 3,985,191.59 / 91,639,420.62 57,300,829.93 / 3,080,382.43 / 54,220,447.50

102 / 108

2017 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

安徽全柴天和机械有限公司 36,320,052.60 子公司

安徽天利动力股份有限公司 32,206,359.88 子公司

武汉全柴动力有限责任公司 6,000,000.00 子公司

合计 74,526,412.48 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 10,643,424.54 532,171.23 5.00

1 年以内小计 10,643,424.54 532,171.23 5.00

1至2年 3,028,335.64 302,833.56 10.00

2至3年 4,646,900.00 1,394,070.00 30.00

3 年以上 2,046,845.51 1,023,422.76 50.00

合计 20,365,505.69 3,252,497.55 15.97

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 908,535.67 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,726.51 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司往来款 74,526,412.48 37,406,930.00

借款及备用金 4,397,121.49 9,844,700.75

股权转让款 5,358,147.00 5,358,147.00

保证金 3,895,138.50 3,744,791.50

其他 7,447,792.74 946,260.68

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2017 年半年度报告

合计 95,624,612.21 57,300,829.93

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

安徽全柴天和机械有限公司 代垫款 36,320,052.60 1 年以内 37.98

安徽天利动力股份有限公司 代垫款 32,206,359.88 1 年以内 33.68

武汉全柴动力有限责任公司 代垫款 6,000,000.00 1 年以内 6.27

丁春深 股权转让款 4,646,900.00 2-3 年以内 4.86 1,394,070.00

安徽汇泓汽车销售服务公司 借款 1,900,000.00 3 年以上 1.99 950,000.00

合计 / 81,073,312.48 / 84.78 2,344,070.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位) 计提比例

应收款项 坏账准备 计提理由

(%)

超信用期,按风

芜湖腾越房地产开发有限公司 711,247.00 711,247.00 100.00

险评估结果计提

超信用期,按风

其他 21,447.04 21,447.04 100.00

险评估结果计提

合计 732,694.04 732,694.04 100.00

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 441,099,820.00 441,099,820.00 441,099,820.00 441,099,820.00

对联营、合营企 1,171,598.53 1,171,598.53

业投资

合计 441,099,820.00 441,099,820.00 442,271,418.53 1,171,598.53 441,099,820.00

104 / 108

2017 年半年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

武汉全柴 15,000,000.00 15,000,000.00

顺兴贸易 1,737,612.20 1,737,612.20

天利动力 191,150,500.00 191,150,500.00

天和机械 210,494,824.53 210,494,824.53

锦天机械 22,716,883.27 22,716,883.27

合计 441,099,820.00 441,099,820.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 确认 综合 现金

单位 余额 减少投资 权益 减值 其他 余额 期末

投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

威孚天时 1,171,598.53 1,171,598.53

小计 1,171,598.53 1,171,598.53

合计 1,171,598.53 1,171,598.53

其他说明:

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,470,998,698.15 1,294,814,158.54 1,363,093,268.33 1,182,258,997.68

其他业务 54,224,618.23 55,213,336.51 22,570,835.81 21,890,823.04

合计 1,525,223,316.38 1,350,027,495.05 1,385,664,104.14 1,204,149,820.72

5、 投资收益

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 2,126.15

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

理财产品收益 8,505,458.17 6,678,176.92

合计 8,507,584.32 6,678,176.92

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助(与企业业务密 2,261,109.98

切相关,按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 4,521,687.52

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 9,935,327.88

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转 1,140,839.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,651.16

所得税影响额 -2,600,079.72

少数股东权益影响额 -47,598.73

合计 15,996,937.10

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 2.50 0.13 0.13

利润

扣除非经常性损益后归属于 1.66 0.09 0.09

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

载有法定代表人签名的半年度报告文本;

备查文件目录

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告原稿。

董事长:谢力

董事会批准报送日期:2017 年 8 月 25 日

修订信息

□适用 √不适用

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