当升科技：2017年半年度报告_股票频道

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

本报告全文同时刊载于中国证监会指定网站。本公司没有董事、监事、高级管理人员声明对 2017 年

半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的情形。

公司法定代表人李建忠、主管会计工作负责人邹纯格及会计机构负责人刘菲声明：保证公司 2017 年

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除独立董事姜军先生因公务委托独立董事李国强先生出席会议并行使表决权，董事马彦卿先生因公务

委托董事周洲先生出席会议并行使表决权外，其他董事均出席了审议 2017 年半年度报告全文及摘要的第

三届董事会第二十六次会议。

公司 2017 年半年度财务报告未经注册会计师审计。

公司 2017 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司请投资者认真阅读本报告全文，并请特别注意下列风险因素：

1、原材料价格波动的风险

报告期内，公司所需的钴、镍和锂等原材料市场价格存在一定波动，特别是钴原料市场价格出现大幅

上涨。若公司主要原材料市场价格在短期内发生大幅波动，将对公司的生产成本带来较大压力，影响公司

的盈利水平。为切实保障原材料的稳定供应，缓解上游原材料价格波动造成的压力，公司积极采取多种措

施予以应对。一方面，公司进一步强化供应链管理，加强与供应商的战略合作，通过开展长单合作的模式，

使公司拥有稳定而多样化的供应渠道保证原材料的稳定供应。另一方面，公司继续加强对原材料市场的深

入研究，把握原材料价格波动规律，根据对原材料价格走势的分析、判断，制定周密的采购计划，在保持

生产连续稳定的前提下，尽量避免在高价位区间进行大量采购。

2、国家产业政策变化的风险

报告期内，我国政府从财政补贴、市场准入、产品研发、生产、销售等多个层面立体发力，陆续出台

各项政策，推动产业向市场主导型转变，实现稳中求进、立体管控、高端集聚、核心引领的规范化发展。

四部委联合出台的《关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，严格执行补贴逐年退坡的管理

思路，全面下调各类车型补贴金额。国务院法制办公室发布的《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车

积分并行管理办法（征求意见稿）》旨在将车企间正负积分交易资金取代国家补贴资金，接档刺激车企的

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

发展动力。新能源汽车直接补贴显著降低，技术门槛大幅提高，而间接支持政策正处于逐步落实阶段，支

持力度尚未发挥出来，从短期来看车企、动力电池企业处于转型期。从长期看，碳配额等间接政策可以有

效支持新能源产业持续稳定的发展。在这一管理思路下，产业市场竞争将加速白热化，产品降成本压力逐

级传导，给新能源汽车产业链的企业在技术和成本上提出了更高的要求。产业链上各企业需不断提升产品

技术水平，加大关键、共性及重大前沿技术的研发，加快成果转化，支撑和引领新能源汽车产业技术进步。

公司将以此为契机，继续加大研发投入，保持技术引领者的行业地位，推进行业健康有序发展。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的

承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第一节重要提示、目录和释义 ................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标............................................... 6

第三节公司业务概要 ....................................................... 10

第四节经营情况讨论与分析 ................................................. 14

第五节重要事项 ........................................................... 30

第六节股份变动及股东情况 ................................................. 47

第七节优先股相关情况 ..................................................... 52

第八节董事、监事、高级管理人员情况........................................ 53

第九节公司债相关情况 ..................................................... 53

第十节财务报告 ........................................................... 56

第十一节备查文件目录 .................................................... 151

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

释义

释义项释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局

控股股东、矿冶总院指北京矿冶研究总院

当升科技、公司指北京当升材料科技股份有限公司

江苏当升指江苏当升材料科技有限公司

中鼎高科指北京中鼎高科自动化技术有限公司

中科飞创指北京中科飞创自动化技术有限公司

星城石墨指湖南中科星城石墨科技有限公司（原湖南星城石墨科技股份有限公司）

当升（香港）指当升（香港）实业有限公司

中科电气指湖南中科电气股份有限公司

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

上年同期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《北京当升材料科技股份有限公司章程》

审计机构指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

分子式中包含三种或三种以上过渡金属及铝等高价态金属元素的锂电正极材

多元材料指

料，如镍钴锰酸锂（NCM）、镍钴铝酸锂（NCA）等。

控制电动机的运行方式的专用控制器，是机器人、数控机床、自动装配、精密

运动控制器指

制造等高端智能装备的关键平台和核心部件。

由伦敦金属导报（LONDON METAL BULLETIN）制定的，通过广泛采集全球

LMB 金属钴价指主要钴金属供应商销售报价形成的钴金属销售价格，是目前国际上通用的钴金

属贸易参考指标。

特斯拉（TESLA）指美国特斯拉公司，生产销售电动汽车、太阳能板及储能设备。

TS16949 指国际标准化组织（ISO）制订的国际通用的汽车行业质量体系标准

RFID 指无线射频识别技术

巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称当升科技股票代码 300073

变更后的股票简称 —

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称北京当升材料科技股份有限公司

公司的中文简称当升科技

公司的外文名称 Beijing Easpring Material Technology CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 Easpring

公司的法定代表人李建忠

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名曲晓力陶勇

北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18

联系地址

区 21 号楼区 21 号楼

电话 010-52269718 010-52269718

传真 010-52269720-9718 010-52269720-9718

电子信箱 securities@easpring.com.cn securities@easpring.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备

置地报告期无变化。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

公司报告期内实施了 2016 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截至 2016 年 12 月 31 日的总

股本 183,034,020 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 183,034,020 股，转

增后公司总股本由 183,034,020 股增加至 366,068,040 股，公司注册资本由 183,034,020 元增加至

366,068,040 元，相关工商变更登记手续正在办理中。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期

本报告期上年同期

增减

营业总收入（元） 834,877,290.88 552,974,441.97 50.98%

归属于上市公司股东的净利润（元） 144,923,080.80 36,526,028.46 296.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

49,362,553.82 34,807,352.03 41.82%

益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -89,811,514.64 -53,556,169.30 -67.70%

基本每股收益（元/股） 0.3959 0.0998 296.69%

稀释每股收益（元/股） 0.3959 0.0998 296.69%

加权平均净资产收益率 10.31% 2.90% 7.41%

本报告期末比上年度末

本报告期末上年度末

增减

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

总资产（元） 2,718,900,250.01 2,162,805,654.37 25.71%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,489,590,851.11 1,340,908,574.78 11.09%

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 366,068,040

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变

化且影响所有者权益金额

□ 是 √ 否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3959

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况。

3、境内外会计准则下会计数据差异说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

主要为本期出售星城石墨股权

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 112,072,919.51

取得的投资收益。

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统主要为各政府项目分摊至当期

5,275,741.38

一标准定额或定量享受的政府补助除外）收入等。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,772.74

减：所得税影响额 21,921,906.65

合计 95,560,526.98 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

□ 适用 √ 不适用

1、锂电材料业务

公司锂离子电池材料业务主要产品包括多元材料、钴酸锂、锰酸锂等正极材料以及四氧化三钴、多元

材料前驱体等前驱体材料，出口日本、韩国及台湾等多个国家与地区，受到了国际、国内客户的高度评价。

公司产品市场涵盖车用动力电池领域、储能领域以及小型锂电领域，其中车用动力高镍多元材料在国内率

先量产，并已批量应用于国内外高端电动汽车。公司即将量产的下一代动力高镍多元材料，其技术指标在

国内处于领先水平，产品具有良好的市场应用前景。同时，公司在国内率先开发出储能用多元材料，目前

已通过国际大客户批量应用于特斯拉（TESLA）的储能项目等高端储能市场。此外，公司在小型锂电领域

推出的高电压、高倍率产品主要应用于国内航模、无人机、智能家居等小型锂电高端市场。

新能源汽车产业已经成为国家战略性新兴产业,被给予支撑未来经济发展和实现汽车产业转型升级的

厚望。电动汽车的核心是锂离子电池，而从全球锂离子电池的供给格局来看，锂电产业经过多年的发展，

形成了中、日、韩三分天下的市场格局。中、日、韩基本垄断了全球锂电池供应，而我国锂电池出货量占

全球锂电出货量的50%以上。由于我国锂电行业的蓬勃发展，锂电正极材料市场也面临前所未有的发展机

遇。报告期内，公司结合本身的技术优势和市场渠道优势，围绕动力、储能锂电及小型锂电领域三个市场，

加大市场拓展，推出新产品，实现了业务的快速发展。其中在动力电池领域，以高镍多元产品的先发优势

抢占高端市场，成功进入一线品牌新能源汽车供应链。

2、智能装备业务

公司全资子公司中鼎高科主营精密模切设备，产品包括各类型圆刀模切机、激光模切机等，能够高效

地实现对多种复合材料的模切、排废、贴合的自动化设备，广泛应用于小型锂电领域、物联网RFID及医疗

卫生等领域。我国目前正处于产业转型升级的关键时期，对先进装备有着巨大的市场需求。大力培育和发

展高端装备制造业是国家战略，对于加快转变经济发展方式、实现由制造业大国向强国转变具有重要战略

意义。中鼎高科是国内首批研发及生产圆刀模切设备的企业，自成立以来一直处于技术引领地位，国内市

场份额领先，通过不断加快新产品研发，设立区域销售与技术服务中心，已成为日本、韩国、美国、欧洲

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

等高端客户的供应商。目前，中鼎高科已顺利完成激光圆刀模切机的研发和验证工作，率先开展了新设备

应用推广工作，新产品应用范围更加广泛，能高效解决隔热材料、金属材料等新型材料的模切需求，市场

前景广阔。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

公司于 2016 年 8 月 10 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于

转让参股公司湖南星城石墨科技股份有限公司股权的议案》及《关于公司与湖南中

科电气股份有限公司签署附生效条件的﹤发行股份及支付现金购买资产协议﹥的

议案》，决定将持有的星城石墨 32.8125%的股权全部转让给中科电气。本次转让的

股权资产

星城石墨 32.8125%的股权交易价格为 16,406.25 万元，中科电气以发行股份

9,849,378 股及支付现金 4,921.88 万元方式支付对价。2017 年 3 月 8 日公司所持

有的中科电气 9,849,378 股股份完成上市，2017 年 4 月 12 日，公司收到中科电气

支付的现金对价 4,921.88 万元。

固定资产无重大变化。

无形资产无重大变化。

在建工程主要是报告期内江苏当升二期工程投入增加。

应收利息主要是报告期内定期存款减少，期末应收利息减少。

其他应收款主要是报告期内中鼎高科房屋押金增加。

预付账款主要是报告期内原材料预付款增加。

主要是报告期内销量增加，生产规模增大，所需的原材料、在线及成品等存货相应

存货

增加。

其他流动资产主要是报告期内待抵扣进项税增加。

可供出售金融资产主要是报告期内取得中科电气股份。

其他非流动资产主要是报告期内预付工程设备款减少。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司业务领域涵盖锂电材料与智能装备两大板块。公司的核心竞争力主要体现在以下几方

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

面：

1、技术研发优势

公司自成立以来坚持以科技创新为企业核心竞争力，多年来在科研开发方面持续高投入，始终在行业

内保持着技术领先地位。报告期内，在动力电池领域，抓住动力电池及材料的准入门槛提高的市场机遇，

强力推广公司动力多元材料产品在中高端乘用车市场上应用，同时积极推动“车企-锂电-材料”三位一体

战略，促成了公司与多家知名车企和电池企业达成战略合作意向。在小型锂电领域，高端市场主推高电压

产品，倍率市场主推高倍率产品，公司在倍率市场占有率超过60%。公司是国内首家将多元材料应用于国

际储能市场的企业，报告期内，公司储能多元材料销量持续增长，储能业务成为公司业绩新的增长点，依

托国际高端市场的成功应用，开始布局国内储能市场。

智能装备行业是近年来快速发展的新兴行业，运动控制器是控制智能装备运转的关键部件，中鼎高科

自主研发并已掌握了运动控制核心技术，在此基础上根据各类市场需求个性化定制设计了不同应用软件，

公司产品包括多工位精密旋转模切机、RFID电子标签模切机、医疗填装整体设备等，因其加工精密度高、

稳定性良好、故障率低，在市场上受到广大客户的青睐。目前中鼎高科产品成功销往国内外知名企业，上

半年国际业务发展迅速，销量有较大幅度增长。中鼎高科自主研发的国内第一款医用膏药全自动化生产线，

填补了国内在此领域的空白。

截至报告期末，公司累计申请专利177项，获得授权专利73项。报告期内，公司申请专利11项，其中

发明专利6项。公司不断加大对锂电正极材料主营业务的研发投入，强化成果转化力度，为了形成适应市

场竞争和企业发展需要的企业技术开发体系及有效运行机制，公司进一步完善了研发组织架构，成立锂电

材料研究院和工程技术研究院，主要职能包括材料的基础研究、前期的技术研究开发和新技术新成果的开

发到成果转化、量产转化和工艺装备的开发等。

2、客户渠道优势

公司在锂电正极材料业务领域拥有优质的客户资源，客户范围涵盖中、日、韩、台湾等多个国家和地

区。多年来突出的自主研发能力、先进的质量控制系统和快速的市场反应机制为公司积累了众多大客户的

信任，也为公司在国际市场树立了良好的形象并赢得了重要地位。同时，公司凭借为车用设计的多元材料

产品成功进入国内外一线品牌车企供应链。公司将继续保持与各大汽车厂商的沟通与交流，积极推动“材

料-电池-车企”的三位一体战略，引导客户选用高端材料，做好动力市场布局。

中鼎高科同样具备良好的客户结构。目前，中鼎高科模切设备已进入国际一线消费类电子制造商供应

链，终端客户包括三星、苹果、索尼、联想、比亚迪、VIVO等国际知名品牌，市场需求量大、信用度高、

品牌影响力广。中鼎高科在国内外多地设立有分公司办事处，在海外市场安装远程协助系统，为客户提供

365*24小时全方位的优质售后服务，根据客户反馈问题及时优化升级，提高设备质量，售后故障率明显下

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

降。随着近年来智能手机、平板电脑等消费类电子市场的稳定增长，物联网、医疗卫生领域的快速发展，

中鼎高科精密模切设备的产品质量和性价比得到了广大客户的高度认可，并紧跟客户需求已快速开发出14

工位、16工位模切机新产品，近年来销量持续增长。以三星为代表的韩系客户逐步在向越南、印度、泰国

等东南亚国家转移产能，中鼎高科凭借良好的客户合作关系继续开拓东南亚市场，实现国际销量的快速增

长。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017 年上半年，公司牢牢把握新能源汽车市场发展机遇，紧密围绕“引领技术推新品，布局市场占先

机，扩充产能抢进度，借力资本谋发展”的经营方针，按照年初制定的经营计划，扎实稳健地开展上半年

经营管理工作，在产品研发、市场开拓、产能建设、公司治理以及党建等方面取得了积极的成果。报告期

内，公司实现主营业务收入 81,028.81 万元，同比增长 48.53%。其中，锂电材料业务收入 74,475.83 万元，

同比增长 50.88%，智能装备业务收入 6,552.98 万元，同比增长 26.15%。2017 年上半年，公司实现净利润

14,492.31 万元，同比增长 296.77%，公司业务发展规模和盈利水平得到进一步提升。

1、完成多项动力新品开发，继续保持技术领先优势

为持续保持公司在动力锂电正极材料方面的技术领先优势，报告期内，公司加快了动力锂电新品的研

发工作，并在多个重点项目上取得了积极进展。一方面，公司启动了第二代 NCM622 研发项目，该项目将

全面提升 NCM622 的综合性能，满足大客户对于高镍动力多元材料更高性能的需求。另一方面，公司在报

告期内完成了 NCM811 的中试，多项性能指标处于国际领先水平，预计今年年内将实现批量销售。同时，

公司动力型 NCA 也进入试制阶段，目前在容量、倍率、循环性能等指标均达到国内领先水平。动力新品的

开发完成和批量生产将为公司持续保持技术领先优势，抢占高端新能源汽车市场奠定坚实的基础。

2、加速开拓三大锂电市场，产品销量持续增长

2017 年上半年，公司按照既定的发展战略，加快了动力锂电、储能锂电及小型锂电三大市场的开拓力

度，锂电正极材料主营业务收入同比增长 50.88%。动力锂电方面，在国家产业政策引导和市场需求的双重

刺激下，动力锂电市场规模不断扩张，高端锂电材料的需求量持续增长。报告期内，公司按照“材料-电

池-车企”三位一体的协同发展思路，充分发挥高镍多元材料领域的技术优势，积极贯彻落实大客户销售

策略，加大动力型 6A 和 5E 产品的市场推广力度，巩固了公司在高端动力锂电市场的领先地位。目前公司

动力多元材料已在国外一线品牌新能源汽车和国内畅销的新能源汽车高端车型中得到广泛使用。储能锂电

市场未来拥有广阔的发展空间，公司率先在国内开发出储能锂电多元材料，成为国内首家出口储能多元材

料的企业，产品批量应用于美国特斯拉 Powerwall 等储能项目，储能业务未来将成为公司新的业绩增长点。

公司在小型锂电市场积极贯彻差异化策略，通过高电压和高倍率产品主攻小型锂电高端市场。报告期内，

公司高电压钴酸锂产品销量实现稳步增长，盈利能力大幅提升。同时，公司高倍率产品技术优势明显，在

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

国内倍率市场占有率超过 60%。

3、加快产能建设进度，提升生产工艺水平

为满足客户对于公司动力多元材料持续增长的需求，公司报告期内加快了江苏当升二期工程第二阶段

的建设工作，目前整体工程建设已接近尾声，生产设备和配套设施已全部安装到位，正在进行系统带料调

试，预计将于今年三季度末投产。江苏当升二期二阶段 4000 吨高镍动力多元材料投产后，公司动力多元

材料的总产能将超过万吨，有效保障了公司产品的持续供给能力，巩固了公司在高端材料产能方面的市场

竞争优势。与此同时，公司启动了江苏当升一期生产线和燕郊工厂原有生产线的技改升级工作，将在扩大

产能规模的同时进一步提升产品制备工艺水平。

4、强化供应链管理，应对原材料市场波动

2017 年上半年，钴、锂、镍等上游原材料市场出现波动，原材料价格出现不同程度上涨，其中钴原料

价格涨幅较大，对公司生产成本造成一定压力。为降低原材料市场波动对公司生产经营造成的影响，降低

原材料采购成本，公司采取了积极措施加以应对。一方面，公司持续强化供应链管理，加强了与国内外原

材料供应商的战略合作，确保了原材料的稳定供应。另一方面，公司进一步发挥自身的技术优势，加快低

成本原材料的开发和工艺匹配，拓宽原材料供应渠道，保持了一定程度的成本优势。此外，公司还通过定

价转嫁、加大市场开拓等综合手段有效应对原材料价格波动带来的风险。

5、拓展智能装备应用领域，市场开发成效显著

随着消费类电子市场的稳步增长，以及新兴物联网、医疗卫生市场的快速发展，精密模切设备的需求

持续保持增长态势。2017 年上半年，中鼎高科经营成效显著，产品销量同比增长 11.48%，实现主营业务

收入 6,552.98 万元，同比增长 26.15%；实现归属于母公司的净利润 1,950.14 万元，同比增长 43.03%。

同时，中鼎高科按照既定战略，加快了从传统消费类电子领域向新型医疗产品领域的拓展步伐，重点研发

医疗包装、冷封包装、热封包装、医疗粉末药剂的填装整体设备，实现了多系列产品同步发展的良好局面。

此外，为适应精密模切行业新的发展形势，中鼎高科加大了国际业务拓展力度，上半年产品出口数量快速

增长，且以 10 工位以上的高端设备为主，产品的技术性能受到了国际客户的一致青睐，为其后续业绩增

长奠定了良好的基础。

6、持续提升规范运作水平，稳步推进再融资工作

为进一步适应从严监管的资本市场新常态，公司将规范运作作为重点工作加以推进。报告期内，公司

在深圳证券交易所 2016 年度信息披露考核中再次荣获 A 级。同时，公司近年来紧抓行业发展机遇、实现

业绩快速增长的发展历程被北京证监局纳入上市公司董监事培训班案例，体现了监管部门对公司发展成果

和规范运作的高度肯定。此外，公司在报告期内荣获了“第八届天马奖最佳董事会”和“第十一届中国创

业板上市公司十佳管理团队”等荣誉，进一步体现了监管部门和广大投资者对于公司的一致认可。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

为把握新能源汽车行业大发展的历史机遇，公司于 2017 年年初启动了再融资项目，拟通过非公开发

行股票的方式募集不超过 15 亿元，用于建设江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程以及江苏当升锂电

材料技术研究中心。报告期内，公司先后完成了再融资项目的尽职调查、投资人路演、国资委审批、董事

会和股东大会审议、申请文件的报会和反馈回复等多项工作。目前，中国证监会正在对公司申请材料进行

审核，项目总体进展顺利。

7、持续加强党建工作，增强凝聚力和战斗力

信仰是组织发展进步的强劲动力，纪律是组织发展进步的有效保障。作为上市公司，公司高度重视党

建工作，始终坚持“把骨干发展成党员、把党员培养成骨干”的工作思路，注重发挥党组织的战斗堡垒作

用和党员的先锋模范作用。报告期内，公司一方面通过各种形式组织全体党员干部、入党积极分子学习党

章、党规、党纪，了解党的发展历程和光辉历史，使得党员干部增强了党性修养，培养了崇高的理想信念。

另一方面，公司通过树立典型、表彰先进、培养入党积极分子等方式，充分激发了党员干部冲锋在先、吃

苦在前的工作激情，形成了全体员工为实现公司业绩增长而努力拼搏的良好局面。同时，为营造以人为本

的企业文化氛围、发扬团队协作精神，公司党总支、工会在 2017 年上半年先后组织开展了困难职工送温

暖、慰问复转军人、设立当升科技教育基金、爱心救助员工子女等一系列员工关怀活动，进一步丰富了企

业文化内涵，坚实了群众基础。

二、主营业务分析

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 834,877,290.88 552,974,441.97 50.98% 主要是报告期内公司主营业务收入大幅增长。

主要是报告期内主营业务成本随收入增长而增

营业成本 687,084,020.05 470,741,377.78 45.96%

加。

主要是随着销量大幅增长，运费及样品费等相应

销售费用 15,963,931.86 10,802,871.52 47.77%

增加。

管理费用 57,478,093.45 36,252,148.05 58.55% 主要是报告期内研发投入增加。

财务费用 9,594,647.57 1,235,650.20 676.49% 主要是借款利息支出及汇兑损失增加。

所得税费用 30,251,017.12 2,705,909.71 1017.96% 主要是报告期内公司合并利润总额较去年同期

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

大幅增加及出售参股公司星城石墨股权带来利

润大幅增加导致所得税费用同比大幅增长。

研发投入 36,237,994.86 20,057,253.14 80.67% 主要是报告期内公司增加研发投入。

经营活动产生的现主要是报告期内采购付款周期短于销售回款周

-89,811,514.64 -53,556,169.30 -67.70%

金流量净额期。

主要是公司报告期取得转让星城石墨收到的现

投资活动产生的现

-456,427.97 -85,791,559.52 99.47% 金增加及上年同期公司支付购买中鼎高科股权

金流量净额

款尾款。

筹资活动产生的现主要是报告期内经营性资金周转需要，银行借款

139,693,648.68 59,410,579.21 135.13%

金流量净额同比增加。

现金及现金等价物主要是报告期内公司筹资活动产生的现金流量

47,375,451.70 -80,679,565.20 158.72%

净增加额净额增长。

主要是报告期内缴纳的增值税增加导致税金及

税金及附加 5,450,320.80 864,911.57 530.16%

附加增加。

主要是报告期内公司计提的固定资产减值损失

资产减值损失 5,478,918.72 3,963,804.99 38.22%

增加。

主要是报告期内公司出售参股公司星城石墨股

投资收益 115,036,520.15 5,990,817.93 1820.21%

权。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司实现营业收入 83,487.73 万元，同比增长 50.98%，净利润为 14,492.31 万元，同比增

长 296.77%。主要原因包括：一方面，2017 年上半年公司锂电正极材料主营业务收入同比增长 50.88%，中

鼎高科智能装备主营业务收入同比增长 26.15%，公司主营业务利润同比实现较大增长。另一方面，公司本

报告期出售星城石墨股权实现投资收益大幅增长。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减同期增减

分产品

锂电材料及其他业务 766,597,095.17 655,172,658.16 14.53% 53.67% 47.91% 3.33%

智能装备业务 68,280,195.71 31,911,361.89 53.26% 26.17% 14.88% 4.59%

分地区

境内 667,040,970.90 555,131,867.23 16.78% 60.47% 53.93% 3.54%

境外 167,836,319.98 131,952,152.82 21.38% 22.24% 19.84% 1.58%

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 115,036,520.15 65.67% 报告期内，出售星城石墨股权。否

资产减值 5,478,918.72 3.13% 计提应收款坏账及固定资产减值损失。否

营业外收入 5,465,089.38 3.12% 主要是政府补助收入。是

营业外支出 45,295.02 0.03% 主要是非流动资产处置损失。否

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产占总资产比重增减重大变动说明

金额金额

比例比例

货币资金 298,915,567.15 10.99% 123,945,739.99 6.73% 4.26%

应收账款 602,380,562.08 22.16% 435,340,523.89 23.65% -1.49%

存货 394,027,433.17 14.49% 291,602,937.11 15.84% -1.35%

投资性房地产 79,427,404.95 2.92% 81,217,790.19 4.41% -1.49%

长期股权投资 0.00% 43,981,246.97 2.39% -2.39%

主要是报告期固定资产折旧导

固定资产 324,953,399.25 11.95% 355,241,195.31 19.30% -7.35% 致固定资产期末账面价值减少

及期末资产总额同比增长。

主要是江苏当升二期工程投入

在建工程 154,805,443.65 5.69% 931,611.05 0.05% 5.64%

同比增长。

主要是进口押汇及流动资金借

短期借款 409,410,590.60 15.06% 66,358,967.89 3.60% 11.46%

款增加。

主要是报告期内销量增加，客户

应收票据 332,756,851.91 12.24% 122,848,767.99 6.67% 5.57%

以票据方式结算货款额增加。

其他非流动资

1,047,760.00 0.04% 4,896,314.34 0.27% -0.23%

产

应付票据 210,414,397.40 7.74% 66,947,618.65 3.64% 4.10%

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

其他应付款 6,320,321.15 0.23% 4,752,169.58 0.26% -0.03%

递延所得税负

6,150,156.31 0.23% 1,636,051.36 0.09% 0.14%

债

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值本期计提的本期出售

项目期初数计公允价值变本期购买金额期末数

变动损益减值金额

动

金融资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产（不

含衍生金融资产）

2.衍生金融资产

3.可供出售金融资

32,355,206.73 32,355,206.73 114,843,750.00 147,198,956.73

产

金融资产小计 32,355,206.73 32,355,206.73 114,843,750.00 147,198,956.73

投资性房地产

生产性生物资产

其他

上述合计 32,355,206.73 32,355,206.73 114,843,750.00 147,198,956.73

金融负债

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

报告期投资额（万元）上年同期投资额（万元）变动幅度

5,499.57 432.58 1171.34%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否未达到

投资截至报告截止报告

为固计划进披露日

投资项目本报告期期末累计资金项目期末累计披露索引

项目名称定资预计收益度和预期（如

方式涉及投入金额实际投入来源进度实现的（如有）

产投计收益有）

行业金额收益

资的原因

江苏当升二期工 http://ww

程新型动力锂电锂电 2016 年 w.cninfo.c

正极材料生产线自建是正极 5,052.04 15,245.28 自筹 60.22% 2,046.80 不适用建设期 7 月 1 om.cn/cni

技改扩建项目第材料日 nfo-new/in

二阶段 dex

合计 -- -- -- 5,052.04 15,245.28 -- -- 2,046.80 - -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

资产类本期公允价值报告期内购入报告期内累计投资

初始投资成本计公允价值期末金额资金来源

别变动损益金额售出金额收益

变动

转让参股公

114,843,750. 147,198,956.

股票 114,843,750.00 32,355,206.73 32,355,206.73 0.00 985,062.29 司置换上市

00 73

公司股份

114,843,750. 147,198,956.

合计 114,843,750.00 32,355,206.73 32,355,206.73 0.00 985,062.29 --

00 73

5、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

募集资金总额 65,862.46

报告期投入募集资金总额 50.60

已累计投入募集资金总额 66,231.02

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

公司首次募集资金净额为 65,862.46 万元，其中超募资金金额为 48,665.55 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已累计

投入募集资金 66,231.02 万元，其中江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程累计投入 19,559.02 万元。超募资金累计投入

46,672.00 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至期项目达项目可

是否已截止报告是否

承诺投资项目本报告截至期末累末投资到预定本报告期行性是

变更项募集资金承调整后投资期末累计达到

和超募资金投期投入计投入金额进度(3) 可使用实现的效否发生

目(含部诺投资总额总额(1) 实现的效预计

向金额 (2) ＝状态日益重大变

分变更) 益效益

(2)/(1) 期化

承诺投资项目

江苏锂电正极 2014 年

材料生产基地是 17,196.91 21,365.00 50.60 19,559.02 91.55% 4 月 15 1,093.66 1,287.19 是否

项目一期工程日

承诺投资项目

-- 17,196.91 21,365.00 50.60 19,559.02 -- -- 1,093.66 1,287.19 -- --

小计

超募资金投向

使用部分其他

与主营业务相 2012 年

关的营运资金否 12,234.31 9,734.31 8,850.36 90.92% 3 月 31 1,331.32 5,751.68 是否

扩建生产线及日

技改项目

使用部分其他

与主营业务相 2012 年

关的营运资金是 15,617.91 15,249.80 14,247.15 93.43% 2 月 29 是否

建立北京基础日

研发中心项目

归还银行贷款

-- 9,600.00 9,600.00 9,600.00 100.00% -- -- -- -- --

（如有）

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

补充流动资金

-- 13,974.49 13,974.49 13,974.49 100.00% -- -- -- -- --

（如有）

超募资金投向

-- 51,426.71 48,558.60 46,672.00 -- -- 1,331.32 5,751.68 -- --

小计

合计 -- 68,623.62 69,923.60 50.60 66,231.02 -- -- 2,424.98 7,038.87 -- --

公司于 2010 年 4 月募集资金到位，“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”（原“年产 3900 吨锂电

正极材料生产基地项目”）原定于 2011 年 3 月份竣工投产。公司为了满足未来十年甚至更长时间的发展规划，

公司已重新进行整体规划，按公司发展战略中的生产产能一次规划设计，分期实施。作为整体规划中江苏当

升一期工程的募投项目，因配合公司整体规划需要进一步提高工程自动化装备和工艺技术水平，在不改变募

集资金项目投资总额的情况下需要重新进行论证、规划、设计，导致募投项目延期建设。公司管理层通过工

程规划、设计情况结合战略规划进行分析，将本项目建设竣工推迟至 2012 年 3 月。

未达到计划进 2012 年 4 月，公司决定改变募集资金投资项目的实施方式，成立全资子公司江苏当升材料科技有限公司

度或预计收益作为“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”的实施主体。同时，公司未来将江苏当升工程定位为南方

的情况和原因生产基地，因此该募投项目的工程规划需要进一步调整。此外，由于公司大客户对公司产品质量和制备工艺

（分具体项目）提出了更高的要求，公司需要对产品方案和工艺流程进行进一步调整，因此，公司决定将“江苏锂电正极材

料生产基地项目一期工程”的建成投产时间调整为 2013 年 6 月 30 日。

2013 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，

公司决定调整“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”的建成时间，调整后的工程完成时间为 2013 年 12

月 31 日，项目投资总额和建设规模不变。

报告期内，公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”处于正常生产状态，运行情

况良好，产品性能达标，盈利状况大幅改善，国内外大客户对该生产基地的工艺和装备水平给予了高度评价。

2011 年年初，超募资金项目—北京基础研发中心项目原计划购买的楼房价格上涨了 12.4%，为了节约公

项目可行性发

司募集资金，公司决定修订北京基础研发中心项目建设方案，购买控股股东北京矿冶研究总院所拥有的座落

生重大变化的

于同一区域的北京市丰台区南四环西路 188 号 18 区的 21、22 号楼，两栋楼共计建筑面积 7,115.04 平方米，

情况说明

总金额 11,953.27 万元。2011 年 7 月 9 日，上述修订案已通过公司 2011 年第三次临时股东大会审议。

2010 年 5 月 7 日经公司第一届董事会第十次会议审议通过，公司用其他与主营业务相关的营运资金中

9,600 万元用于偿还银行贷款。

2010 年 6 月 9 日经公司第一届董事会第十一次会议审议，并经公司 2009 年度股东大会决议通过，公司使

用部分其他与主营业务相关的营运资金 12,234.31 万元扩建生产线暨技改项目，目前该项目已投入使用。

2011 年 5 月 10 日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《公司使用部分其他与主营业务相关的

营运资金永久补充流动资金的议案》，决定使用超募资金 9,600 万元永久补充流动资金。

2011 年 6 月 15 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过公司“关于使用部分其他与主营业务相关

超募资金的金的营运资金建立北京基础研发中心项目”，投资预算 15,617.91 万元。该项议案已经公司 2011 年第三次临时

额、用途及使用股东大会批准通过。2012 年 1 月 17 日，公司与北京矿冶研究总院签署了正式的《北京市存量房屋买卖合同》，

进展情况正式启动了北京基础研发中心的建设工作。同时，公司向北京矿冶研究总院支付全部购楼款项共 11,953.27

万元，并已获得两栋楼房的房屋所有权证书和土地使用权证书。目前，公司北京基础研发中心已投入使用，

运行情况良好。北京基础研发中心的建成，有效改善了公司的研发环境，增强了公司的技术竞争力，促进公

司与国际一流锂电池企业的合作。2015 年，公司北京基础研发中心被国家发改委、科技部等五部委评为“国

家认定企业技术中心”。

2014 年 9 月 2 日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余

募集资金永久补充流动资金的议案》，决定将公司全部募集资金投资项目和超募资金投资项目进行结项，并将

首次公开发行股票节余募集资金及利息 4,374.49 万元永久补充流动资金。上述议案已于 2014 年 9 月 18 日经

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过。

募集资金投资 2012 年 6 月 30 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于部分变更北京基础研发中心项目实施

项目实施地点地点暨关联交易的议案》，同意公司将北京基础研发中心实验室的建设地点变更至北京矿冶研究总院研发中

变更情况心。该议案已于 2012 年 7 月 18 日经公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过。

2011 年 6 月 15 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的

营运资金建立北京基础研发中心项目的修订案》和《关于公司收购资产暨关联交易的议案》，同意公司购买控

股股东北京矿冶研究总院的资产用于建立北京基础研发中心，总投资额 15,617.91 万元。2011 年 7 月 9 日，

上述修订案已通过公司 2011 年第三次临时股东大会审议。

2012 年 4 月 6 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目—年产 3900

吨锂电正极材料生产基地项目的议案》，决定改变募集资金投资项目的实施方式，成立全资子公司江苏当升材

料科技有限公司作为“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”的实施主体。同时，公司未来将江苏当升

工程定位为南方生产基地，因此该募投项目的工程规划需要进一步调整。此外，由于公司大客户对公司产品

募集资金投资

质量和制备工艺提出了更高的要求，公司需要对产品方案和工艺流程进行进一步调整，因此，公司决定将“江

项目实施方式

苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”的建成投产时间调整为 2013 年 6 月 30 日。

调整情况

2013 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，

公司决定调整“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”的建成时间，调整后的工程完成时间为 2013 年 12

月 31 日，项目投资总额和建设规模不变。

2014 年 4 月，公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”已全部建设完成并投产。

该工程的关键生产设备均由国外引进，整体生产工艺已达到国际领先水平。竣工后，该工程顺利完成了湿法

和火法生产线调试，解决了设备差异性带来的技术条件影响。

报告期内，公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”处于正常生产状态，运行情

况良好，产品性能达标，盈利状况大幅改善，国内外大客户对该生产基地的工艺和装备水平给予了高度评价。

2010 年 5 月 7 日经公司第一届董事会第十次会议审议通过，决定以募集资金 1,750.73 万元置换预先已投

募集资金投资

入的募集资金投资项目的自筹资金，该事项已经京都天华会计师事务所有限公司进行了专项审核。公司独立

项目先期投入

董事、监事会和保荐机构均对本议案发表了明确意见，同意公司用募集资金 1,750.73 万元置换预先已投入募

及置换情况

集资金投资项目的自筹资金。

2010 年 5 月 7 日，经公司第一届董事会第十次会议审议通过，公司从“江苏锂电正极材料生产基地项目

一期工程”募集资金 17,196.91 万元中，用 6,400 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董

事会批准之日起 6 个月, 到期将归还至募集资金专户。2010 年 11 月 8 日，公司将 6,400 万元归还至公司“年

产 3900 吨锂电正极材料生产基地项目”募集资金专户。至此，公司使用闲置募集资金 6,400 万元人民币暂时

补充的流动资金已一次性归还完毕。

2010 年 11 月 12 日，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司从“江苏锂电正极材料生产基地

项目一期工程”募集资金 17,196.91 万元中，用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超过 6

用闲置募集资

个月，到期将归还至募集资金专户。2011 年 5 月 11 日，公司将 10,000 万元按时归还至“江苏锂电正极材料

金暂时补充流

生产基地项目一期工程”募集资金专用账户中，并将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构和保荐代表人。

动资金情况

2011 年 5 月 16 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产

基地项目一期工程”募集资金 17,196.91 万元中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司已于

2011 年 11 月 14 日将该笔资金归还至募集资金专户。

2011 年 11 月 17 日，经公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司从“江苏锂电正极材料生产基地

项目一期工程”募集资金中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。公司

已于 2012 年 5 月 11 日将该笔募集资金按时归还至募集资金专户。

2012 年 5 月 16 日，经公司 2011 年年度股东大会审议通过，公司决定变更江苏当升募集资金投资项目实

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

施方式，将该项目投资总额由原来的 17,196.91 万元调整为 22,870 万元，其中使用募集资金 21,365 万元，

其余部分由公司自筹解决。同时，公司决定从“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”项目募集资金 21,365

万元中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。2012 年 11 月 8 日，公司

已将 10,000 万元归还至公司“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”募集资金专用账户。

2012 年 11 月 22 日，经公司 2012 年第六次临时股东大会审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产

基地一期工程”项目募集资金 21,365 万元中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不

超过股东大会审议通过之日起 6 个月。2013 年 5 月 8 日，公司已将 10,000 万元归还至公司“江苏锂电正极材

料生产基地一期工程”募集资金专用账户。

2013 年 5 月 15 日，经公司 2012 年年度股东大会审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产基地一

期工程”项目募集资金中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过股东大会审议通

过之日起 6 个月。2013 年 11 月 6 日，公司已将 10,000 万元归还至“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”

募集资金专用账户。

2013 年 11 月 14 日，经公司 2013 年第四次临时股东大会审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产

基地一期工程”项目募集资金中使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过股东大会

审议通过之日起 6 个月。2014 年 5 月 6 日，公司已将上述 10,000 万元募集资金归还至“江苏锂电正极材料生

产基地一期工程”募集资金专户。

2014 年 5 月 8 日，经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产

基地一期工程”项目募集资金中使用 5,500 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会审

议通过之日起 6 个月。截至 2014 年 10 月 28 日，公司已陆续将上述 5,500 万元募集资金归还至公司“江苏锂

电正极材料生产基地一期工程”项目募集资金专用账户。

2014 年 10 月 23 日，经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生

产基地一期工程”项目募集资金中使用 4,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会

审议通过之日起 6 个月。截至 2015 年 4 月 20 日，公司已陆续将上述 4,000 万元募集资金归还至公司“江苏

锂电正极材料生产基地一期工程”项目募集资金专用账户。

2015 年 4 月 24 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产基地

一期工程”项目募集资金中使用 3,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会审议通

过之日起 12 个月。截至 2016 年 4 月 18 日，公司已陆续将上述 3,000 万元募集资金归还至公司“江苏锂电正

极材料生产基地一期工程”项目募集资金专用账户。

2016 年 4 月 22 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司决定从“江苏锂电正极材料生产基

地一期工程”项目募集资金中使用 2,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会审议

通过之日起 12 个月。截至 2017 年 4 月 20 日，公司已陆续将上述 2,000 万元募集资金归还至公司“江苏锂电

正极材料生产基地一期工程”项目募集资金专用账户。

公司根据募集资金使用计划规定的用途合理、审慎地使用募集资金，提高了募集资金使用效率，共结余

募集资金及利息 4,374.49 万元。募集资金出现结余的主要原因如下：一方面，公司在募集资金投资项目建设

过程中厉行节约，在保证项目建设质量的前提下，积极控制建设成本，加强预算费用的控制及管理，减少了

项目实施出现

项目总支出共计 1,886.60 万元；另一方面，公司其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）共计 48,665.55

募集资金结余

万元，完成“使用部分其他与主营业务相关的营运资金建立北京基础研发中心项目”和“使用部分其他与主

的金额及原因

营业务相关的营运资金扩建生产线及技改项目”后,未指定用途募集资金为 313.35 万元。此外，在募集资金

存放期间，公司加强募集资金管理，合理安排募集资金支付，通过使用部分银行承兑汇票支付项目款项、对

暂未使用的募集资金进行银行定存等方式节约了募集资金的使用，产生了利息净收入共计 2,174.54 万元。

尚未使用的募

尚未使用的募集资金中，1,833.46 万元存放于公司募集资金专户中管理（其中 27.68 万元存放于子公司

集资金用途及

募集资金专户），其中包含有本报告期产生的 0.60 万元的存款利息净收入。

去向

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

募集资金使用

及披露中存在

无

的问题或其他

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初起股权出所涉及是否按

是否与交易

至出售日售为上的股权计划如

交易对被出售出售交易价格出售对公司股权出售为关对方的披露披露索

该股权为市公司是否已期实

方股权日（万元）的影响定价原则联交关联关日期引

上市公司贡献的全部过施，如

易系

贡献的净净利润户未按计

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

利润（万占净利划实

元）润总额施，应

的比例当说明

原因及

公司已

采取的

措施

实现在 A 股以中瑞国

市场持股中际资产评

科电气，公估（北京）

湖南星

司未来将会有限公司

城石墨

取得较大的出具的根

湖南中科技股 2017

股票溢价收据收益法 2016 www.cn

科电气份有限年 4

16,406.25 9,095.37 益，有利于 62.76% 确定的星否否是是年 7 月 info.c

股份有公司月 12

公司的经营城石墨 25 日 om.cn

限公司 32.812 日

业绩及财务 100%股权

5%的股

状况的改善的评估值

权

和提高，符 49,998.86

合公司的整万元为依

体利益。据。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司公司

主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

名称类型

研究开

发、生产

及销售锂

离子电池

正极材

料、非金

江苏

子公司属材料及 340,000,000 984,740,915.00 354,583,022.65 197,982,396.34 14,885,371.18 14,944,823.05

当升

其他新材

料，并提

供相关的

技术咨

询、技术

服务。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

组装加工

计算机

软、硬件

及自动化

产品机。

技术推广

服务；销

中鼎

子公司售计算 1,503,759 257,655,831.98 184,656,802.18 68,280,195.71 23,388,123.19 19,501,403.80

高科

机、软件

及辅助设

备；货物

进出口；

租赁模切

机械设

备。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明：

1、江苏当升材料科技有限公司

作为国内先进的动力锂电正极材料生产基地，江苏当升一期工程和二期工程第一阶段上半年保持着较

高的产能利用率，销售收入稳定增长。同时，通过产能提升、工艺优化和质量管控等一系列降本增效措施，

实现生产成本持续下降，2017年上半年江苏当升共实现净利润1,494.48万元，较上年同期增长17.16%。报

告期内，江苏当升认真贯彻GB/T 23020《工业企业信息化和工业化融合评估规范》的标准，提升自身的综

合管理能力，获评“2017年江苏省两化融合贯标试点企业”，管理水平迈上新的台阶。

江苏当升二期工程第二阶段建设目前已接近尾声，生产设备和配套设施已全部安装到位，正在进行系

统带料调试，预计将于今年三季度末投产。同时，为抓住新能源汽车市场迅速发展的机遇，加速布局下一

代高镍多元材料市场，江苏当升将尽快启动三期工程建设，三期工程将建成年产1.8万吨NCM811/NCA的产

能，并建立配套的江苏当升锂电材料技术研究中心，目前有关工程立项、环评等工作已经完成。

2017年下半年，江苏当升将持续推进客户导向，着手于产能释放和质量管控，快速实现新产线的稳定

量产，提升质量管理水平和客户满意度，全面提升江苏当升的经营管理水平和经营业绩。

2、北京中鼎高科自动化技术有限公司

随着消费类电子市场的稳步增长，以及新兴物联网、医疗卫生市场的快速发展，精密模切设备的需求

持续保持增长态势。报告期内，中鼎高科国内销量持续增长，通过近两年的国内医疗领域市场拓展和产品

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

开发，2017年上半年成功打造国内第一款医用膏药全自动化生产线，填补了国内该领域的空白，实现了向

新市场的成功拓展。与此同时，中鼎高科大力推进国际业务，多次前往韩国、美国、德国等地参加行业展

会，产品的国际市场知名度大幅提升，在持续出口美国、墨西哥、越南、韩国等国家的同时，进一步开辟

了印度和台湾市场。此外，中鼎高科成立了图像视觉研发小组，加大智能设备的开发投入，多项研发项目

稳步推进，并提交了4项实用新型专利申请。

2017年下半年，中鼎高科将专注于激光模切设备和新产品的的研发，加大激光模切设备的市场开发和

推广力度，强化内部管理，持续降本增效。同时，中鼎高科将持续加强人才团队建设，为实现发展战略储

备人才资源，巩固在行业内的技术领先优势。此外，中鼎高科将积极借助于资本市场，加快产融集合步伐，

增强快速发展能力。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：同向大幅上升

业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末上年同期增减变动

累计净利润的预计数（万元） 17,892.31 -- 18,492.31 6,271.82 增长 185.28% -- 194.85%

基本每股收益（元/股） 0.4888 -- 0.5052 0.1713 增长 185.35% -- 194.92%

公司 2017 年前三季度净利润预计约为 17,892.31 万元-18,492.31 万元，较上年同期实现

业绩预告的说明大幅增长，主要原因为：1、公司产品结构进一步优化，产品销量及收入实现稳步增长；2、

公司在报告期内出售参股公司星城石墨股份，投资收益大幅增长。

业绩预告情况：同向大幅上升

业绩预告填写数据类型：区间数

2017 年 7 月-9 月上年同期增减变动

净利润的预计数（万元） 3,400 -- 4,000 2,619.21 增长 29.81% -- 52.72%

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

预计 2017 年第三季度正极材料销量及收入仍保持良好增长态势，2017 年第三季度净利润

业绩预告的说明

较上年同期将实现较大增长。

十、公司面临的风险和应对措施

公司经深入分析行业和自身情况后认为，除本报告第一节提示的风险因素外，可能还面临以下风险：

1、市场竞争加剧的风险

新能源汽车的蓬勃发展对动力电池性能提出了更高的要求，正极材料更新换代速度逐步加快，性能要

求不断升级，替代技术如燃料电池、锂硫电池、锂空电池虽然距离大规模产业化还有待时日，但不排除未

来出现技术革新替代现有产品的风险。公司虽然在锂电正极材料领域的技术研发和产品制造方面积累了丰

富的经验，向市场推出了多款性能优异的产品，拥有了众多国内外优质大客户资源，但未来如果不能持续

保持技术创新的活力，在未来激烈的市场竞争中将会处于劣势。

针对上述风险，公司已提前布局下一代高镍产品的开发，加快新型高镍多元材料生产线建设，推动生

产技术和工艺装备的优化升级，力争抢占市场制高点。同时，公司将利用好“国家认定企业技术中心”平

台的优势，持续加强研发能力建设，加大国际高端技术人才的引进力度，进一步完善研发市场联动机制，

充分调动团队的创新能力，深入研究与把握前瞻性的技术发展趋势。同时，通过锂电产业链多方面合作，

减少原材料价格波动带来的风险，实现产业链共赢。

2、应收账款的风险

近年来锂电行业的过度扩张给部分国内中小客户自身财务状况造成了较大压力。虽然公司总体客户结

构较为优质，大客户比重较高，公司在客户分析与选择方面也做了诸多努力，但是随着公司销售规模的不

断扩大，公司面临应收账款不断增加的风险。

针对上述风险，公司将进一步加强与大客户的战略合作，进一步优化客户结构。同时，公司将不断完

善客户信用管理制度，定期对客户信用情况进行更新，指派专人对相关客户的财务情况和资信情况进行跟

踪，压缩应收账款总额，进一步强化应收账款回收的目标绩效考核，加大账款催收的激励措施，确保应收

账款安全回收，切实防范和控制应收账款增加和出现坏账的风险。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2016 年年度股东大会年度股东大会 27.5031% 2017 年 4 月 7 日 2017 年 4 月 7 日 2017-022

2017 年第一次临时股东大会临时股东大会 27.8500% 2017 年 6 月 19 日 2017 年 6 月 19 日 2017-040

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司 2017 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺承诺履行情

承诺事项承诺方承诺类型承诺内容

时间期限况

收购报告书或权

益变动报告书中无无无无无无

所作承诺

1、尽量避免或减少矿冶总院及其所控制的其

严格按

他子公司与当升科技及其子公司之间发生关

关于同业照承诺

联交易；2、对于无法避免的关联交易，矿冶

竞争、关联 2015 年内容履

资产重组时所作北京矿冶总院保证将本着“公平、公正、公开”的原则，

交易、资金 5 月 4 长期行，未发

承诺研究总院与同非关联方进行交易的价格保持一致，同时

占用方面日现违反

督促当升科技履行合法决策程序，按照《上市

的承诺承诺的

规则》和当升科技公司章程的相关要求及时详

情形。

细进行信息披露；3、矿冶总院保证不通过关

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

联交易损害当升科技及当升科技其他股东的

合法权益。

1、矿冶总院及矿冶总院控制的其他企业，未

严格按

直接或间接从事与当升科技相同或相似的业

关于同业照承诺

务；2、为避免与当升科技发生同业竞争，矿

竞争、关联 2015 年内容履

北京矿冶冶总院保证：矿冶总院及矿冶总院控制的除当

交易、资金 5 月 4 长期行，未发

研究总院升科技外的其他公司不在当升科技投资的领

占用方面日现违反

域内进行相同或相似的投资，不在当升科技及

的承诺承诺的

其控制的子公司从事生产经营或销售的领域

情形。

内开展相同或相似的业务。

作为上市公司控股股东，为了维持本次交易后

的上市公司人员独立、资产独立、业务独立、

财务独立、机构独立，北京矿冶研究总院承诺

如下：1、保证上市公司人员独立（1）保证上

市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事

会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任

职并领取薪酬，不在矿冶总院及矿冶总院关联

方控制的企业（以下简称“矿冶总院关联企

业”）担任除董事、监事以外的职务；（2）保

证上市公司的劳动、人事及工资管理与矿冶总

院、矿冶总院关联方以及矿冶总院关联企业之

间完全独立；（3）矿冶总院向上市公司推荐董

事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合

法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大

严格按

会行使职权作出人事任免决定。2、保证上市

照承诺

公司资产独立完整（1）保证上市公司具有与

2015 年内容履

北京矿冶经营有关的业务体系和独立完整的资产；（2）

其他承诺 5 月 4 长期行，未发

研究总院保证上市公司不存在资金、资产被矿冶总院、

日现违反

矿冶总院关联方以及矿冶总院关联企业占用

承诺的

的情形；（3）保证上市公司的住所独立于矿冶

情形。

总院、矿冶总院关联方以及矿冶总院关联企

业。3、保证上市公司财务独立（1）保证上市

公司建立独立的财务部门和独立的财务核算

体系，具有规范、独立的财务会计制度；（2）

保证上市公司独立在银行开户，不与矿冶总

院、矿冶总院关联方以及矿冶总院关联企业共

用银行账户；（3）保证上市公司的财务人员不

在矿冶总院关联企业兼职；（5）保证上市公司

依法独立纳税；（5）保证上市公司能够独立作

出财务决策，矿冶总院、矿冶总院关联方以及

矿冶总院关联企业不干预上市公司的资金使

用。4、保证上市公司机构独立（1）保证上市

公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整

的组织机构；（2）保证上市公司的股东大会、

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法

律、法规和当升科技公司章程独立行使职权。

5、保证上市公司业务独立（1）保证上市公司

拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和

能力，具有面向市场独立自主持续经营的能

力；（2）保证矿冶总院除通过行使股东权利之

外，不对上市公司的业务活动进行干预；（3）

保证矿冶总院、矿冶总院关联方以及矿冶总院

关联企业避免从事与上市公司具有实质性竞

争的业务；（4）保证尽量减少、避免矿冶总院、

矿冶总院关联方以及矿冶总院关联企业与上

市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避

免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价

格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范

性文件和当升科技公司章程的规定履行交易

程序及信息披露义务。本承诺函对矿冶总院具

有法律约束力，矿冶总院愿意承担由此产生的

法律责任。

1、本人及其关联自然人、关联企业、关联法

人（具体范围参照现行有效的《深圳证券交易

所创业板股票上市规则》确定）不得以任何形

式（包括但不限于在中国境内自行或与他人合

资、合作、联合经营）直接或间接地从事、参

与或协助他人从事任何与当升科技、中鼎高科

在当升

及其下属公司从事的模切机业务及激光模切

科技、

业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的严格按

中鼎高

关于同业业务或其他经营活动，也不得直接或间接投资照承诺

姚福来、科限售

竞争、关联任何与当升科技、中鼎高科及其下属公司届时 2015 年内容履

刘恒才、期间及

交易、资金从事的模切机业务及激光模切业务有直接或 5 月 4 行，未发

田立勤、限售期

占用方面间接竞争关系的经济实体。2、本人保证不利日现违反

付强结束后

的承诺用对当升科技、中鼎高科及其下属公司的了解承诺的

两年内

和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与情形。

持续有

当升科技、中鼎高科及其下属公司相竞争的模

效

切机及激光模切业务或项目。3、本人承诺，

自本承诺函出具日起，赔偿当升科技、中鼎高

科及其下属公司因本人违反本承诺任何条款

而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在

当升科技、中鼎高科限售期间及限售期结束后

两年内持续有效。

1、本人将尽量控制并减少与当升科技、中鼎严格按

姚福来、关于同业

高科及其下属公司之间的关联交易；就本人及 2015 年照承诺

刘恒才、竞争、关联

本人控制的其他企业与当升科技、中鼎高科及 5 月 4 长期内容履

田立勤、交易、资金

其下属公司之间将来无法避免或有合理原因日行，未发

付强占用方面

而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其现违反

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

的承诺他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的承诺的

原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，情形。

并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履

行关联交易决策程序，依法履行信息披露义

务。本人保证本人及本人控制的其他企业将不

通过与当升科技、中鼎高科及其下属公司的关

联交易取得任何不正当的利益或使当升科技、

中鼎高科及其下属公司承担任何不正当的义

务。2、如违反上述承诺与当升科技、中鼎高

科及其下属公司进行交易，而给当升科技、中

鼎高科及其下属公司造成损失，由本人承担赔

偿责任。

作为上市公司本次重大资产重组的交易对方，

为了维持本次交易后的上市公司人员独立、资

产独立、业务独立、财务独立、机构独立，本

人承诺如下：1、保证上市公司人员独立（1）

保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、

董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公

司任职并领取薪酬，不在本人及本人关联方控

制的企业（以下称“本人关联企业”）担任除

董事、监事以外的职务；（2）保证上市公司的

劳动、人事及工资管理与本人、本人关联方以

及本人关联企业之间完全独立；（3）本人暂无

向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理

人员人选的计划。如果未来向上市公司推荐董

严格按

事、监事、经理等高级管理人员人选，本人保

照承诺

姚福来、证通过合法程序进行，不干预上市公司董事会

2015 年内容履

刘恒才、和股东大会行使职权作出人事任免决定。2、

其他承诺 5 月 4 长期行，未发

田立勤、保证上市公司资产独立完整（1）保证上市公

日现违反

付强司具有与经营有关的业务体系和独立完整的

承诺的

资产；（2）保证上市公司不存在资金、资产被

情形。

本人、本人关联方以及本人关联企业占用的情

形；（3）保证上市公司的住所独立于本人、本

人关联方以及本人关联企业。3、保证上市公

司财务独立（1）保证上市公司建立独立的财

务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独

立的财务会计制度；（2）保证上市公司独立在

银行开户，不与本人、本人关联方以及本人关

联企业共用银行账户；（3）保证上市公司的财

务人员不在本人关联企业兼职；（4）保证上市

公司依法独立纳税；（5）保证上市公司能够独

立作出财务决策，本人、本人关联方以及本人

关联企业不干预上市公司的资金使用。4、保

证上市公司机构独立（1）保证上市公司建立

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机

构；（2）保证上市公司的股东大会、董事会、

独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规

和当升科技公司章程独立行使职权。5、保证

上市公司业务独立（1）保证上市公司拥有独

立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，

具有面向市场独立自主持续经营的能力；（2）

保证本人除通过行使股东权利之外，不对上市

公司的业务活动进行干预；（3）保证本人、本

人关联方以及本人关联企业避免从事与上市

公司具有实质性竞争的业务；（4）保证尽量减

少、避免本人、本人关联方以及本人关联企业

与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无

法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公

允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及

规范性文件和当升科技公司章程的规定履行

交易程序及信息披露义务。本承诺函对本人具

有法律约束力，本人愿意承担个别和连带的法

律责任。

为提高公司员工生产工作积极性、更好的维护

上市公司及其公众股东的合法权益，交易对方严格按

姚福来、刘恒才、田立勤、付强特作出如下承照承诺

姚福来、

诺：在业绩承诺期间及承诺年度期限届满第一 2015 年 2019 年内容履

刘恒才、

其他承诺年和第二年，如果中鼎高科经营业绩达到《购 5 月 4 12 月 31 行，未发

田立勤、

买资产暨利润补偿协议》约定的业绩超预期奖日日现违反

付强

励条款，本人自愿放弃参与上市公司对中鼎高承诺的

科届时在职的管理层及核心员工进行的激励情形。

奖励。

1、本人于本次交易中认购的当升科技股份，

自股份发行结束（股份在证券登记公司登记完

成，以下相同）之日起 12 个月内不以任何形

式转让；自股份发行结束之日起 24 个月内，

转让不超过本次认购股份数量的 22%；自股份

严格按

发行结束之日起 36 个月内，转让不超过本次

照承诺

认购股份数量的 42%；自股份发行结束之日起

2015 年 2020 年内容履

股份限售 48 个月内，转让不超过本次认购股份数量的

姚福来 9 月 15 9 月 14 行，未发

承诺 65%；自股份发行结束之日起 60 个月内，转让

日日现违反

不超过本次认购股份数量的 83%；剩余股份将

承诺的

可以在自股份发行结束之日起第 60 个月之后

情形。

进行转让；上述可转让股份数应为扣除当年已

执行补偿的股份数量的余额。2、若本次收购

于 2015 年 4 月 11 日之前完成，本人于本次交

易中认购的当升科技股份，自股份发行结束之

日起 36 个月内不以任何形式转让。3、上述限

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

售期内，本人不转让、质押或进行其他形式的

处分本人届时持有的未解锁之当升科技股份。

4、若本人未履行上述承诺，则本人违规转让

当升科技股份所得收益归当升科技所有。

1、本人于本次交易中认购的当升科技股份，

自股份发行结束（股份在证券登记公司登记完

成，以下相同）之日起 12 个月内不以任何形

式转让；自股份发行结束之日起 24 个月内，

转让不超过本次认购股份数量的 22%；自股份

发行结束之日起 36 个月内，转让不超过本次

认购股份数量的 42%；自股份发行结束之日起

严格按

48 个月内，转让不超过本次认购股份数量的

照承诺

65%；自股份发行结束之日起 60 个月内，转让

2015 年 2020 年内容履

股份限售不超过本次认购股份数量的 83%；剩余股份将

刘恒才 9 月 15 9 月 14 行，未发

承诺可以在自股份发行结束之日起第 60 个月之后

日日现违反

进行转让；上述可转让股份数应为扣除当年已

承诺的

执行补偿的股份数量的余额。2、若本次收购

情形。

于 2015 年 4 月 11 日之前完成，本人于本次交

易中认购的当升科技股份，自股份发行结束之

日起 36 个月内不以任何形式转让。3、上述限

售期内，本人不转让、质押或进行其他形式的

处分本人届时持有的未解锁之当升科技股份。

4、若本人未履行上述承诺，则本人违规转让

当升科技股份所得收益归当升科技所有。

1、本人于本次交易中认购的当升科技股份，

自股份发行结束（股份在证券登记公司登记完

成，以下相同）之日起 12 个月内不以任何形

式转让；自股份发行结束之日起 24 个月内，

转让不超过本次认购股份数量的 40%；自股份

发行结束之日起 36 个月内，转让不超过本次严格按

认购股份数量的 55%；剩余股份将可以在自股照承诺

份发行结束之日起第 36 个月之后进行转让； 2015 年 2018 年内容履

股份限售

田立勤上述可转让股份数应为扣除当年已执行补偿 9 月 15 9 月 14 行，未发

承诺

的股份数量的余额。2、若本次收购于 2015 年日日现违反

4 月 11 日之前完成，本人于本次交易中认购的承诺的

当升科技股份，自股份发行结束之日起 36 个情形。

月内不以任何形式转让。3、上述限售期内，

本人不转让、质押或进行其他形式的处分本人

届时持有的未解锁之当升科技股份。4、若本

人未履行上述承诺，则本人违规转让当升科技

股份所得收益归当升科技所有。

股份限售 1、本人于本次交易中认购的当升科技股份， 2015 年 2018 年严格按

付强

承诺自股份发行结束（股份在证券登记公司登记完 9 月 15 9 月 14 照承诺

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

成，以下相同）之日起 12 个月内不以任何形日日内容履

式转让；自股份发行结束之日起 24 个月内，行，未发

转让不超过本次认购股份数量的 50%；自股份现违反

发行结束之日起 36 个月内，转让不超过本次承诺的

认购股份数量的 80%；剩余股份将可以在自股情形。

份发行结束之日起第 36 个月之后进行转让；

上述可转让股份数应为扣除当年已执行补偿

的股份数量的余额。2、上述限售期内，本人

不转让、质押或进行其他形式的处分本人届时

持有的未解锁之当升科技股份。3、若本人未

履行上述承诺，则本人违规转让当升科技股份

所得收益归当升科技所有。

严格按

本公司认购的当升科技本次发行的股票，自本

照承诺

次发行结束之日起，三十六个月内不得转让，

大唐电信 2015 年 2018 年内容履

股份限售在此后按中国证券监督管理委员会及深圳证

投资有限 9 月 15 9 月 14 行，未发

承诺券交易所的有关规定执行。若本公司未履行上

公司日日现违反

述承诺，则本公司违规转让当升科技股份所得

承诺的

收益归当升科技所有。

情形。

严格按

本公司认购的当升科技本次发行的股票，自本

照承诺

深圳前海次发行结束之日起，三十六个月内不得转让，

2015 年 2018 年内容履

大宇资本股份限售在此后按中国证券监督管理委员会及深圳证

9 月 15 9 月 14 行，未发

管理有限承诺券交易所的有关规定执行。若本公司未履行上

日日现违反

公司述承诺，则本公司违规转让当升科技股份所得

承诺的

收益归当升科技所有。

情形。

严格按

本公司认购的当升科技本次发行的股票，自本

照承诺

重庆中新次发行结束之日起，三十六个月内不得转让，

2015 年 2018 年内容履

融拓投资股份限售在此后按中国证券监督管理委员会及深圳证

9 月 15 9 月 14 行，未发

中心（有承诺券交易所的有关规定执行。若本公司未履行上

日日现违反

限合伙）述承诺，则本公司违规转让当升科技股份所得

承诺的

收益归当升科技所有。

情形。

严格按

本公司认购的当升科技本次发行的股票，自本

照承诺

次发行结束之日起，三十六个月内不得转让，

长江养老 2015 年 2018 年内容履

股份限售在此后按中国证券监督管理委员会及深圳证

保险股份 9 月 15 9 月 14 行，未发

承诺券交易所的有关规定执行。若本公司未履行上

有限公司日日现违反

述承诺，则本公司违规转让当升科技股份所得

承诺的

收益归当升科技所有。

情形。

姚福来、业绩承诺当升科技就本次交易与交易对方签署了《购买 2015 年 2019 年严格按

刘恒才、及补偿安资产暨利润补偿协议》及其补充协议，对本次 5 月 4 12 月 31 照承诺

田立勤、排交易的盈利预测补偿进行了约定。根据《购买日日内容履

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

付强资产暨利润补偿协议》及其补充协议，中鼎高行，未发

科 2015 年、2016 年、2017 年预测净利润分别现违反

为 3,700 万元、4,300 万元、4,900 万元。姚承诺的

福来、刘恒才、田立勤、付强向上市公司保证情形。

并承诺，中鼎高科 2015 年度、2016 年度、2017

年度当期期末累积实际净利润将不低于当期

期末累积预测净利润数据。若本次收购不能在

2015 年完成，则协议各方应就 2018 年度承诺

净利润友好协商并签订补充协议予以约定，承

诺净利润金额不得低于评估报告中预测的

2018 年净利润数据。本协议所述“净利润”均

指扣除非经常性损益后的净利润。如果中鼎高

科在承诺年度实现的当期期末累积实现净利

润未达到当期期末累积预测净利润，交易对方

应就当期期末累积实现净利润未达到当期期

末累积预测净利润的部分（以下称“利润差

额”）对上市公司进行补偿。交易对方应补偿

的股份总数和现金总额应以其通过本次收购

所认购的上市公司股份总数（包括送股或转增

的股份）和获得的现金对价为限。补偿原则为：

姚福来、刘恒才、田立勤、付强分别根据其在

本次收购中获得的对价比例承担补偿义务；各

交易对方须首先以其在本次收购中获得的股

份对上市公司进行补偿，不足以补偿时，再以

其在本次收购中获得的现金进行补偿；对于各

交易对方股份补偿部分，上市公司有权以 1 元

的总价格予以回购并注销。

（一）服务期及竞业禁止义务。根据《购买资

自 2015

产暨利润补偿协议》及其补充协议，全体交易

年1月

对方保证，“作为中鼎高科的核心成员，刘恒

1 日起，

才、姚福来、付强向中鼎高科承诺：自业绩承

持续服

诺期开始（2015 年 1 月 1 日起），其将在标的

务不少

公司持续服务不少于五年。在中鼎高科任职期严格按

于五

间以及其离职之后两年内负有竞业限制义务。照承诺

姚福来、年。在

在离职后，作为对履行竞业限制义务的经济补 2015 年内容履

刘恒才、中鼎高

其他承诺偿，中鼎高科将在竞业限制期限内按月向上述 5 月 4 行，未发

田立勤、科任职

人员支付竞业限制补偿金，每月支付的补偿金日现违反

付强期间以

标准参照国家规定执行”。（二）违约责任条承诺的

及其离

款。同时，《购买资产暨利润补偿协议》及其情形。

职之后

补充协议约定了严格的违约责任条款：“本协

两年内

议签署后，除不可抗力以外，任何一方不履行

负有竞

或不及时、不适当履行本协议项下其应履行的

业限制

任何义务，或违反其在本协议项下作出的任何

义务。

陈述、保证或承诺，均构成违约，应就其违约

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

行为使另一方遭受的全部损失承担赔偿责任，

赔偿范围包括但不限于因解决任何索赔或执

行该等索赔的判决、裁定或仲裁裁决而发生的

或与此相关的一切付款、费用或开支”。

北京矿冶研究总院承诺：截至本承诺书出具

日，本院及本院所属的除当升科技以外的其它

控股子企业（以下称“其他子企业”）均未控

制任何与当升科技存在有相同或类似业务的

在北京

公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为

矿冶研

他人经营与当升科技相同或类似的业务；本院

究总院

及本院其他子企业与当升科技不存在同业竞严格按

作为公

关于同业争；本院自身不会并保证将促使本院所属其他照承诺

司控股

控股股东竞争、关联子企业不开展对与当升科技生产、经营有相同 2010 年内容履

股东期

北京矿冶交易、资金或类似业务的投入，今后不会新设或收购从事 4 月 27 行，未发

间及转

研究总院占用方面与当升科技有相同或类似业务的子企业、子公日现违反

让全部

的承诺司、分公司等经营性机构，不在中国境内或境承诺的

首次公开发行或股份之

外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展情形。

再融资时所作承日起一

任何与当升科技业务直接竞争或可能竞争的

诺年内持

业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对

续有效

当升科技的生产经营构成新的、可能的直接或

间接的业务竞争。上述各项承诺在本院作为当

升科技控股股东期间及转让全部股份之日起

一年内均持续有效且不可变更或撤销。

严格按

担任公司高级管理人员的股东王晓明、陈彦彬在任职照承诺

担任公司

承诺：所持有公司股票解禁后，在各自任职期 2010 年期间内内容履

高级管理股份限售

内每年转让的股份不超过各自直接或间接所 4 月 27 和离职行，未发

人员的股承诺

持有公司股份总数的 25%；在离职后半年内，日后半年现违反

东

不转让各自所持有的公司股份。内承诺的

情形。

股权激励承诺无无无无无无

严格按

照承诺

控股股东 2017 年 2017 年内容履

其他对公司中小股份限售自 2017 年 3 月 14 日后六个月内不减持公司股

北京矿冶 3 月 14 9 月 13 行，未发

股东所作承诺承诺票。

研究总院日日现违反

承诺的

情形。

承诺是否及时履

是

行

如承诺超期未履

不适用

行完毕的，应当详

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

细说明未完成履

行的具体原因及

下一步的工作计

划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

半年度财务报告的审计是否较 2016 年年报审计是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼仲裁事项。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

公司及控股股东在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的是否可获得

关联交关联关联交

关联交易关联关关联交关联交易金额交易金交易额超过的同类披露日

易定价交易易结算披露索引

方系易类型易内容（万额的比度（万获批交易市期

原则价格方式

元）例元）额度价

2017 年 http://ww

北京矿冶控股股承租房市场行市场定期结未偏离

经营 76.80 18.03% 180.00 否 3 月 14 w.cninfo.

研究总院东租情价格算市场价

日 com.cn/

2017 年 http://ww

北京矿冶控股股市场行市场定期结未偏离

经营电费 23.00 0.88% 60.00 否 3 月 14 w.cninfo.

研究总院东情价格算市场价

日 com.cn/

北京矿冶控股股市场行市场 100.00 定期结未偏离 2017 年 http://ww

经营担保费 14.15 30.00 否

研究总院东情价格 % 算市场价 3 月 14 w.cninfo.

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

日 com.cn/

咨询及 2017 年 http://ww

北京矿冶控股股市场行市场定期结未偏离

经营技术服 18.91 30.06% 260.00 否 3 月 14 w.cninfo.

研究总院东情价格算市场价

务费日 com.cn/

北京矿冶同受控

2017 年 http://ww

物业管理股股东物业服市场行市场定期结未偏离

经营 42.63 80.05% 90.00 否 3 月 14 w.cninfo.

有限责任控制的务费情价格算市场价

日 com.cn/

公司企业

同受控

2017 年 http://ww

北京矿冶股股东销售商市场行市场定期结未偏离

经营 16.45 0.02% 30.00 否 3 月 14 w.cninfo.

总公司控制的品情价格算市场价

日 com.cn/

企业

同受控

北矿磁材 2017 年 http://ww

股股东销售商市场行市场定期结未偏离

（阜阳）经营 6.43 0.01% 10.00 否 3 月 14 w.cninfo.

控制的品情价格算市场价

有限公司日 com.cn/

企业

湖南中科

2017 年 http://ww

星城石墨联营企销售商市场行市场定期结未偏离

经营 2.56 0.00% 10.00 否 3 月 14 w.cninfo.

科技有限业品情价格算市场价

日 com.cn/

公司

合计 -- -- 200.93 -- 670.00 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

公司本报告期内与关联方实际发生的各项日常关联交易均是基于公司正常经营

按类别对本期将发生的日常关联交

活动需要，交易总金额未超过预计总金额，所有日常关联交易均依据市场价格定价，

易进行总金额预计的，在报告期内的

定价合理、公允，没有损害公司及全体股东的利益。原预计与关联方北京矿冶研究

实际履行情况（如有）

总院的采购、宣传、检测等业务共计 25.00 万元报告期内未发生。

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

1、承租情况

出租方租赁物本报告期金额（万元）

三河市华隆房屋租赁处、三河

1#、2#厂房、宿舍及食堂 43.31

市华隆建筑有限公司

三河市华隆房屋租赁处、三河

3#、4#厂房 39.92

市华隆建筑有限公司

三河市华隆工业园有限公司 5#、6#厂房 59.13

三河市华隆工业园有限公司 7#、8#、9#厂房 58.15

三河市华隆工业园有限公司员工宿舍 15.62

北京矿冶研究总院北京矿冶研究总院技术产业研发中心植物胶库房 6.23

北京矿冶研究总院技术产业研发中心北楼地上 7 间、

北京矿冶研究总院 70.57

南楼地上 8 间、南楼和连廊地下 6 间

侯娟深圳市龙华新区金地上塘道花园 3.60

苏卫全海门员工宿舍 24.71

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

Garam Building 韩国办事处办公地 4.70

华南国际工业原料城（深圳）华南国际印刷纸品包装物流区（一期）P10 栋 118

3.52

有限公司号，面积 97.88 平方米

北京联东金桥置业有限责任公北京市通州区中关村科技园通州园金桥科技产业基

59.91

司地景胜南四街 15 号 2 号楼

苏州工业园赫乾金属材料集团中国苏州东港钢材城的商铺 8 幢 12-15 号，面积

1.62

有限公司 172.8 平方米

卢玉光厦门翔安区 0.72

北京国投尚科信息技术有限公

国投大厦 2 号楼 2-05 单元，面积 728 平方米 25.61

司

Golf Algonquin LLC 美国伊利诺伊州阿灵顿高地冈昆路 706W 8.54

合计 425.86

2、出租情况

承租方租赁物本报告期金额（万元）

北斗航天（北京）卫星传输技北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 22

132.59

术服务公司号楼

山西科泰航天防务技术股份有北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

30.11

限公司号楼二层

北京康体亿佰健身器材有限公北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

29.52

司号楼三层

广东德律信用管理股份有限公北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

34.83

司北京分公司号楼四层

北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

北京交控硅谷科技有限公司 34.83

号楼五层

尚正（北京）信息技术有限公北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

34.83

司号楼六层

北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地 18 区 21

银河互联网电视有限公司 35.22

号楼七层

合计 331.93

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

2016 年 3 月 2016 年 3 月 11 连带责任保

北京矿冶研究总院 6,000.00 6,000.00 8年否是

15 日日证

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

0.00 0.00

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

6,000.00 6,000.00

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度实际发生日期

是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期

完毕联方担保

披露日期日）

江苏当升材料科技 2016 年 3 月 2016 年 7 月 1 连带责任保首次提款日起

10,000.00 10,000.00 否否

有限公司 15 日日证 5年

所有借款发生

江苏当升材料科技 2016 年 10 2016 年 11 月连带责任保

15,000.00 15,000.00 期间届满之日否否

有限公司月 21 日 23 日证

起两年

江苏当升材料科技 2016 年 10 2016 年 12 月连带责任保授信合同签订

10,000.00 10,000.00 否否

有限公司月 21 日 19 日证之日起一年

江苏当升材料科技 2016 年 10 连带责任保授信合同签订

10,000.00 否否

有限公司月 21 日证之日起一年

江苏当升材料科技 2016 年 10 2017 年 4 月 13 连带责任保授信合同签订

8,000.00 8,000.00 否否

有限公司月 21 日日证之日起一年

江苏当升材料科技 2016 年 10 2016 年 11 月 1 连带责任保授信合同签订

5,000.00 5,000.00 否否

有限公司月 21 日日证之日起一年

江苏当升材料科技 2017 年 5 月连带责任保授信合同签订

5,000.00 否否

有限公司 31 日证之日起一年

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

5,000.00 8,000.00

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

63,000.00 48,000.00

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

相关公告（协议签署完毕联方担保

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

披露日期日）

- - 0 - 0 - - - -

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

5,000.00 8,000.00

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

69,000.00 54,000.00

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 36.25%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 6,000.00

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

0.00

担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00

上述三项担保金额合计（D+E+F） 6,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期暂未开展精准扶贫工作。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行公积金

数量比例送股其他小计数量比例

新股转股

一、有限售条件股份 19,801,046 10.82% 0 0 19,801,046 -220,112 19,580,934 39,381,980 10.76%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 680,000 0.37% 0 0 680,000 0 680,000 1,360,000 0.37%

3、其他内资持股 19,121,046 10.45% 0 0 19,121,046 -220,112 18,900,934 38,021,980 10.39%

其中：境内法人持股 5,078,505 2.78% 0 0 5,078,505 0 5,078,505 10,157,010 2.78%

境内自然人持股 14,042,541 7.67% 0 0 14,042,541 -220,112 13,822,429 27,864,970 7.61%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 163,232,974 89.18% 0 0 163,232,974 220,112 163,453,086 326,686,060 89.24%

1、人民币普通股 163,232,974 89.18% 0 0 163,232,974 220,112 163,453,086 326,686,060 89.24%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 183,034,020 100% 0 0 183,034,020 0 183,034,020 366,068,040 100%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司股份变动的原因是公司在报告期内实施了 2016 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以及

报告期内公司高级管理人员部分锁定股解除锁定。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增方案已经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事

会第十五次会议、2016 年年度股东大会已分别审议通过，决定以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本

183,034,020 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元（含税），共计分配现金股利 20,133,742.20

元。以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 183,034,020 股，转增后公司总股本将增加至

366,068,040 股。本次利润分配及资本公积金转增方案已于 2017 年 4 月 26 日实施完毕。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动，对公司 2016 年和 2017 年半年度基本收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的

每股净资产等财务指标的影响如下：

2017 年 1-6 月/2017.6.30 2016 年/2016.12.31

财务指标名称

股份变动前股份变动后股份变动前股份变动后

基本每股收益（元/股） 0.7918 0.3959 0.5425 0.2712

稀释每股收益（元/股） 0.7918 0.3959 0.5425 0.2712

归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 8.1383 4.0692 7.3260 3.6630

本次股份变动后，公司按照最新股本计算的最近一年和最近一期的每股收益（归属上市公司的净利润

/最新总股本）分别为 0.2712 元和 0.3959 元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售本期增加限售期末限售

股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期

股数股数股数

每年年初按持股总数

王晓明 509,224 52,306 0 913,836 高管锁定股

25%解除锁定

陈彦彬 498,383 57,750 0 881,266 高管锁定股每年年初按持股总数

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

25%解除锁定

合计 1,007,607 110,056 0 1,795,102 -- --

由于公司报告期内实施了 2016 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，因此本表列示的期初限售

股数和本期解除限售股数均为转增前限售股数。

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东总数

报告期末股东总数 46,471 0

（如有）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有限售持有无限售质押或冻结情况

持股报告期末持报告期内增

股东名称股东性质条件的股份条件的股份

比例股数量减变动情况股份状态数量

数量数量

北京矿冶研究总院国有法人 27.06% 99,047,228 49,523,614 0 99,047,228 - 0

姚福来境内自然人 3.94% 14,439,806 6,898,707 12,936,918 1,502,888 - 0

刘恒才境内自然人 3.26% 11,936,932 5,791,016 10,349,534 1,587,398 - 0

重庆中新融拓投资中境内非国有

1.01% 3,700,000 1,850,000 3,700,000 0 - 0

心（有限合伙）法人

田立勤境内自然人 0.94% 3,424,582 1,249,033 2,610,660 - 0

长江养老保险－北京

境内非国有

银行－北京当升材料 0.92% 3,357,010 1,678,505 3,357,010 0 - 0

法人

科技股份有限公司

深圳前海大宇资本管

境内非国有

理有限公司－前海大 0.85% 3,100,000 1,550,000 3,100,000 0 - 0

法人

宇定增 1 号私募基金

王一遴境内自然人 0.84% 3,088,216 1,550,208 0 3,088,216 - 0

兴业银行股份有限公

境内非国有

司－万家和谐增长混 0.65% 2,389,967 2,389,967 0 2,389,967 - 0

法人

合型证券投资基金

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

杨海滨境内自然人 0.63% 2,293,400 1,591,300 0 2,293,400 - 0

战略投资者或一般法人因配售新股

无

成为前 10 名股东的情况（如有）

股东北京矿冶研究总院、姚福来、刘恒才、重庆中新融拓投资中心（有限合伙）、田立勤、

上述股东关联关系或一致行动的说长江养老保险－北京银行－北京当升材料科技股份有限公司、深圳前海大宇资本管理有

明限公司－前海大宇定增 1 号私募基金之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否

存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

北京矿冶研究总院 99,047,228 人民币普通股 99,047,228

王一遴 3,088,216 人民币普通股 3,088,216

兴业银行股份有限公司－万家和谐

2,389,967 人民币普通股 2,389,967

增长混合型证券投资基金

杨海滨 2,293,400 人民币普通股 2,293,400

中原股权投资管理有限公司 2,068,600 人民币普通股 2,068,600

张月洁 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

刘恒才 1,587,398 人民币普通股 1,587,398

中国农业银行股份有限公司－嘉实

1,556,910 人民币普通股 1,556,910

环保低碳股票型证券投资基金

姚福来 1,502,888 人民币普通股 1,502,888

中国建设银行股份有限公司－富国

1,439,032 人民币普通股 1,439,032

创业板指数分级证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以北京矿冶研究总院、姚福来、刘恒才、重庆中新融拓投资中心（有限合伙）、田立勤、长

及前 10 名无限售流通股股东和前江养老保险－北京银行－北京当升材料科技股份有限公司、深圳前海大宇资本管理有限

10 名股东之间关联关系或一致行动公司－前海大宇定增 1 号私募基金之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存

的说明在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

股东王一遴除通过普通证券账户持有股份 25,100 股外，还通过东吴证券股份有限公司客

户信用交易担保证券账户持有公司股份 3,063,116 股，实际合计持有 3,088,216 股。股

东杨海滨除通过普通证券账户持有股份 800,000 股外，还通过华泰证券股份有限公司客

户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,493,400 股，实际合计持有 2,293,400 股。股

参与融资融券业务股东情况说明

东中原股权投资管理有限公司仅通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

持有公司股份 2,068,600 股，未通过普通证券账户持有股份，实际合计持有 2,068,600

股。股东张月洁仅通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

2,000,000 股，未通过普通证券账户持有股份，实际合计持有 2,000,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

√ 是 □ 否

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

截至本报告期末，股东刘恒才通过西南证券股份有限公司约定购回专用账户持有公司股份 1,421,400

股，占公司总股本的比例为 0.39%。此外，刘恒才个人普通账户持有公司股份 11,936,932 股，占公司总股

本的比例为 3.26%。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初被授予本期被授予期末被授予

任职期初本期增持本期减持期末

姓名职务的限制性股的限制性股的限制性股

状态持股数股份数量股份数量持股数

票数量票数量票数量

夏晓鸥董事长现任 0 0 0 0 0 0 0

于月光董事现任 0 0 0 0 0 0 0

王子冬独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

李国强独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

姜军独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

周洲董事现任 0 0 0 0 0 0 0

马彦卿董事现任 0 0 0 0 0 0 0

李建忠董事、总经理现任 0 0 0 0 0 0 0

董事、副总经理、

曲晓力现任 0 0 0 0 0 0 0

董事会秘书

李志会监事会主席现任 0 0 0 0 0 0 0

吉兆宁监事现任 0 0 0 0 0 0 0

刘翃监事现任 0 0 0 0 0 0 0

潘雯宇职工监事现任 0 0 0 0 0 0 0

向萍职工监事现任 0 0 0 0 0 0 0

王晓明副总经理现任 609,224 0 0 1,218,448 0 0 0

陈彦彬副总经理现任 587,511 0 0 1,175,022 0 0 0

关志波副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0

朱超平副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0

邹纯格财务总监现任 0 0 0 0 0 0 0

杨敏兰独立董事离任 0 0 0 0 0 0 0

合计 -- -- 1,196,735 0 0 2,393,470 0 0 0

报告期内，公司部分高级管理人员持股数量变动的原因是公司在报告期内实施了 2016 年度利润分配

和资本公积金转增方案，公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期内未增持或减持公司股份。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

杨敏兰独立董事离任 2017 年 6 月 19 日个人原因申请辞去独立董事职务

姜军独立董事选举 2017 年 6 月 19 日董事会提名，股东大会选举

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公

司债券

□ 是 √ 否

报告期公司未发行债券。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 298,915,567.15 251,540,115.45

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 332,756,851.91 274,108,809.62

应收账款 602,380,562.08 512,067,972.71

预付款项 17,202,001.85 10,122,513.52

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 28,112.50 40,950.00

应收股利

其他应收款 3,369,913.55 2,501,924.23

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

买入返售金融资产

存货 394,027,433.17 242,625,984.38

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,341,943.78 3,784,329.73

流动资产合计 1,665,022,385.99 1,296,792,599.64

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 149,198,956.73 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 53,553,276.23

投资性房地产 79,427,404.95 80,322,597.57

固定资产 324,953,399.25 344,057,799.76

在建工程 154,805,443.65 15,993,667.55

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 22,837,228.80 23,561,136.18

开发支出 2,292,323.68 2,292,323.68

商誉 313,026,576.41 313,026,576.41

长期待摊费用 544,820.53 897,015.33

递延所得税资产 5,743,950.02 6,550,715.82

其他非流动资产 1,047,760.00 23,757,946.20

非流动资产合计 1,053,877,864.02 866,013,054.73

资产总计 2,718,900,250.01 2,162,805,654.37

流动负债：

短期借款 409,410,590.60 251,500,113.90

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

衍生金融负债

应付票据 210,414,397.40 110,209,294.95

应付账款 408,547,602.53 316,730,663.97

预收款项 30,768,171.16 8,004,515.05

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 16,316,972.52 14,945,290.76

应交税费 35,229,268.25 10,397,803.46

应付利息 740,690.43 436,782.47

应付股利

其他应付款 6,320,321.15 4,860,307.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,117,748,014.04 717,084,772.49

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 60,202,000.00 60,202,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 45,209,228.55 43,213,945.93

递延所得税负债 6,150,156.31 1,396,361.17

其他非流动负债

非流动负债合计 111,561,384.86 104,812,307.10

负债合计 1,229,309,398.90 821,897,079.59

所有者权益：

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

股本 366,068,040.00 183,034,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 790,902,787.23 977,479,041.32

减：库存股

其他综合收益 27,506,274.52 71,102.70

专项储备

盈余公积 21,265,053.82 21,265,053.82

一般风险准备

未分配利润 283,848,695.54 159,059,356.94

归属于母公司所有者权益合计 1,489,590,851.11 1,340,908,574.78

少数股东权益

所有者权益合计 1,489,590,851.11 1,340,908,574.78

负债和所有者权益总计 2,718,900,250.01 2,162,805,654.37

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 200,789,695.22 165,406,197.90

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 198,508,967.16 182,263,468.06

应收账款 426,377,339.90 359,980,526.36

预付款项 14,647,765.62 7,772,648.94

应收利息 28,112.50 40,950.00

应收股利

其他应收款 1,823,477.61 1,660,608.83

存货 239,317,905.02 137,288,488.98

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 716,329.88 451,337.97

流动资产合计 1,082,209,592.91 854,864,227.04

非流动资产：

可供出售金融资产 149,198,956.73 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 748,036,029.43 801,589,305.66

投资性房地产 79,427,404.95 80,322,597.57

固定资产 104,023,854.03 113,405,754.74

在建工程 2,392,744.63 2,198,731.78

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 24,138.42 28,085.70

开发支出 2,292,323.68 2,292,323.68

商誉

长期待摊费用 543,740.38 895,436.58

递延所得税资产 4,053,929.03 4,681,268.70

其他非流动资产

非流动资产合计 1,089,993,121.28 1,007,413,504.41

资产总计 2,172,202,714.19 1,862,277,731.45

流动负债：

短期借款 250,186,940.46 164,495,131.30

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 81,553,574.68 106,194,350.00

应付账款 254,382,676.83 202,837,335.52

预收款项 6,506,044.73 4,183,472.47

应付职工薪酬 14,170,928.54 10,103,030.03

应交税费 28,166,152.83 3,537,643.74

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

应付利息 586,293.36 274,642.72

应付股利

其他应付款 84,920,798.58 42,214,483.11

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 720,473,410.01 533,840,088.89

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 55,400,262.75 55,400,262.75

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,942,424.24 1,300,000.00

递延所得税负债 4,853,281.01

其他非流动负债

非流动负债合计 65,195,968.00 56,700,262.75

负债合计 785,669,378.01 590,540,351.64

所有者权益：

股本 366,068,040.00 183,034,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 790,902,787.23 977,479,041.32

减：库存股

其他综合收益 27,501,925.72

专项储备

盈余公积 21,265,053.82 21,265,053.82

未分配利润 180,795,529.41 89,959,264.67

所有者权益合计 1,386,533,336.18 1,271,737,379.81

负债和所有者权益总计 2,172,202,714.19 1,862,277,731.45

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 834,877,290.88 552,974,441.97

其中：营业收入 834,877,290.88 552,974,441.97

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 781,049,932.45 523,860,764.11

其中：营业成本 687,084,020.05 470,741,377.78

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 5,450,320.80 864,911.57

销售费用 15,963,931.86 10,802,871.52

管理费用 57,478,093.45 36,252,148.05

财务费用 9,594,647.57 1,235,650.20

资产减值损失 5,478,918.72 3,963,804.99

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

115,036,520.15 5,990,817.93

列）

其中：对联营企业和合营企业

114,051,457.86 5,990,817.93

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

其他收益 890,424.98

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,754,303.56 35,104,495.79

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

加：营业外收入 5,465,089.38 4,282,267.11

其中：非流动资产处置利得 37,575.26 66.72

减：营业外支出 45,295.02 154,824.73

其中：非流动资产处置损失 27,295.02 359.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

175,174,097.92 39,231,938.17

列）

减：所得税费用 30,251,017.12 2,705,909.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,923,080.80 36,526,028.46

归属于母公司所有者的净利润 144,923,080.80 36,526,028.46

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 27,435,171.82 15,418.50

归属母公司所有者的其他综合收益

27,435,171.82 15,418.50

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

27,435,171.82 15,418.50

综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

27,501,925.72

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额 -66,753.90 15,418.50

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 172,358,252.62 36,541,446.96

归属于母公司所有者的综合收益 172,358,252.62 36,541,446.96

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3959 0.0998

（二）稀释每股收益 0.3959 0.0998

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 722,296,346.23 483,057,877.42

减：营业成本 640,970,818.04 449,116,646.66

税金及附加 4,109,377.71 311,757.52

销售费用 8,654,780.08 4,715,342.14

管理费用 39,206,571.90 22,165,899.85

财务费用 7,819,629.21 1,105,225.66

资产减值损失 4,625,941.61 2,422,472.50

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

115,036,520.15 5,990,817.93

填列）

其中：对联营企业和合营企

114,051,457.86 5,990,817.93

业的投资收益

其他收益 113,816.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,059,563.83 9,211,351.02

加：营业外收入 2,254,619.61 1,244,947.03

其中：非流动资产处置利得 31,171.11

减：营业外支出 45,295.02 8,259.23

其中：非流动资产处置损失 27,295.02

三、利润总额（亏损总额以“－”号

134,268,888.42 10,448,038.82

填列）

减：所得税费用 23,298,881.48 305,212.25

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,970,006.94 10,142,826.57

五、其他综合收益的税后净额 27,501,925.72

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

27,501,925.72

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

27,501,925.72

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 138,471,932.66 10,142,826.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3031 0.0554

（二）稀释每股收益 0.3031 0.0554

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 466,306,065.44 275,436,792.46

客户存款和同业存放款项净增加

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,075,724.56 5,476,908.56

收到其他与经营活动有关的现金 16,994,016.67 4,324,158.48

经营活动现金流入小计 486,375,806.67 285,237,859.50

购买商品、接受劳务支付的现金 486,689,361.54 269,861,333.43

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

44,590,049.97 38,170,907.66

金

支付的各项税费 24,359,033.31 12,989,142.12

支付其他与经营活动有关的现金 20,548,876.49 17,772,645.59

经营活动现金流出小计 576,187,321.31 338,794,028.80

经营活动产生的现金流量净额 -89,811,514.64 -53,556,169.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 23,336,250.00

取得投资收益收到的现金 26,867,562.29

处置固定资产、无形资产和其他

66,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

投资活动现金流入小计 50,270,312.29

购建固定资产、无形资产和其他

50,726,740.26 3,040,691.50

长期资产支付的现金

投资支付的现金 82,750,868.02

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 50,726,740.26 85,791,559.52

投资活动产生的现金流量净额 -456,427.97 -85,791,559.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 266,471,957.41 127,234,179.75

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,640,289.40

筹资活动现金流入小计 266,471,957.41 128,874,469.15

偿还债务支付的现金 101,356,345.51 68,693,667.42

分配股利、利润或偿付利息支付

25,421,963.22 770,222.52

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 126,778,308.73 69,463,889.94

筹资活动产生的现金流量净额 139,693,648.68 59,410,579.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,050,254.37 -742,415.59

影响

五、现金及现金等价物净增加额 47,375,451.70 -80,679,565.20

加：期初现金及现金等价物余额 251,540,115.45 204,625,305.19

六、期末现金及现金等价物余额 298,915,567.15 123,945,739.99

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 364,087,297.38 181,863,668.58

收到的税费返还 1,006,615.98 1,817,576.65

收到其他与经营活动有关的现金 12,129,336.92 3,546,069.17

经营活动现金流入小计 377,223,250.28 187,227,314.40

购买商品、接受劳务支付的现金 404,500,901.03 188,816,481.80

支付给职工以及为职工支付的现

27,559,295.04 23,309,780.00

金

支付的各项税费 10,863,086.86 2,392,985.50

支付其他与经营活动有关的现金 8,611,605.67 11,753,641.34

经营活动现金流出小计 451,534,888.60 226,272,888.64

经营活动产生的现金流量净额 -74,311,638.32 -39,045,574.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 23,336,250.00

取得投资收益收到的现金 26,867,562.29

处置固定资产、无形资产和其他

58,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,261,812.29

购建固定资产、无形资产和其他

2,014,090.06 1,343,345.38

长期资产支付的现金

投资支付的现金 82,750,868.02

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,014,090.06 84,094,213.40

投资活动产生的现金流量净额 48,247,722.23 -84,094,213.40

三、筹资活动产生的现金流量：

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 176,466,822.43 58,285,077.76

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 176,466,822.43 58,285,077.76

偿还债务支付的现金 89,448,201.88 68,693,667.42

分配股利、利润或偿付利息支付

23,560,400.30 747,661.01

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 113,008,602.18 69,441,328.43

筹资活动产生的现金流量净额 63,458,220.25 -11,156,250.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,010,806.84 -871,744.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额 35,383,497.32 -135,167,782.99

加：期初现金及现金等价物余额 165,406,197.90 171,351,954.20

六、期末现金及现金等价物余额 200,789,695.22 36,184,171.21

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

183,0 977,47 21,265 159,05 1,340,

71,102

一、上年期末余额 34,02 9,041. ,053.8 9,356. 908,57

.70

0.00 32 2 94 4.78

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

制下企业合并

其他

183,0 977,47 21,265 159,05 1,340,

71,102

二、本年期初余额 34,02 9,041. ,053.8 9,356. 908,57

.70

0.00 32 2 94 4.78

三、本期增减变动 183,0 -186,5 27,435 124,78 148,68

金额（减少以 34,02 76,254 ,171.8 9,338. 2,276.

“－”号填列） 0.00 .09 2 60 33

27,435 144,92 172,35

（一）综合收益总

,171.8 3,080. 8,252.

额

2 80 62

-3,542 -3,542

（二）所有者投入

,234.0 ,234.0

和减少资本

9 9

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-3,542 -3,542

4．其他 ,234.0 ,234.0

9 9

-20,13 -20,13

（三）利润分配 3,742. 3,742.

20 20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-20,13 -20,13

3．对所有者（或

3,742. 3,742.

股东）的分配

20 20

4．其他

183,0 -183,0

（四）所有者权益

34,02 34,020

内部结转

0.00 .00

1．资本公积转增 183,0 -183,0

资本（或股本） 34,02 34,020

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

0.00 .00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

366,0 790,90 27,506 21,265 283,84 1,489,

四、本期期末余额 68,04 2,787. ,274.5 ,053.8 8,695. 590,85

0.00 23 2 2 54 1.11

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

183,0 977,47 18,007 63,029 1,241,

10,082

一、上年期末余额 34,02 9,041. ,463.5 ,189.0 559,79

.46

0.00 32 4 2 6.34

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

183,0 977,47 18,007 63,029 1,241,

10,082

二、本年期初余额 34,02 9,041. ,463.5 ,189.0 559,79

.46

0.00 32 4 2 6.34

三、本期增减变动 96,030 99,348

61,020 3,257,

金额（减少以 ,167.9 ,778.4

.24 590.28

“－”号填列） 2 4

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

99,287 99,348

（一）综合收益总 61,020

,758.2 ,778.4

额 .24

0 4

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-3,257

3,257,

（三）利润分配 ,590.2

590.28

-3,257

3,257,

1．提取盈余公积 ,590.2

590.28

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 183,0 977,47 71,102 21,265 159,05 1,340,

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

34,02 9,041. .70 ,053.8 9,356. 908,57

0.00 32 2 94 4.78

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

89,959

183,034 977,479, 21,265,0 1,271,73

一、上年期末余额 ,264.6

,020.00 041.32 53.82 7,379.81

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

89,959

183,034 977,479, 21,265,0 1,271,73

二、本年期初余额 ,264.6

,020.00 041.32 53.82 7,379.81

三、本期增减变动 90,836

183,034 -186,576 27,501,9 114,795,

金额（减少以 ,264.7

,020.00 ,254.09 25.72 956.37

“－”号填列） 4

110,97

（一）综合收益总 27,501,9 138,471,

0,006.

额 25.72 932.66

（二）所有者投入 -3,542,2 -3,542,2

和减少资本 34.09 34.09

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

-3,542,2 -3,542,2

4．其他

34.09 34.09

-20,13

-20,133,

（三）利润分配 3,742.

742.20

1．提取盈余公积

-20,13

2．对所有者（或 -20,133,

3,742.

股东）的分配 742.20

3．其他

（四）所有者权益 183,034 -183,034

内部结转 ,020.00 ,020.00

1．资本公积转增 183,034 -183,034

资本（或股本） ,020.00 ,020.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

180,79

366,068 790,902, 27,501,9 21,265,0 1,386,53

四、本期期末余额 5,529.

,040.00 787.23 25.72 53.82 3,336.18

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

60,640

183,034 977,479, 18,007,4 1,239,16

一、上年期末余额 ,952.1

,020.00 041.32 63.54 1,477.04

加：会计政策

变更

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

前期差

错更正

其他

60,640

183,034 977,479, 18,007,4 1,239,16

二、本年期初余额 ,952.1

,020.00 041.32 63.54 1,477.04

三、本期增减变动 29,318

3,257,59 32,575,9

金额（减少以 ,312.4

0.28 02.77

“－”号填列） 9

32,575

（一）综合收益总 32,575,9

,902.7

额 02.77

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-3,257

3,257,59

（三）利润分配 ,590.2

0.28

-3,257

3,257,59

1．提取盈余公积 ,590.2

0.28

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

89,959

183,034 977,479, 21,265,0 1,271,73

四、本期期末余额 ,264.6

,020.00 041.32 53.82 7,379.81

法定代表人：李建忠主管会计工作负责人：邹纯格会计机构负责人：刘菲

三、公司基本情况

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是北京北矿电子材料发展中心，2001年12

月25日由北京矿冶研究总院（以下简称“矿冶总院”）和白厚善等29位自然人共同出资改制、设立北京当升材料科技有限公

司。经国务院国资委和北京市商务局批准，公司以基准日2008年6月30日的净资产8,831.60万元折合股本6,000万股，由北京

当升材料科技有限公司依法整体变更为股份公司，并于2009年3月25日领取注册号为110106002954200的企业法人营业执照，

注册资本6,000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]401号文核准，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结

合的方式，本公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,000万股，发行价为每股人民币36.00元。2010年4月27日，本公

司在深圳证券交易所创业板挂牌交易。募集资金到位后注册资本增加至8,000万元。2011年4月，根据公司股东大会通过的《公

司2010年度利润分配及公积金转增股本的预案》，将资本公积8,000万元转增股本，转增后总股本为16,000万股，注册资本

16,000万元。

2015年7月，本公司完成定向增发并购买北京中鼎高科自动化技术有限公司（以下简称“中鼎高科”）100%股权。2015

年 8 月，本公司变更注册资本，变更后注册资本为 183,034,020.00 元。 2015 年 10 月，本公司营业执照编号变更为

91110000633774479A。本公司注册地址为北京市丰台区南四环西路188号总部基地18区21号。

本公司的母公司为北京矿冶研究总院，最终控制方为国务院国有资产管理委员会。

本财务报表已经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。

本公司报告期纳入合并范围的子公司共3户，详见附注九“在其他主体中的权益”。本公司报告期合并范围与上年同期

相比未发生变化。

本公司及其子公司的经营范围为许可经营项目：生产锂离子电池正极材料、电子粉体材料和新型金属材料、非金属材料

及其他新材料；研究开发、销售锂离子电池正极材料、电子粉体材料和新型金属材料、非金属材料及其他新材料、计算机、

软件及辅助设备，并提供相关的技术咨询、技术服务，技术推广服务；租赁模切机械设备；组装计算机软、硬件及自动化产

品机；货物进出口（涉及配额许可证、国营贸易、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事锂电材料和智能装备的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会

计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注五、28“收入”等各项描述。关于

管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017上半年

的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，

并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

之境外子公司当升（香港）实业有限公司和ZOD Automation LLC根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以美元为其

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见附注五、6（2）），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注五、14“长期股权投资”进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同

时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注五、14“长期股权

投资”或附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五、14、（2）③）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司

的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项

目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收

益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均汇率折算。汇率变动对现金

的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资

产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括

应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

②可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率

法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权

益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续

下跌期间的确定依据为会计年度。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进行初始计量，之后采用实际利率法进行

后续计量。

借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；金融负债期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一

年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余的列示为非流动负债。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司及其子公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年）

信用期内 1.00% 1.00%

信用期外至 1 年以内 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 70.00% 70.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、在途物资、库存商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物按照分次摊销法进行摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计

入成本费用。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合

并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行

股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

北京当升材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易