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中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中原内配集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人薛德龙、主管会计工作负责人党增军及会计机构负责人(会计主

管人员)黄全富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、主要原材料价格波动风险。公司产品气缸套主要原材料包括生铁、废钢、

有色金属和金属炉料等，其中生铁、废钢、钼铁、镍铁、电解铜等原材料的比

例最大。如果钢铁、有色金属市场的供求状况发生变化或价格有异常波动，将

会直接影响公司的生产成本和盈利水平，从而对公司经营业绩产生不利影响。

2、出口业务受国际经济环境影响的风险。如果国际经济环境发生重大不利

变化，将对公司的出口业务带来一定影响。

3、汇率风险。公司产品自营出口主要采用美元结算，在外币货款回收期内

以及公司持有外币资产期间，汇率波动可能给公司造成一定的汇兑损益。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 6

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 25

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 33

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 37

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 38

第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 39

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 41

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 134

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、中原内配指中原内配集团股份有限公司

股份总厂指河南省中原内燃机配件股份有限总厂，公司曾用名

公司以非公开发行的方式，向不超过十名特定对象发行不超过 2,530

非公开发行股票、非公开发行指

万股（含 2,530 万股）普通股股票之行为

国信证券、保荐人、主承销商指国信证券股份有限公司

瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司章程指《中原内配集团股份有限公司章程》

股东大会指中原内配集团股份有限公司股东大会

董事会指中原内配集团股份有限公司董事会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

镶在内燃机缸体内的筒形零件，简称缸套，它与气缸盖、活塞、活

气缸套指塞环组成了内燃机的心脏--燃烧室。燃料在燃烧室内通过进气、压缩、

燃烧、膨胀等过程，将热能转化为机械能

也称滑动轴承，是指仅发生滑动摩擦的轴承，包括径向滑动轴承、

轴向滑动轴承、径向止推滑动轴承三种。是承受径向(垂直于旋转轴

轴瓦指

线)载荷或同时承受径向和轴向(平行于旋转轴线)载荷的与轴颈相配

的对开式半圆状元件

铸造公司指河南省中原内配铸造有限公司

南京飞燕指南京飞燕活塞环股份有限公司

安徽中原内配、安徽汇中指中原内配集团安徽有限责任公司

轴瓦公司指中原内配集团轴瓦股份有限公司

欧洲子公司指中原内配（欧洲）有限责任公司

中原内配有限责任公司（Общество с ограниченной

俄罗斯子公司指

ответственностью "ЗУНП"）

激光公司指河南省中原华工激光工程有限公司

中原吉凯恩指河南中原吉凯恩气缸套有限公司

灵动飞扬指深圳市灵动飞扬科技有限公司

华元恒道指华元恒道（上海）投资管理有限公司

智能装备指中原内配集团智能装备有限公司

鼎锐科技指中原内配集团鼎锐科技有限公司

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九顺公司指孟州市九顺小额贷款有限公司

中原智信指河南中原智信科技股份有限公司

上海电子科技指中原内配（上海）电子科技有限公司

中内凯思指中内凯思汽车新动力系统有限公司

美国子公司指中原内配集团（美国）有限责任公司（ZYNP Group (U.S.A) Inc.）

深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元指人民币元

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称中原内配股票代码 002448

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称中原内配集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）中原内配

公司的外文名称（如有） ZYNP Corporation

公司的外文名称缩写（如有）ZYNP

公司的法定代表人薛德龙

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘向宁朱会珍

联系地址河南省孟州市产业集聚区淮河大道 69 号河南省孟州市产业集聚区淮河大道 69 号

电话 0391-8298666 0391-8298666

传真 0391-8298999 0391-8298999

电子信箱 liuxiangning@hnzynp.com zhengquan@hnzynp.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 727,881,882.18 557,293,896.61 30.61%

归属于上市公司股东的净利润（元） 131,947,936.93 105,966,472.28 24.52%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

120,766,725.41 91,510,364.81 31.97%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 98,027,269.66 99,709,175.10 -1.69%

基本每股收益（元/股） 0.2244 0.1802 24.53%

稀释每股收益（元/股） 0.2244 0.1802 24.53%

加权平均净资产收益率 5.90% 5.33% 0.57%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 3,406,013,041.11 2,743,609,363.41 24.14%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,250,878,704.98 2,180,820,853.69 3.21%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -242,096.77

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

9,041,730.39

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 4,153,644.46

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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,850.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,929.45

减：所得税影响额 1,774,362.16

少数股东权益影响额（税后） 53,625.09

合计 11,181,211.52 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司主营业务是内燃机气缸套的研制、开发、制造、销售及技术服务，目前拥有全球最大的气缸套制

造基地，年产能达6000万只，在国内及全球市场均处于领军地位。公司产品广泛应用于乘用车、商用车、

工程机械、农业机械、园林机械、军工、船舶、发电机组等。作为内燃机的核心关键零部件，气缸套的

材质、精度、网纹技术直接影响发动机的节能性、环保性、动力性、可靠性。作为世界级的汽车零部件供

应商，公司具备行业内特有的科研优势、质量优势、装备优势、物流优势及市场优势，是国内唯一具备批

量生产欧V 、欧VI标准气缸套能力的企业。

随着内燃机行业技术升级加速，经济性、动力性、环保性、安全性成为行业发展趋势，加上全球化采

购体系的日益完善，产品集中度不断提高。公司顺应形势、深入战略布局、以气缸套为核心，加速打造以

“气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦”为核心的内燃机摩擦副零部件模块化供货模式。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产报告期认缴河南省南水北调对口协作产业投资基金份额

固定资产不适用

无形资产美国子公司确认商标权以及客户关系

在建工程不适用

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安境外资产占

资产的具体是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产

内容大减值风险

措施的比重

资产总额

2 季度实现

Incodel 48,061.35 万

委派核心管收益

Holding LLC 收购元，净资产 Romulus 销售+服务 17.03% 否

理人员 1,246.28 万

100%的股权 38,330.06 万

元

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公司通过在美国设立全资子公司，以现金方式收购 Incodel Holding LLC 100%的股权、以及 Airport Industry

其他情况说 Center LLC 合法拥有的经营性土地和厂房以及相关无形资产。2017 年 3 月 31 日（美国时间 2017 年 3 月 30

明日），交易各方在美国密歇根州底特律市杰弗逊西大街 150 号 25 层明康律师事务所会议室按照约定条款和条

件完成股权及不动产的交割工作。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、规模实力稳居国内第一

公司在行业内的综合实力、管理水平、生产规模、产销量、研发能力、质量保证能力等方面，均居世

界领先地位，并且在全球气缸套行业与德国马勒集团Mahle、美国辉门公司Federal–Mogul同处竞争平台。

产品为国内外高端主机客户提供动力保障及技术支持，综合实力稳居国内同行业首位。

2、气缸套行业国家标准的主导者

2008年6月，公司收到国家标准化管理委员会标委办综合[2008]134号文件，关于成立全国内燃机标准

化技术委员会气缸套工作组（SAC/TC177/WG3）的批复。批复明确指出公司为气缸套工作组组长单位，

截至目前，公司已先后主持、参与修订了12项国家行业标准，为我国气缸套行业标准建设做出了突出贡献。

同时，公司是中国内燃机工业协会副理事长单位、中国铸造协会理事单位、全国内燃机标准化技术委员会

中小功率内燃机分技术委员会委员单位、全国内燃机标准化技术委员会气缸套工作组组长单位、河南省铸

锻工业协会副会长单位、河南省汽车工程协会常务理事单位等。

3、产品技术引领行业技术进步

在气缸套材料开发方面处于同行业领先地位，先后开发了硼铜合金铸铁、钼镍铜合金铸铁、多元合金

化铸态贝氏体等多项新材质，为气缸套材料方面的行业领先者；气缸套内表面珩磨技术研发方面处于国际

领先地位，积累了丰富的珩磨网纹设计和制造经验，降低了发动机油耗，提高了环保排放水平，达到欧Ⅴ、

欧Ⅵ排放标准的气缸套已成功配套康明斯、国际卡车、德国奔驰等国外顶级发动机厂家；在气缸套表面改

性技术开发方面处于国际领先地位，先后研究开发了DLC处理、表面磷化、表面激光淬火、内孔表面渗氮

和等离子多元素共渗、高频淬火处理等多项表面改性技术，显著提高了气缸套局部表面的耐磨性能和耐腐

蚀性能。

4、不断拓展的客户资源

全球市场占有率超过10%，为美国通用、福特、克莱斯勒、德国戴姆勒奔驰、康明斯、国际卡车、道

依茨、法国雷诺、意大利菲亚特、瑞典沃尔沃、日本马自达、韩国斗山等国际知名公司提供主机配套服务，

并建立起长期的战略合作关系。产品出口美、欧、亚60多个国家和地区，是行业内唯一进入美国福特、通

用、克莱斯勒、康明斯、国际卡车等国际知名公司全球采购配套体系的企业，以连续10年质量0PPM连年

获得美国康明斯发动机公司“优秀供应商”、“优秀项目管理奖”和“优秀质量奖”。

国内市场占有率高达40%，为国内众多高端主机客户提供动力保障和技术支持，为中国一汽锡柴、一

汽大柴、中国重汽、潍柴动力、东风康明斯、广西玉柴、东风朝柴、中国常柴、常发、福田汽车、中国一

拖、奇瑞汽车、江淮动力、云内动力、东安动力等高端发动机公司提供动力保障，连年囊括国内各大知名

主机厂“优秀供应商”、“质量优胜奖”。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年我国宏观经济形势整体稳健，GDP增速达6.9%，较去年有所改善。随着全球经济复苏

进程的加快，出口也呈现逐步向好的态势。上半年，我国汽车行业市场竞争加剧，结构调整继续深化，乘

用车增速出现回落，商用车增速明显提升。中国汽车工业协会的数据显示，今年上半年，我国汽车产销

1352.58万辆和1335.39万辆，同比增长4.64%和增长3.81%，其中乘用车产销1,148.27万辆和1,125.30万辆，

同比增长3.16%和1.61%；商用车产销204.30万辆和210.09万辆，同比增长13.80%和17.39%。国内卡车市场

形势大好，前6个月累计销量188.06万辆，同比增长22.63%，重、中、轻、微卡全部实现同比增长。其中最

为亮眼的当属重卡市场，连续6个月迅猛提升，并出现淡季不淡的景象。

2017年上半年，公司围绕《中国制造2025》和《中国内燃机十三五发展规划》，按照“三大战略”的

总体布局要求，以全球为视角，以技术、市场为双导向，牢固树立创新、绿色、开放、共享的发展理念，

持续挖掘资源，聚焦客户，深耕市场。报告期内，投资设立中内凯思汽车新动力有限公司，与德国KS高起

点新合作，厚植低摩擦副领域，继续借势汽车工业大发展之势，构建新的增长点；顺利收购Incodel

Holding,LLC股权，进一步扩大和巩固公司在北美市场的份额，整体提升公司在北美市场的盈利能力和核

心竞争力，并通过深化与北美各大主机厂的合作，加快国际市场开拓步伐，进一步提升公司国际化管理水

平及海外增值服务运营能力。

2017年上半年，公司实现营业收入72,788.19万元，较2016年同期的55,729.39万元同比增长30.61%；

营业成本43,325.20万元，较2016年同期的35,146.00万元同比增长23.27%；实现利润总额15,292.21万元，较

2016年同期的11,920.92万元同比增长28.28%；实现归属于母公司所有者的净利润13,194.79万元，较2016年

同期的10,596.65万元同比增长24.52%。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是由于国内商用车

营业收入 727,881,882.18 557,293,896.61 30.61% 需求增加及国外出口增

加所致。

营业成本 433,251,978.26 351,459,962.45 23.27%

主要是报告期公司及美

销售费用 63,810,602.92 45,670,610.02 39.72% 国子公司运费增加所

致。

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管理费用 76,623,897.79 60,503,942.25 26.64%

主要是 2017 年上半年人

民币对美元升值产生汇

财务费用 15,869,906.35 -5,218,471.27 404.11%

兑损失及新增美国子公

司贷款费用及利息。

主要是报告期合并美国

所得税费用 20,043,871.97 13,636,762.65 46.98%

公司增加所得税费用。

研发投入 32,033,871.34 26,420,792.22 21.24%

经营活动产生的现金流

98,027,269.66 99,709,175.10 -1.69%

量净额

主要是报告期支付

Incodel Holding LLC 股

投资活动产生的现金流

-405,828,041.04 87,883,403.12 -561.78% 权交割款以及 Airport

量净额

Industry Center LLC 不

动产款项。

主要是本期美国子公司

收购 Incodel Holding

筹资活动产生的现金流 LLC 股权及 Airport

175,566,255.76 -60,618,517.80 387.26%

量净额 Industry Center LLC 不

动产事项所发生的贷

款。

主要是报告期支付

Incodel Holding LLC 股

现金及现金等价物净增

-141,726,547.71 130,790,255.05 -208.36% 权交割款以及 Airport

加额

Industry Center LLC 不

动产款项。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 727,881,882.18 100% 557,293,896.61 100% 30.61%

分行业

汽车零部件制造业 719,310,393.39 98.82% 553,886,582.12 99.39% 29.87%

其他 8,571,488.79 1.18% 3,407,314.49 0.61% 151.56%

分产品

气缸套 709,731,231.51 97.51% 547,693,228.55 98.28% 29.59%

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轴瓦 9,579,161.88 1.32% 6,193,353.57 1.11% 54.67%

其他 8,571,488.79 1.18% 3,407,314.49 0.61% 151.56%

分地区

国内 372,147,305.33 51.13% 302,297,629.47 54.24% 23.11%

国外 355,734,576.85 48.87% 254,996,267.14 45.76% 39.51%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

汽车零部件制造

719,310,393.39 426,391,215.27 40.72% 29.87% 21.89% 3.88%

业

分产品

气缸套 709,731,231.51 416,116,226.89 41.37% 29.59% 21.42% 3.94%

分地区

国内 353,996,654.66 222,809,028.91 37.06% 18.44% 17.67% 0.41%

国外 355,734,576.85 203,582,186.36 42.77% 39.51% 26.87% 5.70%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □不适用

国外收入同比增长 39.51%，主要是因为报告期收购 Incodel Holding,LLC，进一步开拓国际市场，国外收入增加。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 32,643,965.93 21.35% 主要是对参股公司投资收益是

公允价值变动损益 0.00 0.00%

计提坏帐及可供出售金融资产、存

资产减值 13,179,917.29 8.62% 否

货、固定资产、在建工程减值损失

主要来源于与日常经营活动无关

营业外收入 335,568.94 0.22% 是

的政府补助

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营业外支出 325,732.32 0.21% 主要由固定资产处置形成是

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

424,551,991.3

货币资金 12.46% 360,035,423.24 13.76% -1.30%

287,848,025.5

应收账款 8.45% 192,842,911.34 7.37% 1.08%

322,617,216.8

存货 9.47% 266,916,267.09 10.20% -0.73%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

278,972,016.8

长期股权投资 8.19% 243,243,340.75 9.30% -1.11%

1,038,177,747.

固定资产 30.48% 964,139,667.10 36.85% -6.37%

在建工程 17,109,006.60 0.50% 5,203,769.60 0.20% 0.30%

短期借款 10,000,000.00 0.29% 1,000,000.00 0.04% 0.25%

235,913,759.5

长期借款 6.93% 201,018,178.00 7.68% -0.75%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末公司不存在资产权利受限情况。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

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298,339,510.00 28,774,779.73 1,036.81%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至

资产

被投资负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉

公司名合作方表日期（如引（如

务式额例源限型收益资盈亏诉

称的进有）有）

展情

况

气缸

套、活

塞、活

塞环、

活塞

销、轴

瓦及相

关内燃

机配

件、设

备的研

发、制

造、经巨潮资

资产

Incodel 销、技讯网，

已交 2016 年

Holdin 术服 27,425. 100.00 自筹资股权投 1,246. 公告编

收购无长期割，股 1,246.28 否 12 月 31

g 务。经 45 %金资 28 号：

权已日

LLC 营本企 2016-05

过户

业及母 8

公司自

产机电

产品、

成套设

备、仪

器仪

表、零

部件及

同类业务时，

本人及可控

制的企业自

愿放弃同中

原内配的业

务竞争。③本

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

人及可控制

的企业不向

其他在业务

上与中原内

配相同、类似

或构成竞争

的公司、企业

或其他机构、

组织或个人

提供资金、技

术或提供销

售渠道、客户

信息支持。

其他承诺（股

东回报规

划）：在满足

现金分红条

件下，未来三

年（2015 年至报告期内，有

2015 年 04 月 2015 年至

公司分红承诺 2017 年）公司效履行其承

03 日 2017 年度

每年以现金诺

方式分配的

利润应当不

少于当年实

现的可分配

利润的 20%。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下不适用

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交关联关关联交关联关联交易关联交关联交占同类获批的是否超关联交可获得披露日披露

易方系易类型交易定价原则易价格易金额交易金交易额过获批易结算的同类期索引

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

内容（万元）额的比度（万额度方式交易市

例元）价

关联方采

购和销售

按市场价

格确定，

河南中

没有市场公告

原吉凯采购 2017 年

参股公采购商价格的，市场价银行转编号：

恩气缸气缸 43.27 0.07% 3,000 否无 03 月 23

司品参照实际格帐 2017-0

套有限套日

成本加合 18

公司

理费用原

则由双方

协商定

价。

南京飞

公告

燕活塞采购 2017 年

参股公采购商市场价银行转编号：

环股份活塞同上 191.81 0.31% 1,000 否无 03 月 23

司品格帐 2017-0

有限公环日

司

销售

气缸

套、保

河南中

温垫、公告

原吉凯出售商 2017 年

参股公技术市场价银行转编号：

恩气缸品/提供同上 491.83 0.80% 1,500 否无 03 月 23

司服务格帐 2017-0

套有限劳务日

费、加 18

公司

工费、

材料

等

销售

材料、

南京飞技术

公告

燕活塞出售商服务 2017 年

参股公市场价银行转编号：

环股份品/提供费、加同上 152.86 0.25% 3,000 否无 03 月 23

司格帐 2017-0

有限公劳务工费、日

司设备

加工

等

合计 -- -- 879.77 -- 8,500 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联 2017 年 3 月 23 日公司披露《关于 2017 年度日常关联交易预计情况的公告》，预计向中

交易进行总金额预计的，在报告原吉凯恩采购气缸套不超过 3,000 万元，出售商品不超过 1,500 万元；向南京飞燕活塞环

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期内的实际履行情况（如有）股份有限公司采购活塞环不超过 1,000 万元，出售商品不超过 3,000 万元。公司报告期内，

公司向中原吉凯恩采购商品占预计金额的比例为 1.44%，向其销售商品占预计金额的比

例为 32.79%；向南京飞燕活塞环股份有限公司采购商品占预计金额的比例为 19.18%，

向其销售商品占预计金额的比例为 5.1%。

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

自债务履行

中原内配集团安 2016 年 01 2016 年 02 月 27 连带责任保

2,000 1,000 期届满之日否否

徽有限公司月 30 日日证

起两年

自股东大会

ZYNP Group 2017 年 02 2017 年 03 月 27

48,097 23,710.4 一般保证通过之日起否否

(U.S.A) Inc. 月 10 日日

六年

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

50,097 24,710.4

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

50,097 24,710.4

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

50,097 24,710.4

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

50,097 24,710.4

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.98%

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

125,600,5 125,600,5

一、有限售条件股份 21.36% 21.36%

59 59

1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%

125,600,5 125,600,5

3、其他内资持股 21.36% 21.36%

59 59

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%

125,600,5 125,600,5

境内自然人持股 21.36% 21.36%

59 59

4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%

462,501,7 462,501,7

二、无限售条件股份 78.64% 78.64%

46 46

462,501,7 462,501,7

1、人民币普通股 78.64% 78.64%

46 46

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0.00%

588,102,3 588,102,3

三、股份总数 100.00% 100.00%

05 05

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 89,686 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

107,869,3 80,901,97

薛德龙境内自然人 18.34% 26,967,328 质押 24,100,000

05 7

33,742,75 25,307,06

张冬梅境内自然人 5.74% 8,435,688 质押 2,750,000

0 2

薛建军境内自然人 1.53% 9,002,500 7,102,000 1,900,500 质押 7,352,000

党增军境内自然人 1.00% 5,876,500 4,407,375 1,469,125

崔联委境内自然人 0.46% 2,701,000 2,701,000

刘东平境内自然人 0.46% 2,700,750 2,025,562 675,188

姚守通境内自然人 0.46% 2,689,500 2,017,125 672,375 质押 1,125,000

周宪杰境内自然人 0.45% 2,663,500 0 2,663,500

王中营境内自然人 0.45% 2,648,500 1,986,375 662,125

潘新喜境内自然人 0.43% 2,531,500 -40,000 0 2,531,500 质押 648,000

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的 (1)公司控股股东薛德龙与其他股东之间不存在关联关系也不属于一致行动人；(2)公司前

说明 10 名股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

薛德龙 26,967,328 人民币普通股 26,967,328

张冬梅 8,435,688 人民币普通股 8,435,688

崔联委 2,701,000 人民币普通股 2,701,000

周宪杰 2,663,500 人民币普通股 2,663,500

潘新喜 2,531,500 人民币普通股 2,531,500

许九周 2,505,800 人民币普通股 2,505,800

刘家坤 2,300,000 人民币普通股 2,300,000

杨学民 2,116,000 人民币普通股 2,116,000

冯小鸣 1,951,965 人民币普通股 1,951,965

薛建军 1,900,500 人民币普通股 1,900,500

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间未

股股东和前 10 名普通股股东之间知相互之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：中原内配集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 424,551,991.37 561,701,739.66

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 211,782,383.95 140,102,302.81

应收账款 287,848,025.50 202,665,465.56

预付款项 8,945,663.09 3,641,367.06

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,010,480.94 2,253,513.40

买入返售金融资产

存货 322,617,216.86 262,394,120.41

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 29,836,724.43 117,727,289.14

流动资产合计 1,291,592,486.14 1,290,485,798.04

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 89,133,997.78 88,133,997.78

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 278,972,016.80 252,561,961.84

投资性房地产

固定资产 1,038,177,747.44 942,770,162.40

在建工程 17,109,006.60 15,004,568.11

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 306,694,444.83 81,508,690.44

开发支出

商誉 319,408,075.93 42,863,519.13

长期待摊费用 17,141,025.51

递延所得税资产 22,493,124.44 19,332,109.33

其他非流动资产 25,291,115.64 10,948,556.34

非流动资产合计 2,114,420,554.97 1,453,123,565.37

资产总计 3,406,013,041.11 2,743,609,363.41

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 8,357,515.00 3,880,000.00

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 217,948,108.67 153,741,644.66

预收款项 25,708,155.99 24,148,937.42

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 27,941,463.87 31,671,750.10

应交税费 14,918,140.22 17,463,979.46

应付利息 214,683.33 280,945.42

应付股利

其他应付款 294,990,530.07 5,562,210.44

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 200,254,546.00 200,254,546.00

其他流动负债

流动负债合计 800,333,143.15 447,004,013.50

非流动负债：

长期借款 235,913,759.55 1,018,178.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 500,000.00 500,000.00

预计负债

递延收益 72,038,193.86 76,525,541.00

递延所得税负债 232,958.96 404,755.35

其他非流动负债

非流动负债合计 308,684,912.37 78,448,474.35

负债合计 1,109,018,055.52 525,452,487.85

所有者权益：

股本 588,102,305.00 588,102,305.00

其他权益工具

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 531,860,695.48 531,860,695.48

减：库存股

其他综合收益 -3,692,628.93 -612,773.79

专项储备

盈余公积 119,289,413.02 119,289,413.02

一般风险准备

未分配利润 1,015,318,920.41 942,181,213.98

归属于母公司所有者权益合计 2,250,878,704.98 2,180,820,853.69

少数股东权益 46,116,280.61 37,336,021.87

所有者权益合计 2,296,994,985.59 2,218,156,875.56

负债和所有者权益总计 3,406,013,041.11 2,743,609,363.41

法定代表人：薛德龙主管会计工作负责人：党增军会计机构负责人：黄全富

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 332,194,333.65 545,920,916.84

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 201,700,469.75 130,465,866.66

应收账款 176,989,691.36 168,560,512.95

预付款项 4,161,776.74 1,186,887.64

应收利息 31,899.98

应收股利

其他应收款 2,093,704.88 1,993,880.48

存货 234,354,150.25 236,141,226.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 40,000,000.00 135,000,000.00

流动资产合计 991,494,126.63 1,219,301,190.57

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 89,133,997.78 88,133,997.78

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 774,344,240.75 456,594,675.79

投资性房地产

固定资产 788,610,103.14 828,737,498.63

在建工程 7,477,228.45 4,617,810.09

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 67,223,079.77 68,110,539.06

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 19,489,329.06 18,964,206.59

其他非流动资产 19,321,709.44 8,978,870.84

非流动资产合计 1,765,599,688.39 1,474,137,598.78

资产总计 2,757,093,815.02 2,693,438,789.35

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,873,505.66 3,880,000.00

应付账款 155,375,636.93 140,639,733.46

预收款项 26,571,090.59 22,711,650.72

应付职工薪酬 24,388,445.14 28,740,837.70

应交税费 12,102,597.45 16,150,193.19

应付利息 213,749.99 261,519.99

应付股利

其他应付款 4,329,655.62 5,467,614.34

划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债 200,254,546.00 200,254,546.00

其他流动负债

流动负债合计 429,109,227.38 418,106,095.40

非流动负债：

长期借款 763,632.00 1,018,178.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 67,284,261.00 72,485,967.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 68,047,893.00 73,504,145.00

负债合计 497,157,120.38 491,610,240.40

所有者权益：

股本 588,102,305.00 588,102,305.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 544,988,952.78 544,988,952.78

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 119,289,413.02 119,289,413.02

未分配利润 1,007,556,023.84 949,447,878.15

所有者权益合计 2,259,936,694.64 2,201,828,548.95

负债和所有者权益总计 2,757,093,815.02 2,693,438,789.35

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 727,881,882.18 557,293,896.61

其中：营业收入 727,881,882.18 557,293,896.61

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 616,464,264.23 468,461,771.79

其中：营业成本 433,251,978.26 351,459,962.45

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 13,727,961.62 6,900,937.58

销售费用 63,810,602.92 45,670,610.02

管理费用 76,623,897.79 60,503,942.25

财务费用 15,869,906.35 -5,218,471.27

资产减值损失 13,179,917.29 9,144,790.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

32,643,965.93 25,210,556.84

列）

其中：对联营企业和合营企业

28,460,054.96 14,989,368.05

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 8,850,647.14

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,912,231.02 114,042,681.66

加：营业外收入 335,568.94 5,348,752.78

其中：非流动资产处置利得 13,514.91

减：营业外支出 325,732.32 182,262.09

其中：非流动资产处置损失 255,611.68 179,136.01

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 152,922,067.64 119,209,172.35

减：所得税费用 20,043,871.97 13,636,762.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,878,195.67 105,572,409.70

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归属于母公司所有者的净利润 131,947,936.93 105,966,472.28

少数股东损益 930,258.74 -394,062.58

六、其他综合收益的税后净额 -3,079,855.14 92,379.73

归属母公司所有者的其他综合收益

-3,079,855.14 92,379.73

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-3,079,855.14 92,379.73

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -3,079,855.14 92,379.73

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 129,798,340.53 105,664,789.43

归属于母公司所有者的综合收益

128,868,081.79 106,058,852.01

总额

归属于少数股东的综合收益总额 930,258.74 -394,062.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2244 0.1802

（二）稀释每股收益 0.2244 0.1802

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：薛德龙主管会计工作负责人：党增军会计机构负责人：黄全富

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 633,405,965.90 531,892,561.46

减：营业成本 397,596,235.15 338,044,040.79

税金及附加 12,806,975.47 6,728,838.23

销售费用 54,434,001.87 41,786,344.01

管理费用 61,269,404.97 53,786,064.16

财务费用 9,815,010.57 -5,506,995.37

资产减值损失 8,721,522.51 7,228,622.64

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

33,276,477.12 25,658,611.39

列）

其中：对联营企业和合营企

28,460,054.96 11,193,645.27

业的投资收益

其他收益 7,615,306.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,654,598.48 115,484,258.39

加：营业外收入 329,938.76 5,163,254.14

其中：非流动资产处置利得 12,813.06 902.87

减：营业外支出 243,908.64 182,136.01

其中：非流动资产处置损失 201,718.64 229,947.13

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

129,740,628.60 120,465,376.52

列）

减：所得税费用 12,822,252.41 13,687,806.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,918,376.19 106,777,569.84

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 116,918,376.19 106,777,569.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 580,509,423.17 491,334,939.80

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 78,539.91 427,434.99

收到其他与经营活动有关的现金 4,235,480.04 6,171,711.56

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经营活动现金流入小计 584,823,443.12 497,934,086.35

购买商品、接受劳务支付的现金 187,167,995.16 184,846,594.87

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

150,565,874.37 115,996,994.48

金

支付的各项税费 57,758,807.35 42,907,592.98

支付其他与经营活动有关的现金 91,303,496.58 54,473,728.92

经营活动现金流出小计 486,796,173.46 398,224,911.25

经营活动产生的现金流量净额 98,027,269.66 99,709,175.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 137,000,000.00 280,000,000.00

取得投资收益收到的现金 6,655,154.92 13,286,864.32

处置固定资产、无形资产和其他

74,408.00 2,400.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 143,729,562.92 293,289,264.32

购建固定资产、无形资产和其他

145,687,372.59 37,065,054.20

长期资产支付的现金

投资支付的现金 53,400,000.00 168,340,807.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

350,470,231.37

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 549,557,603.96 205,405,861.20

投资活动产生的现金流量净额 -405,828,041.04 87,883,403.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,850,000.00 500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

7,850,000.00

收到的现金

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 237,104,000.00 10,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 6,938,119.45 2,815,000.00

筹资活动现金流入小计 251,892,119.45 13,315,000.00

偿还债务支付的现金 254,546.00 10,254,546.00

分配股利、利润或偿付利息支付

65,520,298.82 63,678,971.80

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 10,551,018.87

筹资活动现金流出小计 76,325,863.69 73,933,517.80

筹资活动产生的现金流量净额 175,566,255.76 -60,618,517.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-9,492,032.09 3,816,194.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -141,726,547.71 130,790,255.05

加：期初现金及现金等价物余额 559,501,739.66 229,037,765.24

六、期末现金及现金等价物余额 417,775,191.95 359,828,020.29

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 469,315,038.62 442,951,625.84

收到的税费返还 379,336.98

收到其他与经营活动有关的现金 3,212,337.34 5,844,520.72

经营活动现金流入小计 472,527,375.96 449,175,483.54

购买商品、接受劳务支付的现金 173,830,488.88 148,794,364.19

支付给职工以及为职工支付的现

131,388,221.43 104,306,823.12

金

支付的各项税费 41,851,637.48 39,491,925.48

支付其他与经营活动有关的现金 65,298,388.57 48,698,250.59

经营活动现金流出小计 412,368,736.36 341,291,363.38

经营活动产生的现金流量净额 60,158,639.60 107,884,120.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 155,000,000.00 280,000,000.00

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 7,071,482.26 13,734,918.87

处置固定资产、无形资产和其他

56,408.00 2,400.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 162,127,890.26 293,737,318.87

购建固定资产、无形资产和其他

7,832,149.60 16,113,440.98

长期资产支付的现金

投资支付的现金 358,339,510.00 199,115,586.73

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 366,171,659.60 215,229,027.71

投资活动产生的现金流量净额 -204,043,769.34 78,508,291.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,974,219.45 2,815,000.00

筹资活动现金流入小计 5,974,219.45 2,815,000.00

偿还债务支付的现金 254,546.00 254,546.00

分配股利、利润或偿付利息支付

63,174,730.50 63,206,880.50

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 8,267,009.53

筹资活动现金流出小计 71,696,286.03 63,461,426.50

筹资活动产生的现金流量净额 -65,722,066.58 -60,646,426.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-6,412,176.95 3,723,814.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -216,019,373.27 129,469,799.72

加：期初现金及现金等价物余额 348,316,551.93 218,846,752.21

六、期末现金及现金等价物余额 132,297,178.66 348,316,551.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

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本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

588,10 2,218,1

531,860 -612,77 119,289 942,181 37,336,

一、上年期末余额 2,305. 56,875.

,695.48 3.79 ,413.02 ,213.98 021.87

00 56

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

588,10 2,218,1

531,860 -612,77 119,289 942,181 37,336,

二、本年期初余额 2,305. 56,875.

,695.48 3.79 ,413.02 ,213.98 021.87

00 56

三、本期增减变动

-3,079,8 73,137, 8,780,2 78,838,

金额（减少以“－”

55.14 706.43 58.74 110.03

号填列）

（一）综合收益总 -3,079,8 131,947 930,258 129,798

额 55.14 ,936.93 .74 ,340.53

（二）所有者投入 7,850,0 7,850,0

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 7,850,0 7,850,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-58,810, -58,810,

（三）利润分配

230.50 230.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -58,810, -58,810,

股东）的分配 230.50 230.50

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

588,10 1,015,3 2,296,9

531,860 -3,692,6 119,289 46,116,

四、本期期末余额 2,305. 18,920. 94,985.

,695.48 28.93 ,413.02 280.61

00 41 59

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

588,10 2,056,6

534,128 -655,31 97,659, 808,073 29,330,

一、上年期末余额 2,305. 39,461.

,116.48 5.91 921.40 ,460.00 974.81

00 78

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

588,10 2,056,6

二、本年期初余额 534,128 -655,31 97,659, 808,073 29,330,

2,305. 39,461.

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

00 ,116.48 5.91 921.40 ,460.00 974.81 78

三、本期增减变动

-2,267,4 42,542. 21,629, 134,107 8,005,0 161,517

金额（减少以“－”

21.00 12 491.62 ,753.98 47.06 ,413.78

号填列）

（一）综合收益总 42,542. 214,547 -662,37 213,927

额 12 ,476.10 3.94 ,644.28

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

21,629, -80,439, -58,810,

（三）利润分配

491.62 722.12 230.50

21,629, -21,629,

1．提取盈余公积

491.62 491.62

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -58,810, -58,810,

股东）的分配 230.50 230.50

4．其他

（四）所有者权益 -2,267,4 8,667,4 6,400,0

内部结转 21.00 21.00 00.00

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

-2,267,4 8,667,4 6,400,0

4．其他

21.00 21.00 00.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（六）其他

588,10 2,218,1

531,860 -612,77 119,289 942,181 37,336,

四、本期期末余额 2,305. 56,875.

,695.48 3.79 ,413.02 ,213.98 021.87

00 56

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

588,102, 544,988,9 119,289,4 949,447 2,201,828

一、上年期末余额

305.00 52.78 13.02 ,878.15 ,548.95

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

588,102, 544,988,9 119,289,4 949,447 2,201,828

二、本年期初余额

305.00 52.78 13.02 ,878.15 ,548.95

三、本期增减变动

58,108, 58,108,14

金额（减少以“－”

145.69 5.69

号填列）

（一）综合收益总 116,918 116,918,3

额 ,376.19 76.19

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-58,810, -58,810,2

（三）利润分配

230.50 30.50

1．提取盈余公积

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．对所有者（或 -58,810, -58,810,2

股东）的分配 230.50 30.50

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,007,5

588,102, 544,988,9 119,289,4 2,259,936

四、本期期末余额 56,023.

305.00 52.78 13.02 ,694.64

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

588,102, 544,988,9 97,659,92 813,592 2,044,343

一、上年期末余额

305.00 52.78 1.40 ,684.09 ,863.27

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

588,102, 544,988,9 97,659,92 813,592 2,044,343

二、本年期初余额

305.00 52.78 1.40 ,684.09 ,863.27

三、本期增减变动

21,629,49 135,855 157,484,6

金额（减少以“－”

1.62 ,194.06 85.68

号填列）

（一）综合收益总 216,294 216,294,9

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额 ,916.18 16.18

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

21,629,49 -80,439, -58,810,2

（三）利润分配

1.62 722.12 30.50

21,629,49 -21,629,

1．提取盈余公积

1.62 491.62

2．对所有者（或

股东）的分配

-58,810, -58,810,2

3．其他

230.50 30.50

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

588,102, 544,988,9 119,289,4 949,447 2,201,828

四、本期期末余额

305.00 52.78 13.02 ,878.15 ,548.95

三、公司基本情况

中原内配集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为河南省中原内燃机配件股份有限

总厂（以下简称“内配总厂”），经河南省深化企业改革领导小组办公室豫企改办[1990]第6号文件批准，于

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1990年进行了工商登记，实行股份制经营。

1996年，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1996]119号文件批准，内配总厂依据《中华人民共

和国公司法》进行规范后更名为河南省中原内配华河股份有限公司（以下简称“华河股份”），股本总额为

1,215.9万股，其中：国有法人股915.9万股，占总股本的75.33%；内部职工股300万股，占总股本的24.67%。

华河股份于1996年12月29日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本为1,216万元。

2000年，经河南省人民政府豫股批字[2000]12号文件批准，华河股份名称变更为河南省中原内配股份

有限公司，注册资本增加至6,101.05万元，并于2000年9月8日完成工商变更登记。增资扩股后，公司总股

本为6,101.05万股，其中：法人股4,595.92万股，占总股本的75.33%；内部职工股1,505.13万股，占总股本

的24.67%。

2003年，公司内部职工股1,505.13万股经协议转让给薛德龙等38位自然人；经焦作市人民政府焦政文

[2002]158号文件和河南省财政厅豫财企[2003]15号文件批准，内配总厂将所持有的公司4,595.92万股的国有

法人股转让给薛德龙等38位自然人。

2007年，公司根据2006年度股东大会决议和修改后的公司章程增加注册资本800万元，由郑州宇通集

团有限公司和自然人杨帆出资，变更后注册资本为6,901.05万元。上述变更于2007年6月26日完成工商变更

登记。

2010年7月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限公司首次公开发行股

票的批复》（证监许可[2010]734号）文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,350万股（每股面值1

元），增加注册资本人民币2,350万元，变更后注册资本为人民币9,251.05万元。

2012年，经中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限公司非公开发行股票的批复》

（证监许可[2012]986号）文件核准，公司向特定的十家投资者非公开发行人民币普通股2,511万股（每股

面值1元），增加注册资本人民币2,511万元，变更后注册资本为人民币11,762.05万元，于2012年12月18日

完成工商变更登记。

2013年，公司根据2012年度股东大会决议，以总股本11,762.05万股为基数，以资本公积向全体股东每

10股转增10股，转增后总股本增至23,524.09万股，于2013年10月29日完成工商变更登记。

2015年，公司根据2014年度股东会决议，更名为“中原内配集团股份有限公司”，于2015年5月7日完成

工商变更登记；以2014年12月31日总股本23,524.09万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，

转增后总股本增至58,810.23万股，于2015年7月2日完成工商变更登记。

本公司统一社会信用代码：91410800719183135K。公司经营范围：气缸套、活塞及相关内燃机配件、

设备的研发、制造、经销，技术服务。经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营

本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定

公司经营的进口商品除外）；开展对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。

本公司设综合办公室、证券部、财务部、审计部、运营中心、人力资源部、技术研发中心、质检部、

质量工程部、装备自动化部、后勤部、实验中心、信息中心、环境安全部、项目建设办公室、青年工作部、

安保部、采购中心等21个职能部门和6个机加工厂、4个铸造工厂、1个模具厂。

本公司及各子公司主要从事气缸套及套件的生产、加工和销售，年生产能力为6000万只气缸套。

本财务报表业经本公司第八届董事会第十二次会议于2017年 8 月 24日决议批准报出。

本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期

合并范围比上年度增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事气缸套及套件的生产、加工和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，

依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本

附注四、20“收入”、描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计

判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状

况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修

订）有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12月作

为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司中原内配（欧洲）有限责任公司、中原内配（俄罗斯）有限责任公司、ZYNP

Group (U.S.A) Inc.、Incodel Holding LLC、ZYNP Asset Management, LLC.根据其经营所处的主要经济环

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

境分别欧元、卢布、美元确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期

股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失

控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外

币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损

益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期

末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性

的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初

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始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

以账龄为类似信用风险特征的组合账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值的

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

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处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 4% 4.8%

机器设备年限平均法 10 4% 9.6%

运输设备年限平均法 5 4% 19.2%

电子设备年限平均法 5 4% 19.2%

其他设备年限平均法 5 4% 19.2%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该

项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

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则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期

损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为

会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

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筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

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项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定受益计划进行会计处理

20、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司销售商品收入确认的具体原则如下：

① 国内销售

公司与客户签订销售协议，按约定发货至配货仓库给主机厂客户，在主机厂实际领用取得领用单，发

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货给其他客户的对方确认收货；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的

成本能够可靠的计量。

② 出口销售

公司与客户签订销售协议，按订单生产，组织出口报关，取得出口单据；销售收入金额已经确定，并

已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划

分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指

明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计

入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，

将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补

助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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23、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

24、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

25、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

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的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归

类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司

是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，

本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金

额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金

融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出

现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融

工具风险管理策略。

（6）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发

行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本

金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的

影响。

（7）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（8）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

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产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（9）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（10）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

（11）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（12）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（13）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估

计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计

负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关

的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时

已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增

加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

公司为增值税一般纳税人。按产品销售

增值税 17%

收入 17%的税率计算销项税额，并按扣

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴

纳增值税；本公司自营自产货物的出口，

相应的增值税适用免抵退税管理办法。

消费税不适用

城市维护建设税按应交增值税税额的 7%计缴。 7%

企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。母公司 25%、子公司 15%

教育费附加按应交增值税、营业税税额的 3%计缴。 3%

地方教育费附加按应交增值税、营业税税额的 2%计缴。 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

中原内配集团股份有限公司 15%

河南省中原华工激光工程有限责任公司 25%

中原内配集团轴瓦有限责任公司 25%

中原内配集团安徽有限责任公司 15%

中原内配集团智能装备有限责任公司 25%

中原内配集团鼎锐科技有限责任公司 25%

河南中原智信科技股份有限公司 25%

中原内配（上海）电子科技有限公司 25%

中内凯思汽车新动力系统有限公司 25%

2、税收优惠

根据豫科[2015]18号文件，本公司被认定为高新技术企业，高新企业证书编号：GR201441000016，发

证日期为2014年7月31日，有效期三年，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，按15%计算缴纳企业

所得税。

本公司之子公司中原内配集团安徽有限责任公司被认定为高新技术企业，高新企业证书编号：

GR201534000374，发证日期为2015年6月19日，有效期三年，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，

本期按15%计算缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 2,394,359.42 54,298.82

银行存款 415,377,574.37 559,428,173.24

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他货币资金 6,780,057.58 2,219,267.60

合计 424,551,991.37 561,701,739.66

其中：存放在境外的款项总额 68,474,511.15 372,537.20

其他说明

截至 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金缴存签发应付票据保证金 2,484,009.34 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 211,782,383.95 140,102,302.81

合计 211,782,383.95 140,102,302.81

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 92,307,185.43

合计 92,307,185.43

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

307,041, 19,193,5 287,848,0 216,689 14,024,08 202,665,46

合计提坏账准备的 99.98% 6.25% 99.97% 6.47%

569.26 43.76 25.50 ,554.76 9.20 5.56

应收账款

单项金额不重大但

67,860.9 67,860.9 67,860.

单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.03% 67,860.91 100.00%

1 1 91

的应收账款

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

307,109, 19,261,4 287,848,0 216,757 14,091,95 202,665,46

合计 100.00% 6.27% 100.00% 6.50%

430.17 04.67 25.50 ,415.67 0.11 5.56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 290,443,192.97 14,522,159.65 5.00%

1至2年 11,606,895.05 1,160,689.51 10.00%

2至3年 1,884,880.28 565,464.09 30.00%

3至4年 259,666.54 129,833.27 50.00%

4至5年 157,685.88 126,148.70 80.00%

5 年以上 2,689,248.54 2,689,248.54 100.00%

合计 307,041,569.26 19,193,543.76 6.25%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,169,454.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

本期无实际实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为97,711,254.35元，占应收账款期末

余额合计数的比例为31.82 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,885,562.72元。

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 8,441,992.60 94.37% 2,945,989.59 80.90%

1至2年 502,541.21 5.62% 695,013.98 19.09%

2至3年 1,129.28 0.01% 363.49 0.01%

合计 8,945,663.09 -- 3,641,367.06 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,693,383.69元，占预付账款期末余额

合计数的比例为41.29%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

7,164,49 1,154,01 6,010,480 3,138,1 884,670.3 2,253,513.4

合计提坏账准备的 79.92% 16.11% 63.55% 28.19%

6.33 5.39 .94 83.78 8 0

其他应收款

单项金额不重大但

1,800,00 1,800,00 1,800,0 1,800,000

单独计提坏账准备 20.08% 100.00% 36.45% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

的其他应收款

8,964,49 2,954,01 6,010,480 4,938,1 2,684,670 2,253,513.4

合计 100.00% 32.95% 100.00% 54.37%

6.33 5.39 .94 83.78 .38 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 5,385,538.96 269,276.94 5.00%

1至2年 18,192.29 1,819.23 10.00%

2至3年 867,347.86 260,204.36 30.00%

3至4年 541,404.72 270,702.36 50.00%

4至5年 352,012.50 352,012.50 100.00%

合计 7,164,496.33 1,154,015.39 16.11%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 269,345.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 2,570,098.84 1,348,563.94

保证金及押金 2,077,701.36 1,031,041.68

借款 2,464,683.63 137,226.14

其他 1,852,012.50 2,421,352.02

合计 8,964,496.33 4,938,183.78

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1 其他 1,800,000.00 5 年以上 20.08% 1,800,000.00

2 备用金 1,687,720.66 0-4 年 18.83% 448,303.53

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3 代垫款 650,430.37 1 年内 7.26% 32,521.52

4 保证金 300,000.00 5 年以上 3.35% 300,000.00

5 代垫款 142,504.10 1 年内 1.59% 7,125.21

合计 -- 4,580,655.13 -- 51.10% 2,587,950.26

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 46,087,217.76 46,087,217.76 43,563,765.81 43,563,765.81

在产品 6,692,352.49 6,692,352.49 7,502,640.36 7,502,640.36

库存商品 250,965,994.00 13,576,316.29 237,389,677.71 194,458,990.26 14,073,888.81 180,385,101.45

周转材料 812,973.32 812,973.32 733,855.99 733,855.99

半成品 37,877,066.68 6,242,071.10 31,634,995.58 34,709,710.18 4,500,953.38 30,208,756.80

合计 342,435,604.25 19,818,387.39 322,617,216.86 280,968,962.60 18,574,842.19 262,394,120.41

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 14,073,888.81 497,572.52 13,576,316.29

半成品 4,500,953.38 3,155,480.45 1,414,362.73 6,242,071.10

合计 18,574,842.19 3,155,480.45 1,911,935.25 19,818,387.39

本期报废转销存货跌价准备1,911,935.25元；本期末库存商品和半成品部分型号滞销或存在质量瑕疵，

导致该部分产品的可变现净值低于存货成本，计提存货跌价准备3,155,480.45元。

7、其他流动资产

单位：元

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

自有资金理财产品 24,900,000.00 115,500,000.00

预缴所得税 3,343,485.71

待抵扣进项税 1,593,238.72 2,227,289.14

合计 29,836,724.43 117,727,289.14

其他说明：

期末自有资金理财产品明细如下：

①银行理财产品1,640.00万元其中1,000.00万元为本公司购买交通银行股份有限公司焦作分行发行“蕴

通财富日增利”，无固定期限，自2016年2月15日始，预期年化收益率3.25%；其中190.00万元为本公司购

买中信银行“天天快车B款”人民币理财计划，无固定期限，自2017年1月17日始，预期年化收益率2.85%；

其中450.00万元为本公司购买中信银行“步步高升B款”人民币理财计划，无固定期限，自2017年4月21日始，

预期年化收益率2.50%-3.55%。

②理财基金共计850.00万元，为本公司申购恒天稳金10号投资基金，无固定期限，自2016年3月24日

始，预期年化收益率4.5%-5.9%。

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 100,337,997.78 11,204,000.00 89,133,997.78 93,337,997.78 5,204,000.00 88,133,997.78

按成本计量的 100,337,997.78 11,204,000.00 89,133,997.78 93,337,997.78 5,204,000.00 88,133,997.78

合计 100,337,997.78 11,204,000.00 89,133,997.78 93,337,997.78 5,204,000.00 88,133,997.78

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

孟州中原

活塞环有 204,000.00 204,000.00 204,000.00 204,000.00 19.10%

限公司

孟州市农

村商业银 11,735,000 11,735,000

4.46%

行股份公 .00 .00

司

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

河南省中

原活塞股 1,558,190. 1,558,190.

7.00%

份有限公 78 78

司

孟州市中

小企业信 1,500,000. 1,500,000.

1.46%

用担保公 00 00

司

深圳市灵

动飞扬科 38,340,807 38,340,807 5,000,000. 6,000,000. 11,000,000

15.34%

技有限公 .00 .00 00 00 .00

司

华元恒道

（上海） 20,000,000 20,000,000

9.76%

投资管理 .00 .00

有限公司

深圳协和

聚坤股权

20,000,000 20,000,000

投资管理 20.00%

.00 .00

企业（有

限合伙）

河南省南

水北调对

7,000,000. 7,000,000.

口协作产 5.19%

00 00

业投资基

金

93,337,997 7,000,000. 100,337,99 5,204,000. 6,000,000. 11,204,000

合计 --

.78 00 7.78 00 00 .00

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 5,204,000.00 5,204,000.00

本期计提 6,000,000.00 6,000,000.00

期末已计提减值余额 11,204,000.00 11,204,000.00

9、长期股权投资

单位：元

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

河南中原

吉凯恩气 117,463,5 23,847,99 2,050,000 139,261,5

缸套有限 56.11 8.86 .00 54.97

公司

南京飞燕

活塞环股 117,158,7 4,284,640 121,443,3

份有限公 53.69 .39 94.08

司

孟州市九

顺小额贷 17,939,65 327,415.7 18,267,06

款有限公 2.04 1 7.75

司

252,561,9 28,460,05 2,050,000 278,972,0

小计

61.84 4.96 .00 16.80

252,561,9 28,460,05 2,050,000 278,972,0

合计

61.84 4.96 .00 16.80

其他说明

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 538,281,023.30 959,551,921.90 15,152,945.07 24,523,297.29 49,419,529.09 1,586,928,716.65

2.本期增加金

119,178,822.99 28,457,929.16 1,741,959.95 2,280,985.47 615,837.19 152,275,534.76

额

（1）购置 119,178,822.99 5,733,109.38 1,298,236.75 316,544.96 615,837.19 127,142,551.27

（2）在建工

12,085,070.24 12,085,070.24

程转入

（3）企业合

10,639,749.54 443,723.20 1,964,440.51 13,047,913.25

并增加

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金

1,509,788.00 2,235,032.60 165,473.63 3,910,294.23

额

（1）处置或

1,509,788.00 2,235,032.60 165,473.63 3,910,294.23

报废

4.期末余额 655,950,058.29 985,774,818.46 16,894,905.02 26,638,809.13 50,035,366.28 1,735,293,957.18

二、累计折旧

1.期初余额 108,854,734.37 461,168,646.07 9,754,857.35 15,055,672.26 31,586,645.02 626,420,555.07

2.本期增加金

13,058,309.32 37,457,867.65 1,071,905.81 1,695,793.39 3,268,904.25 56,552,780.43

额

（1）计提 13,058,309.32 37,457,867.65 1,071,905.81 1,695,793.39 3,268,904.25 56,552,780.43

3.本期减少金

1,331,096.48 2,104,212.72 140,815.74 3,576,124.94

额

（1）处置或

1,331,096.48 2,104,212.72 140,815.74 3,576,124.94

报废

4.期末余额 120,581,947.21 496,522,301.00 10,826,763.16 16,610,649.91 34,855,549.27 679,397,210.56

三、减值准备

1.期初余额 6,079,601.31 11,009,064.40 649,333.47 17,737,999.18

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

19,000.00 19,000.00

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 6,079,601.31 10,990,064.40 649,333.47 17,718,999.18

四、账面价值

1.期末账面价

529,288,509.77 478,262,453.06 5,418,808.39 10,028,159.22 15,179,817.01 1,038,177,747.44

值

2.期初账面价

423,346,687.62 487,374,211.43 4,748,754.25 9,467,625.03 17,832,884.07 942,770,162.40

值

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11、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备 8,867,124.49 1,150,064.97 7,717,059.52 8,532,617.64 1,150,064.97 7,382,552.67

新建年产 1300 万

6,191,947.08 6,191,947.08 4,422,015.44 4,422,015.44

只气缸套项目

西虢 5500 万片轴

3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

瓦项目

其他

合计 18,259,071.57 1,150,064.97 17,109,006.60 16,154,633.08 1,150,064.97 15,004,568.11

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

待安装 8,532,61 8,532,54 8,198,04 8,867,12

设备 7.64 8.85 2.00 4.49

新建年

产 1300

543,588, 4,422,01 5,656,95 3,887,02 6,191,94 募股资

万只气

000.00 5.44 9.88 8.24 7.08 金

缸套项

目

西虢

5500 万 110,000, 3,200,00 3,200,00

其他

片轴瓦 000.00 0.00 0.00

项目

其他

653,588, 16,154,6 14,189,5 12,085,0 18,259,0

合计 -- -- --

000.00 33.08 08.73 70.24 71.57

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12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术管理软件专利技术客户渠道商标权合计

一、账面原值

1.期初 90,692,438.8 95,213,674.6

3,847,253.22 273,982.56 400,000.00

余额 3 1

2.本期 85,357,440.0 140,907,520. 226,264,960.

增加金额 0 00 00

（1）

购置

（2）

内部研发

（3）

企业合并增

加

85,357,440.0 140,907,520. 226,264,960.

评估增加

0 00 00

3.本期减

少金额

（1）

处置

4.期末 90,692,438.8 85,357,440.0 141,307,520. 321,478,634.

3,847,253.22 273,982.56

余额 3 0 00 61

二、累计摊销

1.期初 10,771,608.0 13,704,984.1

2,478,211.61 55,164.56 400,000.00

余额 0 7

2.本期

913,477.64 150,442.97 15,285.00 1,079,205.61

增加金额

（1）

913,477.64 150,442.97 15,285.00 1,079,205.61

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置

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4.期末 11,685,085.6 14,784,189.7

2,628,654.58 70,449.56 400,000.00

余额 4 8

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）处

置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末 79,007,353.1 85,357,440.0 140,907,520. 306,694,444.

1,218,598.64 203,533.00

账面价值 9 0 00 83

2.期初 79,920,830.8 81,508,690.4

1,369,041.61 218,818.00

账面价值 3 4

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

本期无形资产中的受限情况见附注六、49。

报告期新增美国子公司评估增加无形资产系依据美国德勤咨询公司出具的评估报告，按未来收益法折

现确认。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

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或形成商誉的事

企业合并形成的处置汇率变动

项

中原内配集团安

42,863,519.13 42,863,519.13

徽有限责任公司

Incodel Holding

281,643,224.60 5,098,667.80 276,544,556.80

LLC

合计 42,863,519.13 281,643,224.60 5,098,667.80 319,408,075.93

14、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁房产装修改良 17,439,492.79 298,467.28 17,141,025.51

合计 17,439,492.79 298,467.28 17,141,025.51

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 68,852,586.45 11,810,794.66 54,764,666.25 8,132,841.80

内部交易未实现利润 2,581,442.89 589,690.63 1,951,134.59 326,372.48

递延收益 67,284,261.00 10,092,639.15 72,485,967.00 10,872,895.05

合计 138,718,290.34 22,493,124.44 129,201,767.84 19,332,109.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

1,553,059.70 232,958.96 1,619,021.42 404,755.35

产评估增值

合计 1,553,059.70 232,958.96 1,619,021.42 404,755.35

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 22,493,124.44 19,332,109.33

递延所得税负债 232,958.96 404,755.35

16、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程款 25,291,115.64 10,948,556.34

合计 25,291,115.64 10,948,556.34

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

短期借款分类的说明：

担保情况，参见附注十、5（2）关联担保情况。

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 8,357,515.00 3,880,000.00

合计 8,357,515.00 3,880,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

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19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

工程设备款 27,100,125.45 30,334,574.20

货款 166,904,779.26 105,661,014.20

预提费用 23,943,203.96 17,746,056.26

合计 217,948,108.67 153,741,644.66

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

设备款 5,564,036.00 质保期保证金

工程款 1,372,600.00 质保期保证金

合计 6,936,636.00 --

其他说明：

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 25,708,155.99 24,148,937.42

合计 25,708,155.99 24,148,937.42

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

其他说明：

截至2017年6月30日无账龄超过1年的重要预收款项。

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 31,129,881.46 138,861,379.12 142,327,864.87 27,663,395.71

二、离职后福利-设定提

541,868.64 8,523,407.16 8,787,207.64 278,068.16

存计划

合计 31,671,750.10 147,384,786.28 151,115,072.51 27,941,463.87

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

29,252,290.06 127,866,974.86 131,067,225.48 26,052,039.44

补贴

2、职工福利费 6,120,326.56 6,120,326.56

3、社会保险费 19,788.00 4,283,491.96 3,610,041.89 693,238.07

其中：医疗保险费 16,296.00 3,272,966.25 2,659,813.51 629,448.74

工伤保险费 3,492.00 736,158.74 693,285.58 46,365.16

生育保险费 274,366.97 256,942.80 17,424.17

4、住房公积金 1,772,233.13 294,144.45 1,233,954.20 832,423.38

5、工会经费和职工教育

797.87 296,441.29 296,316.74 922.42

经费

8、其他 84,772.40 84,772.40

合计 31,129,881.46 138,861,379.12 142,327,864.87 27,663,395.71

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 49,257.00 8,484,040.34 8,460,972.11 72,325.23

2、失业保险费 492,611.64 39,366.82 326,235.53 205,742.93

合计 541,868.64 8,523,407.16 8,787,207.64 278,068.16

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存

费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相

关资产的成本。

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22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 3,233,607.05 1,354,872.87

企业所得税 6,674,233.96 11,687,851.97

个人所得税 815,952.60 265,207.75

城市维护建设税 601,431.45 574,075.71

房产税 1,107,541.22 1,118,058.11

土地使用税 2,012,270.60 2,024,477.38

印花税 39,451.18 24,367.02

教育费附加 258,830.26 247,476.14

地方教育费附加 172,553.52 164,984.10

水利建设基金 2,268.38 2,608.41

合计 14,918,140.22 17,463,979.46

其他说明：

23、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 213,749.99 261,519.99

短期借款应付利息 933.34 19,425.43

合计 214,683.33 280,945.42

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

代收款 7,975,326.25 3,196,241.76

股权收购款余额 284,289,972.20

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未付费用 1,023,639.62 384,667.68

保证金 1,290,000.00 1,569,709.00

押金 411,592.00 411,592.00

合计 294,990,530.07 5,562,210.44

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 200,254,546.00 200,254,546.00

合计 200,254,546.00 200,254,546.00

其他说明：

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00

保证借款 236,168,305.55 1,272,724.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、

200,254,546.00 200,254,546.00

25）

合计 235,913,759.55 1,018,178.00

长期借款分类的说明：

保证借款

①孟州市财政局国债转贷资金 2,800,000.00 元，约定还款期限为 15年，等额归还本金，已还款

1,781,822.00元，余额1,018,178.00元，其中254,546.00元1年内到期，贷款保证人为焦作隆丰皮草企业有限

公司；

②美国子公司向中国建设银行纽约支行贷款3,500万美元，综合利率3.15%，贷款年限五年，公司为其

贷款提供内保外贷担保。

抵押借款为本公司向中国进出口银行所贷气缸套出口所需流动资产，借款期限为2015年4月30日至

2017年10月30日，抵押资产明细详见附注六、47。

27、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

激光表面强化及刻

500,000.00 500,000.00

槽关键技术研究与

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产业化

合计 500,000.00 500,000.00 --

其他说明：

28、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 76,525,541.00 963,900.00 5,451,247.14 72,038,193.86 与资产相关补助

合计 76,525,541.00 963,900.00 5,451,247.14 72,038,193.86 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

装备升级技改项

217,500.00 45,000.00 172,500.00 与资产相关

目

新型节能环保发

11,106,666.67 980,000.00 10,126,666.67 与资产相关

动气缸套项目

项目配套资金 95,833.33 25,000.00 70,833.33 与资产相关

享受优惠政策补

2,416,416.67 135,500.00 2,280,916.67 与资产相关

助

吸收合并铸造公

司(淘汰落后产 556,500.00 75,000.00 481,500.00 与资产相关

业政府奖励)

收结构调整资金 332,500.00 95,000.00 237,500.00 与资产相关

汽车发动机零部

35,000.00 10,000.00 25,000.00 与资产相关

件关键技术研究

企业扶持资金

15,979,572.00 169,096.00 15,810,476.00 与资产相关

（土地返还）

殴 V 发动机气缸

套研制开发（共 105,000.00 30,000.00 75,000.00 与资产相关

100 万元）

欧 V 发动机所缸

76,666.67 20,000.00 56,666.67 与资产相关

套研制开发

年产 600 万只欧

678,333.33 110,000.00 568,333.33 与资产相关

V 铸入式气缸套

年产 40 万只斯太

尔气缸套技改项 38,500.00 11,000.00 27,500.00 与资产相关

目

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年产 300 万只欧

1,267,083.33 185,500.00 1,081,583.33 与资产相关

IV 桥车气缸套

年产 200 万只道

依茨气缸套建设 61,250.00 17,500.00 43,750.00 与资产相关

项目

能效管理中心和

节能技术改造项 2,675,000.00 150,000.00 2,525,000.00 与资产相关

目

科技项目经费 1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 与资产相关

科技三项经费 1,731,666.66 165,000.00 1,566,666.66 与资产相关

科技经费创新 395,833.33 25,000.00 370,833.33 与资产相关

科技经费（贷款

515,291.67 37,250.00 478,041.67 与资产相关

贴息）

科技经费 3,142,833.34 230,500.00 2,912,333.34 与资产相关

康明斯铸贝气缸

套出口项目（科 22,500.00 22,500.00 0.00 与资产相关

技三项经费）

进口贴息项目 1,067,500.00 61,000.00 1,006,500.00 与资产相关

进口产品贴息 94,721.67 24,710.00 70,011.67 与资产相关

河南省信息化发

688,750.00 43,500.00 645,250.00 与资产相关

展专项资金

公租房项目政府

2,040,500.00 174,900.00 1,865,600.00 与资产相关

补助

高性能新型柴油

机摩擦副研发及 176,250.00 22,500.00 153,750.00 与资产相关

产业化项目

扶持资金 701,250.00 76,500.00 624,750.00 与资产相关

多元合金化铸态

贝氏体铸铁气缸 1,100,000.00 150,000.00 950,000.00 与资产相关

套

低碳节能喷涂气

1,435,416.67 125,000.00 1,310,416.67 与资产相关

缸套研发及产业

大中型农业机械

柴油机气缸套生

2,220,000.00 360,000.00 1,860,000.00 与资产相关

产线技改升级项

目

大功率车用柴油

235,000.00 30,000.00 205,000.00 与资产相关

机气缸套研发

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

50 万只康明斯出

口气缸套技改增

10,000.00 10,000.00 0.00 与资产相关

能项目（外经贸

发展促进资金）

50 万只康明斯出

口气缸套技改增

46,500.00 46,500.00 0.00 与资产相关

能项目（财政贴

息补助）

2014 年河南省产

业集聚区科技研

408,333.33 25,000.00 383,333.33 与资产相关

发服务平台奖补

资金

2013 年科技经费

（科技贷款贴息 515,291.67 37,250.00 478,041.67 与资产相关

项目）

2013 年科技经费 207,500.00 15,000.00 192,500.00 与资产相关

2013 年科技成果

转化项目中央资 2,766,666.67 200,000.00 2,566,666.67 与资产相关

金

2013 年度国家重

点新产品计划立 341,666.67 25,000.00 316,666.67 与资产相关

项项目

2013 年产业集群

1,500,000.00 100,000.00 1,400,000.00 与资产相关

培育提升工程款

2012 年进口设备

378,903.33 32,020.00 346,883.33 与资产相关

贴息资金

2012 年工业企业

1,446,666.67 124,000.00 1,322,666.67 与资产相关

发展资金项目

2012 年低摩擦节

能环保气缸套项 2,233,333.33 200,000.00 2,033,333.33 与资产相关

目中央补助资金

2011 年中原内配

工业结构调整项

目（1000 万只气 1,096,000.00 68,500.00 1,027,500.00 与资产相关

缸套项目）省级

贴息资金

2011 年河南省工

业结构调整项目 701,500.00 69,000.00 632,500.00 与资产相关

资金

200 万只重型发 60,000.00 60,000.00 0.00 与资产相关

100

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

动机气缸套项目

（项目贴息）

"双百"计划项目

385,000.00 70,000.00 315,000.00 与资产相关

资金

科技项目经费 1,314,000.00 73,000.00 1,241,000.00 与资产相关

创新券资金 470,833.33 25,000.00 445,833.33 与资产相关

土地税返还 1,275,958.33 67,750.00 1,208,208.33 与资产相关

2016 年科技项目

2,900,000.00 150,000.00 2,750,000.00 与资产相关

经费

所得税返还 1,422,645.00 71,730.00 1,350,915.00 与资产相关

2016 年产业集聚

区科研服务平台 495,833.33 25,000.00 470,833.33 与资产相关

专项资金

2016 年度下半年

合肥市事后奖补 963,900.00 963,900.00 与资产相关

金

投资补贴款 647,064.00 51,346.14 595,717.86 与资产相关

技术创新奖 867,510.00 48,195.00 819,315.00 与资产相关

节能环保轴瓦项

2,525,000.00 150,000.00 2,375,000.00 与资产相关

目

合计 76,525,541.00 963,900.00 5,451,247.14 72,038,193.86 --

其他说明：

29、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 588,102,305.00 588,102,305.00

其他说明：

101

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

31、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 516,532,157.45 516,532,157.45

其他资本公积 15,328,538.03 15,328,538.03

合计 531,860,695.48 531,860,695.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 -3,079,855. -3,079,855. -3,692,62

-612,773.79

合收益 14 14 8.93

-3,079,855. -3,079,855. -3,692,62

外币财务报表折算差额 -612,773.79

14 14 8.93

-3,079,855. -3,079,855. -3,692,62

其他综合收益合计 -612,773.79

14 14 8.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 119,289,413.02 119,289,413.02

合计 119,289,413.02 119,289,413.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 942,181,213.98 808,073,460.00

调整后期初未分配利润 942,181,213.98 808,073,460.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润 131,947,936.93 214,547,476.10

102

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减：提取法定盈余公积 21,629,491.62

应付普通股股利 58,810,230.50 58,810,230.50

期末未分配利润 1,015,318,920.41 942,181,213.98

35、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 719,310,393.39 426,391,215.27 553,886,582.12 349,817,644.57

其他业务 8,571,488.79 6,860,762.99 3,407,314.49 1,642,317.88

合计 727,881,882.18 433,251,978.26 557,293,896.61 351,459,962.45

36、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 4,354,821.68 3,859,183.45

教育费附加 1,871,174.71 1,667,481.86

房产税 2,117,409.87

土地使用税 3,870,516.20

车船使用税 12,840.28

印花税 239,069.46

水利基金 14,679.63

营业税 262,617.71

地方教育费附加 1,247,449.79 1,111,654.56

合计 13,727,961.62 6,900,937.58

其他说明：

37、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 9,942,799.29 6,251,601.35

办公费 227,095.13 81,003.59

仓储费 425,465.34 371,260.34

装卸费 66,348.89 173,093.20

103

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

差旅费及经费 4,256,653.50 2,881,728.49

销售服务费 6,914,122.94 4,064,665.25

运费 40,271,755.88 30,022,009.67

物料消耗 22,669.34 38,664.93

其他 1,683,692.61 1,786,583.20

合计 63,810,602.92 45,670,610.02

其他说明：

38、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工工资 21,569,971.25 16,404,086.76

办公费 2,515,026.08 602,280.39

技术开发费 32,033,871.34 26,420,792.22

差旅费 2,063,198.50 1,241,212.03

业务招待费 1,214,760.67 786,084.75

财产保险费 495,381.01 515,406.27

折旧费 5,029,820.55 4,311,998.80

无形资产摊销 1,055,910.67 998,397.66

税费 6,288,554.10

审计、咨询费 6,483,412.63 606,644.58

维修保养费 816,132.32 235,321.45

环境卫生费 865,283.86 267,155.00

物料消耗 435,990.66 254,879.80

其他 2,045,138.25 1,571,128.44

合计 76,623,897.79 60,503,942.25

其他说明：

39、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 10,293,821.96 4,796,541.62

减：利息收入 504,433.01 1,448,331.47

汇兑损益 5,275,347.77 -8,709,199.12

104

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

现金折扣 -177,149.26

手续费 343,345.98 223,318.21

其他 638,972.91 -80,800.51

合计 15,869,906.35 -5,218,471.27

其他说明：

40、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 5,438,799.57 4,159,990.76

二、存货跌价损失 1,741,117.72 4,984,800.00

三、可供出售金融资产减值损失 6,000,000.00

合计 13,179,917.29 9,144,790.76

其他说明：

41、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 28,460,054.96 15,091,673.91

持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,169,455.92 10,118,882.93

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,014,455.05

合计 32,643,965.93 25,210,556.84

其他说明：

42、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

装备升级技改项目 45,000.00

新型节能环保发动气缸套项目 980,000.00

项目配套资金 25,000.00

享受优惠政策补助 135,500.00

吸收合并铸造公司(淘汰落后产业政府奖

75,000.00

励)

收结构调整资金 95,000.00

105

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

汽车发动机零部件关键技术研究 10,000.00

企业扶持资金（土地返还） 169,096.00

殴 V 发动机气缸套研制开发（共 100 万

30,000.00

元）

欧 V 发动机所缸套研制开发 20,000.00

年产 600 万只欧 V 铸入式气缸套 110,000.00

年产 40 万只斯太尔气缸套技改项目 11,000.00

年产 300 万只欧 IV 桥车气缸套 185,500.00

年产 200 万只道依茨气缸套建设项目 17,500.00

能效管理中心和节能技术改造项目 150,000.00

科技项目经费 100,000.00

科技三项经费 165,000.00

科技经费创新 25,000.00

科技经费（贷款贴息） 37,250.00

科技经费 230,500.00

康明斯铸贝气缸套出口项目（科技三项

22,500.00

经费）

进口贴息项目 61,000.00

进口产品贴息 24,710.00

河南省信息化发展专项资金 43,500.00

公租房项目政府补助 174,900.00

高性能新型柴油机摩擦副研发及产业化

22,500.00

项目

扶持资金 76,500.00

多元合金化铸态贝氏体铸铁气缸套 150,000.00

低碳节能喷涂气缸套研发及产业 125,000.00

大中型农业机械柴油机气缸套生产线技

360,000.00

改升级项目

大功率车用柴油机气缸套研发 30,000.00

50 万只康明斯出口气缸套技改增能项目

10,000.00

（外经贸发展促进资金）

50 万只康明斯出口气缸套技改增能项目

46,500.00

（财政贴息补助）

2014 年河南省产业集聚区科技研发服务

25,000.00

平台奖补资金

2013 年科技经费（科技贷款贴息项目） 37,250.00

106

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2013 年科技经费 15,000.00

2013 年科技成果转化项目中央资金 200,000.00

2013 年度国家重点新产品计划立项项目 25,000.00

2013 年产业集群培育提升工程款 100,000.00

2012 年进口设备贴息资金 32,020.00

2012 年工业企业发展资金项目 124,000.00

2012 年低摩擦节能环保气缸套项目中央

200,000.00

补助资金

2011 年中原内配工业结构调整项目

68,500.00

（1000 万只气缸套项目）省级贴息资金

2011 年河南省工业结构调整项目资金 69,000.00

200 万只重型发动机气缸套项目（项目贴

60,000.00

息）

"双百"计划项目资金 70,000.00

科技项目经费 73,000.00

创新券资金 25,000.00

投资补贴款 67,750.00

2016 年科技项目经费 150,000.00

企业发展扶持资金 71,730.00

2016 年产业集聚区科研服务平台专项资

25,000.00

金

安徽投资补贴款 51,346.14

安徽技术创新奖 48,195.00

节能环保轴瓦项目 150,000.00

纳税先进企业奖励资金 400,000.00

国家级知识产权示范企业奖励 300,000.00

专利授权奖励 52,200.00

中国专利奖优秀奖奖金 50,000.00

孟州市 2015 年度专利资助奖励 40,000.00

科技创新后补助、后奖励资金 3,000.00

专利资助基金 120,200.00

土地税返还 1,551,200.00

贷款贴息 83,000.00

知识产权贯标奖励 50,000.00

自主创新奖励 103,000.00

107

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销售总额上台阶奖励 50,000.00

创新发展优秀企业奖 50,000.00

新型工业化发展政策奖 192,800.00

企业技术改造和创新奖 100,000.00

两化融合信息消费奖 100,000.00

土地节约集约奖 154,000.00

合计 8,850,647.14

43、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 13,514.91 13,514.91

其中：固定资产处置利得 13,514.91 13,514.91

政府补助 188,800.00 5,223,032.97 188,800.00

其他 133,254.03 125,719.81 133,254.03

合计 335,568.94 5,348,752.78 335,568.94

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开发、

2017 年工业

焦作市财政技术更新及

大会奖励资奖励否否 100,000.00 与收益相关

局改造等获得

金

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

处理班车补

河南飞孟再特定行业、产

贴

生资源有限补助业而获得的否否 87,000.00 与收益相关

（2682/2683/

公司补助（按国家

2684）

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

孟州市科技

财政扶持资技术更新及

局、孟州市财补助否否 1,800.00 与收益相关

金改造等获得

政局

的补助

合计 -- -- -- -- -- 188,800.00 --

108

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

44、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 255,611.68 179,136.01 255,611.68

其中：固定资产处置损失 255,611.68 179,136.01 255,611.68

其他 70,120.64 3,126.08 70,120.64

合计 325,732.32 182,262.09 325,732.32

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 23,376,683.47 14,970,403.43

递延所得税费用 -3,332,811.50 -1,333,640.78

合计 20,043,871.97 13,636,762.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 152,922,067.64

按法定/适用税率计算的所得税费用 38,230,516.90

子公司适用不同税率的影响 -11,500,529.49

非应税收入的影响 -4,563,356.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,668.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,111,328.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,447,237.96

损的影响

研发费用加计扣除影响 -2,404,030.59

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -155,305.96

所得税费用 20,043,871.97

其他说明

109

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

46、其他综合收益

详见附注六、32。

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 504,433.01 148,100.00

政府补助 3,588,200.00 485,821.73

代收款 9,293.00 2,968,304.21

其他 133,554.03 2,569,485.62

合计 4,235,480.04 6,171,711.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

差旅费及经费 5,233,401.69 4,122,940.52

办公费 2,742,121.21 683,283.98

修理费 823,131.32 235,321.45

运费 36,175,191.24 30,022,009.67

装卸费 66,348.89 173,093.20

仓储费 902,588.59 371,260.34

销售服务费 7,038,999.18 4,064,665.25

广告展览费 776,707.91 72,423.73

咨询费 6,546,185.63 606,644.58

环保卫生费 865,283.86 267,155.00

财产保险 542,835.60 465,554.78

技术开发费 8,700,222.01 9,160,703.90

其他 20,890,479.45 4,228,672.52

合计 91,303,496.58 54,473,728.92

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

110

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的上期支付的货币资金中的保证金 5,974,219.45

收到的与资产相关的政府补助 963,900.00 2,815,000.00

合计 6,938,119.45 2,815,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

本期以货币资金支付的保证金 2,284,009.34

贷款担保费 8,267,009.53

合计 10,551,018.87

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 132,878,195.67 105,572,409.70

加：资产减值准备 13,179,917.29 9,144,790.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

56,552,780.43 55,776,736.91

物资产折旧

无形资产摊销 1,079,205.61 1,051,858.12

111

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长期待摊费用摊销 390,890.26 94,109.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

188,905.58 179,136.01

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,191.19

财务费用（收益以“－”号填列） 10,293,821.96 -3,906,548.66

投资损失（收益以“－”号填列） -32,643,965.93 -25,210,556.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,161,015.11 -1,317,150.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -171,796.39 -16,490.43

存货的减少（增加以“－”号填列） 9,438,107.45 9,606,282.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-109,504,874.85 -39,857,521.28

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

24,905,153.64 -6,332,948.21

列）

其他 -5,451,247.14 -5,074,932.97

经营活动产生的现金流量净额 98,027,269.66 99,709,175.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 417,775,191.95 359,828,020.29

减：现金的期初余额 559,501,739.66 229,037,765.24

现金及现金等价物净增加额 -141,726,547.71 130,790,255.05

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 417,775,191.95 559,501,739.66

其中：库存现金 2,394,359.42 54,298.82

可随时用于支付的银行存款 415,377,574.37 559,428,173.24

可随时用于支付的其他货币资金 3,258.16 19,267.60

三、期末现金及现金等价物余额 417,775,191.95 559,501,739.66

其他说明：

49、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

112

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

货币资金 6,776,799.42 票据保证金

固定资产 145,682,181.39 借款质押

无形资产 54,606,346.34 借款质押

合计 207,065,327.15 --

其他说明：

本公司以账面价值145,682,181.39元的房屋建筑物与账面价值54,606,346.34元的土地使用权做抵押，向

中国进出口银行借款2.00亿元整，借款期限2015年4月30日至2017年10月30日。

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 341,056,934.33

其中：美元 47,384,429.73 6.7744 321,001,080.77

欧元 2,587,082.71 7.7496 20,048,856.17

卢布 61,273.13 0.1142 6,997.39

应收账款 -- -- 125,200,119.49

其中：美元 17,454,000.33 6.7744 118,240,379.83

欧元 862,675.68 7.7496 6,685,391.44

其他应收款 886,444.85

其中：美元 428,357.77 6.7744 2,901,866.88

欧元 114,385.88 7.7496 886,444.85

应付账款 58,411,909.74

其中：美元 8,386,835.73 6.7744 56,815,779.97

欧元 205,962.86 7.7496 1,596,129.77

预收账款 3,017,409.55

其中：美元 445,413.55 6.7744 3,017,409.55

其他应付款 290,623,467.95

其中：美元 42,900,252.12 6.7744 290,623,467.95

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

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中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

美国子公司 ZYNP Group (U.S.A) Inc. 根据其经营所处的主要经济环境确定美元为其记账本位币。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

Incodel 2017 年 03 月 669,232,100. 2017 年 03 月 160,292,123. 12,462,777.4

100.00% 现金交割日

Holding LLC 31 日 00 31 日 68 0

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 Incodel Holding LLC

--现金 384,015,038.00

--发行或承担的债务的公允价值 285,493,034.00

合并成本合计 669,508,072.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 387,864,847.40

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

281,643,224.60

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

Incodel Holding LLC

购买日公允价值购买日账面价值

货币资金 33,544,806.63 33,544,806.63

应收款项 118,816,403.75 106,550,480.35

存货 88,311,040.00 75,014,063.54

固定资产 25,272,135.90 21,690,309.73

114

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无形资产 230,436,620.00

应付款项 108,516,158.88 108,516,158.88

净资产 387,864,847.40 128,283,501.37

取得的净资产 387,864,847.40 128,283,501.37

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设ZYNP Asset Management, LLC.、中内凯思汽车新动力系统有限公司，将其纳入合并财务报

表合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

激光加工技术及

河南省中原华工产品的研制、开

激光工程有限公孟州市孟州市发、销售（按国 97.17% 设立

司家有关规定）；技

术咨询服务

中原内配集团轴发动机轴瓦、翻

孟州市孟州市 73.33% 设立

瓦股份有限公司边瓦、止推片、

115

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

衬套及相关产品

的研发、生产、

销售、售后服务、

技术转让、技术

支持，从事货物

进出口业务

气缸套、活塞、

活塞环、活塞销、

轴瓦及其他相关

汽车零部件的研

发、销售、装配、

物流、仓储及技

中原内配（欧洲）

德国德国术服务等；经营 100.00% 设立

有限责任公司

本企业生产、科

研相关的原辅材

料、机器设备、

仪表仪器、零配

件及相关技术的

进出口业务

气缸套、活塞、

活塞环、活塞销、

轴瓦及其他相关

汽车零部件、设

备的销售、研发、

装配、物流、仓

中原内配有限责储及技术服务

俄罗斯俄罗斯 100.00% 设立

任公司等，经营本企业

生产、科研相关

的原辅材料、机

器设备、仪表仪

器、零配件及相

关技术的进出口

业务

乘用车铸入式气

缸套生产、销售；

内燃机零部件、

机电产品、机械

中原内配集团安设备、仪器仪表、

合肥市合肥市 87.00% 收购

徽有限责任公司原辅材料及零配

件销售；自营和

代理各类商品及

技术的进出口业

务(除国家限定

116

中原内配集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营范围和禁止

进出口的商品和

技术)

金属切削刀具、

磨具、工具的设

计、生产与销售；