口子窖：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：603589 公司简称：口子窖

安徽口子酒业股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人徐进、主管会计工作负责人范博及会计机构负责人（会计主管人员）李伟声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者

注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细

描述可能面对的各种风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“其他披露事项”中“可

能面对的风险”部分的内容。

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2017 年半年度报告

十、其他

□适用 √不适用

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第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9

第五节重要事项........................................................................................................................... 14

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 31

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 33

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 34

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 35

第十节财务报告........................................................................................................................... 36

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 138

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2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司、口指安徽口子酒业股份有限公司

子酒业

口子酒营销指安徽口子酒营销有限公司

金缘坊指淮北市金缘坊包装有限公司

上海口子指上海口子实业有限公司

北京口子指北京口子商贸有限责任公司

淮北口子指淮北市口子酒直销有限公司

陕西天驹实业指陕西天驹实业股份有限公司

安徽黄海商贸指安徽省黄海商贸有限公司

淮北顺达商贸指淮北市顺达商贸有限公司

上证交易所/证券交易所指上海证券交易所

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称安徽口子酒业股份有限公司

公司的中文简称口子窖

公司的外文名称 Anhui Kouzi Distillery Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Kouzijiao

公司的法定代表人徐进

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名徐钦祥

联系地址安徽省淮北市相山南路9号

电话 0561-6898000

传真 0561-6897951

电子信箱 kz_zqb@126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址安徽省淮北市相山南路9号

公司注册地址的邮政编码 235199

公司办公地址安徽省淮北市相山南路9号

公司办公地址的邮政编码 235199

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公司网址 www.kouzi.com

电子信箱 kz_zqb@126.com

报告期内变更情况查询索引关于完成工商变更登记的公告,公告号2017-017，2017

年5月26日刊登于证监会指定网站www.sse.com.cn网站

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司证券事务部

报告期内变更情况查询索引报告期内无变更事项

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所口子窖 603589 无

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 1,745,909,826.24 1,482,567,106.23 17.76

归属于上市公司股东的净利润 525,860,017.04 404,921,896.34 29.87

归属于上市公司股东的扣除非经常性 510,766,338.28 396,848,008.75 28.71

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 286,423,206.23 -27,659,559.63 不适用

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 4,496,931,287.48 4,241,071,270.44 6.03

总资产 6,180,113,227.79 5,690,045,599.87 8.61

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.88 0.67 31.34

稀释每股收益（元／股） / / /

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.85 0.66 28.79

（元／股）

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加权平均净资产收益率（%） 11.79 10.46 增加1.33个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 11.45 10.25 增加1.20个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -683,400.87

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 175,500.00

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益， 20,248,743.14

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外

384,062.75

收入和支出

所得税影响额 -5,031,226.26

合计 15,093,678.76

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主要业务

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公司自设立以来一直从事白酒的生产和销售，主营业务未发生过变化。公司生产的口子系列

白酒是目前国内兼香型白酒的代表品牌。公司生产和销售口子窖、老口子、口子坊、口子酒等系

列品牌产品，以充分满足各类型客户的需要。

（二）公司主要经营模式：

公司经营模式为“采购+生产+销售”。

1、采购模式

公司采购部门制定了严格的采购管理制度，根据生产部门制定的生产计划，结合原材料库存

情况，制订具体的采购计划，然后根据采购计划提出的原料需求，在供应商名录中选择合适的供

应商进行原料采购。

2、生产模式

由于基酒和成品酒的生产工艺方法不同，在具体的生产中，公司按照基酒和成品酒来分别组

织生产。

（1）基酒

因基酒的生产具有季节性特征，高温的夏季一般会停产，且其生产周期较长。公司与行业内

其它白酒企业一样，并非采取以销定产，而是根据公司未来的市场计划来安排生产。公司基酒生

产采用滚动计划管理，以便于生产部门、质量中心和仓储衔接。公司每年年底根据销售公司提供

的下一年销售计划及销售产品的结构，制定下一年基酒总量及结构需求计划。生产部依据此需求

计划，参考当年基酒产量和结构情况，编制全年生产计划，分发到各生产分厂。

（2）成品酒

公司成品酒生产模式采取的是以销定产，即主要根据客户的订单来安排生产计划。具体如下：

每月末，公司生产部门依据营销公司编制的产品销售计划，并根据库存情况，编制成品酒生产计

划。

3、销售模式

公司销售统一由口子酒营销组织和实施，口子酒营销整体负责营销方案策划，经销商开发、

管理与维护，销售方案的制定，回款管理等销售事务。

在销售模式上，公司采取目前白酒业界普遍采用的经销模式，根据公司整体市场战略，实行

分区域、分产品管理，将全国划分为若干区域，若干区域下面按行政区划及市场发展程度，通常

以地、县级城市和产品系列为单位，选择达到一定实力的代理商，代理该地区的公司产品销售业

务，并具体组织该地区的营销工作。

公司所属行业情况：

白酒作为世界主要蒸馏酒品种之一，也是我国特有的传统酒种。在我国五千年的历史中，白

酒始终是大众喜爱的饮品，也承载了文化的流转，酿酒一直以来都是我国重要的行业之一。

2017 年及未来，随着居民消费水平提高和消费者消费观念的升级转变（比如更关注安全、健

康、享受等），白酒行业转向常规增长、市场向名优酒、老品牌和核心产品集中度会进一步提高。

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公司是安徽省内白酒行业的龙头企业之一，公司生产的口子窖系列产品香气独特，是我国兼

香型白酒的代表，2009 年 12 月，公司成为全国白酒标准化技术委员会兼香型白酒分技术委员会

秘书处承担单位。公司位于皖北地区，毗邻江苏、山东、河南等白酒消费大省，除安徽市场之外，

公司产品在周边省份也具有较强的市场影响力。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、细分行业领先优势

公司生产的口子窖系列产品香气独特，是我国兼香型白酒的代表，具有“清澈透明，芳香幽

雅，醇厚绵净，香味协调，酒体细腻丰满，空杯留香，风格显著”的特点。2003 年，公司主持制

定了口子窖酒国家标准《原产地域产品口子窖酒》（GB 19328-2003）。同时，为促进技术进步,

加快口子窖酒品牌发展，持续提高口子窖酒产品质量，维护企业和消费者的利益，使口子窖酒标

准趋于完善，2007 年 2 月，《地理标志产品口子窖酒》（GB/T 19328-2007）国家标准通过审定，

并于 2007 年 9 月 19 日批准发布。2009 年 12 月，中国标准化管理委员会批准公司作为全国白酒

标准化技术委员会兼香型白酒分技术委员会秘书处承担单位。目前，公司制定的标准已成为公司

核心竞争力和软实力的基本要素。

在消费者对白酒行业口味需求日益多元化的趋势下，白酒市场竞争日趋激烈。口子窖作为融

合了浓香、酱香等多种香型口感特色的兼香型白酒的代表，在细分行业具有领先优势，市场空间

潜力巨大。

2、品牌优势

口子酒源远流长，具有两千多年的悠久历史，拥有丰富的历史典故，在我国传统的酒文化中

占有重要的地位。公司产品具有广泛的知名度和影响力，尤其是近几年，公司通过加大宣传力度，

打造公司产品的品牌特色，口子窖酒已经从地方名酒成长为全国性品牌。口子系列白酒悠久的历

史、良好的知名度和美誉度得到了充分和广泛的认可，并已得到了国家有关部门的权威认定：2002

年，国家质检总局发布 2002 年第 113 号公告，批准对口子窖酒实施原产地域产品保护；2005 年，

国家工商行政管理总局商标局认定“口子及图”商标为驰名商标；2006 年，口子牌口子窖酒被中

国食品工业协会白酒专业委员会授予纯粮固态发酵白酒标志，口子商标被国家商务部认定为“中

华老字号”；2008 年,由口子老井、老窖池和酒厂建筑群构成的口子窖遗址，被认定为“第三次

全国文物普查重要新发现”，老井掘于隋唐之际，老窖池始建于元末明初，目前均在沿用；2011

年，公司副总经理张国强当选为非物质文化遗产项目代表性传承人。

3、产品多元优势

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公司在继承传统老口子和口子酒品牌的基础上，顺应消费升级的需求，通过加大科技投入和

新产品开发的力度，推出口子美酒、口子窖系列中高档白酒产品。目前公司形成了高、中、低档

全系列的产品序列。在口感上，在口子窖系列兼香型为特色的基础上，继承和保留了传统品牌浓

香型的工艺特点。公司运用改良后的传统酿酒技术生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全

套生产环节，均严格执行质量标准和管理体系的要求。

4、地域优势

公司是安徽省内白酒行业的龙头企业之一。安徽省地处中东部地区，受到销售渠道、消费习

惯等影响，销售势头旺盛。安徽作为粮食产区、产酒大省和重要的消费市场，公司的口子窖品牌

白酒在省内具有很高的知名度。公司位于皖北地区，毗邻江苏、山东、河南等白酒消费大省，除

安徽市场之外，公司产品在周边省份也具有较强的市场影响力。

5、管理层优势

公司管理团队中主要成员多年以来一直就职于公司，在白酒行业经营多年，经历过白酒行业

发展的起伏，对行业的特点和发展规律有较深刻的理解。公司领导班子精诚团结，人际关系和谐，

有较强的凝聚力。同时，公司管理层具有丰富的生产、销售管理经验，对白酒企业的经营特点认

识深刻，拥有良好的管理能力。在公司领导层中，同时拥有多位国家级酿酒师，对白酒酿造和品

评有着独特的见解和深厚的底蕴。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，经济增长整体稳健，白酒行业整合力度进一步加大，一二线白酒品牌竞争力

明显增强，进一步拓展了企业产品线和市场覆盖面。但在消费升级的推动下，大众酒市场区域分

割严重，集中度虽有所提升但仍偏低，而大众消费的崛起也为中端白酒品牌提供了扩容机会，市

场竞争日益激烈。公司进一步夯实市场基础，强化内部管理，扎实推进项目建设，主要经济指标

呈现了稳步增长的良好势头。2017 年 1-6 月份，实现营业收入 174,590.98 万元，同比增长 17.76 %；

实现净利润 52,586.00 万元，同比增长 29.87 %。

强化市场基础，提高市场占有率。公司继续坚持“一地一策”的运作思路，坚定不移地夯实

市场基础，按照市场分类原则，有针对性的指导和协助经销商更好、更快的完善市场基础建设，

建立完善的销售渠道。同时，支持重点型市场快速发展，扶植培育型市场走上健康良性的发展轨

道，寻求点市场的发展和突破。

健全制度体系，提升管理能力。报告期内，公司进一步修订完善了休息休假、挂职轮岗等管

理制度，优化岗位设置，梳理岗位职责，强化合同管理，努力建立一支高素质、高效能的人才团

队。同时，为进一步提升企业经营管理水平，公司撤销了企管部、人力资源部，合并成立管理中

心，在制度管理、流程管理、绩效管理等环节进一步强化管理、提升效能。

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推进项目建设，提高生产效率。在酿酒、制曲、包装等生产环节实施技术改造，提升生产的

自动化、信息化程度。东关厂区、溪河厂区包装生产自动化改造已顺利实施，东山厂区在项目建

设中统筹考虑机械化、自动化、信息化，大力推进两化融合。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,745,909,826.24 1,482,567,106.23 17.76

营业成本 490,684,559.72 422,439,378.77 16.16

销售费用 182,478,333.67 184,935,726.84 -1.33

管理费用 87,125,207.62 97,174,623.05 -10.34

财务费用 -2,747,101.78 -1,708,015.87 不适用

经营活动产生的现金流量净额 286,423,206.23 -27,659,559.63 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -40,570,846.5 -137,720,696.39 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -96,351,798.15 -291,493,737.51 不适用

研发支出 7,620,203.74 8,074,075.85 -5.62

营业收入变动原因说明:主要系公司本期中高档白酒销售收入增长所致。

营业成本变动原因说明:主要系公司本期中高档白酒销售收入增长所致。

销售费用变动原因说明:主要系广告费减少所致。

管理费用变动原因说明:主要系税金核算科目重分类到“税金及附加”科目所致。

财务费用变动原因说明:主要系贷款偿还完毕，利息支出减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售收入增长，回款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期使用闲置资金购买理财产品增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系现金分红期间差异所致。

2 销售情况

单位：万元币种:人民币

按产品档次按渠道按地区

项目高档中档低档直销

批发代理安徽省内安徽省外

白酒白酒白酒（含团购）

本期

主营

160,384.74 5,900.96 4,919.31 1,544.06 169,660.95 143,462.38 27,742.63

业务

收入

3 经销商情况

单位: 个

区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量

安徽省内 339 0 9

安徽省外 249 0 25

4 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

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(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期上期

本期期

期末期末

末金额

数占数占

较上期

项目名称本期期末数总资上期期末数总资情况说明

期末变

产的产的

动比例

比例比例

（%）

（%）（%）

主要系期末销售商品收到

应收票据 441,625,532.00 7.15 318,946,541.00 5.61 38.46

银行承兑汇票增加所致

主要系上期末预付的广告

预付款项 1,936,065.30 0.03 6,174,804.31 0.11 -68.65

费于本期结算所致

其他应收主要系本期支付的代发现

4,074,743.81 0.07 2,585,722.00 0.05 57.59

款金分红保证金所致

应付职工主要系上期末职工薪酬于

11,927,232.43 0.19 30,802,315.24 0.54 -61.28

薪酬本期支付所致

主要系上期末税费于本期

应交税费 150,559,437.26 2.44 235,740,347.51 4.14 -36.13

缴纳所致

主要系现金分红期间差异

应付股利 270,000,000.00 4.37 0.00 0.00 不适用

所致

其他说明

无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

截止本期期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金余额为 86,563,500.00 元；截止本期期

末，抵押的固定资产净值为 67,197,362.59 元；截止本期期末；抵押的无形资产净值为 45,992,602.18

元。

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

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(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

主要子公司、

住所经营范围持股比例财务指标 2017 年 6 月 30 日

参股公司名称

总资产 1,245,603,954.85

安徽省淮北

安徽口子酒营经销酒及酿净资产 549,049,727.83

市相山南路 95%

销有限公司酒原料营业收入 1,723,198,757.20

9号

净利润 273,196,309.41

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、产业政策风险

公司属于白酒行业，根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011 年本）》，白酒生产线

为“限制类”，对于此类项目，国家有关部门要根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的

原则，实行分类指导。允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构按信贷原则继续给予

支持。未来国家如果对白酒产业政策或外商投资政策进行重大调整，限制白酒行业生产和销售，

进一步加强行业调控，将对公司生产经营情况产生不利影响。

2、食品安全风险

公司作为食品生产企业，所生产的各类白酒主要供消费者直接饮用，因此产品的卫生状况和

产品质量直接关系到广大消费者的身体健康。公司作为食品生产企业，上游原材料粮食和配料的

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采购环节，自身白酒的发酵、酿造、陈化老熟、勾调储存、产品包装等直接接触食品的生产环节，

产品存放、成品运输等食品销售环节，均涉及到食品安全和食品卫生。公司虽然制定了严格的食

品安全制度，涵盖了原材料采购过程中的食品安全检测、生产过程中的食品卫生监督、储存过程

中的食品卫生检查等环节，但是如果上述食品安全制度及措施不能满足国家法律法规的要求，或

者出现执行环节的问题，将会带来食品安全的风险，会对公司的生产经营造成不利影响。若公司

发生严重的食品安全事故，或者因其它白酒企业食品安全事件对全行业产生破坏性影响，无法挽

回消费者对公司产品的信心，则公司可能发生销售大幅下滑。

3、市场竞争风险

白酒市场为充分竞争市场，公司所处淮河流域周边及主要市场安徽省内的白酒生产企业众多，

其中不乏知名企业，并且近年来贵州、四川、山西等其他地域的白酒厂家不断发展，公司所面临

的市场竞争日趋激烈。公司的主导产品面临更为激烈的竞争，若公司品牌影响力下降、营销不力、

产品不能满足市场需求，或者公司为应对竞争加强品牌推广和市场宣传，加大促销力度，导致营

销费用大幅上升，将对公司盈利能力产生影响。

4、安全生产风险

公司主要从事白酒的生产销售。由于行业特点，白酒行业的主要原辅材料粮食、包装物、稻

壳等，处于陈化老熟阶段的基酒、半成品酒、成品白酒等，均属于易燃品,若安全生产管理不善，

易发生安全事故。虽然公司已经建立完善、有效的安全生产、储存和消防管理制度，但若生产中

发生操作不慎、存储防火管理不严等情况，将有可能造成火灾等安全事故，将给公司正常生产经

营带来不利影响。如果发生重大安全事故，将会严重损害公司的存货、固定资产，威胁员工生命

安全，从而严重影响公司经营，使得公司业绩大幅下滑。

5、原材料价格波动风险

公司生产所需的粮食原材料包括高粱、小麦、豌豆等。近年来，国家持续加大对农业产品的

投入，不断提高主要农产品的政府收购价格，使得公司粮食原材料采购价格压力逐渐增大。此外，

粮食生产受气候、降水等自然条件影响较大，如果收成欠佳，可能出现供应紧张的情况，导致原

材料价格上涨。由于白酒生产从粮食发酵到成品销售，需要较长的时间，持续上涨的粮食价格，

将会增加未来产品的成本。如果公司未来不能提升产品销售价格或改进生产工艺降低成本，以消

化上述成本上涨的压力，则会对公司未来的盈利能力造成不利影响。

公司生产所需的包装原材料包括酒瓶、瓶盖、纸盒、纸箱等。白酒作为一种快速消费品，包

装是产品档次、价值的重要表现形式，也有利于提升消费者的消费欲望和产品品牌形象。此外，

随着公司销量的增长，上游包装物生产企业如果生产能力不足，可能无法满足公司个性化的产品

需求。如果公司不能通过提升产品销售价格来消化包装原材料成本上涨的压力，或者不能及时找

到替代的包装物供应商，则会直接影响到当期产品的成本，从而对公司当期的盈利能力造成不利

影响。

6、假冒伪劣风险

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公司产品的市场知名度和美誉度较高，历史上少数不法之徒为了追求暴利，假冒公司产品生

产销售。如未来此类活动加剧，或者因造假者的假冒伪劣行为对公司信誉形成重大不利影响，将

会影响公司的正常生产经营。

7、税收政策变化风险

白酒生产和销售属于缴纳消费税的行业。公司报告期内严格按照国家现行规定足额计提和缴

纳了消费税，但是，近年来国家对白酒行业实施了越来越严格的消费税征收政策，如果未来国家

对消费税政策继续从严进行调整，将可能对公司经营成果产生不利影响。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2016 年度股东大会 2017-05-19 公告编号 2017-014 2017-05-20

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

是是如未能

如未能

否否及时履

及时履

承诺承诺承诺承诺时间有及行应说

承诺方行应说

背景类型内容及期限履时明未完

明下一

行严成履行

步计划

期格的具体

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2017 年半年度报告

限履原因

行

股份徐进、 “自公司股票上市之日起 2015 年 6 是是不适用不适用

限售刘安省、三十六个月内，不转让或月 29 日

张国强、者委托他人管理本次发行 -2018 年 6

孙朋东、前本人直接或间接持有的月 29 日

徐钦祥、公司股份，也不由公司回

朱成寅、购该部分股份。承诺期限

范博、届满后，在符合相关法律

周图亮、法规和公司章程规定的条

段炼、件下，上述股份可以上市

黄绍刚、流通和转让”。

赵杰、

仲继华、

束庆瑞

股份徐进、 “自公司股票上市之日起 2015 年 6 是是不适用不适用

限售刘安省、三十六个月内，不转让或月 29 日

安徽黄者委托他人管理本次发行 -2018 年 6

海商贸、前本人/本公司直接或间月 29 日

黄绍刚、接持有的 2015 年 4 月自江

淮北顺苏天地龙实业有限公司受

达商贸、让的公司股份，也不由公

朱成寅、司回购该部分股份。承诺

与首范博、期限届满后，在符合相关

次公孙朋东、法律法规和公司章程规定

开发徐钦祥、的条件下，上述股份可以

行相周图亮、上市流通和转让”。

关的段炼、

承诺冯本濂、

陶品廉、

莫长兴、

赖怀伟、

刘月英、

赵杰、

左配利、

仲继华、

黄海风、

孙光、

张孝峰、

聂基辉

徐君、

刘新春、

张国强、

张维军、

朱永贵、

梁长军、

范胜利、

束庆瑞

股份徐进、 “本公司董事、监事和高级 2018 年 6 是是不适用不适用

限售刘安省、管理人员的股东徐进、刘月 29 日

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张国强、安省、张国强、徐钦祥、后，任职

徐钦祥、范博、束庆瑞、吕家芳、期间及离

范博、孙朋东、朱成寅、周图亮、职后半年

束庆瑞、黄绍刚、段炼承诺：“前述内。

吕家芳、锁定期满后，若仍然担任

孙朋东、公司的董事、监事、高级

朱成寅、管理人员，在任职期间每

周图亮、年转让的股份不超过所持

黄绍刚、有公司股份总数的百分之

段炼二十五；离职后半年内，

不转让本人所持有的公司

股份”。

股份徐进、 “本人所持股票在锁定期 2015 年 6 是是不适用不适用

限售刘安省、满后两年内减持的，其减月 29 日

张国强、持价格不低于发行价（如 -2020 年 6

孙朋东、果因派发现金红利、送股、月 29

徐钦祥、转增股本、增发新股等原日

朱成寅、因进行除权、除息的，须

范博、按照证券交易所的有关规

周图亮、定进行调整）”。

段炼、

黄绍刚、

赵杰、

仲继华、

束庆瑞

其他徐进、 “在公司上市后三年内，如 2015 年 6 是是不适用不适用

刘安省出现公司股价低于每股净月 29 日

资产的情况，将以增持公 -2018 年 6

司股份方式来稳定股价。月 29 日

具体内容如下：“（一）启

动股价稳定措施的前提条

件“如果公司在其 A 股股

票正式挂牌上市之日后三

年内，公司股价连续 20

个交易日的收盘价（如果

因派发现金红利、送股、

转增股本、增发新股等原

因进行除权、除息的，须

按照证券交易所的有关规

定作复权处理，下同）均

低于公司最近一期经审计

的每股净资产（每股净资

产=合并财务报表中归属

于母公司普通股股东权益

合计数÷期末公司股份总

数，需扣除转增股本和分

红的影响，下同）（以下

简称为“启动股价稳定措

施的前提条件”），本人将

依据法律法规、公司章程

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规定通过增持股份的方式

实施股价稳定措施。（二）

稳定公司股价的具体措施

“在启动股价稳定措施的

前提条件满足时，本人应

在 5 个交易日内，提出增

持公司股份的方案（包括

拟增持公司股份的数量、

价格区间、增持时间等），

并通知公司，公司应按照

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子

公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司

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之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计

量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子

公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并

日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制

时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

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（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

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方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权

时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

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在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

√适用 □不适用

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实

际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股

利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度

内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

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（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

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2017 年半年度报告

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B．可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

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2017 年半年度报告

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将 500 万元以上的应收账款或其他应收

款作为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

第三方应收款项账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10% 10%

2－3 年 30% 30%

3 年以上

3－4 年 50% 50%

4－5 年 80% 80%

5 年以上 100% 100%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况。

坏账准备的计提方法本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并

据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、生产的半成品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

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2017 年半年度报告

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 划分为持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营

企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参

与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决

定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安

排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两

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个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，

不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，

考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行

潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期

可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权

股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被

投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产

或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，

换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上

述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投

资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及

合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，

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2017 年半年度报告

在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损

失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按

照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产

的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5 4.75

土地使用权 50 - 2.00

15. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资

产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75%

机器设备年限平均法 5-10 年 5% 9.5-19%

运输设备年限平均法 5-10 年 5% 9.5-19%

电子设备及其他年限平均法 5年 5% 19%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最

低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折

旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用

的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工

程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固

定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足

下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

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2017 年半年度报告

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款

费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金

额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 生物资产

□适用 √不适用

19. 油气资产

□适用 √不适用

20. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

无形资产的使用寿命如下：

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项目使用寿命

土地使用权 40-70 年

计算机软件系统等 2年

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直

线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金

额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但

下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得

到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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2017 年半年度报告

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

√适用 □不适用

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律

环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长

期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作

为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按

两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期

已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低

于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了

减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

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2017 年半年度报告

资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在

以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形

资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

影响；

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关

资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹

象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关

资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进

行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价

值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面

价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按

比例抵减其他各项资产的账面价值。

22. 长期待摊费用

√适用 □不适用

78 / 138

2017 年半年度报告

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

23. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和

职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关

资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤

相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生

缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

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2017 年半年度报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付

全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限

和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金

额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按

照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定

设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量

设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计

准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务

现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

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2017 年半年度报告

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且

在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中

确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根

据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额

以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24. 预计负债

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数

对该账面价值进行调整。

25. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公

允价值重新计量，将其变动计入损益。

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2017 年半年度报告

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允

价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，

则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务

进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权

条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于

该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项

高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

27. 收入

√适用 □不适用

（1）销售商品收入

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2017 年半年度报告

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司商品销售收入确认的具体方法如下：

公司自设立以来一直从事白酒的生产和销售，收入主要来源于白酒销售。其收入确认的具体

标准为货物发出对方签收后确认收入。客户接受商品且签收后，商品所有权上的主要风险和报酬

已经转移，与所有权相联系的继续管理权同时转移，公司没有对售出商品实施控制，相关收入的

金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量，符合《企业会计准则》关于收入确认的相关要求。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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2017 年半年度报告

28. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本

费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。

C、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费

用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

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2017 年半年度报告

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

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2017 年半年度报告

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

30. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根

据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的

整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出

租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁

期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人

提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金

收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租

金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当

期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以

租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产

的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直

接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资

收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入业务收入。

31. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

执行财政部 2017 年 6 月 12 日经公司第三届董事会第二次会公司将政府补助的 175,500.00

发布的《企业会计准则第 16 议审议通过由“营业外收入”重分类至

号—政府补助》的通知（财会 “其他收益”。

[2017]15 号）

其他说明

无

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

33. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17%、13%

消费税从价计征、白酒销售额 20%

消费税从量计征、白酒销售数量 0.5 元/500ml

企业所得税应纳税所得额 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 78,772.39 60,810.83

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2017 年半年度报告

银行存款 668,996,905.33 516,080,586.81

其他货币资金 86,787,281.50 75,942,500.00

合计 755,862,959.22 592,083,897.64

其中：存放在境外的款项总额 0 0

其他说明

期末其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金 86,563,500.00 元，在途货币资金为

223,781.5 元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 441,625,532.00 318,946,541.00

商业承兑票据 0 0

合计 441,625,532.00 318,946,541.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 108,900,503.00 0

商业承兑票据 0 0

合计 108,900,503.00 0

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期末余额期初余额

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2017 年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 19,593, 100.00 3,293,2 16.81 16,300, 20,675, 100.00 3,336,2 16.14 17,339,

征组合计提坏 281.28 33.00 048.28 937.43 55.26 682.17

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

19,593, 100.00 3,293,2 16.81 16,300, 20,675, 100.00 3,336,2 16.14 17,339,

合计

281.28 33.00 048.28 937.43 55.26 682.17

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

一年以内 16,648,710.39 832,435.52 5%

1 年以内小计 16,648,710.39 832,435.52 5%

1至2年 145,656.00 14,565.60 10%

2至3年 201,718.00 60,515.40 30%

3 年以上

3至4年 418,871.22 209,435.61 50%

4至5年 10,224.00 8,179.20 80%

5 年以上 2,168,101.67 2,168,101.67 100%

合计 19,593,281.28 3,293,233.00 16.81%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

91 / 138

2017 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 43,022.26 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

占应收账款总

单位名称与本公司关系金额账龄款项性质

额的比例(%)

第一名非关联方 8,137,642.20 1年以内 41.53 货款

第二名非关联方 5,789,351.40 1年以内 29.55 货款

第三名非关联方 452,046.02 1年以内 2.31 货款

第四名非关联方 305,612.40 1年以内 1.56 货款

第五名非关联方 283,104.02 1年以内 1.44 货款

合计 / 14,967,756.04 / 76.39 /

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 1,611,244.40 83.22 6,021,960.75 97.52

1至2年 764.41 0.04

2至3年 46,703.71 2.41 170.00 0.01

3 年以上 277,352.78 14.33 152,673.56 2.47

合计 1,936,065.30 100.00 6,174,804.31 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

92 / 138

2017 年半年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

与本公司

单位名称金额账龄占预付账款总额的比例(%) 款项性质

关系

第一名非关联方 1,362,944.40 1 年以内 70.40 货款

第二名非关联方 236,100.00 1 年以内 12.19 货款

第三名非关联方 152,363.56 5 年以上 7.87 货款

第四名非关联方 115,939.50 5 年以上 5.99 货款

第五名非关联方 46,703.71 2-3 年 2.41 货款

合计 / 1,914,051.17 / 98.86 /

其他说明

□适用 √不适用

7、应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

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2017 年半年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 5,355 100.0 1,280 23.91 4,074,743.81 6,111,078. 100.0 3,525,356.3 57.69 2,585,

险特征组 ,407. 0 ,663. 37 0 7 722.0

合计提坏 05 24 0

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

5,355 100.0 1,280 23.91 4,074,743.81 6,111,078. 100.0 3,525,356.3 57.69 2,585,

合计 ,407. 0 ,663. 37 0 7 722.0

05 24 0

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 3,595,669.17 185,703.45 5%

1 年以内小计 3,595,669.17 185,703.45 5%

1至2年 376,793.94 37,679.39 10%

2至3年 241,314.17 72,394.26 30%

3 年以上

3至4年 158,195.40 79,097.70 50%

4至5年 388,229.64 310,583.71 80%

5 年以上 595,204.73 595,204.73 100%

合计 5,355,407.05 1,280,663.24 23.91%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,244,693.13 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 2,471,214.86 3,798,963.51

备用金 2,073,762.16 1,528,903.15

其他 810,430.03 783,211.71

合计 5,355,407.05 6,111,078.37

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

第一名保证金 2,000,000.00 1 年以内 37.35 100,000.00

第二名保证金 313,214.86 1 年以内 5.85 15,660.74

第三名其他 289,055.39 1 年以内 5.40 14,452.77

第四名备用金 257,640.00 1 年以内 4.81 12,882.00

第五名备用金 160,587.94 1-2 年 3.00 16,058.79

合计 / 3,020,498.19 / 56.41 159,054.30

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

95 / 138

2017 年半年度报告

10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 160,163,925 25,694,457. 134,469,467.28 195,806,185.15 25,950,103.58 169,856,081.57

.11 83

在产品 50,374,166. 50,374,166.60 46,987,395.68 - 46,987,395.68

库存商 37,929,607. 37,929,607.06 81,095,915.21 - 81,095,915.21

品 06

周转材

料

消耗性 31,200.00 31,200.00 31,200.00 - 31,200.00

生物资

产

建造合

同形成

的已完

工未结

算资产

自制半 1,463,899,8 1,463,899,807. 1,377,839,253.64 - 1,377,839,253.6

成品 07.89 89 4

合计 1,712,398,7 25,694,457. 1,686,704,248. 1,701,759,949.68 25,950,103.58 1,675,809,846.1

06.66 83 83 0

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料 25,950,103.58 3,744,22 3,999,866. 25,694,457

0.93 68 .83

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 25,950,103.58 3,744,22 3,999,866. 25,694,457

0.93 68 .83

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

96 / 138

2017 年半年度报告

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付中登公司代发现金分红款 96,351,798.15 -

理财产品 1,190,000,000.00 1,190,000,000.00

合计 1,286,351,798.15 1,190,000,000.00

其他说明

委托理财情况表

单位:万元币种:人民币

是计

否提是

委托经减否是关

报酬实际收

理财委托理委托理财委托理财实际获得收过值关否联

受托人确定回本金

产品财金额起始日期终止日期益法准联涉关

方式金额

类型定备交诉系

程金易

序额

银行预计

徽商银行

承诺 2016 年 3 2017 年 3 年化

淮北濉溪 15,000 15,000 526.438356 是否否

保本月 14 日月 15 日收益

支行

型 3.5%

预计

海通证券本金

2016 年 3 2017 年 3 年化

股份有限保障 5,000 5000 175 是否否

月 29 日月 28 日收益

公司型

3.5%

预计

海通证券本金

2016 年 5 2017 年 5 年化

股份有限保障 5,000 5000 170.097479 是否否

月 26 日月 25 日收益

公司型

3.4%

徽商银行保证预计

2016 年 9 2017 年 9

淮北濉溪收益 14,000 年化是否否

月 12 日月8日

支行型收益

97 / 138

2017 年半年度报告

3.2%

预计

徽商银行保证

2017 年 3 2018 年 3 年化

淮北濉溪收益 15,000 是否否

月 17 日月 16 日收益

支行型

3.8%

预计

海通证券本金

2017 年 3 2018 年 3 年化

股份有限保障 5,000

月 30 日月 29 日收益

公司型

4.4%

预计

海通证券本金

2017 年 6 2018 年 5 年化

股份有限保障 5,000

月1日月 30 日收益

公司型

4.6%

中国建设

非保预计

银行股份

本浮 2016 年 5 年化

有限公司 700 是否否

动收月4日收益

濉溪淮海

益型 3.6%

路支行

预计

徽商银行保证

2016 年 5 2017 年 5 年化

淮北濉溪收益 19,000 19,000 649.539726 是否否

月9日月 11 日收益

支行型

3.4%

预计

2016 年 10 2017 年 4 年化

招商银行 10,000 10,000 217.388889 是否否

月 25 日月 27 日收益

4.3%

中国工商

非保预计

银行股份

本浮 2016 年 12 2017 年 11 年化

有限公司 11,300 是否否

动收月 12 日月4日收益

淮北相南

益型 4.4%

支行

中国建设

非保预计

银行股份

本浮 2016 年 12 2017 年 5 年化

有限公司 5,000 5,000 87.534247 是否否

动收月 20 日月 11 日收益

濉溪淮海

益型 4.5%

路支行

预计

海通证券本金年化

2016 年 12 2017 年 2

股份有限保障 23,000 收益 23,000 144.503014 是否

月 22 日月9日

公司型 4.68

非保预计

徽商银行

本浮 2016 年 12 2017 年 12 年化

淮北濉溪 11,000 是否

动收月 30 日月 28 日收益

支行

益型 4%

预计

招商银行多元

2017 年 2 2017 年 2 年化

股份有限稳健 23,000 20,000 22.465753 是否

月 13 日月 27 日收益

公司淮北型

2.93

98 / 138

2017 年半年度报告

相南支行 %

预计

2017 年 5 年化

3,000 23.326027

月 10 日收益

3.3%

中国建设预计

非保

银行股份年化

本浮 2017 年 2 2017 年 9

有限公司 20,000 收益

动收月 28 日月1日

濉溪淮海 4.85

益型

路支行 %

招商银行预计

多元

股份有限 2017 年 4 2017 年 5 年化

稳健 10,000 10,000 8.580823

公司淮北月 28 日月 10 日收益

型

相南支行 2.6%

预计

2017 年 5 2017 年 11 年化

招商银行 13,000

月 10 日月 10 日收益

预计

非保

徽商银行年化

本浮 2017 年 5 2017 年 11

淮北濉溪 19,000 收益

动收月 15 日月 15 日

支行 4.75

益型

中国建设预计

非保

银行股份年化

本浮 2017 年 5 2017 年 11

有限公司 5,000 收益

动收月 24 日月 20 日

濉溪淮海 4.95

益型

路支行 %

合计 / 234,000 / / / 115,000 2024.874314 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明公司第二届董事会第十二次会议授权管理层,使

用不超过 4 亿元的闲置募集资金适时投资保本

型理财产品，授权期限自董事会审议通过之日起

一年内有效。

公司第二届董事会第十二次会议授权管理层,拟

在原有闲置自有资金购买理财产品额度 5 亿元

的基础上新增人民币 3 亿元，公司使用部分闲置

自有资金购买理财产品额度为人民币 8 亿元,授

权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。

14、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

□适用 √不适用

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

99 / 138

2017 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况：

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、长期股权投资

□适用 √不适用

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

19、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原

值：

1.期

1,225,175,330.56 308,164,422.41 37,416,780.66 22,863,345.72 1,593,619,879.35

初余额

2.本 36,271,626.25 16,807,153.61 12,510.26 409,684.66 53,500,974.78

100 / 138

2017 年半年度报告

期增加金

额

（1

788,449.51 3,515,662.05 12,510.26 191,735.95 4,508,357.77

）购置

（2

）在建工程 35,483,176.74 13,291,491.56 217,948.71 48,992,617.01

转入

（3

）企业合并

增加

3.本

期减少金 3,688,049.60 1,384,944.85 5,072,994.45

额

（1

）处置或报 3,688,049.60 1,384,944.85 5,072,994.45

废

4.期

1,257,758,907.21 324,971,576.02 36,044,346.07 23,273,030.38 1,642,047,859.68

末余额

二、累计折

旧

1.期

256,408,200.50 134,134,109.94 21,223,658.98 17,297,444.37 429,063,413.79

初余额

2.本

期增加金 29,767,872.39 13,988,956.13 1,934,611.44 1,318,935.34 47,010,375.30

额

（1

29,767,872.39 13,988,956.13 1,934,611.44 1,318,935.34 47,010,375.30

）计提

3.本

期减少金 1,481,483.32 634,043.98 2,115,527.30

额

（1

）处置或报 1,481,483.32 634,043.98 2,115,527.30

废

4.期

284,694,589.57 148,123,066.07 22,524,226.44 18,616,379.71 473,958,261.79

末余额

三、减值准

备

1.期

初余额

2.本

期增加金

额

（1

）计提

3.本

期减少金

额

（1

101 / 138

2017 年半年度报告

）处置或报

废

4.期

末余额

四、账面价

值

1.期

末账面价 973,064,317.64 176,848,509.95 13,520,119.63 4,656,650.67 1,168,089,597.89

值

2.期

初账面价 968,767,130.06 174,030,312.47 16,193,121.68 5,565,901.35 1,164,556,465.56

值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋 300,790,676.01 产权证正在办理中

其他说明：

□适用 √不适用

20、在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

口子文化园工 87,438,317.42 87,438,317.42 105,091,509.05 - 105,091,509.05

程

东山口子工业 147,172,208.87 147,172,208.87 78,524,970.35 - 78,524,970.35

产业园工程

优质白酒陈化 3,210,994.85 3,210,994.85 2,692,994.85 2,692,994.85

老熟和存储项

目

优质白酒酿造 630,000.00 630,000.00

技改项目

102 / 138

2017 年半年度报告

包装生产线技 2,541,230.00 2,541,230.00

改项目

营销网络建设 468,107.77 468,107.77

项目

其他零星工程 3,996,588.01 3,996,588.01 8,106,450.45 - 8,106,450.45

合计 244,827,446.92 244,827,446.92 195,045,924.70 - 195,045,924.70

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工

程

利本

累

息其期

计

资中：利

投

本期转入本本期息

项目期初本期增本期其他期末入工程进资金来

预算数固定资产化利息资

名称余额加金额减少金额余额占度源

金额累资本本

预

计化金化

算

金额率

比

额 (%)

例

(%)

口子 278,000, 105,091,509 25,451,02 41,129,01 1,975,200. 87,438,31 99% 自筹

文化 000.00 .05 4.96 6.59 00 7.42

园工

程

优质 281,580, 2,692,994.8 518,000.0 3,210,994. 26% 募集资

白酒 000.00 5 0 85 金

陈化

老熟

和存

储项

目

优质 276,240, 630,000.00 630,000.0 - 46% 募集资

白酒 000.00 0 金

酿造

技改

项目

东山 1,188,80 78,524,970. 68,647,23 147,172,2 12% 自筹

口子 0,000.00 35 8.52 08.87

工业

产业

园工

程

103 / 138

2017 年半年度报告

包装 289,548, 0.00 2,541,230 2,541,230. 27% / 募集资

生产 000.00 .00 00 金

线技

改项

目

营销 128,320, - 468,107.7 468,107.7 22% 募集资

网络 600.00 7 7 金

建设

项目

2,442,48 186,939,474 97,625,60 41,759,01 1,975,200. 240,830,8 / / / / /

合计

8,600.00 .25 1.25 6.59 00 58.91

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 46,427,380.80 46,427,380.80

合计 46,427,380.80 46,427,380.80

其他说明：

无

22、固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

四分厂拆迁 27,674,917.12 27,674,917.12

二分厂轻钢仓库处置 2,206,366.28

合计 29,881,283.40 27,674,917.12

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

104 / 138

2017 年半年度报告

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非专利技计算机软件

项目土地使用权专利权合计

术系统等

一、账面原值

1.期初余额 393,361,189.62 905,982.90 394,267,172.52

2.本期增加金

37,921,109.98 37,921,109.98

额

(1)购置 37,921,109.98 37,921,109.98

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 431,282,299.60 905,982.90 432,188,282.50

二、累计摊销

1.期初余额 43,636,956.99 679,500.00 44,316,456.99

2.本期增加金

3,200,578.25 226,482.90 3,427,061.15

额

（1）计提 3,200,578.25 226,482.90 3,427,061.15

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 46,837,535.24 905,982.90 47,743,518.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

384,444,764.36 384,444,764.36

值

105 / 138

2017 年半年度报告

2.期初账面价

349,724,232.63 226,482.90 349,950,715.53

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 1,482,500.00 164,722.20 1,317,777.80

合计 1,482,500.00 164,722.20 1,317,777.80

其他说明：

无

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备

内部交易未实现利润 9,974,001.73 2,493,500.43 8,190,563.03 2,047,640.76

可抵扣亏损

坏账准备 1,493,597.18 373,399.29 3,799,254.65 949,813.66

存货跌价准备 25,694,457.83 6,423,614.46 25,950,103.58 6,487,525.90

106 / 138

2017 年半年度报告

递延收益 45,000,000.00 11,250,000.00 45,000,000.00 11,250,000.00

应计促销及业务费用 82,209,074.00 20,552,268.50 70,151,918.00 17,537,979.50

合计 164,371,130.74 41,092,782.68 153,091,839.26 38,272,959.82

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 1,242,433.71 1,106,438.11

坏账准备 3,080,299.08 3,062,356.98

合计 4,322,732.79 4,168,795.09

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2018 年度

2019 年度 77,666.44 77,666.44

2020 年度 274,571.35 274,571.35

2021 年度 754,200.32 754,200.32

2022 年度 135,995.60

合计 1,242,433.71 1,106,438.11 /

其他说明：

□适用 √不适用

30、其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

东山口子工业产业园土地款 56,280,400.00 54,200,000.00

其他工程设备款 14,896,398.35 10,976,743.12

合计 71,176,798.35 65,176,743.12

其他说明：

无

31、短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

107 / 138

2017 年半年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 221,905,000.00 240,450,000.00

合计 221,905,000.00 240,450,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 222,040,695.10 153,242,720.05

应付广告款 27,716,985.61 42,935,395.41

应付餐饮及住宿款 1,316,690.00 838,668.00

其他 205,154.00

合计 251,279,524.71 197,016,783.46

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

108 / 138

2017 年半年度报告

项目期末余额期初余额

预收货款 450,459,741.77 443,805,258.19

合计 450,459,741.77 443,805,258.19

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 30,802,315.24 94,573,692.71 113,448,775.52 11,927,232.43

二、离职后福利-设定提存

14,534,078.38 14,534,078.38

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 30,802,315.24 109,107,771.09 127,982,853.90 11,927,232.43

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

30,762,498.04 82,984,938.76 101,820,204.37 11,927,232.43

补贴

二、职工福利费 - 3,053,805.98 3,053,805.98

三、社会保险费 - 6,989,283.26 6,989,283.26

其中：医疗保险费 - 6,306,329.57 6,306,329.57

工伤保险费 - 280,833.32 280,833.32

生育保险费 - 402,120.37 402,120.37

四、住房公积金 - 1,545,664.71 1,545,664.71

五、工会经费和职工教育

39,817.20 - 39,817.20 -

经费

六、短期带薪缺勤 - -

七、短期利润分享计划

合计 30,802,315.24 94,573,692.71 113,448,775.52 11,927,232.43

109 / 138

2017 年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 13,921,591.31 13,921,591.31

2、失业保险费 612,487.07 612,487.07

3、企业年金缴费

合计 14,534,078.38 14,534,078.38

其他说明：

□适用 √不适用

38、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 13,351,047.78 42,320,794.59

消费税 24,852,048.57 46,323,004.45

营业税 - -

企业所得税 104,992,125.38 133,729,720.51

个人所得税

城市维护建设税 2,671,459.89 6,200,432.10

教育费附加 1,911,034.04 4,431,829.95

土地使用税 1,040,340.30 951,732.09

房产税 909,101.85 1,380,771.69

其他 832,279.45 402,062.13

合计 150,559,437.26 235,740,347.51

其他说明：

无

39、应付利息

□适用 √不适用

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 270,000,000

合计 270,000,000

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

110 / 138

2017 年半年度报告

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

工程设备款 132,651,057.10 131,513,372.17

信誉保证金 65,388,275.50 54,027,170.98

应付业务及促销费 82,209,074.00 68,006,418.00

往来款及其他 1,802,597.54 2,612,663.88

合计 282,051,004.14 256,159,625.03

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

111 / 138

2017 年半年度报告

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到的与资产相

政府补助 45,000,000.00 0 0 45,000,000.00

关的政府补助

合计 45,000,000.00 0 0 45,000,000.00 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

112 / 138

2017 年半年度报告

负债项目期初余额本期新增补本期计入营其他变动期末余额与资产相关/

助金额业外收入金与收益相关

额

东山口子

工业产业

园工程基

45,000,000.00 45,000,000.00 与资产相关

础设施建

设配套资

金

合计 45,000,000.00 45,000,000.00 /

其他说明：

√适用 □不适用

递延收益为 2016 年 5 月收到政府拨付的专项用于东山口子工业产业园工程基础设施建设配套

补助资金，自建设完毕可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期

损益。截止 2017 年 6 月 30 日，上述项目尚未完工。

52、其他非流动负债

□适用 √不适用

53、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 600,000,000.00 600,000,000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

113 / 138

2017 年半年度报告

55、资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 976,882,369.04 976,882,369.04

其他资本公积

合计 976,882,369.04 976,882,369.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 266,260,409.88 266,260,409.88

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 266,260,409.88 266,260,409.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 2,397,928,491.52 1,892,225,484.54

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 2,397,928,491.52 1,892,225,484.54

114 / 138

2017 年半年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净利 525,860,017.04 404,921,896.34

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 270,000,000.00 210,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 2,653,788,508.56 2,087,147,380.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,712,050,120.74 479,755,460.44 1,461,182,204.79 417,546,995.77

其他业务 33,859,705.50 10,929,099.28 21,384,901.44 4,892,383.00

合计 1,745,909,826.24 490,684,559.72 1,482,567,106.23 422,439,378.77

62、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税 248,368,248.38 199,401,073.88

营业税 27,301.50

城市维护建设税 34,100,637.56 26,997,449.12

教育费附加 24,384,948.19 19,306,500.60

资源税 931,976.76

房产税 4,770,700.93

土地使用税 6,723,779.44

车船使用税 3,344.40

印花税 1,389,892.76

水利基金 23,476.58

其他 7,729.44

合计 320,704,734.44 245,732,325.10

其他说明：

无

115 / 138

2017 年半年度报告

63、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

广告宣传费 95,237,863.50 102,711,419.53

促销费 36,297,118.97 37,244,332.32

业务费 20,146,951.47 15,271,654.00

装卸运输费 12,570,571.13 10,901,048.39

职工薪酬 10,529,805.43 11,002,832.06

车辆使用费 2,152,393.27 1,746,931.05

会议、办公、差旅、招待费 3,626,353.81 3,482,909.26

其他 1,917,276.09 2,574,600.23

合计 182,478,333.67 184,935,726.84

其他说明：

无

64、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 29,522,310.39 33,217,767.24

折旧及摊销 30,885,251.10 22,364,311.12

办公、差旅及招待费 4,236,116.31 6,212,762.75

税金 - 10,604,882.64

维修费 3,694,044.83 2,334,191.36

其他 18,787,484.99 22,440,707.94

合计 87,125,207.62 97,174,623.05

其他说明：

根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的交易

影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目名称调整为“税

金及附加”，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016

年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。受影响的报表项目及影响金额情况如下：

受影响的报表项目影响金额

税金及附加 13,850,900.31 元

管理费用 13,850,900.31 元

65、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 - 1,430,737.51

116 / 138

2017 年半年度报告

利息收入 -2,884,450.63 -3,330,565.09

银行手续费 137,348.85 191,811.71

合计 -2,747,101.78 -1,708,015.87

其他说明：

无

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -2,287,715.39 -142,161.86

二、存货跌价损失 3,744,220.93 3,698,955.98

合计 1,456,505.54 3,556,794.12

其他说明：

无

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益 20,248,743.14 8,491,123.29

合计 20,248,743.14 8,491,123.29

其他说明：

无

69、营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 37,500.00 1,253,716.49 37,500.00

其中：固定资产处置利得 37,500.00 37,500.00

无形资产处置利得 1,253,716.49

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,750,000.00

其他 498,916.12 266,688.51 498,916.12

合计 536,416.12 3,270,405.00 536,416.12

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2017 年半年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

2015 年度安徽精品工业奖励 50,000.00 与收益相关

安徽省上市企业挂牌奖励 700,000.00 与收益相关

淮北市上市企业奖励 1,000,000.00 与收益相关

合计 1,750,000.00 /

其他说明：

√适用 □不适用

本公司执行《企业会计准则第 16 号--政府补助》，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有

关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不予调整。

其他收益:

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额备注

2016 年度企业在岗职工技

日常活动相关的政府补助 175,500.00

能提升培训补贴

70、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 720,900.87 882,018.43 720,900.87

其中：固定资产处置损失 720,900.87 882,018.43 720,900.87

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00

其他 64,853.37 64,326.41 64,853.37

合计 835,754.24 996,344.84 835,754.24

其他说明：

无

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2017 年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 163,292,297.87 138,638,250.53

递延所得税费用 -2,819,822.86 -2,358,689.20

合计 160,472,475.01 136,279,561.33

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额 686,332,492.05

按法定/适用税率计算的所得税费用 171,583,123.01

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -11,183,131.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

72,483.33

损的影响

所得税费用 160,472,475.01

其他说明：

□适用 √不适用

72、其他综合收益

□适用 √不适用

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

各项押金、保证金 4,013,969.47 3,424,693.24

政府补助 175,500.00 1,750,000.00

租赁收入 516,546.00 635,217.00

其他 1,748,809.94 1,441,631.07

合计 6,454,825.41 7,251,541.31

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

销售费用 81,316,825.45 80,260,731.90

管理费用 16,986,955.78 11,659,838.51

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2017 年半年度报告

信誉保证金 3,906,193.47

其他 3,365,217.98 191,811.71

合计 105,575,192.68 92,112,382.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

利息收入 2,884,450.63 11,821,688.38

银行理财产品收益 20,248,743.14

合计 23,133,193.77 11,821,688.38

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

公众股股利分红手续费 63,000.00

合计 63,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 525,860,017.04 404,921,896.34

加：资产减值准备 1,456,505.54 3,556,794.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,010,375.30 40,156,001.45

无形资产摊销 3,427,061.15 3,019,656.24

长期待摊费用摊销 164,722.20

120 / 138

2017 年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

683,400.87 -371,698.06

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -2,884,450.63 -1,899,827.58

投资损失（收益以“－”号填列） -20,248,743.14 -8,491,123.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,819,822.86 -2,358,689.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -10,894,402.73 -55,133,515.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,967,668.16 -299,601,412.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -94,085,288.35 -128,542,641.46

其他 -14,278,500.00 17,085,000.00

经营活动产生的现金流量净额 286,423,206.23 -27,659,559.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 669,299,459.22 321,859,854.74

减：现金的期初余额 519,798,897.64 778,733,848.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 149,500,561.58 -456,873,993.53

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 669,299,459.22 519,798,897.64

其中：库存现金 78,772.39 60,810.83

可随时用于支付的银行存款 668,996,905.33 516,080,586.81

可随时用于支付的其他货币资金 223,781.50 3,657,500.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 669,299,459.22 519,798,897.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

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2017 年半年度报告

现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额

2016 年度企业在岗职工技能提与日常活动相关的政府补

175,500.00 175,500.00

升培训补贴助

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明

无

80、其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司主要经营持股比例(%) 取得

注册地业务性质

名称地直接间接方式

金缘坊包装安徽淮北安徽淮北工业生产 100.00 - 设立

口子酒营销安徽淮北安徽淮北商贸销售 95.00 5.00 设立

淮北口子安徽淮北安徽淮北商贸销售 - 100.00 设立

上海口子上海上海商贸销售 - 100.00 设立

北京口子北京北京商贸销售 - 100.00 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，

包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理

层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

情况进行日常监督，并且将有关风险及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产、其他非流动资

产等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备

较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有

较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保

管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控

应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的其他流动资产主要为待

抵扣进项税，存在较低的信用风险；本公司持有的其他非流动资产主要为预付给政府的拆迁补偿

费，风险较低。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整

体信用风险评价较低。

3、流动性风险信息

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2017 年半年度报告

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正

常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一

定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

4、市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、其他

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

GSCP Bouquet Holdings SRL 参股股东

淮北口子投资有限责任公司其他

淮北口子国际大酒店有限公司其他

淮北绿野园林工程有限公司其他

淮北泉山物业服务有限公司其他

淮北市北外环生态农业发展有限公司其他

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淮北泉山物业服务有限公司物业服务 975,000.00 0

淮北口子国际大酒店有限公司餐饮、住宿 2,453,984.11 3,828,329.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淮北口子国际大酒店有限公司销售白酒 1,731,400.00 3,414,040.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 440.47 578.21

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款淮北口子国际大酒店有限公司 1,316,690.00 838,668.00

其他应付款淮北口子投资有限责任公司 2,052,527.62

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2017 年半年度报告

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、其他

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、其他

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

8、其他

□适用 √不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

□适用 √不适用

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

□适用 √不适用

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例

金额比例(%) 金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%) (%)

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2017 年半年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 3,121,30 100.00 195,732.49 6.27 2,925 3,829,88 100.0 2,382,987. 62.22 1,446,8

险特征组 1.92 ,569. 5.59 0 28 98.31

合计提坏 43

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

3,121,30 100.00 195,732.49 6.27 2,925 3,829,88 100.0 2,382,987. 62.22 1,446,8

合计 1.92 ,569. 5.59 0 28 98.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 2,885,473.98 150,193.70 5.00%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 2,885,473.98 150,193.70 5.00%

1至2年 210,587.94 21,058.79 10.00%

2至3年

3 年以上

3至4年 720.00 360.00 50.00%

4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00%

5 年以上 22,520.00 22,520.00 100.00%

合计 3,121,301.92 195,732.49 6.27%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,187,254.79 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 2,058,000.00 3,521,149.46

备用金 633,282.94 308,736.13

其他 430,018.98

合计 3,121,301.92 3,829,885.59

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

第一名保证金 2,000,000.00 1 年以内 64.08 100,000.00

第二名其他 289,055.39 1 年以内 9.26 14,452.77

第三名备用金 257,640.00 1 年以内 8.25 12,882.00

第四名备用金 160,587.94 1-2 年 5.14 16,058.79

第五名其他 118,400.00 1-2 年 3.79 11,840.00

合计 / 2,825,683.33 / 90.52 155,233.56

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 9,288,853.44 9,288,853.44 9,288,853.44 9,288,853.44

对联营、合营企业投资

合计 9,288,853.44 9,288,853.44 9,288,853.44 9,288,853.44

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

口子酒营销 6,110,000.00 6,110,000.00

金缘坊 3,178,853.44 3,178,853.44

合计 9,288,853.44 9,288,853.44

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,155,512,254.13 484,379,205.17 919,968,689.93 421,710,789.68

其他业务 17,080,318.30 2,147,303.36 15,923,373.96 1,295,094.31

合计 1,172,592,572.43 486,526,508.53 935,892,063.89 423,005,883.99

其他说明：

无

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 450,000,000.00 400,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

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2017 年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

银行理财产品收益 20,248,743.14 8,491,123.29

合计 470,248,743.14 408,491,123.29

6、其他

□适用 √不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -683,400.87

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 175,500.00

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 20,248,743.14

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 384,062.75

所得税影响额 -5,031,226.26

合计 15,093,678.76

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的

非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 /

11.79 0.88

利润

扣除非经常性损益后归属于 /

11.45 0.85

公司普通股股东的净利润

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2017 年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十一节备查文件目录

载有法定代表人签名的半年度报告文本。

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

备查文件目录员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

董事长：徐进

董事会批准报送日期：2017 年 8 月 23 日

修订信息

□适用 √不适用

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