北纬科技：2017年半年度报告（更新后）_股票频道

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

北京北纬通信科技股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人(会计主

管人员)张文涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

无

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2017 半年度报告 ......................................................................................................................... 1

第一节重要提示、释义 ............................................................................................................. 1

第二节公司简介和主要财务指标 .............................................................................................. 4

第三节公司业务概要 ................................................................................................................. 6

第四节经营情况讨论与分析.................................................................................................... 10

第五节重要事项....................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况.................................................................................................... 15

第七节优先股相关情况 ........................................................................................................... 16

第八节董事、监事、高级管理人员情况................................................................................. 17

第九节公司债相关情况 ........................................................................................................... 18

第十节财务报告....................................................................................................................... 19

第十一节备查文件目录 ........................................................................................................... 76

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释义

释义项指释义内容

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

公司/北纬通信指北京北纬通信科技股份有限公司

公司章程指《北京北纬通信科技股份有限公司章程》

指移动运营商在移动基本业务（话音业务）的基础上，针对不同的

移动增值业务指

用户群和市场需求开通的可供用户选择使用的业务。

基于移动网络，通过手机终端，向用户提供动漫、影视、娱乐等各

手机视频指

类音视频内容直播、点播、下载服务的业务。

指多媒体信息业务，以让手机用户发送并接收由文字、图片组成的

彩信指

信息的服务。

指个性化回铃音业务，客户开通这项业务后，对方在拨打该用户手

彩铃指

机等待接通时，听到的是该客户所设置的音乐或音效等。

手机游戏是指运行于手机上的游戏软件。可以分为仅使用一台设备

就可以独立运行的单机游戏和以互联网为传输媒介，以游戏运营商

手机游戏指

服务器和用户手持设备为处理终端，以游戏移动客户端软件为信息

交互窗口的手机网络游戏。

互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合并实践

移动互联网指

的活动的总称。

电信运营商是指提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务

电信运营商指公司。中国四大电信运营商分别是中国电信，中国移动，中国联通，

中国广电。

指拥有某种或者某几种能力（如技术能力、设备供应能力、市场能

力等）与电信运营商在某项业务或者某几项业务上形成合作关系的

虚拟运营商指合作伙伴，其从电信运营商承包一部分通讯网络的使用权，然后通

过自己的计费系统、客服号、营销和管理体系把通信服务卖给消费

者。

一种可以将个人电脑、手持设备（如平板电脑、手机）等终端以无

WiFi 指线方式互相连接的技术，是一个无线网路通信技术的品牌，由 Wi-Fi

联盟持有。

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称北纬通信股票代码 002148

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称北京北纬通信科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）北纬通信

公司的外文名称（如有） Beijing Bewinner Communications Co., Ltd.

公司的法定代表人傅乐民

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名黄潇冯晶晶

北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 5 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 5

联系地址

层层

电话 010-88356661 010-88356661

传真 010-88356273 010-88356273

电子信箱 ir@bw30.com ir@bw30.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 291,286,978.55 139,605,902.40 108.65%

归属于上市公司股东的净利润（元） 77,654,607.96 22,591,871.08 243.73%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

61,404,236.60 20,024,162.06 206.65%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 106,674,384.07 15,158,572.81 603.72%

基本每股收益（元/股） 0.14 0.09 55.56%

稀释每股收益（元/股） 0.14 0.09 55.56%

加权平均净资产收益率 6.90% 2.20% 4.70%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 1,335,596,779.06 1,222,721,130.71 9.23%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,143,095,586.36 1,091,417,837.82 4.73%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -43,865.20

委托他人投资或管理资产的损益 3,520,044.47 银行理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,806.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,818,962.71 处置长期股权投资产生的投资

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收益

减：所得税影响额 10,744,389.15

少数股东权益影响额（税后） 14,574.67

合计 16,250,371.36 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，公司从事的主要业务包括：移动增值业务、手机游戏发行、虚拟运营商业务、移动互联网航空、移动互联

网产业基地等业务。

移动增值业务是依托于基础电信运营商的通信和网络资源而开发的集文字、图片、语音等为一体的综合性业务。业务

形式表现为手机彩铃、手机视频、手机阅读等。本报告期，移动增值服务业务实现收入6864.55万元，较上年度增长9.74%。

手机游戏业务致力于国际精品游戏的中国区发行，目前已代理发行EA、Rovio、King等国际知名手游厂商作品。本报告

期，手机游戏收入9487.42万元，较上年度增长209.84%。

公司作为首批获得虚拟运营商牌照的企业，历经多年发展，目前成功打造“蜂巢互联”虚拟运营商品牌。蜂巢互联以WiFi

转售为切入点，结合流量派、企业短信业务，打造互联网云通信服务平台，为企业客户提供互联网连接的整体解决方案。

公司移动互联网航空业务主要针对航空业“互联网”+的业务特点和运营需求，定制化开发综合电子商务平台。通过采取

技术+运营的模式与四川航空进行合作，成功为四川航空建设和运营移动电子商务平台。并与海南航空、亚洲航空等其他航

空公司达成项目技术合作。

为了更好的支撑公司各项业务发展，公司积极储备移动互联网的平台级产品，打造了北纬应用引擎和北纬大数据云平

台。北纬应用引擎是公司自主打造的企业私有PaaS平台，提供互联网产品研发过程的一站式解决方案；大数据云平台提供包

括数据采集、清洗、存储、计算、挖掘在内的一站式服务，便于构建大型数据仓库和BI应用。2017年上半年，这两个项目经

历了多版本迭代更新，新增多项功能，产品性能和使用体验得到较大提升。

由于国家政策原因，互联网售彩业务目前处于暂停状态，在该市场开放之前，公司将持续优化完善现有系统平台，为

用户提供休闲娱乐游戏、相关资讯信息等服务，以保持用户黏性，并将紧随政策变化，积极进行调整。

北纬移动互联网产业基地又名“北纬国际中心”，其目前建设发展重点是产业招商和推进产业基地系统的运营管理平台

建设，以及通过吸引大量移动互联网企业入驻，打造以移动互联网技术研发为主、产业孵化和产业培育为辅的产业聚集平台。

报告期，北纬国际中心实现租赁收入3142.72万元，较上年同比增加269.59%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

货币资金比期初减少 36%，主要系本期购买银行理财成品和分配股利所致。

比期初增加 32%，主要系本期移动互联网行业应用业务，因行业原因结算回款略有

应收账款

滞后所致。

预付账款比期初增加 88%，主要系本期移动互联网行业应用流量采买所致

其他流动资产比期初增加 96%，主要系本期购买银行理财产品所致。

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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司作为较早进入移动互联网服务领域的企业之一，专注于移动互联网各细分垂直领域的研发、市场、内容制作与业务

运营，使公司在移动互联网行业趋势把握、业务方向选择、市场渠道拓展、新技术研发等方面形成竞争优势。近年来，公司

围绕“领先的移动互联网企业”的发展定位，不断提升研发技术能力、管理水平、市场规模拓展、商业模式创新等方面的核心

竞争力。

（1）资质及认证优势

公司持有增值电信业务经营许可证、电信与信息服务业务许可证、互联网出版许可证、网络文化经营许可证等多项相关

经营许可资质，获批经营跨地区增值电信业务、电信与信息服务业务、互联网信息服务及手机游戏业务；公司是首批获得工

信部批复开展移动通信转售业务试点的企业，属于电信虚拟运营商，拥有流量业务经营优势；北纬通信及多个全资子公司具

备高新技术企业资质，享受相关税收优惠政策。

（2）技术研发能力

公司拥有较为完善的研发体系和安全体系架构，自主研发了公司战略级PaaS平台-北纬应用引擎、海量数据处理平台-北

纬大数据平台以及公司信息安全技术平台，能够实现高效率研发及大量数据处理，保障各业务线安全高效运行。公司专注于

移动互联网领域新技术研究，跟踪探索前沿技术发展，研发出多项拥有自主知识产权、技术领先的高新技术成果和软件产品。

公司专注于移动增值服务、移动互联网服务与系统产品的研发和运营，在移动通信领域系统集成及移动互联网服务解决

方案方面具备优势。

（3）合作资源优势

作为国内第一批移动增值业务的领军企业，公司与电信运营商及众多优秀信息服务内容提供商形成了广泛良好的合作关

系。公司近年来致力于提供移动互联网服务，与手机内容制作商以及应用商店、手机网站、门户网站等多家渠道商建立了稳

定深厚的合作关系。

（4）人力资源优势

人才队伍的建设是一个长期积累、历练和培养的过程。报告期内，公司搭建了完善的员工个人与部门绩效相结合的考核

体系，有助于提高员工工作积极性，优化人力资源高效配置使用。另外，公司重视人才的吸引和激励，公司可以充分利用地

区优势、有竞争力的薪酬及多元培养机制吸引并整合移动互联网产业链上下游的优秀人才，同时公司利用实施股权激励有效

激励并保留高级管理人员以及核心技术人才，增加员工的忠诚度和稳定性。

（5）管理优势

公司目前拥有较完善的法人治理结构和良好的现代化企业运营机制。报告期内，公司通过继续健全内部控制，完善战略

研究、业务流程、绩效考核等内部管理机制，使得公司创新应变能力、费用控制能力、抗风险能力加强。

随着针对多次转型的战略探索，公司市场拓展和创新布局的理念进一步增强，正朝着领先的移动互联网企业方向迈进。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年，公司持续深化业务转型升级，各项业务实现稳定发展，营业收入和盈利水平提升明显。公司本期实现营业收入

29128.70万元，较上年同期增长108.65%；实现归属于上市公司股东的净利润为7765.46万元，同比增长243.73%。各项重点

业务发展情况如下：

报告期内，面对运营商省级业务调整，公司积极拓展运营商各大基础业务基地的合作资源，通过扩大业务内容以减少政

策变化带来的影响，重点推出“企业彩铃中心”公众服务产品，建立中小企业彩铃服务体系，业务收入实现回升，同比增长

9.74%。下半年将加强与第三方优质资源合作，继续扩大与运营商合作基地的业务合作范围，规模推广“企业彩铃中心”产品，

通过用户积累实现收入增长。

报告期内，公司继续发挥自己的竞争优势专注国际精品游戏的中国区发行，与知名游戏制作商King、EA、Rovio展开合

作，代理运营的《糖果苏打传奇》、《心跳宝石》运营稳定，优质IP游戏《模拟城市：我是市长》市场表现良好，获得多渠

道重点推荐，上线至今下载量突破4000万，游戏业务收入较上年同期大幅增长209.84%。下半年，在游戏代理类型方面，将

不局限于休闲类游戏，计划尝试中重度游戏运营。

报告期内，公司不断丰富虚拟运营商业务模式，面对流量市场持续出台的提速降费等多项政策，及时调整业务策略，将

发展重心由全网业务转向全网+分省业务，取得较好成效，收入实现平稳增长。下半年，公司将继续发挥自身优势，关注差

异化产品，在重点省份加紧推进业务，并在物联网相关业务上加强投入，为拓展新利润增长点打好基础。

报告期内，移动互联网航空业务发展顺利，巩固与四川航空、海南航空合作的同时，注重国内外航空公司客户拓展。与

亚洲航空签署《主要服务协议》，并于近期与河北航空达成咨询项目合作意向。下半年，移动互联网航空业务将进一步深化

与现有客户的合作，逐步扩大合作领域，提升北纬在移动互联网航空业务方面的竞争力与知名度。

报告期内，北纬国际中心招商工作高效推进，整体入驻率达到80%以上，收入和盈利显著增长。下半年，将积极拓展招

商业务，争取实现95%的入驻率，并进一步完善系统化标准化的中心运营和管理体系。

另外，公司在二季度将持有的杭州掌盟21.68%的股权进行转让，收益计入本报告期，增厚公司部分业绩。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系手机游戏、移动

互联网行业应用、南京

产业园收入较同期增长

营业收入 291,286,978.55 139,605,902.40 108.65%

比率分别为 209.84%、

158.73%、269.59%。变

动原因分析见“经营情

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况讨论与分析”

报告期内业务收入同比

增长，相关业务成本同

比相应增长，其中:手机

游戏成本增长 209.24%，

营业成本 158,483,997.93 66,630,824.29 137.85%

移动互联网行业应用成

本增长 134.04%，南京

产业园成本增长

202.43%

与上年同期基本持平，

销售费用 18,114,139.74 18,833,433.10 -3.82%

略有下降

与上年同期基本持平，

管理费用 38,103,586.13 37,741,352.03 0.96%

略有上升

主要系随本期业务规模

增长，营运流动资金增

财务费用 -751,515.34 -1,403,995.34 -46.47% 加且周转速度更快，使

得转款手续费增加及存

款利息减少所致。

主要系公司整体利润总

所得税费用 23,916,732.72 2,039,434.47 1,072.71% 额增加以及杭州掌盟股

权转让所得税所致。

报告期内适当增加研发

研发投入 16,929,828.05 14,575,326.76 16.15%

项目的投入

经营活动产生的现金流主要系本期销售商品收

106,674,384.07 15,158,572.81 603.72%

量净额到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流主要系本期购买银行理

-178,907,878.87 35,877,529.47 -598.66%

量净额财产品所致。

筹资活动产生的现金流主要系支付 2016 年度股

-28,502,936.78

量净额东红利所致

主要系本期购买银行理

现金及现金等价物净增

-100,859,194.89 51,036,102.28 -297.62% 财产品及支付股利所

加额

致。

主要系本期转让杭州掌

投资收益 25,916,483.08 7,135,087.67 263.23%

盟形成投资收益所致。

主要系本期计提坏账所

资产减值损失 381,092.47 203,722.35 87.06%

致。

主要系本期购买银行理

货币资金 177,340,520.10 278,199,714.99 -36.25%

财产品所致。

主要系本期收入确认与

应收账款 44,343,986.48 33,687,044.72 31.64%

收入回款时间差异所

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致。

主要系本期移动增值业

预付账款 26,115,516.66 13,884,494.74 88.09% 务采买流量预付款项所

致。

主要系本期购买银行理

其他流动资产 400,677,733.46 204,261,520.52 96.16%

财产品所致。

主要系本期外购 NC 软

无形资产 973,001.33 717,038.71 35.70%

件系统所致。

主要系本期办公区装修

长期待摊费用 1,021,886.33 26,827.46 3,709.11%

摊销所致。

主要系本期限制性股票

递延所得税资产 976,786.59 633,769.74 54.12%

费用确认递延资产。

主要系本期手机游戏业

预收款项 23,506,505.88 14,223,921.99 65.26%

务预收业务款项。

主要系本期计提企业所

应交税金 24,571,928.02 6,571,084.40 273.94%

得税所致。

主要系本期手机游戏业

其他应付款 89,191,912.49 58,767,923.69 51.77% 务用户充值款项增加所

致。

主要系本期预提推广业

其他流动负债 3,975,393.05 1,773,874.56 124.11%

务成本所致。

主要系本期移动互联网

递延所得税负债 8,998,793.51 6,241,561.93 44.18% 产业园折旧加速计提所

致。

主要系本期资本公积转

股本 567,362,127.00 257,891,876.00 120.00%

增股本所致。

主要系本期资本公积转

资本公积 230,634,684.62 537,713,688.68 -57.11%

增股本所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 291,286,978.55 100% 139,605,902.40 100% 108.65%

分行业

主营业务 290,532,636.36 99.74% 138,620,318.36 99.29% 109.59%

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其他业务 754,342.19 0.26% 985,584.04 0.71% -23.46%

分产品

移动增值业务 68,645,484.99 23.57% 62,553,969.17 44.81% 9.74%

手机游戏业务 94,874,236.63 32.57% 30,619,961.67 21.93% 209.84%

移动互联网行业应

95,585,689.85 32.81% 36,943,154.47 26.46% 158.73%

用

移动互联网产业园 31,427,224.89 10.79% 8,503,233.05 6.09% 269.59%

其他业务 754,342.19 0.26% 985,584.04 0.71% -23.46%

分地区

东北地区 280,472.69 0.20% -100.00%

华北地区 220,441,246.39 75.69% 87,778,246.09 62.88% 151.13%

华东地区 35,845,097.26 12.31% 12,743,592.10 9.13% 181.28%

华南地区 15,598,250.60 5.35% 32,811,152.24 23.50% -52.46%

华中地区 103,541.75 0.04% 2,643,237.00 1.89% -96.08%

西北地区 196,067.40 0.07% 554,025.54 0.40% -64.61%

西南地区 15,609,874.74 5.36% 2,281,545.93 1.63% 584.18%

海外地区 3,492,900.41 1.20% 513,630.81 0.37% 580.04%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

主营业务 290,532,636.36 158,428,443.93 45.47% 109.59% 137.97% -6.52%

分产品

移动增值业务 68,645,484.99 35,522,615.62 48.25% 9.74% 71.24% -18.59%

手机游戏业务 94,874,236.63 50,173,977.97 47.12% 209.84% 209.24% 0.10%

移动互联网行业

95,585,689.85 57,528,894.67 39.81% 158.73% 134.04% 6.35%

应用

移动互联网产业

31,427,224.89 15,202,955.67 51.62% 269.59% 202.43% 10.74%

园

分地区

华北地区 220,441,246.39 67,607,434.54 69.33% 151.13% 44.34% 22.70%

华东地区 35,845,097.26 33,190,615.36 7.41% 181.28% 140.08% 15.89%

华南地区 15,598,250.60 6,311,283.68 59.54% -52.46% 128.65% -32.05%

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

西南地区 15,609,874.74 424,572.46 97.28% 584.18% -15.40% 14.78%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要系本期处置长期股权投杭州掌盟股权转让投资收益

投资收益 25,916,483.08 25.69%

资所致。不具有可持续性

资产减值 381,092.47 0.38% 主要系本期计提坏账所致。

主要系本期因经营需求提前

营业外支出 454,876.96 0.45% 解约办公房屋租赁合同所支

付的违约金。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

177,340,520.1 主要系本期购买银行理财产品，以及

货币资金 13.28% 278,199,714.99 22.75% -9.47%

0 分配股利所致。

报告期内未发生重大变动（资产构成

应收账款 44,343,986.48 3.32% 33,687,044.72 2.76% 0.56%

增减变动不超过 5 个百分点，以下略）

存货 4,833,064.17 0.36% 5,668,326.14 0.46% -0.10% 报告期内未发生重大变动

379,458,951.8

投资性房地产 28.41% 383,138,144.79 31.33% -2.92% 报告期内未发生重大变动

长期股权投资 35,127,948.23 2.63% 45,175,261.88 3.69% -1.06% 报告期内未发生重大变动

200,598,787.4

固定资产 15.02% 202,047,752.31 16.52% -1.50% 报告期内未发生重大变动

其他应收账款 58,110,836.93 4.35% 49,263,475.25 4.03% 0.32% 报告期内未发生重大变动

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

预付款项 26,115,516.66 1.96% 13,884,494.74 1.14% 0.82% 报告期内未发生重大变动

400,677,733.4

其他流动资产 30.00% 204,261,520.52 16.71% 13.29% 主要系本期购买银行理财产品所致。

预收款项 23,506,505.88 1.76% 14,223,921.99 1.16% 0.60% 报告期内未发生重大变动

应交税金 24,571,928.02 1.84% 6,571,084.40 0.54% 1.30% 主要系本期计提企业所得税所致。

主要系本期游戏业务保证金增加所

其他应付款 89,191,912.49 6.68% 58,767,923.69 4.81% 1.87%

致。

递延所得税负债 8,998,793.51 0.67% 6,241,561.93 0.51% 0.16% 报告期内未发生重大变动

567,362,127.0

股本 42.48% 257,891,876.00 21.09% 21.39% 主要系本期资本公积转增股本所致。

230,634,684.6

资本公积 17.27% 537,713,688.68 43.98% -26.71% 主要系本期资本公积转增股本所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 48,409.34

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 50,012.27

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1493 号文核准以及非公开发行方案，本公司非公开发行由主承销商中信建投

证券股份有限公司于 2014 年 1 月 3 日向特定投资者非公开发行（A 股）股票 14,526,438 股，每股面值 1 元，每股发行价

人民币 34.42 元。截至 2014 年 1 月 3 日止，本公司共募集资金 499,999,995.96 元，扣除发行费用 15,906,573.03 元，募集资

金净额为人民币 484,093,422.93 元。截止 2014 年 1 月 3 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经中喜会计师事务

所（特殊普通合伙）以“中喜验字[2014]第 0001 号”验资报告验证确认。截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金三年累计使用

477,119,483.90 元，募集资金三年累计银行理财收益和利息净额 2,980.79 万元，已投入募集资金项目尚未调拨资金 2,300.32

万元，募集资金存放专户余额为 3,678.19 万元，详情请见《2016 年度募集资金存放与使用专项报告》。2017 年 3 月 28 日，

公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将节余募集

资金(理财收益、存款利息)合计 13,778,645.26 元(实际金额以资金转出当日专户余额为准)进行永久性补充流动资金。截至

2017 年 6 月 30 日，公司对非公开发行募集资金项目累计投入 50,012.27 万元，由于全部项目投资和建设已于 2016 年 12

月 31 日完成，因此 2017 年度实际投入募投项目金额为人民币 0 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

手机网游研发及运营 2016 年

否 22,100 22,100 0 22,788.18 100.00% 2,638.97 否否

项目 12 月 31

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

日

2016 年

手机视频项目否 12,300 12,300 0 12,243.2 100.00% 12 月 31 744.36 是否

日

2016 年

移动营销平台建设项

否 6,609.34 6,609.34 0 7,247.54 100.00% 12 月 31 1,532.24 是否

目

日

2016 年

“WiFi 通”建设项目否 7,400 7,400 0 7,733.35 100.00% 12 月 31 -81.21 是否

日

承诺投资项目小计 -- 48,409.34 48,409.34 0 50,012.27 -- -- 4,834.36 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 48,409.34 48,409.34 0 50,012.27 -- -- 4,834.36 -- --

公司募集资金到位后，由于移动互联网行业竞争加剧，格局发生较大变化，一些新业务形态的商业

模式存在较大变数，为避免投资风险，公司相应放缓了该项目的投入进度，因此使得募集资金投资

项目投资进度低于使用计划进度。公司于 2016 年 7 月 4 日召开第五届董事会第二十二次会议，审议

未达到计划进度或预

通过了《关于调整募投项目投资进度的议案》，预计 2016 年 12 月四个募投项目可达到预定可使用状

计收益的情况和原因

态日期，公司根据战略发展计划积极推进募投项目实施，截止 2016 年 12 月 31 日已完成全部项目投

（分具体项目）

资和建设。“手机网游研发及运营项目”目前累计实现收益未达到预计收益，主要原因是：项目实施

过程中，公司研发和代理的游戏市场表现在很长时间内低于预期，对该项目达到预计收益产生一定

影响。经过几年调整，目前手机网游代理运营业务表现良好，收益呈现上升趋势。

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

不适用

用途及去向

募集资金使用及披露

本公司已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况。报告期内不存在募

中存在的问题或其他

集资金管理违规的情况。

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

2017 年半年度募集资金存放与使用情况

2017 年 08 月 10 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/

的专项报告

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北纬通信科建设和运用 563,001,080. 142,920,269. 58,955,464.5 33,627,151.2 26,131,140.3

子公司 100000000

技南京有限北纬移动互 65 14 8 2 1

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

责任公司联产业园

北京永辉瑞

66,651,711.7 60,757,096.8 15,236,282.6

金创业投资子公司投资 30000000 9,341,667.73

1 2 2

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

134.44% 至 155.75%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

11,000 至 12,000

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

4,692.11

元）

业绩较上年同期增幅较大的原因主要是由于公司持续深化转型升级，优化

业绩变动的原因说明

业务结构，各项业务营业收入和盈利水平提升明显。

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业监管政策风险

伴随着移动互联网的快速发展，技术创新、业务模式不断升级，相关行业监管体系不断健全完善。公司目前从事的虚拟

运营商业务、手机游戏业务都属于新兴互联网业务，如果相关互联网行业监管政策发生不利变化，可能会对公司的经营产生

一定影响。公司在实际业务运作中，深入了解学习监管政策，根据监管要求开展业务运营，面对政策变化，积极调整发展策

略，有效控制和降低监管政策变化风险。

2、市场竞争加剧风险

移动互联网行业发展至今，用户对产品要求不断提升、行业竞争明显加剧。如果公司不能紧随市场革新，持续优化创新

产品，将影响公司业务发展。游戏业务精品化、泛娱乐化趋势明显；流量业务行业竞争激烈，商业模式呈现多元化趋势。公

司需要持续保持创新能力，并根据市场反馈不断更新调整产品，提升用户粘性，对抗市场竞争加剧风险。

3、新业务开拓风险

移动互联网细分领域发展迅速，为了有效保持公司的竞争优势并挖掘新的利润增长点，需要根据市场需求不断开拓新业

务、新领域，如果未能准确定位新业务方向，存在市场不认可或效益产生周期较长的风险。公司战略发展部门针对各类细分

市场深耕研究，随时洞察行业变化，给出精准有效的业务拓展建议。

4、人才风险

互联网行业的市场竞争很大程度上表现为核心技术和人才之间的竞争。公司经过多年发展，积累了大批优秀技术业务人

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

员，目前公司处于深化业务转型升级的发展阶段，为了稳定管理、技术和运营团队，公司制定健全的人力资源政策，提供有

竞争力的薪酬福利、激励机制和完善的培训机制，保障人才队伍稳定及后续人才培养引进，以满足公司快速发展的需要。

5、投资风险

移动互联网市场面临多方面的挑战，除了加强自身内生式发展之外，通过股权投资和并购等外延式方式整合产业链各个

环节的资源、布局物联网等新业务方向是公司的重要发展策略，公司陆续在手机游戏、物联网等领域进行投资布局，但由于

市场竞争激烈、商业模式快速创新等因素，存在投资项目业绩不及预期的风险。公司将建立执行包括前期尽职调查、可行性

论证分析、投资决策、投后管理等一系列完善的投资管理机制，并给予投资对象有效的资源共享。

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

详见刊登在中国证

券报、证券时报和巨

潮资讯网

2016 年年度股东大

年度股东大会 28.92% 2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 28 日（www.cninfo.com.

会

cn）的公司 2017-027

号《2016 年年度股

东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺履行情

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

类型况

股改承诺

不减 2016 年 9 月

收购报告书或权益变公司控股股东、实际控持股在本次增持行为完成后 6 个月内不减 2016 年 09 20 日至已如期

动报告书中所作承诺制人兼董事长傅乐民票承持其持有的公司股份。月 20 日 2017 年 3 月履行

诺 20 日

资产重组时所作承诺

公司控股股东、实际控避免本人并未直接或间接控制在任何地域

首次公开发行或再融制人兼董事长傅乐民；同业以任何形式从事与公司存在同业竞争 2007 年 01 严格履

长期有效

资时所作承诺公司主要股东、副董事竞争的业务的企业。今后本人及本人将来月 27 日行

长许建国；公司主要股的承可能控制的公司将不会从事与公司存

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

东、董事彭伟诺在同业竞争的业务。本人若违反上述

承诺，则因此而取得的相关收益将全

部归公司所有，若给公司造成损失，

将给予足额赔偿。

公司实际控制人、控股股东傅乐民代

表其本人及未来可能控制的或具有实

际控制权、重大影响的企业（以下合

称"可能竞争方"）承诺：（1）目前不

存在可能竞争方。（2）将来如果产生

可能竞争方，则可能竞争方不会以任

何方式与公司从事相同、类似或任何

构成实质竞争的业务（以下简称"竞争

性业务"），并保证可能竞争方未来不

避免直接或间接从事、参与或进行与公司

同业生产、经营相竞争的任何活动。（3）

公司控股股东、实际控 2013 年 08 严格履

竞争将来可能竞争方不会向从事竞争性业长期有效

制人兼董事长傅乐民月 15 日行

的承务的公司、企业或其它机构、组织或

诺个人提供资金、技术或提供销售渠道、

客户信息支持。可能竞争方有任何商

业机会可以从事、参与任何可能与公

司的生产经营构成竞争性业务的活

动，可能竞争方将优先让与或介绍给

公司。（4）本人将不会利用对公司的

持股关系进行损害公司及公司其他股

东利益的经营活动。（5）本人愿意赔

偿公司因可能竞争方违反本承诺而遭

受或产生的任何损失或开支。

公司承诺不为激励对象依本激励计划至 2016 年

获取有关限制性股票提供贷款以及其 2016 年 11 股限制性股严格履

股权激励承诺公司

他任何形式的财务资助，包括为其贷月 29 日票激励计划行

款提供担保。实施完毕

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完

毕的，应当详细说明未

不适用

完成履行的具体原因

及下一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司控股股东、实际控制人傅乐民先生，报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期末清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016年11月29日，公司召开第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<北京北纬通信科技股份有限公司2016年度

限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<北京北纬通信科技股份有限公司2016年度股权激励计划实施考

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并于2016年12月19日经公司2016

年第一次临时股东大会审议通过。

2、2016年12月19日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《北京北纬通信科技股份有限公司关于调整公司股权激

励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《北京北纬通信科技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，

确定限制性股票的授予日为2016年12月19日，授予71名激励对象203.9万股限制性股票。

3、2017年1月，公司完成203.9万股限制性股票授予登记工作，授予的限制性股票上市日期为2017年1月5日。

相关公告均已在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、北京北纬平安移动互联网产业并购投资基金

公司于2016年4月12日召开第五届董事会第二十次会议审议通过《关于投资设立产业并购投资基金的议案》，拟投资1.5亿元

人民币与平安智慧投资管理有限公司、北京精彩天地投资顾问有限公司共同投资设立移动互联网产业并购投资基金，该议案

于2016年4月25日经公司2015年年度股东大会审议通过。根据北京市人民政府关于设立北京高精尖产业发展基金的有关文件

要求规定，公司作为基金的发起人及有限合伙人于2016年4月向北京市经济和信息化委员会提交申报材料申请成为北京高精

尖产业发展基金合作机构，经过多轮评审、尽职调查，北京市经济和信息化委员会于2017年3月10日发布通知，“北京北纬平

安移动互联网产业并购投资基金”成功入选北京高精尖产业发展基金合作机构。目前各方正在积极推进该产业投资并购基金

设立事宜。

2、2016年限制性股票激励计划

2016年11月29日，公司召开第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<北京北纬通信科技股份有限公司2016年度限制

性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于2016年12月19日经2016年第一次临时股东大会审议通过。2016年12月19

日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《北京北纬通信科技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议

案》，确定限制性股票的授予日为2016年12月19日，授予71名激励对象203.9万股限制性股票。2017年1月，公司向中国证券

登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理完成限制性股票授予登记工作，授予的限制性股票上市日期为2017年1月5日。

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 55,263,827 21.60% 2,039,000 68,763,392 386,055 71,188,447 126,452,274 22.29%

3、其他内资持股 55,263,827 21.60% 2,039,000 68,763,392 386,055 71,188,447 126,452,274 22.29%

境内自然人持股 55,263,827 21.60% 2,039,000 68,763,392 386,055 71,188,447 126,452,274 22.29%

200,589,04 -386,05

二、无限售条件股份 78.40% 0 240,706,859 240,320,804 440,909,853 77.71%

9 5

200,589,04 -386,05

1、人民币普通股 78.40% 0 240,706,859 240,320,804 440,909,853 77.71%

9 5

255,852,87 100.00

三、股份总数 100.00% 2,039,000 309,470,251 0 311,509,251 567,362,127

6 %

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2017年1月5日，公司授予的2,039,000股限制性股票上市，性质为股权激励限售股。2017年5月12日，公司2016年度权益分派

方案实施完毕，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，共计转增309,470,251股。公司高管张军、刘宁及黄潇于2017年6

月13日增持公司股票513,540股，按规定其中75%即385,155股为高管锁定股。离任未满18个月的独立董事李锦涛增持公司股

份1,800股，按规定50%股即900股列为高管锁定股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、限制性股票

2016年11月29日，公司召开第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<北京北纬通信科技股份有限公司2016年度限制

性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于2016年12月19日经2016年第一次临时股东大会审议通过。2016年12月19

日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《北京北纬通信科技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议

案》，确定限制性股票的授予日为2016年12月19日，授予71名激励对象203.9万股限制性股票。2017年1月，公司向中国证券

登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理完成203,900股限制性股票授予登记工作。

2、权益分派

2017年3月28日，公司召开第五届董事会第二十八次会议审议通过《2016年度利润分配预案》，拟以公司未来实施分配方案

时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币1.1元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股

转增12股。该议案于2017年4月27日经2016年度股东大会审议通过。2017年5月12日，此次权益分派实施完毕，共计转增

309,470,251股。

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股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

高管锁定股按相

傅乐民 40,777,358 0 48,932,829 89,710,187 高管锁定股关规定持续锁定

或解锁

高管锁定股按相

许建国 6,914,764 0 8,297,717 15,212,481 高管锁定股关规定持续锁定

或解锁

高管锁定股按相

彭伟 7,495,705 0 8,994,846 16,490,551 高管锁定股关规定持续锁定

或解锁

高管锁定股/股权按相关规定持续

张军 75,000 0 638,655 713,655

激励限售股锁定或解锁

高管锁定股/股权按相关规定持续

刘宁 0 0 546,000 546,000

激励限售股锁定或解锁

按相关规定持续

张齐 0 0 396,000 396,000 股权激励限售股

锁定或解锁

按相关规定持续

张文涛 0 0 132,000 132,000 股权激励限售股

锁定或解锁

高管锁定股/股权按相关规定持续

黄潇 0 0 181,500 181,500

激励限售股锁定或解锁

高管锁定股按相

李锦涛 1,000 0 2,100 3,100 高管锁定股关规定持续锁定

或解锁

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按相关规定持续

其他 0 0 3,066,800 3,066,800 股权激励限售股

锁定或解锁

合计 55,263,827 0 71,188,447 126,452,274 -- --

3、证券发行与上市情况

2017年1月5日，公司授予71名激励对象 203,900股限制性股票完成登记上市。相关信息详见刊登于2017年1月4日巨潮资讯网

的（公告编号：2017-001）《关于限制性股票授予登记完成的公告》。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东

报告期末普通股股东总数 53,346 0

总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动条件的普通条件的普通

股份状态数量

通股数量情况股数量股数量

119,613,5

傅乐民境内自然人 21.08% 0 89,710,187 29,903,397 质押 35,640,000

21,987,40

彭伟境内自然人 3.88% 0 16,490,551 5,496,852

20,283,30

许建国境内自然人 3.58% 0 15,212,481 5,070,828

10,000,00

屠文斌境内自然人 1.76% 未知 0 10,000,000

施玉庆境内自然人 1.25% 7,097,000 -871,878 0 7,097,000

郑永孝境内自然人 0.52% 2,930,160 未知 0 2,930,160

中央汇金资产

管理有限责任国有法人 0.45% 2,581,260 未知 0 2,581,260

公司

茅贞勇境内自然人 0.41% 2,344,496 未知 0 2,344,496

北京云土投资

管理有限责任

公司－云土 1 境内非国有法人 0.41% 2,313,900 未知 0 2,313,900

期私募证券投

资基金

贾真境内自然人 0.36% 2,046,200 未知 0 2,046,200

战略投资者或一般法人因配售新

无

股成为前 10 名普通股股东的情况

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（如有）（参见注 3）

上述股东中，公司董事傅乐民、许建国和彭伟 3 人之间相互不存在关联关系，也不属于

上述股东关联关系或一致行动的

《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，未知上述 3 人与其他股东、其他股东

说明

之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

傅乐民 29,903,397 人民币普通股 29,903,397

屠文斌 10,000,000 人民币普通股 10,000,000

施玉庆 7,097,000 人民币普通股 7,097,000

彭伟 5,496,852 人民币普通股 5,496,852

许建国 5,070,828 人民币普通股 5,070,828

郑永孝 2,930,160 人民币普通股 2,930,160

中央汇金资产管理有限责任公司 2,581,260 人民币普通股 2,581,260

茅贞勇 2,344,496 人民币普通股 2,344,496

北京云土投资管理有限责任公司

2,313,900 人民币普通股 2,313,900

－云土 1 期私募证券投资基金

贾真 2,046,200 人民币普通股 2,046,200

前 10 名无限售条件普通股股东之

上述股东中，公司董事傅乐民、许建国和彭伟 3 人之间相互不存在关联关系，也不属于

间，以及前 10 名无限售条件普通

《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，未知上述 3 人与其他股东、其他股东

股股东和前 10 名普通股股东之间

之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券屠文斌通过投资者信用账户持有公司股票 10,000,000 股；施玉庆通过投资者信用账户持

业务股东情况说明（如有）（参见有公司股票 7,097,000 股；茅贞勇通过投资者信用账户持有公司股票 2,344,496 股；贾真

注 4）通过投资者信用账户持有公司股票 1,400,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

董事长、总 119,613,58

傅乐民现任 54,369,811 65,243,773 0 0 0 0

经理 4

许建国董事现任 9,219,686 11,063,623 0 20,283,309 0 0 0

彭伟董事现任 9,994,274 11,993,129 0 21,987,403 0 0 0

董事、副总

张军现任 100,000 719,540 0 819,540 0 396,000 396,000

经理

董事、副总

刘宁现任 0 596,000 0 596,000 0 396,000 396,000

经理

董事、副总

张齐现任 0 396,000 0 396,000 0 396,000 396,000

经理

刘剑锋独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

晏小平独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

熊辉独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

韩生余监事现任 0 0 0 0 0 0 0

邹斌监事现任 0 0 0 0 0 0 0

段建明监事现任 0 0 0 0 0 0 0

张文涛财务总监现任 0 132,000 0 132,000 0 132,000 132,000

董事会秘

黄潇现任 0 209,000 0 209,000 0 99,000 99,000

书

胡建军独立董事离任 0 0 0 0 0 0 0

娄屹独立董事离任 0 0 0 0 0 0 0

164,036,83

合计 -- -- 73,683,771 90,353,065 0 0 1,419,000 1,419,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

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姓名担任的职务类型日期原因

2017 年 04 月 27

胡建军独立董事任期满离任在公司任职独立董事满 6 年，离任

日

2017 年 04 月 27

娄屹独立董事任期满离任在公司任职独立董事满 6 年，离任

日

2017 年 04 月 27 具有独立董事资格，被公司 2016 年年度股东大会选举

晏小平独立董事被选举

日为第六届董事会独立董事

2017 年 04 月 27 具有独立董事资格，被公司 2016 年年度股东大会选举

熊辉独立董事被选举

日为第六届董事会独立董事

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 177,340,520.10 278,199,714.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 44,343,986.48 33,687,044.72

预付款项 26,115,516.66 13,884,494.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 58,110,836.93 49,263,475.25

买入返售金融资产

存货 4,833,064.17 5,668,326.14

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 400,677,733.46 204,261,520.52

流动资产合计 711,421,657.80 584,964,576.36

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 100.00 100.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 35,127,948.23 45,175,261.88

投资性房地产 379,458,951.88 383,138,144.79

固定资产 200,598,787.44 202,047,752.31

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 973,001.33 717,038.71

开发支出

商誉 6,017,659.46 6,017,659.46

长期待摊费用 1,021,886.33 26,827.46

递延所得税资产 976,786.59 633,769.74

其他非流动资产

非流动资产合计 624,175,121.26 637,756,554.35

资产总计 1,335,596,779.06 1,222,721,130.71

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 18,245,257.85 18,991,923.54

预收款项 23,506,505.88 14,223,921.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,991,557.15 4,262,842.21

应交税费 24,571,928.02 6,571,084.40

应付利息

应付股利 224,290.00

其他应付款 89,191,912.49 58,767,923.69

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 3,975,393.05 1,773,874.56

流动负债合计 163,706,844.44 104,591,570.39

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 8,998,793.51 6,241,561.93

其他非流动负债

非流动负债合计 8,998,793.51 6,241,561.93

负债合计 172,705,637.95 110,833,132.32

所有者权益：

股本 567,362,127.00 257,891,876.00

其他权益工具

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 230,634,684.62 537,713,688.68

减：库存股 22,347,440.00 22,347,440.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 36,133,273.65 36,133,273.65

一般风险准备

未分配利润 331,312,941.09 282,026,439.49

归属于母公司所有者权益合计 1,143,095,586.36 1,091,417,837.82

少数股东权益 19,795,554.75 20,470,160.57

所有者权益合计 1,162,891,141.11 1,111,887,998.39

负债和所有者权益总计 1,335,596,779.06 1,222,721,130.71

法定代表人：傅乐民主管会计工作负责人：张文涛会计机构负责人：张文涛

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 33,137,197.58 170,483,025.01

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 34,229,605.43 23,820,134.13

预付款项 13,230,589.66 13,094,470.38

应收利息 6,417,445.77 9,806,701.45

应收股利

其他应收款 452,167,779.26 477,530,396.35

存货 4,833,064.17 5,668,326.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 400,677,836.79 202,943,454.41

流动资产合计 944,693,518.66 903,346,507.87

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 163,097,171.10 142,340,005.80

投资性房地产 3,277,826.00 3,333,380.00

固定资产 36,431,673.89 36,406,233.72

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 894,826.23 632,963.63

开发支出

商誉

长期待摊费用 26,827.46

递延所得税资产 716,726.91 413,661.52

其他非流动资产

非流动资产合计 204,418,224.13 183,153,072.13

资产总计 1,149,111,742.79 1,086,499,580.00

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 8,846,426.86 4,174,697.69

预收款项 10,370,583.29 13,255,354.13

应付职工薪酬 1,728,262.74 1,941,360.68

应交税费 7,825,615.17 192,893.05

应付利息

应付股利 224,290.00

其他应付款 133,755,742.26 89,607,053.41

划分为持有待售的负债

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,271,685.96

流动负债合计 162,750,920.32 110,443,044.92

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 162,750,920.32 110,443,044.92

所有者权益：

股本 567,362,127.00 257,891,876.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 220,965,600.29 528,044,604.35

减：库存股 22,347,440.00 22,347,440.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 36,133,273.65 36,133,273.65

未分配利润 184,247,261.53 176,334,221.08

所有者权益合计 986,360,822.47 976,056,535.08

负债和所有者权益总计 1,149,111,742.79 1,086,499,580.00

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 291,286,978.55 139,605,902.40

其中：营业收入 291,286,978.55 139,605,902.40

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 215,851,849.81 122,867,223.93

其中：营业成本 158,483,997.93 66,630,824.29

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 1,520,548.88 861,887.50

销售费用 18,114,139.74 18,833,433.10

管理费用 38,103,586.13 37,741,352.03

财务费用 -751,515.34 -1,403,995.34

资产减值损失 381,092.47 203,722.35

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

25,916,483.08 7,135,087.67

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,351,611.82 23,873,766.14

加：营业外收入 70,802.18

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 454,876.96 29,299.74

其中：非流动资产处置损失 44,115.15 7,087.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 100,896,734.86 23,915,268.58

减：所得税费用 23,916,732.72 2,039,434.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,980,002.14 21,875,834.11

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 77,654,607.96 22,591,871.08

少数股东损益 -674,605.82 -716,036.97

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 76,980,002.14 21,875,834.11

归属于母公司所有者的综合收益

77,654,607.96 22,591,871.08

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -674,605.82 -716,036.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14 0.09

（二）稀释每股收益 0.14 0.09

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：傅乐民主管会计工作负责人：张文涛会计机构负责人：张文涛

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 108,965,805.93 70,463,294.90

减：营业成本 47,300,405.66 36,199,146.41

税金及附加 697,535.14 330,630.16

销售费用 8,295,935.21 10,494,372.36

管理费用 19,833,895.68 17,357,845.91

财务费用 -6,929,117.54 -1,354,181.57

资产减值损失 187,585.93 11,791.99

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,403,012.83 1,470,912.32

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,982,578.68 8,894,601.96

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 187,352.20 26,352.54

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

41,795,226.48 8,868,249.42

列）

减：所得税费用 5,514,079.67 -1,765.10

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,281,146.81 8,870,014.52

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 36,281,146.81 8,870,014.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 317,498,600.63 172,144,043.96

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 19,250,240.51 13,267,802.78

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 336,748,841.14 185,411,846.74

购买商品、接受劳务支付的现金 152,452,242.00 73,937,617.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

39,183,794.14 36,977,435.25

金

支付的各项税费 25,232,468.63 10,530,720.76

支付其他与经营活动有关的现金 13,205,952.30 48,807,500.67

经营活动现金流出小计 230,074,457.07 170,253,273.93

经营活动产生的现金流量净额 106,674,384.07 15,158,572.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 254,317,949.20 671,338,800.00

取得投资收益收到的现金 3,520,044.47 2,973,150.68

处置固定资产、无形资产和其他

300,850.00 4,730.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 258,138,843.67 674,316,680.68

购建固定资产、无形资产和其他

15,730,922.54 38,156,609.68

长期资产支付的现金

投资支付的现金 421,315,800.00 600,010,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

272,541.53

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 437,046,722.54 638,439,151.21

投资活动产生的现金流量净额 -178,907,878.87 35,877,529.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

28,502,936.78

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 28,502,936.78

筹资活动产生的现金流量净额 -28,502,936.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-122,763.31

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -100,859,194.89 51,036,102.28

加：期初现金及现金等价物余额 278,199,714.99 170,933,742.18

六、期末现金及现金等价物余额 177,340,520.10 221,969,844.46

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 102,820,768.28 98,669,837.07

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 373,329,796.80 120,526,867.68

经营活动现金流入小计 476,150,565.08 219,196,704.75

购买商品、接受劳务支付的现金 39,320,471.01 41,927,294.11

支付给职工以及为职工支付的现

19,477,084.70 21,069,921.93

金

支付的各项税费 5,070,276.54 4,181,823.56

支付其他与经营活动有关的现金 301,556,796.34 239,466,173.28

经营活动现金流出小计 365,424,628.59 306,645,212.88

经营活动产生的现金流量净额 110,725,936.49 -87,448,508.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000,000.00 670,000,000.00

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 3,520,044.47 2,973,150.68

处置固定资产、无形资产和其他

300,850.00 4,330.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 203,820,894.47 672,977,480.68

购建固定资产、无形资产和其他

1,951,158.30 27,385.99

长期资产支付的现金

投资支付的现金 421,315,800.00 600,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

1,010,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 423,266,958.30 601,037,385.99

投资活动产生的现金流量净额 -219,446,063.83 71,940,094.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

28,502,936.78

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 28,502,936.78

筹资活动产生的现金流量净额 -28,502,936.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-122,763.31

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -137,345,827.43 -15,508,413.44

加：期初现金及现金等价物余额 170,483,025.01 130,765,446.70

六、期末现金及现金等价物余额 33,137,197.58 115,257,033.26

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

积存股合收益备积险准备利润计

其他

股债

257,89 1,111,8

537,713 22,347, 36,133, 282,026 20,470,

一、上年期末余额 1,876. 87,998.

,688.68 440.00 273.65 ,439.49 160.57

00 39

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

257,89 1,111,8

537,713 22,347, 36,133, 282,026 20,470,

二、本年期初余额 1,876. 87,998.

,688.68 440.00 273.65 ,439.49 160.57

00 39

三、本期增减变动 309,47 -307,07

49,286, -674,60 51,003,

金额（减少以“－” 0,251. 9,004.0

501.60 5.82 142.72

号填列） 00 6

（一）综合收益总 77,654, -674,60 76,980,

额 607.96 5.82 002.14

（二）所有者投入 2,391,2 2,391,2

和减少资本 46.94 46.94

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

1,832,8

所有者权益的金

50.00

额

558,396 2,391,2

4．其他

.94 46.94

-28,368, -28,368,

（三）利润分配

106.36 106.36

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -28,368, -28,368,

股东）的分配 106.36 106.36

4．其他

309,47 -309,47

（四）所有者权益

0,251. 0,251.0

内部结转

00 0

309,47 -309,47

1．资本公积转增

0,251. 0,251.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

567,36 1,162,8

230,634 22,347, 36,133, 331,312 19,795,

四、本期期末余额 2,127. 91,141.

,684.62 440.00 273.65 ,941.09 554.75

00 11

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

积存股合收益备积险准备利润计

其他

股债

255,85 1,014,9

515,168 35,232, 204,096 4,576,6

一、上年期末余额 2,876. 27,259.

,477.42 477.55 ,783.24 44.97

00 18

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他

255,85 1,014,9

515,168 35,232, 204,096 4,576,6

二、本年期初余额 2,876. 27,259.

,477.42 477.55 ,783.24 44.97

00 18

三、本期增减变动

345,008 22,591, -1,431, 21,505,

金额（减少以“－”

.30 871.08 350.61 528.77

号填列）

（一）综合收益总 22,591, -716,03 21,875,

额 871.08 6.97 834.11

（二）所有者投入 345,008 -715,31 -370,30

和减少资本 .30 3.64 5.34

1．股东投入的普 489,481 331,000 820,481

通股 .64 .00 .64

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-144,47 -1,046, -1,190,7

4．其他

3.34 313.64 86.98

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

255,85 1,036,4

515,513 35,232, 226,688 3,145,2

四、本期期末余额 2,876. 32,787.

,485.72 477.55 ,654.32 94.36

00 95

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

257,891, 528,044,6 22,347,44 36,133,27 176,334 976,056,5

一、上年期末余额

876.00 04.35 0.00 3.65 ,221.08 35.08

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

257,891, 528,044,6 22,347,44 36,133,27 176,334 976,056,5

二、本年期初余额

876.00 04.35 0.00 3.65 ,221.08 35.08

三、本期增减变动

309,470, -307,079, 7,913,0 10,304,28

金额（减少以“－”

251.00 004.06 40.45 7.39

号填列）

（一）综合收益总 36,281, 36,281,14

额 146.81 6.81

（二）所有者投入 2,391,246 2,391,246

和减少资本 .94 .94

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

1,832,580

所有者权益的金

.00

额

558,396.9 2,391,246

4．其他

4 .94

（三）利润分配 -28,368, -28,368,1

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

106.36 06.36

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -28,368, -28,368,1

股东）的分配 106.36 06.36

3．其他

（四）所有者权益 309,470, -309,470,

内部结转 251.00 251.00

1．资本公积转增 309,470, -309,470,

资本（或股本） 251.00 251.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

567,362, 220,965,6 22,347,44 36,133,27 184,247 986,360,8

四、本期期末余额

127.00 00.29 0.00 3.65 ,261.53 22.47

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

255,852, 507,681,4 35,232,47 168,262 967,029,6

一、上年期末余额

876.00 21.20 7.55 ,874.29 49.04

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

255,852, 507,681,4 35,232,47 168,262 967,029,6

二、本年期初余额

876.00 21.20 7.55 ,874.29 49.04

三、本期增减变动

2,250,000 6,584,1 8,834,196

金额（减少以“－”

.00 96.46 .46

号填列）

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总 6,584,1 6,584,196

额 96.46 .46

（二）所有者投入 2,250,000 2,250,000

和减少资本 .00 .00

1．股东投入的普 2,250,000 2,250,000

通股 .00 .00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

255,852, 509,931,4 35,232,47 174,847 975,863,8

四、本期期末余额

876.00 21.20 7.55 ,070.75 45.50

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是2001年12月20日经北京市人民政府经济

体制改革办公室京政体改股函【2001】62 号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股

份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司成立于1997年11月12日，前身为北京北纬天星科技发展中心，系经北京市工商行政管理局批准设立的

股份制（合作）企业。注册资本100万元人民币，其中傅乐民出资60万元，占注册资本的60%；彭伟出资20万元，

占注册资本的20%；许建国出资20万元，占注册资本的20%。2001年6月26日，北京北纬天星科技发展中心增资，

并更名为北京北纬通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为2,000万元人民币，其中傅乐民出资720万元，

占注册资本的36%；彭伟出资240万元，占注册资本的12%；许建国出资240万元，占注册资本的12%；万向创业

投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资250万元，占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资

有限公司出资209.20万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公司出资90万元，占注册资本的4.50%；

潘洁出资221.50万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资29.30万元，占注册资本的1.465%。2001年12月20日，

北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式，以截至2001年6月30日的净资产3,150万元按照

1：1的折股比例折为公司的股本，并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为 3,150万元人民

币，其中傅乐民出资1,134万元，占注册资本的36%；彭伟出资378万元，占注册资本的12%；许建国出资378万

元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资 393.75万元，占注

册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资有限公司出资329.49万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公

司出资141.75万元，占注册资本的4.50%；潘洁出资348.8625万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资46.1475

万元，占注册资本的1.465%。

2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]149号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开

发行股票的批复》核准，公司向上海世讯会展服务有限公司等 10名特定对象发行131,750,000.00股的人民币普通

股，公司增发完成后的股本总额为人民币422,271,376.00元。

根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本3,150万元为基数，实施了每10股送2股的利润

分配方案，2006年7月26日注册资本增至人民币3,780万元。

2007年8月，根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决

议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发行1260万股普

通股（A股）。公开发行普通股（A股）后公司注册资本增至5,040万元。

2008年7月，根据股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数，用资本公积金转增股本，

每10股转增5股，转增后公司总股本由5,040万股增加至7,560万股。

2011年4月，根据股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本7560万股为基数，用资本公积金转增股本，

每10股转增5股，转增后公司总股本由7,560万股增加至 11,340万股。

2013年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》，2014 年1 月 17

日，公司非公开发行的 14,526,438 股股份上市，公司总股本由 113,400,000 股增至 127,926,438 股。

2014年3月，根据股东大会决议，公司以总股本127,926,438股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增

10股，转增后公司总股本增加至255,852,876股。

2016年12月，根据第一次临时股东大会审议通过的《关于 <北京北纬通信科技股份有限公司2016年度限制

性股票激励计划（草案）>及其<摘要>的议案》、2016年第五届董事会第二十六次会议审议通过的《北京北纬

通信科技股份有限公司关于调整公司股权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《北京北纬通信科

技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，北纬通信向71位激励对象授予限制性股票共计

2,039,000.00股，授予日为2016年12月19日, 发行价格10.96元/股, 截至2016 年12月26日止,共计收到增资款

22,347,440.00元,其中注册资本（股本）人民币2,039,000.00元。

2017年4月27日股东大会审议通过2016年度权益分配方案（详见北纬通信于深圳证券交易所网站发布的

2017-030号公告）。转增后公司总股本增加至567,362,127股。

公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室；注册号：911100006336429941；法定代表人：

傅乐民。

公司的实际控制人为傅乐民先生。

经营范围

移动通信转售业务；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的内容）；利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、

信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2019年09月

12日）；技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术培训；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展

示活动；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、器件和元件、计算机、软件

及辅助设备、通讯设备、广播电视设备；计算机系统服务；演出经纪；从事互联网文化活动。（企业依法自主

选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内

容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司属通信行业，主要从事移动数据增值服务业务等。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2017年8月10日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，合并范围未发生变化，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例

北京北纬通信科技股份有限公司母公司

南京清风流域通信科技有限公司控股二级 100.00% 100.00%

北纬通信科技南京有限责任公司全资二级 100.00% 100.00%

湖北北纬信息科技有限公司全资二级 100.00% 100.00%

北京北纬点易信息技术有限公司全资二级 100.00% 100.00%

北京九天盛信信息技术有限责任公司全资二级 100.00% 100.00%

北京永辉瑞金创业投资有限公司全资二级 100.00% 100.00%

成都北纬航信网络科技有限责任公司全资二级 90.00% 90.00%

南京全民乐彩信息科技有限公司控股三级 56.54% 56.54%

北京阳光加信科技有限公司全资三级 100.00% 100.00%

九天盛信（北京）文化传播有限公司全资三级 100.00% 100.00%

北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司全资三级 100.00% 100.00%

北京全民星彩科技有限公司控股三级 59.52% 59.52%

北京北纬蜂巢互联科技有限公司控股三级 63.00% 63.00%

北极无限（北京）文化有限责任公司全资四级 100.00% 100.00%

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和具体企业会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在

此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续经营

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

果、现金流量等有关信息。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本报告期内，公司未发生重大会计政策变更和重大会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事

项作为一揽子交易进行会计处理

1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并

方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合

并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，

调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账

面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前

持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与

账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；

为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入

合并财务报表。

本公司为投资性主体的会计政策：本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财

务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会

计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会

计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调

整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润

表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司

为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权

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益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过

了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）

在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1.增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司

或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制

方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制

时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和

被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分

别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子

公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外

的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他

所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控

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制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处

理方法进行会计处理。

3.购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本

溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中

的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营

安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；

但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与

合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之

前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该

交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一

般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

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确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公

允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项

目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差

额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低

但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转

入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产

和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对

该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益

的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认

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或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融

负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或

所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣

告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期

损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公

允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2.应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价

的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3.持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间

的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或

重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分

类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止

确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 (如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资

的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4.可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外

的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额

外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计

入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5.其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

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(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该

金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产

转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

入当期损益：

1.所转移金融资产的账面价值；

2.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出

售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1.终止确认部分的账面价值；

2.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定

协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则

终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修

改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的

新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可

定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在

公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情

况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，

如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1.发行方或债务人发生严重财务困难；

2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

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6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发

现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力

逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

法收回投资成本；

8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

1.可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公

允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产

的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失

后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，

在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2.持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差

额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但

该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销

后的净额在资产负债表内列示：

1.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2.本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控

制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 400 万

单项金额重大的判断依据或金额标准元的款项。其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额

（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计

算）超过 200 万元的款项。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证

据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括

尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客

观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用

账龄分析法计提坏账准备。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

无风险组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 5.00% 5.00%

2－3 年 10.00% 10.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3－4 年 100.00% 100.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

无风险组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由对应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

(1)存货的分类

公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。

(2)存货的计价方法

取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相

关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

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库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多

于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的。

存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于

出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，

转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1.低值易耗品采用一次转销法；

2.包装物采用一次转销法。

3.其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

(1)划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构

的批准；

3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

(2)划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公

允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调

整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账

面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税

资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和

生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

1.企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合

并的会计处理方法

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2.其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与

取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得

自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

1.成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收

回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被

投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2.权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同

基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其

变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损

益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价

值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价

值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定

企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已

确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，

恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1.公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作

为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

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收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投

资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2.公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的

被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处

理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3.权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4.成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整。

5.成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计

量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入

其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1.在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益。

2.在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对

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享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积

不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进

行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股

权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1.在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间

的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2.在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差

额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，

需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属

于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主

体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单

独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投

资单位具有重大影响。

1.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2.参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3.与被投资单位之间发生重要交易；

4.向被投资单位派出管理人员；

5.向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有

并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若

董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列

报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直

接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权

计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物 50 5% 1.9%

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性

房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性

房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度而持有的有形资

产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2.该固定资产的成本能够

可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-50 5% 4.75-1.90%

运输设备年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 %

办公及电子设备年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 %

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1.在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给本公司。 2.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产

使用寿命的大部分。 4.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5.

租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，

计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折

旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

(1)在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费

用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建

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造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，

待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况

下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资

产或者承担带息债务形式发生的支出；

2.借款费用已经发生；

3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括

在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资

本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体

完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用

暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的

程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重

新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资

收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本

化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一

般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息

金额。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。

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1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的

现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债

务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形

资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制

下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程

中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所

发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产

预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

软件、商标及著作权 10 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定

手机网络游戏产品 1-3 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的

无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在

每个会计期间继续进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期

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间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日

起转为无形资产。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单

项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命

内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组

组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存

在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值

相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或

者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪

酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据

职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的

报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险

等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给

予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公

司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之

日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会

计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资

和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的

差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累

计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关

资产成本。

23、预计负债

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货

币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该

范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不

相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，

则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资

产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在

活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

1.期权的行权价格；

2.期权的有效期；

3.标的股份的现行价格；

4.股价预计波动率；

5.股份的预计股利；

6.期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件

的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期

限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可

行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益

工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费

用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用

和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

当期损益。

(5)对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待

期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待

期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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25、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融

负债或权益工具：

(1)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自

身权益工具；

4.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1.该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金

融负债的合同义务；

2.将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数

量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销

等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产

生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司的营业收入主要包括移动增值业务收入、手机视频业务收入、手机游戏业务收入、行业应用业务收

入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：

1.移动增值业务收入

移动电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，公司财务部门对其进行核对确认后开具发票，

同时将其确认为当期收入。如果运营商在结算期内未提供结算数据，在相关收入能够可靠计量的情况下，公司

根据业务系统数据合理估算确认收入。

2.手机游戏业务收入

通过电信运营商结算的游戏，电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，公司相关部门核对

无误后，确认为当期收入；公司自有平台上运营的游戏，公司每月与各个支付渠道核对上月游戏充值金额，充

值金额核对无误后，按照用户上月游戏中实际消费金额确认为当期收入；公司与其他平台运营商合作运营的游

戏，根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，双方核对无异议后，确认为当期收入。如果运营商或者合作

方在结算期内未提供结算数据，在相关收入能够可靠计量的情况下，公司根据业务系统数据合理估算确认收入。

3.互联网行业应用业务收入

供应商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，公司财务部门对其进行核对确认后开具发票，同时将

其确认为当期收入。如果供应商在结算期内未提供结算数据，在相关收入能够可靠计量的情况下，公司根据业

务系统数据合理估算确认收入。

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4.让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入根据合同或协议规定的存、

贷款利率确定；使用费收入按公司与其资产使用者签订的合同或协议确定。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的

资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相

关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金

额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用

的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当

期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所

得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债

的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1.商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

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2.非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可

抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3.对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回。

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后

的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间

内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后

的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

1.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资

产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

2.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现

融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应

收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

30、其他重要的会计政策和会计估计

(1)会计政策变更

本报告期内，公司未发生重大会计政策变更。

(2)会计估计变更

本报告期内，公司未发生重大会计估计变更。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税销售服务收入、无形资

增值税 3%、5%、6%、17%

产或者不动产

消费税公司无消费税项目公司无消费税项目

城市维护建设税应纳流转税额 5%、7%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加应纳流转税额 3%

营业税营改增之前的应纳税营业额 3%、5%

地方教育附加应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

北京北纬通信科技股份有限公司 15%

北京北纬点易信息技术有限公司 15%

南京全民乐彩信息科技有限公司 15%

北京全民星彩科技有限公司 15%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

公司自2008年12月24日取得编号《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司自

2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。2011年10月28日通过高新技术企业复审，

证书编号GF201111002005。2014年10月30日通过高新技术企业复审，证书编号GR201411001779。

公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司2008年12月18日取得《高新技术企业证书》。按照《企业所

得税法》等相关法规规定，北京北纬点易信息技术有限公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%

的所得税优惠税率。2011年10月28日通过高新技术企业复审，证书编号GF201111002093。2014年10月30日通过

高新技术企业复审，证书编号GR201411000529。

公司的三级子公司南京全民乐彩信息科技有限公司 2014年6月30日取得《高新技术企业证书》。按照《企业

所得税法》等相关法规规定，南京全民乐彩信息科技有限公司自2014年1月1日起三年内享受国家高新技术企业

15%的所得税优惠税率。证书编号GR201432000545。

公司的二级子公司北京全民星彩科技有限公司2016年12月01日取得《高新技术企业证书》。按照《企业所

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

得税法》等相关法规规定，北京全民星彩科技有限公司自 2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的

所得税优惠税率。证书编号GR201611000389。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

银行存款 127,430,983.62 238,796,502.22

其他货币资金 49,909,536.48 39,403,212.77

合计 177,340,520.10 278,199,714.99

其他说明

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

45,520,3 1,176,33 44,343,98 34,640, 953,631.3 33,687,044.

合计提坏账准备的 95.71% 2.42% 94.44% 2.75%

17.33 0.85 6.48 676.10 8 72

应收账款

单项金额不重大但

2,039,28 2,039,28 2,039,2 2,039,283

单独计提坏账准备 4.29% 4.20% 5.56% 100.00%

2.38 2.38 83.28 .28

的应收账款

47,559,5 3,215,61 44,343,98 36,679, 2,992,914 33,687,044.

合计 100.00% 6.62% 100.00% 8.16%

99.71 3.23 6.48 959.38 .66 72

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

一年以内 37,843,796.39 378,437.96 1.00%

1 年以内小计 37,843,796.39 378,437.96 1.00%

1至 2年 6,769,282.21 338,464.11 5.00%

2至 3年 497,566.60 49,756.65 10.00%

3 年以上 409,672.13 409,672.13 100.00%

3至 4年 405,325.89 405,325.89 100.00%

4至 5年 4,346.24 4,346.24 100.00%

合计 45,520,317.33 1,176,330.85 2.58%

确定该组合依据的说明：

本组合主要按公司内部评定的欠款方信用等级以及可能承担的不能收回风险等级情况进行归类，按账龄时间分

别不同比率计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 222,698.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

第一名 13,905,986.40 29.24

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

139,059.86

第二名 2,897,736.95 6.09

28,977.37

第三名 2,390,745.18 5.03

23,907.45

第四名 1,892,259.63 3.98

18,922.60

第五名 1,656,579.31 3.48 1,656,579.31

合计 22,743,307.47 47.82 1,867,446.59

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 26,115,516.66 100.00% 13,884,494.74 100.00%

合计 26,115,516.66 -- 13,884,494.74 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%) 账龄未结算原因

第一名 8,000,000.00 30.63 1年以内（含1年）预付工程款

第二名 2,270,000.00 8.69 1年以内（含1年）预付信息费

第三名 1,600,000.00 6.13 1年以内（含1年）预付信息费

第四名 1,578,875.00 6.05 1年以内（含1年）预付信息费

第五名 1,400,000.00 5.36 1年以内（含1年）预付信息费

合计 14,848,875.00 56.86 —— ——

其他说明：

截止2017年6月30日，预付账款的增加主要是预付的商品采购款及预付的信息费增加所致。

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4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

58,978,7 867,958. 58,110,83 49,973, 709,564.1 49,263,475.

合计提坏账准备的 100.00% 1.51% 100.00% 1.42%

94.97 04 6.93 039.39 4 25

其他应收款

58,978,7 867,958. 58,110,83 49,973, 709,564.1 49,263,475.

合计 100.00% 1.51% 100.00% 1.42%

94.97 04 6.93 039.39 4 25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

55,335,546.78 553,355.47 1.00%

1 年以内小计 55,335,546.78 553,355.47 1.00%

1至 2年 1,562,157.92 78,107.90 5.00%

2至 3年 345,343.50 34,534.35 10.00%

3 年以上 201,960.32 201,960.32 100.00%

3至 4年 119,765.38 119,765.38 100.00%

4至 5年 82,194.94 82,194.94 100.00%

合计 57,445,008.52 867,958.04 1.51%

确定该组合依据的说明：

本组合为单项金额不重大（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算不超过200万元人民币），且不

包含集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金的其他应收款项。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合名称期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 1,533,786.45 0.00 0.00

其他方法计提坏账准备的其他应收款明细：

单位名称账面余额账龄款项性质

保证金 1,466,800.36 1-2年保证金

押金 66,986.09 1- 2年员工借款

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 158,393.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金 1,466,800.36 14,073,068.85

代扣代缴的社保公积金 373,679.91

备用金 9,396,014.28 10,099,948.47

往来款 39,999,411.80 23,548,058.20

代垫款 8,116,568.53 1,878,283.96

合计 58,978,794.97 49,973,039.39

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名往来款 3,078,246.79 一年以内 5.22% 30,782.47

第二名往来款 1,602,937.10 一年以内 2.72% 16,029.37

第三名往来款 1,500,000.00 一年以内 2.54% 15,000.00

第四名往来款 1,122,493.00 一年以内 1.90% 11,224.93

第五名往来款 546,000.00 一年以内 0.93% 5,460.00

合计 -- 7,849,676.89 -- 13.31% 78,496.77

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 4,833,064.17 4,833,064.17 5,668,326.14 5,668,326.14

合计 4,833,064.17 4,833,064.17 5,668,326.14 5,668,326.14

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（2）存货跌价准备

单位：元

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本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

6、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣税金及预缴税金 948,069.07

易加益法人人民币理财 150,000,000.00

稳健系列银行间保证收益 50,000,000.00

预付房租 140,482.60 401,632.45

预付信息源成本 497,378.46 2,487,485.64

预付保证金 39,872.40 424,333.36

如意人生人民币理财 200,000,000.00

心喜系列京华尊享理财 200,000,000.00

合计 400,677,733.46 204,261,520.52

其他说明：

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00

按成本计量的 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00

合计 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00

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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

北京合众

丰盈投资

管理中心 100.00 100.00

（有限合

伙）

北京闪动

5,453,125. 5,453,125. 5,453,125. 5,453,125.

科技有限

00 00 00 00

公司

5,453,225. 5,453,225. 5,453,125. 5,453,125.

合计 --

00 00 00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

8、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业

杭州掌盟

29,648,29 -29,648,2

软件股份

9.22 99.22

有限公司

西安袖意

无限数码 1,254,497

科技有限 .76

公司

上海艾摩

4,832,019 -84,199.1 4,747,820

信息技术

.61 9 .42

有限公司

北京青游

9,969,937 -1,071,98 8,897,956

易乐科技

.25 0.54 .71

有限公司

北京五色

石互动网 749,053.8

络科技有 1

限公司

武汉鼎娱

1,323,653

网络科技

.45

有限公司

厦门市酷

游网络科 725,005.8 -45,141.7 232,759.8 558,396.9 1,471,020

技有限公 0 2 0 4 .82

司

天宇经纬

（北京） 21,315,80 -1,304,64 20,011,15

科技有限 0.00 9.72 0.28

公司

45,175,26 21,315,80 -29,693,4 -2,228,06 558,396.9 35,127,94 3,327,205

小计

1.88 0.00 40.94 9.65 4 8.23 .02

45,175,26 21,315,80 -29,693,4 -2,228,06 558,396.9 35,127,94 3,327,205

合计

1.88 0.00 40.94 9.65 4 8.23 .02

其他说明

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 392,670,344.81 392,670,344.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 392,670,344.81 392,670,344.81

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 9,532,200.02 9,532,200.02

2.本期增加金额 3,679,192.91 3,679,192.91

（1）计提或摊销 3,679,192.91 3,679,192.91

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 13,211,392.93 13,211,392.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 379,458,951.88 379,458,951.88

2.期初账面价值 383,138,144.79 383,138,144.79

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

2015 年 11 月办理完竣工验收备案，产权

北纬国际中心（南京产业园项目） 387,670,344.81

证目前正在办理中。

其他说明

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 213,205,824.63 5,917,788.54 26,698,535.05 245,822,148.22

2.本期增加金额 1,350,650.17 542,974.11 1,893,624.28

（1）购置 1,350,650.17 542,974.11 1,893,624.28

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,559,012.62 82,398.79 1,641,411.41

（1）处置或报废 1,559,012.62 82,398.79 1,641,411.41

4.期末余额 213,205,824.63 5,709,426.09 27,159,110.37 246,074,361.09

二、累计折旧

1.期初余额 17,665,389.37 3,749,595.63 22,359,410.91 43,774,395.91

2.本期增加金额 2,002,876.51 157,729.07 835,548.71 2,996,154.29

（1）计提 2,002,876.51 157,729.07 835,548.71 2,996,154.29

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3.本期减少金额 1,218,706.17 76,270.38 1,294,976.55

（1）处置或报废 1,218,706.17 76,270.38 1,294,976.55

4.期末余额 19,668,265.86 2,688,618.55 23,118,689.24 45,475,573.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 193,537,558.77 3,020,807.54 4,040,421.13 200,598,787.44

2.期初账面价值 195,540,435.26 2,168,192.91 4,339,124.14 202,047,752.31

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

于 2015 年 11 月办理完竣工验收备案，

北纬国际中心（南京产业园项目） 166,144,433.49

产权证目前正在办理过程中

其他说明

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

手机网络游戏产

项目土地使用权专利权非专利技术财务软件合计

品

一、账面原值

1.期初余额 124,900.00 8,263,723.63 1,238,091.07 9,626,714.70

2.本期增加

280,000.00 280,000.00

金额

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（1）购置 280,000.00 280,000.00

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 124,900.00 8,263,723.63 1,518,091.07 9,906,714.70

二、累计摊销

1.期初余额 40,824.92 8,263,723.63 605,127.44 8,909,675.99

2.本期增加

5,899.98 18,137.40 24,037.38

金额

（1）计提 5,899.98 18,137.40 24,037.38

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 46,724.90 8,263,723.63 623,264.84 8,933,713.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

78,175.10 894,826.23 973,001.33

价值

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2.期初账面

84,075.08 632,963.63 717,038.71

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

北京阳光加信科

7,306,946.12 7,306,946.12

技有限公司

北极无限（北京）

文化有限责任公 302,781.33 302,781.33

司

北京北纬蜂巢互

944,811.10 944,811.10

联科技有限公司

合计 8,554,538.55 8,554,538.55

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

北京阳光加信科

2,536,879.09 2,536,879.09

技有限公司

合计 2,536,879.09 2,536,879.09

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司对商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批

准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定(该财务预算是管理层根据历史经验、市场发展的预测做出

的。本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位名称期末期初

或形成商誉的事项增长率毛利率折现率增长率毛利率折现率

(%) (%) (%) (%) (%) (%)

北京阳光加信科技有限公司 4 27.97 15 4 27.97 15

北极无限（北京）文化有限责任公司 4 30.00 15 4 30.00 15

北京北纬蜂巢互联科技有限公司 5 5 15 5 5 15

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其他说明

13、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费 26,827.46 1,076,600.00 81,541.13 1,021,886.33

合计 26,827.46 1,076,600.00 81,541.13 1,021,886.33

其他说明

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 3,953,041.56 689,421.56 3,571,949.09 621,332.21

其他 1,915,766.87 287,365.03 82,916.87 12,437.53

合计 5,868,808.43 976,786.59 3,654,865.96 633,769.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧 35,995,174.04 8,998,793.51 24,966,247.72 6,241,561.93

合计 35,995,174.04 8,998,793.51 24,966,247.72 6,241,561.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 976,786.59 633,769.74

递延所得税负债 8,998,793.51 6,241,561.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

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项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 103,251.81 130,529.71

可抵扣亏损 8,384,109.71 10,034,801.57

合计 8,487,361.52 10,165,331.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2018 56,843.94 400,089.19

2019 1,405,200.52 1,620,101.61

2020 732,202.61 7,674,937.98

2021 2,557,388.97 339,672.79

2022 3,632,473.67

合计 8,384,109.71 10,034,801.57 --

其他说明：

15、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

信息服务费 8,283,349.61 3,642,295.46

应付工程款 7,072,780.24 11,889,517.58

应付销售佣金 550,013.00 1,824,995.50

应付物业费 2,339,115.00 1,635,115.00

合计 18,245,257.85 18,991,923.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 4,502,177.81 未完成结算

第二名 1,653,815.00 未完成结算

第三名 1,158,259.00 未完成结算

第四名 475,701.10 未完成结算

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合计 7,789,952.91 --

其他说明：

16、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

产品、服务预收款 22,932,239.20 12,395,609.13

预收房租 574,266.68 167,130.00

预收物业费 1,661,182.86

合计 23,506,505.88 14,223,921.99

17、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 4,183,650.44 38,429,133.36 38,423,023.85 4,189,759.95

二、离职后福利-设定提

79,191.77 2,011,711.41 2,289,105.98 -198,202.80

存计划

三、辞退福利 354,451.86 354,451.86

合计 4,262,842.21 40,795,296.63 41,066,581.69 3,991,557.15

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

245,963.04 33,655,125.30 33,658,888.34 242,200.00

补贴

2、职工福利费 1,016,361.86 1,016,361.86

3、社会保险费 188,957.19 1,223,099.20 1,231,224.65 180,831.74

其中：医疗保险费 145,640.47 1,092,519.47 1,101,099.25 137,060.69

工伤保险费 3,444.78 40,602.18 40,100.22 3,946.74

生育保险费 39,871.94 89,624.63 89,672.26 39,824.31

4、住房公积金 105,226.28 2,534,547.00 2,516,549.00 123,224.28

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5、工会经费和职工教育

3,643,503.93 3,643,503.93

经费

其他

合计 4,183,650.44 38,429,133.36 38,423,023.85 4,189,759.95

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 14,485.87 1,930,140.68 2,199,799.99 -255,173.44

2、失业保险费 64,705.90 81,570.73 89,305.99 56,970.64

合计 79,191.77 2,011,711.41 2,289,105.98 -198,202.80

其他说明：

18、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 1,872,564.74 3,031,066.00

企业所得税 19,502,759.58 1,235,924.15

个人所得税 1,386,932.17 284,808.79

城市维护建设税 70,625.28 198,243.87

房产税 1,652,511.96 1,582,722.59

土地使用税 30,107.49 30,107.51

教育费附加 71,420.96 90,153.71

地方教育费附加 -22,456.47 58,331.18

印花税 7,462.31 59,726.60

合计 24,571,928.02 6,571,084.40

其他说明：

19、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

限制性股票应付股利 224,290.00

合计 224,290.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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20、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金及保证金 40,965,980.92 32,134,026.02

限制性股票回购准备金 22,347,440.00 22,347,440.00

代收款 23,745,547.51 326,847.91

预提费用 307,116.49 1,121,332.32

其他往来款 1,825,827.57 2,838,277.44

合计 89,191,912.49 58,767,923.69

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 7,044,445.00 押金及保证金

第二名 2,934,326.07 押金及保证金

第三名 2,624,000.00 押金及保证金

第四名 2,000,000.00 押金

合计 14,602,771.07 --

其他说明

21、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

预提信息源费用及其他费用 3,975,393.05

待转销项税 1,773,874.56

合计 3,975,393.05 1,773,874.56

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

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22、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 257,891,876.00 309,470,251.00 309,470,251.00 567,362,127.00

其他说明：

2016年度分红方案，以资本公积金向全体股东每10股转增12.股。

23、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 499,512,237.00 309,470,251.00 190,041,986.00

其他资本公积 38,201,451.68 2,391,246.94 40,520,698.62

合计 537,713,688.68 2,391,246.94 309,470,251.00 230,634,684.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

24、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购 22,347,440.00 22,347,440.00

合计 22,347,440.00 22,347,440.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

25、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 36,133,273.65 36,133,273.65

合计 36,133,273.65 36,133,273.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

26、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整后期初未分配利润 282,026,439.49

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加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,654,607.96

转作股本的普通股股利 28,368,106.36

期末未分配利润 331,312,941.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

27、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 290,702,447.74 158,428,443.93 138,620,318.36 66,573,797.40

其他业务 584,530.81 55,554.00 985,584.04 57,026.89

合计 291,286,978.55 158,483,997.93 139,605,902.40 66,630,824.29

28、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 868,206.08 413,841.74

教育费附加 455,826.07 185,939.66

房产税 157,804.51

土地使用税 1,788.72

营业税 183,261.99

其他 78,844.11

印花税 36,923.50

合计 1,520,548.88 861,887.50

其他说明：

29、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 14,900,296.55 11,167,817.98

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办公费 930,306.91 1,829,532.06

差旅费 769,874.58 664,887.77

业务招待费 252,648.83 525,447.71

折旧费 271,899.45 280,286.61

租赁费 753,131.09 2,517,605.64

其他费用 235,982.33 1,847,855.33

合计 18,114,139.74 18,833,433.10

其他说明：

30、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 24,549,962.21 21,626,019.68

办公费 2,791,602.20 2,093,601.73

折旧费 1,161,143.10 6,532,922.45

中介机构费用 1,506,755.57 1,917,596.36

差旅费 870,978.61 1,171,283.25

租赁费 2,101,993.26 1,413,598.38

会议费 760,115.64 225,286.00

物业费 297,223.68 433,969.06

业务招待费 504,641.48 328,706.37

交通费 129,126.23 242,509.29

培训费 270,905.45 66,566.00

广告费 62,550.60 300.00

其他费用 1,753,788.14 1,688,993.46

维修及装修费 1,342,799.96

合计 38,103,586.13 37,741,352.03

其他说明：

31、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 -957,943.34 -1,449,723.03

手续费 206,428.00 45,727.69

100

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合计 -751,515.34 -1,403,995.34

其他说明：

32、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 381,092.47 203,722.35

合计 381,092.47 203,722.35

其他说明：

33、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,118,514.02 4,342,919.50

处置长期股权投资产生的投资收益 23,514,952.63 -180,982.51

银行理财产品 3,520,044.47 2,973,150.68

合计 25,916,483.08 7,135,087.67

其他说明：

34、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

政府补助 5,770.67

其他 65,031.51

合计 70,802.18

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

其他说明：

35、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

101

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额

非流动资产处置损失合计 44,115.15 7,087.47

其中：固定资产处置损失 44,115.15 7,087.47

对外捐赠 50,000.00

其他 360,761.81 22,212.27

合计 454,876.96 29,299.74

其他说明：

36、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 21,502,517.99 2,284,259.96

递延所得税费用 2,414,214.73 -3,979.41

以前年度所得税费用调差 -240,846.08

合计 23,916,732.72 2,039,434.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 100,896,734.86

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,134,510.23

子公司适用不同税率的影响 5,541,956.15

调整以前期间所得税的影响 -34,459.34

非应税收入的影响 -2,303,084.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,875,016.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -556,694.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,058,227.80

损的影响

研发加计扣除数 -798,740.36

所得税费用 23,916,732.72

其他说明

102

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

37、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 919,475.31 1,451,759.99

质保金、押金 17,290,280.26 10,376,217.38

其他 1,040,484.94 1,439,825.41

合计 19,250,240.51 13,267,802.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

办公费 1,658,220.73 2,502,834.42

差旅费 1,442,027.92 1,706,988.65

租赁费 1,396,714.64 3,958,398.30

招待费 611,330.66 1,139,579.59

中介机构费 580,205.20 1,173,824.10

业务宣传及广告费 134,926.63 198,974.00

会议费 280,838.48 107,547.00

其他费用 7,101,688.04 8,055,508.46

备用金借款 11,607,456.47

业务周转金 18,356,389.68

合计 13,205,952.30 48,807,500.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

103

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 76,980,002.14 21,875,834.11

加：资产减值准备 381,092.47 203,722.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

5,975,347.20 6,833,169.53

物资产折旧

无形资产摊销 24,037.38 34,187.40

长期待摊费用摊销 81,541.13 162,045.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

44,115.15 7,087.47

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 122,763.31

投资损失（收益以“－”号填列） -25,916,483.08 -7,135,087.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,016.85 -3,979.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,757,231.58

存货的减少（增加以“－”号填列） 835,261.97 -500,124.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

4,156,324.13 17,627,975.55

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 39,743,317.54 -23,946,257.11

104

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

列）

其他 1,832,850.00

经营活动产生的现金流量净额 106,674,384.07 15,158,572.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 177,340,520.10 221,969,844.46

减：现金的期初余额 278,199,714.99

减：现金等价物的期初余额 170,933,742.18

现金及现金等价物净增加额 -100,859,194.89 51,036,102.28

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 177,340,520.10 278,199,714.99

其中：库存现金 696,186.50

可随时用于支付的银行存款 127,430,983.62 131,254,646.16

可随时用于支付的其他货币资金 4,909,536.48 90,019,011.80

105

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 177,340,520.10 278,199,714.99

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

本期公司合并范围未发生变化。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

南京清风流域通非同一控制下企

南京市南京市移动增值服务 100.00%

信科技有限公司业合并

建设和运营北纬

北纬通信科技南

南京市南京市移动互联网产业 100.00% 投资设立

京有限责任公司

园

湖北北纬信息科

武汉市武汉市技术服务 95.00% 5.00% 投资设立

技有限公司

北京北纬点易信

北京市北京市移动增值服务 100.00% 投资设立

息技术有限公司

北京九天盛信信

息技术有限责任北京市北京市移动增值服务 100.00% 投资设立

公司

北京永辉瑞金创

北京市北京市创业投资 100.00% 投资设立

业投资有限公司

成都北纬航信网

络科技有限责任成都市成都市移动增值服务 90.00% 投资设立

公司

106

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

南京全民乐彩信

南京市南京市移动增值服务 56.54% 投资设立

息科技有限公司

北京阳光加信科非同一控制下企

北京市北京市移动增值服务 100.00%

技有限公司业合并

九天盛信（北京）

文化传播有限公北京市北京市文化服务 100.00% 投资设立

司

北京赛贝尔网络

信息技术有限责北京市北京市移动增值服务 100.00% 投资设立

任公司

北京全民星彩科

北京市北京市技术服务 59.52% 投资设立

技有限公司

北京北纬蜂巢互非同一控制下企

北京市北京市技术服务 63.00%

联科技有限公司业合并

北极无限（北京）

非同一控制下企

文化有限责任公北京市北京市移动增值服务 100.00%

业合并

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

本公司持有湖北北纬信息科技有限公司95.00%的股权，本公司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司

持有湖北北纬信息科技有限公司5.00%的股份。

其他间接持股均为本公司的一、二级子公司持有的二、三级子公司的股权。

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

107

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司的非全资子公司目前对公司整体财务报表数据影响较小。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司未向结构化主体提供财务支持或其他支持。

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

北京青游易乐科

北京市北京市游戏软件开发 15.89% 权益法

技有限公司

天宇经纬（北京）

北京市北京市技术开发 27.00% 权益法

科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司通过永辉创投持有北京青游易乐科技有限公司15.89%股权，在被投资单位的董事会中派有董事，参与被投资单位财务

108

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

和重大经营政策的制定过程。公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定，故管理层认为公司对北京青游易乐科技有限公司具有重大影响，但对其不具有控制或共同控制，在

会计核算上采用长期股权投资的权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

天宇经纬（北京）科技北京青游易乐科技有限天宇经纬（北京）科技北京青游易乐科技有限

有限公司公司有限公司公司

流动资产 24,167,097.85 18,336,795.25 29,113,968.00

非流动资产 983,336.12 40,441,947.25 38,587,457.48

资产合计 25,150,433.97 58,778,742.50 67,701,425.48

流动负债 -17,530.04 2,990,443.57 5,161,186.37

负债合计 -17,530.04 2,990,443.57 5,161,186.37

少数股东权益 -208,911.34 -203,230.06

归属于母公司股东权益 25,167,964.01 55,997,210.27 62,743,469.17

按持股比例计算的净资

6,795,350.28 8,897,956.71 9,291,583.28

产份额

--商誉 13,215,800.00

对联营企业权益投资的

20,011,150.28 8,897,956.71 9,291,583.28

账面价值

营业收入 9,493,584.74 32,828,339.37

净利润 -4,832,035.99 -6,751,940.18 7,690,328.89

综合收益总额 -4,832,035.99 -6,751,940.18 7,690,328.89

其他说明

持有20%以上表决权，或对联营企业有重大影响。

以上北京青游易乐科技有限公司、天宇经纬（北京）科技有限公司两家公司财务信息为其提供的未经审计财务

数据。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

109

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

联营企业： -- --

投资账面价值合计 6,725,518.58 6,150,536.98

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 148,560.61 -378,136.01

--综合收益总额 148,560.61 -378,136.01

其他说明

公司对合营企业和联营企业不具有重大影响，且合营企业和联营企业对公司综合收益影响较小。

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

合营企业联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

合营企业或联营企业不存在超额亏损。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

3、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司管理层针对金融市场的

不可预见性，对这些风险敞口进行管理和监控，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当

的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商

业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

110

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对于应收账款，本公司客户多为移动运营商、大型互联网企业等，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、

信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行

交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收

管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险：

1．不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调

整均需通过必要的审核批准程序。

2．做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对

客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管

理。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的

措施回收过期债权, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一

单项应收款的回收情况，以保证无法回收的款项计提充分的坏账准备。

（2）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风

险。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备, 并降低现金流量波动的影响。

截至2017年06月30日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额

账面净值账面原值逾期/即时偿还无期限

货币资金 177,340,520.10 177,340,520.10 177,340,520.10

应收账款 44,343,986.48 47,559,598.81 47,559,598.81

其他应收款 58,110,836.93 58,946,039.39 58,946,039.39

可供出售金融资产 100.00 5,453,225.00 5,453,225.00

金融资产小计 279,795,443.51 289,299,383.30 177,340,520.10 111,958,863.20

应付账款 18,245,257.54 18,245,257.54 18,245,257.54

其他应付款 89,191,912.49 89,191,912.49 89,191,912.49

金融负债小计 107,437,170.03 107,437,170.03 107,437,170.03

续：

项目期初余额

账面净值账面原值逾期/即时偿还无期限

货币资金 278,199,174.99 278,199,174.99 278,199,174.99

应收账款 33,687,044.72 36,679,959.38 36,679,959.38

其他应收款 49,263,475.25 49,973,039.39 49,973,039.39

可供出售金融资产 100.00 5,453,225.00 5,453,225.00

金融资产小计 361,150,334.96 370,305,938.76 278,199,174.99 92,106,223.77

应付账款 18,991,923.54 18,991,923.54 18,991,923.54

其他应付款 58,767,923.69 58,767,923.69 58,767,923.69

金融负债小计 77,759,847.23 77,759,847.23 77,759,847.23

（3）市场风险

111

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无金融机构

借款,故无利率风险。

2.外汇风险

外汇风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动变动产生的风险。本公司面临的汇率变

动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要经营活动以人民币计价。因此，本公司所承担的

外汇变动市场风险不重大，且管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，降低外汇风险。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是傅乐民。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九-3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

北京青游易乐科技有限公司联营企业

北京五色石互动网络科技有限公司联营企业

厦门市酷游网络科技有限公司联营企业

天宇经纬（北京）科技有限公司联营企业

上海艾摩广告有限公司联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海艾摩广告有限公司联营企业的子公司

其他说明

112

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

北京青游易乐科技代理手机游戏运

2,745,716.00 3,183,955.00

有限公司营

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海艾摩广告有限

其他应收账款 1,600,000.00 1,600,000.00

公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京青游易乐科技有限公司 437,343.00 468,601.00

北京五色石互动网络科技有

应付账款 18,834.00 18,834.00

限公司

113

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年06月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

A.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截至2017年06月30日止，本公司无对外提供债务担保形成的或有事项。

B.其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）

截至2017年06月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

34,872,7 643,105. 34,229,60 24,259, 438,913.3 23,820,134.

合计提坏账准备的 94.48% 1.84% 92.25% 1.81%

11.38 95 5.43 047.49 6 13

应收账款

单项金额不重大但

2,039,28 2,039,28 2,039,2 2,039,282

单独计提坏账准备 5.52% 100.00% 7.75% 100.00%

2.38 2.38 82.38 .38

的应收账款

合计 36,911,9 100.00% 2,682,38 7.27% 34,229,60 26,298, 100.00% 2,478,195 9.42% 23,820,134.

114

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93.76 8.33 5.43 329.87 .74 13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

27,905,860.72 279,058.61 1.00%

1 年以内小计 27,905,860.72 279,058.61 1.00%

1至 2年 6,688,795.78 334,439.79 5.00%

2至 3年 276,052.58 27,605.26 10.00%

3 年以上 2,002.30 2,002.30 100.00%

合计 34,872,711.38 643,105.95 1.84%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 204,192.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

第一名 13,905,986.40 37.67

第二名 2,897,736.95 7.85

第三名 1,801,415.03 4.88

第四名 1,656,577.61 4.49 1,656,577.61

第五名 1,501,825.00 4.07

合计 21,763,540.99 58.96 1,656,577.61

115

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2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

452,347, 180,023. 452,167,7 477,727 196,629.9 477,530,39

合计提坏账准备的 100.00% 0.04% 100.00% 0.04%

802.55 29 79.26 ,026.30 5 6.35

其他应收款

452,347, 180,023. 452,167,7 477,727 196,629.9 477,530,39

合计 100.00% 0.04% 100.00% 0.04%

802.55 29 79.26 ,026.30 5 6.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

2,674,328.04 26,743.28 1.00%

1 年以内小计 2,674,328.04 26,743.28 1.00%

1至 2年 973,377.79 48,668.89 5.00%

2至 3年 120,000.00 120,000.00 10.00%

3 年以上 92,611.12 92,611.12 100.00%

3至 4年 92,611.12 92,611.12 100.00%

合计 3,860,316.95 180,023.29 4.66%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 448,307,430.60

续：

116

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合名称期初余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 472,739,516.39

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：均为母公司与子公司内部往来，在合并报表层面已进

行抵消。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-16,606.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名关联方往来 355,938,992.99 5 年以内 78.69%

第二名关联方往来 85,489,938.70 2 年以内 18.90%

第三名关联方往来 6,178,498.91 1 年以内 1.37%

第四名关联方往来 1,600,000.00 3 年以内 0.35%

第五名备用金 1,500,000.00 1 年以内 0.33%

合计 -- 450,707,430.60 -- 99.64%

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3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 141,615,000.00 141,615,000.00 141,615,000.00 141,615,000.00

对联营、合营企

21,482,171.10 21,482,171.10 725,005.80 725,005.80

业投资

合计 163,097,171.10 163,097,171.10 142,340,005.80 142,340,005.80

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

北京北纬点易信

3,000,000.00 3,000,000.00

息技术有限公司

北京九天盛信信

息技术有限责任 3,000,000.00 3,000,000.00

公司

湖北北纬信息科

3,705,000.00 3,705,000.00

技有限公司

北京永辉瑞金创

30,000,000.00 30,000,000.00

业投资有限公司

北纬通信科技南

100,000,000.00 100,000,000.00

京有限责任公司

成都北纬航信网

络科技有限责任 900,000.00 900,000.00

公司

南京清风流域通

1,010,000.00 1,010,000.00

信科技有限公司

合计 141,615,000.00 141,615,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

减值准备

投资单位期初余额权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值期末余额

追加投资减少投资其他期末余额

确认的投收益调整变动现金股利准备

118

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

厦门市酷

游网络科 725,005.8 -45,141.7 232,759.8 558,396.9 1,471,020

技有限公 0 2 0 4 .82

司

天宇经纬

（北京） 21,315,80 -1,304,64 20,011,15

科技有限 0.00 9.72 0.28

公司

725,005.8 21,315,80 -45,141.7 -1,071,88 558,396.9 21,482,17

小计

0 0.00 2 9.92 4 1.10

725,005.8 21,315,80 -45,141.7 -1,071,88 558,396.9 21,482,17

合计

0 0.00 2 9.92 4 1.10

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 108,391,539.27 47,244,851.66 69,477,710.86 36,199,146.41

其他业务 574,266.66 55,554.00 985,584.04

合计 108,965,805.93 47,300,405.66 70,463,294.90 36,199,146.41

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,242,236.60 -814,070.52

处置长期股权投资产生的投资收益 -688,167.84

银行理财 3,645,249.43 2,973,150.68

合计 2,403,012.83 1,470,912.32

119

北京北纬通信科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -43,865.20

委托他人投资或管理资产的损益 3,520,044.47 银行理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,806.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,818,962.71 处置长期股权投资产生的投资收益

减：所得税影响额 10,744,389.15

少数股东权益影响额 14,574.67

合计 16,250,371.36 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.87% 0.14 0.14

扣除非经常性损益后归属于公司

5.05% 0.11 0.11

普通股股东的净利润

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第十一节备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有董事长傅乐民先生签名的2017年半年度报告文本原件。

（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

北京北纬通信科技股份有限公司

董事长：傅乐民

2017年8月8日

121

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