湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北富邦科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-043
2016 年 08 月
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湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王仁宗、主管会计工作负责人丁建军及会计机构负责人(会计主
管人员)张子琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义.................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第五节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 38
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 141
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释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司，富邦股份 指 湖北富邦科技股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北富邦科技股份有限公司章程》
应城富邦 指 应城市富邦科技有限公司
董事会 指 湖北富邦科技股份有限公司董事会
监事会 指 湖北富邦科技股份有限公司监事会
股东大会 指 湖北富邦科技股份有限公司股东大会
长江创富 指 武汉长江创富投资有限公司
香港 NORTHLAND 指 NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT LIMITED
江苏华工创投 指 江苏华工创业投资有限公司
武汉诺唯凯 指 武汉诺唯凯生物材料有限公司
武汉金凯顿 指 武汉金凯顿新材料科技有限公司
武汉科迈 指 武汉科迈系统工程有限公司
武汉禾瑞 指 武汉禾瑞新型肥料有限公司
烟农富邦 指 烟台市烟农富邦肥料科技有限公司
香港富邦 指 富邦科技香港控股有限公司
新加坡富邦 指 FORBON （SINGAPORE） PTE. LTD.
A 股 指 境内上市人民币普通股
元，万元 指 人民币元，人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 富邦股份 股票代码 300387
公司的中文名称 湖北富邦科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 富邦股份
公司的外文名称（如有） Hubei Forbon Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Forbon
公司的法定代表人 王仁宗
注册地址 应城市经济技术开发区
注册地址的邮政编码 432400
办公地址 应城市经济技术开发区
办公地址的邮政编码 432400
公司国际互联网网址 www.forbon.com
电子信箱 hbforbon@forbon.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万刚 易旻
联系地址 湖北省应城市经济技术开发区 湖北省应城市经济技术开发区
电话 07123257290 07123257290
传真 07123257290 07123257290
电子信箱 hbforbon@forbon.com hbforbon@forbon.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
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本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 266,408,892.42 174,916,622.27 174,916,622.27 52.31%
归属于上市公司普通股股东的净利润
43,598,440.41 28,966,731.63 28,966,731.63 50.51%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
43,536,345.22 28,264,661.42 28,264,661.42 54.03%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 66,548,403.22 17,058,538.65 17,058,538.65 290.12%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.5338 0.1398 0.1398 注 1 281.83%
股）
基本每股收益（元/股） 0.36 0.24 0.24 注 2 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.24 0.24 50.00%
加权平均净资产收益率 6.77% 4.99% 4.99% 1.78%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.76% 4.86% 4.86% 1.90%
收益率
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 884,220,983.69 863,221,002.48 863,221,002.48 2.43%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
579,500,249.46 620,261,952.77 620,261,952.77 -6.57%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.6479 4.9748 4.9748 -6.57%
产（元/股）
注 1： 2015 年公司实施了半年度利润分配方案，以资本公积金转增股本，因而需对上年同期相关财务指标进行追溯调
整，每股经营活动产生的现金流量净额由 0.2797 元/股调整为 0.1398 元/股。
注 2 ：2015 年公司实施了半年度利润分配方案，以资本公积金转增股本，因而需对上年同期相关财务指标进行追溯调
整，基本每股收益和稀释每股收益均由 0.47 元/股调整为 0.24 元/股。
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -156,946.90 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 “七通一平”补贴和工业倍增奖
230,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 励
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.07
减：所得税影响额 10,957.98
合计 62,095.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、化肥助剂行业市场竞争加剧的风险
化肥助剂行业在国内起步较晚，行业发展前景广阔，产品附加值较高，产业规模快速增长。国内生产企业数量众多，但
行业集中度不高，具有核心竞争力的企业数量有限，中小规模企业之间的竞争较为激烈；与此同时，国外助剂品牌不断进入
国内市场，可能导致公司将面临较为激烈的市场环境，可能导致自身竞争优势弱化，会加大公司及其子公司的运营风险，将
会对公司的持续盈利能力产生一定的不利影响。公司将积极通过“产品+服务+自动控制系统”整体解决方案提供差异化竞
争，同时将适时推动外延式发展，加强对子公司的管控，积极化解市场竞争加剧的风险。
2、下游化肥行业周期性波动的风险
化肥助剂产品作为化肥产品的重要功能性材料，其利润水平受到化肥行业周期性波动的影响。尽管化肥助剂占化肥产品
生产成本的比重较小，下游客户化肥行业对其售价敏感度较低，化肥助剂行业利润水平的波动也远小于化肥行业利润水平的
波动；但随着《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》政策的深入，不能排除下游客户化肥行业大幅减产或利润水平大幅
下滑的可能，可能导致公司销售收入下滑或利润水平下降，从而对公司盈利能力的稳定性产生一定的不利影响。公司将积极
拓宽下游客户领域，积极化解下游化肥行业周期性波动的风险。
3、应收账款快速增长的风险
报告期内，公司营业收入保持较为快速的增长，公司应收账款净额也呈一定程度的上升趋势。公司下游客户主要为知名
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度较高、信誉良好与支付能力较强的大中型化肥企业，由于下游客户存在周期性波动或经营环境发生较大变化等情况，导致
公司应收账款存在不能按合同规定及时收回或发生坏账的可能，从而使公司资金周转困难而影响公司发展及应收账款发生坏
账而影响公司盈利能力的情况。公司将继续按照保守的会计政策执行坏账计提，并将制定合理的信用政策和加强对销售人员
的回款考核，尽可能的降低坏账风险。
4、创新项目不达预期的风险
报告期内，公司 10 万吨/年圆颗粒钾肥项目开始投产运行，丰富了公司产品种类；受制于圆颗粒钾肥项目装置放大时设
备的稳定性、测土配方施肥政策的推广力度等因素的影响，在市场价格、订单量等方面存在一定不确定性。含磷废水处理回
收缓释肥料项目的产业化进度也受国家有关含磷废水环境保护政策的影响，从而使创新项目的预计经济效益产生一定的影
响。公司将不断提高市场判断与应变能力，加强研发过程的控制与管理，以防范和控制研发创新项目的风险。
5、外汇汇率异常波动的风险
部分国家或地区政治局势动荡，导致美元、欧元等主要货币外汇汇率大幅波动。公司控股子公司 Holland Novochem
B.V.主要客户市场位于欧洲，公司海外业务收入同比有较大的增长，导致公司海外业务收入的汇兑损益随汇率亦有较大的波
动。我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动也将直接影响到公司出口产品的销售定价，从而对公司经营产生一
定程度的风险。随着公司在海外业务的拓展，将不可避免的面临汇率风险，公司将按照相关制度规定和审批权限积极采用有
效规避外汇风险的工具，减少相关货币汇率波动对公司的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016 年上半年，面对错综复杂的国内经济形势和持续较大的实体经济下行压力，公司在董事会领导下，在经营管理层
以及全体员工的努力下，围绕年度经营目标，坚持以主营业务为核心，以内部管理为基础，通过技术创新、海外拓展等措施，
使收入、利润较上年同期有较大幅度的增长，实现营业收入 26,640.89 万元，同比增长 52.31%；实现归属于上市公司股东的
净利润为 4,359.84 万元，同比增长 50.51%。
报告期内，公司坚持以化肥生产链条为价值导向，为化肥生产企业提供包括高品质的助剂产品、优良的全程技术服务及
精确的助剂自动控制系统的整体解决方案，通过创新的模式、定制的配方设计、快速的配方调整、全程的技术服务及稳定的
使用效果来获得大型肥料企业的认可，通过技术营销、加强海外市场扩展等方式促使公司的营业收入持续、稳定的增长；坚
持以全球化整合为战略路径，为全球肥料助剂行业集中度的提高、提升行业竞争力构建有效的整合方案。
公司于 2016 年 5 月使用现金购买 Holland Novochem B.V.第二期 15%股权，截至报告期末，公司已合计持有前述公司 70%
股权。公司全资子公司荷兰富邦于 2016 年 5 月 24 日收到 Holland Novochem B.V. 2015 年度分红款 189.80 万欧元，约人
民币 1,393.56 万元；2016 年 5 月 27 日荷兰富邦以 80.71 万欧元（约人民币 592.64 万元）购买位于荷兰尼沃海恩市 1,075 平
米房产，用于办公和研发。此次收购贯彻内生式与外延式发展相结合的发展方式，推进了公司走出去战略，提升了公司竞争
力。
报告期内，为了更好地利用资本市场，在更大的范围内寻求对公司有战略意义的投资和并购标的，加快外延式发展的步
伐，借助专业的战略合作伙伴的经验和资源，公司拟设立富邦九州新兴产业并购基金和湖北高投富邦生态环保产业投资基金；
为响应农业部《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》，提升化肥助剂使用效率，公司在圆颗粒钾肥、植物营养助剂及废水
处理回收缓释肥等研发项目继续加大研发投入且取得一定的成果；为提升员工积极性与责任感，公司继推出限制性股票激励
计划后，再次针对外籍员工推出了股票增值权激励计划，建立股东与员工之间的利益共享与约束机制，充分调动其积极性和
创造性，使其利益与公司长远发展更紧密地结合，防止人才流失，实现企业可持续发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是海外销售收入增加及
营业收入 266,408,892.42 174,916,622.27 52.31%
荷兰诺唯凯合并报表所致。
主要是荷兰诺唯凯合并报表
营业成本 143,485,624.62 105,315,302.99 36.24%
所致。
主要是荷兰诺唯凯合并报表
销售费用 32,827,293.78 19,753,864.56 66.18%
所致。
管理费用 23,852,478.65 15,406,286.86 54.82% 主要是荷兰诺唯凯合并报表
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所致。
主要是外币借款汇兑损失及
财务费用 2,371,895.26 -2,903,206.10 -181.70%
本期贷款增加所致。
主要是荷兰诺唯凯合并报表
所得税费用 8,537,371.04 4,517,336.62 88.99%
所致。
研发投入 7,183,603.74 6,605,683.52 8.75% 主要是研发投入增加所致。
经营活动产生的现金 主要是销售额增加及荷兰诺
66,548,403.22 17,058,538.65 290.12%
流量净额 唯凯合并报表所致。
投资活动产生的现金
-22,561,869.28 -18,446,812.42 -22.31% 主要是第二期海外并购所致。
流量净额
筹资活动产生的现金
-44,019,393.09 -1,705,555.23 -2,480.94% 主要是增加银行借款所致。
流量净额
现金及现金等价物净 主要是荷兰诺唯凯合并报表
3,024,667.96 -3,475,272.61 -187.03%
增加额 所致。
主要是本期应收票据到期和
应收票据 40,674,130.29 96,288,063.57 -57.76%
票据贴现增加所致。
主要是公司授信政策变化导
应收账款 180,354,273.32 133,603,914.51 34.99% 致应收有所增加及荷兰诺唯
凯合并报表所致。
主要是募投项目在建工程转
固定资产 87,799,148.48 55,079,540.69 59.40%
固所致。
主要是募投项目在建工程转
在建工程 26,649,653.28 39,322,076.16 -32.23%
固所致。
主要是本期增加应交增值税
应交税费 9,330,810.39 6,882,819.22 35.57%
所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司在销售收入和净利润指标上较好地完成了经营计划，经营质量和业绩得到进一步提高，受益于通过2015
年下半年及今年上半年的收购，以及公司实行大客户战略扩大了部分大客户的市场份额，加大研发投入、技术创新，产品核
心竞争力进一步得到提高，公司竞争优势进一步增强，盈利水平较去年同期保持上升趋势。2016年上半年实现营业收入
26,640.89万元，同比增长了52.31%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司系国家火炬计划重点高新技术企业，自成立以来一直专注于化肥助剂产品的研发、生产、销售和服务。公司以化肥
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生产链条为依托，为化肥生产企业提供包括高品质的助剂产品、优良的全程技术服务及精确的助剂自动控制系统的整体解决
方案。
报告期内，公司控股子公司烟农富邦 10 万吨/年圆颗粒钾肥项目已完成设备安装调试及试生产等前期工作，已开始投产
运行，主要从事营养系列、功能系列、生物系列的圆颗粒硫酸钾、氯化钾的研发、生产与销售。
报告期内，公司实现营业收入 26,640.89 万元，同比增长了 52.31%；实现归属于上市公司股东的净利润为 4,359.84 万元，
同比增长了 50.51%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
化肥助剂 266,408,892.42 143,485,624.62 46.14% 52.31% 36.24% 6.35%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位：元
前5名供应商合计采购金额 26,366,243.80
前5名供应商合计采购金额占总采购金额比 29.54%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位：元
前5名客户合计销售金额 41,540,401.35
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前5名客户合计销售金额占总销售金额比 15.59%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 项目名称 进展情况 功能和目标 对公司未来的影响
已完成部分肥料升级方
在普通肥料中合理添加除氮、磷、钾元素之
植 物 营 养 助 剂 产 案的制定及部分助剂产
1 外的其他中微量元素，完善肥料功能，使之 丰富产品线，提升市场竞争力。
品的开发 品的合成，部分外包型
达到节肥增效和提高农产品品质的目的。
产品已开始应用。
磷矿石反浮选除 对于含方解石高的矿石，通过反浮选除去方
已在部分客户推广使
2 方解石药剂的开 解石后使矿石五氧化二磷品位提升 8%以 丰富产品线，提升市场竞争力。
用。
发 上。
国内全水溶肥市场增长较快，全水溶性防结
全 水 溶 复 合 肥 防 已完成实验室合成及效
3 块剂可以保证肥料溶于水后溶液澄清、不漂 丰富产品线，提升市场竞争力。
结块剂的开发 果评估。
油、无沉淀。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司主要业务是为化肥生产企业提供高品质的助剂产品、优良的全程技术服务及精确的助剂自动控制系统的整体解决方
案，下游化肥行业的周期性波动会对公司盈利能力的稳定性产生一定的不利影响。国务院于 2016 年 8 月 3 日下发了《关于
石化产业调结构促转型增效益的指导意见》，要求结合“一带一路”战略，积极推动甲醇、化肥、农药等优势产业开展国际
产能合作，建设海外产业园区，推动链条式转移、集约式发展，带动相关技术装备与工程服务走出去。“一带一路”沿线国
家大多是发展中国家，农业仍是国民经济中最重要的部分，对中国化肥等农资产品有较强的需求，也对中国化肥生产装备、
化肥助剂产品有较强的合作愿望。
公司将持续密切关注公司相关行业经营环境的变化，坚持公司既定发展战略规划，积极利用国家有利的政策环境，将推
动公司的化肥助剂相关产品走出去；同时公司同行业的并购重组已初见成效，分别于 2015 年 9 月、2016 年 5 月通过两次现
金并购取得 Holland Novochem B.V. 70%股权，极大的优化了公司下游市场布局。
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10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按计划贯彻执行了 2016 年经营计划和主要目标，主要完成的工作如下：
（1）落实资本运营，推动并购重组
根据公司中长期发展战略规划，公司将积极利用资本市场，通过与证券公司、投资公司等多种渠道的合作，对符合公司
既定发展战略方向的国内外生物、化工、农业及环保等领域优质的高科技企业进行合作或者并购。报告期内，公司与湖北省
高新技术产业投资有限公司拟设立湖北高邦生态环保基金管理有限公司（暂定名，以工商核定为准），并拟成立湖北高投富
邦生态环保产业投资基金（暂定名，以工商核定为准）。公司将继续坚持内涵式增长和外延式扩张并举的发展策略，在内涵
式增长的基础上，以市场拓展和技术延伸为主线，加大并购尤其是海外并购的力度，继续收购细分领域内具有核心技术和市
场资源的国际企业，通过海外并购积极走出去、实现国际化。
（2）落实研发投入，实现研发突破
在继续做好现有产品的维护、创新、改善，进一步提高化肥助剂效率的基础上，公司在圆颗粒钾肥、植物营养助剂及废
水处理回收缓释微肥等项目按照科研时间表落实研发投入。报告期内，公司 10 万吨/年圆颗粒钾肥项目已开始投产运行，丰
富了公司产品种类，拓宽了下游市场领域。
（3）强化内部控制，加强子公司管理
截至目前，公司已拥有 7 家全资子公司与 3 家控股子公司。为确保公司战略与业绩目标的一致性和协同性，公司将积极
完善内部管理制度，严格落实预算管理，提升运营效率，控制经营风险。
（4）根据客观环境，稳步推动募投项目
为满足市场需求，公司对产品研发和产业化不断提升要求，提高生产的自动化程度与扩大自动化设备的应用范围，化肥
防结剂及多功能包裹剂扩建项目拟延期至 2017 年 7 月 31 日；为满足工程规划、环保、安全评估等政策要求，加之 2016 年
武汉不利的天气状况影响了施工进度，工程技术中心项目拟延期至 2017 年 7 月 31 日；为满足信息化及物联网的要求，为使
该物联网系统达到流畅性、综合性及完整性目标，增强项目的可实施性，RMS 远程监控及服务系统项目也延期至 2017 年 7
月 31 日。上述延期分别获得第二届董事会第十三次会议与第二届监事会第十三次会议审议通过，详见《关于调整募投项目
实施进度的公告》（公告编码：2016-037）。
（5）贯彻人才战略，落实股权激励
为促进发展，公司将持续引进高素质、专业性的优秀人才，持续完善人才培养机制与优化人力资源配置，充分发挥人力
资源的作用，建立股东与员工之间的利益共享与约束机制，充分调动其积极性和创造性，使其利益与公司长远发展更紧密地
结合，防止人才流失，实现企业可持续发展。报告期内，公司再次实施股权激励计划，针对外籍员工推出了股票增值权激励
计划，详见《股票增值权激励计划（草案）》。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）化肥助剂行业市场竞争加剧的风险
化肥助剂行业在国内起步较晚，行业发展前景广阔，产品附加值较高，产业规模快速增长。国内生产企业数量众多，但
行业集中度不高，具有核心竞争力的企业数量有限，中小规模企业之间的竞争较为激烈；与此同时，国外助剂品牌不断进入
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湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
国内市场，可能导致公司将面临较为激烈的市场环境，可能导致自身竞争优势弱化，将会对公司的持续盈利能力产生一定的
不利影响。公司将积极通过“产品+服务+自动控制系统”整体解决方案提供差异化竞争，同时将适时推动外延式发展，积
极化解市场竞争加剧的风险。
（2）下游化肥行业周期性波动的风险
化肥助剂产品作为化肥产品的重要功能性材料，其利润水平受到化肥行业周期性波动的影响。尽管化肥助剂占化肥产品
生产成本的比重较小，下游客户化肥行业对其售价敏感度较低，化肥助剂行业利润水平的波动也远小于化肥行业利润水平的
波动；但随着《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》政策的深入，不能排除下游客户化肥行业大幅减产或利润水平大幅
下滑的可能，可能导致公司销售收入下滑或利润水平下降，从而对公司盈利能力的稳定性产生一定的不利影响。公司将积极
拓宽下游客户领域，积极化解下游化肥行业周期性波动的风险。
（3）应收账款快速增长的风险
报告期内，公司营业收入保持较为快速的增长，公司应收账款净额也呈一定程度的上升趋势。公司下游客户主要为知名
度较高、信誉良好与支付能力较强的大中型化肥企业，由于下游客户存在周期性波动或经营环境发生较大变化等情况，导致
公司应收账款存在不能按合同规定及时收回或发生坏账的可能，从而使公司资金周转困难而影响公司发展及应收账款发生坏
账而影响公司盈利能力的情况。公司将继续按照保守的会计政策执行坏账计提，并将制定合理的信用政策和加强对销售人员
的回款考核，尽可能的降低坏账风险。
（4）创新项目不达预期的风险
报告期内，公司 10 万吨/年圆颗粒钾肥项目开始投产运行，丰富了公司产品种类；受制于圆颗粒钾肥项目装置放大时设
备的稳定性、测土配方施肥政策的推广力度等因素的影响，在市场价格、订单量等方面存在一定不确定性。含磷废水处理回
收缓释肥料项目的产业化进度也受国家有关含磷废水环境保护政策的影响，从而使创新项目的预计经济效益产生一定的影
响。公司将不断提高市场判断与应变能力，加强研发过程的控制与管理，以防范和控制研发创新项目的风险。
（5）外汇汇率异常波动的风险
部分国家或地区政治局势动荡，导致美元、欧元等主要货币外汇汇率大幅波动。公司控股子公司 Holland Novochem
B.V.主要客户市场位于欧洲，公司海外业务收入同比有较大的增长，导致公司海外业务收入的汇兑损益随汇率亦有较大的波
动。我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动也将直接影响到公司出口产品的销售定价，从而对公司经营产生一
定程度的风险。随着公司在海外业务的拓展，将不可避免的面临汇率风险，公司将按照相关制度规定和审批权限积极采用有
效规避外汇风险的工具，减少相关货币汇率波动对公司的影响。
（6）原材料价格波动的风险
国际植物油与原油的价格在报告期内有较大的波动，导致公司相关原材料价格也随之呈现一定幅度的波动，公司产品的
价格波动存在一定的滞后性，在一定程度上会影响到公司的毛利率与盈利情况。公司将积极关注相关原材料价格变化，建立
与之适应的采购政策，降低原材料成本，以保证毛利率与盈利情况稳定。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
14
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,905.54
报告期投入募集资金总额 1,239.72
已累计投入募集资金总额 10,885.81
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2016 年半年度，本公司使用募集资金总额为 10,885.81 万元，其中：1、以募集资金直接投入募投项目 3,056.70 万元；2、
2014 年 10 月 31 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金》
的议案，同意公司用募集资 4,638.13 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金；3、永久补充流动资金 3,190.98
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 调整后投 末累计 末投资
期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 资总额(1) 投入金 进度(3)
金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2017 年
1.化肥防结剂及多功
否 10,489 10,511.36 1,069.24 4,130.64 39.30% 07 月 31 否 否
能包裹剂扩建项目
日
2016 年
2.肥料用可降解缓释
否 2,527 907.72 907.72 100.00% 01 月 31 否 是
材料项目
日
2016 年
3.磷矿石浮选剂建设
否 2,969 1,527.75 1,527.75 100.00% 01 月 31 90.82 336.73 是 否
项目
日
2017 年
4.RMS 远程监控及 2,306.9
否 2,306.98 130.65 924.99 40.10% 07 月 31 否 否
服务系统项目 8
日
2017 年
5.工程技术中心项目 否 4,591.2 4,591.2 35.68 203.73 4.44% 否 否
07 月 31
15
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日
6.补充流动资金 否 3,190.98 4.15 3,190.98 100.00% 否 否
22,883. 10,885.8
承诺投资项目小计 -- 23,035.99 1,239.72 -- -- 90.82 336.73 -- --
18 1
超募资金投向
无 否 0 0 0 0 0 0
22,883. 10,885.8
合计 -- 23,035.99 1,239.72 -- -- 90.82 336.73 -- --
18 1
（1）化肥防结剂及多功能包裹剂扩建项目：为保证工程施工质量，公司对厂房、办公楼、宿舍楼及
会议中心的设计方案、图纸进行了多次修改完善，这在一定程度上给项目的实施进度带来一定的影响；
其次，为提高生产的自动化程度，扩大自动化设备的应用范围，公司根据宏观经济环境、市场和客户
需求的变化及时调整项目的投入，公司将本项目的建设完成日期延期至 2017 年 7 月 31 日。
（2）肥料用可降解缓释材料项目：由于该项目已经终止且该项目终止之前处于投入期尚未产生收益，
未达到计划进度或 肥料用可降解缓释材料项目将无法达到预计收益。
预计收益的情况和 （3）RMS 远程监控及服务系统项目：为主动适应经济发展新常态，公司根据宏观经济环境、市场变
原因（分具体项目） 化及客户产业的布局调整及时调整项目的投入，另外，根据信息化及物联网的要求，为使该物联网系
统达到流畅性、综合性及完整性目标，增强项目的可实施性，公司将“RMS 远程监控及服务系统项
目”延期至 2017 年 7 月 31 日。
（4）工程技术中心项目：公司基于产能扩张及技术创新同步实施的考虑，经过全面的论证和优化，
为保证募集资金投资项目的实施质量及未来的可持续发展能力，公司将“工程技术中心项目”延期至
2017 年 7 月 31 日。
2015 年 6 月 29 日，经公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于终止肥料用可降解缓释材料项目
并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对“肥料用可降解缓释材料项目”进行相应的调
项目可行性发生重
整，不再继续投资该项目，并同意将剩余募集资金 1,680.01 万元永久补充流动资金，并经 7 月 15 日
大变化的情况说明
召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过，该募投项目无实现的效益。截止 2016 年 1 月 28 日产
生利息收入 0.44 万元，共补充流动资金 1,680.45 万元。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 公司第一届董事会第二十三次会议于 2014 年 10 月 31 日审议通过了《关于使用募集资金置换预先投
先期投入及置换情 入募投项目自筹资金》的议案，同意公司用募集资 46,381,295.54 元置换预先已投入募集资金投资项目
况 的自筹资金。上述置换事项及置换金额已经会计师事务所专项审计。详见《2016 年半年度募集资金存
放与使用情况专项报告》中“三、（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况”。
16
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
适用
用闲置募集资金暂
2015 年 7 月 15 日，经公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动
时补充流动资金情
资金的议案》，同意公司将部分闲置募集资金 8,000 万元用于暂时补充流动资金，期限自董事会批准
况
之日起不超过 12 个月。截止 2016 年 7 月 14 日已归还 8,000 万元。
适用
项目实施出现募集 2015 年 6 月 29 日，经公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于磷矿石浮选剂建设项目结项并将
资金结余的金额及 结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对“磷矿石浮选剂建设项目”进行结项，并同意将结
原因 余募集资金 1,506.82 万元永久补充流动资金，并经 7 月 15 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议
通过。截止 2016 年 6 月 3 日产生的利息收入 3.71 万元，共补充流动资金 1,510.53 万元。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金仍存放于相应的募集资金专用账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
17
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月9日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》，以2015年12月31日公司股本总数
124,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元（含税），总计派发现金股利 1,371.48 万元（含税）；2015 年
度公司不以资本公积金转增股本。公司已于2016年6月21日实施完成2015年年度权益分派，详见《2015 年年度权益分派实施
公告》（公告编码：2016-029）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是
18
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
19
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
截至 2016
年 6 月 14
日，公司全 按照交易
资子公司 双方已签
Forbon 订的《股份
《关于收
Technolog 买卖协议》
购 Holland
y 执行，扩宽
Holland Novochem
Netherland 了尿素、硝
HNC Novochem B.V.第二
s B.V.对 基复合肥 11,129,242 2016 年 05
Holding B.V. 第二 8,037.19 25.53% 否 不适用 期 15%股
Holland 防结剂等 .81 月 24 日
B.V. 期 15%股 权的进展
Novochem 产品领域，
权 公告》（公
B.V.的持 对公司业
告编码：
股比例由 务连续性、
2016-027）
55%变更 管理层稳
为 70%， 定性有积
已完成股 极作用
东名册更
新
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
20
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2016 年 1 月 28 日新设立全资子公司武汉禾瑞新型肥料有限公司，已取得由武汉市洪山区工商行政管理和质量技
术监督局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91420111MA4KLWRC4J），主营业务为大中微量元素肥料、缓释肥料、微
生物肥料、土壤调理剂的研发、生产与销售等，注册资本 500 万元，截至目前该注册资本金尚未缴纳；自设立之日起将其纳
入合并报表范围。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司于 2016 年 6 月 27 日召开的第二届董事会第十二次会议与第二届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于〈湖北
富邦科技股份有限公司股票增值权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》与《关于提请湖北富邦科技股份有限公司股东大会
授权董事会办理公司股票增值权激励计划相关事宜的议案》，上述议案尚需提交公司股东大会审议通过，截至目前，公司股
票增值权激励计划尚未正式实施，详见《第二届董事会第十二次会议决议公告》（公告编码：2016-031）与《第二届监事会
第十二次会议决议公告》（公告编码：2016-032）。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
21
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
2016 年 03 月 连带责任保 2016.03.25-
100 否 是
2015 年 12 25 日 证 2017.03.25
烟农富邦 2,600
月 29 日 2016 年 06 月 连带责任保 2016.06.15-
100 否 是
15 日 证 2017.03.25
22
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
2,600 200
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,600 200
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
- - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
2,600 200
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
2,600 200
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明
公司第二届董事会第九次会议于2015年12月29日审议通过了《关于为控股子公司提供担保及财务资助的议案》，公司为
烟农富邦提供贷款担保和财务资助额度合计不超过人民币2,600万元，担保和财务资助期限均为1年，详见《关于向控股子公
司提供担保及财务资助的公告》（公告编码：2015-114）。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
23
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3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺 - - - - -
收购报告书或权益变动
- - - - -
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 - - - - -
武汉长江创富投资有限公司
自然人股东王应宗、周志斌、
王天慧、王应宗、冯嘉炜、黄亮、阮自斌、喻东
冯嘉炜、黄亮、缪 贵、万刚、王天慧、缪鸽、王
鸽、阮自斌、宋功 晓菊、张子琴、王华君、徐祖
未发现违背
武、万刚、王国文、顺、宋功武和王国文承诺：自 2014 年 02 月 13 日 2017-07-02
承诺事项。
王华君、王晓菊、公司股票上市之日起三十六
徐祖顺、喻东贵、个月内，不转让或者委托他人
张子琴、周志斌 管理其间接持有的本次公开
发行股票前已发行的股份，也
首次公开发行或再融资
不由公司回购该部分股份。
时所作承诺
自公司股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者委托他
人管理其间接持有的本次公
王仁宗、林柏豪、
开发行股票前已发行的股份，
方胜玲、王应宗、
也不由公司回购该部分股份。 未发现违背
周志斌、冯嘉炜、 2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
本人或本人配偶任职公司董 承诺事项。
黄亮、阮自斌、王
事、监事、高级管理人员期间，
天慧、王晓菊
每年转让的股份不超过本人
所持公司股份总数的 25%，离
职后六个月内，不转让本人所
24
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持公司股份；如在公司股票上
市之日起六个月内申报离职，
自申报离职之日起十八个月
内不转让所持公司的股份；如
在公司股票上市之日起第七
个月至第十二个月之间申报
离职，自申报离职之日起十二
个月内不转让所持公司的股
份。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理
其直接或间接持有的本次公
开发行股票前已发行的股份，
也不由公司回购该部分股份。
除了上述锁定期外，其持有公
司股票的锁定期届满后两年
内减持公司股票，股票减持的
应城市富邦科技 价格不低于公司首次公开发 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2017-07-02
有限公司 行股票的发行价；若公司上市 承诺事项。
后 6 个月内公司股票连续 20
个交易日的收盘价均低于发
行价，或者公司上市后 6 个月
期末股票收盘价低于发行价，
其持有公司股票的锁定期限
将自动延长 6 个月。若公司股
票在此期间发生除权、除息
的，上述发行价格将作相应调
整。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起十二个月内，
且不早于公司实际经营期满
NORTHLAND
十年之日（2017 年 2 月 2 日） 未发现违背
CHEMICALS 2014 年 02 月 13 日 2017-02-02
前，不转让或者委托他人管理 承诺事项。
PTE.LTD
其持有的本次公开发行股票
前已发行的股份，也不由公司
回购该部分股份。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起十二个月内，
正鸿发展有限公 且不早于公司实际经营期满 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2017-02-02
司 十年之日（2017 年 2 月 2 日） 承诺事项。
前，不转让或者委托他人管理
其持有的本次公开发行股票
25
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前已发行的股份，也不由公司
回购该部分股份。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理
其直接或间接持有的本次公
开发行股票前已发行的股份，
也不由公司回购该部分股份。
除了上述锁定期外，其持有公
司股票的锁定期届满后两年
内减持公司股票，股票减持的
应城市富邦科技
价格不低于公司首次公开发 未发现违背
有限公司、王仁 2014 年 02 月 13 日 2019-07-02
行股票的发行价；若公司上市 承诺事项。
宗、方胜玲
后 6 个月内公司股票连续 20
个交易日的收盘价均低于发
行价，或者公司上市后 6 个月
期末股票收盘价低于发行价，
其持有公司股票的锁定期限
将自动延长 6 个月。若公司股
票在此期间发生除权、除息
的，上述发行价格将作相应调
整。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起三十六个月
武汉长江创富投 内，不转让或者委托他人管理 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2017-07-02
资有限公司 其持有的本次公开发行股票 承诺事项。
前已发行的股份，也不由公司
回购该部分股份。
关于股份锁定的承诺：自公司
股票上市之日起十二个月内，
NORTHLAND 且不早于公司实际经营期满
CHEMICALS 十年之日（2017 年 2 月 2 日） 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2017-02-02
INVESTMENT 前，不转让或者委托他人管理 承诺事项。
LIMITED 其持有的本次公开发行股票
前已发行的股份，也不由公司
回购该部分股份。
持股减持意向：计划长期持有
公司股票，所持公司股票锁定
期满 2 年内，若公司股价不低
应城市富邦科技 未发现违背
于发行价，可能根据本公司资 2014 年 02 月 13 日 2019-07-02
有限公司 承诺事项。
金需求，通过证券交易所交易
系统或协议转让等方式减持
不超过届时持有公司股份的
26
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
20%，且减持后不影响其对公
司的控制权。
持股减持意向：计划长期持有
武汉长江创富投 公司股票，所持公司股票锁定
资有限公司、 期满 2 年内，若公司股价不低
NORTHLAND 于发行价，可能根据本公司资 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2019-07-02
CHEMICALS 金需求，通过证券交易所交易 承诺事项。
INVESTMENT 系统或协议转让等方式每年
LIMITED 减持不超过届时持有公司股
份的 25%。
持股减持意向：本公司所持发
行人股票锁定期满 2 年内，若
江苏华工创业投 公司股价不低于发行价，将通 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2016-07-04
资有限公司 过证券交易所交易系统或协 承诺事项。
议转让等方式转让所持全部
发行人股份。
避免同业竞争的承诺：1、其
目前没有直接或间接地从事
任何与公司营业执照上所列
明经营范围内的业务存在竞
争的任何业务活动。2、在其
作为公司主要股东、实际控制
人事实改变之前，其将不会直
接或间接地以任何方式（包括
应城市富邦科技 但不限于独自经营,合资经营
未发现违背
有限公司、方胜 和拥有在其他公司或企业的 2011 年 12 月 23 日 9999-12-31
承诺事项。
玲、王仁宗 股票或权益）从事与公司的业
务有竞争或可能构成竞争的
业务或活动。3、如因未履行
避免同业竞争的承诺而给公
司造成损失，其将对富邦股份
遭受的损失作出赔偿。4、本
声明、承诺与保证将持续有
效，直至其不再为公司股东或
实际控制人为止。
应城市富邦科技 稳定股价承诺：1、启动股价
有限公司、王仁 稳定方案的条件公司上市之
宗、方胜玲、林柏 日起三年内，若连续二十个交
豪、周志斌、岳蓉、易日公司股票每日收盘价均 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 2017-07-02
许秀成、张慧德、低于公司最近一期经审计的 承诺事项。
李振勇、冯嘉炜、每股净资产（以下称"回购条
聂志红、阮自斌、件"），启动稳定股价方案。2、
黄亮、王天慧、王 稳定股价的具体措施当上述
27
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应宗、湖北富邦科 回购条件成就时，公司将及时
技股份有限公司 采取以下部分或全部措施稳
定公司股价：（1）公司控股股
东增持本公司股票控股股东
可以通过深圳证券交易所证
券交易系统在二级市场以买
入的方式，增持公司股份，资
金来源为自筹取得。控股股东
在 6 个月内增持的公司股份
不超过公司已发行股份的
2%。即控股股东可以自首次
增持之日起计算的未来 6 个
月内，从二级市场上继续择机
增持公司股份，累积增持比例
不超过公司已发行股份的
2%（含首次已增持部分）。控
股股东在增持前应向公司董
事会报告具体实施方案，公司
将按相关规定予以公告。（2）
公司董事、高级管理人员增持
本公司股票公司董事、高级管
理人员通过深圳证券交易所
证券交易系统在二级市场以
买入的方式，增持公司股份，
资金来源为自筹取得。公司董
事、高级管理人员可以自首次
增持之日起计算的未来 6 个
月内，从二级市场上继续择机
增持公司股份，合计累积增持
比例不超过公司已发行总股
份的 1%（含首次已增持部
分）。公司董事、高级管理人
员在启动股价稳定措施时应
提前向公司董事会报告具体
实施方案，公司将按相关规定
予以公告。未来新选举或聘任
的公司董事、高级管理人员，
须承诺遵守以上规定。（3）公
司回购股票公司可以启动回
购股份以稳定公司股价，提高
投资者信心。用于股份回购的
资金来源为公司自有资金，并
且不超过上年度归属于上市
公司股东的净利润，具体由公
28
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司董事会结合公司当时的财
务和经营状况，确定回购股份
的资金总额上限，公司董事会
应当在做出回购股份决议后
应及时公告董事会决议、回购
股份预案，并发布召开股东大
会的通知，股份回购预案需经
公司董事会和股东大会审议
通过，并报相关监管部门审批
或备案以后实施。（4）公司控
股股东、持有本公司股票的董
事和高级管理人员承诺延长
其所持股票的锁定期公司控
股股东、董事、高级管理人员
可以承诺在原有锁定期的基
础上，自愿延长其所有持有
（含间接持有）的本公司股票
的锁定期 6 个月。（5）公司
董事会认为其他必要的合理
措施公司董事会可以根据实
际情况采取其他必要的合理
措施以维护公司股价的稳定。
3、未履行稳定公司股价措施
的约束措施若公司董事会制
订的稳定公司股价措施涉及
公司控股股东增持公司股票，
如控股股东未能履行稳定公
司股价的承诺，则公司有权自
股价稳定方案公告之日起 90
个自然日届满后将对控股股
东的现金分红予以扣留，直至
其履行增持义务。若公司董事
会制订的稳定公司股价措施
涉及公司董事、高级管理人员
增持公司股票，如董事、高级
管理人员未能履行稳定公司
股价的承诺，则公司有权自股
价稳定方案公告之日起 90 个
自然日届满后将对其从公司
领取的收入予以扣留，直至其
履行增持义务。
王仁宗、林柏豪、本人持有公司股票的锁定期
未发现违背
方胜玲、王应宗、届满后两年内减持公司股票，2014 年 02 月 13 日 2019-07-02
承诺事项。
周志斌、冯嘉炜、股票减持的价格不低于公司
29
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
黄亮、阮自斌、王 首次公开发行股票的发行价；
天慧、王晓菊 若公司上市后 6 个月内公司
股票连续 20 个交易日的收盘
价均低于发行价，或者公司上
市后 6 个月期末股票收盘价
低于发行价，本人持有公司股
票的锁定期限将自动延长 6
个月；本人或本人配偶不因职
务变更、离职等原因而放弃履
行上述延长锁定期限的承诺。
若公司股票在此期间发生除
权、除息的，上述发行价格将
作相应调整。
公司实际控制人王仁宗、方胜
王仁宗、方胜玲、
玲夫妇、董事、监事、高级管
周志斌、林柏豪、
理人员承诺：如果公司招股说
岳蓉、王应宗、李
明书等上市申请文件存在虚
振勇、许秀成、张 未发现违背
假记载、误导性陈述或者重大 2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
慧德、周家林、卢 承诺事项。
遗漏，致使投资者在证券交易
波、邓颖、冯嘉炜、
中遭受损失的，将依法赔偿投
聂志红、黄亮、王
资者损失，按照司法程序履行
天慧、阮自斌
相关义务。
关于发行上市文件真实性的
承诺：如果本公司招股说明书
等上市申请文件存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断本公司是否符合法
律规定的发行条件构成重大、
实质影响的，本公司将在有关
湖北富邦科技股 部门依法认定有关违法事实 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
份有限公司 后 30 天内启动依法回购首次 承诺事项。
公开发行的全部新股工作。回
购价格不低于二级市场价格
且不低于本公司股票发行价
格；若因上述原因致使投资者
在证券交易中遭受损失的，将
依法赔偿投资者损失，按照司
法程序履行相关义务。
关于发行上市文件真实性的
承诺：如果公司招股说明书等
应城市富邦科技 未发现违背
上市申请文件存在虚假记载、2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
有限公司 承诺事项。
误导性陈述或者重大遗漏，对
判断公司是否符合法律规定
30
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的发行条件构成重大、实质影
响的，其将在有关部门依法认
定有关违法事实后 30 天内启
动依法购回 IPO 时其发售的
股份。上述购回价格不低于二
级市场价格且不低于公司股
票发行价格；此外，若因上述
原因致使投资者在证券交易
中遭受损失的，将依法赔偿投
资者损失，按照司法程序履行
相关义务。
关于发行上市文件真实性的
武汉长江创富投 承诺：如果公司招股说明书等
资有限公司、 上市申请文件存在虚假记载、
NORTHLAND 误导性陈述或者重大遗漏，对
CHEMICALS 判断公司是否符合法律规定 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
INVESTMENT 的发行条件构成重大、实质影 承诺事项。
LIMITED、江苏 响的，其将购回本公司已转让
华工创业投资有 的原限售股份。购回价格不低
限公司 于二级市场价格且不低于公
司股票发行价格。
关于履行所作承诺的约束措
施：1、如果本公司未履行本
公司招股说明书等上市申请
文件披露的公开承诺事项，本
公司将在股东大会及中国证
湖北富邦科技股 监会指定报刊上公开说明未 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
份有限公司 履行的具体原因并向股东和 承诺事项。
社会公众投资者道歉。2、如
果因未履行相关公开承诺事
项给投资者造成损失的，本公
司将依法向投资者赔偿相关
损失。
关于履行所作承诺的约束措
施：1、如果其未履行公司招
股说明书等上市申请文件披
露的公开承诺事项，其将在股
应城市富邦科技 东大会及中国证监会指定报 未发现违背
2014 年 02 月 13 日 9999-12-31
有限公司 刊上公开说明未履行的具体 承诺事项。
原因并向其他股东和社会公
众投资者道歉。2、如果因未
履行相关公开承诺事项给投
资者造成损失的，其将依法向
31
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资者赔偿相关损失。3、在
其依法履行承诺前，公司暂停
向其进行分红。
关于补缴社会保险和住房公
积金的承诺：不论任何原因导
致公司被要求为员工补缴社
会保险（即养老保险、失业保
险、医疗保险、工伤保险、生
应城市富邦科技 育保险）费用、住房公积金或
未发现违背
有限公司、方胜 因此而承担任何罚款或损失，2011 年 12 月 23 日 9999-12-31
承诺事项。
玲、王仁宗 其作为公司的控股股东、实际
控制人，将连带承担公司需要
补缴的全部社会保险费用、住
房公积金以及该等罚款或损
失，确保公司不因此，遭受任
何损失。
其他对公司中小股东所 在增持完成后六个月内不减 未发现违背
方胜玲 2016 年 03 月 04 日 2016-09-03
作承诺 持本公司股份。 承诺事项。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
32
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 83,794,286 67.21% 0 0 0 10,350 10,350 83,804,636 67.22%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 59,794,286 47.96% 0 0 0 10,350 10,350 59,804,636 47.97%
其中：境内法人持股 57,094,286 45.79% 0 0 0 0 0 57,094,286 45.80%
境内自然人持
2,700,000 2.17% 0 0 0 10,350 10,350 2,710,350 2.17%
股
4、外资持股 24,000,000 19.25% 0 0 0 0 0 24,000,000 19.25%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 24,000,000 19.25%
境外自然人持
24,000,000 19.25% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限售条件股份 40,885,714 32.79% 0 0 0 -10,350 -10,350 40,875,364 32.78%
1、人民币普通股 40,885,714 32.79% 0 0 0 -10,350 -10,350 40,875,364 32.78%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
100.00
三、股份总数 124,680,000 100.00% 0 0 0 0 0 124,680,000
%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
33
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
应城市富邦科技 首发前机构类限
40,076,614 0 0 40,076,614 2017 年 7 月 2 日
有限公司 售股
NORTHLAND
CHEMICALS 首发前机构类限
17,200,000 0 0 17,200,000 2017 年 7 月 2 日
INVESTMENT 售股
LIMITED
武汉长江创富投 首发前机构类限
17,017,672 0 0 17,017,672 2017 年 7 月 2 日
资有限公司 售股
NORTHLAND
首发前机构类限
CHEMICALS 3,800,000 0 0 3,800,000 2017 年 7 月 2 日
售股
PTE.LTD
正鸿发展有限公 首发前机构类限
3,000,000 0 0 3,000,000 2017 年 7 月 2 日
司 售股
王国维 110,000 0 0 110,000 股权激励限售股 不确定
丁建军 100,000 0 0 100,000 股权激励限售股 不确定
李俊平 100,000 0 0 100,000 股权激励限售股 不确定
刘雄兵 100,000 0 0 100,000 股权激励限售股 不确定
陈祖清 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
冯嘉炜 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
方蕾 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
王波 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
刘裕 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
周志斌 80,000 0 0 80,000 股权激励限售股 不确定
股权激励限售
其他限售股 1,820,350 0 0 1,820,350 不确定
股、高管锁定股
合计 83,804,636 0 0 83,804,636 -- --
34
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,409
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
应城市富邦科技
境内非国有法人 32.15% 40,090,414 13800 40,076,614 13,800
有限公司
NORTHLAND
CHEMICALS
境外法人 13.80% 17,200,000 0 17,200,000 0
INVESTMENT
LIMITED
武汉长江创富投
境内非国有法人 13.66% 17,027,672 0 17,027,672 0 质押 2,800,000
资有限公司
NORTHLAND
CHEMICALS 境外法人 3.05% 3,800,000 0 3,800,000 0
PTE.LTD
正鸿发展有限公
境外法人 2.41% 3,000,000 0 3,000,000 0 质押 3,000,000
司
中国工商银行股
份有限公司－嘉
其他 1.51% 1,887,697 -416103 0 1,887,697
实事件驱动股票
型证券投资基金
交通银行股份有
限公司－长信量
其他 1.06% 1,325,596 0 1,325,596
化先锋混合型证
券投资基金
交通银行－普天
收益证券投资基 其他 0.99% 1,235,384 0 1,235,384
金
武汉高农生物创
境内非国有法人 0.80% 1,000,000 0 0 1,000,000
业投资有限公司
厦门中财信股权
投资基金管理有 其他 0.68% 850,170 -50516 0 850,170
限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
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湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应城市富邦科技有限公司为公司控股股东，王仁宗与方胜玲夫妇为公司实际控制人，
上述股东关联关系或一致行动的说 长江创富投资有限公司为公司实际控制人方胜玲控制的公司；NORTHLAND
明 CHEMICALS INVESTMENT LIMITED 和 NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 是公
司前董事林柏豪控制的公司。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国工商银行股份有限公司－嘉实
1,887,697 人民币普通股 1,887,697
事件驱动股票型证券投资基金
交通银行股份有限公司－长信量化
1,325,596 人民币普通股 1,325,596
先锋混合型证券投资基金
交通银行－普天收益证券投资基金 1,235,384 人民币普通股 1,235,384
武汉高农生物创业投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
厦门中财信股权投资基金管理有限
850,170 人民币普通股 850,170
公司
武汉华工创业投资有限责任公司 778,642 人民币普通股 778,642
中国农业银行股份有限公司－国泰
398,500 人民币普通股 398,500
金牛创新成长混合型证券投资基金
林勤 277,300 人民币普通股 277,300
渤海证券股份有限公司 217,100 人民币普通股 217,100
交通银行股份有限公司－诺安研究
199,904 人民币普通股 199,904
精选股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，亦未知是否属于一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的 人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
王仁宗 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
副董事长、
周志斌 烟农富邦 现任 0 0 0 0 80,000 0 0 80,000
董事长
方胜玲 董事 现任 0 13,800 0 13,800 0 0 0 0
王亚非 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘东明 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
宋功武 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张慧德 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
许秀成 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈继勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
周家林 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
邓颖 公司监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
王国文 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事
冯嘉炜 副总经理 现任 0 0 0 0 80,000 0 0 80,000
聂志红 副总经理 现任 0 0 0 0 40,000 0 0 40,000
阮自斌 副总经理 现任 0 0 0 0 40,000 0 0 40,000
丁建军 财务总监 现任 0 0 0 0 100,000 0 0 100,000
董事会秘
万刚 现任 0 0 0 0 60,000 0 0 60,000
书
38
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -- -- 0 13,800 0 13,800 400,000 0 0 400,000
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北富邦科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 290,841,509.45 287,816,841.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,674,130.29 96,288,063.57
应收账款 180,354,273.32 133,603,914.51
预付款项 15,485,840.05 13,482,675.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,898,433.49 6,677,196.65
买入返售金融资产
存货 67,541,390.04 56,622,990.03
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 601,056.02 3,497,938.00
流动资产合计 601,396,632.66 597,989,619.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,774,364.59 1,992,805.56
投资性房地产
固定资产 87,799,148.48 55,079,540.69
在建工程 26,649,653.28 39,322,076.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,047,914.38 45,638,439.59
开发支出
商誉 104,277,111.50 104,277,111.50
长期待摊费用
递延所得税资产 4,571,411.05 4,649,620.64
其他非流动资产 12,704,747.75 14,271,788.96
非流动资产合计 282,824,351.03 265,231,383.10
资产总计 884,220,983.69 863,221,002.48
流动负债：
短期借款 52,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,010,000.00
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应付账款 33,005,233.37 38,522,219.28
预收款项 2,410,244.03 2,250,665.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,095,218.65 8,668,605.78
应交税费 9,330,810.39 6,882,819.22
应付利息 1,264,738.75 608,374.55
应付股利 8,920,371.46
其他应付款 45,962,893.80 40,714,317.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,622,349.11
流动负债合计 161,621,859.56 97,647,001.42
非流动负债：
长期借款 114,976,801.26 110,613,554.38
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,100,000.00 3,200,000.00
递延所得税负债 207,622.07 207,622.07
其他非流动负债
非流动负债合计 118,284,423.33 114,021,176.45
负债合计 279,906,282.89 211,668,177.87
所有者权益：
股本 124,680,000.00 124,680,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 179,293,695.36 250,282,700.05
减：库存股 31,684,500.00 31,684,500.00
其他综合收益 -2,062,075.84 -2,405,736.81
专项储备
盈余公积 28,209,846.03 28,209,846.03
一般风险准备
未分配利润 281,063,283.91 251,179,643.50
归属于母公司所有者权益合计 579,500,249.46 620,261,952.77
少数股东权益 24,814,451.34 31,290,871.84
所有者权益合计 604,314,700.80 651,552,824.61
负债和所有者权益总计 884,220,983.69 863,221,002.48
法定代表人：王仁宗 主管会计工作负责人：丁建军 会计机构负责人：张子琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 240,679,293.37 240,331,367.82
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,674,130.29 96,288,063.57
应收账款 121,672,339.83 89,419,624.22
预付款项 18,078,337.04 16,988,863.53
应收利息
应收股利
其他应收款 140,470,990.38 48,101,044.37
存货 53,967,697.37 49,896,095.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 457,305.42 2,234,951.98
流动资产合计 616,000,093.70 543,260,010.72
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,038,016.59 29,256,457.56
投资性房地产
固定资产 77,405,259.88 50,656,781.59
在建工程 13,467,339.68 29,892,073.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,290,248.70 34,764,222.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,177,932.00 2,749,765.66
其他非流动资产 311,620.00 1,816,431.97
非流动资产合计 157,690,416.85 149,135,732.71
资产总计 773,690,510.55 692,395,743.43
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,973,901.46 25,964,645.77
预收款项 7,437,504.33 2,994,622.27
应付职工薪酬 4,607,939.53 5,921,921.83
应交税费 7,078,872.95 4,322,361.34
应付利息
应付股利 8,920,371.46
其他应付款 33,763,918.56 33,556,409.75
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,544,656.51
流动负债合计 134,327,164.80 72,759,960.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,100,000.00 3,200,000.00
递延所得税负债 207,622.07 207,622.07
其他非流动负债
非流动负债合计 3,307,622.07 3,407,622.07
负债合计 137,634,786.87 76,167,583.03
所有者权益：
股本 124,680,000.00 124,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 252,406,600.04 250,282,700.05
减：库存股 31,684,500.00 31,684,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,209,846.03 28,209,846.03
未分配利润 262,443,777.61 244,740,114.32
所有者权益合计 636,055,723.68 616,228,160.40
负债和所有者权益总计 773,690,510.55 692,395,743.43
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 266,408,892.42 174,916,622.27
其中：营业收入 266,408,892.42 174,916,622.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 206,400,426.28 142,311,202.85
其中：营业成本 143,485,624.62 105,315,302.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 888,609.12 1,003,488.58
销售费用 32,827,293.78 19,753,864.56
管理费用 23,852,478.65 15,406,286.86
财务费用 2,371,895.26 -2,903,206.10
资产减值损失 2,974,524.85 3,735,465.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-218,440.97
列）
其中：对联营企业和合营企业
-218,440.97
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,790,025.17 32,605,419.42
加：营业外收入 230,000.07 826,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 156,946.90 38.00
其中：非流动资产处置损失 156,946.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,863,078.34 33,431,381.42
减：所得税费用 8,537,371.04 4,517,336.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,325,707.30 28,914,044.80
归属于母公司所有者的净利润 43,598,440.41 28,966,731.63
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少数股东损益 7,727,266.89 -52,686.83
六、其他综合收益的税后净额 343,660.97 556.74
归属母公司所有者的其他综合收益
343,660.97 556.74
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
343,660.97 556.74
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 343,660.97 556.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 51,669,368.27 28,914,601.54
归属于母公司所有者的综合收益
43,942,101.38 28,967,288.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,727,266.89 -52,686.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.24
（二）稀释每股收益 0.36 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王仁宗 主管会计工作负责人：丁建军 会计机构负责人：张子琴
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 156,484,684.33 168,196,728.06
减：营业成本 89,740,640.84 105,521,520.65
营业税金及附加 763,086.00 946,044.24
销售费用 16,614,273.43 15,961,290.64
管理费用 13,597,574.54 12,155,599.53
财务费用 -2,546,552.95 -2,913,437.45
资产减值损失 2,503,934.73 2,658,822.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-218,440.97
列）
其中：对联营企业和合营企
-218,440.97
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,593,286.77 33,866,888.27
加：营业外收入 230,000.07 826,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 156,946.90 12.88
其中：非流动资产处置损失 156,946.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,666,339.94 34,692,875.39
列）
减：所得税费用 4,247,876.65 4,998,751.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,418,463.29 29,694,123.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 31,418,463.29 29,694,123.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,329,729.66 187,611,513.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,538,696.38 5,657,517.59
经营活动现金流入小计 312,868,426.04 193,269,030.73
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购买商品、接受劳务支付的现金 178,911,253.72 128,268,026.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,456,295.86 15,983,134.03
金
支付的各项税费 20,651,555.74 9,398,948.41
支付其他与经营活动有关的现金 17,300,917.50 22,560,382.70
经营活动现金流出小计 246,320,022.82 176,210,492.08
经营活动产生的现金流量净额 66,548,403.22 17,058,538.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
101,167.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,167.78
购建固定资产、无形资产和其他
22,663,037.06 18,446,812.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,663,037.06 18,446,812.42
投资活动产生的现金流量净额 -22,561,869.28 -18,446,812.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
4,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 52,000,000.00 6,118,000.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 52,000,000.00 10,118,000.00
偿还债务支付的现金 2,631,537.14
分配股利、利润或偿付利息支付
12,910,748.75 9,192,018.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 83,108,644.34
筹资活动现金流出小计 96,019,393.09 11,823,555.23
筹资活动产生的现金流量净额 -44,019,393.09 -1,705,555.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,057,527.11 -381,443.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,024,667.96 -3,475,272.61
加：期初现金及现金等价物余额 287,816,841.49 218,667,106.60
六、期末现金及现金等价物余额 290,841,509.45 215,191,833.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 207,350,355.24 183,055,489.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,468,957.42 1,745,321.10
经营活动现金流入小计 208,819,312.66 184,800,810.58
购买商品、接受劳务支付的现金 112,003,833.11 133,158,708.12
支付给职工以及为职工支付的现
14,631,391.49 11,783,200.58
金
支付的各项税费 13,772,556.83 9,068,557.07
支付其他与经营活动有关的现金 102,562,360.17 16,387,012.34
经营活动现金流出小计 242,970,141.60 170,397,478.11
经营活动产生的现金流量净额 -34,150,828.94 14,403,332.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他
101,167.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,167.78
购建固定资产、无形资产和其他
12,487,791.33 7,260,656.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,487,791.33 12,860,656.77
投资活动产生的现金流量净额 -12,386,623.55 -12,860,656.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 6,118,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 6,118,000.00
偿还债务支付的现金 2,631,537.14
分配股利、利润或偿付利息支付
5,031,943.69 9,192,018.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,031,943.69 11,823,555.23
筹资活动产生的现金流量净额 44,968,056.31 -5,705,555.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,917,321.73 -382,000.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 347,925.55 -4,544,879.88
加：期初现金及现金等价物余额 240,331,367.82 208,734,681.24
六、期末现金及现金等价物余额 240,679,293.37 204,189,801.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
124,68
250,282 31,684, -2,405,7 28,209, 251,179 31,290, 651,552
一、上年期末余额 0,000. 0.00
,700.05 500.00 36.81 846.03 ,643.50 871.84 ,824.61
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
124,68
250,282 31,684, -2,405,7 28,209, 251,179 31,290, 651,552
二、本年期初余额 0,000. 0.00
,700.05 500.00 36.81 846.03 ,643.50 871.84 ,824.61
00
三、本期增减变动
-70,989, 343,660 29,883, -6,476,4 -47,238,
金额（减少以“－”
004.69 .97 640.41 20.50 123.81
号填列）
（一）综合收益总 343,660 43,598, 7,727,2 51,669,
额 .97 440.41 66.89 368.27
（二）所有者投入 -70,989, -6,602,4 -77,591,
和减少资本 004.69 75.13 479.82
1．股东投入的普 -6,602,4 -6,602,4
通股 75.13 75.13
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,123,8 2,123,8
所有者权益的金
99.99 99.99
额
-73,112, -73,112,
4．其他
904.68 904.68
-13,714, -7,601,2 -21,316,
（三）利润分配
800.00 12.26 012.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
53
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -13,714, -7,601,2 -21,316,
股东）的分配 800.00 12.26 012.26
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124,68
179,293 31,684, -2,062,0 28,209, 281,063 24,814, 604,314
四、本期期末余额 0,000.
,695.36 500.00 75.84 846.03 ,283.91 451.34 ,700.80
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
60,990
280,614 -19,561. 22,790, 202,161 2,440,0 568,977
一、上年期末余额 ,000.0 0.00
,482.55 77 748.68 ,358.26 47.60 ,075.32
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
60,990
280,614 -19,561. 22,790, 202,161 2,440,0 568,977
二、本年期初余额 ,000.0 0.00
,482.55 77 748.68 ,358.26 47.60 ,075.32
0
三、本期增减变动 63,690
-30,331, 31,684, -2,386,1 5,419,0 49,018, 28,850, 82,575,
金额（减少以“－” ,000.0
782.50 500.00 75.04 97.35 285.24 824.24 749.29
号填列） 0
（一）综合收益总 -2,386,1 63,585, 2,324,8 63,524,
额 75.04 882.59 42.36 549.91
（二）所有者投入 2,700, 30,658, 31,684, 7,080,0 8,753,7
和减少资本 000.00 217.50 500.00 00.00 17.50
1．股东投入的普 2,700, 30,658, 31,684, 7,080,0 8,753,7
通股 000.00 217.50 500.00 00.00 17.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,419,0 -14,567, -9,148,5
（三）利润分配
97.35 597.35 00.00
5,419,0 -5,419,0
1．提取盈余公积 0.00
97.35 97.35
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,148,5 -9,148,5
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
60,990
（四）所有者权益 -60,990,
,000.0
内部结转 000.00
0
60,990
1．资本公积转增 -60,990,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
55
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
19,445, 19,445,
（六）其他
981.88 981.88
124,68
250,282 31,684, -2,405,7 28,209, 251,179 31,290, 651,552
四、本期期末余额 0,000.
,700.05 500.00 36.81 846.03 ,643.50 871.84 ,824.61
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
124,680, 250,282,7 31,684,50 28,209,84 244,740 616,228,1
一、上年期末余额
000.00 00.05 0.00 6.03 ,114.32 60.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
124,680, 250,282,7 31,684,50 28,209,84 244,740 616,228,1
二、本年期初余额
000.00 00.05 0.00 6.03 ,114.32 60.40
三、本期增减变动
2,123,899 17,703, 19,827,56
金额（减少以“－”
.99 663.29 3.28
号填列）
（一）综合收益总 31,418, 31,418,46
额 463.29 3.29
（二）所有者投入 2,123,899 2,123,899
和减少资本 .99 .99
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,123,899 2,123,899
所有者权益的金
.99 .99
额
4．其他
56
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-13,714, -13,714,8
（三）利润分配
800.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,714, -13,714,8
股东）的分配 800.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124,680, 252,406,6 31,684,50 28,209,84 262,443 636,055,7
四、本期期末余额
000.00 00.04 0.00 6.03 ,777.61 23.68
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
60,990,0 280,614,4 22,790,74 205,116 569,511,9
一、上年期末余额
00.00 82.55 8.68 ,738.17 69.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
60,990,0 280,614,4 22,790,74 205,116 569,511,9
二、本年期初余额
00.00 82.55 8.68 ,738.17 69.40
三、本期增减变动 63,690,0 -30,331,7 31,684,50 5,419,097 39,623, 46,716,19
金额（减少以“－” 00.00 82.50 0.00 .35 376.15 1.00
57
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 54,190, 54,190,97
额 973.50 3.50
（二）所有者投入 2,700,00 30,658,21 31,684,50 1,673,717
和减少资本 0.00 7.50 0.00 .50
1．股东投入的普 2,700,00 30,658,21 31,684,50 1,673,717
通股 0.00 7.50 0.00 .50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,419,097 -14,567, -9,148,50
（三）利润分配
.35 597.35 0.00
5,419,097 -5,419,0
1．提取盈余公积 0.00
.35 97.35
2．对所有者（或 -9,148,5 -9,148,50
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益 60,990,0 -60,990,0
0.00
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 60,990,0 -60,990,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124,680, 250,282,7 31,684,50 28,209,84 244,740 616,228,1
四、本期期末余额
000.00 00.05 0.00 6.03 ,114.32 60.40
58
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（1）历史沿革
湖北富邦科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系湖北富邦化工科技有限公司，2007 年 1 月 19 日，
经湖北省孝感市商务局出具《关于设立合资经营湖北富邦化工科技有限公司的批复》（孝商务资【2007】5 号）批准，由应
城市富邦科技有限公司（以下简称“应城富邦”）、NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 共同出资组建，设立时注册资本 500
万元，其中：应城富邦出资 375 万元，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资 125 万元。
2007 年 1 月 22 日，公司在孝感市工商行政管理局办理工商注册登记，并取得《企业法人营业执照》（企合鄂孝总字第
000212 号）。
2009 年 5 月 14 日，湖北省孝感市商务局出具《关于合资经营湖北富邦化工科技有限公司增加投资者、投资总额、注册
资本、调整各方出资及变更董事会成员的批复》（孝商务资【2009】13 号）批准公司增加注册资本。
2009 年 6 月，根据董事会决议和《关于合资经营湖北富邦化工科技有限公司增加投资者、投资总额、注册资本、调整
各方出资及变更董事会成员的批复》（孝商务资【2009】13 号）的批准，本公司注册资本增加到 600 万元，本次增加注册资
本 100 万元。其中：应城富邦以本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润转增资本 50.10 万元；NORTHLAND CHEMICALS
PTE.LTD 以本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润转增资本 25 万元；新股东武汉华工创业投资有限责任公司以现金增资
24.90 万元。本次增资完成后，各股东出资金额为：应城富邦出资人民币 425.10 万元，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD
出资人民币 150 万元，武汉华工创业投资有限责任公司出资人民币 24.90 万元。
2010 年 3 月，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 与 NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 签订《股
权转让协议》，约定，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 将其持有本公司 20.00%的股份转让给 NORTHLAND CHEMICALS
INVESTMENT.LIMITED 。本次股权转让后，各股东出资金额为：应城富邦出资人民币 425.10 万元，NORTHLAND
CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 出资人民币 120 万元，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资人民币 30 万元，武
汉华工创业投资有限责任公司出资人民币 24.90 万元。
2010 年 4 月，应城富邦与武汉长江创富投资有限公司签订《股权转让协议》，约定，应城富邦将其持有本公司 20.00%
的股份转让给武汉长江创富投资有限公司。本次股权转让后，各股东出资金额为：应城富邦出资人民币 305.10 万元，武汉
长江创富投资有限公司出资 120 万元，NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 出资人民币 120 万元，
NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资人民币 30 万元，武汉华工创业投资有限责任公司出资人民币 24.90 万元。
2010 年 7 月，根据董事会决议和《关于湖北富邦化工科技有限公司增加注册资本及股权转让的批复》（孝商务资【2010】
32 号）的批准，本公司注册资本增加到 630 万元，本次增加注册资本 30 万元。其中： NORTHLAND CHEMICALS
INVESTMENT.LIMITED 以受让的应付未付股利转增资本 6 万元，NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 以应付未付股利转
增资本 1.50 万元,新股东江苏华工创业投资有限公司以现金增资 22.50 万元。同时，应城富邦在公司本次增资完成后将其持
有本公司 3.57%的股份转让给江苏华工创业投资有限公司。本次增资和股权转让后各股东出资金额为：应城富邦出资人民币
282.60 万元，NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 出资人民币 126 万元，武汉长江创富投资有限公司出资
人民币 120 万元， NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资人民币 31.50 万元，武汉华工创业投资有限责任公司出资人民
币 24.90 万元，江苏华工创业投资有限公司出资人民币 45 万元。
2010 年 9 月，根据董事会决议，本公司由湖北富邦化工科技有限公司整体变更为湖北富邦科技股份有限公司。改制变
59
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
更后本公司注册资本为人民币 4,500 万元，由本公司全体出资者以其持有的截止 2010 年 7 月 31 日本公司经审计的净资产折
股，注册资本变更为 4,500 万元，折合股份总数 4,500 万股，每股面值 1 元。本次股改后各股东出资金额为：应城富邦出资
人民币 20,185,714.00 元，NORTHLAND CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 出资人民币 9,000,000.00 元，武汉长江创富
投资有限公司出资人民币 8,571,429.00 元， NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资人民币 2,250,000.00 元，武汉华工创
业投资有限责任公司出资人民币 1,778,571.00 元，江苏华工创业投资有限公司出资人民币 3,214,286.00 元。本次股本变更已
于 2010 年 11 月 25 日办妥工商变更登记。
2010 年 12 月，根据股东会决议，本公司注册资本增加到 4,800 万元，本次增加注册资本人民币 300 万元。其中：新股
东武汉高农生物创业投资有限公司以现金增资 50 万元，新股东天津博润投资有限公司以现金增资 100 万元，新股东正鸿发
展有限公司以现金增资 150 万元。本次增资完成后各股东出资金额为：应城富邦出资人民币 20,185,714.00 元，NORTHLAND
CHEMICALS INVESTMENT.LIMITED 出资人民币 9,000,000.00 元，武汉长江创富投资有限公司出资人民币 8,571,429.00 元，
NORTHLAND CHEMICALS PTE.LTD 出资人民币 2,250,000.00 元，武汉华工创业投资有限责任公司出资人民币 1,778,571.00
元，江苏华工创业投资有限公司出资人民币 3,214,286.00 元，武汉高农生物创业投资有限公司出资人民币 500,000.00 元，天
津博润投资有限公司出资人民币 1,000,000.00 元，正鸿发展有限公司出资人民币 1,500,000.00 元。
2014 年 6 月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】569 号”核准，公司首次公开发行普通股（A 股）15,250,000
股，其中公开发行新股 12,990,000 股，股东公开发售股份 2,260,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 20.48 元，
发行后公司注册资本变更为 6,099 万元。
2015 年 8 月，经 2015 年第三次临时股东大会决议，公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 60,990,000 股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司注册资本变更为人民币 12,198 万元。
2015 年 9 月，根据公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过的《关于〈湖北富邦科技股份有限公司限制性股票激励计
划(草案修订稿)及其摘要〉的议案》及第二届第七次董事会决议，公司以 11.735 元/股授予 72 名限制性股票激励对象 270 万
股，公司新增的股本为人民币 270 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 12,468 万元。
（2）本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省应城市经济技术开发区
本公司总部办公地址：湖北省应城市经济技术开发区
（3）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属精细化工行业，主要经营范围：为化肥及其他化工企业提供技术、产品解决方案，进而实现各种表面活性剂应
用生产、销售；用于化肥、种子、农药、植物生长、水处理等生物、可降解缓控释材料的研发、生产、销售；以及植物健康
营养辅助产品的研发、生产和销售；专用化学品以及生物材料的研究开发、技术转让、技术服务（凭许可证经营）、货物进
出口；技术进出口；代理进出口（不含国家禁止或限制的进出口的货物和技术）；助剂添加设备及其智能控制系统的制作、
销售；肥料外观的改善；化肥销售。
（4）母公司及集团最终母公司的名称
本公司母公司为应城富邦，应城富邦的实际控制人为王仁宗和方胜玲夫妇。
（5）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
60
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本财务报表于 2016 年 8 月 18 日经公司第二届第十四次董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司合计 10 家，详见“本附注八、合并范围的变更”与“本附注九、在其
他主题中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计
准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据《企业会计准则》与本公司实际经营情况对应收款项坏账准备计提等事项制定了具体的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况、 2016
年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以为人民币记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和
负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
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价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成
母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期
间 应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：
①一 次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买 日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量 的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形
成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允
价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“ 减：库存股” 项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表
日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本。
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（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务
报表的 折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产才
可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基
础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工
具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取
得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金
融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减
值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证
据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
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组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非
暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供
出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时
按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定
可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌
入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金
融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分
的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充
分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额在 100 万以上（含 100 万元），且占应收款项（包括
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款）账面余额 10%以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄分析法
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例
合并范围内的应收关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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12、存货
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法确定发出存货
的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机
构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
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持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产
减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合
并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计
量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，
则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得
税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、
保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的
相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照
下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费
用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合
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并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资
单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，
从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的
现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于
资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
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处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响
的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原
子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50%
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
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计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间
内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间
内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未
办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计
入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产等资
产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
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款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销；无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利技术 10
软件 3
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
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的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济
可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用
《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收
回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流
入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
不适用。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成
的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此
以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
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②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计
所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影
响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确
认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十二）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，
按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具，因未满足可行权条件而被取消的除外，则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业
时，确认销售商品收入。
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具体原则
公司产品销售分为国内销售和国外销售。具体确认收入原则如下：
（1）国内销售收入确认确认分为以下两种情况：
1）非PSC模式下收入确认原则
公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点验收合格后，根据客户签收的发货单确认收入。
2）PSC模式下收入确认原则
PSC模式下，公司根据与客户签订合同所约定的产品结算单价和双方确认的加工合格成品数量确认收入。每月在取得经
双方确认的加工合格成品数量的确认单后确认收入。
（2）出口销售，公司在销售合同规定的交货期内，将产品报关后，根据出口报关单确认收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
如政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关
的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
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①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确
认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采
用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在
租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合
同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期
80
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损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项扣除进项税后的余额缴纳 13.00%、17.00%、21.00%
消费税 营业额 5.00%
营业税 营业额 5.00%
城市维护建设税 流转税额 7.00%
企业所得税 流转税额 15.00%、16.5%、17.00%、20.00%、25.00%
商品和服务税 营业额 7.00%
教育费附加 流转税额 3.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北富邦科技股份有限公司 15.00%
富邦（新加坡）有限公司 17.00%
富邦科技香港控股有限公司 16.50%
Forbon Technology Netherlands Holdings Cooperatief U.A. 20.00%、25.00%
Forbon Technology Netherlands B.V. 20.00%、25.00%
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Holland Novochem B.V 20.00%、25.00%
2、税收优惠
（1）2015年10月28日，本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁
发的高新技术企业证书（证书编号：GR201542000748），该高新技术企业资格有效期为三年，2015-2017年享受高新技术企
业税收优惠政策。
（2）富邦（新加坡）有限公司注册地在新加坡，根据新加坡税收法规，新加坡采用阶梯税率征收企业所得税。富邦（新
加坡）有限公司在首次盈利且经税务调整后净利润不超过300,000.00新加坡元可享受税收优惠：经税务调整后净利润10,000.00
新加坡元按25%确认应纳税所得额，经税务调整后净利润290,000.00新加坡元按50%确认应纳税所得额；超过300,000.00新加
坡元部分按100%确认应纳税所得额。
（3）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令540号）第八条规定：“下列项目免征营业税：
农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。据
此，子公司烟台市烟农富邦肥料科技有限公司提供农业技术推广服务免征营业税。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,078.89 11,722.52
银行存款 290,840,430.56 287,805,118.97
合计 290,841,509.45 287,816,841.49
其他说明
不适用。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,674,130.29 96,288,063.57
合计 40,674,130.29 96,288,063.57
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 800,000.00
合计 800,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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单项金额重大并单
12,653,0 3,795,92 8,857,164 12,653, 3,795,927 8,857,164.9
独计提坏账准备的 6.29% 30.00% 8.35% 30.00%
92.71 7.81 .90 092.71 .81 0
应收账款
按信用风险特征组
188,639, 17,142,7 171,497,1 138,911 14,164,82 124,746,74
合计提坏账准备的 93.71% 9.09% 91.65% 10.20%
866.00 57.58 08.42 ,579.23 9.62 9.61
应收账款
201,292, 20,938,6 180,354,2 151,564 17,960,75 133,603,91
合计 100.00% 10.40% 100.00% 11.85%
958.71 85.39 73.32 ,671.94 7.43 4.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
151,945,524.82 7,597,110.47 5.00%
1 年以内小计 151,945,524.82 7,597,110.47 5.00%
1至2年 22,290,768.92 3,343,615.34 15.00%
2至3年 22,049,448.92 6,614,834.68 30.00%
3 年以上 5,007,216.05 3,383,124.90 67.56%
3至4年 2,277,116.47 1,138,558.24 50.00%
4至5年 1,942,131.69 1,456,598.77 75.00%
5 年以上 787,967.89 787,967.89 100.00%
合计 201,292,958.71 20,938,685.39 10.40%
确定该组合依据的说明：
不适用。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,977,927.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 计提的坏账准备期末余额
单位一 17,682,372.98 8.78% 884,118.65
单位二 12,653,092.71 6.29% 3,795,927.81
单位三 6,657,381.40 3.31% 332,869.07
单位四 5,178,548.47 2.57% 258,927.42
单位五 4,775,798.55 2.37% 238,789.93
合计 46,947,194.11 23.32% 5,510,632.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
不适用。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,386,767.32 92.90% 12,469,433.21 92.48%
85
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1至2年 572,405.63 3.70% 719,487.60 5.34%
2至3年 231,211.50 1.49% 138,510.00 1.03%
3 年以上 295,455.60 1.91% 155,244.32 1.15%
合计 15,485,840.05 -- 13,482,675.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例
单位一 4,087,129.92 26.39%
单位二 2,395,340.18 15.47%
单位三 1,674,851.82 10.82%
单位四 1,143,540.80 7.38%
单位五 221,995.99 1.43%
合计 9,522,858.71 61.49%
其他说明：
不适用。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
不适用。
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
不适用。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,561,26 662,834. 5,898,433 7,343,4 666,237.7 6,677,196.6
合计提坏账准备的 100.00% 10.10% 100.00% 9.07%
8.11 62 .49 34.38 3 5
其他应收款
6,561,26 662,834. 5,898,433 7,343,4 666,237.7 6,677,196.6
合计 100.00% 10.10% 100.00% 9.07%
8.11 62 .49 34.38 3 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5,901,178.52 295,058.92 5.00%
1 年以内小计 5,901,178.52 295,058.92 5.00%
1至2年 201,567.99 30,235.20 15.00%
2至3年 102,725.09 30,817.53 30.00%
3 年以上 355,796.51 306,722.97 86.21%
3至4年 80,488.14 40,244.08 50.00%
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4至5年 35,317.92 26,488.44 75.00%
5 年以上 239,990.45 239,990.45 100.00%
合计 6,561,268.11 662,834.62 10.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,403.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
不适用。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 676,923.90 537,561.40
备用金借支 2,246,062.78 2,025,473.07
对非关联公司的应收款项 3,638,281.43 4,780,399.91
合计 6,561,268.11 7,343,434.38
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 单位往来款项 840,000.00 一年以内 12.80% 42,000.00
单位二 单位往来款项 280,000.00 一年以内 4.27% 14,000.00
单位三 单位往来款项 239,987.45 一年以内 3.66% 11,999.37
单位四 保证金 122,956.10 一年以内 1.87% 6,147.81
单位五 单位往来款项 108,000.00 一年以内 1.65% 5,400.00
合计 -- 1,590,943.55 -- 24.25% 79,547.18
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
不适用。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
不适用。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,192,945.18 41,192,945.18 31,635,870.89 31,635,870.89
库存商品 26,348,444.86 26,348,444.86 24,987,119.14 24,987,119.14
合计 67,541,390.04 67,541,390.04 56,622,990.03 56,622,990.03
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
不适用。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
不适用。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,497,938.00
待摊费用 601,056.02
合计 601,056.02 3,497,938.00
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其他说明：
不适用。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
不适用。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
不适用。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
不适用。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北仰稻
1,992,805 -218,440. 1,774,364
生态农业
.56 97 .59
有限公司
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1,992,805 -218,440. 1,774,364
小计
.56 97 .59
1,992,805 -218,440. 1,774,364
合计
.56 97 .59
其他说明
不适用。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 30,220,632.78 41,255,514.11 5,080,862.17 7,148,162.44 83,705,171.50
2.本期增加金
17,293,897.57 18,269,424.22 480,893.15 942,545.76 36,986,760.70
额
（1）购置 5,952,713.84 98,218.80 480,893.15 942,545.76 7,474,371.55
（2）在建工
11,341,183.73 18,171,205.42
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金 591,601.51 21,755.56 613,357.07
93
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额
（1）处置或
591,601.51 21,755.56 613,357.07
报废
4.期末余额 47,514,530.35 59,524,938.33 4,970,153.81 8,068,952.64 120,078,575.13
二、累计折旧
1.期初余额 6,757,307.29 17,371,045.86 1,992,034.23 2,505,243.43 28,625,630.81
2.本期增加金
663,258.05 2,032,947.72 265,366.78 1,047,465.68 4,009,038.23
额
（1）计提 663,258.05 2,032,947.72 265,366.78 1,047,465.68 4,009,038.23
3.本期减少金
0.00 0.00 336,571.83 18,670.56 355,242.39
额
（1）处置或
336,571.83 18,670.56 355,242.39
报废
4.期末余额 7,420,565.34 19,403,993.58 1,920,829.18 3,534,038.55 32,279,426.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
40,093,965.01 40,120,944.75 3,049,324.63 4,534,914.09 87,799,148.48
值
2.期初账面价
23,463,325.49 23,884,468.25 3,088,827.94 4,642,919.01 55,079,540.69
值
94
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
不适用。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
化肥防结剂及多
功能包裹剂扩建 8,846,336.85 8,846,336.85 21,165,173.49 21,165,173.49
项目
矿石浮选项目 4,514,492.63 4,514,492.63
缓释材料项目 1,246,741.61 1,246,741.61
RMS 远程监控接
2,711,930.26 2,711,930.26 1,162,055.00 1,162,055.00
服务系统项目
钾肥项目 12,764,009.11 12,764,009.11 9,579,737.02 9,579,737.02
技术改造 137,926.10 137,926.10 137,926.10 137,926.10
高农生物园工程
1,536,583.54 1,536,583.54 863,082.89 863,082.89
技术中心
95
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含磷工业废水治
652,867.42 652,867.42 652,867.42 652,867.42
理项目
合计 26,649,653.28 26,649,653.28 39,322,076.16 39,322,076.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
化肥防
结剂及
多功能 104,890, 21,165,1 11,509,7 23,751,1 77,435.8 8,846,33 募股资
39.38% 39.38%
包裹剂 000.00 73.49 54.16 54.91 9 6.85 金
扩建项
目
矿石浮 29,690,0 4,514,49 4,514,49 募股资
0.00 51.46% 100.00%
选项目 00.00 2.63 2.63 金
缓释材 25,270,0 1,246,74 1,246,74 募股资
0.00 35.92% 100.00%
料项目 00.00 1.61 1.61 金
RMS 远
程监控
23,000,0 1,162,05 1,549,87 2,711,93 募股资
接服务 40.10% 40.10%
00.00 5.00 5.26 0.26 金
系统项
目
钾肥项 30,000,0 9,579,73 3,184,27 12,764,0
42.55% 42.55% 其他
目 00.00 7.02 2.09 09.11
技术改 200,000. 137,926. 137,926.
68.96% 68.96% 其他
造 00 10 10
高农生
物园工 45,900,0 863,082. 673,500. 1,536,58 募股资
4.44% 4.44%
程技术 00.00 89 65 3.54 金
中心
黄麦岭
30,000,0 652,867. 652,867.
污水处 2.18% 2.18% 其他
00.00 42 42
理项目
288,950, 39,322,0 16,917,4 29,512,3 77,435.8 26,649,6
合计 -- -- --
000.00 76.16 02.16 89.15 9 53.28
96
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
不适用。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,876,271.78 1,365,223.09 1,278,997.12 0.00 50,520,491.99
2.本期增加金 6,771.31 79,487.18 86,258.49
97
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额
（1）购置 6,771.31 79,487.18 86,258.49
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 47,876,271.78 1,371,994.40 1,358,484.30 0.00 50,606,750.48
二、累计摊销
1.期初余额 3,541,947.44 861,196.59 478,908.37 0.00 4,882,052.40
2.本期增加金
479,391.84 68,205.10 129,186.76 676,783.70
额
（1）计提 479,391.84 68,205.10 129,186.76 676,783.70
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,021,339.28 929,401.69 608,095.13 0.00 5,558,836.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
43,854,932.50 442,592.71 750,389.17 0.00 45,047,914.38
值
98
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2.期初账面价
44,334,324.34 504,026.50 800,088.75 0.00 45,638,439.59
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三合路北新增 122 亩土地 17,692,593.06 土地证尚在办理中
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
Holland
104,277,111.50 104,277,111.50
Novochem B.V.
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
不适用。
28、长期待摊费用
单位： 元
99
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,914,386.85 3,508,784.38 18,620,211.36 3,309,214.99
内部交易未实现利润 1,144,529.20 171,679.38 1,144,563.87 171,684.58
可抵扣亏损 429,449.14 107,362.29 1,750,848.82 437,712.20
递延政府补助 3,100,000.00 465,000.00 3,200,000.00 480,000.00
限制性股权摊销 2,123,899.99 318,585.00 1,673,392.50 251,008.87
合计 26,712,265.18 4,571,411.05 26,389,016.55 4,649,620.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 1,384,147.11 207,622.07 1,384,147.16 207,622.07
合计 1,384,147.11 207,622.07 1,384,147.16 207,622.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,571,411.05 4,649,620.64
递延所得税负债 207,622.07 207,622.07
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,040,974.56 874,823.19
100
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可抵扣亏损 2,242.19 6,783.80
合计 1,043,216.75 881,606.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 46,815.40 46,815.40
2019 年 72,761.11 72,761.11
2020 年 755,246.68 755,246.68
2021 年 166,151.37
合计 1,040,974.56 874,823.19 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购置长期资产的预付款项 12,704,747.75 14,271,788.96
合计 12,704,747.75 14,271,788.96
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 52,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
101
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不适用。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,010,000.00
合计 2,010,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 26,623,148.24 33,264,285.86
1 年至 2 年（含 2 年） 2,324,145.22 2,698,398.23
2 年至 3 年（含 3 年） 1,537,341.86 107,907.00
3 年至 4 年（含 4 年） 213,977.79 314,302.32
4 年至 5 年（含 5 年） 186,293.28 158,517.19
5 年以上 2,120,326.98 1,978,808.68
合计 33,005,233.37 38,522,219.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 1,978,808.68 未办理结算
102
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供应商二 1,554,974.84 未办理结算
供应商三 1,094,564.70 未办理结算
供应商四 200,000.00 未办理结算
供应商五 134,211.28 未办理结算
合计 4,962,559.50 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,098,389.57 2,032,578.82
1 年至 2 年（含 2 年） 169,868.00 108,846.80
2 年至 3 年（含 3 年） 42,976.80 12,045.91
3 年至 4 年（含 4 年） 10,315.91 97,193.75
4 年至 5 年（含 5 年） 88,693.75
合计 2,410,244.03 2,250,665.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,490,613.83 22,995,436.12 26,567,599.03 4,918,450.92
二、离职后福利-设定提 177,991.95 133,456.22 134,680.44 176,767.73
103
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存计划
合计 8,668,605.78 23,128,892.34 26,702,279.47 5,095,218.65
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,299,885.14 21,493,586.94 25,139,306.25 4,654,165.83
补贴
2、职工福利费 1,539.00 346,512.89 346,412.89 1,639.00
3、社会保险费 95,404.68 997,755.27 929,477.89 163,682.06
其中：医疗保险费 77,156.88 806,917.27 751,699.12 132,375.03
工伤保险费 13,472.37 140,895.90 131,254.25 23,114.02
生育保险费 4,775.43 49,942.10 46,524.52 8,193.01
4、住房公积金 93,785.01 157,581.02 152,402.00 98,964.03
合计 8,490,613.83 22,995,436.12 26,567,599.03 4,918,450.92
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 164,625.00 124,676.75 124,676.75 164,625.00
2、失业保险费 13,366.95 8,779.47 10,003.69 12,142.73
合计 177,991.95 133,456.22 134,680.44 176,767.73
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,548,241.45 24,906.07
企业所得税 5,526,875.17 5,593,803.06
个人所得税 918,622.61 296,327.93
城市维护建设税 83,209.54 452,293.54
教育费附加 35,751.22 193,840.10
地方教育费附加 17,875.61 113,138.97
地方维护费 86,546.56 86,546.56
104
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房产税 23,627.08 23,993.76
土地使用税 56,646.00 56,646.00
印花税 33,415.15 41,323.23
合计 9,330,810.39 6,882,819.22
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,264,738.75 608,374.55
合计 1,264,738.75 608,374.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,920,371.46
合计 8,920,371.46
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人款项 368,871.96 850,860.50
预提费用 0.00 317,825.50
审计咨询费
保证金 3,131,025.00
单位往来款项 13,631,952.73 4,553,214.29
股权激励款 31,684,500.00 31,684,500.00
其他 277,569.11 176,892.02
105
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合计 45,962,893.80 40,714,317.31
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 94,059.00 尚未办理结算
合计 94,059.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,622,349.11
合计 1,622,349.11
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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保证借款 114,976,801.26 110,613,554.38
合计 114,976,801.26 110,613,554.38
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款期末余额114,976,801.26元（欧元15,590,000.00元），系2015年9月全资子公司富邦科技香港控股有限公司与工
商银行应城支行签订贷款协议，贷款总额欧元15,590,000.00元，贷款期限为2015年9月17日至2017年9月17日，贷款年利率为
2.2%，由公司与工商银行应城支行2015年9月签订保函提供担保。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拨付富邦生产
政府补助 3,200,000.00 100,000.00 3,100,000.00
基地“七通一平”项
108
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目补贴款
合计 3,200,000.00 100,000.00 3,100,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
.生产基地"七通
3,200,000.00 100,000.00 3,100,000.00 与收益相关
一平"补贴款
合计 3,200,000.00 100,000.00 3,100,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 124,680,000.00 124,680,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
109
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 248,609,307.55 73,112,904.68 175,496,402.87
其他资本公积 1,673,392.50 2,123,899.99 3,797,292.49
合计 250,282,700.05 2,123,899.99 73,112,904.68 179,293,695.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性人民币普通股 31,684,500.00 31,684,500.00
合计 31,684,500.00 31,684,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,062,07
-2,405,736.81 343,660.97 343,660.97
合收益 5.84
-2,062,07
外币财务报表折算差额 -2,405,736.81 343,660.97 343,660.97
5.84
-2,062,07
其他综合收益合计 -2,405,736.81 343,660.97 343,660.97
5.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
110
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法定盈余公积 28,209,846.03 28,209,846.03
合计 28,209,846.03 28,209,846.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 251,179,643.50 202,161,358.26
调整后期初未分配利润 251,179,643.50 202,161,358.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,598,440.41 28,966,731.63
应付普通股股利 13,714,800.00 9,148,500.00
期末未分配利润 281,063,283.91 221,979,589.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 266,360,645.43 143,485,624.62 171,666,295.46 104,111,943.12
其他业务 48,246.99 0.00 3,250,326.81 1,203,359.87
合计 266,408,892.42 143,485,624.62 174,916,622.27 105,315,302.99
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 530,297.40 501,744.27
教育费附加 227,360.30 243,410.88
地方教育附加 130,951.42 143,355.52
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堤防维护费 114,977.91
合计 888,609.12 1,003,488.58
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,443,924.88 5,063,741.96
运输装卸费 17,474,262.56 11,551,149.48
折旧费用 703,842.18 759,315.58
差旅费 2,735,536.26 1,300,462.24
广告费用 107,216.88 15,177.00
邮电通讯 203,710.61 45,472.31
办公费 531,703.57 32,560.21
业务招待费 698,916.99 378,441.30
机物料消耗 62,441.76 82,600.03
劳动保护费 11,461.58 19,198.78
力资费 184,247.24 140,191.08
其他 1,217,439.66 365,554.59
租赁费用 1,452,589.61
合计 32,827,293.78 19,753,864.56
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,686,671.98 4,700,438.32
折旧费用 360,586.81 178,051.45
无形资产摊销 676,783.70 584,104.46
业务招待费 245,577.22 411,614.93
办公费 874,623.63 185,293.16
低值易耗品摊销 8,853.90 16,754.27
技术开发费 6,511,349.46 6,605,683.52
税金 244,371.52 239,678.68
112
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差旅费 588,100.79 497,864.65
车辆费用 116,229.19 147,213.95
董事津贴 380,000.00 150,000.00
财产保险 74,107.89 21,429.30
审计咨询费 1,115,267.68 726,126.75
绿化费 54,677.00 37,200.00
环境保护费 15,825.91 14,939.00
上市费用 38,803.00
租金 509,462.09 136,025.88
限制性股权摊销 2,123,899.99
其他 266,089.89 715,065.54
合计 23,852,478.65 15,406,286.86
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,722,381.31 43,518.09
利息收入 -1,705,702.03 -3,364,905.41
汇兑损益 1,649,380.74 327,152.01
手续费及其他 705,835.23 91,029.21
合计 2,371,895.26 -2,903,206.10
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,974,524.85 3,735,465.96
合计 2,974,524.85 3,735,465.96
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
113
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其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -218,440.97
合计 -218,440.97
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 230,000.00 826,000.00
其他 0.07
合计 230,000.07 826,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
因从事国家鼓
励和扶持特定
行业、产业而
企业发展基
补助 获得的补助 是 否 540,000.00 与收益相关
金
（按国家级政
策规定依法取
得）
因研究开发、
科技研究与
技术更新及改
开发项目资 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
造等获得的补
金
助
因从事国家鼓
励和扶持特定
行业、产业而
经贸发展专
补助 获得的补助 是 否 46,000.00 与收益相关
项资金
（按国家级政
策规定依法取
得）
114
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因从事国家鼓
励和扶持特定
行业、产业而
2014 年科技
奖励 获得的补助 是 否 40,000.00 与收益相关
奖（三等奖）
（按国家级政
策规定依法取
得）
因符合地方政
府招商引资等
七通一平补
补助 地方性扶持政 是 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关
贴款
策而获得的补
助
因从事国家鼓
励和扶持特定
行业、产业而
工业倍增奖
奖励 获得的补助 是 否 130,000.00 与收益相关
励
（按国家级政
策规定依法取
得）
合计 -- -- -- -- -- 230,000.00 826,000.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 156,946.90
其中：固定资产处置损失 156,946.90
其他 38.00
合计 156,946.90 38.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,522,371.04 5,201,162.33
115
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递延所得税费用 15,000.00 -683,825.71
合计 8,537,371.04 4,517,336.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,863,078.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,416,949.70
子公司适用不同税率的影响 143,727.62
调整以前期间所得税的影响 80,830.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,858.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -200,056.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
21,439.07
损的影响
研发费加计扣除的影响 -942,377.68
所得税费用 8,537,371.04
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,712,391.56 4,384,226.51
收政府补助及其他 130,000.00 726,000.00
收到各项往来款项 3,696,304.82 547,291.08
合计 5,538,696.38 5,657,517.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
116
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支付的各项费用 13,948,313.00 21,477,824.51
支付的各项往来款项 3,352,604.50 1,082,558.19
合计 17,300,917.50 22,560,382.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购荷兰诺唯凯二期 15%的股权 83,108,644.34
合计 83,108,644.34
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,325,707.30 28,914,044.80
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加：资产减值准备 2,974,524.85 3,735,465.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,009,038.23 3,678,484.01
物资产折旧
无形资产摊销 676,783.70 584,104.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
156,946.90
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,371,895.26 425,518.44
投资损失（收益以“－”号填列） 218,440.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,209.59 -905,992.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 222,167.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,918,400.01 -1,970,827.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
94,399,776.20 -12,045,606.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-78,744,519.77 -5,478,818.59
列）
其他 -100,000.00
经营活动产生的现金流量净额 66,548,403.22 17,058,538.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 290,841,509.45 215,191,833.99
减：现金的期初余额 287,816,841.49 218,667,106.60
现金及现金等价物净增加额 3,024,667.96 -3,475,272.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 290,841,509.45 287,816,841.49
其中：库存现金 1,078.89 11,722.52
可随时用于支付的银行存款 290,840,430.56 287,805,118.97
三、期末现金及现金等价物余额 290,841,509.45 287,816,841.49
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 44,745,349.18
其中：美元 1,121,681.06 6.6312 7,438,091.44
欧元 5,058,611.18 7.3750 37,307,257.74
港币 0.00
应收账款 -- -- 38,969,671.21
其中：美元 1,041,893.02 6.6312 6,909,001.00
欧元 4,347,209.52 7.3750 32,060,670.21
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港币 0.00
长期借款 -- -- 114,976,250.00
其中：美元 0.00
欧元 15,590,000.00 7.3750 114,976,250.00
港币 0.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
富邦（新加坡）有限公司 新加坡 美元 业务收支以美元为主
Holland Novochem B.V. 荷兰 欧元 业务收支以欧元为主
富邦科技香港控股有限公司 香港 港币 业务收支以港币为主
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉诺唯凯生物
武汉 武汉 制造业 100.00% 设立
材料有限公司
富邦（新加坡）
新加坡 新加坡 商贸业 100.00% 设立
有限公司
武汉金凯顿新材
武汉 武汉 制造业 100.00% 设立
料科技有限公司
烟台市烟农富邦
肥料科技有限公 烟台 烟台 制造业 52.00% 设立
司
武汉科迈系统工 武汉 武汉 制造业 90.00% 设立
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程有限公司
富邦科技香港控
香港 香港 投资与商贸业 100.00% 设立
股有限公司
Forbon
Technology 荷兰 荷兰 投资 100.00% 设立
Netherlands B.V.
Forbon
Technology
Netherlands 荷兰 荷兰 投资 100.00% 设立
Holdings
Cooperatief U.A.
Holland 非同一控制企业
荷兰 荷兰 制造业 70.00%
Novochem B.V. 合并
武汉禾瑞新型肥
武汉 武汉 制造业 100.00% 设立
料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2015年12月31日本公司在武汉科迈系统工程有限公司出资额中实缴比例为93.02%，在烟台市烟农富邦肥料科技有限公
司出资额中实缴比例为52.31%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
烟台市烟农富邦肥料科
48.00% -779,984.56 8,259,655.83
技有限公司
武汉科迈系统工程有限
10.00% 46,604.30 158,414.45
公司
Holland Novochem B.V. 30.00% 8,460,647.15 7,601,212.26 16,396,381.06
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
123
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
烟台市
富邦肥
7,809,74 24,394,4 32,204,1 14,876,0 14,876,0 5,041,88 21,382,2 26,424,1 7,460,34 7,460,34
料科技 0.00
0.72 12.02 52.74 34.08 34.08 9.70 40.82 30.52 8.03 8.03
有限公
司
武汉科
迈系统 4,227,58 118,772. 4,346,35 2,075,74 2,075,74 3,806,89 111,120. 3,918,01 2,315,40 2,315,40
0.00
工程有 0.16 83 2.99 5.79 5.79 2.23 97 3.20 1.12 1.12
限公司
Holland
64,849,7 3,011,92 67,861,6 18,619,8 18,619,8 62,097,7 3,408,54 65,506,2 16,307,5 16,307,5
Novoche 0.00
06.28 2.57 28.85 45.99 45.99 22.78 7.19 69.97 55.96 55.96
m B.V.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
烟台市富邦
肥料科技有 284,371.68 -1,635,663.83 -1,635,663.83 4,014,605.10 -106,197.08 -114,358.96
限公司
武汉科迈系
统工程有限 2,493,848.52 667,995.12 667,995.12 1,907,414.93 1,209,960.28 -158,917.53 579,977.63
公司
Holland
97,669,000.4 19,377,707.0 19,377,707.0 80,053,047.5
Novochem
6 2 2 9
B.V.
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
124
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价 80,972,124.21
--现金 80,972,124.21
购买成本/处置对价合计 80,972,124.21
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 7,859,219.53
差额 73,112,904.68
其中：调整资本公积 73,112,904.68
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
125
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,774,364.59 1,992,805.56
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -218,440.97
--综合收益总额 -218,440.97
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
126
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
应城市富邦科技有
湖北省应城市 投资咨询 500 万元 32.15% 32.15%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
127
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
NORTHLAND CHEMICALS Pte.Ltd. 本公司股东
FPC TECHNOLOGY Pte.Ltd. 本公司前任董事林柏豪持有 50%股权的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
FPC TECHNOLOGY Pte.Ltd. 销售商品 1,739,132.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
128
湖北富邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
129
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,603,000.00 3,128,950.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
130
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 13,714,800.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
131
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,562,9 3,168,89 7,394,077 10,562, 3,168,890 7,394,077.3
独计提坏账准备的 7.71% 30.00% 10.31% 30.00%
67.63 0.29 .34 967.63 .29 4
应收账款
按信用风险特征组
126,523, 12,245,2 114,278,2 91,928, 9,902,454 82,025,546.
合计提坏账准备的 92.29% 9.68% 89.69% 10.77%
501.90 39.41 62.49 001.40 .52 88
应收账款
137,086, 15,414,1 121,672,3 102,490 13,071,34 89,419,624.
合计 100.00% 11.24% 100.00% 12.75%
469.53 29.70 39.83 ,969.03 4.81 22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 10,562,967.63 3,168,890.29 30.00% 已停止商业合作
合计 10,562,967.63 3,168,890.29 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
133
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1 年以内分项
92,361,486.92 4,618,074.35 5.00%
1 年以内小计 92,361,486.92 4,618,074.35 5.00%
1至2年 18,560,999.01 2,784,149.85 15.00%
2至3年 6,172,505.69 1,851,751.71 30.00%
3 年以上 4,223,493.26 2,991,263.50 70.82%
3至4年 1,493,393.68 746,696.84 50.00%
4至5年 1,942,131.69 1,456,598.77 75.00%
5 年以上 787,967.89 787,967.89 100.00%
合计 121,318,484.88 12,245,239.41 10.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,342,784.89 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 计提的坏账准备期末余额
单位一 17,682,372.98 12.90% 884,118.65
单位二 10,562,967.63 7.71% 3,168,890.29
单位三 5,152,848.47 3.76% 257,642.42
134
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单位四 4,646,375.90 3.39% 232,318.80
单位五 4,023,816.28 2.94% 201,190.81
合计 42,068,381.26 30.70% 4,744,160.97
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
141,019, 548,183. 140,470,9 48,488, 387,033.7 48,101,044.
合计提坏账准备的 100.00% 0.39% 100.00% 0.80%
173.98 60 90.38 078.13 6 37
其他应收款
141,019, 548,183. 140,470,9 48,488, 387,033.7 48,101,044.
合计 100.00% 0.39% 100.00% 0.80%
173.98 60 90.38 078.13 6 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4,210,910.47 210,545.52 5.00%
1 年以内小计 4,210,910.47 210,545.52 5.00%
1至2年 163,617.99 24,542.70 15.00%
2至3年 100,529.14 30,158.74 30.00%
3 年以上 308,520.82 282,936.64 91.71%
135
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3至4年 33,806.37 16,903.19 50.00%
4至5年 34,724.00 26,043.00 75.00%
5 年以上 239,990.45 239,990.45 100.00%
合计 4,783,578.42 548,183.60 11.46%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 161,149.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 569,850.10 435,956.10
备用金借支 2,036,757.79 1,828,389.53
对非关联公司的应收款项 2,176,970.53 761,975.70
对子公司的应收款项 136,235,595.56 45,461,756.80
合计 141,019,173.98 48,488,078.13
136
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 单位往来 840,000.00 一年以内 0.60% 42,000.00
单位二 单位往来 280,000.00 一年以内 0.20% 14,000.00
单位三 个人往来 239,987.45 一年以内 0.17% 11,999.37
单位四 保证金 122,956.10 一年以内 0.09% 6,147.81
单位五 个人往来 112,721.00 2 年以内 0.08% 12,786.87
合计 -- 1,595,664.55 -- 1.13% 86,934.05
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 27,263,652.00 27,263,652.00 27,263,652.00 27,263,652.00
对联营、合营企
1,774,364.59 1,774,364.59 1,992,805.56 1,992,805.56
业投资
合计 29,038,016.59 29,038,016.59 29,256,457.56 29,256,457.56
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
武汉诺唯凯生物 10,000,000.00 10,000,000.00
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材料有限公司
富邦（新加坡）有
63,652.00 63,652.00
限公司
武汉金凯顿新材
5,000,000.00 5,000,000.00
料科技有限公司
烟台市烟农富邦
肥料科技有限公 10,400,000.00 10,400,000.00
司
武汉科迈系统工
1,800,000.00 1,800,000.00
程有限公司
合计 27,263,652.00 27,263,652.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北仰稻
1,992,805 -218,440. 1,774,364
生态农业
.56 97 .59
有限公司
1,992,805 -218,440. 1,774,364
小计
.56 97 .59
1,992,805 -218,440. 1,774,364
合计
.56 97 .59
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,286,437.34 89,740,640.84 166,156,361.53 104,977,504.58
其他业务 198,246.99 0.00 2,040,366.53 544,016.07
合计 156,484,684.33 89,740,640.84 168,196,728.06 105,521,520.65
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其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -218,440.97
合计 -218,440.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -156,946.90 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 230,000.00 “七通一平”补贴和工业倍增奖励
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.07
减：所得税影响额 10,957.98
合计 62,095.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.77% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司
6.76% 0.36 0.36
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、载有董事长签名的2016年半年度报告原件；
4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
湖北富邦科技股份有限公司
2016年8月20日
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