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中炬高新：2016年半年度报告

来源：上交所
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 2016-08-11 00:00:00
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2016 年半年度报告

公司代码：600872 公司简称：中炬高新

中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人熊炜、主管会计工作负责人吴剑及会计机构负责人（会计主管人员）张斌声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实

质承诺。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节 重要事项........................................................................................................................... 12

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18

第十节 财务报告........................................................................................................................... 20

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 115

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2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、中炬高新 指 中炬高新技术实业（集团）股

份有限公司

火炬集团 指 中山火炬集团有限公司

前海人寿 指 前海人寿保险股份有限公司

美味鲜、美味鲜公司 指 广东美味鲜调味食品有限公司

中汇合创、中汇合创公司 指 广东中汇合创房地产有限公司

中炬精工、中炬精工公司 指 中山中炬精工机械有限公司

证监会 指 中国证券监督管理委员会

交易所、上交所 指 上海证券交易所

报告期 指 2016 年 1 月-6 月

元 指 人民币

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

公司的中文简称 中炬高新

公司的外文名称 JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING

CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 JONJEE

公司的法定代表人 熊炜

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 彭海泓 郭毅航

联系地址 中山火炬开发区火炬大厦三楼 中山火炬开发区火炬大厦三楼

证券部 证券部

电话 0760-85596818-2033 0760-85596818-2033

传真 0760-85596877 0760-85596877

电子信箱 penghaihong@jonjee.com aguo@jonjee.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 528437

公司办公地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦

公司办公地址的邮政编码 528437

公司网址 www.jonjee.com

电子信箱 jonjee@jonjee.com

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2016 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司投资者服务部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中炬高新 600872 中山火炬

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1993-01-16

注册登记地点 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区

企业法人营业执照注册号 91442000190357106Y

税务登记号码 91442000190357106Y

组织机构代码 91442000190357106Y

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 1,490,269,461.06 1,320,508,171.46 12.86%

归属于上市公司股东的净利润 142,765,084.95 103,038,825.69 38.55%

归属于上市公司股东的扣除非经常性 136,014,695.33 96,687,190.40 40.67%

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 264,504,780.80 140,059,782.46 88.85%

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,577,061,535.36 2,370,051,766.05 8.73%

总资产 4,679,723,886.20 4,362,901,497.91 7.26%

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1792 0.1293 38.59%

稀释每股收益（元／股） 0.1792 0.1293 38.59%

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1707 0.1214 40.61%

加权平均净资产收益率（%） 5.52 4.36 增加1.16 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.26 4.09 增加1.17 个百分点

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2016 年半年度报告

公司主要会计数据和财务指标的说明

无

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -199,202.44

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,537,499.58

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 855,022.30

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 7,622,946.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -494,146.18

少数股东权益影响额 -896,197.15

所得税影响额 -1,675,532.82

合计 6,750,389.62

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

今年上半年，公司围绕发展规划及年度目标，继续努力做大做强主营业务，开拓发展空间。

积极应对公司治理结构的变化，大力推进非公开发行股票工作，公司整体发展呈现健康持续的好

势头。

美味鲜公司重点推进营销区域市场打造和各地经销网络建设，加快推出新产品的步伐；深入

开展“厨邦智造”活动，企业整体运营再上新台阶。营业收入继续保持双位数的增长。生产成本

及期间费用均得到有效控制，产品综合毛利率达到 37.31％，比去年同期增加 1.59 个百分点；期

间费用 2.98 亿元，同比增加 0.22 亿元，增幅 8.07%，期间费用率同比下降 1 个百分点；营业收

入净利润率达到 13％，同比上升 2.3 个百分点。

中汇合创公司借力“深中通道”获批建设的有利时机，并利用股东方在房地产业务方面的资

源、信息及人才优势，加快发展步伐。积极协调政府部门，加快了解片区规划调整的最终落实情

况；并及时重新对外开盘发售。截止上半年，已签约和预定 49 套，面积约 12,200 平方，金额约

1.46 亿元，下半年将陆续确认收入，为公司整体业绩带来有益的贡献。

中炬精工公司完成了本公司持有的 25%股权转让工作，同时让经营班子购入股权，形成了公

司良性的股权结构，实现了产品线的有效拓展，为公司的长远稳定发展奠定了基础。

上半年公司实现营业总收入 14.9 亿元，同比增加 1.7 亿元，增幅 12.86%；实现归属母公司

的净利润 1.43 亿元，同比增加 0.4 亿元，增幅 38.55%，每股收益 0.18 元，同比增加 0.05 元，

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2016 年半年度报告

增幅 38.46%；加权平均净资产收益率 5.52%，同比上升 1.16 个百分点。公司本期扣除非经常性损

益的净利润 1.36 亿元，同比增加 40.7%。期末公司资产总额 46.8 亿元，负债总额 18.1 亿元，所

有者权益 28.7 亿元；资产负债率 38.8%，比年初上升 0.7 个百分点。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,490,269,461.06 1,320,508,171.46 12.86%

营业成本 941,126,398.52 855,248,541.79 10.04%

销售费用 158,427,025.47 140,163,950.40 13.03%

管理费用 167,596,909.48 154,586,088.22 8.42%

财务费用 30,182,154.75 30,162,013.06 0.07%

经营活动产生的现金流量净额 264,504,780.80 140,059,782.46 88.85%

投资活动产生的现金流量净额 -314,796,194.95 -335,190,777.35 6.08%

筹资活动产生的现金流量净额 -35,764,240.18 269,620,825.34 -113.26%

研发支出 64,505,943.72 55,113,401.88 17.04%

营业收入变动原因说明:美味鲜公司营业收入增加。

营业成本变动原因说明:美味鲜公司营业收入增加导致成本增加。

销售费用变动原因说明:美味鲜公司销售费用增加，系随销售收入大幅增长，相应工资福利费、

运费以及业务经费增长。

管理费用变动原因说明:美味鲜公司研发费用支出增加，以及公司本部计提绩效工资增加。

财务费用变动原因说明:不适用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:美味鲜公司营业收入增加，以及房地产公司预收

购房款增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:不适用。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动现金净流入为零，去年同期发行

2014 年第二期公司债券 4 亿元，导致净现金流入 2.7 亿元。

研发支出变动原因说明:美味鲜公司本期研发费用支出增加 767 万元。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 9 月 8 日，公司八届第十次董事会审议通过了非公开发行股票的预案。拟向前海人寿

关联方发行股票 3.01 亿股，募集资金 45 亿元，投资于调味食品产业的扩张以及科技产业孵化集

聚区两大项目。今年以来，公司集中资源，对非公开发行股票募集资金投资重点的阳西基地扩产

及中山科技产业孵化集聚区两大项开展前期立项工作。已取得了该两项目环保、发改等环节的批

准。但由于孵化集聚区项目用地的取得尚需履行较为繁琐的政府审批手续，公司将在取得所需土

地后，再行召开股东会审议非公开发行股票的议案。目前，公司非公开发行股票事项仍在积极推

进之中。

(3) 经营计划进展说明

上半年营业收入已完成年度预算 31.62 亿元的 47.13%，归属母公司的净利润已完成年度预算

2.9 亿元的 49.23%，加权平均净资产收益率已完成年度预算 10%的 55.2%。

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2016 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

制造业 1,464,579,528.51 915,988,366.36 37.46% 13.44% 10.45% 增加 1.69

个百分点

房地产及 17,465,007.46 17,969,871.90 -2.89% -8.44% -10.29% 增加 2.13

服务业 个百分点

合计 1,482,044,535.97 933,958,238.26 36.98% 13.12% 9.96% 增加 1.81

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

房地产及 17,465,007.46 17,969,871.90 -2.89% -8.44% -10.29% 增加 2.13

服务 个百分点

调味品 1,429,865,416.18 893,212,876.50 37.53% 13.63% 10.61% 增加 1.70

个百分点

皮带轮及 34,714,112.33 22,775,489.86 34.39% 5.89% 4.34% 增加 0.98

汽车、摩 个百分点

托车配件

合计 1,482,044,535.97 933,958,238.26 36.98% 13.12% 9.96% 增加 1.81

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

调味品毛利率上升 1.7 个百分点，主要是原因是黄豆、味精等主要原材料单价下降及随着生

产效率的提升，单位产品制造费用下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

东部区域 368,162,201.78 13.47%

南部区域 682,706,169.08 9.30%

中西部区域 218,962,718.44 21.10%

北部区域 183,599,768.50 24.55%

国外 28,613,678.17 -13.00%

合计 1,482,044,535.97 13.12%

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主营业务分地区情况的说明

国内各区域营业收入同比有不同程度上升，主要是调味品在各营销区域都有一定的收入增长；

国外地区收入下降，主要是中炬精工产品出口减少。

(三) 核心竞争力分析

1、调味品行业的品牌、渠道、技术等优势：

美味鲜公司拥有“厨邦”和“美味鲜”两大品牌，已由区域性品牌成长为真正意义上的全国

知名品牌，在行业内具有较强的品牌优势；公司已具备了相对较强的渠道优势，一级经销商、分

销商、销售网点布局合理，公司经销商网络渠道相对强大；公司先后建立了省级技术中心、省级

工程中心、博士后创新实践基地等研发平台，技术水平处于国内领先。

2、房地产业务的区位优势：

公司拥有的商住地全部位于城轨中山站片区，是中山市规划建设的岐江新城的核心区域；离即

将建设深中通道、中开高速中山站出口仅一步之遥，公司房地产业务具有较大的区位优势。

3、园区开发管理的成熟管理经验

公司从 90 年代初起从事国家级开发区的建设管理工作，至今已愈 25 年；发展中公司积累了

一套行之有效的招商、建设、租赁、管理、服务的经营模式，聚集了该领域的人才队伍，保障了

该业务的长期稳定发展。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

1） 经公司八届十二次董事会批准，公司将持有的中炬精工 25%的股权，转让给了给中山市恒祥

投资有限责任公司，转让后公司仍持有中炬精工 50%的股权；有关的工商变更工作已在今年

上半年完成。

2） 经美味鲜公司股东大会通过，美味鲜投资 1000 万元，成立阳西美味鲜食品有限公司。目前有

关设立工作已经完成，该公司将纳入美味鲜公司的合并报表范围。

(1) 证券投资情况

□适用√不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用√不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持 期末持

最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核 股份

所持对象名称 股比例 股比例 报告期损益（元）

（元） （元） 权益变 算科目 来源

（%） （%）

动（元）

中山东凤珠江 15,000,000 10.00% 10.00% 15,000,000 -10,758,628 可供出 发起

村镇银行股份 售金融 人股

有限公司 资产 东

合计 15,000,000 / / 15,000,000 -10,758,628 / /

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2016 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托 委托 是否 计提 资金来源

合作 委托理 报酬 实际收 实际

理财 委托理 理财 预计 经过 减值 是否关 是否涉 并说明是

方名 财终止 确定 回本金 获得 关联关系

产品 财金额 起始 收益 法定 准备 联交易 诉 否为募集

称 日期 方式 金额 收益

类型 日期 程序 金额 资金

合计 / / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 7,430,000

委托理财的情况说明 上半年公司积极利用自有闲置资金进行稳健的短期理财，共开展委托理财 36 笔，累计实现 743

万元的收益，理财资金平均年化收益率达到 4%。未发生逾期未收回本金的情况。

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来源

委托贷 贷款 贷款 借款 是否逾 是否关 是否展 是否涉 并说明是 关联 预期收 投资盈

借款方名称 抵押物或担保人

款金额 期限 利率 用途 期 联交易 期 诉 否为募集 关系 益 亏

资金

中山市合富机电安 1,500 一年 12% 房产质押及杨明业、杨佩 否 否 否 否 中汇合创 180

装工程有限公司 婷作个人保证责任。 自有资金

中山市合富机电安 3,500 一年 9.6% 中山市中力房地产开发 否 否 否 否 中汇合创 336

装工程有限公司 有限公司 2 处房产抵押， 自有资金

杨怀开、何间珍作个人保

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2016 年半年度报告

证责任。

中山市红友信息科 4,000 一年 9.60% 股权质押，卢后南、张彩 否 否 否 否 中汇合创 384

技有限公司 霞作个人保证责任。 自有资金

中山市合和实业有 6,500 一年 9.70% 土地抵押 否 否 否 否 中炬高新 630.5

限公司 自有资金

合计 15,500 1530.5

委托贷款情况说明

公司积极利用自有资金开展安全稳健的委托贷款项目，上半年共开展委托贷款 2 笔，投入金额 1.05 亿元，累计投入资金 1.55 亿元，全部项目预计

收益 1530.5 万元。目前，未发现逾期等违约风险。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

1、广东美味鲜调味食品有限公司：注册资本 2 亿元，总资产 18.47 亿元，净资产 12.34 亿元，本

公司实际持股比例 100%。主营：生产、销售各类调味品。报告期内实现营业收入 14.36 亿元，同

比增长 13.44%；净利润 1.87 亿元，同比增长 38.01%。

2、中山中炬精工机械有限公司：注册资本 2000 万元，总资产 9064 万元，净资产 4136 万元，本

公司持股比例 50%。主营业务：生产汽车、摩托车配件，报告期内实现营业收入 3594 万元，同比

增长 1.39%；净利润 339 万元，同比减少 13.14%。

3、中兴（科技）贸易发展有限公司：总资产 6027 万元，净资产 6029 万元，本公司持股比例 100%。

主营贸易、投资。报告期内实现营业收入 11.1 万元，同比增加 4.71%；净利润 5.2 万元，同比减

少 11.86%。

4、中山创新科技发展有限公司：注册资本 2400 万元，总资产 1.26 亿元，净资产 1.13 亿元，本

公司持股比例 100%。主营业务：科技项目投资开发及配套服务；设备租赁及技术咨询。报告期内

未实现营业收入；净利润 2600 万元（其中美味鲜公司分红 2500 万元），同比扭亏为盈。

5、广东中汇合创房地产有限公司：注册资本 10.65 亿元，总资产 11.93 亿元，净资产 11.13 亿元，

本公司合计持股比例 79.16%。主营业务房地产开发。报告期内营业收入 7.8 万元；同比减少 12.17%；

净利润 64.65 万元，同比减少 40.97%。

6、中山市中炬高新物业管理有限公司：注册资本 300 万元，总资产 342 万元，净资产 286 万元，

本公司持股比例 100%。主营业务：园区物业管理。报告期内实现营业收入 328 万元；亏损 61.5

万元，同比减亏 50 万元。

7、中山市中炬小额贷款股份有限公司：注册资本 2 亿元，总资产 2.29 亿元，净资产 2.28 亿元，

本公司持股比例 20%。主营小额贷款业务。报告期内实现营业收入 603 万元，实现净利润 326 万

元。

8、中山东凤珠江村镇银行股份有限公司：注册资本 1.5 亿元，总资产 8.62 亿元，净资产 1.25

亿元，本公司持股比例 10%。主营存、贷款业务。报告期内实现营业收入 1021 万元，实现净利润

-1076 万元。

9、中山市天骄稀土材料有限公司：注册资本 2000 万元，总资产 3440 万元，净资产 2040 万元，

本公司持股比例 28.5%。主营加工销售稀土系储氢材料、稀土新材料。报告期内实现营业收入

877.37 万元，实现净利润-46.73 万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

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2016 年半年度报告

本报告期投入 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

金额 金额

阳西生产基地 15 二期工程建设 1.02 8.04 0.78

建设工程 中

合计 15 / 1.02 8.04 /

非募集资金项目情况说明

报告期内，阳西生产基地二期工程投入建设资金 1.02 亿元；截止报告期末，阳西建设工程合

计总投资 8.04 亿元。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

根据公司 2015 年度股东大会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 796,637,194 股为基数，

向全体股东每 10 股派现金红利 1 元（含税），即每股派现金红利 0.1 元。共计派发现金股利（含

税）79,663,719.40 元。2016 年 7 月 1 日，公司发布利润分配实施公告，利润分配股权登记日为

7 月 7 日，现金红利发放日为 7 月 8 日。公司 2015 年利润分配已发放完成。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用√不适用

二、破产重整相关事项

□适用√不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用√不适用

五、重大关联交易

□适用√不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用□不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 5.15

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 5.15

担保总额占公司净资产的比例(%) 17.94%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

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2016 年半年度报告

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 未发现

担保情况说明 公司全部对外担保均是为美味鲜公司及厨邦公司提供。

七、承诺事项履行情况

√适用□不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及

承诺

是否有 是否及 时履行应 如未能及时

承诺 承诺 承诺 时间

承诺内容 履行期 时严格 说明未完 履行应说明

背景 类型 方 及期

限 履行 成履行的 下一步计划

限

具体原因

与股 股份 中山 自股权分置改革方案实施之日起的三十六个 否 是

改相 限售 火炬 月内，不通过上海证券交易所挂牌出售其所持

关的 集团 有的中炬高新股份；在承诺锁定期后火炬集团

承诺 有限 通过上海证券交易所公开竞价出售公司股票

公司 价格仍不得低于 2.9 元（此价格不因实施本次

股改方案而变化，但本次股权分置改革完成后

公司若实施送股、配股、分红等相关除权事宜，

此价格需复权计算）

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用√不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用√不适用

十、可转换公司债券情况

□适用√不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司治理实际不存在与《公司法》和中国证监会相关规定的要求存在差异的情况。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用√不适用

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2016 年半年度报告

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用√不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用√不适用股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 48,472

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情

持有有限售

股东名称 期末持股数 比例 况

报告期内增减 条件股份数 股东性质

（全称） 量 (%) 股份状 数

量

态 量

前海人寿保险股份有限 13,047,394 160,420,098 20.14 未知

无

公司－海利年年

中山火炬集团有限公司 0 85,425,450 10.72 无 其他

前海人寿保险股份有限 0 28,416,797 3.57 未知

无

公司－自有资金

李铜 6,688,290 14,037,266 1.76 无 未知

香港中央结算有限公司 2,790,504 13,027,590 1.64 无 未知

林艺玲 3,614,991 12,185,059 1.53 无 未知

前海人寿保险股份有限 0 9,684,010 1.22 未知

无

公司－聚富产品

全国社保基金一零二组 9,023,185 9,023,185 1.13 未知

无

合

信达投资有限公司 0 8,641,600 1.08 无 未知

全国社保基金一零一组 7,999,906 7,999,906 1.00 未知

无

合

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

前海人寿保险股份有限公司－海利年年 160,420,098 人民币普 160,420,098

通股

中山火炬集团有限公司 85,425,450 人民币普 85,425,450

通股

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2016 年半年度报告

前海人寿保险股份有限公司－自有资金 人民币普

28,416,797 28,416,797

通股

李铜 14,037,266 人民币普 14,037,266

通股

香港中央结算有限公司 13,027,590 人民币普 13,027,590

通股

林艺玲 12,185,059 人民币普 12,185,059

通股

前海人寿保险股份有限公司－聚富产品 9,684,010 人民币普 9,684,010

通股

全国社保基金一零二组合 9,023,185 人民币普 9,023,185

通股

信达投资有限公司 8,641,600 人民币普 8,641,600

通股

全国社保基金一零一组合 7,999,906 人民币普 7,999,906

通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 前海人寿海利年年、自有资金、聚富产品三者之间存在关联关系或一致行动

关系，除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或

一致行动关系

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用√不适用

二、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

叶伟青 董事 选举 股东大会选举

陈超强 副总经理 聘任 董事会聘任

桂水发 董事 离任 因个人原因辞职

李东君 董事 离任 因个人原因辞职

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2016 年半年度报告

三、其他说明

1、2016 年 4 月 15 日，公司八届十二次董事会审议通过，聘任陈超强先生为公司常务副总经

理。

2、2016 年 4 月 22 日，董事桂水发、李东君因个人原因辞去公司董事职务，辞职自辞职报告

送达董事会之日起生效。

3、2016 年 5 月 12 日，经公司 2015 年年度股东大会审议通过，选举叶伟青女士为公司第八

届董事会董事。

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2016 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所

中炬高新技术实业（集 14 中炬 01 122318 2014 年 9 2019 年 9 500,000,000 6.20% 本期债券采用 上海证券

团）股份有限公司 2014 月 21 日 月 20 日 单利按年计 交易所

年公司债券（第一期） 息，不计复利。

中炬高新技术实业（集 14 中炬 02 122349 2015 年 1 2020 年 1 400,000,000 5.5% 本期债券采用 上海证券

团）股份有限公司 2014 月 26 日 月 25 日 单利按年计 交易所

年公司债券（第二期） 息，不计复利。

公司债券其他情况的说明

无

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 中山证券有限责任公司

办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层

债券受托管理人

联系人 资本市场部（周文地、彭雯、杨健飞）

联系电话 0755-82520746

名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司

资信评级机构

办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F

三、公司债券募集资金使用情况

第一期发行金额 5 亿元，其中 3 亿元用于偿还公司 2013 年度第一期短期融资券，0.6 亿元

用于偿还银行短期借款，1.4 亿元用于补充流动资金；第二期发行金额 4 亿元，全部用于补充流

动资金。公司债券的使用全部按计划进行

四、公司债券资信评级机构情况

2015 年 1 月，评级机构对公司 2014 年公司债券（第二期）进行了评级，主体评级及债项评

级均为 AA；2015 年 5 月与 2016 年 5 月，评级机构对公司债券进行了跟踪评级，主体评级及债项

评级均为 AA。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

无

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

受托管理机构于 2016 年 6 月出具了受托管理事务报告。

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2016 年半年度报告

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期末比上

主要指标 上年度末 变动原因

末 年度末增减（%）

流动比率 300.66% 321.63% 20.97

速动比率 141.20% 136.83% 4.37 银行理财产品增加

资产负债率 38.76% 38.13% 0.63

贷款偿还率 100.00% 100.00% -

本报告期 本报告期比上年

上年同期 变动原因

（1-6 月） 同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 9.62 7.72 24.65% 净利润增长，利息支出基本与

上年同期一致。

利息偿付率 83.71% 0.00% 83.71 上年同期所提利息于下半年

9 月份支付。

九、报告期末公司资产情况

报告期末，公司总资产 46.80 亿元，股东权益 28.66 亿元，负债总额 18.14 亿元，资产负债率 38.76%

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无

十一、 公司报告期内的银行授信情况

截止报告期末，公司（含控股子公司）共获得银行授信总额 23.9 亿元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

2016 年 1 月，公司 2014 年公司债券（第二期）进行了第一次付息。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

不适用

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2016 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 268,584,222.05 354,620,902.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 41,495,834.07 50,953,219.50

预付款项 30,260,899.76 23,805,848.50

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 153,863.01 80,333.33

应收股利

其他应收款 27,899,339.36 27,266,114.31

买入返售金融资产

存货 1,297,435,516.49 1,321,557,890.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 837,792,993.64 563,361,764.56

流动资产合计 2,503,622,668.38 2,341,646,073.89

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 64,590,909.09 64,590,909.09

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 53,703,455.86 53,009,892.18

投资性房地产 407,155,853.44 413,283,300.48

固定资产 1,242,158,918.73 1,275,743,948.73

在建工程 227,539,988.95 228,361,907.43

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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2016 年半年度报告

油气资产

无形资产 142,650,726.60 107,229,007.99

开发支出

商誉 1,500,000.00 1,500,000.00

长期待摊费用 11,020,721.61 12,970,215.28

递延所得税资产 25,780,643.54 24,779,915.51

其他非流动资产

非流动资产合计 2,176,101,217.82 2,181,469,096.69

资产总计 4,679,723,886.20 4,523,115,170.58

流动负债：

短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 48,366,000.00 52,648,000.00

应付账款 206,361,161.57 262,125,666.25

预收款项 128,097,859.10 96,278,248.11

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 36,820,691.33 60,183,568.27

应交税费 66,125,169.49 59,361,848.25

应付利息 33,098,630.14 28,985,524.61

应付股利 81,496,074.72 1,832,355.32

其他应付款 187,353,800.06 126,642,246.15

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 832,719,386.41 728,057,456.96

非流动负债：

长期借款 73,570,000.00 88,570,000.00

应付债券 893,575,711.07 892,732,741.68

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,067,582.82 15,078,282.30

递延所得税负债 88,566.14

其他非流动负债

非流动负债合计 981,213,293.89 996,469,590.12

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2016 年半年度报告

负债合计 1,813,932,680.30 1,724,527,047.08

所有者权益

股本 796,637,194.00 796,637,194.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 279,163,846.58 279,163,846.58

减：库存股

其他综合收益 16,370,605.57 16,390,218.26

专项储备

盈余公积 174,352,665.18 174,352,665.18

一般风险准备

未分配利润 1,310,537,224.03 1,247,435,858.48

归属于母公司所有者权益合计 2,577,061,535.36 2,513,979,782.50

少数股东权益 288,729,670.54 284,608,341.00

所有者权益合计 2,865,791,205.90 2,798,588,123.50

负债和所有者权益总计 4,679,723,886.20 4,523,115,170.58

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 110,401,236.03 91,815,071.75

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 3,265,087.85 4,121,903.50

预付款项 1,200,361.85 1,084,990.06

应收利息 153,863.01

应收股利

其他应收款 40,796,415.43 208,714,478.77

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 699,000,000.00 450,000,000.00

流动资产合计 854,816,964.17 755,736,444.08

非流动资产：

可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,033,343,506.86 1,037,649,943.18

投资性房地产 380,849,415.01 386,602,381.17

固定资产 5,285,615.56 5,050,771.62

22 / 115

2016 年半年度报告

在建工程 220,134,981.62 219,840,981.62

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 9,011,118.01 10,647,754.55

其他非流动资产

非流动资产合计 1,693,624,637.06 1,704,791,832.14

资产总计 2,548,441,601.23 2,460,528,276.22

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 13,574,414.03 13,580,524.32

预收款项 26,599,822.82 540,833.38

应付职工薪酬 9,701,298.42 13,775,728.80

应交税费 2,745,257.22 3,531,501.15

应付利息 33,098,630.14 28,816,438.36

应付股利 81,496,074.72 1,832,355.32

其他应付款 126,666,740.85 121,080,807.33

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 293,882,238.20 183,158,188.66

非流动负债：

长期借款

应付债券 893,575,711.07 892,732,741.68

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 893,575,711.07 892,732,741.68

负债合计 1,187,457,949.27 1,075,890,930.34

所有者权益：

股本 796,637,194.00 796,637,194.00

其他权益工具

其中：优先股

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2016 年半年度报告

永续债

资本公积 291,485,559.45 291,485,559.45

减：库存股

其他综合收益 17,754,668.37 17,754,668.37

专项储备

盈余公积 174,352,665.18 174,352,665.18

未分配利润 80,753,564.96 104,407,258.88

所有者权益合计 1,360,983,651.96 1,384,637,345.88

负债和所有者权益总计 2,548,441,601.23 2,460,528,276.22

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,490,269,461.06 1,320,508,171.46

其中：营业收入 1,490,269,461.06 1,320,508,171.46

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,315,024,464.98 1,196,159,955.51

其中：营业成本 941,126,398.52 855,248,541.79

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 16,325,003.90 15,047,781.40

销售费用 158,427,025.47 140,163,950.40

管理费用 167,596,909.48 154,586,088.22

财务费用 30,182,154.75 30,162,013.06

资产减值损失 1,366,972.86 951,580.64

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,958,015.53

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 23,228,510.94 18,270,105.96

其中：对联营企业和合营企业的投资 693,563.68 2,494,722.57

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 198,473,507.02 140,660,306.38

加：营业外收入 2,250,796.88 4,133,019.95

其中：非流动资产处置利得 557,460.39 3,093.70

减：营业外支出 1,406,316.12 883,259.09

其中：非流动资产处置损失 756,382.83 281,385.76

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 199,317,987.78 143,910,067.24

24 / 115

2016 年半年度报告

减：所得税费用 39,383,407.63 29,358,848.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,934,580.15 114,551,218.70

归属于母公司所有者的净利润 142,765,084.95 103,038,825.69

少数股东损益 17,169,495.20 11,512,393.01

六、其他综合收益的税后净额 -19,612.69 1,550.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -19,612.69 1,550.21

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -19,612.69 1,550.21

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -19,612.69 1,550.21

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 159,914,967.46 114,552,768.91

归属于母公司所有者的综合收益总额 142,745,472.26 103,040,375.90

归属于少数股东的综合收益总额 17,169,495.20 11,512,393.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.1792 0.1293

（二）稀释每股收益(元/股) 0.1792 0.1293

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 14,770,402.37 15,601,993.67

减：营业成本 14,136,027.62 15,832,086.62

营业税金及附加 1,519,643.51 1,876,498.68

销售费用 - -

管理费用 20,183,883.68 16,395,129.68

财务费用 23,304,793.73 18,521,107.85

资产减值损失 -6,546,545.99 3,230,234.22

加：公允价值变动收益（损失以“－” - -100,201.78

25 / 115

2016 年半年度报告

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 95,728,838.09 12,820,595.18

其中：对联营企业和合营企业的 693,563.68 2,494,722.57

投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,901,437.91 -27,532,669.98

加：营业外收入 43,624.13 12,573.20

其中：非流动资产处置利得 33,623.68 33,623.68

减：营业外支出 298,400.02 335,996.04

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 57,646,662.02 -27,856,092.82

列）

减：所得税费用 1,636,636.54 -832,609.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,010,025.48 -27,023,483.81

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 56,010,025.48 -27,023,483.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,742,077,887.58 1,519,176,150.06

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

26 / 115

2016 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,214,937.33 10,384,190.06

经营活动现金流入小计 1,755,292,824.91 1,529,560,340.12

购买商品、接受劳务支付的现金 1,002,549,784.91 928,590,846.37

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 209,047,947.14 190,611,803.06

支付的各项税费 168,214,599.96 126,772,793.99

支付其他与经营活动有关的现金 110,975,712.10 143,525,114.24

经营活动现金流出小计 1,490,788,044.11 1,389,500,557.66

经营活动产生的现金流量净额 264,504,780.80 140,059,782.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,070,268,361.47 1,884,558,897.24

取得投资收益收到的现金 18,604,438.95 10,676,367.25

处置固定资产、无形资产和其他长 27,114,920.33 10,045,204.50

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,455,000.00

投资活动现金流入小计 2,115,987,720.75 1,908,735,468.99

购建固定资产、无形资产和其他长 101,063,915.70 89,405,224.93

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,329,720,000.00 2,154,521,021.41

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,430,783,915.70 2,243,926,246.34

投资活动产生的现金流量净额 -314,796,194.95 -335,190,777.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 396,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

27 / 115

2016 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 396,000,000.00

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 45,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 25,564,240.18 81,379,174.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00

筹资活动现金流出小计 35,764,240.18 126,379,174.66

筹资活动产生的现金流量净额 -35,764,240.18 269,620,825.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的 18,973.54 -659.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -86,036,680.79 74,489,171.16

加：期初现金及现金等价物余额 354,620,902.84 270,362,211.98

六、期末现金及现金等价物余额 268,584,222.05 344,851,383.14

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,866,054.27 16,452,430.53

收到的税费返还 -

-

收到其他与经营活动有关的现金 180,584,230.90 3,603,584.98

经营活动现金流入小计 198,450,285.17 20,056,015.51

购买商品、接受劳务支付的现金 7,095,319.59 6,754,298.70

支付给职工以及为职工支付的现金 17,506,404.46 19,399,072.32

支付的各项税费 2,873,992.55 4,492,915.20

支付其他与经营活动有关的现金 6,131,180.40 57,519,860.11

经营活动现金流出小计 33,606,897.00 88,166,146.33

经营活动产生的现金流量净额 164,843,388.17 -68,110,130.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,452,429,661.41 1,608,070,496.97

取得投资收益收到的现金 87,451,749.99 5,687,214.61

处置固定资产、无形资产和其他长 26,056,272.64 10,000,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,565,937,684.04 1,623,757,711.58

购建固定资产、无形资产和其他长 995,204.39 94,880.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,689,000,000.00 1,834,272,902.17

取得子公司及其他营业单位支付的 -

现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 -

28 / 115

2016 年半年度报告

-

投资活动现金流出小计 1,689,995,204.39 1,834,367,782.17

投资活动产生的现金流量净额 -124,057,520.35 -210,610,070.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 396,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 22,000,000.00 76,063,009.71

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00

筹资活动现金流出小计 22,200,000.00 76,063,009.71

筹资活动产生的现金流量净额 -22,200,000.00 319,936,990.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的 296.46 -425.36

影响

五、现金及现金等价物净增加额 18,586,164.28 41,216,363.52

加：期初现金及现金等价物余额 91,815,071.75 95,857,781.01

六、期末现金及现金等价物余额 110,401,236.03 137,074,144.53

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

29 / 115

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 796,637 279,163 16,390, 174,352 1,247,4 284,608,3 2,798,588

,194.00 ,846.58 218.26 ,665.18 35,858. 41.00 ,123.50

48

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 796,637 279,163 16,390, 174,352 1,247,4 284,608,3 2,798,588

,194.00 ,846.58 218.26 ,665.18 35,858. 41.00 ,123.50

48

三、本期增减变动金额（减 -19,612 63,101, 4,121,329 67,203,08

少以“－”号填列） .69 365.55 .54 2.40

（一）综合收益总额 -19,612 142,765 17,169,49 159,914,9

.69 ,084.95 5.20 67.46

（二）所有者投入和减少资 9,911,382 9,911,382

本 .84 .84

1．股东投入的普通股 5,000,000 5,000,000

.00 .00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 4,911,382 4,911,382

.84 .84

（三）利润分配 -79,663 -22,959,5 -102,623,

30 / 115

2016 年半年度报告

,719.40 48.50 267.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -79,663 -22,959,5 -102,623,

分配 ,719.40 48.50 267.90

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 796,637 279,163 16,370, 174,352 1,310,5 288,729,6 2,865,791

,194.00 ,846.58 605.57 ,665.18 37,224. 70.54 ,205.90

03

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 796,637 279,163 16,453, 174,352 1,088,0 257,895,6 2,612,537

,194.00 ,846.58 079.64 ,665.18 34,696. 19.64 ,101.13

09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 796,637 279,163 16,453, 174,352 1,088,0 257,895,6 2,612,537

,194.00 ,846.58 079.64 ,665.18 34,696. 19.64 ,101.13

09

31 / 115

2016 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减 1,550.2 15,408, 11,512,39 26,922,67

少以“－”号填列） 1 734.35 3.01 7.57

（一）综合收益总额 1,550.2 103,038 11,512,39 114,552,7

1 ,825.69 3.01 68.91

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -87,630 -87,630,0

,091.34 91.34

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -87,630 -87,630,0

分配 ,091.34 91.34

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 796,637 279,163 16,454, 174,352 1,103,4 269,408,0 2,639,459

,194.00 ,846.58 629.85 ,665.18 43,430. 12.65 ,778.70

44

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

32 / 115

2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 104,407, 1,384,637

94.00 59.45 68.37 665.18 258.88 ,345.88

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 104,407, 1,384,637

94.00 59.45 68.37 665.18 258.88 ,345.88

三、本期增减变动金额（减 -23,653, -23,653,6

少以“－”号填列） 693.92 93.92

（一）综合收益总额 56,010,0 56,010,02

25.48 5.48

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -79,663, -79,663,7

719.40 19.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -79,663, -79,663,7

配 719.40 19.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

33 / 115

2016 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 80,753,5 1,360,983

94.00 59.45 68.37 665.18 64.96 ,651.96

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 194,137, 1,474,367

94.00 59.45 68.37 665.18 248.72 ,335.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 194,137, 1,474,367

94.00 59.45 68.37 665.18 248.72 ,335.72

三、本期增减变动金额（减 -114,653 -114,653,

少以“－”号填列） ,575.15 575.15

（一）综合收益总额 -27,023, -27,023,4

483.81 83.81

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2016 年半年度报告

（三）利润分配 -87,630, -87,630,0

091.34 91.34

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -87,630, -87,630,0

配 091.34 91.34

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 796,637,1 291,485,5 17,754,6 174,352, 79,483,6 1,359,713

94.00 59.45 68.37 665.18 73.57 ,760.57

法定代表人：熊炜 主管会计工作负责人：吴剑 会计机构负责人：张斌

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（下简称“本公司”或“公司”），原名中山火炬

高新技术实业股份有限公司，系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审小组

粤股审（1992）165 号文批准，于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技术产业开发总公司进行股份制

改组、募集设立，并于 1994 年 6 月 9 日经中国证监会证监发审字[1994]21 号文批准向社会公开

发行股票，本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600872。

根据 2006 年 4 月 21 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187 号《关

于中炬高新技术实业（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置

改革方案实施公告》、2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》的

规定，本公司以实施股权方案登记日（2006 年 5 月 15 日）收市后流通股总股本 249,236,074 股

为基数，用资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增股本 11 股,共转增股本 274,159,681.00

股，转增后总股本为 724,215,631.00 股。

根据公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 724,215,631.00 股为基

数，向全体股东每 10 股送 1 股派 0.15 元（含税），并于 2010 年实施，本次转增股本后，总股本

增至 796,637,194 股。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司总股本为柒亿玖仟陆佰陆拾叁万柒仟壹佰玖拾肆股，已全

部上市流通。

本公司在中山市工商行政管理局登记注册，注册地址广东省中山市，注册号为

440000000000276，注册资本人民币 796,637,194.00 元，法定代表人熊炜。组织形式为股份有限

公司。公司第一大股东为前海人寿保险股份有限公司。

公司经营范围：城市基础设施的投资；房地产经营、物业管理，二次供水服务，高新技术产

业投资开发，实业投资，设备租赁，技术咨询、信息咨询。销售：工业生产资料（不含金银、小

轿车及危险化学品），百货、五金、交电、化工（不含危险化学品）,针、纺织品，建筑材料。自

营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商

品及技术的进出口服务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易（按[99]

外经贸政审函字 588 号文经营）。

本财务报表于 2016 年 8 月 10 日经本公司董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有

关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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2016 年半年度报告

2. 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资

产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买

日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

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2016 年半年度报告

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购

买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于

后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投

资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整

留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持

股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期

投资收益。

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2016 年半年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企

业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交

易和资金往来等均已在合并时抵销。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国

人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对各种外币账户的

外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，

属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前按借款费

用原则予以资本化、计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费，于本公

司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期

损益。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布

的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，

按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值

变动损益，计入当期损益。

10. 金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

（1）金融资产的分类

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融资产在初始确认时划分为四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

2）持有至到期投资；

3）贷款和应收款项；

4）可供出售金融资产。

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2016 年半年度报告

（2）金融负债的分类

金融负债在初始确认时划分为两类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）其他金融负债。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产除外。

2．金融资产和金融负债的确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

3．金融资产和金融负债的计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用。但是，下列情况除外：

1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（2）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

清金融负债时可能发生的交易费用。

2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

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2016 年半年度报告

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（3）公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其

重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允

价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期

损益。

（4）对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在

其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规

定进行处理：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或

损失，计入当期损益。

2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可

供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告

发放股利时计入当期损益。

4．金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足

下列条件之一时，终止确认：

（1）当收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资

产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的

现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

5．金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

资产的确认。

（2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

（3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

的差额计入当期损益：

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2016 年半年度报告

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

项金融负债。

对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确

认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

6．金融资产减值核算方法

（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生

减值的客观证据，包括以下各项：

1）发行方或债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法

收回投资成本；

7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（2）金融资产减值损失的计量：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账

面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际

利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益；

3）应收款项减值损失的计量：应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、（十）应收款项坏

账准备的核算”。

4）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 超

过其持有成本的 50%，并且时间持续在 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其

公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计

入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

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2016 年半年度报告

5）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的

账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资计提减值准备后，不再转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民

币 200 万元及以上的应收账款和其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据

其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来

信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账

面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损

益。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 15 15

2－3 年 30 30

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账 单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 200 万元以下的应收账款和其

准备的理由 他应收款。

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2016 年半年度报告

坏账准备的计 对存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 200 万元的应收账款和其他

提方法

应收款，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在以账龄为信用风险特

征组合中再进行减值测试。

12. 存货

1．存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半

成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本及其他。

2．存货取得和发出的计价方法

公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程

的实际成本结转。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合

并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变

现净值。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。

4．存货的盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值

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2016 年半年度报告

或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者

权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者

投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除

外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核

算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认

为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,

确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公

司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益

以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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4.长期股权投资的处置

4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的

账面价值的差额确认为当期投资收益。

4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股

权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确

认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相

关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为

权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应

当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并

准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。

1．投资性房地产的初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定

的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；以其他方式取得的投资

性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

2．投资性房地产的后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中：出租土地使用权按照《企业会

计准则第 6 号——无形资产》规定进行后续计量，在使用寿命期限内分期计提摊销；建筑物按照

《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定进行后续计量，计提折旧期限参照固定资产—房屋及

建筑物执行。存在减值迹象的，按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处理。

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16. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 40 5 2.38%

机器设备 直线法 10 5 9.50%

运输工具 直线法 5 5 19.00%

电子设备 直线法 3 5 31.67%

其它 直线法 5 或 10 5 19.00%或 9.5%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

17. 在建工程

在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在

建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运

转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。

在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程

按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建

工程减值准备，并计入当期损益。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

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2016 年半年度报告

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或

生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借

款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具

备以下三个条件时，开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者

生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产

成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款

费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，

之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

（1）借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每

一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，

不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调

整每期利息金额。

（2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本

化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资

本化。

19. 生物资产

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20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产确认条件

无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态

的非货币性长期资产，包括土地使用权、专有技术、软件、商标权等。

本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，

于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术

和非专利技术）：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

2.无形资产摊销

无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。预计使

用年限的摊销年限按如下原则确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命

不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、

且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定

使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。如

果按照上述方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使

用寿命不确定的无形资产。

3.无形资产减值准备

无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收

回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金

额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

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（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

(2). 内部研究开发支出会计政策

公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出：

（1）研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。

（2）开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产：

①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

22. 长期资产减值

23. 长期待摊费用

公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内按直线法分期

摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

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利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，

同时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地

规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险

费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在

职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

25. 预计负债

1．预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据

表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

1．以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用，相应增加负债。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金

额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

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2016 年半年度报告

2．以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支

付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收

入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

本公司及下属子公司的营业收入主要包括调味品、汽车配件等商品的销售收入、房地产开发

销售收入、物业租赁及管理费收入、投资性房地产转让收入，具体的收入确认原则为：

1．销售商品

通常以发出商品、并将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司没有保留通常

与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制为收入确认时点。

2．房地产开发销售收入

以在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交

付房产的付款证明，且办理完毕交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时确

认房地产销售收入的实现。

3．物业租赁及管理费收入

对于投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认

为租赁收入。

对于投资性房地产的物业管理费收入，在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经

济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

4．投资性房地产转让收入

以相关转让房产的主要风险与报酬已发生转移,收取相关转让款项或相关的经济利益很可能

流入公司时确认。

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29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平

均分摊转入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金确认为当

期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损

益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

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2016 年半年度报告

32. 其他重要的会计政策和会计估计

（二十八）持有待售资产

同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本公司将其划分为持

有待售：

1．本公司已经就处置该非流动资产作出决议；

2．已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

3．该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减去

处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价

值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

（二十九）套期会计

套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，

指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全

部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套

期。

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期

项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非

衍生金融负债。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项

目。

1．同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期

策略的正式书面文件。

（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响

损益的现金流量变动风险。

（4）套期有效性能够可靠地计量。

（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

2．同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的

公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

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2016 年半年度报告

（三十）利润分配

本公司利润分配顺序如下：

1．弥补亏损；

2．按 10%提取法定公积金；

3．提取任意公积金；

4．分配股利。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 17%或 13%

经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面

推开营业税改征增值税试点，原营业税纳税人，纳入试点范围，由

缴纳营业税改为缴纳增值税；相关业务的计税方法及税率按国家出

台的相关税收规定为准处理。公司及子公司涉及房地产业、生活服

务业等业务自 5 月 1 日执行国家规定。

消费税

营业税 5%或 3%

2016 年 4 月 30 日前，按营业额的 5%或 3%计缴。2016 年 5 月

1 日起，公司及子公司涉及房地产业、生活服务业等业务执行国家

营改增规定。

城市维护建 按实际缴纳流转税额的 7%或 5%计缴。 7%或 5%

设税

企业所得税 1．本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山 15%或 25%

中炬精工机械有限公司于 2011 年被认定为高新技术企业，2014 年

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2016 年半年度报告

经复审被认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年。根据广东省科

技厅、省财政厅、省国税局、省地税局于 2014 年 10 月联合下发的

《关于广东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的公示》（粤科公

示（2014）15 号文），认定广东美味鲜调味食品有限公司、中山

中炬精工机械有限公司为广东省 2014 年高新技术企业，本期企业

所得税按 15%的税率征收。

2．本公司及其他境内子公司适用的企业所得税率为 25%。

教育费附加 教育费附加、地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的 3%、 3% 或 2%

及地方教育

2%计缴。

费附加

房产税 自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税 1.2%或 12%

率计缴；出租用房产按租金收入的 12%税率计缴。

土地增值税 土地增值税按房地产销售收入-扣除项目金额后按超率累进税 30-60%

率 30%-60%计缴。

土地增值税 土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 368,177.64 304,069.98

银行存款 257,576,214.23 331,325,660.37

其他货币资金 10,639,830.18 22,991,172.49

合计 268,584,222.05 354,620,902.84

其中：存放在境外的款 901,346.10 929,233.30

项总额

其他说明

期末其他货币资金余额，主要系存放于银行的工程工资保证金及住房基金专款。

期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。

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2016 年半年度报告

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据

商业承兑票据

合计

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据

商业承兑票据

合计

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据

商业承兑票据

合计

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据

合计

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2016 年半年度报告

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 47,267 97.33% 5,771, 12.21% 41,495 57,356 96.74% 6,402, 11.16% 50,953

合计提坏账准备的 ,340.5 506.43 ,834.0 ,132.9 913.40 ,219.5

应收账款 0 7 0

单项金额不重大但 1,296, 2.67% 1,296, 100.00 1,933, 3.26% 1,933, 100.00

单独计提坏账准备 430.27 430.27 % 781.49 781.49 %

的应收账款

48,563 / 7,067, / 41,495 59,289 / 8,336, / 50,953

合计 ,770.7 936.70 ,834.0 ,914.3 694.89 ,219.5

7 7 9

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 37,153,795.79 1,857,678.22 5.00%

1至2年 607,214.41 91,082.16 15.00%

2至3年 4,652,095.56 1,395,628.67 30.00%

3 年以上 4,854,234.74 2,427,117.38 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 47,267,340.50 5,771,506.43 12.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

58 / 115

2016 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收

与本公司

坏账准 账款

单位名称 期末余额 年限

备金额 总额的

关系

比例

1 年以内

中山市翠恒贸易有限公司 非关联方 13,958,197.63 1,020,756.38 28.74%

1-2 年

浙江省舟山市定海佳家食品有限公司 非关联方 7,021,849.41 351,092.47 1 年以内 14.46%

昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 非关联方 3,757,937.53 187,896.88 1 年以内 7.74%

广东省中山市壹加壹商业连锁有限公司 非关联方 2,454,159.99 122,708.00 1 年以内 5.05%

大日本油墨化学工业株式会社 非关联方 2,382,884.50 1,191,442.25 3 年以上 4.91%

合计 29,575,029.06 2,551,049.48 60.90%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

59 / 115

2016 年半年度报告

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 25,225,106.72 83.36% 17,945,254.05 75.38%

1至2年 2,984,172.55 9.86% 4,883,316.46 20.51%

2至3年 1,374,562.50 4.54% 320,800.00 1.35%

3 年以上 677,057.99 2.24% 656,477.99 2.76%

合计 30,260,899.76 100.00% 23,805,848.50 100.00%

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公 未结算

单位名称 金额 比例 时间

司关系 原因

中山市一点广告传媒有限公司 非关联方 3,287,972.04 10.87% 1 年以内 预付广告费，未结算

南海油脂工业（赤湾）有限公司 非关联方 2,420,000.00 8.00% 1 年以内 预付材料款，未结算

佛山市万世德机器人技术有限公司 非关联方 963,000.00 3.18% 1-2 年 预付设备款，未结算

昌荣传媒股份有限公司 非关联方 862,700.00 2.85% 1 年以内 预付广告费，未结算

佛山市顺德区荣信达机电设备有限公司 非关联方 803,950.00 2.66% 1 年以内 预付设备款，未结算

合计 8,337,622.04 27.55%

其他说明

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款 153,863.01 80,333.33

债券投资

合计 153,863.01 80,333.33

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

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2016 年半年度报告

8、 应收股利

□适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

合计

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断

依据

合计 / / /

其他说明：

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 35,517,528.17 98.18% 7,618,188.81 21.45% 27,899,339.36 32,188,284.19 97.79% 4,922,169.88 15.29% 27,266,114.31

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但 660,122.30 1.82% 660,122.30 100.00% 728,722.30 2.21% 728,722.30 100.00%

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 36,177,650.47 / 8,278,311.11 / 27,899,339.36 32,917,006.49 / 5,650,892.18 / 27,266,114.31

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 9,495,866.93 474,793.35 5.00%

61 / 115

2016 年半年度报告

1至2年 7,159,950.73 1,073,992.61 15.00%

2至3年 16,807,261.99 5,042,178.59 30.00%

3 年以上 2,054,448.52 1,027,224.26 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 35,517,528.17 7,618,188.81 21.45%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

中山火炬高技术产业 代垫工程款 20,634,285.79 1-2 年、2-3 57.04% 5,231,216.41

开发区公有资产管理 年

委员会办公室

义乌市易开盖实业公 保证金 2,250,000.00 1 年以内 6.22% 112,500.00

司

深圳市永基行物业顾 预付业务款 1,000,679.11 2-3 年 2.77% 300,203.73

问有限公司

中山市墙体改革领导 预付保证金 994,419.00 3 年以上 2.75% 497,209.50

小组办公室

中山火炬高技术产业 代垫工程款 463,998.09 3 年以上 1.28% 463,998.09

开发区建设管理委员

会

合计 / 25,343,381.99 / 70.06% 6,605,127.73

62 / 115

2016 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 32,410,247.89 - 32,410,247.89 37,884,990.64 - 37,884,990.64

在产品 190,370,285.84 121,122.77 190,249,163.07 195,177,272.19 121,122.77 195,056,149.42

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

包装物 6,925,983.16 - 6,925,983.16 6,472,365.87 - 6,472,365.87

产成品 28,506,189.25 235,791.29 28,270,397.96 56,581,557.23 235,791.29 56,345,765.94

开发成本 1,035,031,487.07 - 1,035,031,487.07 1,024,170,793.31 - 1,024,170,793.31

委托加工物资 490,180.64 - 490,180.64 504,538.72 - 504,538.72

发出商品 4,058,056.70 - 4,058,056.70 1,123,286.95 - 1,123,286.95

合计 1,297,792,430.55 356,914.06 1,297,435,516.49 1,321,914,804.91 356,914.06 1,321,557,890.85

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料

在产品 121,122.7 121,122.7

7 7

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

产成品 235,791.2 - - - - 235,791.2

63 / 115

2016 年半年度报告

9 9

合计 356,914.0 - - - - 356,914.0

6 6

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

合计 /

其他说明：

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 220,000,000.00 70,000,000.00

银行理财产品（三个月内） 616,220,000.00 493,000,000.00

增值税待抵扣金额 14,721.01 -

预缴的各项税费 1,558,272.63 361,764.56

合计 837,792,993.64 563,361,764.56

其他说明

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

64 / 115

2016 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工

具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 64,590,909.09 - 64,590,909.09 64,590,909.09 - 64,590,909.09

合计 64,590,909.09 - 64,590,909.09 64,590,909.09 - 64,590,909.09

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账面余额 减值准备

在被投

被投资 本 本 本 本 资单位

本期现金红利

单位 期 期 期 期 期 期 持股比

期初 期末 例(%)

增 减 初 增 减 末

加 少 加 少

广东中大一号投 9,590,909.09 9,590,909.09 3.57% 26,450.87

资有限合伙企业

中山中科创业投 10,000,000.00 10,000,000.00 1.43% 828,571.43

资有限公司

中山中科恒业投 10,000,000.00 10,000,000.00 1.03% -

资管理有限公司

中山东凤珠江村 15,000,000.00 15,000,000.00 10.00% -

镇银行股份有限

公司

中山火炬开发区 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00% 2,400,000.00

胜源科技小额贷

款股份有限公司

合计 64,590,909.09 64,590,909.09 / 3,255,022.30

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

65 / 115

2016 年半年度报告

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

被投资单位 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合营企业

小计

二、联营企业

中山市天骄稀土 5,946 -133, 5,813

材料有限公司 ,689. 171.5 ,517.

30 3 77

中 山 市 中 炬 小 额 47,06 826,7 47,88

贷 款 股 份 有 限 公 3,202 35.21 9,938

司 .88 .09

小计 53,00 - - 693,5 53,70

9,892 63.68 3,455

.18 .86

53,00 - - 693,5 53,70

合计 9,892 63.68 3,455

.18 .86

其他说明

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 440,461,923.94 133,219,753.36 573,681,677.30

2.本期增加金额 97,722.89 97,722.89

（1）外购

（2）存货\固定资产\

66 / 115

2016 年半年度报告

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 30,982.29 30,982.29

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 440,528,664.54 133,219,753.36 573,748,417.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 112,601,785.45 20,413,010.47 133,014,795.92

2.本期增加金额 4,718,314.61 1,412,674.85 6,130,989.46

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 117,320,100.06 21,825,685.32 139,145,785.38

三、减值准备

1.期初余额 27,383,580.90 27,383,580.90

2.本期增加金额 63,198.18 63,198.18

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 27,446,779.08 27,446,779.08

四、账面价值

1.期末账面价值 295,761,785.40 111,394,068.04 407,155,853.44

2.期初账面价值 300,476,557.59 112,806,742.89 413,283,300.48

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计

一、账面原值：

67 / 115

2016 年半年度报告

1.期初余额 779,671,168.56 336,473,807.01 14,074,221.76 31,027,178.15 444,004,114.32 1,605,250,489.80

2.本期增加金额 7,376,675.90 9,649,727.59 1,250,770.01 860,680.31 1,834,393.37 20,972,247.18

（1）购置

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金

386,706.81 3,927,017.26 727,527.00 420,210.57 781,317.77 6,242,779.41

额

（1）处置或报

废

4.期末余额 786,661,137.65 342,196,517.34 14,597,464.77 31,467,647.89 445,057,189.92 1,619,979,957.57

二、累计折旧

1.期初余额 60,094,466.10 102,317,733.43 8,267,270.56 18,455,664.67 140,371,406.31 329,506,541.07

2.本期增加金额 9,327,950.04 15,661,509.65 865,151.43 3,154,933.89 24,342,033.57 53,351,578.58

（1）计提

3.本期减少金额 210,804.98 2,941,522.31 653,020.61 607,458.47 624,274.44 5,037,080.81

（1）处置或报

废

4.期末余额 69,211,611.16 115,037,720.77 8,479,401.38 21,003,140.09 164,089,165.44 377,821,038.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 717,449,526.49 227,158,796.57 6,118,063.39 10,464,507.80 280,968,024.48 1,242,158,918.73

2.期初账面价值 719,576,702.46 234,156,073.58 5,806,951.20 12,571,513.48 303,632,708.01 1,275,743,948.73

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

老抽 A 工序楼 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

制曲楼 C 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

68 / 115

2016 年半年度报告

压榨二车间大楼 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

研发中心办公楼 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

连廊 D 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

连廊 B 办证资料已提交，相关部门正在

办理中

参观走廊 A 办理中

配套用房 1 办理中

放油房 2 办理中

配套用房 2 办理中

其他说明：

本期计提的折旧额为 53,362,932.58 元。

本期由在建工程转入固定资产原价的金额为 9,999,604.01 元。

期末所有权受到限制的固定资产账面价值为 190,695,776.11 元（占总账面价值的 15.35%），

详见本报告之“七、（十八）所有权受到限制的资产”。

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

投资大厦 14-19 层办公 90,136,188.00 90,136,188.00 90,136,188.00 90,136,188.00

楼

德仲广场 8-17 层写字楼 129,271,891.97 129,271,891.97 128,977,891.97 128,977,891.97

厨邦一期设备工程汇总 5,396,175.68 5,396,175.68 6,925,614.18 6,925,614.18

厨邦一期配套用房项目 46,970.70 46,970.70 - -

厨邦二期建筑安装工程 5,612.00 5,612.00 - -

其他小额汇总 2,683,150.600 2,683,150.60 2,322,213.28 2,322,213.28

合计 227,539,988.95 227,539,988.95 228,361,907.43 228,361,907.43

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

69 / 115

2016 年半年度报告

工程

利息

累计 工 其中： 本期利

本期转入 本期其 资本

项目名 期初 本期增加 期末 投入 程 本期利 息资本 资金

预算数 固定资产 他减少 化累

称 余额 金额 余额 占预 进 息资本 化率 来源

金额 金额 计金

算比 度 化金额 (%)

额

例(%)

投资大 90,136,188 - - 90,136,188 -- - 自有

厦 14-19 .00 .00

层办公

楼

德仲广 128,977,89 294,000.0 - 129,271,89 -- - 自有

场 8-17 1.97 0 1.97

层写字

楼

一期建 210,00 21,395.60 2,855,914 2,809,695 67,613.90 105.8 100 6,922, 自有

筑安装 0,000. .28 .98 3% % 857.32 /借

工程 00 款

一期配 25,115 46,970.70 4,302,292 4,302,292 46,970.70 120.6 100 - -

套用房 ,651.6 .39 .39 7% %

项目 2

设备-酱 4,621, 3,888,888. - - 3,888,888. 84% 100 - -

油浓缩 362.82 89 89 %

器

设备-鸡 7,231, 499,287.61 303,930.7 803,218.3 90% 100 -

精输送 201.33 7 8 %

系统

其他设 4,791,284. 1,396,795 2,084,397 -24,752 - 自有

备 66 .80 .26 .29

228,361,90 9,152,933 9,999,604 -24,752 223,411,55 / / 6,922, / /

合计

7.43 .24 .01 .29 3.46 857.32

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

70 / 115

2016 年半年度报告

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非

专

项目 土地使用权 专利权 利 拥有技术 商标权 合计

技

术

一、账面原

值

1.期 122,683,001.69 100,000.00 919,117.07 1,285,482.74 124,987,601.50

初余额

2.本 36,935,231.87 36,935,231.87

期增加金

额

(1)

购置

(2)

内部研发

(3)

企业合并

增加

3.本

期减少金

额

(1)

处置

4.期末 159,618,233.56 100,000.00 919,117.07 1,285,482.74 161,922,833.37

余额

二、累计摊

销

1.期 17,108,132.17 42,727.23 221,991.59 385,742.52 17,758,593.51

初余额

2.本 1,442,129.22 2,727.24 43,382.64 25,274.16 1,513,513.26

期增加金

额

（1

）计提

3.本

期减少金

71 / 115

2016 年半年度报告

额

(1)处置

4.期 18,550,261.39 45,454.47 265,374.23 411,016.68 19,272,106.77

末余额

三、减值准

备

1.期

初余额

2.本

期增加金

额

（1

）计提

3.本

期减少金

额

(1)

处置

4.期

末余额

四、账面价

值

1.期 141,067,972.17 54,545.53 653,742.84 874,466.06 142,650,726.60

末账面价

值

2.期 105,574,869.52 57,272.77 697,125.48 899,740.22 107,229,007.99

初账面价

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

72 / 115

2016 年半年度报告

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

收购中山中炬森莱 792,344.4 792,344.

高技术有限公司少 9 49

数股权形成

收购中山创新科技 1,500,000 1,500,00

发展有限公司少数 .00 0.00

股权形成

2,292,344 2,292,34

合计

.49 4.49

(2). 商誉减值准备

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

收购中山中炬森莱 792,344.49 792,344.49

高技术有限公司少

数股权形成

合计 792,344.49 792,344.49

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

其他说明

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

西厂区绿化工程 11,349.84 - 11,349.84 -

酱油厂办公室装修工 254,962.44 - 254,962.44 -

程

罐头中试车间装修工 476,960.19 - 92,314.86 384,645.33

程

宿舍装修工程 801,900.83 - 184,123.44 617,777.39

辅助用房装修 1,671,454.06 146,785.68 256,679.82 1,561,559.92

检测中心实验室二次 1,492,402.26 - 208,242.18 1,284,160.08

装修工程

发酵厂防腐防霉工程 1,201,136.40 - 160,151.52 1,040,984.88

厨邦酱油阳西招牌工 607,022.45 30,000.00 84,970.92 552,051.53

程

酱油厂防腐防霉工程 593,348.73 - 79,113.18 514,235.55

食品厂防腐防霉瓷釉 515,709.36 - 64,463.64 451,245.72

漆工程

发酵厂溶盐池及下料 235,656.27 - 43,142.16 192,514.11

口防腐工程

一期及包装制品绿化 991,609.71 - 120,687.48 870,922.23

73 / 115

2016 年半年度报告

工程

厨邦酱油文化博物馆 1,168,986.64 - 134,883.06 1,034,103.58

室内外绿化工程

地面工程（二次加温 910,865.42 - 97,397.76 813,467.66

室、酱油厂灌装车间、

通风车间）

直营店装修工程 186,877.90 - 22,883.04 163,994.86

其他小额汇总 1,849,972.78 - 310,914.01 1,539,058.77

合计 12,970,215.28 176,785.68 2,126,279.35 11,020,721.61

其他说明：

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

1. 递延所得税资产：

坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 3,263,034.44 2,974,867.51

存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 53,537.11 53,537.11

投资性房地产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 6,535,831.46 6,535,831.46

土地使用权账面价值与计税基础差异 14,701,750.36 14,807,648.85

内部交易未实现利润 270,880.37 315,399.09

其他 955,609.80 92,631.49

小计 25,780,643.54 24,779,915.51

2. 递延所得税负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允

- 88,566.14

价值变动引起

其他 -

小计 - 88,566.14

2.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

74 / 115

2016 年半年度报告

项目 本期对应的暂时性 上期对应的暂时性

差异金额 差异金额

引起递延所得税资产对应的暂时性差异项目 106,281,797.49 102,191,608.98

坏账准备 15,346,247.81 13,987,587.07

存货跌价准备 356,914.06 356,914.06

投资性房地产减值准备 26,143,325.85 26,143,325.85

土地使用权账面价值与计税基础差异 58,807,001.44 59,230,595.38

内部交易未实现利润 1,805,869.13 2,102,660.66

其他 3,822,439.20 370,525.96

引起递延所得税负债对应的暂时性差异项目 - 354,264.56

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动引起的 - 354,264.56

其他 - -

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

75 / 115

2016 年半年度报告

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 48,366,000.00 52,648,000.00

合计 48,366,000.00 52,648,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 189,029,572.40 203,459,891.98

1-2 年（含 2 年） 3,281,142.11 36,659,512.28

2-3 年（含 3 年） 141,472.82 8,069,671.09

3 年以上 13,908,974.24 13,936,590.90

合计 206,361,161.57 262,125,666.25

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

期末账龄超过 1 年的应付账款主要系未结算的工程款。

期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

期末应付账款中无应付关联方的款项。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 112,723,475.26 80,956,853.83

1-2 年（含 2 年） 113,178.31 3,850,655.55

76 / 115

2016 年半年度报告

2-3 年（含 3 年） 3,844,832.80 454,833.52

3 年以上 11,416,372.73 11,015,905.21

合计 128,097,859.10 96,278,248.11

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

期末账龄超过 1 年的预收款项未偿还或未结转的原因系本公司之子公司广东中汇房地产有限

公司预收的预售商品房款。

期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 59,426,726.27 188,819,874.9 212,254,568.7 35,992,032.51

7 3

二、离职后福利-设定提存 756,842.00 15,276,380.01 15,204,563.19 828,658.82

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

60,183,568.27 204,096,254.9 227,459,131.9 36,820,691.33

合计

8 2

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 57,168,640.88 171,751,132.3 194,889,795.8 34,029,977.47

补贴 9 0

二、职工福利费 941,362.36 2,517,934.03 2,171,401.74 1,287,894.65

三、社会保险费 278.39 7,694,967.19 7,701,762.51 -6,516.93

其中：医疗保险费 278.39 6,229,779.16 6,236,574.55 -6,517.00

工伤保险费 688,043.65 688,043.65 -

生育保险费 777,144.38 777,144.31 0.07

四、住房公积金 233,468.00 3,047,126.00 3,167,524.00 113,070.00

77 / 115

2016 年半年度报告

五、工会经费和职工教育 1,082,976.64 3,562,525.74 4,077,895.06 567,607.32

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

因解除劳动关系给予的补 - 246,189.62 246,189.62

偿

59,426,726.27 188,819,874.9 212,254,568.7 35,992,032.51

合计

7 3

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 - 12,886,033.61 12,925,877.77 -39,844.16

2、失业保险费 756,842.00 1,665,300.08 1,552,643.00 869,499.08

3、企业年金缴费 - 725,046.32 726,042.42 -996.10

合计 756,842.00 15,276,380.01 15,204,563.19 828,658.82

其他说明：

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 24,303,249.99 9,575,928.58

消费税

营业税 956,923.13 1,997,537.39

企业所得税 30,059,364.36 34,676,600.39

个人所得税 1,433,193.75 1,769,862.95

城市维护建设税 1,568,168.24 810,669.03

土地使用税 1,681,147.70 3,065,138.67

房产税 3,314,055.23 5,287,502.53

教育附加 1,243,875.17 595,169.81

其他 1,565,191.92 1,583,438.90

合计 66,125,169.49 59,361,848.25

其他说明：

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息

78 / 115

2016 年半年度报告

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

应付银行借款利息 - 169,086.25

应付公司债券利息 33,098,630.14 28,816,438.36

合计 33,098,630.14 28,985,524.61

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用 其他说明：

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 81,496,074.72 1,832,355.32

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 81,496,074.72 1,832,355.32

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预提费用 98,363,865.82 62,556,422.84

押金 8,439,043.06 26,310,108.55

保证金 24,066,122.69 14,541,337.30

往来 48,526,759.88 15,571,428.57

其他 7,958,008.61 7,662,948.89

合计 187,353,800.06 126,642,246.15

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用 其他说明

期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

期末余额中无应付关联方的款项。

账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为尚未支付的往来款和物业押金以及预提的市场拓展

费。

79 / 115

2016 年半年度报告

42、 划分为持有待售的负债

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 25,000,000.00 20,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 25,000,000.00 20,000,000.00

其他说明：

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 73,570,000.00 88,570,000.00

保证借款

信用借款

80 / 115

2016 年半年度报告

合计 73,570,000.00 88,570,000.00

长期借款分类的说明：

2.金额较大的长期借款期末余额明细

期末余额

贷款单位 借款起始日 借款终止日

利率 币种 本币金额

中国建设银行中山市分行 2013-4-28 2022-4-27 5.15% RMB 24,970,000.00

中国建设银行中山市分行 2013-4-28 2022-4-27 5.90% RMB 48,600,000.00

合计 73,570,000.00

3.期末无到期未偿还的长期借款。

4．期末长期借款之抵押借款，其抵押物明细详见本报告附注之“七、（十八）所有权受到限

制的资产”。

其他说明，包括利率区间：

46、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

14 中炬 01 496,602,589.62 496,130,488.60

14 中炬 02 396,973,121.45 396,602,253.08

合计 893,575,711.07 892,732,741.68

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债 本 本

债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 期 期末

面值 溢折价摊销

名称 日期 期 金额 余额 发 息 偿 余额

限 行 还

14 中 500,000,000.00 2014.9.23 5 500,000,000.00 496,130,488.60 15,372,602.74 472,101.02 496,602,589.62

炬 01 年

14 中 400,000,000.00 2015.1.26 5 400,000,000.00 396,602,253.08 10,909,589.04 370,868.37 396,973,121.45

炬 02 年

合计 / / / 900,000,000.00 892,732,741.68 26,282,191.78 842,969.39 893,575,711.07

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

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2016 年半年度报告

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

其他说明：

经中国证监会证监许可[2014]735 号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过 9 亿元的公

司债券，本次公司债券采用分期发行方式，首期发行面值不少于总发行面值的 50%，规模为 5 亿

元，票面利率为 6.2%，截止 2014 年 9 月 26 日公司已收到债券募集资金净额人民币 4.95 亿元。

第二期发行规模为 4 亿元，票面利率为 5.5%，截止 2015 年 1 月 26 日公司已收到债券募集资金净

额人民币 3.96 亿元。

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 15,078,282.30 1,010,699.48 14,067,582.82 政府补助项目

合计 15,078,282.30 1,010,699.48 14,067,582.82 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

中央预算内投资项 7,473,796.76 - 499,999.98 - 6,973,796.78 与资产相关

目

产业结构调整项目 725,000.11 - 49,999.98 - 675,000.13 与资产相关

新型研发机构设备 1,149,041.31 - 296,893.52 - 852,147.79 与资产相关

购置补助项目

2013 年优势传统产 395,833.50 - 24,999.96 - 370,833.54 与资产相关

业升级专项

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2016 年半年度报告

2014 年技术改造项 4,768,480.30 - 63,317.82 - 4,705,162.48 与资产相关

目贷款贴息

旋压机项目 435,416.48 - 47,500.02 - 387,916.46 与资产相关

风光电互补项目 130,713.84 - 27,988.20 - 102,725.64 与资产相关

合计 15,078,282.30 - 1,010,699.48 - 14,067,582.82 /

其他说明：

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 796,637,194.00 796,637,194.00

数

其他说明：

注 1：公司股权分置改革于 2006 年 4 月 28 日经相关股东会议通过，以 2006 年 5 月 15 日作

为股权登记日，于 2006 年 5 月 17 日正式实施。根据承诺：有限售条件的股份中，除控股股东中

山火炬集团有限公司持有的占变更后总股本 8.76%的 63,437,781 股的限售锁定期限为方案实施后

36 个月外，其他有限售条件的流通股股东所持的 137,382,095 股已分别于 2007 年 5 月 17 日和 2007

年 5 月 31 日全部上市流通。中山火炬集团有限公司持有本公司总股本 8.76%的 63,437,781 股份

已于 2009 年 5 月 18 日解除限售并上市流通。

注 2：截止 2016 年 6 月 30 日，本公司第一大股东前海人寿保险股份有限公司持有本公司的

股份总数为 198,520,905 股，占公司股份总数的 24.92%。

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

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2016 年半年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 275,938,073.62 275,938,073.62

价）

其他资本公积 3,225,772.96 3,225,772.96

合计 279,163,846.58 279,163,846.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前

税后

期计入 减： 税后

期初 归属 期末

项目 本期所得税 其他综 所得 归属

余额 于少 余额

前发生额 合收益 税费 于母

数股

当期转 用 公司

东

入损益

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计

划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的 16,390,218.26 -19,612.69 16,370,605.57

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单 17,754,668.37 17,754,668.37

位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份

额

可供出售金融资产公允

价值变动损益

持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有

效部分

外币财务报表折算差额 -1,364,450.11 -19,612.69 - - - - -1,384,062.80

其他综合收益合计 16,390,218.26 -19,612.69 16,370,605.57

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2016 年半年度报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 130,493,231.60 - - 130,493,231.60

任意盈余公积 43,859,433.58 - - 43,859,433.58

储备基金

企业发展基金

其他

合计 174,352,665.18 174,352,665.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,247,435,858.48 1,088,034,696.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调

减－）

调整后期初未分配利润 1,247,435,858.48 1,088,034,696.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润 142,765,084.95 103,038,825.69

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 79,663,719.40 87,869,140.55

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,310,537,224.03 1,103,204,381.23

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

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2016 年半年度报告

主营业务 1,482,044,535.97 933,958,238.26 1,310,190,960.89 849,361,053.47

其他业务 8,224,925.09 7,168,160.26 10,317,210.57 5,887,488.32

合计 1,490,269,461.06 941,126,398.52 1,320,508,171.46 855,248,541.79

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 2,806,398.07 3,883,195.20

城市维护建设税 6,925,459.87 4,791,958.09

教育费附加 5,434,693.74 3,101,730.27

资源税

房产税 1,157,625.13 1,264,786.17

土地增值税 - 2,006,111.67

其他 827.09 -

合计 16,325,003.90 15,047,781.40

其他说明：

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 28,277,275.33 30,140,411.58

职工薪酬 41,951,933.57 36,390,921.61

运输费 32,432,957.77 27,297,132.38

业务经费 30,922,510.20 29,173,818.72

业务宣传费 6,110,870.75 5,923,423.48

促销费用 314,296.39 334,400.00

折旧费 581,909.83 529,204.67

包装费 533,366.12 433,349.04

会议费 1,470,044.54 132,702.84

其他 15,831,860.97 9,808,586.08

合计 158,427,025.47 140,163,950.40

其他说明：

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 61,581,346.51 58,313,454.22

研究与开发费用 64,505,943.72 55,113,401.88

折旧与摊销费 13,506,865.93 13,742,465.19

税金 8,416,540.78 7,548,340.18

业务费 1,258,697.85 1,124,074.39

办公费 714,454.86 966,827.15

86 / 115

2016 年半年度报告

咨询费 2,068,025.58 1,930,905.20

董事会费 405,857.92 398,836.45

租赁费 899,216.38 2,191,021.58

其他 14,239,959.95 13,256,761.98

合计 167,596,909.48 154,586,088.22

其他说明：

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 30,439,748.43 30,119,571.37

利息收入 -472,482.90 -511,219.66

汇兑损失（收益） -296.46 425.36

手续费支出 215,185.68 551,643.99

其他支出 - 1,592.00

合计 30,182,154.75 30,162,013.06

其他说明：

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,366,972.86 951,580.64

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 1,366,972.86 951,580.64

其他说明：

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

87 / 115

2016 年半年度报告

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 -1,958,015.53

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -1,958,015.53

其他说明：

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 693,563.68 494,722.57

处置长期股权投资产生的投资收益 2,888,617.16 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 285,724.62

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期 - 467,750.54

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 3,255,022.30 2,035,267.82

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

委托贷款利息收入 7,622,946.33 7,797,831.06

其他 8,768,361.47 7,188,809.35

合计 23,228,510.94 18,270,105.96

其他说明：

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 557,460.39 3,093.70 557,460.39

其中：固定资产处置利得 557,460.39 3,093.70 557,460.39

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,537,499.58 656,488.14 1,537,499.58

违约赔偿收入 123,734.47 3,455,000.00 123,734.47

其他 32,102.44 18,438.11 32,102.44

合计 2,250,796.88 4,133,019.95 2,250,796.88

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2016 年半年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

中央预算内投资项目 499,999.98 499,999.98 与资产相关

产业结构调整项目 49,999.98 49,999.98 与资产相关

2013 年优势传统产业升级专项 24,999.96 24,999.96 与资产相关

专利资助款 - 6,000.00 与资产相关

递延收益旋压机项目 47,500.02 47,500.02 与资产相关

递延收益高性能风光互补发电项目 27,988.20 27,988.20 与资产相关

2016 年两新团建工作扶持经费 5,000.00 - 与资产相关

中山市科协企业科协经费 10,000.00 - 与资产相关

中山市财政局发明专利市级奖励 10,000.00 - 与资产相关

财政局就业失业监测奖励 1,000.00 - 与资产相关

增值税（月收入 3 万元以下） 800.10 - 与资产相关

2014 年技术改造项目贷款贴息 63,317.82 - 与资产相关

新型研发机构设备购置补助项目 296,893.52 - 与资产相关

2014 年度广东省协同创新与平台环 500,000.00 - 与收益相关

境建设区配套资金

合计 1,537,499.58 656,488.14 /

其他说明：

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 756,662.83 281,385.76 756,662.83

其中：固定资产处置损失 756,662.83 281,385.76 756,662.83

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 400,000.00 450,000.00 400,000.00

赞助支出 98,400.00 - 98,400.00

其他 151,253.29 151,873.33 151,253.29

合计 1,406,316.12 883,259.09 1,406,316.12

其他说明：

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

89 / 115

2016 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 40,472,701.80 31,737,489.12

递延所得税费用 -1,089,294.17 -2,378,640.58

合计 39,383,407.63 29,358,848.54

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 199,317,987.78

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响

所得税费用

其他说明：

72、 其他综合收益

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息 472,482.90 508,419.83

政府补助 526,800.10 2,279,032.15

其他 12,215,654.33 7,596,738.08

合计 13,214,937.33 10,384,190.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

经营性付现费用 102,884,219.84 139,987,946.55

支付的其他暂付及应付款项 8,091,492.26 3,537,167.69

合计 110,975,712.10 143,525,114.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

90 / 115

2016 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合同违约金收入 - 3,455,000.00

合计 3,455,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计 200,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 159,934,580.15 114,551,218.70

加：资产减值准备 1,366,972.86 951,580.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 59,481,458.28 54,372,932.49

91 / 115

2016 年半年度报告

产折旧

无形资产摊销 1,513,513.26 1,468,064.33

长期待摊费用摊销 2,126,279.35 2,617,296.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -368,245.93 -3,297.58

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 567,448.37 281,385.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 1,958,015.53

财务费用（收益以“－”号填列） 28,541,394.31 23,273,209.56

投资损失（收益以“－”号填列） -23,228,510.94 -18,269,039.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,000,728.03 -2,334,181.58

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -88,566.14 -47,907.59

存货的减少（增加以“－”号填列） 24,122,374.36 9,534,218.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 868,580.94 -80,302,241.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,668,229.96 35,463,528.46

其他 - -3,455,000.00

经营活动产生的现金流量净额 264,504,780.80 140,059,782.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 268,584,222.05 344,851,383.14

减：现金的期初余额 354,620,902.84 270,362,211.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -86,036,680.79 74,489,171.16

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 268,584,222.05 354,620,902.84

其中：库存现金 368,177.64 304,069.98

可随时用于支付的银行存款 257,576,214.23 331,325,660.37

可随时用于支付的其他货币资金 10,639,830.18 22,991,172.49

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

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2016 年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额 268,584,222.05 354,620,902.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

其他说明：

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产 190,695,776.11 担保

无形资产 56,213,624.08 担保

投资性房地产 113,905,566.00 担保

合计 360,814,966.19 /

其他说明：

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

93 / 115

2016 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、 其他

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2016 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

广东中汇合创房地产有 中山市 中山市 房地产开发 79.159% 投资设立

限公司 注 1

中山创新科技发展有限 中山市 中山市 服务、咨询 100.00% 投资设立

公司

香港中兴(科技)贸易发 香港 香港 贸易 100.00% 投资设立

展公司

中山市中炬高新物业管 中山市 中山市 服务、咨询 100.00% 投资设立

理有限公司

中山汇景物业管理有限 中山市 中山市 物业管理 100.00% 投资设立

公司 注 2

中山百卉园林绿化有限 中山市 中山市 园林、绿化 100.00% 投资设立

公司 注 2

广东厨邦食品有限公 阳江市 阳江市 制造业 80.00% 投资设立

司 注3

广东美味鲜营销有限公 中山市 中山市 服务 100.00% 投资设立

司 注4

广东美味鲜企业后勤服 中山市 中山市 服务 100.00% 投资设立

务有限公司 注 5

广东厨邦企业后勤服务 阳江市 阳江市 服务 100.00% 投资设立

有限公司 注 6

广东美味鲜调味食品有 中山市 中山市 制造业 100.00% 收购

限公司 注 7

中山中炬精工机械有限 中山市 中山市 制造业 50.00% 收购

公司 注 8

中山中炬森莱高技术有 中山市 中山市 制造业 66.00% 收购

限公司

阳西美味鲜食品有限公 阳江市 阳江市 制造业 100.00% 投资设立

司 注9

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

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2016 年半年度报告

其他说明：

注 1：本公司持有广东中汇合创房地产有限公司 73.432%的股权，对其实际出资额为 79,105.53

万元；同时，本公司之子公司中山创新科技发展有限公司持有广东中汇合创房地产有限公司 5.727%

的股权。故本公司对广东中汇合创房地产有限公司的直接及间接持股比例及表决权比例为

79.159%。

注 2：中山汇景物业管理有限公司、中山百卉园林绿林有限公司系本公司之子公司广东中汇

合创房地产有限公司于 2010 年出资设立的全资子公司。

注 3：广东厨邦食品有限公司由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司和北京朗天慧

德投资管理有限公司共同出资组建，广东美味鲜调味食品有限公司持股比例为 80%。

注 4：广东美味鲜营销有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于 2013 年

10 月出资设立的全资子公司。

注 5：广东美味鲜企业后勤服务有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司

于 2013 年 9 月出资设立的全资子公司。

注 6：广东厨邦企业后勤服务有限公司是由本公司之二级子公司广东厨邦食品有限公司于

2013 年 9 月出资设立的全资子公司。

注 7：本公司持有广东美味鲜调味食品有限公司 75%的股权，对其实际出资额为 15,000.00

万元；同时，本公司之子公司中山创新科技发展有限公司持有广东美味鲜调味食品有限公司 25%

的股权。故本公司对广东美味鲜调味食品有限公司的直接及间接持股比例及表决权比例为 100%。

注 8：经 2016 年 4 月 15 日公司第八届董事会第十二次会议审议通过，将公司持有的中山中

炬精工机械有限公司 25%的股权转让给中山市恒祥投资有限责任公司，截至 2016 年 6 月 30 日，

公司已收到股权转让全部款项，并完成相关工商、税务等变更登记。股权转让完成后，公司持有

中山中炬精工机械有限公司 50%的股权。股权转让完成后，公司持有中山中炬精工机械有限公司

50%的股权，且通过各股东的共同协定，占有董事会过半数席位，仍拥有控制权，继续纳入公司的

合并范围。

注 9：阳西美味鲜食品有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于 2016 年 3 月

出资设立的全资子公司。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

广东中汇合创房地产有 20.841% 人民币 13.47 万元 人民币

限公司 23,187.37 万元

中山中炬精工机械有限 50.00% 人民币 127.68 万 人民币 2,068.17

公司 元 万元

中山中炬森莱高技术有 34.00% 人民币-0.07 万元 人民币-265.26

限公司 万元

广东厨邦食品有限公司 20.00% 人民币 1,573.51 人民币 3,994.39

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2016 年半年度报告

万元 万元

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

子公司 期末余额 期初余额

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

广东中 116,988.79 2,352.20 119,340.99 8,082.58 8,082.58 116,078.58 2,283.37 118,361.95 7,159.34 8.86 7,168.20

汇合创

房地产

有限公

司

中山中 5,279.28 3,784.45 9,063.73 4,878.33 49.07 4,927.40 4,786.94 3,927.18 8,714.12 4,860.13 56.61 4,916.74

炬精工

机械有

限公司

中山中 10.35 0.34 10.69 790.87 790.87 11.23 0.35 11.58 791.55 791.55

炬森莱

高技术

有限公

司

广东厨 12,244.16 66,857.16 79,101.32 51,229.49 7,827.52 59,057.01 12,496.26 68,105.74 80,602.00 47,505.22 9,333.85 56,839.07

邦食品

有限公

司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润

流量 额 量

广东中汇合创房地产有限公 7.75 64.65 -134.73 8.83 109.53 473.66

司

中山中炬精工机械有限公司 3,593.63 338.96 727.33 3,544.40 390.23 774.01

中山中炬森莱高技术有限公 -0.20 -0.87 -4.87 -6.12

司

广东厨邦食品有限公司 48,461.51 7,761.16 5,741.41 35,835.45 5,178.69 8,635.01

其他说明：

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

97 / 115

2016 年半年度报告

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

值

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

98 / 115

2016 年半年度报告

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的

股利

其他说明

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份

额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业

的股利

其他说明

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

99 / 115

2016 年半年度报告

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 53,703,455.86 53,009,892.18

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -133,171.53 -128,726.13

--其他综合收益

--综合收益总额 -133,171.53 -128,726.13

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

100 / 115

2016 年半年度报告

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中山火炬集 中山市 综合开发及 50,000,000.00 10.72 10.72

团有限公司 咨询服务

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中山火炬高技术产业开发区管理委员会

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

企 法

注

业 人 业务 注册资本 持股比 表决权

企业名称 子公司类型 册 统一社会信用代码

类 代 性质 （万元） 例 比例

地

型 表

有

中 张

广东美味鲜调味食 非同一控制下合并 限 制造 人民币

山 卫 100% 100% 72382412-6

品有限公司 的子公司 公 业 20,000.00

市 华

司

有

中 李

中山中炬森莱高技 非同一控制下合并 限 制造 人民币

山 昌 66% 66% 61813031-7

术有限公司 的子公司 公 业 4,500.00

市 辉

司

有

中 张

中山中炬精工机械 非同一控制下合并 限 制造 人民币

山 晓 50% 50% 91442000725075480K

有限公司 注 1 的子公司 公 业 2,000.00

市 虹

司

101 / 115

2016 年半年度报告

有

中 彭

中山创新科技发展 本公司设立的子公 限 服务、 人民币

山 海 100% 100% 9144200072649795X5

有限公司 司 公 咨询 2,400.00

市 泓

司

有

香港中兴（科技）贸 本公司设立的子公 限 香 吴

贸易 港币 8.00 100% 100% -

易发展公司 司 公 港 剑

司

有

中 李 房地

广东中汇合创房地 本公司设立的子公 限 人民币

山 常 产开 79.159% 79.159% 91442000663316778D

产有限公司 司 公 106,533.00

市 谨 发

司

有

中 黄

中山市中炬高新物 本公司设立的子公 限 服务、 人民币

山 饶 100% 100% 91442000564540838T

业管理有限公司 司 公 咨询 300.00

市 青

司

有

中 李

中山汇景物业管理 本公司之子公司设 限 物业 人民币

山 文 100% 100% 914420005536882202

有限公司 立的子公司 公 管理 100.00

市 聪

司

有

中 李

中山百卉园林绿化 本公司之子公司设 限 园林、 人民币

山 文 100% 100% 91442000559108872R

有限公司 立的子公司 公 绿化 500.00

市 聪

司

有

阳 张

广东厨邦食品有限 本公司之子公司设 限 制造 人民币

江 卫 80.00% 80.00% 59401366-8

公司 立的子公司 公 业 10,000.00

市 华

司

有

中 张

广东美味鲜营销有 本公司之子公司设 限 人民币

山 万 服务 100% 100% 914420000795890059

限公司 立的子公司 公 1,000.00

市 庆

司

有

中 杨

广东美味鲜旅游后 本公司之子公司设 限 人民币

山 明 服务 100% 100% 9144200007952915X0

勤服务有限公司 立的子公司 公 1,000.00

市 泉

司

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2016 年半年度报告

有

阳 杨

广东厨邦企业后勤 本公司之子公司设 限 人民币

江 明 服务 100% 100% 07954247-7

服务有限公司 立的子公司 公 3,358.67

市 泉

司

有

阳 张

阳西美味鲜食品有 本公司之子公司设 限 制造 人民币

江 卫 100% 100% 91441721MA4UMKGN6E

限公司 立的子公司 公 业 1,000.00

市 华

司

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

中山火炬集团有限 投资性房地产 13.86 13.86

公司

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

103 / 115

2016 年半年度报告

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：万元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

广东美味鲜调味 6,500.00 2014.1.1 2019.12.31 否

食品有限公司

广东美味鲜调味 13,000.00 2009.1.1 2020.12.31 否

食品有限公司

本公司作为被担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

关联担保情况说明

2014 年 1 月 1 日，本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国工商银行开发区支行

签署最高额度为 6,500 万元，编号为 2014 年 20110229G 字第 27094301 号的最高额保证合同，为

其本外币借款、外汇转贷款、银行承兑汇票、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等金

融业务提供连带责任保证。

中炬高新与建设银行中山市分行签订《2013年抵字第7号》最高额抵押合同，为美味鲜提供1.3

亿元的抵押担保,抵押物为“中府国用（2006）第150509号”土地使用权证抵押面积为56,376平方

米，抵押资产价值13,530.2万元，抵押物地址为中山火炬开发区集中新建区，为其人民币资金借

款合同、外汇资金借款合同、银行承兑汇票、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律文件

提供连带责任保证。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

5、 其他

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

3、 其他

本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷

款担保，担保类型全部为阶段性担保，担保期限自公司与贷款银行、商品房承购人三方签署《个

人购房借款/担保合同》生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手

续办妥后并交贷款行执管之日止。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司承担的上述阶段性

担保额为人民币 4,563.70 万元

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

105 / 115

2016 年半年度报告

4、 其他资产负债表日后事项说明

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、 其他

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

106 / 115

2016 年半年度报告

按 信 用 风 5,677,6 97.38 2,412,527.86 42.49% 3,265,087.85 6,579,526.93 97.73 2,457,623.43 37.35% 4,121,903.

险特征组 15.71 % % 5

合计提坏

账准备的

应收账款

单 项 金 额 152,508 2.62% 152,508.12 100.00% 152,508.12 2.27% 152,508.12 100.00%

不重大但 .12

单独计提

坏账准备

的应收账

款

5,830,1 / 2,565,035.98 / 3,265,087.85 6,732,035.05 / 2,610,131.55 / 4,121,903.

合计

23.83 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 947,288.88 47,364.44 5.00%

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3 年以上 4,730,326.83 2,365,163.42 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 5,677,615.71 2,412,527.86 42.49%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

107 / 115

2016 年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备金额 年限

总额的比例

大日本油墨化学工业株式会社 非关联方 2,382,884.50 1,191,442.25 3 年以上 40.87%

联成化工工业公司 非关联方 2,319,200.00 1,159,600.00 3 年以上 39.78%

台达电机有限公司 非关联方 70,562.89 35,281.45 3 年以上 1.21%

华夏塑胶（中山）有限公司 非关联方 51,372.33 25,686.17 3 年以上 0.88%

亿特电子工业（中山）有限公司 非关联方 24,878.51 24,878.51 3 年以上 0.43%

合计 4,848,898.23 2,436,888.38 83.17%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并 7,406,067.15 13.3 7,406,067 100.0 7,406,067. 3.22 7,406,067 100.0

单独计提坏账准 3% .15 0% 15 % .15 0%

备的其他应收款

按信用风险特征 47,480,439.5 85.5 6,684,024 14.08 40,796,41 221,899,95 96.5 13,185,47 5.94% 208,714,47

组合计提坏账准 3 0% .10 % 5.43 3.29 0% 4.52 8.77

备的其他应收款

108 / 115

2016 年半年度报告

单项金额不重大 652,086.30 1.17 652,086.3 100.0 652,086.30 0.28 652,086.3 100.0

但单独计提坏账 % 0 0% % 0 0%

准备的其他应收

款

55,538,592.9 / 14,742,17 / 40,796,41 229,958,10 / 21,243,62 / 208,714,47

合计

8 7.55 5.43 6.74 7.97 8.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 28,539,717.67 1,426,985.89 5.00%

1至2年 3,141,188.98 471,178.35 15.00%

2至3年 15,569,532.88 4,670,859.86 30.00%

3 年以上 230,000.00 115,000.00 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 47,480,439.53 6,684,024.10 14.08%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

109 / 115

2016 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

中山火炬高技术产业开 非关联方 20,634,285.79 1-3 年 37.15% 5,231,216.41

发区公有资产管理委员

会办公室

中山中炬精工机械有限 关联方 17,000,000.00 1 年以内 30.61% 850,000.00

公司

中山创新科技发展有限 关联方 9,000,000.00 1 年以内 16.20% 450,000.00

公司

中山中炬森莱高技术有 关联方 7,406,067.15 3 年以上 13.33% 7,406,067.15

限公司

中山市火炬开发区建设 关联方 463,998.09 3 年以上 0.84% 463,998.09

管理委员会

合计 / 54,504,351.03 / 98.13% 14,401,281.65

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公 1,009,340,051.00 29,700,000.00 979,640,051.00 1,014,340,051.00 29,700,000.00 984,640,051.00

司投资

对联 53,703,455.86 53,703,455.86 53,009,892.18 53,009,892.18

营、合

营企业

投资

合计 1,063,043,506.86 29,700,000.00 1,033,343,506.86 1,067,349,943.18 29,700,000.00 1,037,649,943.18

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

110 / 115

2016 年半年度报告

本

期 本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额

增 准备 余额

加

广东美味鲜调味食品 150,000,000.00 150,000,000.00

有限公司

中山创新科技发展有 25,500,000.00 25,500,000.00

限公司

香港中兴(科技)贸易 84,800.00 84,800.00

发展公司

中山中炬森莱高技术 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00

有限公司

中山中炬精工机械有 15,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00

限公司

广东中汇合创房地产 791,055,251.00 791,055,251.00

有限公司

中山市中炬高新物业 3,000,000.00 3,000,000.00

管理有限公司

合计 1,014,340,051.00 5,000,000.00 1,009,340,051.00 29,700,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 减值准备期末余

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 额

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备

资损 调整 或利

益 润

一、合营企业

小计

二、联营企业

中山市天骄稀土 5,946 -133, 5,813

材料有限公司 ,689. 171.5 ,517.

30 3 77

中 山 市 中 炬 小 额 47,06 826,7 47,88

贷 款 股 份 有 限 公 3,202 35.21 9,938

司 .88 .09

小计 53,00 693,5 53,70

9,892 63.68 3,455

.18 .86

53,00 693,5 53,70

合计 9,892 63.68 3,455

.18 .86

其他说明：

111 / 115

2016 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 13,996,075.29 14,131,449.62 15,597,504.67 15,832,086.62

其他业务 774,327.08 4,578.00 4,489.00 -

合计 14,770,402.37 14,136,027.62 15,601,993.67 15,832,086.62

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 75,000,000.00 -

权益法核算的长期股权投资收益 693,563.68 494,722.57

处置长期股权投资产生的投资收益 7,800,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,400,000.00 2,000,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益 - -13,854.29

委托贷款利息收入 2,405,613.00 3,672,831.03

其他投资收益 7,429,661.41 6,666,895.87

合计 95,728,838.09 12,820,595.18

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -199,202.44

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,537,499.58

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

112 / 115

2016 年半年度报告

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 855,022.30

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益 7,622,946.33

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -494,146.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,675,532.82

少数股东权益影响额 -896,197.15

合计 6,750,389.62

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

113 / 115

2016 年半年度报告

归属于公司普通股股东的净 5.52% 0.1792 0.1792

利润

扣除非经常性损益后归属于 5.26% 0.1707 0.1707

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称。

4、 其他

114 / 115

2016 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公

章的会计报表。

备查文件目录 2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

董事长：熊炜

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 10 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

115 / 115

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