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禾嘉股份：2015年年度报告

来源：上交所
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 2016-04-25 00:00:00
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2015 年年度报告

公司代码：600093 公司简称：禾嘉股份

四川禾嘉股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人冷天辉、主管会计工作负责人徐蓬及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以截止2015年12月31日的总股本1,122,447,500股为基数，每10股派现金0.40元（含税

），共计派发现金股利44,897,900.00元,占经审计的公司2015年度归属于上市公司股东的净利润

（合并口径）334,572,306.93元的13.42%，剩余未分配利润结转至下一年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第四节 管理层讨论与分

析” 关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 20

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 34

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35

第九节 公司治理........................................................................................................................... 40

第十节 公司债券相关情况......................................................................................................... 151

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 44

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 152

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

禾嘉股份、本公司、公司 指 四川禾嘉股份有限公司

九天控股 指 云南九天投资控股集团有限公司

滇中集团 指 云南省滇中产业发展集团有限责任公司

滇中供应链 指 云南滇中供应链管理有限公司

滇中保理 指 深圳滇中商业保理有限公司

贵州供应链 指 贵州禾嘉供应链管理有限公司

中汽成配 指 中汽成都配件有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 四川禾嘉股份有限公司

公司的中文简称 禾嘉股份

公司的外文名称 SICHUAN HEJIA CO,.LTD.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人 冷天辉

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐德智 曾坷

联系地址 四川省成都市高新技术产业开 四川省成都市高新技术产业开

发区九兴大道3号 发区九兴大道3号

电话 （028）85155498 （028）85155498

传真 （028）85178855 （028）85178855

电子信箱 dmb@hejia.com dmb@hejia.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号

公司注册地址的邮政编码 610041

公司办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号

公司办公地址的邮政编码 610041

公司网址 http://www.hejia.com

电子信箱 hejia@hejia.com

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2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 禾嘉股份 600093

六、 其他相关资料

名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会 计

办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层

师事务所（境内）

签字会计师姓名 魏强、高丽华

名称 中信建投证券股份有限公司

报告期内履行 持

办公地址 上海市浦东南路 528 号上海证券大厦北塔 2203 室

续督导职责的 保

签字的保荐代表人姓名 朱明强、韩勇

荐机构

持续督导的期间 2015 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年同 2013年

主要会计数据 2015年 2014年

期增减(%)

调整后 调整前

营业收入 5,271,291,350.28 405,008,346.48 1,201.53 388,492,901.55 388,492,901.55

归属于上市公 334,572,306.93 35,432,942.82 844.24 51,692,334.24 51,692,334.24

司股东的净利

润

归属于上市公 111,663,964.09 35,845,608.91 211.51 37,038,744.25 37,038,744.25

司股东的扣除

非经常性损益

的净利润

经营活动产生 -2,398,237,900.32 93,724,761.03 -2,658.81 33,435,982.75 33,435,982.75

的现金流量净

额

2013年末

本期末比上年同

2015年末 2014年末

期末增减（%） 调整后 调整前

归属于上市公 5,598,291,905.33 459,121,897.25 1,119.35 423,688,954.43 423,688,954.43

司股东的净资

产

总资产 9,802,619,177.07 771,493,781.64 1,170.60 704,886,043.98 701,116,156.03

期末总股本 1,122,447,500.00 322,447,500.00 248.10 322,447,500.00 322,447,500.00

(二) 主要财务指标

本期比上年 2013年

主要财务指标 2015年 2014年

同期增减(%) 调整后 调整前

基本每股收益（元／股） 0.463 0.110 320.91 0.160 0.160

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2015 年年度报告

稀释每股收益（元／股） 0.463 0.110 320.91 0.160 0.160

扣除非经常性损益后的基本每 0.15 0.111 35.14 0.115 0.115

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 11.05 8.03 增加3.02个 12.99 12.99

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 3.69 8.12 减少4.43个 9.31 9.31

均净资产收益率（%） 百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

报告期内，公司实施非公开发行股票，股份增加 800,000,000 股，导致相关指标变动。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

√不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 94,852,829.09 86,120,475.59 1,521,627,110.51 3,568,690,935.09

归属于上市公司

12,616,596.28 29,908,721.06 81,324,466.24 210,722,523.35

股东的净利润

归属于上市公司

股东的扣除非经

12,548,437.98 29,908,721.06 73,613,891.24 -4,407,086.19

常性损益后的净

利润

经营活动产生的

18,478,108.86 -403,624,273.54 -1,264,342,609.93 -748,749,125.71

现金流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 137,645,656.34 见注 1 148,866.34 4,503,693.07

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 791,316.40 150,000.00 790,000.00

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2015 年年度报告

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收 161,535,854.98

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合 14,534,505.51

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -456,662.43 -782,383.41 1,528,655.90

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

处置子公司股权收益 11,523,080.21

联营企业变更为子公司，公司原 -4,826,754.27

持有联营企业股份公允价值与账

面价值的差额

少数股东权益影响额（税后） -11,429,993.86 8,670.00

所得税影响额 -74,885,579.83 70,850.98 -3,700,509.19

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2015 年年度报告

合计 222,908,342.84 -412,666.09 14,653,589.99

注 1：公司当期非流动资产处置损益 137,645,656.34 元，其中非流动资产处置收益 137,653,359.81

元为全资子公司中汽成都配件有限公司因厂区整体搬迁而处置的位于成都市新都区大丰街道甫家

社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的土地及房屋、附着物等而取得的处置收益。

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

合计

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

报告期内，公司所从事的主要业务分为三个板块，供应链管理业务、商业保理业务以及汽车

零部件生产销售业务。

1、供应链管理业务 公司的供应链管理业务主要由云南滇中供应链管理有限公司和贵州禾嘉

供应链管理有限责任公司两家子公司完成，主要业务是基于区域内具有强信用的核心企业的供应

链管理及服务。 经营模式主要是提供资金流和信息流。

基于产业链的供应链管理及服务行业处于发展初期，尤其是基于大宗工业品产业链的供应链

管理及服务基本处于蓝海，未来的潜力无穷，公司处于西南地区大宗工业品供应链管理和服务的

龙头地位。

2、商业保理业务 公司控股子公司深圳滇中商业保理有限公司主要从事应收账款融资、应收

账款管理及催收、金融信息咨询服务等业务。经营模式主要是协同供应链管理业务为供应链上的

客户提供一系列的销售融资、应收账款融资及管理和催收、风险控制等综合金融服务，收取保理

利息和保理服务费。

供应链及保理业务主要的业绩驱动因素是经济下行环境下产业链的信用环境趋于萎缩、流动

资金高度缺乏、银行授信日益收紧、行业周转率严重下滑对流动资金的渴求以及行业加速周转的

内在动力。

3、汽车零部件生产销售业务

报告期内，公司的汽车零部件生产销售业务为各型凸轮轴的制造和销售。

汽车零部件生产销售业务公司采取“以销定产”的生产方式，销售是公司生产经营的重要环

节，采购、生产的实施均围绕销售合同订单展开。公司的客户主要为配套市场客户，配套市场的

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2015 年年度报告

客户为汽车发动机生产企业，成为汽车生产企业的供应商需要经过严格的认证准入过程，因此，

公司对配套市场客户采用直销模式，与其建立长期合作关系。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号核准，公司向实际控制人云南

九天投资控股集团有限公司以及云南省滇中产业发展集团有限责任公司、云南省工业投资控股集

团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资有

限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）800,000,000 股（每股面值 1 元），发行价格为每股

6.06 元，共募集资金人民币 4,848,000,000.00 元，减除律师费、审计费、法定信息披露等其他

发行费用 3,402,298.85 元，公司本次实际募集资金净额为人民币 4,804,597,701.15 元，上述募

集资金于 2015 年 6 月 26 日到位，并已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）验证，已由

其出具天圆全验字[2015]000031 号《验资报告》。

对外投资情况详见“第四节、管理层讨论与分析”中“（三）资产、负债情况”及“（五）

投资状况分析”。

其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

1、行业地理区位优势突出

公司所处的大宗工业品行业主要是煤-焦-钢以及铁矿石、磷矿等，上述行业在公司所属的西

南地区自产与产业需求整体平衡，加上独特的地理环境造成的运输成本远高于国内其它地区，区

外的供给很难进入本区域，构成了相对封闭的市场。

2、独特的产业链分布

上游小、弱、散，中下游少、大。西南地区由于独特的喀斯特地貌，使得矿产地质分布蜿蜒

曲折，无法大规模上机械化综采，单矿偏小、成本较高。其结果就是上游供应商小、弱、散。而

中下游却存在相对较大的需求商。对这些较大规模的需求商来说，上游采购存在交易成本高（需

要众多的供应商），稳定供应存在瓶颈。因此构成了众多的小供应商保相对较大的中下游生产商。

实质就是信用不对称。

3、强大的客户网络

公司经过多年的经营，成为了区内的主要需求商的主要供应商，对上下游都有较强的掌控力。

同时公司的第二大股东云南省滇中产业发展集团有限责任公司基于国家级产业新区滇中开发区的

大建设也为公司的发展提供了有力的支撑。

4、供应链金融平台的支撑

供应链金融服务作为公司基于本地区行业情况确立的主要供应链管理和服务的主要手段，成

为打通上下游、加速产业链内周转的重要工具，成立了全国最大内资注册资本金的商业保理公司。

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2015 年年度报告

公司基于买方信用的流动资金垫付整合了上游小弱散的供应商，加速了其资金周转，减小了下游

客户的交易成本，促进了下游的稳定供应。易货交易及交叉补贴的实施，加速了整个行业的周转，

进而降低了公司服务的产业链上的客户的成本，提高了产业链的竞争力。基于供应链天然的贸易

背景刻画，保理公司与供应链公司紧密协同，可以为客户提供更加方便的跟单保理业务及票据流

转贴现业务，使得供应链上的客户资金周转更加迅速流畅，从而降低成本提高市场占有率。

5、汽车零部件业务：

公司建立完善的研发体系，为新产品、新工艺、新材料开发提供支持；与国际知名企业在研

发方面的合作，提升公司在研发和技术方面的优势。高度重视设备的升级改造，引进了国际领先

的组合式凸轮轴生产技术和设备，为公司的发展增添了后劲。狠抓精益化管理，提高生产效率降

低废品率，提升了公司竞争力。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

过去的2015 年，国内外形势错综复杂，多重矛盾交织。面对国内宏观经济下行压力加大，

经济增速持续放缓、市场需求不振的不利局面，董事会沉着应对，围绕 “以转型升级为总目标，

以创新驱动为总抓手，以深化改革为总支撑，认清新常态，抢抓新机遇，开创禾嘉股份改革发展

新局面”的工作思路和各项工作部署，适应新常态，直面新挑战，勤勉尽责，扎实工作，确保了

公司的健康发展。

2015年7月公司完成了非公开发行，募集资金48.48亿元。2015年8月公司使用募集资金对滇中

供应链和滇中保理进行了增资，取得滇中供应链和滇中保理的控股权，由此公司迈出了产业结构

调整、业务转型升级的有力一步。

报告期内，供应链业务和商业保理业务成为公司新的核心业务，是公司业务收入和利润增长

的主要驱动因素。从公司主要业务经营情况来看，供应链管理业务和商业保理业务作为新的核心

业务，优势凸显，呈现良好发展态势，供应链管理业务全年实现营业收入48.14亿元，占公司全部

营业收入的91.33%，实现净利润1.25亿元。其中，滇中供应链收入44.58亿元，净利润1.08亿元；

贵州供应链收入3.56亿元，净利润1678万元；商业保理业务实现营业收入1.35亿元，占公司全部

营业收入的2.57%，实现净利润7510万元；汽车零部件业务实现主营业务收入3.12亿元，同比下降

20.90%，实现净利润3134万元（未包括土地转让净收益1.03亿元），同比下降28.51 %。

二、报告期内主要经营情况

2015 年公司实现营业收入 52.71 亿元，同比增长 1202%，实现利润总额 4.56 亿元，同比增长

929.74%，实现净利润 3.52 亿元，同比增长 894.03%，实现归属于母公司所有者的净利润 3.35 亿

元，同比增长 844.24%。

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2015 年年度报告

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 5,271,291,350.28 405,008,346.48 1,201.53

营业成本 5,060,460,924.20 299,318,467.33 1,590.66

销售费用 14,323,172.13 14,483,044.76 -1.10

管理费用 54,138,919.95 35,436,164.97 52.78

财务费用 -149,579,370.18 6,417,207.41 -2,430.91

经营活动产生的现金流量净额 -2,398,237,900.32 93,724,761.03 -2,658.81

投资活动产生的现金流量净额 -80,978,509.73 -255,716,647.13 68.33

筹资活动产生的现金流量净额 4,406,329,411.72 -3,850,321.89

研发支出

1. 收入和成本分析

1、 营业收入本期较去年同期增加 1201.53%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链

管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司新增的供应链及保理业务收入；

2、 营业成本本期较去年同期增加 1590.66%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链

管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司新增的供应链及保理业务成本；

3、 管理费用本期较去年同期增加 52.78%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链管

理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司，新增合并报表范围所致；

4、 财务费用本期较去年同期减少 2430.91%，主要是公司控股子公司云南滇中供应链管理有限公

司收到的供应商及客户资金占用利息较大，冲减当期财务费用所致；

5、 经营活动产生的现金流量净额本期较去年同期减少 2658.81%，主要是当期公司控股子公司云

南滇中供应链管理有限公司和全资子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司支付购销业务款

项较大所致；

6、 投资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增长 68.33%，主要是当期公司收到联营公司股

利款，且当期公司支付购买设备款及投资款较去年同期减少所致；

7、 筹资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增长 114540.57%，主要是当期公司非公开发行

股票收到募集资金款项导致筹资活动现金流入增加所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年

（%）

减（%） 减（%） 增减（%）

汽车配 312,195,335.40 254,913,471.09 18.35 -20.90 -12.95 减少

件 7.45 个

百分点

供应链 4,814,334,316.21 4,776,982,237.67 0.78 1,872.07 2,035.25 -7.58

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2015 年年度报告

管理

保理业 135,374,129.40 23,420,052.95 82.70

务

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

报告期内公司向前五名销售客户共计实现的销售收入 387,935.18 万元，占全部主营业务收入

的 73.73%。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

凸轮轴 3043287 支 3038056 支 235056 支 -18.73 -18.80 2.28

产销量情况说明

因 2015 年汽车行业下滑导致公司汽车零部件业务的各项指标均有较大幅度下降。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

汽车配件 原材料 144,979,218.14 60.50 190,363,669.76 63.43 -23.84

人工费 15,863,783.80 6.62 20,647,221.85 6.88 -23.17

用

折旧费 25,545,141.18 10.66 21,705,652.62 7.23 17.69

用

制造费 53,259,912.13 22.22 67,366,219.24 22.44 -20.94

用

合计 239,648,055.25 100.00 300,082,763.47 100.00 20.14

成本分析其他情况说明

报告期内，公司向前五名供应商共计采购 210,095.88 万元，占本期总采购金额的 25.95%。

2. 费用

报告期内，公司主要费用同比变动情况如下：

单位：元

项目 2015 年 2014 年 变动比例

销售费用 14,323,172.13 14,483,044.76 -1.10%

管理费用 54,138,919.95 35,436,164.97 52.78%

财务费用 -149,579,370.18 6,417,207.41 -2430.91%

所得税费用 104,051,806.81 8,875,916.15 1072.29%

1、管理费用本期较去年同期增加 52.78%，主要是本期公司新增合并报表范围所致；

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2015 年年度报告

2、财务费用本期较去年同期减少 2430.91%，主要是公司控股子公司云南滇中供应链管理有限公

司收到的供应商及客户资金占用利息较大，冲减当期财务费用所致；

3、所得税费用本期较去年同期增加 1072.29%，主要是当期公司控股子公司实现利润计提所得税

费用所致。

3. 现金流

报告期内，公司现金流量同比变动情况如下：

单位：元

项目 2015 年 2014 年 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,398,237,900.32 93,724,761.03 -2658.81%

投资活动产生的现金流量净额 -80,978,509.73 -255,716,647.13 68.33%

筹资活动产生的现金流量净额 4,406,329,411.72 -3,850,321.89 114540.57%

1、经营活动产生的现金流量净额本期较去年同期减少 2658.81%，主要是当期公司控股子公司云

南滇中供应链管理有限公司和全资子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司支付购销业务款项较

大所致；

2、投资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增长 68.33%，主要是当期公司收到联营公司股

利款，且当期公司支付购买设备款及投资款较去年同期减少所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额本期较去年同期增长 114540.57%，主要是当期公司非公开发行

股票收到募集资金款项导致筹资活动现金流入增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

2013 年 7 月 9 日，中汽成都配件有限公司与成都家具产业园建设投资有限公司签订《关于中

汽成都配件有限公司土地使用权及附着物的收购协议》，收购标的为中汽成都配件有限公司位于

成都市新都区大丰街道甫家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的土地使用权及附着物。

截至 2015 年 12 月 31 日，中汽成都配件有限公司已按协议约定拆除了新都国用[2004]第 1758 号

土地上的建（构）筑物、地下设施及管线，并搬迁完毕，同时将该土地移交给成都家具产业园建

设投资有限公司，相关税费已清缴完毕。本期全资子公司中汽成都配件有限公司因确认该项交易

完成产生营业外收入 137,653,359.81 元。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末 上期期末 本期期末

数占总资 数占总资 金额较上 情况

项目名称 本期期末数 上期期末数

产的比例 产的比例 期期末变 说明

（%） （%） 动比例（%）

货币资金 2,206,562,820.50 22.51% 55,815,760.22 7.23 3853.30%

应收票据 3,154,655,616.81 32.19% 23,551,798.44 3.05 13294.54%

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2015 年年度报告

应收账款 424,519,604.56 4.33% 56,653,282.39 7.34 649.33%

预付账款 186,912,240.04 1.91% 826,077.37 0.11 22526.48%

应收利息 12,559,992.11 0.13% 100%

存货 63,387,523.60 0.65% 76,209,733.85 9.88 -16.82%

其他应收款 1,156,256,698.16 11.80% 17,288,719.50 2.24% 6587.93%

其他流动资 2,209,231,362.06 22.54% 4,646,191.35 0.60 47449.30%

产

长期股权投 0 148,995,135.04 19.31 -100%

资

固定资产 329,577,481.67 3.36% 317,087,241.32 41.10 3.94%

在建工程 32,005,214.73 0.33% 29,789,841.24 3.86 7.44%

短期借款 570,000,000.00 5.82% 50,000,000.00 6.48 1040.00%

应付票据 1,306,061,804.32 13.33% 100%

应付帐款 101,999,745.58 1.04% 69,580,965.59 9.02 46.59%

预收账款 420,177,234.19 4.29% 127,544,686.62 16.53 229.44%

其他流动负 1,080,000,000.00 11.02% 100%

债

1、 货币资金期末较期初增加了 3853.30%，主要由于公司 2015 年 6 月 26 日募集资金到账及 2015

年 8 月并购子公司云南滇中供应链管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司导致营运资金

增加所致。

2、 应收票据期末较期初增加了 13294.54%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应

链管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任

公司的供应链及保理业务发展较快，业务量增加导致票据业务增加所致。

3、 应收账款期末较期初增加了 649.33%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链

管理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链业务发展较快，业

务量增加所致。

4、 预付款项期末较期初增加了 22526.48%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应

链管理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链业务发展较快，

业务量增加所致。

5、 其他应收款期末较期初增加了 6587.93%，主要由于公司 2015 年并购子公司云南滇中供应链

管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公

司供应链、保理业务发展较快，导致业务量增大，与供应商和客户之间往来款项增加所致。

6、 其他流动资产期末较期初增加了 47449.30%，主要由于公司 2015 年 8 月并购的子公司深圳

滇中商业保理有限公司业务发展速度较快，业务量较大，为期末存在的一年内到期的保理业

务本金。

7、 长期股权投资期末较期初减少 100%，主要是公司 2015 年 7-8 月对联营公司云南滇中供应链

管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司进行增资，增资后上述两公司成为公司控股子公

司纳入合并报表范围所致。

8、 短期借款期末较期初增加了 1040%，主要增加的为公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应

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2015 年年度报告

链管理有限公司短期借款所致。

9、 应付票据期末较期初增加了 100%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链管理

有限公司、深圳滇中商业保理有限公司的供应链及保理业务发展较快，业务量增加所致。

10、 应付帐款期末较期初增加了 46.59%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应

链管理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链业务发展较快，

业务量增加所致。

11、 预收账款期末较期初增加了 229.44%，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应

链管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任

公司的供应链及保理业务发展较快，业务量增加所致。

12、 其他流动负债期末较期初增加了 100%，主要增加的是公司控股子公司深圳滇中商业保理

有限公司的定向资产管理计划余额。

其他说明

无

(四) 行业经营性信息分析

请详见“四、一、管理层讨论与分析”及“四、三、（一）行业竞争格局和发展趋势”相关

内容。

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

为满足公司转型发展需求，报告期内公司共计增资全资子公司 1 家、增资取得控股权公司 2

家。共计对外投资人民币 48.5 亿元。详情如下：

(1) 重大的股权投资

2015年8月，公司根据2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于非公开发行A股股票发行

方案的议案》，对募集资金投资项目公司实施了增资： 1、使用募集资金28亿元对云南滇中供应

链管理有限公司进行增资。增资完成后，滇中供应链的注册资本变更为33亿元，公司持有滇中供

应链89.39%的股权。2、使用募集资金15亿元对深圳滇中商业保理有限公司进行增资。增资完成后，

滇中保理的注册资本变更为17亿元，公司持有滇中保理91.76%的股权。2015年11月公司根据2015

年二次临时股东大会的决议使用募集资金4.5亿元对全资子公司贵州禾嘉供应链管理有限公司进

行增资，增资完成后，贵州供应链注册资本变更为5亿元。

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

单位：万元

单位名称 注册资本 本公司持股 总资产 净资产 营业收入 营业利润

比例

中汽成都配件有限公司 4,295.00 100% 61,007.20 45,431.64 32,158.29 3,755.99

贵州禾嘉供应链管理有 50,000.00 100% 52,986.17 50,621.03 35,616.68 2,238.27

限责任公司

云南滇中供应链管理有 330,000.00 89.39% 613,975.47 334,973.55 445,816.75 14,406.89

限公司

深圳滇中商业保理有限 170,000.00 91.76% 375,622.35 174,730.15 13,537.41 10,021.56

公司

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

供应链管理行业

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2015 年年度报告

2016 年，经济下行压力仍不容乐观。煤焦钢产业产能过剩、供过于求、需求疲软的局面，随

着供给侧改革的推进，出清压力越来越大，同时鉴于对环保的压力，高耗能、高污染的焦化企业

和钢铁企业面临减产以及技术改造等诸多问题，煤焦钢行业将迎来最寒冬的冬天。在此形势下，

煤焦钢产业企业降低成本、抱团取暖是度过难关的唯一出路。但由于云贵市场相对封闭，加上一

带一路、滇中新区的建设、十三五规划的推进，煤焦钢产业分化形成可能。公司将抓住这一有利

时机，逆流而上，以供应链管理服务产业链上优质资源，煤炭、焦炭、水泥、钢材等传统行业的

分化尽早完成，通过供应链管理平台建设，以交易成本的降低促进产品成本的降低，实现产业链

上企业共赢。

但大宗商品的供应链管理在西南地区一直处于初级阶段，在以互联网技术日臻发达的今天，

供应链管理伴随着互联网+的发展，逐步从初级的贸易、物流向信息流、资金流服务的高级阶段进

化，公司是西南地区首家提供金融服务的综合性大宗工业商品供应链管理服务商，具有较为显著

的先发优势和规模优势。在垂直类供应链管理平台下，公司的供应链企业将在每个供应链流转环

节提供合同管理服务，在上一环节向需求方销售产品的应收账款将通过下一环节中滇中供应链公

司支付的产品采购款获得，形成“自偿”的供应链交易结构，从而有效控制风险。

加速周转是公司建设的供应链管理平台的核心追求。公司将基于+互联网构建贯通整个产业供

应链的信息高速公路，使得资金流以最短的时间在供应链内流通周转，进而加速了供应链内的企

业的整体周转。有利提升了供应链内的企业竞争能力。

2、商业保理行业

（1）商业保理行业发展迅猛、亮点频现

当前，我国经济正处在结构调整、动力转换的新常态。受国际国内综合因素影响，经济增速

持续放缓，实体经济经营困难、市场风险加大，中小企业融资难融资责问题尚未得到有效解决。

在此背景下，中央提出在适当扩大总需求的同时，更加注重推进供给侧结构性改革，全面推进简

政放权、降税减负，鼓励创业创新。随着我国金融市场化改革的不断深入和市场法制环境和信用

体系的不断完善，尤其是 2016 年初国家首次提出要大力发展应收账款融资，为商业保理行业发展

营造了宽松的外部环境。

新形势下，经济信用化、交易在线化、产业金融化、资产证券化趋势明显，对企业资产负债

结构和融资需求产生较大影响。近年来，在国内外贸易结算中信用交易比例已达 70％以上，导致

企业应收账款规模越来越大，回收账期越来越长。据国家统计局发布的数据，截止到 2015 年 12

月底，全国规模以上工业企业应收账款规模接近 11．45 万亿元，同比增长 7．9％，较全年主营

业务收入增速高出 7.1 个百分点，较全年利润增速高出 10．2 个百分点。2011 年末，我国规模以

上工业企业应收账款规模还只有 7．03 万亿元，四年间共增长了 4.42 万亿元，平均每年增加 1.1

万亿，总计上升了 63％。巨额应收账款不仅加大了企业经营风险和财务成本、侵 蚀了企业利润，

还加剧了企业资金周转困难，更使得企业融资难、融资贵问题雪上加霜。同时，由于银行保理受

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2015 年年度报告

风险加大等因素影响趋于收缩，企业应收账款融资需求加快转向商业保理市场，为商业保理行业

发展提供了巨大的市场空间。

随着商务部 2012 年下半年在我国部分地区开展商业保理试点以来，我国商业保理行业呈现出

井喷式发展态势。

(2)商业保理公司数量、业务规模持续高速增长

截止 2015 年底，全国注册成立商业保理公司及分公司共计 2514 家，其中法人企业 2346 家、

分公司 168 家。2015 年当年注册成立商业保理公司 1211 家、分公司 83 家，新增数量较 2014 年

增长 43．3％，是 2012 年成立公司数量的 27.66 倍。

在企业数量持续高速增长的同时，商业保理业务量和融资余额也实现成倍增长。根据中国服

务贸易协会商 业保理专委会(以下称：商业保理专委会)抽样调查数据，2015 年全国商业保理业

务量超过 2000 亿元人民币，融资余额约在 500 亿元人民币，均是 2014 年数据的 2．5 倍。

(3)融资模式创新取得突破、渠道不断拓宽

资金瓶颈一直是制约商业保理公司发展的重要问题。除少数国企、央企、上市公司、集团公

司背景的保理公司外，大量民营企业背景的保理公司很难从银行获得授信。随着国家健全多层次

资本市场、实行资产证券化备案制和鼓励互联网金融发展等政策措施的落地，2015 年商业保理公

司在融资渠道方面取得了重大突破。2015 年 2 月 14 日，上海成也商业保理股份有限公司新三板

挂牌申请获得批准，并于当日公开转让，鑫银保理、渤海保理也相继申请新三板挂牌；摩山保理、

方正保理等企业成功实现保理资产证券化；大型互联网金融平台、各地金融资产交易所等保理资

产转让交易活动日趋活跃。为构建保理资产转让生态系统，提高保理资产转让效率，降低交易成

本，2015 年 12 月，商业保理专委会颁布实施《保理业务操作风险评估机构自律管理办法》，进

一步推动保理公司融资渠道的多元化、便捷化和低成本化。

(4)行业领域不断扩展，业务模式、产品不断创新

我国商业保理行业起步较晚，绝大多数企业尚处在初创和探索阶段，但也有不少商业保理公

司突破传统，取得了跨越式发展，形成了独具特点的商业模式和产品。围绕供应链核心企业的上

下游，商业保理已经深入到众多制造行业、农业、商贸流通、物流、建筑工程、旅游、融资租赁

等行业。随着互联网对传统行业的改造，互联网经济快速发展，商业保理与电子商务等互联网新

业态紧密结合，形成了各细分行业领域的商业保理模式和创新产品，极大丰富了商业保理的市场

供给。

(5)商业保理综合服务平台初步形成

近年来，随着商业保理与电子商务、互联网金融的融合创新发展，一批商业保理在线综合服

务平台陆续对外提供服务，如传统金融背景的平安银行保理云平台、互联网金融背景的群星金融

网等。这些平台为保理公司提供了全新的在线业务拓展、风险控制和融资对接的解决方案，极大

地支持了初创期的中小民营商业保理公司规范健康发展，并将对行业发展运营模式产生深远影响。

(6)政策法规环境逐步改善

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2015 年年度报告

尽管业内期盼的商务部《商业保理企业管理办法》并没有如期出台，但在行业政策法规方面

仍取得一些重要进展。2015 年，国务院至少在四个文件中提出要大力发展商业保理行业；商务部

《关于支持自由贸易实验区创新发展的指导意见》、《关于做好商业保理业务信息系统信息传送

工作的通知》为商业保理行业监管和自律规范指明了方向。

（7）以银行为主的保理业务在前期的业务实践中产生了大量的呆坏账，原因就是应收账户与

保理账户的不一致，而还款意愿又无法完全刻画。公司通过供应链公司和保理公司的协同，解决

了上述账户不一致的最大风险。公司的保理业务将围绕以下三项进行，一是以强支付信用为核心

的传统保理业务，二是票据跟单业务，三是资产跟单业务。

3、汽车零部件行业

报告期内，公司所处汽车零部件行业的发展阶段为成熟期；汽车零部件行业与整车制造业存

在着密切的联动关系，由于整车行业周期与国民经济的发展周期密切相关，属于对经济景气周期

高度敏感的行业，因此汽车零部件行业受下游整车行业、国民经济周期波动的影响而具有一定的

周期性特征。公司的凸轮轴生产销售业务目前在国内的同类企业中位列前茅。

(二) 公司发展战略

公司将充分发挥供应链管理手段在产业链纵向整合中的作用，致力于打造具有强关系的供应

链服务平台，将产业链的上下游客户通过平台紧密结合起来，变原来的松散的、点对点的服务为

网状的无实质股权关系的产业联合体，降低产业链上的贸易摩擦从而降低成本，构筑共同对外的

高壁垒，从而显著提升整个供应链的竞争力。同时扩大基于买方信用的供应链管理行业，大型基

础设施建设、政府保障房建设、大型跨国企业的项目建设的供应链管理及服务，打造基于金融实

力的项目总包联合体。

(三) 经营计划

1. 强化以“交叉补贴”为核心的供应链服务效率，加速周转是唯一驱动所在

2. 随着供应链客户的丰满和“+互联网”技术供应链管理的充分应用，促进票据跟单保理业务充

分增长。

3. “保理资产证券化”的积极推进，力争实现销售收入 100 亿左右，净利润 6 亿以上。

(四) 可能面对的风险

1、政策干预和宏观经济波动带来的风险

过去的 2015 年，国际经济整体低迷，欧盟与日本相继步入负利率时代以提振萎靡的经济，美

国加息的靴子也由于经济复苏的步伐蹒跚和日欧的负利率环境而迟迟未能落地。中国经济在此环

境下也未能幸免，继续处于下滑筑底中，而以煤焦钢为代表的大宗工业品仍处于产能过剩中，由

此国家推出供给侧改革的主战场既是以此为代表的行业。

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2015 年年度报告

2016 年国家供给侧改革的具体实施步骤以及各地落实的差异，环保压力对行业的影响等在在

一定程度上会为公司带来经营风险，公司会做好行业发展预判，根据经济环境及政策发展做好经

营策略的调整，降低经营风险。

2、大宗工业品价格波动的风险

由于全球经济持续低迷，国内经济仍在下滑寻底，大宗工业品的价格受需求薄弱的影响也处

于低迷中，价格波动有加大的趋势，为公司的经营带来风险，公司将在交易结构设计、风控措施

等方面加强管控，以规避此方面的风险。

买方信用的风险

我们的供应链金融以及保理业务都是基于买方信用的风险，虽然我们考察买方以央企以及省

属大中型国企为主，他们的信用风险在中国目前的信用体下下属于最好的之列，但在经济持续低

迷的环境下，也不排除此类买方信用的暂时性风险，为此公司将采取持续评估的方式，密切跟踪

客户的信用风险，将此类风险控制在萌芽中。

3、行业竞争的风险

供应链管理服务模式随着竞争环境的加剧而方兴未艾，越来越多的企业开始加入供应链服务

的行业中来，既有产业链中的核心企业加入为其上下游提供供应链服务，也有新兴供应链服务者

的加入，因此公司既与传统的物流、采购及经销商在局部领域内存在一定的竞争，又要与一些供

应链综合服务商特别是一些核心企业内部的供应链服务进行竞争，存在一定的市场竞争风险。 公

司将在加强服务意识方面努力，以为客户提供极致服务为宗旨，急客户所急，想客户所想。建立

服务至上的品牌意识。

4、管理及人才的风险

随着公司业务规模的不断扩大，业务领域的不断拓展，公司内部的资源分配、协调、整合、

激励、监控的管理需求越来越重要，公司将会在管理能力和管理水平方面面临新的挑战。公司存

在对实际业务风险不能有效识别，内控体系不能及时、充分揭示并控制的风险。内部控制的完善

是一个持续的过程，公司将根据业务发展的情况，定期梳理内控制度，加强内控制度执行的监督、

评价，及时纠正内控制度可能存在的缺陷。同时产业链高端人才也成为支撑公司高速发展的关键

因素。短期内管理能力的落后和关键人才的缺失将会制约公司的发展。2016 年公司将会加强体系

化建设，提高管控能力，同时优化公司组织架构、薪酬体系，塑造健康向上的企业文化，吸引国

内外高端专业人才，为公司的发展输入新鲜的血液。

5、融资和利率的风险

公司的主要业务模式为资金推动型，因此融资环境的变化以及利率的波动程度都将为公司的

经营带来风险。公司将努力打造闭环的融资环境，增加多渠道的融资通道，同时努力以全球视野

寻求低成本的利率，为公司的良性发展奠定基础。

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2015 年年度报告

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司积极落实中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》

（证监发[2013]37 号）及等文件要求，进一步规范公司利润分配及现金分红有关事项，推动公司

建立透明及可持续的分红政策和决策机制，更好地维护公众股东的相关利益。目前公司已按照监

管部门要求，在认真征求广大投资者意见的基础上，董事会不断修订完善《公司章程》中现金分

红相关条款，并经公司 2013 年度股东大会和 2014 年第一次临时股东大会审议通过。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上

分红 每 10 股转 表中归属于上市

红股数 息数(元) 额 市公司股东

年度 增数（股） 公司股东的净利

（股） （含税） （含税） 的净利润的

润

比率(%)

2015 年 0 0.40 0 44,897,900.00 334,572,306.93 13.42

2014 年 0 0 0 0 35,432,942.82 0

2013 年 0 0 0 0 51,692,334.24 0

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元 币种：人民币

现金分红的金额 比例（%）

2015 年 0

2014 年 0

2013 年 0

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

是

是

否

否

及

有

承诺 承诺 承诺 承诺时间及 时

承诺方 履

背景 类型 内容 期限 严

行

格

期

履

限

行

盈利预 九天控 在公司非公开发行完成后的当年及未来 2 2014 年 9 月 是 是

测及补 股 个完整的会计年度，禾嘉股份经审计的归 22 日，2015

偿 属于母公司股东的净利润预计不低于 4 亿 年 6 月 26 日

元、6 亿元、8 亿元。发行完成当年的净利 至 2017 年

润预计数下限按照本次发行完成至当年年 12 月 31 日

末的剩余时间折算，即发行完成当年的净

与再

利润预计数下限=4 亿元×（本次发行股份

融资

登记完成日至当年年末的剩余天数）/365。

相关

如禾嘉股份实际实现的归属于母公司股东

的承

的净利润未达到当年预计数额下限，九天

诺

控股将在年度报告披露后一个月内以现金

方式补偿给禾嘉股份，补偿的现金金额的

计算方式为：当期应补偿的金额=禾嘉股份

当期归属于母公司股东的净利润预计数额

下限-禾嘉股份当期实际实现的归属于母

公司股东的净利润。

股份限 九天控 交易中认购的上市公司股份自发行结束之 2015 年 6 月 是 是

售 股等 7 日起三十六个月不进行转让 26 日至

与再 位参与 2017 年 12

融资 公司非 月 31 日

相关 公开发

的承 行，持

诺 有公司

限售股

的股东

其他 九天控 在承诺期内，九天控股将提请股东大会审 2014 年 9 月 是 是

股 议关于禾嘉股份每年将不低于可分配利润 22 日，2015

其他

的 50%用于向股东现金分红的议案，并在 年 6 月 26 日

承诺

召开股东大会表决时投赞成票。 至 2017 年

12 月 31 日

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是 达到原盈利预测及其原因作出说明

相关承诺具体内容详见公司于 2014 年 9 月 25 日在上海证券交易所网站发布的《四川禾嘉股

份有限公司非公开发行 A 股预案》。

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2015 年年度报告

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

因公司的非公开发行工作已 2015 年 7 月 1 日完成，公司的主营业务、资产构成、盈利模

式及经营业态已发生重大变化， 公司结合实际情况，为了更加公允地反映公司的财务状况和经营

成果，反映应收款项的实际回收情况，对本公司应收款项政策及应收款项坏帐准备计提做出调整。

根据规定，上述会计估计的变更日为 2015 年 4 月 1 日，此变更不会对公司已披露的合并财务

报表产生重大影响。具体内容详见 2015 年 8 月 3 日，公司在《上海证券报》及上海证券交易所

网站（www.sse.com.cn）上刊登了《四川禾嘉股份有限公司会计政策及会计估计变更公告》（公

告编号：2015-039）。

(三) 董事会对重要前期差错，更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 600,000.00

境内会计师事务所审计年限 19

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 北京天圆全会计师事务所（特 300,000

殊普通合伙）

保荐人 中信建投证券股份有限公司

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

22 / 152

2015 年年度报告

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务或被中国证监会、

上海证券交易所公开谴责的情形。

十、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

交

易

价

格

与

市

场

占同类交 关联 参

关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 交易 市场 考

易定价 关联交易金额

易方 系 易类型 易内容 易价格 比例 结算 价格 价

原则

(%) 方式 格

差

异

较

大

的

原

因

云南九 母公司 其它流 保理款 市场价 158,990,000.00 1.12

天投资 出

控股集

团有限

公司

云南工 母公司 其它流 保理款 市场价 2,192,866,312.94 15.43

投集团 的控股 出

动力配 子公司

煤股份

有限公

司

贵州图 母公司 其它流 保理款 市场价 93,367,908.82 0.66

南矿业 的控股 出

（集 子公司

团）有

限公司

贵州图 母公司 其它流 票据业 市场价 387,237,038.60 2.72

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2015 年年度报告

南矿业 的控股 出 务

（集 子公司

团）有

限公司

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 139,254,161.21 1.74

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司兴仁

县兴隆

煤矿

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 146,880,823.48 1.83

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司兴仁

县潘家

庄镇王

家寨煤

矿

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 167,359,755.30 2.09

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司兴仁

县潘家

庄镇兴

隆煤矿

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 95,765,805.00 1.19

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司安龙

县海子

乡长湾

煤矿

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 114,711,904.80 1.43

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司兴仁

县下山

镇兴旺

煤矿

贵州图 母公司 购买商 购买煤 市场价 131,551,156.89 1.64

南矿业 的控股 品 炭

(集团) 子公司

有限公

司兴仁

县下山

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2015 年年度报告

镇四海

煤矿

云南省 母公司 购买商 购买煤 市场价 64,497,218.43 0.80

宣威市 的控股 品 炭

文兴乡 子公司

大坡煤

矿

富源县 母公司 购买商 购买煤 市场价 95,481,333.00 1.19

大河镇 的控股 品 炭

核桃冲 子公司

煤矿

富源县 母公司 购买商 购买煤 市场价 99,365,190.00 1.24

大河镇 的控股 品 炭

五里德 子公司

煤矿

云南省 母公司 购买商 购买煤 市场价 75,154,213.50 0.94

曲靖狮 的控股 品 炭

子山煤 子公司

矿有限

责任公

司

富源县 母公司 购买商 购买煤 市场价 102,281,786.60 1.27

恩发选 的控股 品 炭

煤有限 子公司

公司

合计 / / 4,064,764,608.57 / / /

关联交易的说明

(二) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

云南九天投资 母公司 28,549, 186,061 49,610,

控股集团有限 237.07 ,000.00 237.07

公司

云南工投集团 母公司的控股子公司 4,373,7 8,376,1

动力配煤股份 76,399. 60.00

有限公司 18

28,549, 4,559,8 57,986,

合计 237.07 37,399. 397.07

18

关联债权债务形成原因 经营过程中形成的债权债务。

关联债权债务对公司的影响 不存在控股股东对上市公司的资金占用，对公司的正

常生产经营不会造成不利影响。

25 / 152

2015 年年度报告

(一) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 9,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9,000

担保总额占公司净资产的比例(%)

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 公司2015年度为子公司及控股子公司提供担保额度35.5

亿元（具体内容详见《上海证券报》及上海证券交易所网

站，公司对外担保的相关公告，编号：2015-50、2015-59

及2015-67号），公司控股子公司提供反担保30亿元(具体

内容详见《上海证券报》及上海证券交易所网站，公司对

外担保的相关公告，编号：2015-69号)。截止2015年12

月31日公司为子公司实际担保为9000万元。

(二) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(三) 其他重大合同

√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十三、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

不适用。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用。

十四、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积

比例 送 其 比例

数量 发行新股 金转 小计 数量

(%) 股 他 (%)

股

一、有限售 0 800,000,000 800,000,000 800,000,000 71.27

条件股份

1、国家持

股

2、国有法 380,033,003 380,033,003 380,033,003 33.86

人持股

3、其他内 419,966,997 419,966,997 419,966,997 37.41

资持股

其中：境内 399,966,997 399,966,997 399,966,997 35.63

非国有法

人持股

境 20,000,000 20,000,000 20,000,000 1.78

内自然人

持股

4、外资持

股

其中：境外

法人持股

境

外自然人

持股

二、无限售 322,447,500 100 322,447,500 28.73

条件流通

股份

1、人民币 322,447,500 100 322,447,500 28.73

普通股

2、境内上

市的外资

股

3、境外上

市的外资

股

4、其他

三、普通股 322,447,500 100 800,000,000 0 0 0 800,000,000 1,122,447,500 100

股份总数

2、 普通股股份变动情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号文《关于核准四川禾嘉股份有限公司非公

开发行股票的批复》的核准。2015 年 6 月 26 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A）

股 8 亿股，每股发行价格为人民币 6.06 元。本次非公开发行新增股份已于 2015 年 7 月 1 日在中

国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，限售期为 36 月。2015 年 7 月 3 日，

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2015 年年度报告

公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登了《四川禾嘉股份有限

公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（公告编号：2015-025）。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

公司报告期内普通股股份变动对公司 2015 年财务指标影响情况如下表所示：

财务指标 股份变动后（元/股） 股份变动前（元/股）

每股收益 0.463 1.038

每股净资产 4.99 17.36

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售日

股东名称 限售原因

股数 限售股数 售股数 数 期

云南 九天 0 0 330,033,003 330,033,003 非公开发 2018-06-30

投资 控股 行

集团 有限

公司

云南 省 滇 0 0 330,033,003 330,033,003 非公开发

中产 业 发 行 2018-06-30

展集 团 有

限责 任 公

司

云南 禾溪 0 0 49,933,994 49,933,994 非公开发 2018-06-30

投资 有限 行

公司

云南 省 工 0 0 30,000,000 30,000,000 非公开发 2018-06-30

业投 资 控 行

股集 团 有

限责 任 公

司

云南 国鼎 0 0 20,000,000 20,000,000 非公开发 2018-06-30

投资 有限 行

公司

陈亮 0 0 20,000,000 20,000,000 非公开发 2018-06-30

行

山东中瑞 0 0 20,000,000 20,000,000 非公开发 2018-06-30

现代物流 行

有限公司

合计 800,000,000 800,000,000 / /

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2015 年年度报告

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 交易数量 日期

普通股股票类

A股 2015 6.06 2018 年 7

800,000,000

月1日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

详见“六、一、（一）、2 普通股股份变动情况说明”。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2015 年 6 月 26 日，公司向九天控股、滇中集团等 7 名特定对象非公开发行人民币普通股

800,000,000 股，上述股份于 2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理

完毕登记托管手续。上述股份为有限售条件的流通股，本次发行对象认购公司股份自发行结束之

日起 36 个月内予以锁定，不得转让或上市流通。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 38,957

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 33,229

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 股东

份

（全称） 减 量 (%) 件股份数量 数量 性质

状

态

云南九天投 334,423,429 410,423,429 36.57 330,033,003 310,665,610 境内

资控股集团 质 非国

有限公司 押 有法

人

云南省滇中 330,033,003 330,033,003 29.40 330,033,003 165,000,000 国有

产业发展集 质 法人

团有限责任 押

公司

云南禾溪投 49,933,994 49,933,994 4.45 49,933,994 49,933,994 境内

资有限公司 质 非国

押 有法

人

30 / 152

2015 年年度报告

云南省工业 30,000,000 30,000,000 2.67 30,000,000 0 国有

投资控股集 未 法人

团有限责任 知

公司

云南国鼎投 20,000,000 20,000,000 1.78 20,000,000 质 10,000,000 国有

资有限公司 押 法人

陈亮 20,000,000 20,000,000 1.78 20,000,000 20,000,000 境内

质

自然

押

人

山东中瑞现 20,000,000 20,000,000 1.78 20,000,000 20,000,000 境内

代物流有限 质 非国

公司 押 有法

人

云南兰茂投 0 20,000,000 1.78 0 20,000,000 境内

资管理有限 质 非国

公司 押 有法

人

鹏华资产－ 6,766,810 6,766,810 0.60 0 0 未知

平安银行－

未

鹏华资产鲲

知

鹏 2 号资产

管理计划

中国建设银 3,383,610 3,383,610 0.30 0 0 未知

行股份有限

公司－易方

未

达新丝路灵

知

活配置混合

型证券投资

基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

云南九天投资控股 80,390,426 80,390,426

人民币普通股

集团有限公司

云南兰茂投资管理 20,000,000 20,000,000

人民币普通股

有限公司

鹏华资产－平安银 6,766,810 6,766,810

行－鹏华资产鲲鹏 人民币普通股

2 号资产管理计划

中国建设银行股份 3,383,610 3,383,610

有限公司－易方达

人民币普通股

新丝路灵活配置混

合型证券投资基金

中国建设银行股份 3,273,877 3,273,877

有限公司－上投摩

人民币普通股

根卓越制造股票型

证券投资基金

31 / 152

2015 年年度报告

中国工商银行股份 3,199,910 3,199,910

有限公司－易方达

人民币普通股

新常态灵活配置混

合型证券投资基金

中国建设银行股份 2,639,941 2,639,941

有限公司－宝盈新

人民币普通股

兴产业灵活配置混

合型证券投资基金

深圳国华家里投资 2,380,000 2,380,000

合伙企业（有限合

人民币普通股

伙）－国华 1 号证券

投资基金

中国工商银行股份 2,000,000 2,000,000

有限公司－博时卓

人民币普通股

越品牌混合型证券

投资基金（LOF）

中国建设银行股份 1,818,100 1,818,100

有限公司－摩根士

丹利华鑫品质生活 人民币普通股

精选股票型证券投

资基金

上述股东关联关系 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股

或一致行动的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先

股股东及持股数量

的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

序 有限售条件 持有的有限售条 况

限售条件

号 股东名称 件股份数量 可上市交易 新增可上市交易

时间 股份数量

1 云南九天投 330,033,003 2018-07-01 330,033,003 本次发行新增股份自

资控股集团 办理完毕股份登记手

有限公司 续之日起 36 个月内不

得转让

2 云南省滇中 330,033,003 2018-07-01 330,033,003 同上

产业发展集

团有限责任

公司

3 云南禾溪投 49,933,994 2018-07-01 49,933,994 同上

资有限公司

4 云南省工业 30,000,000 2018-07-01 30,000,000 同上

投资控股集

团有限责任

公司

5 云南国鼎投 20,000,000 2018-07-01 20,000,000 同上

资有限公司

6 陈亮 20,000,000 2018-07-01 20,000,000 同上

32 / 152

2015 年年度报告

7 山东中瑞现 20,000,000 2018-07-01 20,000,000 同上

代物流有限

公司

8

9

10

上述股东关联关 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东

系或一致行动的 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 云南九天投资控股集团有限公司

单位负责人或法定代表人 冷天辉

成立日期 2007 年 2 月 13 日

主要经营业务 煤炭批发；水电开发；房屋建筑工程市政公用工程；装饰装

潢工程

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明 2015 年 9 月控股股东“云南九天工贸有限公司”经昆明市工

商行政管理局核准更名为“云南九天投资控股集团有限公

司”。

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 冷天辉

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 任云南九天投资控股集团有限公司董事长、总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公 无

司情况

33 / 152

2015 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

公司实际控制人冷天辉先生自2015年8月25日起，通过定向资产管理的方式从二级市场购买

本公司股票，截止2015年12月31日，公司实际控制人冷天辉先生及其持有的定向资产管理计划共

持有本公司股份676.68万股，占公司股份总数的0.60%。详见2015年9月1日，公司在《上海证券报》

及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登了《关于公司实际控制人增持公司股票的公告》

（公告编号：2015-053）。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：万元 币种：人民币

单位负责人或 组织机构 主要经营业务或

法人股东名称 成立日期 注册资本

法定代表人 代码 管理活动等情况

云南省滇中产 郑伟 2014 年 4 月 09812033-3 1,000,000 投资及对所投资

业发展集团有 23 日 项目管理；城市

限责任公司 基础设施建设；

房地产开发；土

地开发；国内及

国际贸易。

情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号文《关于核准四川禾嘉

股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准。2015 年 6 月 26 日，公司向特

定对象非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，每股发行价格为人民币 6.06

元。云南省滇中产业发展集团有限责任公司通过本次非公开发行成为公司股东，

持有公司有限售条件股份 330,033,003 股，占公司股份总数的 29.40%。

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

冷天辉 董事长、总 男 39 2013 年 6 2016 年 6 0

经理（见注 月 29 日 月 28 日

1、2、3）

徐蓬 董事、副总 男 48 2015 年 9 2016 年 6 0

经理（见注 月 23 日 月 28 日

1、3）

樊平 董事 男 53 2013 年 6 2016 年 6 0

月 29 日 月 28 日

苏丽军 （见注 1） 男 48 2015 年 9 2016 年 6 0

月 23 日 月 28 日

刘朝明 董事（见注 男 58 2013 年 6 2015 年 8 0

1） 月 29 日 月 26 日

李洋 独立董事 男 45 2013 年 6 2016 年 6 4

月 29 日 月 28 日

胡钢 独立董事 男 45 2013 年 6 2016 年 6 4

月 29 日 月 28 日

林楠 独立董事 女 46 2013 年 6 2016 年 6 4

月 29 日 月 28 日

冷丽芬 监事长 女 50 2013 年 6 2016 年 6 0

月 29 日 月 28 日

王刚 监事 男 46 2013 年 6 2016 年 6 0

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2015 年年度报告

月 29 日 月 28 日

曾坷 监事 男 50 2013 年 6 2016 年 6 7.66

月 29 日 月 28 日

马赛荣 副总经理 男 55 2015 年 10 2016 年 6 9.07

（见注 1） 月 21 日 月 28 日

宋浩 副总经理 男 51 2013 年 6 2016 年 6 113,400 113,400 18.45

（见注 1） 月 29 日 月 28 日

欧亚琳 财务总监 女 44 2013 年 6 2016 年 6 10.65

月 29 日 月 28 日

徐德智 董事会秘 男 49 2013 年 6 2016 年 6 10.65

书 月 29 日 月 28 日

合计 / / / / / 113,400 113,400 / 68.48 /

注1：2015年8月26日公司董事宋浩先生、刘朝明先生因个人原因辞去公司董事职务；2015年9月23日经公司2015年第一次临时股东大会选举，徐蓬先生、

苏丽军先生当选公司第六届董事会董事；2015年10月21日公司第六届董事会第二十一次会议通过了《关于调整公司经营班子的议案》， 免去宋浩的总经

理职务，聘任冷天辉先生担任公司总经理；聘任徐蓬先生、宋浩先生、马赛荣先生担任公司副总经理。

注2：自2015年8月25日起，公司董事长冷天辉先生通过定向资产管理的方式从二级市场购买本公司股票；截止2015年12月31日其持有的定向资产管理计

划共持有本公司股份676.68万股，占比0.60%。

注3：公司总经理冷天辉先生、副总经理徐蓬先生自2015年10月21日起担任公司高管，因公司住所与业务经营所在地分离导致报告期内上述2人的工资关

系未转入公司。

姓名 主要工作经历

冷天辉 云南九天投资控股集团有限公司，董事长。2013 年 6 月 29 日起任公司董事长；2015 年 10 月 21 日起任公司总经理。

徐蓬 2007 年 6 月至 2014 年 3 月供职于中国平安集团旗下的平安信托有限责任公司直接投资部及平安创新资本投资有限公司，任职

投资执行总监（执行董事）；2015 年 9 月 23 日起任公司董事；2015 年 10 月 21 日起任公司副总经理。

樊平 2005 年至 2010 年任云南省国土资源厅调研员；2010 年 8 月至今，任云南九天投资控股集团有限公司副总经理。

苏丽军 2004 年 10 月至 2014 年 5 月在中国农业银行云南省分行历任分行公司业务部、营业部、大客户部副总经理；2014 年 6 月至今

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2015 年年度报告

在云南省滇中产业发展集团有限责任公司任副总经理，2015 年 9 月 23 日起任公司董事。

李洋 独立董事，云南智德工程咨询公司；云南勤天资产评估公司，总经理；2012 年至今受聘担任云南大学、云南财经大学，资产评估专业硕

士导师。

胡钢 独立董事，2002 年至 2010 年就职于招商银行关上支行，行长；2010 至今就职于云南省美术书法研究院，秘书长。

林楠 独立董事，2007 年至今就职于四川省社会科学院金融与财贸研究所。

冷丽芬 2001 年 10 月至今，任云南九天投资控股集团有限公司副总经理。

王刚 2007 年至 2011 年，任云南九天投资控股集团有限公司下属会泽澜沧江磷业有限公司 20 万吨磷酸/年项目指挥部任副总指挥长；2011 年 4

月至今，任云南九天投资控股集团有限公司总经理助理。

曾坷 四川禾嘉股份有限公司证券事务代表，2013 年 6 月起任公司第六届监事会监事。

马赛荣 2009 年 9 月至 2015 年 9 月在云南省工业和信息化委员会任省中缅油气管道和炼化基地协调服务领导小组办公室专职副主任。自 2015 年

10 月 21 日起任公司副总经理。

宋浩 公司原董事、总经理，自 2015 年 10 月 21 日起任公司副总经理。

欧亚琳 四川禾嘉股份有限公司财务总监。

徐德智 四川禾嘉股份有限公司董事会秘书。

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

冷天辉 云南九天投资控股集团有限公司 董事长 2001 年 8 月 15 日

樊平 云南九天投资控股集团有限公司 副总经理 2012 年 2 月 15 日 2017 年 2 月 16 日

刘朝明 云南九天投资控股集团有限公司 总工程师 2010 年 6 月 15 日 2015 年 6 月 16 日

冷丽芬 云南九天投资控股集团有限公司 副总经理 2000 年 8 月 15 日

王刚 云南九天投资控股集团有限公司 总经理助理 2012 年 8 月 15 日 2017 年 8 月 16 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

苏丽军 云南省滇中产业发展集团有限责任公司 副总经理 2014 年 6 月

在其他单位任职情况的说明 2015 年 9 月 23 日经公司 2015 年第一次临时股东大会选举，苏丽军先生当选公司第六届董事会董事。

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的薪酬方案由公司制定，经股东大会审议通过；高级管理人员的报酬董事会来确定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司经营目标完成情况。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按公司相关制度、规定执行,详见本章"（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 详见本章"（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

冷天辉 董事长、总经理 聘任 详见本章"（一）董事、监事和高级管理人员

持股变动及报酬情况"之注 1。

徐蓬 董事、副总经理 选举 同上

苏丽军 董事 选举 同上

宋浩 副总经理 聘任 同上

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2015 年年度报告

刘朝明 董事 离任 同上

马赛荣 副总经理 聘任 同上

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 7

主要子公司在职员工的数量 591

在职员工的数量合计 598

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 298

销售人员 44

技术人员 28

财务人员 39

行政人员 189

合计 598

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 12

本科 67

大专 86

大专以下 433

合计 598

(二) 薪酬政策

公司向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，员工薪酬由基本工资与绩效工资构成。2015 年，

公司仍将加大薪酬向技术人员及一线人员倾斜的力度，以充分调动了员工的积极性和创造性。

(三) 培训计划

为提高员工整体素质和工作效率，公司通过内部讲师、外聘讲师授课、网络学习等方式，根

据战略目标及发展需要，进行员工培训、精益生产、员工素质、职业技能、成本管理、执行力、

销售技巧等各个方面的培训。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

1、关于股东与股东大会

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2015 年年度报告

报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会，3 次临时股东大会。公司能够保障公司所有股东，

特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，能够认真接待股东来访、

来电，使股东及时了解公司的生产经营和资本运作情况；公司严格按照中国证监会公布的《上市

公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的有关要求召集、召开股东大会，并由律师出席见

证。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司及其子公司与控股股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事

会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越

股东大会的权利干预公司的决策及生产经营活动，公司重大决策由公司独立做出和实施。控股股

东没有以任何形式占用公司资金的行为，也没有要求公司为他人提供担保。

3、关于董事和董事会

报告期内，公司共召开 11 次董事会。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司

章程》的规定。公司董事会严格依据《公司章程》、《董事会议事规则》所赋予的职权和规定的

程序谨慎决策，董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行董事职责。公司独立

董事能够独立履行自己的职责，按时出席董事会和股东大会，按规定要求发表独立意见。

4、 关于监事和监事会

报告期内，公司共召开 8 次监事会。公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；监

事能认真履行自己的职责，能本着对股东负责的态度，对公司的财务、关联交易及董事、总经理

和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。

5、公司相关利益者

公司本着公平、公开、守信的原则，对待公司相关利益者。不仅维护股东的利益，同时能够

充分尊重和维护其他相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到诚实守信，公平交易，使公司

走上可持续、健康、稳定发展之路。

6、关于信息披露与透明度

为更好地保证公司信息披露的真实准确、及时有效以及规范运作，按照中国证监会和上海证

券交易所的有关要求，公司制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、

《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》及《重大信息内部报告

制度》等制度。

7、关于投资者关系管理

报告期内，公司通过接听投资者电话等方式与投资者进行沟通和交流，公司认真听取了广大

投资者对公司的生产经营及战略发展的意见和建议，形成了服务投资者、尊重投资者的企业文化，

公司与投资者建立了良好的沟通机制，赢得了资本市场对公司的肯定，增强了投资者对公司的投

资信心。

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2015 年年度报告

（二）内幕信息知情人登记管理制度的制定及实施情况 根据中国证监会《关于上市公司建立

内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告[2011]30 号）公司制订了《内幕信息知情人

登记管理制度》。

报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》的相关规定，在编制 2013 年年报

期间，对年报内幕信息知情人进行了登记备案。

报告期内，公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息

买卖公司股票的行为。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与相关规定无重大差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露

会议届次 召开日期

查询索引 日期

2014 年度股东大会 2015年6月23日 http://www.sse.com.cn 2015 年 6 月 24 日

2015 年第一次临时股东大会 2015年9月23日 http://www.sse.com.cn 2015年9月24日

2015 年第二次临时股东大会 2015年11月10日 http://www.sse.com.cn 2015年11月11日

2015 年第三次临时股东大会 2015年12月4日 http://www.sse.com.cn 2015年12月5日

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

冷天辉 否 11 11 9 0 0 否 2

樊平 否 11 11 9 0 0 否 2

徐蓬 否 3 3 2 0 0 否 1

苏丽军 否 3 3 2 0 0 否 0

李洋 是 11 11 9 0 0 否 1

胡钢 是 11 11 9 0 0 否 4

林楠 是 11 11 9 0 0 否 4

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 11

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 9

现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

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2015 年年度报告

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会各专门委员会未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项

提出异议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

不适用。

公司与控股股东间不存在同业竞争。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会根据相关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司每年制定具体的经营

目标责任指标，并根据实际完成的情况，对公司的高级管理人员进行考评。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详见于 2016 年 4 月 25 日发布于上交所网站（www.sse.com.cn）的《四川禾嘉股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

√适用 □不适用

公司在关联交易管理中对主动识别、获取及确认关联方信息的控制制度未得到有效执行，导

致公司控股子公司云南滇中供应链管理有限公司及深圳滇中商业保理有限公司发生以下关联方交

易未被及时识别，未履行相关的审批和披露事宜：

1、2015 年度控股子公司云南滇中供应链管理有限公司对贵州图南矿业（集团）有限公司下属

煤矿企业、云南工投集团动力配煤股份有限公司下属煤矿企业发生关联交易额 161,954.04 万元；

2、控股子公司深圳滇中商业保理有限公司对云南九天投资控股集团有限公司、云南工投集团

动力配煤股份有限公司发生关联交易额 244,522.42 万元。

上述内部控制缺陷，影响公司财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性，与之相

关财务报告内部控制未得到有效执行。

九、内部控制审计报告的相关情况说明

详见于 2016 年 4 月 25 日发布于上交所网站（www.sse.com.cn）的《四川禾嘉股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

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2015 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

天圆全审字[2016] 000928 号

四川禾嘉股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司（以下简称禾嘉股份公司）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东

权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是禾嘉股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出的会计估计的合理性，以及评价财

务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，禾嘉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

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2015 年年度报告

了禾嘉股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2015 年度的合并及母公司的

经营成果和现金流量。

北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师：魏 强

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：高丽华

中国北京 二〇一六年四月二十二日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 四川禾嘉股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,206,562,820.50 55,815,760.22

结算备付金

衍生金融资产

应收票据 3,154,655,616.81 23,551,798.44

应收账款 424,519,604.56 56,653,282.39

预付款项 186,912,240.04 826,077.37

应收保费

应收利息 12,559,992.11

应收股利

其他应收款 1,156,256,698.16 17,288,719.50

买入返售金融资产

存货 63,387,523.60 76,209,733.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,209,231,362.06 4,646,191.35

流动资产合计 9,414,085,857.84 234,991,563.12

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资 148,995,135.04

投资性房地产

45 / 152

2015 年年度报告

固定资产 329,577,481.67 317,087,241.32

在建工程 32,005,214.73 29,789,841.24

工程物资

固定资产清理

无形资产 22,422,053.53 30,887,560.13

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,006,069.30 1,119,732.79

其他非流动资产 1,522,500.00 8,622,708.00

非流动资产合计 388,533,319.23 536,502,218.52

资产总计 9,802,619,177.07 771,493,781.64

流动负债：

短期借款 570,000,000.00 50,000,000.00

应付票据 1,306,061,804.32

应付账款 101,999,745.58 69,580,965.59

预收款项 420,177,234.19 127,544,686.62

应付职工薪酬 7,458,942.61 5,887,411.10

应交税费 98,332,884.94 11,271,367.30

应付利息 25,084,569.44 105,000.00

应付股利 10,031,300.00

其他应付款 75,254,202.01 42,720,587.76

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,080,000,000.00

流动负债合计 3,694,400,683.09 307,110,018.37

非流动负债：

长期借款 365,454.82 426,363.82

长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,099,539.60 540,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,655,130.72 5,156,500.12

负债合计 3,705,055,813.81 312,266,518.49

所有者权益

股本 1,122,447,500.00 322,447,500.00

资本公积 4,038,883,027.35 34,285,326.20

减：库存股

其他综合收益

盈余公积 19,462,966.80 13,322,173.41

一般风险准备 21,760,555.37

未分配利润 395,737,855.81 89,066,897.64

归属于母公司所有者权益合计 5,598,291,905.33 459,121,897.25

少数股东权益 499,271,457.93 105,365.90

所有者权益合计 6,097,563,363.26 459,227,263.15

负债和所有者权益总计 9,802,619,177.07 771,493,781.64

46 / 152

2015 年年度报告

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:四川禾嘉股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 5,680,587.01 1,507,410.77

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利 102,728,500.00

其他应收款 13,749,086.08 15,540,674.60

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,769,887.95 3,769,887.95

流动资产合计 125,928,061.04 20,817,973.32

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,193,823,123.89 337,991,504.66

投资性房地产

固定资产 28,073,940.29 29,128,445.70

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 2,427,443.25 2,514,853.05

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 5,224,324,507.43 369,634,803.41

资产总计 5,350,252,568.47 390,452,776.73

流动负债：

短期借款

应付票据

应付账款 1,535,539.09 1,535,539.09

预收款项

应付职工薪酬 421,006.59 434,902.59

应交税费 4,322,155.01 4,322,160.66

应付利息

应付股利

其他应付款 106,308,690.81 82,469,511.81

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

47 / 152

2015 年年度报告

流动负债合计 112,587,391.50 88,762,114.15

非流动负债：

长期借款

长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30

负债合计 116,429,727.80 92,604,450.45

所有者权益：

股本 1,122,447,500.00 322,447,500.00

资本公积 4,030,492,878.98 25,895,177.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 25,615,321.20 19,474,527.81

未分配利润 55,267,140.49 -69,968,879.36

所有者权益合计 5,233,822,840.67 297,848,326.28

负债和所有者权益总计 5,350,252,568.47 390,452,776.73

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 5,271,291,350.28 405,008,346.48

其中：营业收入 5,271,291,350.28 405,008,346.48

利息收入

二、营业总成本 4,997,583,869.47 359,211,105.48

其中：营业成本 5,060,460,924.20 299,318,467.33

利息支出

营业税金及附加 17,650,423.00 1,754,870.36

销售费用 14,323,172.13 14,483,044.76

管理费用 54,138,919.95 35,436,164.97

财务费用 -149,579,370.18 6,417,207.41

资产减值损失 589,800.37 1,801,350.65

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 30,044,533.76 -1,004,864.96

其中：对联营企业和合营企业的投资 30,044,533.76 -1,004,864.96

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 303,752,014.57 44,792,376.04

加：营业外收入 153,071,141.71 304,643.54

48 / 152

2015 年年度报告

其中：非流动资产处置利得 137,653,359.81 154,643.54

减：营业外支出 556,325.89 788,160.61

其中：非流动资产处置损失 7,703.47 5,777.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 456,266,830.39 44,308,858.97

减：所得税费用 104,051,806.81 8,875,916.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 352,215,023.58 35,432,942.82

归属于母公司所有者的净利润 334,572,306.93 35,432,942.82

少数股东损益 17,642,716.65

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 352,215,023.58 35,432,942.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 334,572,306.93 35,432,942.82

归属于少数股东的综合收益总额 17,642,716.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.463 0.110

（二）稀释每股收益(元/股) 0.463 0.110

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

49 / 152

2015 年年度报告

销售费用

管理费用 5,697,655.26 3,856,788.94

财务费用 -1,162,332.01 -428,406.94

资产减值损失 1,699,948.07 1,844,774.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 137,599,788.03 -1,004,864.96

其中：对联营企业和合营企业的投资 137,599,788.03 -1,004,864.96

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,364,516.71 -6,278,021.17

加：营业外收入 20,000.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,703.47 5,777.20

其中：非流动资产处置损失 7,703.47 5,777.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 131,376,813.24 -6,283,798.37

减：所得税费用 1,241,722.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,376,813.24 -7,525,520.63

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 131,376,813.24 -7,525,520.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

50 / 152

2015 年年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金 5,634,573,973.15 405,534,565.39

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 167,149,815.07

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,479,865,485.23 75,718,679.82

经营活动现金流入小计 10,281,589,273.45 481,253,245.21

购买商品、接受劳务支付的现金 5,297,598,344.83 236,453,212.18

客户贷款及垫款净增加额 1,067,561,377.67

支付利息、手续费及佣金的现金 7,679,052.95

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 51,946,917.59 55,775,011.22

支付的各项税费 49,139,692.05 29,685,364.52

支付其他与经营活动有关的现金 6,205,901,788.68 65,614,896.26

经营活动现金流出小计 12,679,827,173.77 387,528,484.18

经营活动产生的现金流量净额 -2,398,237,900.32 93,724,761.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 29,039,668.80

处置固定资产、无形资产和其他长 4,745,000.00 258,444.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 33,784,668.80 258,444.00

购建固定资产、无形资产和其他长 65,736,537.45 105,975,091.13

期资产支付的现金

投资支付的现金 60,000,000.00 150,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 -10,973,358.92

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 114,763,178.53 255,975,091.13

投资活动产生的现金流量净额 -80,978,509.73 -255,716,647.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,808,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 170,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 737,380,248.87

筹资活动现金流入小计 5,715,380,248.87 50,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,170,060,909.00 50,060,909.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 135,587,629.30 3,789,412.89

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,402,298.85

51 / 152

2015 年年度报告

筹资活动现金流出小计 1,309,050,837.15 53,850,321.89

筹资活动产生的现金流量净额 4,406,329,411.72 -3,850,321.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,014,307.48 -3,051,813.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,928,127,309.15 -168,894,021.23

加：期初现金及现金等价物余额 47,251,106.92 216,145,128.15

六、期末现金及现金等价物余额 1,975,378,416.07 47,251,106.92

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,910,800,307.42 34,289,384.65

经营活动现金流入小计 1,910,800,307.42 34,289,384.65

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 892,490.99 939,794.52

支付的各项税费 184,402.13 6,314,650.09

支付其他与经营活动有关的现金 1,889,187,608.01 8,166,704.93

经营活动现金流出小计 1,890,264,501.13 15,421,149.54

经营活动产生的现金流量净额 20,535,806.29 18,868,235.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 29,039,668.80

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 29,039,668.80

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

投资支付的现金 4,850,000,000.00 160,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,850,000,000.00 160,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -4,820,960,331.20 -160,000,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,808,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,808,000,000.00

52 / 152

2015 年年度报告

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3,402,298.85

筹资活动现金流出小计 3,402,298.85

筹资活动产生的现金流量净额 4,804,597,701.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 4,173,176.24 -141,131,764.89

加：期初现金及现金等价物余额 1,507,410.77 142,639,175.66

六、期末现金及现金等价物余额 5,680,587.01 1,507,410.77

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

53 / 152

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 322,447 34,285, 13,322, 89,066, 105,365.9 459,227,2

,500.00 326.20 173.41 897.64 0 63.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 322,447 34,285, 13,322, 89,066, 105,365.9 459,227,2

,500.00 326.20 173.41 897.64 0 63.15

三、本期增减变动金额（减 800,000 4,004,5 6,140,7 21,760, 306,670 499,166,0 5,638,336

少以“－”号填列） ,000.00 97,701. 93.39 555.37 ,958.17 92.03 ,100.11

15

（一）综合收益总额 334,572 17,642,71 352,215,0

,306.93 6.65 23.58

（二）所有者投入和减少资 800,000 4,004,5 491,554,6 5,296,152

本 ,000.00 97,701. 75.38 ,376.53

15

1．股东投入的普通股 800,000 4,004,5 491,554,6 5,296,152

,000.00 97,701. 75.38 ,376.53

15

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 6,140,7 21,760, -27,901 -10,031,3 -10,031,3

93.39 555.37 ,348.76 00.00 00.00

54 / 152

2015 年年度报告

1．提取盈余公积 6,140,7 -6,140,

93.39 793.39

2．提取一般风险准备 21,760, -21,760

555.37 ,555.37

3．对所有者（或股东）的 -10,031,3 -10,031,3

分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,122,4 4,038,8 19,462, 21,760, 395,737 499,271,4 6,097,563

47,500. 83,027. 966.80 555.37 ,855.81 57.93 ,363.26

00 35

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 322,447 34,285, 13,322, 53,633, 105,365.9 423,794,3

,500.00 326.20 173.41 954.82 0 20.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 322,447 34,285, 13,322, 53,633, 105,365.9 423,794,3

55 / 152

2015 年年度报告

,500.00 326.20 173.41 954.82 0 20.33

三、本期增减变动金额（减 35,432, 35,432,94

少以“－”号填列） 942.82 2.82

（一）综合收益总额 35,432, 35,432,94

942.82 2.82

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 322,447 34,285, 13,322, 89,066, 105,365.9 459,227,2

,500.00 326.20 173.41 897.64 0 63.15

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

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2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -69,968, 297,848,3

00.00 7.83 27.81 879.36 26.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -69,968, 297,848,3

00.00 7.83 27.81 879.36 26.28

三、本期增减变动金额（减 800,000,0 4,004,597 6,140,79 125,236, 4,935,974

少以“－”号填列） 00.00 ,701.15 3.39 019.85 ,514.39

（一）综合收益总额 131,376, 131,376,8

813.24 13.24

（二）所有者投入和减少资 800,000,0 4,004,597 4,804,597

本 00.00 ,701.15 ,701.15

1．股东投入的普通股 800,000,0 4,004,597 4,804,597

00.00 ,701.15 ,701.15

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 6,140,79 -6,140,7

3.39 93.39

1．提取盈余公积 6,140,79 -6,140,7

3.39 93.39

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

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2015 年年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,122,447 4,030,492 25,615,3 55,267,1 5,233,822

,500.00 ,878.98 21.20 40.49 ,840.67

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -62,443, 305,373,8

00.00 7.83 27.81 358.73 46.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -62,443, 305,373,8

00.00 7.83 27.81 358.73 46.91

三、本期增减变动金额（减 -7,525,5 -7,525,52

少以“－”号填列） 20.63 0.63

（一）综合收益总额 -7,525,5 -7,525,52

20.63 0.63

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2015 年年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -69,968, 297,848,3

00.00 7.83 27.81 879.36 26.28

法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

四川禾嘉股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地址：成都市高新技术产业开发区九

兴大道 3 号。公司经营范围为投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文

件经营）。子公司中汽成都配件有限公司主要经营汽车零部件的开发、设计、生产，销售。子公

司云南滇中供应链管理有限公司、子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司主要经营企业供应链

的管理和相关配套服务以及物流综合服务及咨询、物流信息平台建设。子公司深圳滇中商业保理

有限公司主要从事以受让应收账款的方式提供贸易融资、应收账款的收付结算、管理与催收，销

售分户（分类）账管理、与本公司业务相关的非商业性坏账担保、客户资信调查与评估、商业保

理相关咨询等服务。

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本

公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规

定（2014 年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公

允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提

相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认时点及确认方法

制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五、21 描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年 12 月

31 日的合并及母公司的财务状况以及 2015 年度的合并及母公司的经营成果、股东权益变动和现

金流量等有关信息。

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2015 年年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月/年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的

差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并

成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对

于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以

公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一

项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

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2015 年年度报告

允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成

本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额

计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项

企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，

调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期

最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)

起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报

表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会

计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

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2015 年年度报告

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归

属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权

益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢

价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽

子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成

一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考

虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行

会计处理。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目

采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇

率不同而产生的汇兑差额，除：1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以

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2015 年年度报告

资本化计入相关资产的成本；2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方

法处理；3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其

他综合收益。

（2）外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表

中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益

项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生

日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算

后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动

对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价

物的影响”单独列示。

9. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金

融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1） 金融资产和金融负债的分类：

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认

时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分

为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债。

2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确

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2015 年年度报告

意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍

生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款。

4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,

以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期

投资以外的金融资产。

5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（2） 金融资产和金融负债的确认和计量：

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司

将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。

但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将

其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融

负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。

金融资产的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除

将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资

产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不

扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该

金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

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2015 年年度报告

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融负债的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初

始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事

项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销

后的余额。

上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法：

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制的。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确

认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期

损益。

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2015 年年度报告

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流

量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1)发行方或债务人发生严重财务困难；

(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

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2015 年年度报告

(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融

资产无法支付的状况；

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具

投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12

个月(含 12 个月)；

(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记

至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，

计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账

面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该

金融资产的减值损失一经确认不得转回。

10. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值，则将

其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将金额在人民币 1000 万元（含 1000 万

元）以上的应收账款、人民币 500 万元（含 500

万元）以上的其它应收款确定为单项金额重大

的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

A、信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征

的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同

条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

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B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债

务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中

已经存在的损失评估确定。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

合并范围内关联方组合 如确定无坏账风险，不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

其中：1 年以内分项，可添加行

6 个月以内（含 6 个月） 0 0

6 个月-1 年（含 1 年） 1 1

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大但已识别出的个别信用

风险特征明显不同，且已有客观证据表明其发生

了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。

（4）坏账准备的转回

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如有客观证据表明该应收款项价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准

备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账

面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11. 存货

（1） 存货的分类：存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

（2） 存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加

权平均法确定发出存货的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目

的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投

资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上

新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权

益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其

公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控

制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告

发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

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权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重

大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公

司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部

分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部

分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收

益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有

的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是

指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

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共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司

和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

13. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时

才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固

定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 12-40 年 5 2.38-4.75

机器设备 年限平均法 6--12 年 5 7.92-15.83

运输设备 年限平均法 5-8 年 5 11.88-19.00

电子设备其他 年限平均法 5-8 年 5 11.88-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资

产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产

使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资

产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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14. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固

定资产。

15. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，

开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，

停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用

在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

16. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非

专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等。

无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其

他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明

确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的

情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经

过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的

无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值

准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊

销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公

司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿

命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据

表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限

的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本公司研究阶段的支出

全部费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，

不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

17. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长

期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

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2015 年年度报告

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的

各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值

全部转入当期损益。

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖

金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积

金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期

薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离

职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公

司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

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2015 年年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长

期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存

计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计

量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬

成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20. 预计负债

当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，

且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预

计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

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2015 年年度报告

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况

下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本

公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

21. 收入

（1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：

1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

效控制；

3) 收入的金额能够可靠计量；

4) 相关经济利益很可能流入本公司；

5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

公司销售商品收入确认的具体方法：

①本公司汽车零部件等产品均为自营销售，提货方式以自提为主，收入确认时点以产品

验收合格时确认收入。

本公司煤炭、钢材、有色金属等供应链销售模式的产品，以双方确认的结算单出具时点

确认收入；如合同明确规定货物风险转移时点为买方提货的，则以买方提货单的出具时

点确认收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

1) 收入的金额能够可靠计量；

2) 相关的经济利益很可能流入本公司；

3) 交易的完工进度能够可靠确定；

4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

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2015 年年度报告

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按

相同金额结转成本；

2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）既销售商品又提供劳务的收入：

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳

务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作

为销售商品处理。

（4）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：

相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。

公司保理业务收入确认的具体方法：

保理利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；通过在一定

期间内提供保理服务收取的保理服务费在相应期间内平均确认收入。

（5）建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同

费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1) 合同总收入能够可靠地计量；

2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

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2015 年年度报告

1) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例已经完成的合同工作量占合同预

计总工作量的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同

成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

即确认为合同费用，不确认合同收入。

22. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助。本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政

府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计

入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部

门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额

不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定

予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合

规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期

限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

23. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

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2015 年年度报告

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算

的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，

采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，

与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得

税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

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2015 年年度报告

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

24. 租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的

其他租赁为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期

的长期负债列示。

25. 其他重要的会计政策和会计估计

无

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点

表项目名称和金额)

公司本年主营业务、资产构 经公司第六届董事 自 2015 年 4 月 1

成、盈利模式及经营业态已发 会第十八次会议、 日起执行。

生重大变化，公司结合实际情 第六届监事会第十

况，为了更加公允地反映公司 二次会议于 2015 年

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2015 年年度报告

的财务状况和经营成果、反映 8 月 3 日审议通过。

应收款项的实际回收情况，对

公司应收款项政策及应收款

项坏账准备计提做出调整。

其他说明

调整的内容如下：

1）单项金额重大的应收款项标准：原标准为金额在人民币 300 万元（含 300 万元）以上的

应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收款项；修订后标准为金额在人民币 1000 万元（含

1000 万元）以上的应收账款、人民币 500 万元（含 500 万元）以上的其他应收款确定为单项金额

重大的应收款项

2）不同组合计提坏账准备的方法

项目 原计提方法 修订后计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提 按账龄分析法计提

合并范围内关联方组合 按账龄分析法计提 如确定无坏账风险，不计提

3）采用账龄分析法计提坏账准备的组合：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例

账 龄

原计提比例 修订后计提比例 原计提比例 修订后计提比例

6 个月以内（含 6 个月） 5% 0% 5% 0%

6 个月－1 年（含 1 年） 5% 1% 5% 1%

1－2 年 10% 10% 10% 10%

2－3 年 20% 20% 20% 20%

3－4 年 30% 40% 30% 40%

4－5 年 30% 60% 30% 60%

5 年以上 30% 100% 30% 100%

上述会计估计变更对 2015 年度财务报表的影响：

受影响的报表项目名称 影响金额

-45,807,817.35

应收账款

-45,407,443.70

其他应收款

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2015 年年度报告

210,414.58

预付账款

118,567,128.62

其他流动资产

-27,562,282.14

资产减值损失

37,694,066.45

投资收益

6,890,570.54

所得税费用

-6,890,570.54

递延所得税资产

27. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 增值税应税收入 17%

营业税 营业税应税收入 5%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费附加 应交流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

无

3. 其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 139,608.37 37,261.71

银行存款 1,975,238,807.70 47,213,845.21

其他货币资金 231,184,404.43 8,564,653.30

合计 2,206,562,820.50 55,815,760.22

其中：存放在境外的款 0 0

项总额

其他说明

1、 期 末 其 他 货 币 资 金 分 别 为 ： 信 用 证 保 证 金 1,684,404.43 元 ， 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金

229,500,000.00 元。

2、 货币资金期末余额较期初余额增加了 2,150,747,060.28 元，增长了 38.53 倍，主要由于公司

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2015 年年度报告

2015 年 6 月 26 日募集资金到账及 2015 年 8 月并购子公司云南滇中供应链管理有限公司、深圳滇

中商业保理有限公司导致营运资金增加所致。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,982,720,046.35 23,551,798.44

商业承兑票据 1,171,935,570.46

合计 3,154,655,616.81 23,551,798.44

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 771,949,332.37

商业承兑票据

合计 771,949,332.37

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

应收票据期末余额较期初余额增加了 3,131,103,818.37 元，增长 132.95 倍，主要由于公司

2015 年并购的子公司云南滇中供应链管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司及设立的子公司

贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链及保理业务发展较快，业务量增加导致流动资产增加

所致。

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

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2015 年年度报告

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 431,02 100.00 6,501, 1.51 424,51 60,300 93.52 3,647, 6.05 56,653

征组合计提坏 1,205. 601.21 9,604. ,922.6 640.22 ,282.3

账准备的应收 77 56 1 9

账款

单项金额不重 4,178, 6.48 4,178, 100.00

大但单独计提 638.28 638.28

坏账准备的应

收账款

431,02 / 6,501, / 424,51 64,479 / 7,826, / 56,653

合计 1,205. 601.21 9,604. ,560.8 278.50 ,282.3

77 56 9 9

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 422,173,399.44

6 个月至 1 年 2,240,724.34 22,407.25 1%

1 年以内小计 424,414,123.78 22,407.25 0.005%

1至2年 96,152.72 9,615.27 10%

2至3年 40,215.35 8,043.07 20%

3 年以上

3至4年 40%

4至5年 22,945.75 13,767.45 60%

5 年以上 6,447,768.17 6,447,768.17 100%

合计 431,021,205.77 6,501,601.21 1.51%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,324,677.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 211,508,363.99 元，占应收账款期

末余额合计数的比例为 49.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 185,139,203.43 99.05 593,262.98 71.81

1至2年 1,607,482.02 0.86 95,967.93 11.62

2至3年 724.00 0.09

3 年以上 165,554.59 0.09 136,122.46 16.48

合计 186,912,240.04 100.00 826,077.37 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 113,843,565.06 元，占预付

款项期末余额合计数的比例为 60.91%。

其他说明

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

保理利息 3,542,211.06

资金占用利息 9,017,781.05

合计 12,559,992.11

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类 提

账面 比 计提 账面

别 比例 比

金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) 例

(%) (%)

(%

)

单 24,159,69 44. 24,159,69 100.

项 5.97 43 5.97 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

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2015 年年度报告

按 1,195,186,7 100. 38,930,05 3. 1,156,256,6 17,271,55 31. 1,718,906 9.95 15,552,64

信 51.10 00 2.94 26 98.16 0.76 76 .16 4.60

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单 12,945,05 23. 11,208,98 86.5 1,736,074

项 8.47 81 3.57 9 .90

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 1,195,186,7 / 38,930,05 / 1,156,256,6 54,376,30 / 37,087,58 / 17,288,71

计 51.10 2.94 98.16 5.20 5.70 9.50

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 1,139,298,635.05

6 个月至 1 年 3,134,038.30 31,340.38

1 年以内小计 1,142,432,673.35 31,340.38 0.003%

1至2年 270,466.22 27,046.62 10%

2至3年 17,014,931.99 3,402,986.40 20%

3 年以上 35,468,679.54 35,468,679.54 100%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 1,195,186,751.10 38,930,052.94 3.26%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,842,467.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 1,192,866,539.73 52,640,230.30

备用金 1,290,471.37 1,736,074.90

保证金 1,012,600.00

其他 17,140.00

合计 1,195,186,751.10 54,376,305.20

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

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2015 年年度报告

宣威市众泰 往来款 505,039,659.50 6 个月内 42.25

能源有限公

司

黔西南州通 往来款 327,340,791.13 6 个月内 27.39

程工贸有限

公司

黔西南州吉 往来款 304,779,916.91 6 个月内 25.50

成煤焦有限

公司

成都金色世 往来款 20,129,685.97 5 年以上 1.68 20,129,685.97

纪贸易公司

四川飞球（集 往来款 4,999,500.00 2-3 年 0.42 999,900.00

团）有限责任

公司

合计 / 1,162,289,553.51 / 97.24 21,129,585.97

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 8,138,551.23 8,138,551.23 8,724,235.30 8,724,235.30

在产品 5,516,359.47 5,516,359.47 8,517,258.42 8,517,258.42

库存商品 46,848,867.03 161,192.72 46,687,674.31 55,433,805.78 55,433,805.78

周转材料 66,614.38 66,614.38 3,534,434.35 3,534,434.35

低值易耗品 2,978,324.21 2,978,324.21

合计 63,548,716.32 161,192.72 63,387,523.60 76,209,733.85 76,209,733.85

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料

92 / 152

2015 年年度报告

在产品

库存商品 161,192.72 161,192.72

周转材料

低值易耗品

合计 161,192.72 161,192.72

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待摊费用--搬迁费 876,303.40

待抵扣增值税 4,735,162.48 3,769,887.95

装修费摊销 85,627.26

应收保理款 2,204,410,572.32

合计 2,209,231,362.06 4,646,191.35

其他说明

其他流动资产期末余额较期初余额增加 2,204,585,170.71 元，主要原因为公司 2015 年 8 月

并购的子公司深圳滇中商业保理有限公司业务发展速度较快，业务量较大，期末存在大量一年内

到期的应收保理款。

14、 可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

云 南 148,9 30,61 26,70 -152,

滇 中 95,13 3,438 2,121 906,4

供 应 5.04 .71 .14 52.61

链 管

理 有

限 公

司(注

1)

深 圳 60,00 4,257 2,337 -61,9

滇 中 0,000 ,849. ,547. 20,30

商 业 .00 32 66 1.66

保 理

有 限

公 司

(注 2)

小计 148,9 60,00 34,87 29,03 -214,

95,13 0,000 1,288 9,668 826,7

5.04 .00 .03 .80 54.27

148,9 60,00 34,87 29,03 -214,8

合计 95,13 0,000 1,288 9,668 26,754

.27

5.04 .00 .03 .80

其他说明

注 1：根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及云南滇中供应链管理有限

公司 2015 年 7 月 28 日的股东会决议，公司于 2015 年 7 月 28 日对联营企业云南滇中供应链管理

有限公司增资 28 亿元，持股比例由原来的 30%变更为 89.39%，原股东云南省滇中产业发展集团有

94 / 152

2015 年年度报告

限责任公司、上海优贸股权投资基金管理有限公司不参与本次增资，增资完成后，云南滇中供应

链管理有限公司变为公司的子公司，注册资本为 33 亿元，公司各股东的实际出资额和出资比例分

别为：

出资人 出资金额（万元） 出资比例（%）

云南省滇中产业发展集团有限责任公司 20,000.00 6.06

四川禾嘉股份有限公司 295,000.00 89.39

上海优贸股权投资基金管理有限公司 15,000.00 4.55

合计 330,000.00 100.00

注 2：根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及深圳滇中商业保理有限公

司 2015 年 7 月 27 日的股东会决议，公司于 2015 年 8 月 4 日对联营企业深圳滇中商业保理有限公

司增资 15 亿元，持股比例由原来的 30%变更为 91.76%，原股东云南省滇中产业发展集团有限责任

公司、上海优贸股权投资基金管理有限公司不参与本次增资，增资完成后，深圳滇中商业保理有

限公司变为公司的子公司，注册资本为 17 亿元，公司各股东的实际出资额和出资比例分别为：

出资人 出资金额（万元） 出资比例（%）

云南省滇中产业发展集团有限责任公司 8,000.00 4.71

四川禾嘉股份有限公司 156,000.00 91.76

上海优贸股权投资基金管理有限公司 6,000.00 3.53

合计 170,000.00 100.00

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

电子设备及其

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 111,522,477.82 352,015,809.66 6,368,501.95 9,706,070.32 479,612,859.75

2.本期增加

2,157,028.66 55,224,704.68 3,191,433.52 979,872.81 61,553,039.67

金额

（1）购置 3,191,433.52 436,009.61 3,627,443.13

（2）在建

2,157,028.66 55,224,704.68 337,868.06 57,719,601.40

工程转入

（3）企业

205,995.14 205,995.14

合并增加

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2015 年年度报告

3.本期减

26,751,200.00 9,689,686.72 315,232.00 146,393.00 36,902,511.72

少金额

（1）处置

26,751,200.00 9,689,686.72 315,232.00 146,393.00 36,902,511.72

或报废

4.期末余额 86,928,306.48 397,550,827.62 9,244,703.47 10,539,550.13 504,263,387.70

二、累计折旧

1.期初余额 24,046,182.46 134,476,405.92 2,947,599.14 1,055,430.91 162,525,618.43

2.本期增加

2,734,367.20 27,880,421.96 733,116.97 829,330.75 32,177,236.88

金额

（1）计提 2,734,367.20 27,880,421.96 733,116.97 816,677.14 32,164,583.27

（2）企业合并增加 12,653.61 12,653.61

3.本期减少

11,671,901.20 7,923,788.56 282,569.99 138,689.53 20,016,949.28

金额

（1）处置

11,671,901.20 7,923,788.56 282,569.99 138,689.53 20,016,949.28

或报废

4.期末余额 15,108,648.46 154,433,039.32 3,398,146.12 1,746,072.13 174,685,906.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

71,819,658.02 243,117,788.30 5,846,557.35 8,793,478.00 329,577,481.67

价值

2.期初账面

87,476,295.36 217,539,403.74 3,420,902.81 8,650,639.41 317,087,241.32

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

96 / 152

2015 年年度报告

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋 43,764,223.68 系中汽成配新厂区房屋，产权证

正在办理中

其他说明：

1、本期增加固定资产主要为全资子公司中汽成都配件有限公司新购置机器设备。

2、本期固定资产减少主要系全资子公司中汽成都配件有限公司因厂区整体搬迁而处理的位于成都市新

都区大丰街道甫家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的房屋、附着物以及部分机器设备等。

2013 年 7 月 9 日，中汽成都配件有限公司与成都家具产业园建设投资有限公司签订《关于中汽成都配

件有限公司土地使用权及附着物的收购协议》，收购标的为中汽成都配件有限公司位于成都市新都区大

丰街道甫家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的土地使用权及附着物。截至 2015 年 12 月 31

日，中汽成都配件有限公司已按协议约定拆除了新都国用[2004]第 1758 号土地上的建（构）筑物、地

下设施及管线，并搬迁完毕，同时将该土地移交给成都家具产业园建设投资有限公司，相关税费已清

缴完毕。

3、2015 年 10 月 28 日，公司与德阳银行成都分行签订最高额抵押合同，以公司房产为中汽成都

配件有限公司一年期 5000 万贷款提供担保。被抵押房产原值 41,696,908.40 元，累计折旧

13,641,474.06 元，净值 28,055,434.34 元。

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

新厂房建设 453,137.00 453,137.00 323,736.00 323,736.00

待安装设备 31,093,812.77 31,093,812.77 29,466,105.24 29,466,105.24

金蝶 S-HR 及协 458,264.96 458,264.96

同办公 OA 系统

建设项目

合计 32,005,214.73 32,005,214.73 29,789,841.24 29,789,841.24

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

97 / 152

2015 年年度报告

工

其

程 本

利 中：

本 累 期

息本

期 计 利

资期

项 其 投 息 资

本期转入 本利

目 期初 本期增加 他 期末 入 工程 资 金

预算数 固定资产 化息

名 余额 金额 减 余额 占 进度 本 来

金额 累资

称 少 预 化 源

计本

金 算 率

金化

额 比 (%

额金

例 )

额

(%)

新 83,370,000 323,736.00 2,624,297 2,494,896 453,137.00 66. 95.0 自

厂 .00 .72 .72 62 0% 筹

房

建

设

待 148,319,63 29,466,105 56,852,41 55,224,70 31,093,812 90. 90.0 自

安 6.96 .24 2.21 4.68 .77 00 0 筹

装

设

备

金 698,470.00 458,264.9 458,264.96 65. 65.6 自

蝶 6 60 0 筹

S-

HR

及

协

同

办

公

OA

系

统

建

设

项

目

合 232,388,10 29,789,841 59,934,97 57,719,60 32,005,214 / / / /

计 6.96 .24 4.89 1.40 .73

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、 工程物资

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 35,372,336.00 35,372,336.00

2.本期增加金 1,808,407.32 1,808,407.32

额

(1)购置 1,808,407.32 1,808,407.32

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金 12,025,930.00 12,025,930.00

额

(1)处置 12,025,930.00 12,025,930.00

4.期末余额 25,154,813.32 25,154,813.32

二、累计摊销

1.期初余额 4,484,775.87 4,484,775.87

2.本期增加金 712,395.68 712,395.68

额

（1）计提 712,395.68 712,395.68

3.本期减少金 2,464,411.76 2,464,411.76

额

(1)处置 2,464,411.76 2,464,411.76

4.期末余额 2,732,759.79 2,732,759.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

99 / 152

2015 年年度报告

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 22,422,053.53 22,422,053.53

值

2.期初账面价 30,887,560.13 30,887,560.13

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 6,374,737.60 1,593,684.40 7,464,885.27 1,119,732.79

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 5,649,539.60 1,412,384.90

合计 12,024,277.20 3,006,069.30 7,464,885.27 1,119,732.79

100 / 152

2015 年年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 9,804,527.32 9,379,540.31

可抵扣亏损

可抵扣亏损的所得税影响额 1,992,160.28 861,403.60

合计 11,796,687.60 10,240,943.91

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 年 3,445,614.39 3,445,614.39

2020 年 4,523,026.72

合计 7,968,641.11 3,445,614.39 /

其他说明：

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 1,522,500.00 8,622,708.00

合计 1,522,500.00 8,622,708.00

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初余额减少 7,100,208.00 元，主要原因为全资子公司中汽成都

配件有限公司采购的机器设备陆续到货进入安装调试阶段，预付的固定资产采购款减少所致。

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 50,000,000.00 30,000,000.00

保证借款 520,000,000.00 20,000,000.00

信用借款

合计 570,000,000.00 50,000,000.00

短期借款分类的说明：

短期借款的担保情况

101 / 152

2015 年年度报告

（1）子公司云南滇中供应链管理有限公司从农村信用合作联社龙泉支行借入 2 亿元，借款期限

为 2015 年 3 月 10 日至 2016 月 3 月 10 日，借款利率为年息 5.885%，该笔借款由云南省滇中产业发展

集团有限责任公司提供 2 亿元的最高额保证。

（2）子公司云南滇中供应链管理有限公司从曲靖市商业银行昆明分行借入 1.2 亿元，借款期限为

2015 年 9 月 6 日至 2016 月 3 月 6 日，借款利率为年息 6.21%，该笔借款由云南省滇中产业发展集团有

限责任公司提供 1.2 亿元的最高额保证。

（3）子公司云南滇中供应链管理有限公司从兴业银行昆明分行借入 1 亿元，借款期限为 2015 年 6

月 17 日至 2016 月 6 月 17 日，借款利率为年息 6.63%，该笔借款由云南省滇中产业发展集团有限责任

公司提供 1 亿元的最高额保证。

（4）子公司云南滇中供应链管理有限公司从云南国际信托有限公司借入 1 亿元，借款期限为 2015

年 6 月 15 日至 2016 月 6 月 15 日，借款利率为年息 7.50%，该笔借款由云南九天工贸有限公司、云南

省滇中产业发展集团有限责任公司提供 1 亿元的最高额保证。

（5）子公司中汽成都配件有限公司从德阳银行股份有限公司成都分行借入 3 千万元，借款期限为

2015 年 11 月 6 日至 2016 月 11 月 5 日，借款利率为年息 8.40%；从德阳银行股份有限公司成都分行借

入 2 千万元，借款期限为 2015 年 11 月 24 日至 2016 月 11 月 23 日，借款利率为年息 8.40%，该两笔借

款由四川禾嘉实业（集团）有限公司提供 5 千万元的最高额保证，并以四川禾嘉股份有限公司房产作

为抵押，抵押情况详见附注七、19。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 847,061,804.32

银行承兑汇票 459,000,000.00

合计 1,306,061,804.32

102 / 152

2015 年年度报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 98,645,208.55 66,460,564.14

1 年以上 3,354,537.03 3,120,401.45

合计 101,999,745.58 69,580,965.59

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 420,177,234.19 15,825.00

1 年以上 127,528,861.62

合计 420,177,234.19 127,544,686.62

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 5,887,411.10 51,264,465.03 49,693,986.70 7,457,889.43

二、离职后福利-设定提存 4,342,204.94 4,341,151.76 1,053.18

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 5,887,411.10 55,606,669.97 54,035,138.46 7,458,942.61

103 / 152

2015 年年度报告

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 5,161,156.44 46,394,232.23 44,805,486.43 6,749,902.24

补贴

二、职工福利费 1,863,604.46 1,863,604.46

三、社会保险费 1,718,080.08 1,717,663.16 416.92

其中：医疗保险费 1,401,727.10 1,401,580.70 146.40

工伤保险费 200,283.83 200,216.83 67.00

生育保险费 116,069.15 115,865.63 203.52

四、住房公积金 493,339.16 493,339.16

五、工会经费和职工教育 726,254.66 795,209.10 813,893.49 707,570.27

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 5,887,411.10 51,264,465.03 49,693,986.70 7,457,889.43

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,010,589.71 4,010,016.11 573.60

2、失业保险费 331,615.23 331,135.65 479.58

3、企业年金缴费

合计 4,342,204.94 4,341,151.76 1,053.18

其他说明：

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,266,021.89 2,487,893.87

营业税 11,063,451.30 1,166,000.00

企业所得税 77,676,590.62 6,405,743.08

个人所得税 209,357.09 3,426.68

城市维护建设税 1,179,629.63 271,597.33

房产税 462,395.33 462,395.33

教育费附加 513,275.33 125,820.24

地方教育费附加 319,258.45 58,121.71

印花税 443,859.72 83,635.28

副食品调控基金 199,045.58 206,733.78

合计 98,332,884.94 11,271,367.30

其他说明：

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2015 年年度报告

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 25,084,569.44 105,000.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 25,084,569.44 105,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 10,031,300.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 10,031,300.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 73,951,240.74 37,316,755.94

评估费 112,000.00

保证金 625,100.00 1,402,100.00

其他 677,861.27 3,889,731.82

合计 75,254,202.01 42,720,587.76

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

市建三公司 755,000.00 工程尾款

宏升建筑工程公司 525,000.00 履约保证金-工程尚未结算

凉山州攀西生茂实业有限公 290,000.00 工程尾款

司

合计 1,570,000.00 /

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2015 年年度报告

其他说明

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

资产管理计划 1,080,000,000.00

合计 1,080,000,000.00

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

新都区财政局技改借款 365,454.82 426,363.82

合计 365,454.82 426,363.82

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

财政局退税款 3,937,800.00 3,937,800.00

成都市科委借款 252,336.30 252,336.30

其他说明：

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

重点行业结构 540,000.00 90,000.00 450,000.00 财政拨款

调整专项资金

固定资产技术 2,675,600.00 222,966.00 2,452,634.00 财政拨款

改造

新都财政局产 3,425,256.00 228,350.40 3,196,905.60 财政拨款

业扶持金

合计 540,000.00 6,100,856.00 541,316.40 6,099,539.60 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

金额 外收入金额 收益相关

重点行业结 540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关

构调整专项

资金

固定资产技 2,675,600.00 222,966.00 2,452,634.00 与资产相关

术改造

新都财政局 3,425,256.00 228,350.40 3,196,905.60 与资产相关

产业扶持金

合计 540,000.00 6,100,856.00 541,316.40 6,099,539.60 /

其他说明：

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2015 年年度报告

52、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额 发行 送 其 期末余额

金 小计

新股 股 他

转

股

股 322,447,500.00 800,000,000.00 800,000,000.00 1,122,447,500.00

份

总

数

其他说明：

2015 年 6 月 26 日公司通过向实际控制人云南九天工贸有限公司以及云南省滇中产业发展集

团有限责任公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现

代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资有限公司非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，募集资

金人民币 4,848,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 43,402,298.85 元，实际募集资金净额

为人民币 4,804,597,701.15 元，其中新增股本 800,000,000.00 元，增加资本公积人民币 4,004,

597,701.15 元。上述股本增加情况已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具

了天圆全验字[2015]000031 号验资报告。

53、 其他权益工具

□适用 √不适用

54、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 4,004,597,701.15 4,004,597,701.15

价）

其他资本公积 34,285,326.20 34,285,326.20

合计 34,285,326.20 4,004,597,701.15 4,038,883,027.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015 年 6 月 26 日公司通过向实际控制人云南九天工贸有限公司以及云南省滇中产业发展集

团有限责任公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现

代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资有限公司非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，募集资

金人民币 4,848,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 43,402,298.85 元，实际募集资金净额

为人民币 4,804,597,701.15 元，其中新增股本 800,000,000.00 元，增加资本公积人民币 4,004,

597,701.15 元。上述股本增加情况已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具

了天圆全验字[2015]000031 号验资报告。

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2015 年年度报告

55、 库存股

□适用 √不适用

56、 其他综合收益

□适用 √不适用

57、 专项储备

□适用 √不适用

58、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6,830,664.14 6,140,793.39 12,971,457.53

任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27

储备基金

企业发展基金

其他

合计 13,322,173.41 6,140,793.39 19,462,966.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82

加：本期归属于母公司所有者的净利 334,572,306.93 35,432,942.82

润

减：提取法定盈余公积 6,140,793.39

提取任意盈余公积

提取一般风险准备 21,760,555.37

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 395,737,855.81 89,066,897.64

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

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2015 年年度报告

60、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,261,903,781.01 5,055,315,761.71 394,672,480.81 292,845,079.11

其他业务 9,387,569.27 5,145,162.49 10,335,865.67 6,473,388.22

合计 5,271,291,350.28 5,060,460,924.20 405,008,346.48 299,318,467.33

61、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 12,153,525.25

城市维护建设税 3,075,212.20 858,295.97

教育费附加 2,196,577.52 613,068.55

其他 225,108.03 283,505.84

合计 17,650,423.00 1,754,870.36

其他说明：

本年度营业税金及附加较上年度增长了 9.05 倍，主要因为公司新增子公司深圳滇中商业保理

有限公司本年度新增保理利息收入，以及新增子公司云南滇中供应链管理有限公司、贵州禾嘉供

应链管理有限责任公司收到与其合作供应链中的合作单位的资金占用费，相关收入本年度产生的

营业税及相关税费较大，导致本年营业税金及附加增长较大。

62、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 7,030,179.13 8,460,341.07

质量赔偿 1,402,901.33 1,748,636.26

办公费 93,277.90 104,965.84

员工费用 2,727,490.51 2,797,075.90

招待费 500,527.45

差旅费 603,265.30 642,639.70

仓储费 1,794,800.27 708,379.39

其他 170,730.24 21,006.60

合计 14,323,172.13 14,483,044.76

其他说明：

63、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 23,673,058.19 22,959,225.04

离退休费用 855,284.18 831,006.30

折旧费 3,619,442.09 2,943,037.79

110 / 152

2015 年年度报告

无形资产摊销 562,043.24 724,675.20

办公费 2,636,277.50 1,462,466.58

差旅费 1,982,225.30 758,550.12

招待费 947,322.23 674,284.60

维修费 380,022.00 332,381.80

技术开发费 376,732.40 1,074,747.68

中介机构费 4,892,151.54 1,512,378.02

税费 5,038,753.51 1,141,073.87

董事经费 120,000.00 119,988.99

会务费 1,302,310.25 80,000.00

车辆费 1,061,908.66

服务费 1,100,000.00

财产损失 4,727,239.01

其他 864,149.85 822,348.98

合计 54,138,919.95 35,436,164.97

其他说明：

64、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 19,105,903.92 3,784,412.89

减：利息收入 -168,971,724.56 -520,318.06

手续费支出 1,300,757.94 101,299.34

汇兑损失 -1,014,307.48 3,051,813.24

合计 -149,579,370.18 6,417,207.41

公司与供应商签订采购协议，以预付款形式采购货物，因市场发生变化，导致该交易无法执

行，供应商须按 10%/年利率支付公司资金占用费，计算方法为积数计息法，三个月结清一次利息；

公司与客户签订合作协议，约定公司可根据对客户的信用政策，垫资预付采购款，公司按 10%/年

利率计算垫资资金的资金占用费，计算方式为积数计息法，三个月结清一次利息。上述原因导致

公司本年度利息收入增长较大，财务费用总体下降。利息收入中，银行存款利息收入为

7,435,869.58 元，收到的供应商或客户资金占用利息为 161,535,854.98 元。

其他说明：

65、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 428,607.65 1,801,350.65

二、存货跌价损失 161,192.72

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

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2015 年年度报告

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 589,800.37 1,801,350.65

其他说明：

66、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

67、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 34,871,288.03 -1,004,864.96

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

非同一控制下并购联营企业形成的

投资收益

联营企业变更为子公司，公司原持 -4,826,754.27

有联营企业股份公允价值与账面价

值的差额

合计 30,044,533.76 -1,004,864.96

其他说明：

112 / 152

2015 年年度报告

68、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 137,653,359.81 154,643.54 137,653,359.81

合计

其中：固定资产处置 154,643.54

利得

无形资产处置 137,653,359.81 137,653,359.81

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 791,316.40 150,000.00 791,316.40

非同一控制下企业合 14,534,505.51 14,534,505.51

并产生收益

其他 91,959.99 91,959.99

合计 153,071,141.71 304,643.54 153,071,141.71

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

科技进步奖 60,000.00 与收益相关

重点行业结构调整专 90,000.00 90,000.00 与资产相关

项资金

区政府纳税大户奖励 150,000.00 与收益相关

款

新都财政局产业扶持 228,350.40 与资产相关

金

改造固定资产投资补 222,966.00 与资产相关

助

工业经济用电切换奖 100,000.00 与收益相关

合计 791,316.40 150,000.00 /

其他说明：

69、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 7,703.47 5,777.20

失合计

其中：固定资产处置 7,703.47 5,777.20

损失

113 / 152

2015 年年度报告

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

罚款及税收滞纳金 38,450.55 5,400.00

支出

赔偿金 239,284.94 776,983.41

其他 270,886.93

合计 556,325.89 788,160.61

其他说明：

70、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 105,933,143.32 8,864,295.11

递延所得税费用 -1,881,336.51 11,621.04

合计 104,051,806.81 8,875,916.15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 456,266,830.39

按法定/适用税率计算的所得税费用 114,066,707.60

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 174,634.63

非应税收入的影响 -11,144,759.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,969.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,555,743.70

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -746,488.54

所得税费用 104,051,806.81

其他说明：

71、 其他综合收益

详见附注

114 / 152

2015 年年度报告

72、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 4,308,477,116.70 75,138,361.76

利息收入 165,037,512.53 520,318.06

政府补助 6,350,856.00 60,000.00

合计 4,479,865,485.23 75,718,679.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 6,189,076,904.48 55,032,983.59

管理费用 14,393,702.59 6,124,940.67

销售费用 2,025,799.93 1,330,521.18

财务费用 99,528.09 101,299.34

诉讼赔偿、赔偿金 277,735.49 782,383.41

保证金 28,118.10 2,242,768.07

合计 6,205,901,788.68 65,614,896.26

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回的应付票据保证金 177,380,248.87

资管计划款 560,000,000.00

合计 737,380,248.87

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

定向增发中介机构费 3,402,298.85

合计 3,402,298.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

115 / 152

2015 年年度报告

73、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 352,215,023.58 35,432,942.82

加：资产减值准备 589,800.37 1,801,350.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 32,164,583.27 24,648,690.41

性生物资产折旧

无形资产摊销 712,395.68 724,675.20

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 -137,653,359.81 -154,643.54

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 7,703.47 5,777.20

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 17,075,396.43 6,731,226.13

投资损失（收益以“－”号填列） -30,044,533.76 1,004,864.96

递延所得税资产减少（增加以“－” -1,881,336.51 11,621.04

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 20,379,049.26 -11,210,184.84

经营性应收项目的减少（增加以 -2,973,167,568.49 46,586,109.79

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 335,899,451.70 -11,857,668.79

“－”号填列）

其他 -14,534,505.51

经营活动产生的现金流量净额 -2,398,237,900.32 93,724,761.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,975,378,416.07 47,251,106.92

减：现金的期初余额 47,251,106.92 216,145,128.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,928,127,309.15 -168,894,021.23

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

116 / 152

2015 年年度报告

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,975,378,416.07 47,251,106.92

其中：库存现金 139,608.37 37,261.71

可随时用于支付的银行存款 1,975,238,807.70 47,213,845.21

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,975,378,416.07 47,251,106.92

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

74、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

75、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 231,184,404.43 信用证保证金、银行承兑汇票

保证金

应收票据

存货

固定资产 28,055,434.34 用于银行抵押

无形资产

合计 259,239,838.77 /

其他说明：

76、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

117 / 152

2015 年年度报告

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 74,873,567.85 8,088,546.75

其中：美元 16,652.79 6.4936 108,136.49

欧元 560,618.06 7.0952 3,977,697.26

港币

日元 74,296,297.00 0.053875 4,002,713.00

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

77、 套期

□适用 √不适用

78、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

股权取 购买日至期 购买日至期

被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的

得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据

（%） 的收入 的净利润

云南滇 2015 年 295,000 89.39 非同一 2015 年 控制权取 445,816.75 10,802.98

中供应 7 月 28 控制下 7 月 28 得日期

链管理 日 企业合 日

有限公 并取得

司

深圳滇 2015 年 156,000 91.76 非同一 2015 年 控制权取 13,537.41 7,510.37

中商业 8月4 控制下 8月4 得日期

保理有 日 企业合 日

限公司 并取得

其他说明：

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

合并成本 云南滇中供应链管理有限公司 深圳滇中商业保理有限

公司

--现金 2,950,000,000.00 1,560,000,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的

公允价值

--其他

合并成本合计 2,950,000,000.00 1,560,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份 2,958,660,641.60 1,565,873,863.91

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净 -8,660,641.60 -5,873,863.91

资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司合并公允价值按照合并日新增出资价款与新增持股数量计算的每股单价，乘以公司合并

日总持股数计算确定。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

云南滇中供应链管理有限公司 深圳滇中商业保理有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 5,917,922,966.53 5,917,922,966.53 2,798,311,777.25 2,798,311,777.25

货币资金 3,201,504,084.13 3,201,504,084.13 1,509,469,274.79 1,509,469,274.79

应收款项 2,706,373,481.01 2,706,373,481.01 1,288,797,647.39 1,288,797,647.39

存货 7,718,031.73 7,718,031.73

其他流动资 2,173,883.20 2,173,883.20

产

固定资产 148,486.46 148,486.46 44,855.07 44,855.07

无形资产

递延所得税 5,000.00 5,000.00

资产

负债： 2,608,234,791.18 2,608,234,791.18 1,091,910,771.71 1,091,910,771.71

借款 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

应付款项 1,588,234,791.18 1,588,234,791.18 71,910,771.71 71,910,771.71

其他流动负 520,000,000.00 520,000,000.00

119 / 152

2015 年年度报告

债

递延所得税

负债

净资产 3,309,688,175.35 3,309,688,175.35 1,706,401,005.54 1,706,401,005.54

减：少数股东 351,027,533.75 351,027,533.75 140,527,141.63 140,527,141.63

权益

取得的净资 2,958,660,641.60 2,958,660,641.60 1,565,873,863.91 1,565,873,863.91

产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

因被购买方固定资产较少，且购置时间较短，市场价值与账面价值差异较小，因此可辨认资

产、负债公允价值根据被购买方合并日账面价值确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与

购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权按照 持有股权在购 原持有股权相

被购买

有股权在购买日 有股权在购买日 公允价值重新 买日的公允价 关的其他综合

方名称

的账面价值 的公允价值 计量产生的利 值的确定方法 收益转入投资

得或损失 及主要假设 收益的金额

云南滇 152,906,452.61 150,000,000.00 -2,906,452.61 按照合并日新

中供应 增出资价款与

链管理 新增持股数量

有限公 计算的每股单

司 价，乘以购买

日之前原持有

股权数量计算

确定。

深圳滇 61,920,301.66 60,000,000.00 -1,920,301.66 按照合并日新

中商业 增出资价款与

保理有 新增持股数量

限公司 计算的每股单

价，乘以购买

日之前原持有

股权数量计算

确定。

其他说明：

120 / 152

2015 年年度报告

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

无

(6). 其他说明：

无

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

121 / 152

2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、 其他

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

贵州禾嘉 贵州兴义市 兴义市瑞金 供应链管理 100.00 设立

供应链管 路富康公馆

理有限责 1804 号

任公司

中汽成都 四川成都市 新都区大丰 机械加工 100.00 同一控制下

配件有限 镇南丰工业 合并取得

公司 园

云南滇中 云南昆明 云南省昆明 供应链管理 89.39 非同一控制

供应链管 市空港经济 下企业合并

理有限公 区大板桥街 取得

司 道办事处 3

号办公楼

105 室

深圳滇中 云南昆明 深圳市前海 商业保理 91.76 非同一控制

商业保理 深港合作区 下企业合并

有限公司 前湾路 1 号 取得

A 栋 201 室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

云南滇中供应 10.61% 11,457,703.90 7,212,900.00 355,272,337.65

链管理有限公

司

123 / 152

2015 年年度报告

深圳滇中商业 8.24% 6,185,012.75 2,818,400.00 143,893,754.38

保理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非 非 非

公 流 资 流 负

流 流 流

司 非流动资 动 产 动 债

流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 动 动

名 产 资 合 负 合

负 资 负

称 产 计 债 计

债 产 债

云 6,136,125, 3,629,2 6,139,754, 2,790,019, 2,790,019,

南 467.68 73.00 740.68 285.73 285.73

滇

中

供

应

链

管

理

有

限

公

司

深 3,756,164, 58,848. 3,756,223, 2,008,922, 2,008,922,

圳 696.39 76 545.15 013.31 013.31

滇

中

商

业

保

理

有

限

公

司

本期发生额 上期发生额

子

综 经

公 营

净 合 营

司 业

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 利 收 活

名 收

润 益 动

称 入

总 现

124 / 152

2015 年年度报告

额 金

流

量

云 4,458,167,497.7 108,029,779.6 108,029,779.6 -814,332,648.14

南 4 0 0

滇

中

供

应

链

管

理

有

限

公

司

深 135,374,129.40 75,103,726.30 75,103,726.30 -1,320,421,554.2

圳 0

滇

中

商

业

保

理

有

限

公

司

其他说明：

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

125 / 152

2015 年年度报告

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

云南滇中 云南昆明 云南省昆明 供应链管理 30.00 权益法

供应链管 市空港经济

理有限公 区大板桥街

司 道办事处 3

号办公楼

105 室

深圳滇中 云南昆明 深圳市前海 商业保理 30.00 权益法

商业保理 深港合作区

有限公司 前湾一路 1

号 A 栋 201

室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

2015 年 7 月 31 日余额/ 2015 年 1-7 月

期初余额/ 上期发生额

发生额

云南滇中供应链管 深圳滇中商业保理 云南滇中供应链管 深圳

理有限公司 有限公司 理有限公司 滇中

商业

保理

有限

公司

流动资产 3,117,769,480.07 1,298,266,922.18 1,652,894,981.76

非流动资产 153,486.46 44,855.07 4,354,796.42

资产合计 3,117,922,966.53 1,298,311,777.25 1,657,249,778.18

流动负债 2,608,234,791.18 1,091,910,771.71 1,160,599,328.06

非流动负债

负债合计 2,608,234,791.18 1,091,910,771.71 1,160,599,328.06

少数股东权益

归属于母公司股东权益 509,688,175.35 206,401,005.54 496,650,450.12

按持股比例计算的净资产 152,906,452.61 61,920,301.66 148,995,135.04

126 / 152

2015 年年度报告

份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账 152,906,452.61 61,920,301.66 148,995,135.04

面价值

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入 3,157,439,500.59 55,380,146.19 244,125,880.18

净利润 88,986,106.42 14,428,412.60 -3,349,549.88

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 88,986,106.42 14,428,412.60 -3,349,549.88

本年度收到的来自联营企 26,702,121.14 2,337,547.66

业的股利

其他说明

(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 其他

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金

融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这

些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将

上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

（一）风险管理目标和政策

127 / 152

2015 年年度报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进

行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品

种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通

过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销、支付保理本金、垫付货款导致的客户或供应商信用风险。在签订新合同之前，本公司会

对新客户和供应商的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当

此信息可获取时）。公司对每一客户和供应商均设置了赊销限额以及垫付资金限额，该限额为无

需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户和供应商信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户和供应商的信用风险时，按照客户和供应商的

信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户和供应商会放在受限制客户和供应商名单里并

且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款

项。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集

中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4、操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失

的风险。该风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。本公司的原则是加强事前防范，

而不仅是事后处理。操作风险因其具体性、分散性、差异性、复杂性和内生性等特点，使得在业

务的实际操作过程中难以用一种方法对各类风险进行准确的识别和计量。通过增强产品及服务的

128 / 152

2015 年年度报告

市场竞争力，完善风险控制部门职能，建立操作风险管理的框架体系，加强内部员工合规意识等

内控措施，同时引入第三方增信手段，如保险机构或担保人，确保公司实行全方面的风险防范和

控制，合理且有效的规避业务操作流程中各环节的风险，最终确保企业的良好运营。

5、其他风险

（1）声誉风险

声誉风险是指由于公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对保理公司负面评

价的风险。良好的声誉是公司生存之本，本公司自成立之初，就从各个层面认真规划、管理声誉

风险，并协调制定明确的运营规范、行为方式和道德标准，由内及外的严格监督落实，贯彻执行。

（2）战略风险

为了避免盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，基于从应激性的

风险管理操作转变为预防性的风险管理规划的前瞻性，本公司努力致力于建成全面、预防性的风

险管理方法的可持续发展趋势，主要从两方面出发，一是正对政治、经济、社会、科技等外部环

境和内部可利用资源，系统识别和评估我公司既定的战略目标、发展规划和适时方案中潜在的风

险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免和降低可能的风险损失；二是从长期、战略的

高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险管理，以确保公

司健康、持久的运营。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

昆明市二环 煤炭批发；水电 15,160 36.57 36.57

云南九天投资 西路 398 号 开发；房屋建筑

控股集团有限 高新科技广 广场市政公用

公司 场 广场、装饰装潢

工程

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是冷天辉

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

129 / 152

2015 年年度报告

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

云南省滇中产业发展集团有限责任公司 参股股东

云南工投集团动力配煤股份有限公司 母公司的控股子公司

上海优贸股权投资基金管理有限公司 其他

贵州图南矿业（集团）有限公司 其他

贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县下 其他

山镇兴旺煤矿

贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县兴 其他

隆煤矿

贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县潘 其他

家庄镇兴隆煤矿

贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县潘 其他

家庄镇王家寨煤矿

贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县下 其他

山镇四海煤矿

贵州图南矿业(集团)有限公司安龙县海 其他

子乡长湾煤矿

云南省宣威市文兴乡大坡煤矿 其他

富源县大河镇核桃冲煤矿 其他

富源县大河镇五里德煤矿 其他

云南省曲靖狮子山煤矿有限责任公司 其他

富源县恩发选煤有限公司 其他

宣威市工投动力配煤有限公司 其他

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 134,985,000.00

公司兴仁县兴隆煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 141,910,000.00

公司兴仁县潘家庄镇王家

寨煤矿

130 / 152

2015 年年度报告

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 162,575,000.00

公司兴仁县潘家庄镇兴隆

煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 92,500,000.00

公司安龙县海子乡长湾煤

矿

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 110,800,000.00

公司兴仁县下山镇兴旺煤

矿

贵州图南矿业(集团)有限 采购预付款 127,065,000.00

公司兴仁县下山镇四海煤

矿

云南省宣威市文兴乡大坡 采购预付款 62,364,719.22

煤矿

富源县大河镇核桃冲煤矿 采购预付款 92,250,000.00

富源县大河镇五里德煤矿 采购预付款 96,000,000.00

云南省曲靖狮子山煤矿有 采购预付款 72,750,000.00

限责任公司

富源县恩发选煤有限公司 采购预付款 98,900,000.00

贵州图南矿业（集团）有 票据业务 377,108,824.65

限公司

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 4,269,161.21

公司兴仁县兴隆煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 4,970,823.48

公司兴仁县潘家庄镇王家

寨煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 4,784,755.30

公司兴仁县潘家庄镇兴隆

煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 3,265,805.00

公司安龙县海子乡长湾煤

矿

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 3,911,904.80

公司兴仁县下山镇兴旺煤

矿

贵州图南矿业(集团)有限 利息收入 4,486,156.89

公司兴仁县下山镇四海煤

矿

云南省宣威市文兴乡大坡 利息收入 2,132,499.21

煤矿

富源县大河镇核桃冲煤矿 利息收入 3,231,333.00

富源县大河镇五里德煤矿 利息收入 3,365,190.00

云南省曲靖狮子山煤矿有 利息收入 2,404,213.50

限责任公司

富源县恩发选煤有限公司 利息收入 3,381,786.60

贵州图南矿业（集团）有 利息收入 10,128,213.95

限公司

131 / 152

2015 年年度报告

注：公司与供应商签订采购协议，以预付款形式采购货物，市场发生变化，导致该交易无法

执行，供应商须按 10%/年利息支付公司资金占用费，计算方法为积数计息法，三个月结清一次利

息；公司与客户签订合作协议，约定公司可根据对客户的信用政策，垫资预付采购款，客户按取

得公司供应链垫资资金的 10%/年利率计算资金占用费，计算方式为积数计息法，三个月结清一次

利息。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州图南矿业(集团)有限 售液压油、齿轮油 34,440.17

公司兴仁县兴隆煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 售液压油、锂基脂 75,205.13

公司兴仁县潘家庄镇王家

寨煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 售液压油、锂基脂 85,331.61

公司兴仁县潘家庄镇兴隆

煤矿

贵州图南矿业(集团)有限 售锂基脂 897.44

公司安龙县海子乡长湾煤

矿

贵州图南矿业(集团)有限 售变压器油、齿轮油 25,948.73

公司兴仁县下山镇四海煤

矿

子公司深圳滇中商业保理有限公司为关联方客户提供保理业务情况表：

关联方 关联交易内容 保理利息或保理 上期发 说明

服务费 生额累

计

云南工投集团

应 收 保 理 款 累 计 发 生 额 为

动力配煤股份 保理服务费 1,790,033.35 2,182,700,119.59 元

有限公司

云南九天投资

应 收 保 理 款 累 计 发 生 额 为

控股集团有限 保理服务费 250,000.00 158,740,000.00 元

公司

贵州图南矿业

应收保理款累计发生额为 85,154,530.97

（集团）有限公 保理利息 2,816,442.11

元

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

132 / 152

2015 年年度报告

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

宣威市工投动力 60,000,000.00 2015.7.1 2018.1.1 是

配煤有限公司

注：宣威市工投动力配煤有限公司已于 2015 年 12 月 31 日偿还借款，公司担保责任消除。

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

云南省滇中产业 100,000,000.00 2015.6.15 2018.6.15 否

发展集团有限责

任公司、云南九

天投资控股集团

有限公司

云南省滇中产业 100,000,000.00 2015.6.15 2018.6.17 否

发展集团有限责

任公司

云南省滇中产业 120,000,000.00 2015.3.4 2018.3.6 否

发展集团有限责

任公司

云南省滇中产业 100,000,000.00 2015.1.9 2018.3.22 否

发展集团有限责

任公司

云南省滇中产业 300,000,000.00 2015.3.19 2017.9.20 是

发展集团有限责

任公司

云南省滇中产业 200,000,000.00 2015.3.10 2018.3.10 否

发展集团有限责

任公司

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

云南九天投资控股 100,000,000.00 2015.5.27 2016.5.27 资管计划资金

133 / 152

2015 年年度报告

集团有限公司

云南九天投资控股 60,000,000.00 2015.12.30 2016.3.30 资管计划资金

集团有限公司

云南九天投资控股 103,561,000.00 往来款

集团有限公司

云南省滇中产业发 500,000,000.00 2015.3.31 2015.9.11 委托贷款

展集团有限责任公

司

云南省滇中产业发 500,000,000.00 2015.3.30 2015.8.19 委托贷款

展集团有限责任公

司

云南省滇中产业发 420,000,000.00 2015.5.26 2016.5.26 资管计划资金

展集团有限责任公

司

云南省滇中产业发 500,000,000.00 2015.11.26 2016.11.26 资管计划资金

展集团有限责任公

司

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 68.49 59.17

(8). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

公司期末、期初无应收关联方款项。

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

云南九天投资控股集 12,500.00

应付利息

团有限公司

云南省滇中产业发展 24,085,833.33

应付利息

集团有限责任公司

134 / 152

2015 年年度报告

云南九天投资控股集 49,610,237.07 28,549,237.07

其他应付款

团有限公司

云南工投集团动力配 8,376,160.00

其他应付款

煤股份有限公司

云南九天投资控股集 160,000,000.00

其他流动负债

团有限公司

云南省滇中产业发展 920,000,000.00

其他流动负债

集团有限责任公司

7、 关联方承诺

2014 年 9 月 22 日公司控股股东云南九天投资控股集团有限公司出具的收益补偿承诺：

（1）本次发行完成后的当年及未来 2 个完整的会计年度，本公司经审计的归属于母公司股东

的净利润预计不低于 4 亿元、6 亿元、8 亿元。发行完成当年的净利润预计数下限按照本次发行完

成至当年年末的剩余时间折算，即发行完成当年的净利润预计数下限=4 亿元×（本次发行股份登

记完成日至当年年末的剩余天数）/365。

如本公司实际实现的归属于母公司股东的净利润未达到当年预计数额下限，云南九天投资控

股集团有限公司将在年度报告披露后一个月内以现金方式补偿给禾嘉股份，补偿的现金金额的计

算方式为：当期应补偿的金额=本公司当期归属于母公司股东的净利润预计数额下限-本公司当期

实际实现的归属于母公司股东的净利润。

（2）在上述承诺期内，云南九天投资控股集团有限公司将提请股东大会审议关于本公司每年

将不低于可分配利润的 50%用于向股东现金分红的议案，并在召开股东大会表决时投赞成票。

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

135 / 152

2015 年年度报告

5、 其他

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 44,897,900.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

136 / 152

2015 年年度报告

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个

经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业

绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为汽车零配件分部、供应链分部

及商业保理分部。这些报告分部是以公司具体情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供

的主要产品及劳务分别为：

i. 汽车零配件部用于汽车零部件的开发设计及生产销售等业务；

ii. 供应链分部用于企业供应链的管理和相关配套服务；物流综合服务及咨询；物流信

息平台建设；物流网络技术开发及技术服务；物流节点建设；国内贸易；货物及技术进出口

业务；项目投资管理和咨询服等服务；

iii. 商业保理分部用于从事保理业务（非银行融资类）；从事担保业务（不含融资性

担保业务）等服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基

础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。财务报表按照本附注五、28 所述的会

计政策按权责发生制确认收入。

(2). 报告分部的财务信息

2015 年

单位：元 币种：人民币

项 汽车零配件 供应链分部 商业保理分部 其他 分部间抵销 合计

目 分部

对 321,582,904 4,814,334,316 135,374,129.4 5,271,291,350

外 .67 .21 0 .28

营

业

收

入

分

部

间

营

业

收

入

营 260,058,633 4,776,982,237 23,420,052.95 5,060,460,924

业 .58 .67 .20

成

本

对 34,871,288.03 34,871,288.03

合

营

137 / 152

2015 年年度报告

企

业

和

联

营

企

业

的

投

资

收

益

/(

损

失)

利 175,526,068 166,453,366.2 100,215,706.7 131,376,813.2 117,305,124.5 456,266,830.3

润 .68 3 4 4 0 9

总

额

资 610,071,968 6,669,616,419 3,756,223,545 5,350,252,568 6,583,545,324 9,802,619,177

产 .72 .24 .15 .47 .51 .07

总

额

负 155,755,560 2,813,670,712 2,008,922,013 116,429,727.8 1,389,722,200 3,705,055,813

债 .98 .34 .31 0 .62 .81

总

额

对

合

营

企

业

和

联

营

企

业

的

长

期

股

权

投

资

联 -4,826,754.27 -4,826,754.27

营

企

业

变

更

为

子

公

司，

公

司

原

持

有

138 / 152

2015 年年度报告

联

营

企

业

股

份

公

允

价

值

与

账

面

价

值

的

差

额

2014 年

项目 汽车零配件分部 保理分

供应链分部 其他 分部间抵销 合计

部

对外营

405,008,346.48 405,008,346.48

业收入

分部间

营业收

入

营业成

299,318,467.33 299,318,467.33

本

对合营

企业和

联营企

-1,004,864.96 -1,004,864.96

业的投

资收益

/(损失)

利润总

50,742,657.34 -6,283,798.37 -150,000.00 44,308,858.97

额

资产总

587,964,406.63 10,000,000.00 390,452,776.73 -216,923,401.72 771,493,781.64

额

负债总

268,230,819.52 92,604,450.45 -48,568,751.48 312,266,518.49

额

对合营

企业和

联营企

148,995,135.04 148,995,135.04

业的长

期股权

投资

联营企

业变更

为子公

司，公司

原持有

联营企

业股份

公允价

值与账

面价值

的差额

139 / 152

2015 年年度报告

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

(4). 其他说明：

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、 其他

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账

种

面 面

类 比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价 金额 金额 价

(%) 例(%) (%) 例(%)

值 值

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

140 / 152

2015 年年度报告

按 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00

信

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 3,833,863.46 / 3,833,863.46 / 3,833,863.46 / 3,833,863.46 /

计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

141 / 152

2015 年年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 3,833,863.46 3,833,863.46 100%

合计 3,833,863.46 3,833,863.46

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,513,966.38 元，占应收账款

期末余额合计数的比例 91.66 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,513,966.38 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

142 / 152

2015 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类

提 账面 比 计提 账面

别 比例

金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%)

例 (%) (%)

(%)

单 24,159,69 49. 24,159,69 100.

项 5.97 08 5.97 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

143 / 152

2015 年年度报告

按 49,133,33 100. 35,384,24 72. 13,749,08 17,258,95 35. 1,718,276 9.96 15,540,67

信 1.90 00 5.82 02 6.08 0.76 06 .16 4.60

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单 7,806,325 15. 7,806,325 100.

项 .62 86 .62 00

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 49,133,33 / 35,384,24 / 13,749,08 49,224,97 / 33,684,29 / 15,540,67

计 1.90 5.82 6.08 2.35 7.75 4.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

144 / 152

2015 年年度报告

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1%

1至2年 152,378.32 15,237.83 10%

2至3年 17,014,931.99 3,402,986.40 20%

3 年以上

3至4年 40%

4至5年 60%

5 年以上 31,966,021.59 31,966,021.59 100%

合计 49,133,331.90 35,384,245.82 72.02

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,699,948.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 49,133,331.90 49,224,972.35

合计 49,133,331.90 49,224,972.35

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

成都金色世纪 往来款 20,129,685.97 5 年以上 40.97 20,129,685.97

贸易公司

145 / 152

2015 年年度报告

四川禾嘉实业 往来款 12,167,810.31 1-2 年 24.76 2,418,324.23

（集团）有限 152,378.32

公司 元 2-3 年

12,015,431.99

元

四川飞球（集 往来款 4,999,500.00 2-3 年 10.18 999,900.00

团）有限责任

公司

四川天九实业 往来款 4,030,010.00 5 年以上 8.20 4,030,010.00

有限公司

脱水菜项目 往来款 2,338,204.64 5 年以上 4.76 2,338,204.64

合计 / 43,665,210.92 / 88.87 29,916,124.84

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 5,193,823,123.89 5,193,823,123.89 188,996,369.62 188,996,369.62

对联营、合营企 148,995,135.04 148,995,135.04

业投资

合计 5,193,823,123.89 5,193,823,123.89 337,991,504.66 337,991,504.66

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期 减值

本期 计提 准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值 期末

准备 余额

中汽成都配 178,996,369.62 178,996,369.62

件有限公司

146 / 152

2015 年年度报告

贵州禾嘉供 10,000,000.00 490,000,000.00 500,000,000.00

应链管理有

限公司

云南滇中供 2,952,906,452.61 2,952,906,452.61

应链管理公

司

深圳滇中商 1,561,920,301.66 1,561,920,301.66

业保理有限

公司

合计 188,996,369.62 5,004,826,754.27 5,193,823,123.89

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营企

业

小计

二、联

营企

业

云南 148,9 30,61 26,70 -152,

滇中 95,13 3,438 2,121 906,4

供应 5.04 .71 .14 52.61

链管

理有

限公

司

深圳 60,00 4,257 2,337 -61,9

滇中 0,000 ,849. ,547. 20,30

商业 .00 32 66 1.66

保理

有限

公司

小计 148,9 60,00 34,87 29,03 -214,

95,13 0,000 1,288 9,668 826,7

5.04 .00 .03 .80 54.27

148,9 60,00 34,87 29,03 -214,

合计 95,13 0,000 1,288 9,668 826,7

5.04 .00 .03 .80 54.27

147 / 152

2015 年年度报告

其他说明：

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务

合计

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 102,728,500.00

权益法核算的长期股权投资收益 34,871,288.03 -1,004,864.96

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 137,599,788.03 -1,004,864.96

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 137,645,656.34 见注 1

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 791,316.40

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 161,535,854.98

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的 14,534,505.51

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

148 / 152

2015 年年度报告

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,662.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目

联营企业变更为子公司，公司原持有联营 -4,826,754.27

企业股份公允价值与账面价值的差额

所得税影响额 -74,885,579.83

少数股东权益影响额 -11,429,993.86

合计 222,908,342.84

注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费明细详见附注七、65 财务费用。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

149 / 152

2015 年年度报告

归属于公司普通股股东的净 11.05 0.463 0.463

利润

扣除非经常性损益后归属于 3.69 0.15 0.15

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

150 / 152

2015 年年度报告

第十一节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

151 / 152

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 (一)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员盖章的会计报表。

备查文件目录 (二)载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内，在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：冷天辉

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 22 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

152 / 152

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