通化东宝药业股份有限公司
2014 年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所(特殊普通合伙)
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层通化东宝药业股份有限公司
财务报表附注
截至2014年12月31日
(除特别说明外,金额以人民币元表述)
一、公司的基本情况
(一)公司概况
公司名称:通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址:吉林省通化县东宝新村
登记机关:吉林省通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:220500000013331
法定代表人:李一奎
注册资本:人民币壹拾亿叁仟零壹拾万零伍佰贰拾捌元
(二)历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准,由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂(现更名为通化东宝五药有限公司)为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业,定向募集股份 5,400 万股,并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准,国家证监会证监审字[1994]26号文复审确认,向社会公开发行1,800万元人民币普通股(A股),并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
3、1994 年 9 月,经 1994 年临时股东大会审议通过,本公司由定向募集公司转为上市公司时向股东实施分红,发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元,以社会公众股(含内部职工股)合计2,880 万股为基数,每 10 股送 2 股,计 576 万股,其中:社会公众股得红股 360 万股,内部职工股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月,本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元,同时送 1 股红股,计 432 万股;以社会公众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股,计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数,每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股,并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月,本公司实施配股计划,以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5股,本公司实际配售 2,311 万股,其中:发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123 万股。
配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月,本公司实施 1996 年度利润分配方案,以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送 5股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股,社会公众股送 2,808 万股,计 5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划,以 17,334.02 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2股,实际配售 3,466.80 万股,其中:发起人法人股配售 1,782 万股,社会公众股配售 1,684.80 万股。配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划,以 20,800.84 万股为基数,配股比例为每 10 股配售3 股,实际配售 6,240.25 万股,其中:发起人法人股配售 3,207.61 万股,社会公众股配售 3,032.64万股。配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月,本公司实施资本公积金转增股本方案,以 27,041.05 万股为基数,每 10 股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股,向社会公众股转增 2,628.28 万股。转增后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月,本公司实施股权分置改革方案,股本总额为 324,493,036 股,以流通股股东 157,697,280 股为基数,非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股股份,非流通股股东共支付 15,769,728 股股份;同时向流通股股东每 10 股转增 4 股,计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月,本公司实施大股东“以股抵债”方案,第一大股东东宝实业集团有限公司注销 1,900 万股股份,用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革,按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份,于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权分置改革方案未表示意见,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3月 11 日,上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股,剩余股份 45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议,审议通过了关于“以总股本368,571,948股为基数,用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过,并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字[2009]第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证,本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为574,972,238.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证,本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司,实施2010年度资本公积转增股本的方案后,持有本公司股份267,979,782股,占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺,本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通,至此截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0,股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,692,713股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%
20、根据本公司2012年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证,本公司于2013年6月5日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为931,455,025.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%
21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,283,345股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%
22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议,审议通过了关于“以2013年末总股本931,455,025股为基数,向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年4月28日出具的中准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 35.39%
社会公众股 655,121,155 64.61%
总股本 1,024,600,528 100.00%
23、2014年7月25日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份2,085,761股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.26%
社会公众股 653,035,394 63.74%
总股本 1,024,600,528 100.00%
24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确定2014年7月15日为公司股票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象于2014年8月5日缴纳了新增注册资本,中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告予以验证。
限制性股票增资后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.07%
限制性股票激励对象(5 位自然人) 6,292,156 0.61%
其他社会公众股 652,243,238 63.32%
总股本 1,030,100,528 100.00%
25、2014年9月17日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份4,216,784股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 375,781,918 36.48%
限制性股票激励对象(5 位自然人) 6,292,156 0.61%
其他社会公众股 648,026,454 62.91%
总股本 1,030,100,528 100.00%
(三)行业性质及主要产品
本公司属制药及建材行业,主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、镇脑宁胶囊、东宝甘泰片、塑钢窗等。
(四)经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂(含激素类)、颗粒剂、小容量注射剂、原料药(重组人胰岛素)、生物工程产品(重组人胰岛素注射剂);Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具;Ⅱ类6815注射穿刺器械;Ⅲ类6815注射穿刺器械、240血糖仪、241采血针、315注射穿刺器械;塑料建材及制品生产制造。
(五)公司的基本组织架构和本期合并财务报表范围
1、本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构,主要包括股东大会(公司的权力机构)、董事会(股东大会的执行机构)、监事会(公司的内部监督机构)、经营管理机构(包括总经理、生产副总经理、总会计师)负责公司的日常经营管理工作。
2、本期财务报表合并范围与上期相比无变化,合并范围具体如下:
子公司和单独主体名称通化东宝环保建材股份有限公司通化东宝永健制药有限公司长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司通化统博生物医药有限公司通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司
本财务报表及附注经本公司第八届董事会第八次会议批准于2015年4月7日报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司以公历年度为会计期间,即每年从1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以公历年度为营业周期,即每年从1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:
(1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
(3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
(十)金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
(2)金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
终止确认部分的账面价值;
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
(2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产(不含应收款项)减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
(十一)应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的应收款项坏账准
单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项备的确认标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已单项金额重大的应收款项坏账准
发生减值,确认减值损失,计提坏账准备;如无客观证据表明其已发生减值,备的计提方法
则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 8 8
3-4 年 20 20
4—5 年 30 30
5 年以上 100 100
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款
计提坏账准备的说明 项,按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备,期末与期初坏账准备余
额之差计入资产减值损失。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有
客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
其他计提法说明 额,确认减值损失,计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的,则对关
联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备;对合并报表范围内的公司不计提
坏账准备。
(十二)存货
1、存货分类:
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发成本等。
2、存货取得和发出的计价方法:
存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度:
永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法:
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
(2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当期损益。
(3)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时:
(1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
(2)取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
(4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(1)共同控制的判断依据
共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
(2)重大影响的判断依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判断依据:
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表;
B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
C、与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策;
D、向被投资单位派出管理人员;
E、向被投资单位提供关键技术。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
(1)本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
(2)商誉减值准备
因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
(十五)投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率(5%)确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
项 目 估计使用年限 年折旧率(%) 折旧方法
房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法
机器设备 10 9.50 直线法
运输设备 4 23.75 直线法
电子设备 3 31.67 直线法
其他设备 5 19.00 直线法
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(十七)在建工程
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
(2)已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。
(十九)无形资产
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
2、无形资产的后续计量
(1)无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
(2)无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
(3)无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段,取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶段均为开发阶段。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)应付职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
(二十二)预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
(二十三)股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
(二十四)收入
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
(1)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠计量;
(4)相关经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额;
(2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入;
(3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:
(1)与交易相关的经济利益能够流入公司;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
4、公司各类收入实际确认时点
公司制药行业收入的确认时点:药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据时;
公司建材行业收入的确认时点:建材发至施工现场安装,经甲方、监理机构或公司内部有权部门验收合格,并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得索取货款的凭据时;
公司房地产行业收入的确认时点:房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安排 )。
(二十五)政府补助
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
(1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
①该项交易或事项不属于企业合并;
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
(1)商誉的初始确认;
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
①该项交易不是企业合并;
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
(1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
(2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
(二十七)经营租赁
1、本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制的投资方;
(5)对本公司施加重大影响的投资方;
(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则—基本准则》(修订)、《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等八项具体准则。本公司已按新修订及新颁布的《企业会计准则》对比较财务报表进行了追溯重述。
因本公司生产经营活动涉及本次《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)的修订内容,本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯调整。影响长期股权投资与可供出售金融资产金额为3,620万元。
除上述追溯调整影响外,对本公司上期财务报表无影响。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十一)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
(一)本公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、17%
额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
营业税 建材安装收入、房产租赁收入、资金占用利息收入 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
1、增值税
本公司及通化东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司和通化东宝永健制药有限公司三个子公司为增值税一般纳税人。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。子公司通化统博生物医药有限公司和北京东宝生物技术有限公司为增值税小规模纳税人,征收率为3%。
2、营业税
子公司通化东宝环保建材股份有限公司的建材安装收入缴纳营业税,税率为3%;子公司北京东宝生物技术有限公司投资性房地产租赁收入缴纳营业税,税率为5%;本公司收取子公司和单独主体的资金占用利息收入缴纳营业税,税率为5%。
3、城市维护建设税、教育费附加
本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴;教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴;地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
4、企业所得税
本公司为吉林省高新技术企业,执行的企业所得税税率为15%。各子公司执行的企业所得税税率均为25%。
(二)税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)有关规定,按照吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2014】 176号文件《关于公布吉林省2014年第一批高新技术企业认定结果的通知》,本公司于2014年9月17日通过了高新技术企业认定。
根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,本公司自2014年至2016年三年内的企业所得税税率按15%的比例征收。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 7,200.74 34,124.20
银行存款 201,868,712.45 216,023,622.26其他货币资金
合 计 201,875,913.19 216,057,746.46
本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
(1)应收票据分类:
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,784,681.95 11,105,888.72
合 计 4,784,681.95 11,105,888.72
应收票据期末余额较期初余额减少 56.92%,主要是公司报告期内收取的银行承兑汇票用于背书转让的金额大于上年所致。
(2)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,493,461.60
合 计 3,493,461.60
(3)应收票据期末数中不存在抵押、质押应收票据的情况,也不存在因出票人未履约而转入应收账款的票据。
3、应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独
计提坏账准 3,891,554.00 0.71% 3,891,554.00 100.00% 3,187,817.21 0.64% 2,977,817.21 93.41%备的应收账款按信用风险特征组合计
542,972,306.42 99.29% 150,800,324.36 27.77% 494,483,377.30 99.36% 156,426,193.21 31.63%提坏账准备的应收账款
合 计 546,863,860.42 100.00% 154,691,878.36 28.29% 497,671,194.51 100.00% 159,404,010.42 32.03%
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
期末余额
单位名称
应收账款余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
2008 年的建材销售合同,
青建集团股份公司 100.00%
2,437,771.39 2,437,771.39 长期未验收决算,收回可房建三分公司
能性小
2009 年的建材销售合同,
天津市金途装饰材 100.00%
1,453,782.61 1,453,782.61 长期未验收决算,收回可料商行
能性小
合 计 3,891,554.00 3,891,554.00
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 371,048,771.15 68.34% 18,552,438.55 5.00% 307,580,542.46 62.20% 15,379,027.12 5.00%
一至二年 23,995,441.99 4.42% 1,679,680.94 7.00% 33,333,580.60 6.74% 2,333,350.64 7.00%
二至三年 14,323,495.85 2.64% 1,145,879.66 8.00% 5,460,854.74 1.10% 436,868.37 8.00%
三至四年 2,402,994.53 0.44% 480,598.90 20.00% 5,041,260.02 1.02% 1,008,252.01 20.00%
四至五年 3,228,395.15 0.59% 968,518.56 30.00% 8,283,492.01 1.68% 2,485,047.60 30.00%
五年以上 127,973,207.75 23.57% 127,973,207.75 100.00% 134,783,647.47 27.26% 134,783,647.47 100.00%
合 计 542,972,306.42 100.00% 150,800,324.36 27.77% 494,483,377.30 100.00% 156,426,193.21 31.63%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额9,117,776.81元;本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
(3)本期实际核销的应收账款情况:
项目 金额
实际核销的应收账款 13,829,908.87
其中金额 100 万元以上的应收账款核销情况:
履行的核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生北京回龙观黄土
应收建材销售款 1,550,000.00 无法收回 子公司股东会决议 否东村北京昌平东小口
上坡佳园社区股 应收建材销售款 1,202,695.37 无法收回 子公司股东会决议 否份经济合作社通化通飞陕西分
应收建材销售款 1,066,815.43 无法收回 子公司股东会决议 否公司
合 计 3,819,510.80
(4)应收账款期末余额位列前五名的单位:
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
额的比例
国药控股湖南有限公司 药品销售客户 15,612,788.00 1 年以内 2.85%
国药控股吉林有限公司 药品销售客户 12,805,371.00 1 年以内 2.34%
国药乐仁堂医药有限公司 药品销售客户 9,744,218.76 1 年以内 1.78%浙江英特药业有限责任公司新特药分
药品销售客户 7,488,905.26 1 年以内 1.37%公司
华润吉林康乃尔医药有限公司 药品销售客户 7,222,909.98 1 年以内 1.32%
合 计 52,874,193.00 9.66%
4、预付款项
(1)按账龄分类:
期末数 期初数
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 39,708,505.18 79.90% 105,548,018.88 76.00%
一至二年 8,954,438.12 18.01% 9,894,248.54 7.12%
二至三年 192,927.46 0.39% 20,951,564.02 15.09%
三年以上 844,935.28 1.70% 2,481,987.92 1.79%
合 计 49,700,806.04 100.00% 138,875,819.36 100.00%
预付款项期末余额较期初余额减少64.21%,主要原因:1、代理进口的关联方-通化东宝进出口有限公司报告期报账及时,采购资金占用较上年减少2,724万元;2、预付通化聚鑫经济开发区财政审计局土地收储专户和通化县土地收购储备交易中心的购地款合计金额3,061万元本期全部收回;3、预付通化东宝建筑工程有限公司工程款2,477万元本期已进行施工结算。
(2)预付款项期末余额位列前五名的单位:
占预付
单位名称 与本公司关系 金 额 款项总 欠款年限 款项性质
额比例
预付进口材
通化东宝进出口有限公司 关联方 27,932,516.22 56.20% 1 年以内
料款
吉林东奥工程有限公司 商品房施工单位 10,000,000.00 20.12% 1 年以内 预付工程款
义县凌北小楼农资经销处 供应商 1,020,020.00 2.05% 1-2 年 预付材料款
上海星可高纯溶剂有限公司 供应商 968,039.02 1.95% 1 年以内 预付材料款吉林省东南工程管理咨询有
商品房监理单位 850,000.00 1.71% 1 年以内 预付咨询款限公司
合 计 40,770,575.24 82.03%
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末数 期初数
项
目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单
1,873,705.46 3.54% 1,873,705.46 100.00%独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合
计提坏 51,069,410.58 96.46% 17,506,080.66 34.28% 60,968,978.51 100.00% 14,121,331.83 23.16%账准备的其他应收款
合 计 52,943,116.04 100.00% 19,379,786.12 36.60% 60,968,978.51 100.00% 14,121,331.83 23.16%
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
单位名称
其他应收款余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
子公司职工欠款,长期挂账,收回
杜仁成 1,580,423.93 1,580,423.93 100.00%
可能性小
子公司职工欠款,长期挂账,收回
王青山 293,281.53 293,281.53 100.00%
可能性小
合 计 1,873,705.46 1,873,705.46
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
一 年 以
11,147,819.04 21.83% 557,390.96 5.00% 28,462,590.81 46.68% 1,423,966.97 5.00%内
一 至 二
12,313,055.06 24.11% 861,913.85 7.00% 8,614,022.69 14.13% 602,981.59 7.00%年
二 至 三
6,424,665.05 12.58% 513,973.21 8.00% 5,072,376.62 8.32% 405,790.13 8.00%年
三 至 四
3,857,832.60 7.55% 771,566.51 20.00% 4,410,969.63 7.24% 882,193.92 20.00%年
四 至 五
3,606,861.01 7.06% 1,082,058.31 30.00% 5,146,599.36 8.44% 1,543,979.82 30.00%年
五 年 以
13,719,177.82 26.87% 13,719,177.82 100.00% 9,262,419.40 15.19% 9,262,419.40 100.00%上
合 计 51,069,410.58 100.00% 17,506,080.66 34.28% 60,968,978.51 100.00% 14,121,331.83 23.16%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 5,309,529.13 元;本期收回或转回的坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况:
项目 金额
实际核销的其他应收款 51,074.84
(4)其他应收款期末余额位列前五名的单位:
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限
比例
1-2 年:46,885.20;
2-3 年:
通化县财政局 国家管理部门 6,679,978.38 12.62%
2,690,000.00;4-5
年:3,943,093.18
1 年以内
171,300.00;1-2 年
杜海南 子公司职工 1,140,300.08 2.15%
871,992.00;2-3 年
97,008.08北京伽拓医药研究有限公
协作研发单位 594,994.76 1 年以内 1.12%司
1 年以内
池国友 子公司职工 553,387.43 516,387.55;1-2 年 1.05%
36,999.88
1-2 年:100,000.00;
马永生 公司职工 148,373.29 0.28%
5 年以上:48,373.29
合 计 9,117,033.94 17.22%
6、存货
(1)存货分类明细情况:
期末数 期初数
项 目 存货跌价准 存货跌价准
期末余额 账面价值 期初余额 账面价值
备 备
库存商品 95,388,416.48 142,819.15 95,245,597.33 146,651,100.61 93,856.90 146,557,243.71
自制半成品 47,063,632.83 208,587.54 46,855,045.29 19,737,852.91 32,504.40 19,705,348.51
原材料 144,061,684.97 928,915.00 143,132,769.97 66,246,945.91 66,246,945.91开 发 产 品
344,349,316.97 344,349,316.97 111,269,106.07 111,269,106.07(房地产)
合 计 630,863,051.25 1,280,321.69 629,582,729.56 343,905,005.50 126,361.30 343,778,644.20
存货的期末账面价值比期初增加了 83.14%,主要是合并范围内的单独主体——通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司开发的丽景花园房地产项目于 2014 年 5 月开工建设,从而开发产品较上年增加了 23,308 万元所致。
(2)存货跌价准备:
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项 目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 93,856.90 87,795.54 38,833.29 142,819.15
自制半成品 32,504.40 176,083.14 208,587.54
原材料 928,915.00 928,915.00开发产品(房地产)
合 计 126,361.30 1,192,793.68 38,833.29 1,280,321.69
(3)存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 64,753.40 6,504,494.69
预交的企业所得税 20,746.47 5,980,419.70
预交车船税 3,007.20
合 计 88,507.07 12,484,914.39
其他流动资产期末金额比期初减少了 99.29%,主要原因:1、公司本级进口材料形成的待抵扣增值税进项税,海关已于资产负债表日前比对完成,故待抵扣增值税进项税较期初大幅减少;2、公司本级报告期盈利能力相对均衡,12 月份计算应纳税所得额时无预交。
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况:
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 70,340,000.00 70,340,000.00 60,980,000.00 60,980,000.00
按公允价值计量的 34,140,000.00 34,140,000.00 24,780,000.00 24,780,000.00
按成本计量的 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合 计 70,340,000.00 70,340,000.00 60,980,000.00 60,980,000.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产:
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 11,969,400.00 11,969,400.00
公允价值 34,140,000.00 34,140,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动
22,170,600.00 22,170,600.00金额已计提减值金额
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产:
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 本期现金
本 本 本 本 资单位 红利
期 期 期 期 持股比
期初 期末 期初 期末
增 减 增 减 例(%)
加 少 加 少白山正茂药
业股份有限 200,000.00 200,000.00 0.60%公司上海东宝生
物医药有限 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00%公司
合 计 36,200,000.00 36,200,000.00 --
2010 年 8 月 20 日,本公司以 3,600 万元受让上海瑞创投资管理有限公司持有的上海东宝生物医药有限公司 22.00%的股权。由于按章程约定,上海东宝生物医药有限公司不设立董事会,执行董事由董事长李兆琦担任,本公司的投资金额不构成对其生产经营和财务决策等产生重大影响,故属于以成本计量的可供出售金融资产。
9、长期股权投资
本期增减变动
其 宣告 计
被投资单位 期初余额 追 减 其他 他 发放 提 期末余额 减值
权益法下确
加 少 综合 权 现金 减 其 准备
认的投资损
投 投 收益 益 股利 值 他 期末
益
资 资 调整 变 或利 准 余额
动 润 备一、合营企业二、联营企业厦门特宝生
物工程股份 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26有限公司
合 计 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26
联营企业厦门特宝生物工程股份有限公司本年增减变动原因:根据 2015 年 3 月 10 日希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)厦门分所出具的希厦分审字【2015】0128 号审计报告,本公司按持股比例 34.41%计算权益法调整的金额为 6,063,353.05 元。
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产:
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 16,395,755.07 16,395,755.07
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转
16,395,755.07 16,395,755.07入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 16,395,755.07 16,395,755.07二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 2,064,248.87 2,064,248.87
(1)计提或摊销 389,399.22 389,399.22
(2)固定资产转入 1,674,849.65 1,674,849.65
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 2,064,248.87 2,064,248.87三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 14,331,506.20 14,331,506.20
2.期初账面价值
11、固定资产
(1)固定资产情况:
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计一、账面原值:
1.期初余额 901,208,049.00 792,139,110.49 46,676,160.82 7,495,774.36 21,885,527.06 1,769,404,621.73
2.本期增加金额 157,127,017.45 215,351,236.94 5,942,858.19 9,195,307.54 3,438,776.22 391,055,196.34
(1)购置 22,339,063.63 8,852,834.10 5,942,858.19 8,364,654.48 2,132,789.18 47,632,199.58
(2)在建工程转入 131,709,792.54 206,498,402.84 830,653.06 1,305,987.04 340,344,835.48
(3)其他增加 3,078,161.28 3,078,161.28
3.本期减少金额 35,856,714.06 1,551,775.99 132,970.00 697,006.55 3,118,733.79 41,357,200.39
(1)处置或报废 14,555,386.58 1,551,775.99 132,970.00 674,256.55 63,322.51 16,977,711.63
(2)转入在建工程 4,905,572.41 4,905,572.41
(3)转入投资性房
16,395,755.07 16,395,755.07地产
(4)其他减少 22,750.00 3,055,411.28 3,078,161.28
4.期末余额 1,022,478,352.39 1,005,938,571.44 52,486,049.01 15,994,075.35 22,205,569.49 2,119,102,617.68二、累计折旧
1.期初余额 274,051,486.00 483,250,645.86 29,487,850.33 5,426,866.77 6,396,216.61 798,613,065.57
2.本期增加金额 36,851,679.51 58,476,565.14 5,154,572.68 939,321.00 2,346,662.46 103,768,800.79
(1)计提 36,851,679.51 58,476,565.14 5,154,572.68 939,321.00 2,346,662.46 103,768,800.79
(2)其他增加
3.本期减少金额 13,052,565.66 1,513,348.74 126,321.51 639,684.20 60,156.38 15,392,076.49
(1)处置或报废 7,960,092.70 1,513,348.74 126,321.51 639,684.20 60,156.38 10,299,603.53
(2)转入在建工程 3,417,623.31 3,417,623.31
(3)转入投资性房
1,674,849.65 1,674,849.65地产
4.期末余额 297,850,599.85 540,213,862.26 34,516,101.50 5,726,503.57 8,682,722.69 886,989,789.87三、减值准备
1.期初余额 13,291,971.43 2,519,347.88 583,749.95 16,395,069.26
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 13,291,971.43 2,519,347.88 583,749.95 16,395,069.26四、账面价值
1.期末账面价值 711,335,781.11 463,205,361.30 17,386,197.56 10,267,571.78 13,522,846.80 1,215,717,758.55
2.期初账面价值 613,864,591.57 306,369,116.75 16,604,560.54 2,068,907.59 15,489,310.45 954,396,486.90
(2)暂时闲置的固定资产情况:
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注长春东宝药业有
13,532,897.73 1,285,625.28 12,247,272.45限公司综合楼
长春东宝药业有 12,241,876.29
限公司综合车间 13,526,935.13 1,285,058.84
闲置的房产设备位于长春市
长春东宝药业有 高新经济技术开发区创新路
限公司其他房屋 3,060,645.00 333,158.71 2,727,486.29 66 号和 77 号建筑物长春东宝药业有
限公司生产设备 4,226,696.00 3,212,288.97 1,014,407.03
合 计 34,347,173.86 6,116,131.80 28,231,042.06
(3)未办妥产权证书的固定资产情况:
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春东宝药业有限公司综合楼 12,247,272.45 权证办理中
长春东宝药业有限公司综合车间 12,241,876.29 权证办理中
长春东宝药业有限公司动力站 1,275,811.08 权证办理中
长春东宝药业有限公司锅炉房车库 1,108,457.58 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司长春国际大厦 4,651,892.3 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司北京富华大厦 4,713,373.28 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司原址车间厂房 7,879,971.53 权证办理中通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素
26,884,121.89 新建房产,权证办理中注射剂三期办公楼通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素
65,074,733.97 新建房产,权证办理中注射剂三期生产厂房
其他无证房产 1,056,655.77
合 计 137,134,166.14
12、在建工程
(1)在建工程分类:
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备重组人胰岛素注射剂三期
266,051,148.85 266,051,148.85工程通化东宝永健制药有限公
37,405,099.49 37,405,099.49司异地改建工程重组人胰岛素生产基地配
1,617,051.74 1,617,051.74套设施项目胰岛素类似物(甘精胰岛
59,528,487.72 59,528,487.72素)生产基地建设项目
2014 管网改造工程 1,152,000.00 1,152,000.00
合 计 62,297,539.46 62,297,539.46 303,456,248.34 303,456,248.34
(2)重大在建工程项目变动情况:
本期
工程累
利息
本期转入固定资 计投入 工程进 利息资本化累 其中:本期利 资金 备注
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 资本
产金额 占预算 度 计金额 息资本化金额 来源
化率
比例(%)
(%)
通化东宝永 工程范
健制药有限 自 筹 围较预
82,736,400.00 37,405,099.49 6,765,543.72 44,170,643.21 53.39% 100.00%
公司异地改 资金 算 有 减
建工程 少
银 行
重组人胰岛 借 款
素注射剂三 323,677,700.00 266,051,148.85 30,123,043.42 296,174,192.27 91.50% 100.00% 17,772,891.93 8,832,400.73 6.40% 和 公
期工程 司 自
筹重组人胰岛
素生产基地 自 筹
14,000,000.00 1,617,051.74 1,617,051.74 11.55% 11.55%
配套设施项 资金目胰岛素类似
物(甘精胰岛 自 筹
400,002,200.00 59,528,487.72 59,528,487.72 14.88% 14.88%
素)生产基地 资金建设项目
2014 管网改 自 筹
1,920,000.00 1,152,000.00 1,152,000.00 60.00% 60.00%
造工程 资金
合计 822,336,300.00 303,456,248.34 99,186,126.60 340,344,835.48 62,297,539.46 17,772,891.93 8,832,400.73
13、无形资产
(1)无形资产情况:
专利权及专有技
项 目 土地使用权 软件 合 计
术一、账面原值
1.期初余额 36,435,968.43 89,312,822.00 4,111,939.91 129,860,730.34
2.本期增加金额 209,941.75 209,941.75
(1)购置 209,941.75 209,941.75
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 36,435,968.43 89,312,822.00 4,321,881.66 130,070,672.09二、累计摊销
1.期初余额 7,817,093.67 55,746,589.91 1,612,540.31 65,176,223.89
2.本期增加金额 902,412.03 7,236,713.47 462,987.54 8,602,113.04
(1)计提 902,412.03 7,236,713.47 462,987.54 8,602,113.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,719,505.70 62,983,303.38 2,075,527.85 73,778,336.93三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 27,716,462.73 26,329,518.62 2,246,353.81 56,292,335.16
2.期初账面价值 28,618,874.76 33,566,232.09 2,499,399.60 64,684,506.45
报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
胰岛素三期土地使用费 7,055,085.78 新购置土地,权证办理中
合 计 7,055,085.78
14、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 确认为 期末余额
转入当
内部开发支出 其他 无形资
期损益
产
胰岛素境外研发支出 16,198,700.17 1,517,587.16 17,716,287.33
利拉鲁肽等研发项目 4,326,681.20 4,326,681.2甘 精 胰岛 素 研究 开 发
3,430,184.91 3,430,184.91与应用项目
合 计 16,198,700.17 7,756,866.11 1,517,587.16 25,473,153.44
15、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
胰岛素专利维护费 4,689,656.00 1,103,448.00 3,586,208.00 3 年 4 个月
合 计 4,689,656.00 1,103,448.00 3,586,208.00
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
固定资产减值准备 16,395,069.26 2,459,260.39 16,395,069.26 2,459,260.39
内部交易未实现利润 7,349,933.05 1,662,487.26可抵扣亏损
坏账准备 158,373,708.47 26,864,213.68 151,315,823.71 25,172,381.97
商誉减值准备 4,842,918.09 726,437.71
职工教育经费 952,037.50 149,014.50
财政贴息补助收入 6,337,500.00 950,625.00
股份支付形成 23,353,800.00 3,503,070.00
合 计 212,762,048.28 35,588,670.83 172,553,811.06 28,358,080.07
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值
22,170,600.00 3,325,590.00 12,810,600.00 1,921,590.00变动
合 计 22,170,600.00 3,325,590.00 12,810,600.00 1,921,590.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,325,590.00 32,263,080.83 1,921,590.00 26,436,490.07
递延所得税负债 3,325,590.00 1,921,590.00
(4)未确认递延所得税资产明细:
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,150,447.96 22,335,879.84
可抵扣亏损 49,556,038.48 71,599,541.26
合 计 66,706,486.44 93,935,421.10
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
年 份 期末金额 期初金额 备 注
2014 年 14,204,569.00
2015 年 12,938,651.50 14,737,952.98
2016 年 8,501,983.64 14,722,606.07
2017 年 9,371,598.93 9,775,765.01
2018 年 20,663,637.86 29,601,632.39
2019 年 7,493,278.97
合 计 58,969,150.90 83,042,525.45
2015-2018 年将到期可抵扣亏损期初与期末金额存在差异,是控股子公司通化东宝永健制药有限公司 2009-2013 年合计可抵扣亏损 20,219,380.49 元弥补了其报告期政策性搬迁清算所得所致。
17、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购置设备款项 536,744.97
合 计 536,744.97
18、短期借款
(1)短期借款分类:
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 63,000,000.00
信用借款 310,000,000.00 190,000,000.00
合 计 310,000,000.00 253,000,000.00
(2)本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
19、应付账款
(1)期末余额按账龄分类:
项 目 期末数 期初数
一年以内 39,145,712.89 26,823,884.73
一至二年 5,254,282.12 2,915,300.49
二至三年 1,348,631.64 3,269,269.49
三年以上 6,239,164.30 5,869,606.68
合 计 51,987,790.95 38,878,061.39
应付账款期末余额比期初增加了 33.72%,主要是由营业收入增长带动物资采购规模扩大,采购资金欠款增长导致的。
(2)无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20、预收款项
(1)期末余额按账龄分类:
项 目 期末数 期初数
一年以内 1,984,758.38 15,182,825.87
一至二年 788,647.62 341,124.71
二至三年 21,805.20 174,291.77
三年以上 474,869.56 632,073.74
合 计 3,270,080.76 16,330,316.09
预收款项期末余额比期初下降了79.98%,主要是报告期末预收的银行承兑汇票下降所致。
(2)无账龄超过1年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、短期薪酬 2,220,762.55 86,230,092.11 85,405,310.75 3,045,543.91
2、离职后福利-设定提存计划 557,159.29 9,817,777.22 7,615,136.38 2,759,800.133、辞退福利4、一年内到期的其他福利
合 计 2,777,921.84 96,047,869.33 93,020,447.13 5,805,344.04
(2)短期薪酬列示:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 698,748.21 75,364,557.34 76,032,369.91 30,935.64
2、职工福利费 2,631,029.81 2,631,029.81
3、社会保险费 54,606.06 2,586,020.38 2,637,462.60 3,163.84
其中: 医疗保险费 1,898,222.07 1,895,058.23 3,163.84
工伤保险费 36,109.79 442,345.96 478,455.75
生育保险费 18,496.27 245,452.35 263,948.62
4、住房公积金 30,259.18 3,019,414.20 3,019,414.20 30,259.18
5、工会经费和职工教育经费 1,437,149.10 2,629,070.38 1,085,034.23 2,981,185.256、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划
合 计 2,220,762.55 86,230,092.11 85,405,310.75 3,045,543.91
(3)设定提存计划列示:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 367,471.46 8,929,874.63 6,757,372.48 2,539,973.61
2、失业保险费 189,687.83 887,902.59 857,763.90 219,826.52
合计 557,159.29 9,817,777.22 7,615,136.38 2,759,800.13
应付职工薪酬期末余额比期初余额上升 108.98%,主要原因:1、短期薪酬上升是由职工教育经费计提金额大于支付金额导致的;2、离职后福利—设定提存计划上升的主要原因是控股子公司通化东宝环保建材股份有限公司欠缴的基本养老保险金额比上年增加了 216 万元。
22、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,472,495.49 11,809,766.25
营业税 1,075,121.19 280,704.65
房产税 616,317.62 782,953.41
土地使用税 493,282.00 941,979.04
企业所得税 6,702,673.37 -45,037.75
教育费附加 177,437.13 386,315.24
地方教育费附加 118,065.06 257,211.36
防洪基金和残疾人保障基金 60,582.87 48,895.87
个人所得税 416,459.42 152,865.82
城建税 178,249.80 169,542.13
印花税 120,084.44 47,609.10
车船使用税 46,795.52 30,317.72
合 计 15,477,563.91 14,863,122.84
23、其他应付款
(1)期末余额按账龄分类:
项 目 期末数 期初数
一年以内 69,367,422.32 14,651,255.06
一至二年 230,642.54 118,108.06
二至三年 95,673.12 1,743,404.46
三年以上 4,418,580.75 2,675,176.29
合 计 74,112,318.73 19,187,943.87
其他应付款期末余额比期初余额上升2.86倍,主要原因:1、确认股权激励计划中限制性股票回购义务负债2,888万元;2、收辅仁药业集团有限公司往来款2,200万元。
(2)账龄超过1年的100万元以上的其他应付款:
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
通化冰雪葡萄酒销售有限公司 1,481,363.09 对方未催收,且无转销证据
合 计 1,481,363.09
24、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
合 计 30,000,000.00
中国进出口银行黑龙江分行的 3,000 万元高新技术产品出口卖方信贷已于 2014 年 8 月到期偿还。
25、长期借款
(1)长期借款分类:
项 目 期末数 期初数
保证借款 98,000,000.00 106,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 150,350,685.00
合 计 298,000,000.00 256,350,685.00
(2)长期借款明细:
借款起始 借款终止 期末数 期初数
项 目 利率 币种 借款银行
日 日 人民币金额 人民币金额
债务管理中 人民 吉林省债务管
2005/11/30 2019/11/25 6.12% 98,000,000.00 106,000,000.00
心软贷款 币 理中心重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2012/10/11 2017/09/29 6.40% 54,753,000.00 54,753,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2012/12/07 2017/12/01 6.40% 40,000,000.00 40,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/01/08 2017/07/28 6.40% 15,000,000.00 15,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/05/28 2017/07/28 6.40% 14,570,000.00 14,570,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/07/01 2017/07/28 6.40% 5,000,000.00 5,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/09/18 2017/07/28 6.40% 5,000,000.00 5,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/10/15 2017/07/28 6.40% 5,677,000.00 5,677,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2013/01/30 2017/12/07 6.40% 4,600,000.00 4,600,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2013/05/14 2017/12/07 6.40% 5,750,685.00 5,750,685.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2014/04/02 2017/12/07 6.40% 49,649,315.00
期工程专门 币 县支行借款
合 计 298,000,000.00 256,350,685.00
(3)本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况。
26、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因重组人胰岛素冻干粉
10,510,000.00 1,310,000.00 9,200,000.00 地方预算内专项资金转贷2000 公斤项目通化东宝永健制药有
限公司政策性搬迁补 34,408,494.33 2,768,250.00 37,176,744.33 地方政府政策性搬迁补偿偿
合 计 44,918,494.33 2,768,250.00 38,486,744.33 9,200,000.00
(1)根据吉发改工业字【2004】2427号文件,本公司重组人胰岛素冻干粉2,000公斤项目申请
地 方 预 算内专 项 资 金 转贷 2014 年 初余 额 为10,510,000.00 元, 报 告 期偿还 通 化 县财政 局 本 金
1,310,000.00元。
(2)根据2011年11月1日通化县人民政府通政函[2011]118号《通化县人民政府关于同意通化
东宝永健制药有限公司搬迁的批复》,控股子公司通化东宝永健制药有限公司按城镇发展规划进行
政策搬迁并异地重建,收到通化县土地收储中心59,989,113.00元搬迁补偿款。本报告期搬迁重建
工程已完工,扣除拆迁房产土地、设备和新建资产等的搬迁重建成本后,余额19,096,513.33元为
搬迁利得,转入资本公积。用以补偿新建房产的18,080,231.00元属于与资产相关的政府补助,转
入递延收益与房产折旧进度同步分摊。
27、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
胰岛素三期工程 胰岛素三期工程贴息
6,500,000.00 162,500.00 6,337,500.00
财政贴息 补助
通化东宝永健制
子公司政策性搬迁补
药有限公司新建 18,080,231.00 452,005.78 17,628,225.22
偿
资产搬迁补偿
合 计 24,580,231.00 614,505.78 23,965,725.22
其中涉及政府补助的项目:
本期计入营 与资产相关
本期新增补助金
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
额
额 关
胰岛素三期工程
6,500,000.00 162,500.00 6,337,500.00 与资产相关
财政贴息
通化东宝永健制
药有限公司新建 18,080,231.00 452,005.78 17,628,225.22 与资产相关
资产搬迁补偿
合计 24,580,231.00 614,505.78 23,965,725.22
28、股本
(1)明细情况
本年变动增减(+、-)
股本结构 期初数 期末数
发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、无限售条件的股份 931,455,025.00 93,145,503.00 93,145,503.00 1,024,600,528.00
1、人民币普通股 931,455,025.00 93,145,503.00 93,145,503.00 1,024,600,528.002、境内上市外资股3、境外上市外资股4、其他
二、有限售条件的股份 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
1、限制性股票(股权激励) 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
合计 931,455,025.00 93,145,503.00 5,500,000.00 98,645,503.00 1,030,100,528.00
(2)根据 2013 年度股东大会决议,本公司以 2013 年末总股本 931,455,025 股为基数,每 10
股送红股 1 股,共派发股票股利 93,145,503 元,上述增资事项已经中准吉验【2014】001 号审验
确认。
(3)根据2014年度第一次临时股东大会决议,公司新增注册资本5,500,000.00元,即授予李
一奎等5名股权激励对象限制性股票5,500,000股,限制性股票的授予价为每股7.50元。上述增资事
项已经中准吉验【2014】002号审验确认。
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 55,266,020.18 35,750,000.00 91,016,020.18
其他资本公积 33,710,659.31 32,745,587.66 66,456,246.97
合 计 88,976,679.49 68,495,587.66 157,472,267.15
(1)股本溢价本期增加 3,575 万元的原因: 根据 2014 年度第一次临时股东大会关于《股票期
权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议及修改后章程的规定,公司授予李一奎等 5 名
股权激励对象限制性股票 550 万股,授予价格为每股 7.50 元,共收到增资款 4,125 万元,其中计
入股本 550 万元,差额 3,575 万元计入资本公积-股本溢价。
(2)其他资本公积本期增加 32,745,587.66 元的原因:1、根据 2014 年度第一次临时股东大
会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议,以 2014 年 7 月 15 日为股权
激励计划的授予日,授予股权激励对象的股票期权和限制性股票在授予日的公允价值总额为
50,359,600.00 元。报告期应分摊股权激励费用 13,059,800.00 元,计入资本公积-其他资本公积。
2、以 2014 年 12 月 31 日本公司股票在公开市场的收盘价为预计行权价格,预计行权时股票公允价
值超过等待期内确认成本费用的差额所形成的递延所得税影响为 1,544,100.00 元,同时增加递延
所得税资产和资本公积-其他资本公积。3、按照 95%的持股比例计算享有控股子公司通化东宝永健
制药有限公司的政策性搬迁利得 18,141,687.66 元。
30、库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 41,250,000.00 12,375,000.00 28,875,000.00
合 计 41,250,000.00 12,375,000.00 28,875,000.00
根据2014年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议,李一奎等5名股权激励对象认购限制性股票550万股,认购价格为每股7.50元,公司就相应的回购义务全额确认了库存股4,125万元。至资产负债表日,公司预计业绩条件符合上述限制性股票第一个解锁期的考核要求,减少回购义务库存股1,237.5万元。
31、其他综合收益
本期发生额
税后
减:前期计入
项 目 期初余额 归属 期末余额
本期所得税 其他综合收 减:所得税费 税后归属于
于少
前发生额 益当期转入 用 母公司
数股
损益
东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进
10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.00 18,845,010.00损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公
10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.0 18,845,010.00允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.0 18,845,010.00
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 243,367,320.32 30,571,515.69 273,938,836.01任意盈余公积金
合 计 243,367,320.32 30,571,515.69 273,938,836.01
盈余公积本期增加30,571,515.69元,为公司本级按照净利润的10%提取的法定盈余公积。
33、未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 716,493,313.46 708,331,233.73调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 716,493,313.46 708,331,233.73
加:本期归属于母公司所有者的净利润 279,780,914.89 183,913,362.89
减:提取法定盈余公积 30,571,515.69 20,508,778.96
提取任意盈余公积
应付普通股股利 186,291,005.00 155,242,504.20
转作股本的普通股股利 93,145,503.00
其他
期末未分配利润 686,266,204.66 716,493,313.46
根据2014年3月27日召开的公司2013年度股东大会决议,本公司以2013年末总股本931,455,025股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),每10股送红股1股,共派发现金股利186,291,005.00元,股票股利93,145,503.00元。
34、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细情况:
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,451,340,077.69 1,204,240,379.33
其中:主营业务收入 1,438,886,211.24 1,199,823,853.80
其他业务收入 12,453,866.45 4,416,525.53
营业成本 452,047,253.12 385,415,364.75
其中:主营业务成本 448,111,320.98 384,466,802.92
其他业务支出 3,935,932.14 948,561.83
营业收入本期发生额较上期增加 20.52%,主要是公司多年来持续重点开拓基层医疗市场,核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品在基层医疗市场的占有率有所提升,营业收入同比增长 25.47%所致。
(2)按行业分类:
行 业 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
制药行业 1,378,460,892.85 396,793,884.08 981,667,008.77 1,132,583,970.53 329,660,364.02 802,923,606.51
建材行业 72,879,184.84 55,253,369.04 17,625,815.80 71,656,408.80 55,755,000.73 15,901,408.07
合 计 1,451,340,077.69 452,047,253.12 999,292,824.57 1,204,240,379.33 385,415,364.75 818,825,014.58
(3)按主要品种分类:
本期发生额 上期发生额
品 种
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利重组人胰岛素原
料药及注射剂系 1,127,079,144.57 213,034,098.45 914,045,046.12 898,274,160.89 156,976,788.78 741,297,372.11列产品
镇脑宁胶囊 83,246,343.56 37,038,832.29 46,207,511.27 87,189,502.76 37,582,420.16 49,607,082.60
塑钢窗及型材 72,879,184.84 55,253,369.04 17,625,815.80 71,656,408.80 55,755,000.73 15,901,408.07
东宝甘泰片 10,064,960.53 2,013,569.10 8,051,391.43 10,761,541.17 1,967,412.13 8,794,129.04甘舒霖笔、血糖
140,609,965.62 138,368,152.54 2,241,813.08 128,708,930.23 129,158,827.46 -449,897.23仪等医疗器械其他品种及其他
17,460,478.57 6,339,231.70 11,121,246.87 7,649,835.48 3,974,915.49 3,674,919.99业务收入
合 计 1,451,340,077.69 452,047,253.12 999,292,824.57 1,204,240,379.33 385,415,364.75 818,825,014.58
(4)前五名客户的营业收入情况:
项 目 营业收入 占全部营业收入的比例
通化东宝进出口有限公司 72,754,542.91 5.01%
国药控股湖南股份有限公司 49,478,463.78 3.41%
国药控股吉林股份有限公司 39,139,958.12 2.70%
国药乐仁堂医药有限公司 33,586,467.34 2.31%
哈药集团医药有限公司 31,435,031.81 2.17%
合 计 226,394,463.96 15.60%
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,612,062.14 446,133.27
城建税 1,879,676.40 1,574,682.57
教育费附加 4,890,713.19 3,861,650.37
地方教育费附加 3,151,077.14 2,518,825.99
合 计 11,533,528.87 8,401,292.20
营业税金及附加本期发生额比上期增加37.28%,主要原因:1、本公司通过控股子公司通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司向单独主体通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的房地产开发项目提供资金,收取的资金占用费计提了营业税金及附加106万元;2、全资子公司北京东宝生物技术有限公司报告期投资性房地产租赁收入计提了营业税金及附加45万元;3、公司营业收入同比增长20.52%,带动按应交增值税计提的税金及附加同向增长。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 16,653,403.28 15,388,661.91
职工福利费 29,919.16 113,406.67
各项职工保险费 793,958.96 719,938.80
折旧费 456,042.66 345,284.57
运输费 3,963,862.78 7,176,815.66
广告费 757,930.18 599,918.67
差旅费 341,872,379.13 327,555,060.37
办公费 249,521.18 209,640.84
邮费 560,787.26 242,369.70
会议费 9,624,132.50 14,345,762.23
宣传费 44,146,290.58 48,958,396.57
招待费 434,407.27 281,611.90
咨询费 942,596.32
其他 19,263,574.70 18,883,559.87
合计 439,748,805.96 434,820,427.76
销售费用率 30.30% 36.11%
报告期销售费用率同比下降5.81%,是公司持续重点开拓基层医疗市场同时加大销售费用支出控制力度的合力所致。
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 29,703,047.37 22,031,779.63
职工福利费 3,232,189.13 2,556,489.50
各项职工保险费 5,946,114.31 4,215,032.04
住房公积金 968,681.60 349,054.23
折旧费 31,559,894.99 30,048,942.27
办公费 578,365.02 497,976.51
差旅费 3,653,248.02 2,251,717.45
运输费 2,976,332.07 5,279,325.64
工会经费 1,486,574.62 1,194,988.96
职工教育经费 1,866,908.26 336,105.12
维修费 157,080.31 696,411.97
无形资产摊销 2,114,237.67 1,918,798.45
水电费 1,008,077.97 1,443,923.88
业务招待费 1,353,423.03 2,627,628.09
取暖费 309,675.59 532,779.90
税金 4,069,339.19 3,425,791.14
汽车费用 5,053,512.86 3,993,350.70
电话费 336,603.86 266,155.48
处理流动资产损失 2,581,433.74
财产保险费 774,173.20 459,044.24
排污费 207,660.00 200,016.00
固定资产维修 1,202,323.25 841,446.85
出口费用 1,183,718.54 585,737.93
宣传费 1,056,846.90 397,928.30
研究开发费用 50,928,097.13 46,218,219.09
专利维护费 1,103,448.00 1,103,448.00
GMP认证费用\注册费用 564,472.76
保洁绿化 2,450,000.00
防洪基金 1,125,974.32 881,305.42
审计费 1,330,000.00 808,000.00
税务代理费用 359,223.30 310,679.61
股权激励费用摊销 13,059,800.00
其他费用 15,474,479.54 8,289,762.70
合计 184,179,050.05 149,357,745.60
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,496,245.05 17,604,310.51
减:利息收入 683,490.29 762,790.83
手续费 139,214.23 558,808.09
汇兑损益 -107,524.25 290,006.50
合 计 26,844,444.74 17,690,334.27
财务费用本期发生额较上期增加51.75%,主要是报告期公司本级长、短期贷款额度增加导致的。
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 14,427,305.94 7,951,218.04
存货跌价准备 1,192,793.68 -387,983.01
合 计 15,620,099.62 7,563,235.03
资产减值损失本期发生额较上期增长 1.07 倍,主要原因:1、公司营业收入增长的同时应收账款余额也有所上升,计提的坏账准备相应增加;2、孙公司通化通飞塑料建材有限责任公司建材销售业务萎缩,计提了存货跌价准备 110 万元。
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,303,305.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 8,887,930.57成本法核算的长期股权投资收益
合 计 6,063,353.05 5,584,625.57
权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 元,为根据 2015 年 3 月 10 日希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)厦门分所出具的希厦分审字【2015】0128 号审计报告,本公司按持股比例34.41%对厦门特宝生物工程股份有限公司进行权益法调整所致。
41、营业外收入
(1)营业外收入明细情况:
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 6,659.36 142,475.24 6,659.36
其中:固定资产处置利得 6,659.36 142,475.24 6,659.36
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 2,853,314.78 4,430,000.00 2,853,314.78
罚款收入 7,180.00 14,581.46 7,180.00
减免房产、土地税利得 1,318,065.28 1,318,065.28
其他 67,119.41 1,865,465.28 67,119.41
合 计 4,252,338.83 6,452,521.98 4,252,338.83
其中政府补助明细情况:
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关吉林省人力资源和社会保障厅引进国外技
18,809.00 与收益相关术、管理人才
吉林省工商局驰名商标奖励 1,000,000.00 与收益相关
山参研究和开发专项资金 600,000.00 与收益相关
地特胰岛素研发专项资金 500,000.00 与收益相关
技术监督局产品质量奖励 120,000.00 与收益相关
镇脑宁胶囊科技经费 140,000.00 与收益相关Ⅱ型糖尿病补充营养剂-桔梗枇杷蜜片的开
400,000.00 与收益相关发与产业化经费
政策性搬迁新建资产补偿款 452,005.78 与资产相关
省级农业产业化贷款财政贴息 162,500.00 3,890,000.00 与资产相关
合 计 2,853,314.78 4,430,000.00
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 6,665,976.79 1,016,781.27 6,665,976.79
其中:固定资产处置损失 6,665,976.79 1,016,781.27 6,665,976.79
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,002,665.00 60,000.00 1,002,665.00
罚款支出 8,456.45
滞纳金 50,719.20 50,719.20
其他 144,975.86 167,258.07 144,975.86
合 计 7,864,336.85 1,252,495.79 7,864,336.85
43、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 52,965,517.33 30,215,347.92
递延所得税费用 -5,686,490.76 2,098,223.20
合 计 47,279,026.57 32,313,571.12
所得税费用本期发生额较上期增加 46.31%,主要原因:1、当期所得税费用较上期增加 2,275万元主要是公司本级利润总额较上期增加 11,897 万元导致的;2、确认内部交易未实现利润和计提资产减值损失形成的递延所得税资产导致递延所得税费用减少 778 万元。
会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 323,818,250.36
因子公司有未弥补亏损而调增计税利润总额 40,681,597.95
调整后计税利润总额 364,499,848.31
法定/适用税率计算的所得税费用 54,674,977.25
子公司适用不同税率的影响 81,745.26
调整以前期间所得税的影响 -449,814.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,186,691.90
技术开发费加计扣除的影响 -3,487,899.10
权益法核算联营企业投资收益 -909,502.96
孙公司分红子公司确认投资收益的影响 -1,462,965.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -667,714.40
因抵销内部未实现利润确认的递延所得税资产影响 -1,662,487.26
因确认资产减值损失形成的递延所得税资产影响 -4,024,003.50
所得税费用 47,279,026.57
44、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额以后将重分类进损益的其他综合收益
1、可供出售金融资产公允价值变动损益 7,956,000.00 -2,269,500.00
2、权益法下在被投资单位的其他综合收益中享有的份额
合 计 7,956,000.00 -2,269,500.00
45、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金:
项 目 本期发生额 上期发生额
1、政府补助 8,738,809.00 4,430,000.00
2、通化县财政局 2,000,000.00 2,872,000.003、利息收入(含通化东宝金弘基房地产开发有限公司通
983,671.28 762,790.83化县第一分公司收到的冲减开发产品成本的利息收入)4、联营公司厦门特宝生物工程股份有限公司的往来款
15,000,000.00项5、其他款项(含通化东宝金弘基房地产开发有限公司通
6,757,100.41 1,126,022.15化县第一分公司收到的契税返还款)6、通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分
3,730,000.00公司预收丽景花园小区诚意金7、北京东宝生物技术有限公司收北京恒普安数码科技
8,582,200.70发展公司房屋租金
8、收辅仁药业集团有限公司往来款 22,000,000.00
合 计 52,791,781.39 24,190,812.98
(2)支付的其他与经营活动有关的现金:
项 目 本期发生额 上期发生额
1、各项销售费用 365,002,015.63 353,943,840.53
2、各项管理费用 27,177,529.30 23,788,083.66
3、其他 10,516,904.28 16,042,591.53
合 计 402,696,449.21 393,774,515.72
(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额:
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司通化东宝永健制药有限公司收到的搬迁补偿款 59,989,113.00
其他 42,279.20 622,811.00
合 计 42,279.20 60,611,924.00
(4)吸收投资收到的现金:
项 目 本期发生额 上期发生额
股权激励中限制性股票增资款 41,250,000.00
合 计 41,250,000.00
(5)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金:
项 目 本期发生额 上期发生额
发放基金公司及自然人现金红利 119,112,937.2 100,308,005.20
发放大股东东宝实业集团有限公司股利 67,178,067.8 54,934,499.00
银行借款利息支出(含资本化利息支出) 36,328,645.78 26,004,912.99
合 计 222,619,650.78 181,247,417.19
46、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料:
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 276,539,223.79 179,463,060.36
加:资产减值准备 15,620,099.62 7,563,235.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
104,158,200.01 99,878,320.76
物资产折旧
无形资产摊销 8,602,113.04 8,405,284.93
长期待摊费用的摊销 1,103,448.00 1,103,448.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,659,317.43 874,306.03
的损失(减:收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减:收益)
财务费用(减:收益) 27,496,245.05 17,894,317.01
投资损失(减:收益) -6,063,353.05 -5,584,625.57
递延所得税资产减少(减:增加) -5,686,490.76 2,098,223.20
递延所得税负债增加(减:减少)
存货的减少(减:增加) -286,958,045.75 -110,396,444.53
经营性应收项目的减少(减:增加) 28,614,774.59 -26,156,907.92
经营性应付项目的增加(减:减少) 35,804,557.86 45,913,134.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 205,890,089.83 221,055,351.592、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 201,875,913.19 216,057,746.46
减:现金的期初余额 216,057,746.46 124,599,207.03
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,181,833.27 91,458,539.43
(2)现金和现金等价物的构成:
项 目 本期金额 上期金额
(1)现金 201,875,913.19 216,057,746.46
其中:库存现金 7,200.74 34,124.20
可随时用于支付的银行存款 201,868,712.45 216,023,622.26
可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 201,875,913.19 216,057,746.46其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
47、所有者权益变动表项目注释
少数股东权益:
项 目 本期发生额 上期发生额
上年期初余额 25,043,038.05 29,493,340.58
加:归属于少数股东的损益 -3,241,691.10 -4,450,302.53
少数股东投入资本
其他(少数股东享有的
通化东宝永健制药有限公司资本 954,825.67公积增加的份额)
减:对少数股东的利润分配
其他
期末余额 22,756,172.62 25,043,038.05
六、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司和单独主体中的权益
(1)企业集团的构成
子公司和单独 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
主体名称 直接 间接
塑料建材及制品生产制通化东宝环保
通化县快大 通化县快大 造、销售服务;其他建 设立或投资取得
建材股份有限 79.24%
茂镇黎明村 茂镇黎明村 材及制品生产制造、销 的子公司公司
售服务等
非同一控制下企
通化东宝永健 通化县东宝 通化县东宝 片剂、硬胶囊剂、颗粒
95.00% 业合并取得的子
制药有限公司 新村 新村 剂、合剂等
公司
长春市高新 长春市高新
长春东宝药业 片剂、硬胶囊剂、小容 设立或投资取得
开发区创新 开发区创新 95.00%
有限公司 量注射剂生产等 的子公司
路 66 号 路 66 号
北京经济技 北京经济技
北京东宝生物 生物制品、天然药物的 100.00 设立或投资取得
术开发区东 术开发区东
技术有限公司 技术开发等 % 的子公司
环北路 11 号 环北路 11 号
通化统博生物 通化县东宝 通化县东宝 小容量注射剂、冻干粉 设立或投资取得
60.00%
医药有限公司 新村 新村 针剂、原料药项目建设 的子公司通化东宝金弘
基房地产开发 通化县快大 通化县快大 房地产开发、出售、二手
100.00% 单独主体
有限公司通化 茂镇黎明村 茂镇黎明村 房交易县第一分公司
其他说明:
1、对子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。
2、单独主体纳入合并范围的说明:
2013 年 12 月 26 日,本公司的控股子公司通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订了投资合作协议,协议约定:通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司合计投资 5,000 万元,投资比例为 51%:49%,设立通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司(以下简称“金弘基一分公司”)。通化东宝金弘基房地产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配,通化东宝金弘基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元,不再参与收益分配。
由于满足以下条件:1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一来源,不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其他负债;2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外,其他方不享有与金弘基一分公司资产相关的权利,也不享有与金弘基一分公司资产剩余现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为
通化东宝金弘基房地产开发有限公司可分割的部分,纳入本公司合并财务报表范围。
(2)重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
例 的损益 分派的股利 余额
通化东宝环保建材股份
20.76% -3,216,408.05 18,660,562.08
有限公司
通化东宝永健制药有限
5.00% 36,288.97 159,007.65
公司
长春东宝药业有限公司 5.00% -61,010.72 -326,147.77
通化统博生物医药有限
40.00% -561.30 4,262,750.66
公司
合 计 -3,241,691.10 22,756,172.62
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
通化东宝环保建材
172,479,701.48 88,619,203.11 261,098,904.59 170,764,826.25 170,764,826.25
股份有限公司
通化东宝永健制药
71,681,760.84 65,552,064.30 137,233,825.14 119,467,470.51 34,408,494.33 153,875,964.84
有限公司
长春东宝药业有限
221,535.97 36,268,133.81 36,489,669.78 41,792,410.83 41,792,410.83
公司
通化统博生物医药
10,501,303.48 447,954.12 10,949,257.60 290,977.72 290,977.72
有限公司
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
通化东宝环保建材
368,590,805.76 85,577,476.57 454,168,282.33 373,443,828.36 373,443,828.36
股份有限公司
通化东宝永健制药
115,010,944.45 70,985,607.29 185,996,551.74 165,188,173.46 17,628,225.22 182,816,398.68
有限公司
长春东宝药业有限
108,908.81 34,714,013.37 34,822,922.18 41,345,877.67 41,345,877.67
公司
通化统博生物医药
4,257,271.10 6,433,167.32 10,690,438.42 33,561.78 33,561.78
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量通化东宝环保
建材股份有限 77,079,144.62 -9,609,624.37 -9,609,624.37 2,978,767.80 71,656,408.80 -12,643,255.19 -12,643,255.19 1,095,956.68公司通化东宝永健
4,957,180.66 725,779.44 725,779.44 -5,134.47 3,134,827.32 -1,574,923.22 -1,574,923.22 -37,759,004.36制药有限公司长春东宝药业
-1,220,214.44 -1,220,214.44 -27,608.42 -3,145,381.70 -3,145,381.70 24,148.60有限公司通化统博生物
-1,403.24 -1,403.24 -874,986.13 5,000,000.00 875,982.71 875,982.71 846,720.80医药有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
主要
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
联营企业名称 经营地 直接 间接 法
生物制品研究、开发及技
海沧新阳工 海沧新阳工
厦门特宝生物工 术服务、技术咨询;冻干
业区翁角路 业区翁角路
粉针剂、小容量注射剂生
34.41% 权益法核算
程股份有限公司 330 号 330 号
产等。
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 193,575,807.41 197,811,525.67
非流动资产 339,639,068.22 307,393,306.07
资产合计 533,214,875.63 505,204,831.74
流动负债 55,675,722.94 54,933,083.97
非流动负债 17,041,221.35 8,906,333.34
负债合计 72,716,944.29 63,839,417.31
少数股东权益
归属于母公司股东权益 460,497,931.34 441,365,414.43
按持股比例计算的净资产份
158,437,997.26 151,855,301.76
额
调整事项(本期差错更正调减
519,342.45
上期净利影响)
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
158,437,997.26 152,374,644.21
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 192,976,035.70 169,974,650.34
净利润 19,132,516.91 24,323,190.05终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 19,132,516.91 24,323,190.05本年度收到的来自联营企业的股利
八、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合 计
价值计量 值计量 值计量一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 34,140,000.00 34,140,000.00
(3)其他
(三)投资性房地产
(1)出租用的土地使用权
(2)出租的建筑物
(3)持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 34,140,000.00 34,140,000.00
(四)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(五)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续以公允价值计量的可供出售金融资产为公司持有的 300 万股通葡股份股票,2014 年 10 月16 日至资产负债表日,通葡股份因筹划重大事项而停牌,故本公司以 2014 年 10 月 15 日其在公开市场交易的收盘价 11.38 元/股作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况:
注册资本(万 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地址 业务性质
元) 的持股比例 表决权比例
建筑材料、机械设备购
东宝实业集团有 通化县东 销;进口(国家限定一、
25,900 36.48% 36.48%
限公司 宝新村 二类商品除外)生产所需
原辅材料等
本公司最终控制方是:东宝实业集团有限公司。
2、本公司的子公司情况:
注册
法定代
子公司及单 企业 资本 本公司的 本公司的表 组织机构
注册地址 表人或 业务性质
独主体名称 类型 (万 持股比例 决权比例 代码
负责人
元)
塑料建材及制
品生产制造、
通化东宝环 通化县快
股份 销售服务;其
保建材股份 大茂镇黎 孙波 12,000 79.24% 79.24% 73704582-8
公司 他建材及制品
有限公司 明村
生产制造、销
售服务等
通化东宝永 片剂、硬胶囊
有限 通化县快
健制药有限 孙晓玲 剂、颗粒剂、 3,225 95.00% 95.00% 70222629-0
公司 东宝新村
公司 合剂等
长春市高 片剂、硬胶囊
长春东宝药 有限
新开发区 孙波 剂、小容量注 1,000 95.00% 95.00% 73077547-3
业有限公司 公司
创新路66 射剂生产等
号
北京经济
北京东宝生 生物制品、天
有限 技术开发
物技术有限 冷春生 然药物的技术 10,000 100.00% 100.00% 76935357-7
公司 区东环北
公司 开发等
路11号
小容量注射通化统博生
有限 通化县东 剂、冻干粉针
物医药有限 冷春生 1,000 60.00% 60.00% 55976230-5
公司 宝新村 剂、原料药项
公司
目建设通化东宝金
弘基房地产 通化县快 房地产开发、
分公
开发有限公 大茂镇黎 王君业 出售、二手房 0.00 100.00% 100.00% 06862336-X
司
司通化县第 明村 交易
一分公司
3、本公司的合营和联营公司情况:
注册
本公司 本公司在被
联营公司名 企业 法定代 资本 组织机构
注册地址 业务性质 持股比 投资单位表
称 类型 表人 (万 代码
例 决权比例
元)
生物制品研
究、开发及
技术服务、
厦门特宝生 海沧新阳工
股份 技术咨询;
物工程股份 业区翁角路 李一奎 16,000 34.41% 34.41% 26006036-8
公司 冻干粉针
有限公司 330号
剂、小容量
注射剂生产
等
4、本公司的其他关联方情况:
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
通化东宝进出口有限公司 同受大股东控制的公司
通化创新彩印有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝建筑工程有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝医药经营有限公司 同受大股东控制的公司
吉林恒德环保有限公司 同受大股东控制的公司
5、关联交易情况:
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 交联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 采购原料 243,039,545.66 167,397,648.17
通化创新彩印有限公司 采购原料 30,682,645.47 23,070,662.84
采购材料及接受
吉林恒德环保有限公司 12,938,295.25 12,731,451.32
环保处理劳务等
合 计 286,660,486.38 203,199,762.33
通化东宝建筑工程有限公司 建筑施工 56,601,578.80 20,183,297.00
合 计 56,601,578.80 20,183,297.00
进口设备及维修
通化东宝进出口有限公司 3,711,863.11 128,792,841.64
备件
合 计 3,711,863.11 128,792,841.64
出售商品/提供劳务情况表
关联方 交联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 销售药品 72,754,542.91 39,541,374.50
通化东宝医药经营有限公司 销售药品 5,829,928.77 4,004,859.54
合 计 78,584,471.68 43,546,234.04
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
吉林恒德环保有限公司 污水处理设备 1,709,401.71 1,709,401.71
合 计 1,709,401.71 1,709,401.71
(3)关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬合计 2,196,500.00 2,021,600.00
6、关联方应收应付款项:
(1)应收项目
项目名称 关联方 期末余额 坏账准备 期初金额 坏账准备
通化东宝医药经营有限
应收账款 7,084,125.04 441,906.33 9,920,960.83 600,753.55
公司
通化东宝进出口有限公
应收账款 3,637,734.75 181,886.74
司
合 计 10,721,859.79 623,793.07 9,920,960.83 600,753.55
通化东宝进出口有限公
预付款项 27,932,516.22 57,177,223.40
司
预付款项 通化创新彩印有限公司 46,186.00 45,746.00
通化东宝建筑工程有限
预付款项 24,774,193.32
公司
合 计 27,978,702.22 81,997,162.72
通化东宝进出口有限公
其他应收款 85,509.91 61,089.21 269,803.91 269,803.91
司
合 计 85,509.91 61,089.21 269,803.91 269,803.91
(2)应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 通化创新彩印有限公司 5,349,509.10 5,144,970.47
应付账款 通化东宝建筑工程有限公司 548,149.88
合 计 5,897,658.98 5,144,970.47
预收账款 通化东宝进出口有限公司 427,030.67
合计 427,030.67
其他应付款 通化东宝建筑工程有限公司 223,319.64
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 5,273,980.76 3,464,012.50
合 计 5,273,980.76 3,687,332.14
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 50,359,600.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
无围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
限制性股票行权价格:7.50 元/股;合同剩余期限:42 个月的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公开市场交易收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 可行权人数的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,603,900.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,059,800.00
3、股份支付的修改、终止情况
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至本财务报表签发日(2015年4月7日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
截至本财务报表签发日(2015年4月7日),本公司除尚有752,998.00元银行承兑汇票已背书未到期外,无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配预案:公司拟以2014年末总股本1,030,100,528股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),每10股送红股1股。其中:现金红利206,020,105.60元,股票股利103,010,053.00元,共计分配利润309,030,158.60元,尚余未分配利润525,518,791.70元,结转以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交2014年度股东大会审议。
2、大股东股权质押:(1)2015 年 1 月 8 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司18,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 1.75%)质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1 月 5 日。(2)2015 年 1 月 19 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 13,500,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 1.31%)质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1 月 15 日。(3)2015 年 1 月 26日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 5,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 0.49% )股权质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1月 22 日。(4)2015 年 3 月 2 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与中国建设银行股份有限公司通化分行签定股权质押合同,将其持有的本公司 24,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 2.33%)股权质押给中国建设银行股份有限公司通化分行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 2 月 26 日。(5)2015 年 3 月 20 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与中国建设银行股份有限公司通化分行签定股权质押合同,将其持有的本公司 10,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 0.97%)股权质押给中国建设银行股份有限公司通化分行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 3 月 17 日。(6)2015 年 3月 30 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 7,500,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 0.73%)股质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015年 3 月 26 日。
截至本财务报表签发日(2015年4月7日),东宝实业集团有限公司共计质押股份345,989,472股,占本公司股份总额的33.59%。
3、截至本财务报表签发日(2015年4月7日),除上述事项外,本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十三、其他重大事项
1、前期会计差错更正
无。
2、截至本财务报表签发日(2015年4月7日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
444,534,541.78 100.00% 126,278,741.39 28.41% 391,315,589.94 100.00% 124,944,628.98 31.93%账准备的应收账款
合 计 444,534,541.78 100.00% 126,278,741.39 28.41% 391,315,589.94 100.00% 124,944,628.98 31.93%
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 331,019,007.63 74.47% 16,550,950.38 5.00% 268,292,912.82 68.56% 13,414,645.64 5.00%
一至二年 1,710,620.08 0.38% 119,743.41 7.00% 6,068,650.67 1.55% 424,805.55 7.00%
二至三年 371,488.87 0.08% 29,719.11 8.00% 1,588,984.68 0.40% 127,118.77 8.00%
三至四年 1,198,490.68 0.27% 239,698.14 20.00% 1,549,942.79 0.40% 309,988.56 20.00%
四至五年 1,280,434.53 0.29% 384,130.36 30.00% 4,495,755.03 1.15% 1,348,726.51 30.00%
五年以上 108,954,499.99 24.51% 108,954,499.99 100.00% 109,319,343.95 27.94% 109,319,343.95 100.00%
合 计 444,534,541.78 100.00% 126,278,741.39 28.41% 391,315,589.94 100.00% 124,944,628.98 31.93%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 4,764,491.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况:
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,430,379.22
其中重要的应收账款核销情况:无。
(4)应收账款期末余额位列前五名的单位:
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例
国药控股湖南有限公司 销售客户 15,612,788.00 1 年以内 3.51%
国药控股吉林有限公司 销售客户 12,805,371.00 1 年以内 2.88%
国药乐仁堂医药有限公司 销售客户 9,744,218.76 1 年以内 2.19%浙江英特药业有限责任公司新特药
销售客户 7,488,905.26 1 年以内 1.68%分公司
华润吉林康乃尔医药有限公司 销售客户 7,222,909.98 1 年以内 1.62%
合 计 52,874,193.00 11.88%
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的 544,733,118.42 100.00% 1,013,393.11 0.19% 309,054,055.78 100.00% 1,621,110.71 0.52%应收账款
合 计 544,733,118.42 100.00% 1,013,393.11 0.19% 309,054,055.78 100.00% 1,621,110.71 0.52%
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 323,237,749.58 59.34% 21,486.98 5.00% 197,300,064.79 63.84% 936,705.80 5.00%
一至二年 115,567,269.60 21.21% 488,920.05 7.00% 27,277,583.04 8.83% 41,549.25 7.00%
二至三年 23,015,509.96 4.23% 8,039.93 8.00% 14,232,274.15 4.61% 161.28 8.00%
三至四年 14,232,627.36 2.61% 473.84 20.00% 12,741,405.00 4.12% 1,081.00 20.00%
四至五年 12,741,405.00 2.34% 1,621.50 30.00% 13,272,577.07 4.29% 4,447.43 30.00%
五年以上 55,938,556.92 10.27% 492,850.81 100.00% 44,230,151.73 14.31% 637,165.95 100.00%
合 计 544,733,118.42 100.00% 1,013,393.11 0.19% 309,054,055.78 100.00% 1,621,110.71 0.52%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-607,717.60 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)其他应收款期末余额位列前五名的单位:
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限
总额的比例
1-2 年:46,885.20;
2-3 年:
通化县财政局 国家管理部门 6,679,978.38 1.23%
2,690,000.00;4-5
年:3,943,093.18
1-2 年:100,000.00;
马永生 职工 148,373.29 0.03%
5 年以上 48,373.29
第二军医大学长征医院 研发单位 139,627.20 1 年以内 0.03%
1 年以内:87,000.00
周效清 职工 103,975.18 元;1-2 0.02%
年:16,975.18
1 年以
战纯玲 职工 95,901.22 0.02%
内:40,000.00;1-2
年:55,901.22
合 计 7,167,855.27 1.33%
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 241,591,951.68 241,591,951.68 241,591,951.68 241,591,951.68对联营、合营企业投
158,437,997.26 158,437,997.26 152,374,644.21 152,374,644.21资
合 计 400,029,948.94 400,029,948.94 393,966,595.89 393,966,595.89
(1)对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额通化东宝环保建材
95,088,000.00 95,088,000.00股份有限公司通化东宝永健制药
30,637,500.00 30,637,500.00有限公司长春东宝药业有限
9,500,000.00 9,500,000.00公司北京东宝生物技术
100,366,451.68 100,366,451.68有限公司通化统博生物医药
6,000,000.00 6,000,000.00有限公司
合 计 241,591,951.68 241,591,951.68
(2)对联营、合营企业投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 宣告 计 准
追 减 综 他 发放 提 备
投资单位 期初余额 加 少 权益法下确认 合 权 现金 减 其 期末余额
期
投 投 的投资损益 收 益 股利 值 他 末
资 资 益 变 或利 准 余
调 动 润 备 额
整联营企业厦门特宝生物工
152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26程股份有限公司
合 计 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细情况:
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,382,236,010.62 1,131,844,939.17
其中:主营业务收入 1,364,544,683.26 1,125,974,321.07
其他业务收入 17,691,327.36 5,870,618.10
营业成本 394,930,621.18 329,688,041.53
其中:主营业务成本 393,997,323.54 326,451,849.55
其他业务支出 933,297.64 3,236,191.98
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,303,305.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 8,887,930.57成本法核算的长期股权投资收益
合 计 6,063,353.05 5,584,625.57
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
详见合并财务报表注释 41、42
非流动资产处置损益 -6,659,317.43 营业外收入、营业外支出的解释
说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期收益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 详见合并财务报表注释 41、
2,853,314.78
标准定额或定量享受的政府补助除外) 营业外收入科目的解释说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
详见合并财务报表注释 41、42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 194,004.63 营业外收入、营业外支出的解释
说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -197,646.33
少数股东权益影响额(税后) 123,235.58
合 计 -3,686,408.77
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
13.91% 0.27 0.27润扣除非经常性损益后归属于公
14.08% 0.28 0.28司普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则,变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 124,599,207.03 216,057,746.46 201,875,913.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 7,053,337.25 11,105,888.72 4,784,681.95
应收账款 296,336,183.79 338,267,184.09 392,171,982.06
预付款项 123,159,094.92 138,875,819.36 49,700,806.04应收利息应收股利
其他应收款 84,456,742.25 46,847,646.68 33,563,329.92
存货 232,994,216.66 343,778,644.20 629,582,729.56划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,484,914.39 88,507.07
流动资产合计 868,598,781.90 1,107,417,843.90 1,311,767,949.79非流动资产:
可供出售金融资产 86,852,905.00 60,980,000.00 70,340,000.00持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 86,105,193.59 152,374,644.21 158,437,997.26
投资性房地产 14,331,506.20
固定资产 1,032,674,860.94 954,396,486.90 1,215,717,758.55
在建工程 199,754,689.11 303,456,248.34 62,297,539.46
工程物资 737,586.53 1,896,355.64 1,849,568.39固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 69,146,560.54 64,684,506.45 56,292,335.16
开发支出 16,198,700.17 25,473,153.44商誉
长期待摊费用 5,793,104.00 4,689,656.00 3,586,208.00
递延所得税资产 30,456,303.27 28,358,080.07 35,588,670.83
其他非流动资产 536,744.97
非流动资产合计 1,511,521,202.98 1,587,034,677.78 1,644,451,482.26
资产总计 2,380,119,984.88 2,694,452,521.68 2,956,219,432.05
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动负债:
短期借款 79,000,000.00 253,000,000.00 310,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 30,774,994.22 38,878,061.39 51,987,790.95
预收款项 11,787,470.60 16,330,316.09 3,270,080.76
应付职工薪酬 3,587,030.36 2,777,921.84 5,805,344.04
应交税费 -5,475,744.93 14,863,122.84 15,477,563.91应付利息应付股利
其他应付款 16,353,924.52 19,187,943.87 74,112,318.73划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 136,027,674.77 375,037,366.03 460,653,098.39非流动负债:
长期借款 238,753,000.00 256,350,685.00 298,000,000.00应付债券其中:优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬
专项应付款 11,820,000.00 44,918,494.33 9,200,000.00预计负债
递延收益 23,965,725.22
递延所得税负债 2,322,090.00 1,921,590.00 3,325,590.00
其他非流动负债 571,000.00
非流动负债合计 252,895,090.00 303,190,769.33 335,062,315.22
负债合计 388,922,764.77 678,228,135.36 795,715,413.61所有者权益:
股本 776,212,521.00 931,455,025.00 1,030,100,528.00
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