重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009 年半年财务报告未经会计师事务所审计
公司负责人周松涛先生、主管会计工作负责人孙建英女士和会计机构负责人朱颖波先
生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况 ......................................... 2
一、基本情况 .................................................. 2
二、其它有关资料 ........................................... 3
第二章 报告期的主要财务数据和指标 ........................... 4
一、主要会计数据和财务指标 ................................... 4
二、扣除非经常性损益项目和金额 ................................ 4
第三章 股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量 .............. 5
一、截止本报告期末的股本变动情况 ................................. 5
二、报告期末已解除限售登记股份数量 ........................... 5
第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 ................. 6
一、股东数量和持股情况 ........................................... 6
二、上述股东关联关系或一致行动关系的说明 ........................... 6
第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 ............. 7
第六章 关于经营情况和财务状况的分析 ...................... 8
一、报告期内关于公司经营情况、财务状况和现金流量分析 ................... 8
二、利润分配预案 ..................................................... 9
三、重大事项 ......................................................... 9
第七章 财务报告（未经审计） ................................ 10
第八章 备查文件 ............................................ 47
一、备查文件目录 ................................................ 47
二、备查文件存放地点 .............................................. 47
2
第一章 公司基本情况
一、基本情况
公司法定中文名称：北京博朗环境工程技术股份有限公司
公司中文简称：博朗环境
公司法定英文名称：BEIJING BOLANG ENVIRONMENTAL ENGINEERING &
TECHNOLOGY.CO.，LTD
公司法定代表人：黄伟光
公司董事会秘书：罗娜
联系地址：北京市海淀区北四环中路229号海泰大厦620室
邮政编码：100083
联系电话：010-82883126
传真：010-82885106
电子信箱：luona@bolang.com.cn
公司注册地址：北京市海淀区北四环中路229号海泰大厦620室
办公地址：北京市海淀区北四环中路229号海泰大厦620室
邮政编码：100083
公司网址：www.bolang.com.cn
公司信箱：market@bolang.com.cn
公司登载年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
年度报告备置地点：董事会秘书办公室
公司股份转让登记系统 ：公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公
司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托国海证券有限责任公司作为主办报价券商代办股份报
价转让服务业务。
股份简称：博朗环境
股份代码：430050
3
二、其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2003年07月31日
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：110000005880435
（四）税务登记证号码：京税证字110108752605221号
（五）公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司
（六）会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室
4
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
主要会计数据 本报告期 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业收入3,193,000.00 50,000.00 6286%
利润总额-590,789.98 -3,835,958.13 84.60%
净利润-554,446.29 -3,849,691.09 85.60%
扣除非经常性损益的净利润-1,054,446.29 -3,847,091.09 72.59%
基本每股收益(元/股) -0.01 -0.1 -90%
扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.03 -0.1 -70%
全面摊薄净资产收益率（%） -0.01 -0.06 83.33%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
收益率（%）
-0.01 -0.06 83.33%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
-0.01 -0.06 83.33%
经营活动产生的现金流量净额-11,857,771.79 -6,976,827.15 -69.91%
每股经营活动产生现金流量净额-0.3 -0.18 -66.67%
本报告期末 上年度期末
总资产 99,240,462.71 78,004,701.00 27.22%
所有者权益76,531,632.44 62,433,712.70 22.58%
每股净资产1.91 1.62 17.90%
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
非经常性损益项目 2009年中期
政府补贴 500,000.00
投资收益
营业外收入
营业外支出
对所得税的影响数 37,500.00
非经常性损益项目净影响额462,500.00
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第三章 股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量
一、截止本报告期末的股本变动情况
截止本报告期末，公司股本没有发生变化，股本总额为 40,000,000 股。
二、报告期末已解除限售登记股份数量
公司首批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售的申请已经取得中国证券业协会出
具的备案确认（《关于解除博朗环境股份有限公司挂牌前股份转让限制登记的函（中证协市场字
[2009]10 号文件）》），并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中登公司”）
办理了进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售登记手续。公司首批进入代办股份转让系
统挂牌报价转让股份数量为12,446,944 股，本次解除限售股份可转让日为2009 年2 月18 日。
完成本次解除股份限售登记后，公司股本结构为：
股份性质 股数 百分比
无限售条件的股份 12,446,944 31.12%
1、高管股份 3,477,432 8.69%
有限售条件的股份2、个人或基金 3,560,007 8.90%
3、其他法人 20,515,617 51.29%
总股本 40,000,000 100.00%
6
第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
一、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 29
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让股
份数量
质押或冻结
的股份数量
北京鑫荣丰
业投资有限
公司
法人 11,766,585 - 11,766,585 29.42% 3,922,195 -
上海联和投
资有限公司
法人 7,189,875 - 7,189,875 17.97% 2,396,625 -
北京净琉璃
信息咨询有
限公司
法人 4,501,900 - 4,501,900 11.25% 1,500,633 -
北京联合拓
展科技有限
公司
法人 4,439,115 - 4,439,115 11.09% 1,479,705 -
周松涛自然人 3,096,575 -30,000 3,066,575 7.67% 744,143 -
中国科学院
工程热物理
研究所
法人 2,875,950 - 2,875,950 7.19% 958,650 -
陆永平自然人 2,300,000 - 2,300,000 5.75% 266,666 -
姜袖伟自然人 1,000,000 - 1,000,000 2.50% 333,333 -
张正岳自然人 500,000 - 500,000 1.25% 166,666 -
孙建英自然人 470,000 - 470,000 1.17% 117,500 -
二、上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司的自然人股东周松涛，直接持有公司7.67%的股份，持有公司第一大股东北京鑫荣丰业投
资有限公司88.37%的股份（鑫荣丰业持有公司29.42%的股份），持有公司第四大法人股东北京联合
拓展科技有限公司29.4％的股权（联合拓展持有公司11.09%的股份），为公司的实际控制人，实际
控制公司37.09%的股份。
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第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
姓名 职务 年龄 性别
任职起止日
期
年初持股数
（股）
期末持股数
（股）
股份增减
数（股）
是否在公
司领薪
周松涛 董事、总经理 44 男2006-9-6 至
本届期满 3,096,575 3,066,575 -30,000 是
孙建英
副总经理、财务
负责人41 女- 470,000 470,000 - 是
朱建年 董事 38 男2007-6-18 至
本届期满
350,000 350,000 - 否
曾京阳 董事 41 男2006-9-6 至
本届期满
200,000 200,000 - 否
余毛明 工程总监 42 男- 120,000 120,000 - 是
李敦明 监事 33 男2006-9-6 至
本届期满
100,000 100,000 - 是
罗娜 董秘 29 女- 100,000 100,000 - 是
袁世全 监事 61 男2007-6-18 至
本届期满
100,000 100,000 - 是
毕建中 核心技术人员 47 男- 50,000 50,000 - 是
郭介文 核心技术人员 41 男- 50,000 50,000 - 是
张莉 监事 32 女2006-9-6 至
本届期满
50,000 50,000 - 否
朱颖波 监事 32 男2007-6-18 至
本届期满
50,000 50,000 - 是
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第六章 关于经营情况和财务状况的分析
一、报告期内关于公司经营情况、财务状况和现金流量分析
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司根据年初制定的经营目标，专注于主营业务发展，稳步推进在建项目，积极开
拓市场，并加强研发垃圾综合处理技术力度，获得2 项发明专利，并荣获“北京市专利试点企业”
称号，公司“循环流化床垃圾焚烧炉”及“BPY 生活垃圾综合处理系统”两项技术荣登北京市第四
批自主创新产品目录。同时，公司在登录中关村新三板后，严格按照相关规则定期披露信息，规范
经营，并就公司总体发展需求，进行了规章制度的完善和组织架构的调整，加强了公司工程项目管
理能力，提升了公司风险防范意识。
报告期内，公司销售收入 319 万元，与上年同期相比增加62.8 倍；净利润-55 万元，与上年同
期相比增加85.6%。净利润的增长低于销售收入增长速度的主要原因是：报告期内的项目垫资大，
相应增加计提的坏帐准备达48.4 万元，报告期末累计计提坏帐准备518 万元，该项准备金将随着下
半年项目回款的增加而减少。
截至报告期末，公司总资产为9924 万元，与上年度末相比增加14.5%； 公司负债总额2271 万
元，资产负债率22.88%，流动比率4.12。
由于公司在建项目处于用款高峰期，为补充流动资金，公司经营管理层经董事会批准，向招商
银行北苑路支行申请一年期借款2000 万元，该借款已于报告期内获得。此前，公司如期偿还北京农
商行的“瞪羚企业”信用贷款500 万元，并获得相关贴息补助的批准。
（二）公司主营业务情况及分析
报告期内，公司主营业务收入主要来自武汉项目和邢台项目。项目整体情况未发生重大变化。
报告期内，公司主营业务保持稳定。报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能
力等未发生重大变化。
（三）财务状况及现金流量分析
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为273.29万元，其中：公司经营活动产生的现金流
量净减少额1186万元，主要原因是：我公司所从事的主营业务周期长，报告期内，在建项目处于大
规模垫资阶段，下半年才有回款节点。筹资活动产生的现金流净增加额为1470万元，主要为如期归
还了500万元银行借款及利息，同时新增2000万银行借款。
9
二、利润分配预案
公司半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大事项
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项；
（二）报告期内公司无重大关联交易；
（三）报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚；
（四）报告期内公司经营环境未发生重大变化。
（五）期后股份解除转让限制的备案及登记情况：
公司第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份的《解除股份限售的申请》已经通过中国
证券业协会出具的备案确认（《关于解除博朗环境股份有限公司挂牌前股份转让限制登记的函（中
证协市场字 [2009]59 号文件）》），并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简
称“中登公司”）办理了进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售登记事宜，已收到中登
公司出具的《报价转让股份登记情况通知书》，确认该批股份已经解除限售。
本次解除限售股份数量为11,071,823 股,自7 月6 日起可以在代办股份转让系统进行报价转让。
股份性质股数 百分比
无限售条件的股份 23,518,767 58.80%
1、高管股份3,477,432 8.69%
有限售条件的股份2、个人或基金2,200,001 5.50%
3、其他法人10,803,800 27.01%
总股本40,000,000 100.00%
10
第七章财务报告（未经审计）
一、资产负债表
资产负债表
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注2009.6.30 2008.12.31
流动资产：
货币资金 1 6,205,145.28 3,472,280.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 37,223,685.84 59,631,335.84
预付款项 3 3,498,461.74 2,513,074.02
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 4 37,212,723.58 5,718,666.52
存货 5 6,194,377.75 6,184,608.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 90,334,394.19 77,519,965.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 2,400,000.00 2,400,000.00
投资性房地产
固定资产 7 464,827.04 440,688.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 5,652,672.01 5,962,588.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9 388,569.47 352,225.78
其他非流动资产
非流动资产合计 8,906,068.52 9,155,502.83
资产总计 99,240,462.71 86,675,468.03
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
11
资产负债表（续表）
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2009.6.30 2008.12.31
流动负债：
短期借款 11 20,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 12 1,458,054.50 1,540,067.50
预收款项
应付职工薪酬 13 94,611.72 245,094.31
应交税费 14 151,752.69 1,774,542.39
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 15 204,411.36 229,685.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 21,908,830.27 8,789,389.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 22,708,830.27 9,589,389.30
所有者权益（或股东权益）：
股本 17 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 18 10,340,544.99 10,340,544.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 19 2,772,076.25 2,772,076.25
未分配利润 20 23,419,011.20 23,973,457.49
股东权益合计 76,531,632.44 77,086,078.73
负债和股东权益总计 99,240,462.71 86,675,468.03
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
12
二 、 利 润 表
利 润 表
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 21 3,193,000.00 50,000.00
减：营业成本 21 409,926.94
营业税金及附加 22 175,615.00 2,750.00
销售费用 198,039.73 569,892.64
管理费用 2,724,231.35 3,026,636.78
财务费用 23 291,394.31 284,078.71
资产减值损失 24 484,582.65
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,090,789.98 -3,833,358.13
加：营业外收入 25 500,000.00
减：营业外支出 2,600.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） -590,789.98 -3,835,958.13
减：所得税费用 -36,343.69 13,732.96
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -554,446.29 -3,849,691.09
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.1
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.1
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -554,446.29 -3,849,691.09
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
13
三、现金流量表
现金流量表
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,780,000.00 22,251,000.00
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 27 3,647,435.17 13,175.32
经营活动现金流入小计 20,427,435.17 22,264,175.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,249.66 16,331,328.61
支付给职工以及为职工支付的现金 1,423,694.83 1,197,930.71
支付的各项税费 1,812,942.85 3,054,305.08
支付其他与经营活动有关的现金 28 27,562,319.62 8,657,438.07
经营活动现金流出小计 32,285,206.96 29,241,002.47
经营活动产生的现金流量净额 -11,857,771.79 -6,976,827.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 112,518.00 67,435.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,518.00 67,435.70
投资活动产生的现金流量净额 -112,518.00 432,564.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,020.91
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 5,013,020.91
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 296,845.00 293,805.33
支付其他与筹资活动有关的现金 3,294.29
筹资活动现金流出小计 5,296,845.00 15,297,099.62
筹资活动产生的现金流量净额 14,703,155.00 -10,284,078.71
14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,732,865.21 -16,828,341.56
加：期初现金及现金等价物余额 3,472,280.07 18,615,943.68
六、期末现金及现金等价物余额 6,205,145.28 1,787,602.12
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
15
四、股东权益表
股东权益变动表
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本年金额
项 目
附
注 股本 资本公积
库存股（减
项）
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 10,340,544.99 2,772,076.25 23,973,457.49 77,086,078.73
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 40,000,000.00 10,340,544.99 - 2,772,076.25 23,973,457.49 77,086,078.73
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - -554,446.29 -554,446.29
（一）本年净利润 -554,446.29 -554,446.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -554,446.29 -554,446.29
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
16
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 40,000,000.00 10,340,544.99 - 2,772,076.25 23,419,011.20 76,531,632.44
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
17
股东权益变动表（续表）
编制单位：北京博朗环境工程技术股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
上年金额
项 目
附
注股本 资本公积
库存股（减
项）
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 38,500,000.00 5,840,544.99 2,291,808.76 19,651,050.04 66,283,403.79
加： 1．会计政策变更 22,563.22 203,068.99 225,632.21
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 38,500,000.00 5,840,544.99 - 2,314,371.98 19,854,119.03 66,509,036.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,500,000.00 4,500,000.00
- 457,704.27 4,119,338.46 10,577,042.73
（一）本年净利润 4,577,042.73 4,577,042.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 4,577,042.73 4,577,042.73
（三）所有者投入资本 1,500,000.00 4,500,000.00
- - - 6,000,000.00
1. 所有者本期投入资本 1,500,000.00 4,500,000.00 6,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - 457,704.27 -457,704.27 -
18
1．提取盈余公积 457,704.27 -457,704.27 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 40,000,000.00 10,340,544.99 - 2,772,076.25 23,973,457.49 77,086,078.73
法定代表人：黄伟光财务负责人：孙建英
19
五、报表附注
（一）公司基本情况
1、历史沿革
北京博朗环境工程技术股份有限公司（以下简称“本公司”）2003 年7 月31 日由北京博朗环保
技术开发公司、新基业投资控股有限公司、广东华昊投资集团有限公司、李赞雄、李连兴出资成立。
本公司注册资本为人民币1,500 万元，其中无形资产出资为525 万元，其余为货币出资，并取得注
册号为1101081588043 的企业法人营业执照。
2004 年3 月15 日，北京博朗环境工程技术有限公司第一届第二次股东会会议通过决议：北京
博朗环保技术开发公司将其所持的北京博朗环境工程技术有限公司专利技术出资525 万元中的150
万元转让给周松涛；北京博朗环保技术开发公司将其所持的北京博朗环境工程技术有限公司专利技
术出资525 万元中的150 万元转让给中国科学院工程热物理研究所。
2004 年12 月11 日，北京博朗环保技术开发公司将持有的北京博朗环境工程技术有限公司的225
万元专利技术出资转让给叶帆；新基业投资控股有限公司将持有的北京博朗环境工程技术有限公司
的345 万元货币出资转让给武静。
2006 年6 月21 日，北京博朗环境工程技术有限公司股东会会议通过以下决议：同意增加新股
东北京银瑞大通投资有限公司、北京净琉璃信息咨询有限公司、北京联合拓展环境能源科技有限公
司。股东新基业投资控股有限公司将其在公司的货币出资300 万元转让给北京银瑞大通投资有限公
司，广东华昊投资集团有限公司将其在公司的货币出资150 万元转让给北京联合拓展环境能源科技
有限公司，武静将其在公司的货币出资195 万元转让给北京银瑞大通投资有限公司，武静将其在公
司的货币出资75 万元转让给北京联合拓展环境能源科技有限公司，武静将其在公司的货币出资75
万元转让给北京净琉璃信息咨询有限公司，叶帆将其在公司的工业产权出资225 万元转让给北京净
琉璃信息咨询有限公司，李赞雄将其在公司的货币出资150 万元转让给北京银瑞大通投资有限公司，
李连兴的货币出资30 万元转让给北京联合拓展环境能源科技有限公司。
2006 年9 月6 日，北京博朗环境工程技术有限公司股东会会议通过以下决议：同意公司变更为
股份有限公司，变更后的公司名称为：北京博朗环境工程技术股份有限公司；同意股东北京银瑞大
通投资有限公司变更名称为：北京鑫荣丰业投资有限公司。本公司以2006 年6 月30 日经审计的净
资产2,875.95 万元为基础，按照1：1 的比例，折为股份公司股本2,875.95 万元。
2006 年12 月15 日，北京博朗环境工程技术股份有限公司股东大会通过以下决议：同意增加注
册资本。增资后公司的注册资本为3,594.9375 万元，增资部分由新股东上海联和投资有限公司以货
币投入1,150 万元，其中注册资本部分增加718.9875 万元，资本公积增加431.0125 万元。
2007 年10 月11 日，北京博朗环境工程技术股份有限公司股东大会通过以下决议：同意公司增
加新股东曾京阳、朱建年、袁世全、张莉、朱颖波、李敦明、陈世民、冯卫国、杨振良、孙建英、
付大庆、余毛明、罗娜、郭介文、王芳、刘春雨、贾绍昱、毕建中、庞建华、孙媛媛。同意公司增
加注册资本255.0625 万元，增资后公司的注册资本为3,850 万元。其中新增股东以货币出资240 万
20
元，原股东周松涛以货币出资15.0625 万元。并于2007 年10 月16 日取得注册号为110000005880435
号的企业法人营业执照。
2008 年9 月16 日北京博朗环境工程技术股份有限公司股东大会通过以下决议：同意股东王芳
将其在北京博朗环境工程技术股份有限公司的货币出资7 万元转让给周松涛；同意股东北京净琉璃
信息咨询有限公司在北京博朗环境工程技术股份有限公司的货币出资25 万元转让给张正岳，北京净
琉璃信息咨询有限公司在北京博朗环境工程技术股份有限公司的货币出资100 万元转让给姜袖伟；
北京联合拓展科技有限公司（前身为“北京联合拓展环境能源科技有限公司”）在北京博朗环境工程
技术股份有限公司的货币出资25 万元转让给张正岳，北京联合拓展科技有限公司在北京博朗环境工
程技术股份有限公司的货币出资20 万元转让给陆永平；北京鑫荣丰业投资有限公司在北京博朗环境
工程技术股份有限公司的货币出资60 万元转让给陆永平。同意公司增加注册资本150 万元，增资后
公司注册资本为4,000 万元，增资部分由股东陆永平以货币投入600 万元，其中溢价450 万元计入
资本公积。
截止2009 年6 月30 日，各股东所持股份和持股比例为：
名 称 所持股份持股比例
北京鑫荣丰业投资有限公司 11,766,585.00 29.42%
上海联和投资有限公司 7,189,875.00 17.97%
北京净琉璃信息咨询有限公司 4,501,900.00 11.25%
北京联合拓展科技有限公司 4,439,115.00 11.09%
中国科学院工程热物理研究所 2,875,950.00 7.19%
周松涛（自然人） 3,066,575.00 7.67%
陆永平（自然人） 2,300,000.00 5.75%
姜袖伟（自然人） 1,000,000.00 2.50%
张正岳（自然人） 500,000.00 1.25%
孙建英（自然人） 470,000.00 1.17%
朱建年（自然人） 350,000.00 0.87%
冯卫国（自然人） 210,000.00 0.52%
曾京阳（自然人） 200,000.00 0.50%
陈世民（自然人） 200,000.00 0.50%
余毛明（自然人） 120,000.00 0.30%
李敦明（自然人） 100,000.00 0.25%
罗娜（自然人） 100,000.00 0.25%
庞建华（自然人） 100,000.00 0.25%
袁世全（自然人） 100,000.00 0.25%
杨振良（自然人） 50,000.00 0.13%
张莉（自然人） 50,000.00 0.13%
付大庆（自然人） 50,000.00 0.13%
朱颖波（自然人） 50,000.00 0.13%
毕建中（自然人） 50,000.00 0.13%
郭介文（自然人） 50,000.00 0.13%
21
贾绍昱（自然人） 50,000.00 0.13%
赵彩霞（自然人） 30,000.00 0.07%
刘春雨（自然人） 20,000.00 0.05%
孙媛媛（自然人） 10,000.00 0.02%
合 计 40,000,000.00 100.00%
法定代表人：黄伟光。
2、所处行业
本公司所属行业为环保施工行业。
3、经营范围
经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规
定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国
务院决定未规定应经许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
4、主要产品
本公司主要从事垃圾发电新技术研发和环保设施投资、建设及运营，主要产品是承揽环保工程
项目。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2
月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
4、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
22
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融
负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金
融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、
浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资
产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
23
量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资
本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入
当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，
或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确
定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨
期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
24
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值
准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将余额占总额比例超过10%的应收款款项划分为单项金额重大的应收
款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减
值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主
要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款款。对于单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析
并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备
并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
账龄 比例
1 年以内（含1 年） 5.00%
1-2 年（含2 年） 10.00%
2-3 年（含3 年） 30.00%
3-5 年 70.00%
5 年以上 100.00%
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
25
与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款
项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转
回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可
靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
6、存货的确认和计量
（1）本公司存货分为工程施工、原材料、库存材料、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用实际成本核算。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料
存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当
以一般销售价格为基础计算。
7、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
26
资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按
换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
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长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在
确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投
资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算
确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内
部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各
期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，
依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
8、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率预计使用寿命年折旧率
运输工具 5.00% 5 19.00%
办公设备及其他 5.00% 5 19.00%
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停
用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照《企业会计准则—资产减值》的规
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定进行处理。
9、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照《企业会计准则—资产减值》的规
定进行处理。
10、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出
的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按照《企业会计准则
—资产减值》的规定进行处理。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
11、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
12、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
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产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
13、职工薪酬的确认和计量
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工
教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
14、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
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数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本
公积。
15、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果
所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完
工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合
同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议
时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
32
17、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
19、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正
本期无会计政策、会计估计变更及前期差错更正。
（六）税项
税 种 计税依据 税率
营业税 应税营业收入 3.00%、5.00%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00%
教育费附加 应缴纳流转税额 3.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
注1：本公司所得税税率为15%，根据北京市人民政府京政发（1988）第49 号文件规定，本公
司自2004 年度起开始享受“三免三减半”的所得税优惠政策，税率按7.50%执行，此优惠税收政策
执行到2009 年度。
注2：本公司2008 年12 月24 日被北京科学技术委员会认定为高新技术企业，并取得编号为
GR200811001678 的高新技术企业证书。
（七）财务报表主要项目
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
库存现金 143,488.53 25,166.99
银行存款 6,061,656.75 3,447,113.08
合 计 6,205,145.28 3,472,280.07
注：货币资金年末较期初增加78.71%，主要原因为新增银行借款。
2、应收账款
（1） 应收账款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额
占总额
比例
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例
坏账准备 账面价值
单项金额重大 40,170,585.10 100.00% 2,946,899.26 37,223,685.84 63,137,585.100 99.03% 4,064,249.26 59,073,335.84
其他不重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 620,000.00 0.97% 62,000.00 558,000.00
合 计 40,170,585.10 100.00% 2,946,899.26 37,223,685.84 63,757,585.10 100.00% 4,126,249.26 59,631,335.84
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
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欠款人名称 欠款金额 计提比例% 理由
武汉博瑞环保能源发展有限公司 29,521,105.10 5.00% 按账龄计提坏帐准备
邢台市生活垃圾综合处理厂 10,029,480.00 10.00%、30.00% 按账龄计提坏帐准备
哈尔滨市双琦环保资源利用有限公司 620,000.00 10.00% 按账龄计提坏帐准备
合 计 40,170,585.10
（3） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年以内 29,521,105.10 73.49% 1,476,055.26 28,045,049.84 53,108,105.10 83.30% 2,655,405.26 50,452,699.84
1-2 年 8,620,000.00 21.46% 862,000.00 7,758,000.00 8,620,000.00 13.52% 862,000.00 7,758,000.00
2-3 年 2,029,480.00 5.05% 608,844.00 1,420,636.00 2,029,480.00 3.18% 608,844.00 1,420,636.00
合 计 40,170,585.10 100.00% 2,946,899.26 37,223,685.84 63,757,585.10 100.00% 4,126,249.26 59,631,335.84
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 大额的应收账款情况
2009.06.30
项 目
金额比例 欠款年限
武汉博瑞环保能源发展有限公司 29,521,105.10 73.49% 1 年以内
邢台市生活垃圾综合处理厂 10,029,480.00 24.97% 1-3 年
哈尔滨市双琦环保资源利用有限公司 620,000.00 1.54% 1-2 年
合 计 40,170,585.10 100.00%
3、预付款项
（1） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 比例2008.12.31 比例
1 年以内 1,240,756.34 35.47% 555,368.62 22.10%
1-2年 688,769.38 19.69% 637,944.23 25.38%
2-3年 1,167,205.37 33.36% 1,319,761.17 52.52%
3-4年 401,730.65 11.48% 0.00 0.00%
合 计 3,498,461.74 100.00% 2,513,074.02 100.00%
（2） 账龄超过1 年的预付账款，未结算的原因：为未完工项目的预付款。
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4） 预付账款年末比期初增加39.21%，主要原因是预付工程款所致。
4、其他应收款
（1） 其他应收款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额占总额坏账准备账面价值账面余额占总额坏账准备 账面价值
36
比例 比例
单项金额重大 38,810,128.50 98.39% 1,647,006.43 37,163,122.07 6,010,000.00 95.57% 550,500.00 5,459,500.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
8,308.72 0.02% 5,816.10 2,492.62 0.00 0.00% 0.00 0.00
其他不重大 628,313.44 1.59% 581,204.55 47,108.89 278,760.95 4.43% 19,594.43 259,166.52
合 计 39,446,750.66 100.00% 2,234,027.08 37,212,723.58 6,288,760.95 100.00% 570,094.43 5,718,666.52
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额 计提比例% 理由
武汉博瑞环保能源发展有限公司 38,810,128.50 5.00% 按账龄计提坏帐准备
（3） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年以内 34,352,639.48 87.08% 1,717,631.97 32,635,007.51 1,248,483.43 19.85% 62,424.17 1,186,059.26
1-2 年 5,075,808.66 12.87% 507,580.87 4,568,227.79 5,022,065.00 79.86% 502,206.50 4,519,858.50
2-3 年 9,993.80 0.03% 2,998.14 6,995.66 18,212.52 0.29% 5,463.76 12,748.76
3-4 年 8,308.72 0.02% 5,816.10 2,492.62 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 39,446,750.66 100.00% 2,234,027.08 37,212,723.58 6,288,760.95 100.00% 570,094.43 5,718,666.52
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为39,189,186.96 元，占其他应收款总额的99.35%。
（6） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例
武汉博瑞环保能源发展有限公司 38,810,128.50 项目质保金、代垫款1-2 年 98.39%
5、存货
2009.06.30 2008.12.31
项 目
金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值
未完工程施工 6,194,377.75 0.00 6,194,377.75 6,184,608.75 0.00 6,184,608.75
6、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
2009.06.30 2008.12.31
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00
其中：对其他企业投资 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
37
被投资单位名称 初始金额2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
上海汇时达实业发展有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00
7、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
① 固定资产原价合计 877,730.50 118,318.00 0.00 996,048.50
运输设备 507,520.00 73,578.00 0.00 581,098.00
办公设备及其他 370,210.50 44,740.00 0.00 414,950.50
② 累计折旧合计 437,042.08 94,179.38 0.00 531,221.46
运输设备 241,104.03 58,239.87 0.00 299,343.90
办公设备及其他 195,938.05 35,939.51 0.00 231,877.56
③ 固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
③ 固定资产账面价值合计 440,688.42 464,827.04
运输设备 267,328.12 281,754.10
办公设备及其他 173,360.30 183,072.94
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提94,179.38 元。
8、无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
① 原价合计 7,233,330.10 9,000.00 0.00 7,242,330.10
垃圾处理专利 7,176,000.00 0.00 0.00 7,176,000.00
用友财务软件 2,346.75 0.00 0.00 2,346.75
CAD软件 43,083.35 0.00 0.00 43,083.35
新版用友财务软件 11,900.00 0.00 0.00 11,900.00
串流大师软件 9,000.00 0.00 9,000.00
② 累计摊销合计 1,270,741.47 318,916.62 0.00 1,589,658.09
垃圾处理专利 1,248,000.00 312,000.00 0.00 1,560,000.00
用友财务软件 1,759.92 439.98 0.00 2,199.90
CAD软件 18,799.88 4,699.98 0.00 23,499.86
新版用友财务软件 2,181.67 1,189.98 0.00 3,371.65
串流大师软件 0.00 586.68 0.00 586.68
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
38
垃圾处理专利 0.00 0.00 0.00 0.00
用友财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
CAD软件 0.00 0.00 0.00 0.00
新版用友财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
串流大师软件 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价
值合计
5,962,588.63 5,652,672.01
垃圾处理专利 5,928,000.00 5,616,000.00
用友财务软件 586.83 146.85
CAD软件 24,283.47 19,583.49
新版用友财务软件 9,718.33 8,528.35
串流大师软件 0.00 8,413.32
9、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31
坏帐准备 5,180,926.34 4,696,343.69 388,569.47 352,225.78
10、资产减值准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期增加
转回转销
2009.06.30
坏账准备 4,696,343.69 484,582.65 0.00 0.00 5,180,926.34
11、短期借款
类 别 2009.06.30 2008.12.31
担保借款 20,000,000.00 0.00
信用借款 0.00 5,000,000.00
合 计 20,000,000.00 5,000,000.00
注：本公司于2009 年4 月向招商银行股份有限公司北京分行流动资金借款2000 万元，由上海
联和投资有限公司提供担保。
12、应付账款
（1）账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 140,000.00 180,582.00
1-2 年 358,133.00 427,668.00
2-3 年 660,941.50 931,817.50
39
3-4 年 298,980.00 0.00
合 计 1,458,054.50 1,540,067.50
（2）账龄超过一年的大额应付账款如下：
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
江苏常熟日新机械有限公司 277,793.00 1-2 年工程尚未结算
华仪电器集团有限公司 264,000.00 3 年以内工程尚未结算
天津圣方坏境设备有限公司 243,000.00 3-4 年工程尚未结算
杭州菲达物料输送工程有限公司 139,500.00 2-3 年工程尚未结算
青岛德施普电力设备有限公司 131,200.00 2-3 年工程尚未结算
合 计 1,055,493.00
（3）截至2009 年6 月30 日止，无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
13、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加本年支付 2009.06.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴 150,360.00 945,946.77 1,096,306.77 0.00
(2)职工福利费 44,590.01 0.00 4,494.00 40,096.01
(3)社会保险费 0.00 139,005.47 134,634.06 4,371.41
其中：①医疗保险费 0.00 36,186.50 35,272.92 913.58
②养老保险费 0.00 94,119.09 90,661.26 3,457.83
③失业保险费 0.00 5,345.12 5,345.12 0.00
④工伤保险费 0.00 1,592.59 1,592.59 0.00
⑤生育保险费 0.00 1,762.17 1,762.17 0.00
(4)住房公积金 0.00 41,760.00 41,760.00 0.00
(5)工会经费和职工教育经费 50,144.30 0.000 0.00 50,144.30
(6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
(7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
(8)其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 245,094.31 958,192.40 1,108,674.99 94,611.72
14、应交税费
税 种 2009.06.30 2008.12.31
营业税 159,650.00 1,104,381.41
城建税 11,175.50 77,306.70
企业所得税 -39,195.79 558,927.51
个人所得税 15,333.48 795.33
教育费附加 4,789.50 33,131.44
合 计 151,752.69 1,774,542.39
15、其他应付款
40
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 4,411.36 27,673.31
1-2 年 0.00 200,000.00
2-3 年 200,000.00 2,011.79
合 计 204,411.36 229,685.10
（2） 账龄超过一年的大额其他应付款明细
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
资产负债表日后
偿还金额
武汉鑫泰设备工程有限公司 200,000.00 2-3 年往来款未偿还 0.00
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）
16、专项应付款
项 目 2008.12.31 本期增加本期结转 2009.06.30
高成长企业自主创新科技专项资金 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00
17、股本
名 称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
北京鑫荣丰业投资有限公司 11,766,585.00 0.00 0.00 11,766,585.00
北京净琉璃信息咨询有限公司 4,501,900.00 0.00 0.00 4,501,900.00
北京联合拓展环境能源科技有限公司 4,439,115.00 0.00 0.00 4,439,115.00
中国科学院工程热物理研究所 2,875,950.00 0.00 0.00 2,875,950.00
周松涛（自然人） 3,096,575.00 0.00 0.00 3,096,575.00
上海联和投资有限公司 7,189,875.00 0.00 0.00 7,189,875.00
曾京阳（自然人） 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
朱建年（自然人） 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00
袁世全（自然人） 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
张 莉（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
朱颖波（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
李敦明（自然人） 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
陈世民（自然人） 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
冯卫国（自然人） 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00
杨振良（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
孙建英（自然人） 470,000.00 0.00 0.00 470,000.00
付大庆（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
余毛明（自然人） 120,000.00 0.00 0.00 120,000.00
罗娜（自然人） 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
郭介文（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
贾绍昱（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
毕建中（自然人） 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
41
庞建华（自然人） 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
孙媛媛（自然人） 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
刘春雨（自然人） 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
陆永平（自然人） 2,300,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00
张正岳（自然人） 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
姜袖伟（自然人） 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
合 计 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00
18、资本公积
类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
股本溢价 10,340,544.99 0.00 0.00 10,340,544.99
19、盈余公积
类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 2,772,076.25 0.00 0.00 2,772,076.25
20、未分配利润
项 目 2009年1-6月2008年度
期初未分配利润 23,973,457.49 19,854,119.03
加：本年利润转入 -554,446.29 4,577,042.73
其他转入 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 457,704.27
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 23,419,011.20 23,973,457.49
21、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
主营业务收入 3,193,000.00 50,000.00
（2） 营业成本
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
主营业务成本 409,926.94
42
（3） 按产品或业务类别列示
2009年1-6月 2008年1-6月
产品或类别
营业收入 营业成本营业毛利营业收入营业成本 营业毛利
主营业务
工程管理收入 3,193,000.00 409,926.94 2,783,073.06 50,000.00 0.00 47,250.00
工程收入 0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 47,250.00
合 计 3,193,000.00 409,926.94 2,783,073.06 50,000.00 0.00 47,250.00
（4） 前五名客户销售收入
本年 上年
客户名称
销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额
前五名客户销售收入总额 3,193,000.00 100.00% 50,000.00 100.00%
（5） 建造合同
合同项目 合同总金额 累计已发生成本
累计已确认毛利（亏损用
“-”号表示）
已办理结算的价款金
额
固定造价合同
武汉项目 259,800,000.00 99,367,009.99 62,291,095.11 105,050,000.00
邢台项目 64,756,500.00 38,931,290.57 20,482,798.18 43,200,000.00
合 计 324,556,500.00 138,298,300.56 82,773,893.29 148,250,000.00
22、营业税金及附加
项 目 税率2009年1-6月2008年1-6月
营业税 3.00%、5.00% 159,650.00 2,500.00
城市维护建设税 7.00% 11,175.50 175.00
教育费附加 3.00% 4,789.50 75.00
合 计 175,615.00 2,750.00
23、财务费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
利息支出 296,845.00 293,959.74
减：利息收入 8,304.71 13,175.32
银行手续费 2,854.02 3,294.29
其他 0.00 0.00
合 计 291,394.31 284,078.71
24、资产减值损失
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
坏账损失 484,582.65 0.00
43
25、营业外收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
补贴收入 500,000.00 0.00
合 计 500,000.00 0.00
注：根据中关村科技园区企业改制上市资助资金管理办法，本公司收到进入股份报价转让系统
挂牌资助款50 万元。
26、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
净利润 -554,446.29 -3,849,691.09
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 0.00
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
-500,000.00 0.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00 0.00
(6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
(9)债务重组损益 0.00 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
0.00 0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
0.00 0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 0.00
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 2,600.00
小 计 -1,054,446.29 -3,847,091.09
减：非经常性损益的所得税影响数 37,500.00 195.00
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减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 -1,016,946.29 -3,846,896.09
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 0.00 0.00
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,016,946.29 -3,846,896.09
27、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
利息收入 8,304.71 13,175.32
单位往来款 2,960,000.00 0.00
个人往来款 176,141.99 0.00
补贴 500,000.00 0.00
其它 2,988.47 0.00
合 计 3,647,435.17 13,175.32
28、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
差旅费 123,561.23 560,048.24
银行手续费 2,791.02 3,294.29
办公费及通讯费 373,564.63 208,362.75
会议费及培训费 208,468.00 63,671.00
审计及咨询费 424,500.00 63,000.00
房租水电费 200,379.24 436,142.53
招待费 48,460.40 39,878.30
车辆费 100,729.12 152,772.10
其他 96,292.10 240,162.50
单位往来款 25,622,128.50 6,247,793.25
个人往来款 339,145.38 424,563.11
律师费 0.00 175,000.00
专利代理费 3,500.00 3,450.00
现场补助 18,800.00 39,300.00
合 计 27,562,319.62 8,657,438.07
29、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6月2008年1-6月
净利润 -554,446.29 -3,849,691.09
加：资产减值准备 484,582.65 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94,179.38 97,112.68
无形资产摊销 318,916.62 318,131.61
45
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 296,845.00 284,078.71
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,343.69 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,769.00 -1,531,758.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,571,177.43 16,241,386.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,880,559.03 -18,536,087.33
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -11,857,771.79 -6,976,827.15
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,205,145.28 1,787,602.12
减：现金的期初余额 3,472,280.07 18,615,943.68
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 2,732,865.21 -16,828,341.56
30、现金和现金等价物
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
(1)现金 6,205,145.28 1,787,602.12
其中：库存现金 143,488.53 6,836.70
可随时用于支付的银行存款 6,061,656.75 1,770,765.42
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 10,000.00
(2)现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
(3)年末现金及现金等价物余额 6,205,145.28 1,787,602.12
(八)关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重
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大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码注册地址业务性质 注册资本 持投比例
表决权
比例
北京鑫荣丰业投资有限公司 79065658-0 北京市 投资管理、投资咨询1000 万元 29.42% 29.42%
（2）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海联和投资有限公司 本公司股东
3、 关联方交易
担保事项：本公司于2009 年4 月向招商银行股份有限公司北京分行流动资金借款2000 万元，
由本公司股东上海联和投资有限公司提供担保。
（九）或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
（十）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
（十一）资产负债表日后非调整事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
（十二）其他重要事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十二）会计报表的批准
本财务报告经本公司第三届董事会第七次会议批准。
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第八章备查文件
一、备查文件目录
(一) 由董事签名的《2009年半年度报告》文本
(二) 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
(三) 其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
二、备查文件存放地点
公司董事会秘书办公室
北京博朗环境工程技术股份有限公司
董事会
2009年9月2日
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