重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报告。
公司负责人郑淑芬、主管会计工作负责人葛云虎、会计机构负责人王硕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况........................................................... 4
第二章 报告期内的财务数据和指标.................................................. 5
第三章 股本变动情况及股东情况................................................. 6
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况........................ 8
第五章 董事会报告............................................................. 9
第六章 重要事项.............................................................. 14
第七章 财务报告........................................................... 16
第八章 备查文件目录.................................................. 95
4
第一章 公司基本情况
公司名称 北京联飞翔科技股份有限公司
股份简称 联飞翔
股份代码 430037
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 王九天
联系地址 北京市东城区安定门东大街28 号雍和大厦A 座710 室
邮政编码 100007
电话 010-64097242
传真 010-64097234
电子邮箱 plan@unifly.com.cn
5
第二章 报告期内的财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位：人民币元
项目 本报告期末数 上年度期末数 本报告期比上年
度期末增减（%）
总资产 61764722.12 51377338.84 20.22
归属于母公司股东所有者权益 49565660.39 46342836.11 6.95
每股净资产 1.62 1.52 6.58
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（%）
营业收入 14710699.05 8845561.36 66.31
营业利润 2993385.53 1991701.42 50.29
利润总额 3476639.40 2294207.50 51.54
归属于母公司股东净利润 3192435.49 1698790.08 87.92
扣除非经常性损益后的净利润 2781669.70 1494795.14 86.09
基本每股收益 0.10 0.06 66.67
稀释每股收益 0.10 0.06 66.67
净资产收益率（%） 6.66 5.04 32.14
扣除非经常性损益后的净资产收益
率（%） 5.80 4.43 30.93
经营活动产生的现金流量净额 2623131.98 -4960529.53 —
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.00 —
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外
510000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26746.13
小计 483253.87
减：所得税影响数 72488.08
非经常性损益净额 410765.79
6
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股份变动情况统计表
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 24,499,587 80.17 0 0 24,499,587 80.17
其中：高管股份 10,625,369 34.77 0 0 10,625,369 34.77
个人 8,564,459 28.03 0 0 8,564,459 28.03
其他法人 5,309,759 17.37 0 0 5,309,759 17.37
二、无限售条件股份 6,060,413 19.83 0 0 6,060,413 19.83
股份总数 30,560,000 — 0 0 30,560,000 —
起止时间：2008 年12 月31 日（收市时）至2009 年6 月30 日（收市时）
二、股东人数、前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 62
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数量
质押或冻结
的股份数量
郑淑芬 自然人 4,707,218 -469,000 4,238,218 13.87% 378,246 0
邢玉新 自然人 3,971,257 0 3,971,257 12.99% 799,147 0
朱懿倩 自然人 3,580,652 0 3,580,652 11.72% 956,862 0
上海天一
投资咨询
发展有限
公司
法人 2,754,675 0 2,754,675 9.01% 744,916 0
7
王九天 自然人 2,613,948 -304,250 2,309,698 7.56% 170,953 0
颜芳芳 自然人 1,691,194 -480,307 1,210,887 3.96% 0 0
崔正朔 自然人 1,433,548 480,307 1,913,855 6.26% 835,029 0
江苏长丰
信达创业
投资有限
公司
法人 1,100,000 0 1,100,000 3.6% 0 0
上海昌瑞
投资有限
公司
法人 1,100,000 0 1,100,000 3.6% 0 0
上海巽天
投资有限
公司
法人 1,100,000 0 1,100,000 3.6% 0 0
起止时间：2008年12月31日（收市时）至2009年6月30日（收市时）
上述股东关联关系或一致行动关系的说明：
公司前十名股东中，郑淑芬与崔正朔系母女关系，公司前十名股东中的其他股东
之间不存在关联关系。
8
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
单位：股
姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 期初持股数期末持股数 增减股数
郑淑芬
董事长、总经理、
核心技术人员
52 女 2007.12.28—2010.12.28 4,707,21
8
4,238,21
8 -469,000
王九天
副董事长、副总经
理、董事会秘书、
核心技术人员
31 男
2007.12.28—2010.12.28
2,613,94
8
2,309,69
8 -304,250
郭伟雄 副董事长 43 男 2007.12.28—2010.12.28 — — —
刘龙九 董事 57 男 2007.12.28—2010.12.28 — — —
何永光 董事 50 男 2007.12.28—2010.12.28 — — —
崔庆祥
董事、运营总监、
核心技术人员
54 男
2007.12.28—2010.12.28 699,561 565,561 -134,000
王 硕 董事 31 女 2007.12.28—2010.12.28 67,839 67,839 0
罗宇国 监事会主席 32 男 2007.12.28—2010.12.28 467,895 467,895 0
雷声传 监事 62 男 2007.12.28—2010.12.28 — — —
吴锋建 监事 56 男 2007.12.28—2010.12.28 — — —
邢玉新 监事 47 男
2007.12.28—2010.12.28 3,971,25
7
3,971,25
7 0
葛云虎 财务总监 40 男 2007.6 起 — — —
贾跃祥 市场总监 52 男 2006.12 起 158,959 158,959 0
梁金生
技术总监、核心技
术人员
44 男
2004.8 起 375,919 375,919 0
梁广川 核心技术人员 43 男 2004.8 起 162,959 162,959 0
起止时间：2008 年12 月31 日（收市时）至2009 年6 月30 日（收市时）
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
在本报告期内公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员无变动。
9
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
报告期内，公司营业收入和净利润同比有较大增长，实现营业收入1471 万元，
同比增长66.31%，实现净利润319.24 万元，同比增长 87.92%，经营活动产生的
现金流量净额262.31 万元，与去年同期相比大幅增长。整体来说，取得了较好的
经营业绩。
同时为保证生产供应，不断提高企业的产品质量和研发能力，公司投资建设
核心材料和节能环保滤清器生产基地，目前已投资1000 多万，完成一期建设的主
体工程，生产车间和物流中心已投入使用，为下一步前车市场的开拓和企业的持
续增长奠定了基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币元
项目 营业收入 营业成本 毛利率
营业收入
比上年同
期增减
营业成本
比上年同
期增减
毛利率
比上年
同期增
减
一、主营业务收入 1,2542,888.06 7,064,274.76 43.68% 74.12% 154.95% -29.12%
节能环保滤清器 9,882,803.06 6,199,774.76 37.27% 294.24% 315.61% -7.97%
功能陶瓷材料应用技术 2,660,085.00 864,500.00 67.50% -23.78% -9.61% -7.02%
二、其他业务收入（IT
产品）
2,167,810.99 1,497,719.35 30.91% 32.12% 39.22% -10.36%
合计 14,710,699.05 8,561,994.11 41.80% 66.31% 122.58% -26.04%
2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
10
本公司主营业务客户分布在全国各地，无区域性特点，主要是遍布全国的
各级代理商，北京出租行业、部分主要城市的公交系统，以及部分汽车维修
企业，随着生产基地的建成，将重点开发汽车及发动机生产企业。
3、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力与上年同期相比较
说明
2009 年上半年实现营业收入 1471 万元，同比增长 66.31%，其中主营业务收
入为1254 万元，同比增长74.17%，主要原因为：
?? 由于国家大力提倡企业自主创新，发展节能环保事业，使我们的产品得
到各方面的重视和认可，被列入北京市自主创新产品目录、节能环保产
品目录，为市场开拓打下基础，所以先后在北京祥龙公交、郑州公交、
江苏盐城公交等单位中标，并且在北京出租行业取得长足发展，业务相
继拓展到十几家出租公司。
?? 由于宏观经济影响，加剧了滤清器市场竞争，一些技术性较差、规模较
小、品牌形象不佳的滤清器厂商在上半年纷纷难以生存、逐渐被市场淘
汰。公司抓住了这个机遇，充分利用环保节能的产品特点优势、技术优
势逐步提升了市场份额。
?? 随着市场的不断开拓，积累的客户在逐渐增多，同时由于产品品种的增
加，使原有合作伙伴经营我们的产品品种也不断增加，这两方面都使我
们的市场份额不断扩大。
报告期内，公司主营各项业务的毛利率较去年同期普遍有所下降，主要是
因为：
11
?? 公司为迅速扩大市场份额，年初确定代理价格政策时，改变了去年高
价格，大折扣报销宣传费的方式，直接让利给代理商，所以毛利率比
去年低了5-10%。但费用相对于销售的增长，较去年同期有所降低。
?? 行业市场中，由于从去年下半年开始开发了出租行业市场，增加了汽
油车产品，该行业竞争较激烈，毛利率普遍低于汽车配件市场价格，
另外汽油车产品毛利也普遍低于柴油车产品，所以这部分销售毛利较
低，而去年同期还没有这部分业务，所以使毛利率水平普遍低于去年
同期。
报告期内主营业务毛利率与分项业务毛利率不同的原因为：
主营业务收入毛利率比上年同期减少29.12%，各分项业务比上年同期减
少7%左右，主营收入毛利率比上年同期下降较多原因为上年主营收入中含健
康饰品收入，毛利在60%左右。今年公司主营产品主要是节能环保型滤清器，
健康饰品收入占比很少所以毛利率有所下降。
4、报告期内公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司面临的主要困难是生产能力不足和人才的短缺。
由于市场开拓速度较快、市场需求旺盛，生产能力的不足成了制约产销提
升的主要因素。目前，公司现有生产能力已远远不能满足现有客户的需要，
只能通过外协加工的方式来弥补生产能力的不足，但外协加工厂也存在着产
品质量无法有效控制、物流成本过高及技术保密风险等诸多问题。为此，公
司已经在河北固安工业园区筹建研发生产基地，目前基地建设工作已经进入
尾声，生产车间和物流中心已投入使用，预计于2009 年10 月将全部完工。
该基地建成后，将大幅度提高公司生产能力、生产效率、增加产品品种类型，
同时产品单位生产成本将进一步下降、提高毛利率水平。
伴随着公司业务的不断开拓，公司在人力资源方面也存在一定困难。特别
是在售前市场人员、产品设计人员、生产技术人员、物流人员、管理人员等
12
诸多方面，都亟待补充人员。目前，公司正在加强人力资源工作，一方面通
过培训加强现有人员的业务及管理水平，另一方面也大力加强相关专业人才
的引进，进一步推动公司未来发展。
二、报告期内公司财务状况
（一）报告期资产构成
资产构成（占总资产的比重） 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 变化情况
货币资金 4.77% 8.11% -41.18%
应收账款 9.15% 6.33% 44.55%
存货 22.34% 22.96% -2.70%
固定资产 9.34% 10.70% -12.71%
长期待摊费用 2.63% 3.32% -20.78%
短期借款 3.24% 3.89% -16.71%
应付账款 1.98% 0.72% 175.00%
预收款项 0.02% 0.10% -80.00%
（二）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币元
2009 年1-6 月2008 年1-6 月 同比增减
一、经营活动产生的现金流量：
现金流入小计 16105867.54 9793828.11 64.45%
现金流出小计 13482735.56 14754357.64 -8.62%
经营活动产生的现金流量净额 2623131.98 -4960529.53 —
二、投资活动产生的现金流量：
现金流入小计 0.00 0.00
现金流出小计 9543012.15 6041992.51 57.94%
投资活动产生的现金流量净额 -9543012.15 -6041992.51 —
三、筹资活动产生的现金流量：
现金流入小计 7976000.00 17624000.00 -54.74%
13
现金流出小计 2280883.80 1031311.00 121.16%
筹资活动产生的现金流量净额 5695116.20 16592689.00 -65.68%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1224763.97 5590166.96 -121.91%
加：期初现金及现金等价物余额 4169019.82 7138306.32 -41.60%
六、期末现金及现金等价物余额 2944255.85 12728473.28 -76.87%
三、报告期内定向增资情况
报告期内，公司无定向增资的情况。
四、报告期内投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金使用的情况。
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司无重大的非募集资金投资情况。
14
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、中国证券业协会的有关规
定，规范公司运作，履行信息披露义务，改善公司法人治理结构。公司将进一步严格
按照法律、行政法规及监管机构的要求，持续提高公司的规范运作和科学治理水平，
维护全体股东的合法权益。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证券业协会关
于代办股份转让系统公司治理的规范性文件。
二、 报告期实施利润分配方案的执行情况
公司在报告期内无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案和公积金转增股
本方案的事项。
三、 报告期利润分配预案
2009 年6 月28 日，经公司2008 年度股东大会决议通过，公司2008 年度提取
盈余公积金61.51 万元；本年度拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
五、公司重大资产收购、出售处置以及企业收购兼并、资产重组的情况
15
公司在报告期内无重大资产收购、出售处置以及企业收购兼并、资产重组等情况。
六、重大关联交易情况
公司在报告期内无重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
八、其他重要事项
公司在报告期内无其他重大事项。
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第七章 财务报告
审 计 报 告
中磊审字[2009]第0198 号
北京联飞翔科技股份有限公司董事会：
我们审计了后附的北京联飞翔科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及
母公司财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月份的利润表、
现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
17
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2009 年6 月30 日财务状况以及2009 年1-6 月份的经营成果
和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师： 谢京
有限责任公司
中国注册会计师： 熊靖
中国·北京
二○○九年八月二十七日
18
资产负债表（一）
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 2,944,255.85 2,899,385.89 4,169,019.82 3,214,331.20
交易性金融资产 - -
应收票据 八、2 292,500.00 -
应收账款 八、3 5,649,676.99 5,548,985.80 3,254,690.95 3,206,085.35
预付款项 八、4 6,718,795.97 2,768,841.97 3,312,191.62 2,747,191.62
应收利息 -
其他应收款 八、5 815,950.96 3,913,341.35 674,087.97 1,177,248.20
存货 八、6 13,801,193.52 12,222,289.29 11,793,729.49 9,958,676.70
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 29,929,873.29 27,352,844.30 23,496,219.84 20,303,533.06
非流动资产：
发放贷款及垫款 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资
19
12,290,000.00 12,290,000.00
投资性房地产 -
固定资产 八、7 5,768,463.38 5,473,229.92 5,495,984.41 5,141,246.74
在建工程 八、8 8,156,355.91 3,102,066.55 4,326,434.68
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 八、9 9,368,317.53 5,584,051.03 8,638,312.33 4,633,380.94
开发支出 八、10 6,906,452.60 6,906,452.60 7,703,952.60 7,703,952.60
商誉 11,163.43 - 11,163.43
长期待摊费用 八、11 1,624,095.98 1,601,517.37 1,705,271.55 1,660,114.34
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 31,834,848.83 34,957,317.47 27,881,119.00 31,428,694.62
资产总计 61,764,722.12 62,310,161.77 51,377,338.84 51,732,227.68
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人： 葛云虎 财务机构负责人： 王硕
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资产负债表（二）
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债和股东权益 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
八、
12 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款
八、
13 1,220,507.80 1,396,913.20 368,978.39 61,995.43
预收款项
八、
14 9,253.50 9,253.50 519,959.18 519,959.18
应付职工薪酬
八、
15 78,167.09 62,293.24 58,895.79 46,493.86
应交税费
八、
16 804,886.69 812,241.41 84,338.75 96,467.32
应付利息 -
其他应付款
八、
17 6,400,287.81 6,386,196.61 6,655.54 709,421.84
一年内到期的非流动
负债
八、
18 350,000.00 350,000.00 280,114.17 280,114.17
其他流动负债 -
流动负债合计 10,863,102.89 11,016,897.96 3,318,941.82 3,714,451.80
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款
八、
19 700,000.00 700,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
21
递延收益 - -
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 700,000.00 700,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
负债合计 11,563,102.89 11,716,897.96 4,368,941.82 4,764,451.80
股东权益
股本
八、
20 30,560,000.00 30,560,000.00 30,560,000.00 30,560,000.00
资本公积
八、
21 10,084,335.27 10,080,269.97 10,053,935.27 10,049,869.97
减：库存股 -
盈余公积
八、
22 995,299.39 995,299.39 635,790.60 635,790.60
未分配利润
八、
23 7,926,025.73 8,957,694.45 5,093,110.24 5,722,115.32
外币报表折算差额 -
归属于母公司股东权益
合计 49,565,660.39 50,593,263.81 46,342,836.11 46,967,775.89
少数股东权益 635,958.84 665,560.92
股东权益合计 50,201,619.23 50,593,263.81 47,008,397.03 46,967,775.89
负债和股东权益总计 61,764,722.12 62,310,161.77 51,377,338.84 51,732,227.68
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人： 葛云虎 财务机构负责人：王硕
22
利 润 表
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 14,710,699.05 14,488,928.92 8,845,561.36 8,512,292.13
其中：营业收入 八、24 14,710,699.05 14,488,928.92 8,845,561.36 8,512,292.13
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 11,717,313.52 11,096,858.21 6,853,859.94 6,549,207.41
其中：营业成本八、24 8,561,994.11 8,487,984.14 3,846,664.28 3,670,625.10
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 84,155.67 83,085.82 39,995.64 28,939.87
销售费用 1,123,255.71 1,057,057.88 996,064.74 945,062.74
管理费用 1,878,304.78 1,377,767.22 1,949,477.81 1,882,243.00
财务费用 八、25 83,062.36 87,191.57 31,477.32 31,879.39
资产减值损失 八、26 -13,459.11 3,771.58 -9,819.85 -9,542.69
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
23
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,993,385.53 3,392,070.71 1,991,701.42 1,963,084.72
加：营业外收入 八、27 521,905.28 521,905.28 320,719.08 320,719.08
减：营业外支出 八、28 38,651.41 22,671.41 18,213.00 18,213.00
其中：非流动资产处置损失 -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,476,639.40 3,891,304.58 2,294,207.50 2,265,590.80
减：所得税费用 八、29 313,805.50 296,216.66 593,207.40 580,619.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,162,833.90 3,595,087.92 1,701,000.10 1,684,971.14
归属于母公司所有者的净利润 3,192,435.49 3,595,087.92 1,698,790.08 1,684,971.14
少数股东损益 -29,601.59 2,210.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.12 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.10 0.12 0.06 0.06
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人： 葛云虎 财务机构负责人： 王硕
现金流量表
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司 2009 年1-6 月份
单位:人民币元 单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上年同期金额
24
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,180,171.97 15,027,453.17 6,085,862.70 5,703,208.85
收到的税费返还 343,092.13 343,092.13 50,388.89 50,388.89
收到其他与经营活动有关的现金八、30 582,603.44 766,602.12 3,657,576.52 2,867,055.04
经营活动现金流入小计 16,105,867.54 16,137,147.42 9,793,828.11 8,620,652.78
购买商品、接受劳务支付的现金 10,046,544.45 10,002,974.35 7,735,850.46 7,255,152.26
支付给职工以及为职工支付的现金 1,158,286.56 814,764.01 775,090.30 655,321.70
支付的各项税费 501,985.05 472,802.09 853,461.54 820,420.77
支付其他与经营活动有关的现金八、30 1,775,919.50 4,725,990.43 5,389,955.34 4,237,600.66
经营活动现金流出小计 13,482,735.56 16,016,530.88 14,754,357.64 12,968,495.39
经营活动产生的现金流量净额 2,623,131.98 120,616.54 -4,960,529.53 -4,347,842.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 - - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,878,225.36 3,465,891.26 6,041,992.51 6,261,992.51
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 2,664,786.79 2,664,786.79
投资活动现金流出小计 9,543,012.15 6,130,678.05 6,041,992.51 6,261,992.51
投资活动产生的现金流量净额 -9,543,012.15 -6,130,678.05 -6,041,992.51 -6,261,992.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,976,000.00 5,976,000.00 15,624,000.00 15,624,000.00
取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,976,000.00 7,976,000.00 17,624,000.00 17,624,000.00
26
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,724.00 68,724.00 31,311.00 31,311.00
支付其他与筹资活动有关的现金 212,159.80 212,159.80
筹资活动现金流出小计 2,280,883.80 2,280,883.80 1,031,311.00 1,031,311.00
筹资活动产生的现金流量净额 5,695,116.20 5,695,116.20 16,592,689.00 16,592,689.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,224,763.97 -314,945.31 5,590,166.96 5,982,853.88
加：期初现金及现金等价物余额 4,169,019.82 3,214,331.20 7,138,306.32 6,641,257.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,944,255.85 2,899,385.89 12,728,473.28 12,624,111.73
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人：葛云虎 财务机构负责人：王硕
所有者权益变动表（合并）
27
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司单位：人民币元
2009 年1-6 月份
项目
注
释股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 30,560,000.00 10,053,935.27 - 635,790.60 5,093,110.24 - 665,560.92 47,008,397.03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 30,560,000.00 10,053,935.27 - 635,790.60 5,093,110.24 - 665,560.92 47,008,397.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 30,400.00 - 359,508.79 2,832,915.49 - -29,602.08 3,193,222.20
（一）净利润 3,192,435.49 -29,601.59 3,162,833.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 30,400.00 - - - - - 30,400.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 30,400.00 30,400.00
28
上述（一）和（二）小计 - 30,400.00 - - 3,192,435.49 - -29,601.59 3,193,233.90
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 359,508.79 -359,520.00 - -0.49 -11.70
1．提取盈余公积 359,508.79 -359,508.79 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -11.21 -0.49 -11.70
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
29
4．其他
四、本年年末余额 30,560,000.00 10,084,335.27 - 995,299.39 7,926,025.73 - 635,958.84 50,201,619.23
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人： 葛云虎 财务机构负责人： 王硕
30
合并所有者权益变动表
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司
单位:人民币元
2008 年1-6 月
项目
注
释股本 资本公积
减：库
存股 盈余公积未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、2007 年12 月31 日余额 24,980,000.00 8,509.97 20,704.69 47,052.50 351,133.42 25,407,400.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 24,980,000.00 8,509.97 20,704.69 47,052.50 351,133.42 25,407,400.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,580,000.00 10,044,000.00 - - 1,698,790.08 - 2,210.02 17,325,000.10
（一）净利润 1,698,790.08 2,210.02 1,701,000.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
31
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 1,698,790.08 2,210.02 1,701,000.10
（三）所有者投入和减少资本 5,580,000.00 10,044,000.00 15,624,000.00
1．所有者投入资本 5,580,000.00 10,044,000.00 15,624,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32
四、2008 年6 月30 日余额 30,560,000.00 10,052,509.97 20,704.69 1,745,842.58 353,343.44 42,732,400.68
企业负责人：郑淑芬 财务负责人： 葛云虎 会计机构负责人： 王硕
33
所有者权益变动表
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司单位：人民币元
2009 年1-6 月份
项目
注
释股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 30,560,000.00 10,049,869.97 - 635,790.60 5,722,115.32 46,967,775.89
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 30,560,000.00 10,049,869.97 - 635,790.60 5,722,115.32 - - 46,967,775.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 30,400.00 - 359,508.79 3,235,579.13 - - 3,595,087.92
（一）净利润 3,595,087.92 3,595,087.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 30,400.00 - - - - - 30,400.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
34
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 30,400.00 30,400.00
上述（一）和（二）小计 - 30,400.00 - - 3,595,087.92 - - 3,625,487.92
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 359,508.79 -359,508.79 - - -
1．提取盈余公积 359,508.79 -359,508.79 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
35
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 30,560,000.00 10,080,269.97 - 995,299.39 8,957,694.45 - - 50,593,263.81
企业负责人：郑淑芬 主管财务负责人： 葛云虎 财务机构负责人： 王硕
36
所有者权益变动表
编制单位:北京联飞翔科技股份有限公司 单位:人民币元
2008 年1-6 月
项目
注
释股本 资本公积
减：库
存股 盈余公积未分配利润其他
少数股东权
益 所有者权益合计
一、2007 年12 月31 日余额 24,980,000.00
5,869.97
20,704.69
186,342.17
25,192,916.83
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
二、2008 年年初余额 24,980,000.00
5,869.97
20,704.69
186,342.17
25,192,916.83
三、2008 年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,580,000.00 10,044,000.00
-
1,684,971.14
17,308,971.14
（一）净利润
1,684,971.1
4
1,684,971.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
37
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
-
上述（一）和（二）小计
1,684,971.14
1,684,971.14
（三）所有者投入和减少资本
5,580,000.00 10,044,000.00
15,624,000.00
1．所有者投入资本
5,580,000.00 10,044,000.00
15,624,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
-
1．资本公积转增资本（或股本）
-
2．盈余公积转增资本（或股本）
-
3．盈余公积弥补亏损
-
4．其他
38
-
四、2008 年6 月30 日余额 30,560,000.00 10,049,869.97 20,704.69 1,871,313.31 - 42,501,887.97
企业负责人：郑淑芬 财务负责人： 葛云虎 会计机构负责人： 王硕
39
北京联飞翔科技股份有限公司
财务报表附注
2009 年6 月30 日
（除另有说明外，金额单位均为人民币元。）
一、公司基本情况：
北京联飞翔科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“联飞翔股份公司”）改制前为
北京联飞翔科技有限公司（以下简称“原公司”或“联飞翔有限公司”），系由郑淑芬、王
九天、张耀夫、罗宇国、刘夏、秦邦杰等22 名自然人及海辰科贸共23 方共同出资组建，于
1999 年10 月29 日取得北京市工商行政管理局东城分局1100001017203 号《企业法人营业
执照》，注册资本人民币138 万元。
2000 年12 月29 日，联飞翔有限公司增资362 万元，变更后的注册资本为人民币500
万元。
2006 年8 月31 日，联飞翔有限公司增资300 万元，变更后的注册资本为人民币800
万元，变更后，股东为邢玉新、郑淑芬、王九天、张耀夫、罗宇国、崔庆祥、刘夏、李敏、
苏航等九人。
2007 年11 月26 日，根据联飞翔有限公司第六届第2 次股东会决议，增资240 万元，
变更后的注册资本为人民币1040 万元。
2007 年12 月28 日，根据联飞翔有限公司有关改制设立联飞翔股份公司的股东会决议
和新公司章程，联飞翔有限公司股东以经审计的净资产折股出资，原公司整体变更为北京联
飞翔科技股份有限公司，变更后股本为人民币2,498 万元，股东为郑淑芬、邢玉新、朱懿倩、
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上海天一投资咨询发展有限公司、王九天、颜芳芳、崔正朔、崔庆祥、杨旭、罗宇国、李敏、
苏航等35 人。
2008 年6 月30 日，根据联飞翔股份公司第一次临时股东大会决议和修改后公司章程的
规定，联飞翔科技股份有限公司增加注册资本558.00 万元，变更后股本为人民币3,056.00
万元，变更后股东为郑淑芬、邢玉新、朱懿倩、上海天一投资咨询发展有限公司、江苏长丰
信达创业投资有限公司、上海昌瑞投资有限公司、王九天、颜芳芳、崔正朔、崔庆祥、杨旭、
罗宇国、李敏、苏航等55 人。
本公司注册地址：北京市东城区安定门东大街28 号A710。法定代表人郑淑芬。
经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院
决定规定应经许可的，以审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、
行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完整地反
映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计年度
本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和会计计量
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本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；新会计准则规定或允许采用重置
成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
（四）现金等价物的确定标准
1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
2．本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具
1．金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
公司按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2．金融工具的确认
1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债
组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
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2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
C．贷款和应收款项。
3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公
司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
3．金融资产和金融负债的计量
1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4．金融资产减值
1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现
金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
3）本公司应收款项减值损失的计量：
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：
A．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B．因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销
提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法：
A．对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
B．对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，根据
该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
C．对于不属于前述A、B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄划分为7 个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确
定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
6 个月内 0
6 个月－1 年 2
1—2 年 5
2—3 年 10
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3—4 年 50
4—5 年 50
5 年以上 100
本公司对关联方的应收款项，原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收
回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。
4）金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予
转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价
值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置
该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置
可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同
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时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资
损益。
（六）存货
1．存货分类：
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2．存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货的成本由买价及取得过程中发生的运输费、装卸费、
保险费等其它可归属于存货取得成本的进货费用构成。存货中库存商品的领用和发出按加权
平均法计价。
3．低值易耗品的摊销方法：一次摊销法；
4．存货的盘存制度为永续盘存制;
5．存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。中期末及年末，对存货进行全面清查后，
按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高
于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（七）长期股权投资
长期股权投资包括：
1）本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；
2）本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即
对合营企业投资；
3）本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；
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4）本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1．长期股权投资的初始投资成本的确定原则
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资初始投资
成本。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购
买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交
易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确
定应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确
认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
2．长期股权投资的核算方法
1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
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采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务
报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的
成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司对长期股权投资可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值
的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（八）固定资产
1．固定资产的确认条件
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本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
2．固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
3．固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法在固定资产使用寿命内，对应计折旧额进行系统分摊。应
计折旧额是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备
的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率（5%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产的类别 使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 50 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 10 5 19
电子设备 3 5 19
办公设备及其他 3 5 19
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果
使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使
用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改
变固定资产折旧方法。
4．固定资产减值
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对于存在减值迹象的
固定资产，估计其可收回金额。
固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰
低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
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（1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
固定资产减值损失按单项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。
（九）在建工程
1、在建工程按实际发生的工程支出计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目核算，并在该工程项目达到预定可使用
状态时，按工程决算价结转固定资产，或者交付使用时按工程实际发生必要成本估价转入固
定资产。
（十）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司
一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条
件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以
后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续
资本化。
3．借款费用资本化金额的计量
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际
发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
（十一）无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括发明
专利、其他专利、商标等。使用寿命如下：
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类别 使用寿命
发明专利 20 年
其他专利 10 年
商标 10 年
1．无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
E．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
F．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
2．无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
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1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利
或者其他法定权利的期限；
2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出
大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、
参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确
定的无形资产。
3．无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销
一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实
现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如
果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产
全部转入当期损益。
无形资产减值准备的计提：公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的
迹象，对于存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。无形资产减值损失按单
项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（十二）长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各
项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。其中：预付经营租入
固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。如果预计某项长期待摊费用已不能为公
司带来未来经济利益的，将该项长期待摊费用全部转入当期损益。
(十三)研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十四）应付职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经
费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
的支出等。
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职
工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产
产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担
的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，缴纳比例按规定根据上一年度北京市社会平均
工资的40％计算；具体比例如下：
项目 比例（%）
医疗保险费 10
养老保险费 20
失业保险费 1.5
工伤保险费 0.4
生育保险费 0.8
（十四）收入确认方法
1．销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
55
价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商
品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销
售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收
入。
2．提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协
议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
56
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列
条件的，才能予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
（十六）或有事项
1．确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生
才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同
时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数
及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
2．计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单
个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关
概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
57
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十七）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A．存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B．不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十八）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
1．确认
1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
58
2）本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．计量
1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的
预期方式相一致的税率和计税基础。
2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。
3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）
的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者
权益的交易或事项的所得税影响。
五、会计政策和会计估计变更和前期差错更正
（一）会计政策变更
无
（二）会计估计变更
本公司经董事会批准自2009 年1 月1 日起变更固定资产使用年限，变更影响如下：
59
类别 原使用年限 新使用年限 本期累计影响净利润
房屋建筑物 20 年 50 年 30,245.14
运输设备 5 年 10 年 2,214.35
电子设备 5 年 3 年 -26,419.98
办公设备及其他 5 年 3 年 -2,998.41
合计 3,041.10
（三）前期差错更正
无
六、合并会计报表编制方法
（一）合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据
表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证
据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当
期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（二）合并会计报表编制方法
60
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵
销。
（三）纳入合并范围的子公司基本情况
合并情况 序
号
被投资单位名称 注册地
业务性
质
持股比例
（%） 2008 年度 2009 年度
1 北京联跃恒畅科技有限公司 北京市怀柔区 商业 80 是 是
2 河北深思新材料技术有限公司 河北省固安市
技术研
发生产
95.75 是 是
（四）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理
子公司会计政策、会计期间均与本公司一致。
（五）合并范围的变化
无
七、税费
（一）企业所得税
本公司企业所得税率为25％。根据2008 年12 月18 日北京市科委、市财政局、市国税
局、市地税局发布的“关于公示北京市2008 年度首批拟认定高新技术企业名单的通知”，
本公司按照高新技术企业所得税优惠税率15%计缴2009 年1-6 月份企业所得税。
企业所得税法第二十七条第（四）项规定技术转让所得免征、减征企业所得税，其中技
术转让所得不超过500 万元的部分，免征所得税；超过500 万元的部分，减半征收企业所得
税。本公司技术转让所得未超过500 万元，按规定免征所得税。
（二）增值税
主要产品销售业务适用增值税，主要产品的销项税率为17%。本公司2006 年2 月6 日
经北京市东城区国家税务局东国税批复（2006）18016 号文件批准，对本公司自行开发并销
61
售的软件产品缴纳的增值税，实际税负超过3％的部分即征即退。本公司的子公司北京联跃
恒畅科技有限公司为小规模纳税人，销项税率为3％。
（三）营业税
对租赁业务等所取得的收入按营业额的5%税率计缴营业税。本公司及本公司的子公司
河北深思新材料技术有限公司的技术开发转让收入免征营业税。
（四）城市维护建设税及教育费附加
公司按应交增值税及营业税税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。
八、合并财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1．货币资金
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现金 394,322.05 96,904.51
银行存款 2,549,933.80 4,072,115.31
其他货币资金
合计 2,944,255.85 4,169,019.82
注1：列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
货币资金 2,944,255.85 4,169,019.82
减：原存期三个月以上的定期存款
受到限制的存款
年末现金及现金等价物余额 2,944,255.85 4,169,019.82
62
减：年初现金及现金等价物余额 4,169,019.82 7,138,306.32
现金及现金等价物净(减少额)/增加额 -1,224,763.97 -2,969,286.50
2．应收票据
种类 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
银行承兑汇票0.00 292,500.00
合计0.00 292,500.00
3．应收账款
（1）风险分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
账面余额 比例 坏账准备账面余额 比例
坏账准
备
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
其他单项金额不重大的款项 5,654,091.50 100% 4,414.51 3,257,395.00 100% 2,704.05
合 计 5,654,091.50 100% 4,414.51 3,257,395.00 100% 2,704.05
账面价值 5,649,676.99 3,254,690.95
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)
6 个月以内
5,436,720.40 96
3,212,956.90
98.64
63
6 个月－1 年
216,606.70 4,338.07 4
18,488.50
369.77 0.57
1—2 年
5,213.60
260.68 0.16
2—3 年
764.4 76.44 0
20,736.00
2073.60 0.64
合计
5,654,091.50 4,414.51 100
3,257,395.00
2704.05 100.00
（3）2009 年6 月30 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为2,415,801.20 元，占应
收账款总额的42.73%。
名称 欠款原因 金额 账龄
蔚县华众汽车技术服务有限公司 货款 847,566.00 6 个月以内
上海亚美联捷运国际货运代理有限公司 货款 500,000.00 6 个月以内
北京中科联众科技有限公司 货款 431,915.70 6 个月以内
北京辉越嘉华商贸有限公司 货款 361,500.00 6 个月以内
金龙宇通客车配件门市部 货款 274,819.50 6 个月以内
（4）2009 年6 月30 日应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
4．预付款项
（1）预付账款的余额及其账龄分析
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账龄分析
金额 占比(%) 金额 占比(%)
1 年以内 6,718,795.97 100.00 3,312,191.62 100.00
合计 6,718,795.97 100.00 3,312,191.62 100.00
64
（2）2009 年6 月30 日预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（3）2009 年6 月30 日预付账款前五名债务人欠款金额合计为2,249,661.30 元，占预
付账款总额的33.48%。
名称 欠款原因 金额 账龄
庆涛联合（北京）科技有限公司 货款 1,208,200.00 6 个月以内
北京达娜制衣有限公司 货款 492,900.00 6 个月以内
清河顺飞滤清器厂 货款 220,711.30 6 个月以内
北京天地人环保有限公司 货款 166,000.00 6 个月以内
北京华科邦达科技有限公司 货款 161,850.00 6 个月以内
5．其他应收款
（1）风险分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合风险较大的款项
其他单项金额不重大的款项 818,702.84 100% 2,751.88 674,581.41 100% 493.45
合 计 818,702.84 100% 2,751.88 674,581.41 100% 493.45
账面价值 815,950.96 674,087.96
（2）账龄分析
65
（3）2009 年6 月30 日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为335,738.30 元，占其他应
收款总额的41.01%。
名称 欠款原因 金额 账龄
北京华科邦达科技有限公司 往来款 109,504.71 6 个月以内
中国人民财产保险股份有限公司北京分公司往来款 67,700.00 6-12 个月
深圳强芯电子有限公司 往来款 67,533.59 6 个月以内
申银万国证券股份有限公司 服务费60,000.00 6 个月以内
于洪杰 房租押金 31,000.00 6 个月以内
（4）2009 年6 月30 日其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
6．存货
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)
6 个月以内 733,588.84 89.60 659,489.12 - 97.76
6 个月－1 年 82,394.00 1,647.88
10.06
12,172.29 243.45 1.8
1—2 年 840 42 0.13
2—3 年 640.00 64.00 0.08 2,080.00 208 0.31
3—4 年 2,080.00 1,040.00 0.25 - -
4—5 年 - -
5 年以上 - -
合计 818,702.84 2,751.88 100.00 674,581.41 493.45 100
66
金 额 金 额 金 额 跌价准备
原材料 2,282,139.68 1,582,441.75
低值易耗品 49,613.67 81,000.00
在产品 210.00 95,681.78
库存商品 11,511,633.77 226,494.00 9,400,316.80 243,922.00
发出商品 184,090.40 878,211.16
合 计 14,027,687.52 226,494.00 12,037,651.49 243,922.00
存货净额 13,801,193.52 11,793,729.49
注：本公司子公司北京联跃恒畅科技有限公司期末存货计提了存货跌价准备226,494.00元，
可变现净值参照同类商品最新市场价格确定。
7．固定资产
类别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
（1）固定资产原值
房屋及建筑物 2,358,859.82 138,159.00 2,497,018.82
电子设备 296,728.19 22,209.00 36,028.31 282,908.88
机器设备 3,048,000.00 36,748.71 3,084,748.71
运输工具 705,514.00 65,500.00 771,014.00
办公设备及其他 109,961.39 111,648.00 221,609.39
合计 6,519,063.40 374,264.71 36,028.31 6,857,299.80
（2） 累计折旧
房屋及建筑物 120,183.60 1,921.99 122,105.59
电子设备 205,248.68 77,705.82 34,226.90 248,727.60
机器设备 552,013.05 8,932.54 560,945.59
运输工具 87,472.44 2605.12 90,077.56
办公设备及其他 58,161.22 8,818.86 66,980.08
合计 1,023,078.99 99,984.33 34,226.90 1,088,836.42
67
注：1、报告期内无经营性租出固定资产；
2、本公司房屋建筑物原值2,497,018.82 元、净值2,355,163.04 元,抵押给北京首创
投资担保有限责任公司；
3、期末本公司对固定资产进行了逐项检查，检查的结果表明公司的固定资产皆不存
在会计准则中所规定的减值情况，故本期期末公司未对固定资产计提减值准备。
8．在建工程
项目名称
预
算
数
（万
元）
期 初 余 额 本 期 增 加
本期转入
固定资产
其 他
减 少
期 末 余 额
资金
来源
工程投入
占预算的
比例（%）
年产600 万只节
能环保滤清器
项目
3220 4,326,434.68 3,829,921.23 8,156,355.91 自筹
类别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
（3）固定资产减值准备
房屋及建筑物
电子设备
机器设备
运输工具
办公设备及其他
合计
（4） 固定资产净值
房屋及建筑物 2,238,676.22 2,374,913.23
电子设备 91,479.51 34,181.28
机器设备 2,495,986.95 2,523,803.12
运输工具 618,041.56 680,936.44
办公设备及其他 51,800.17 154,629.31
合计 5,495,984.41 5,768,463.38
68
合 计 4,326,434.68 3,829,921.23 8,156,355.91
注：（1）本期在建工程增加额系子公司河北深思新材料技术有限公司在河北固安市的工
厂建设年产600 万只节能环保滤清器项目；
（2）期末本公司对在建工程进行了检查，未发现公司在建工程存在会计准则中所规定
的减值情况，故本期期末公司未对在建工程计提减值准备；
（3）无利息资本化情况。
9. 无形资产
（1）原值
项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额
2009 年6 月30
日
电脑护眼方法 2,550.00 2,550.00
外置型计算机故障检测器 1,505.00 1,505.00
陶瓷材料及用途 497,940.00 497,940.00
车用环保节能贴 209,835.00 209,835.00
联飞翔网站办公软件系统 151,439.00 1,800.00 153,239.00
联飞翔商标 16,540.00 16,540.00
软件著作权 484,155.00 484,155.00
陶瓷饰品及制备方法发明专利 4,234,500.00 3,500.00 4,238,000.00
火狐商标 3,125.50 3,125.50
KCW商标 1,461.60 1,461.60
一种环保节能型滤清器滤芯专利 4,137,800.00 3,060.00 4,140,860.00
财务软件 32,360.00 32,360.00
69
护眼显示器专利 5,000.00 5,000.00
改善负离子与氡气功能的空调过滤
网材
2,500.00 2,500.00 0.00
文字识别分析互联网软件 800,000.00 800,000.00
合计 9,780,711.10 808,360.00 2,500.00 10,586,571.10
（2）累计摊销
项目
2008 年12 月31
日
本期增加额 本期减少额
2009 年6 月30
日
电脑护眼方法
935.00 127.50
1,062.50
外置型计算机故障检测器
664.62
75.34
739.96
陶瓷材料及用途
98,804.07
-80,131.32
18,672.75
车用环保节能贴
91,159.23
12,009.65
103,168.88
联飞翔网站办公软件系统
66,886.25
7,601.26
74,487.51
联飞翔商标
3,667.41
2,121.59
5,789.00
软件著作权
243,065.24
19,185.39
262,250.63
陶瓷饰品及制备方法发明专利
582,473.53
-145,990.88
436,482.65
火狐商标 396.00
70
2,376.00 2,772.00
KCW商标
1,096.20
182.70
1,278.90
一种环保节能型滤清器滤芯专利
45,534.98
225,076.50
270,611.48
财务软件
3,236.04
1,617.72
4,853.76
护眼显示器专利
2,500.20
250.02
2,750.22
文字识别分析互联网软件
33,333.33
33,333.33
合计
1,142,398.77
75,854.80 -
1,218,253.57
注:累计摊销本年增加数为负的原因是调整以前年度多摊金额。
（3）减值准备
无
（4）账面价值
项目
2008 年12 月31
日
2009 年6 月30 日 剩余摊销年限
电脑护眼方法 1,615.0 1,487.50 5 年4 个月
外置型计算机故障检测器 840.38 765.04 4 年7 个月
陶瓷材料及用途 399,135.93 479,267.25 7 年0 个月
车用环保节能贴 118,675.77 106,666.12 4 年8 个月
联飞翔网站办公软件系统 84,552.75 78,751.49 4 年7 个月
联飞翔商标 12,872.59 10,751.00 6 年9 个月
71
软件著作权 241,089.76 221,904.37 4 年0 个月
陶瓷饰品及制备方法发明技术 3,652,026.47 3,801,517.35 7 年10 个月
火狐商标 749.5 353.50 0 个月
KCW 商标 365.4 182.70 0 个月
一种环保节能型滤清器滤芯专利 4,092,265.02 3870248.52 6 年7 个月
财务软件 29,123.96 27,506.24 8 年0 个月
护眼显示器 2,499.8 2,249.78 4 年0 个月
改善负离子与氡气功能的空调过滤网材 2,500.0 9 年6 个月
文字识别分析互联网软件 766,666.67
合计 8,638,312.33 9,368,317.53 9 年10 月
注：1、本公司本期新增无形资产文字识别分析互联网软件80 万元，系开发支出转入。
10．开发支出
类别
2008 年12 月31
日
本期增加 本期减少 2009 年6 月30
日
健康饰品开发及产业化项目
1,297,686.81
1,297,686.81
自然语言识别与纠错互联网课件项目
800,000.00
800,000.00
改善空气中负离子含量功能的空调过滤网
5,606,265.79
2,500.00
5,608,765.79
合计 7,703,952.60
2,500.00
800,000.00
6,906,452.60
72
注:本期减少数为转入无形资产的项目。
11．长期待摊费用
类别
2008 年12 月31
日
本期增加 本期摊销
2009 年6 月30
日
摊销年
限
剩余摊销年限
怀柔生产中心装
修费
1,369,238.47
21,798.75
1,347,439.72
13 年 10年6 个月
雍和大厦租赁房
装修费
130,792.54 91,974.00
61,024.39
161,742.15
5 年 2.年6 个月
其他 205,240.54 90,326.43 114,914.11 3 年 6个月
合计 1,705,271.55 91,974.00 173,149.57 1,624,095.98
12．短期借款
类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
担保借款 2,000,000.00 2,000,000.00
注：(1) 2009 年6 月30 日担保借款余额为200 万元，系从北京银行官园支行借款，年
利率为6.372％，借款期限为2009 年5 月12 日至2010 年5 月11 日，担保人为：北京首创
投资担保有限责任公司。
13．应付账款
（1）应付账款余额账龄分析
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
采购款 1,220,507.80 368,978.39
73
（2）2009 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项。
（3）2009 年6 月30 日应付账款前五名债务人欠款金额合计为767,116.02 元，占应付
账款总额的62.85%。
名称 应付原因 金额
北京京奥亚泰贸易有限公司 信用期未到 355,667.80
深圳强芯电子有限公司 信用期未到 136,188.00
南皮骏业有限公司 信用期未到 108,148.32
衡水国威有限公司 信用期未到 89,264.90
河间市神鹿滤芯厂 信用期未到 77,847.00
14．预收款项
（1）预收款项余额
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
货款 9,253.50 519,959.18
合计 9,253.50 519,959.18
（2）2009 年6 月30 日，预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项；
15．应付职工薪酬
项目
2008 年12 月31
日
本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 1,208,662.64 1,208,662.64
74
二、职工福利费 - 10,030.00 10,030.00
三、社会保险费 - 84,832.91 84,832.91
其中：1、医疗保险费 - 34,352.76 34,352.76
2、基本养老保险费 - 46,314.24 46,314.24
3、年金缴费 -
4、失业保险费 - 2,197.86 2,197.86
5、工伤保险费 - 575.42 575.42
6、生育保险费 - 1,392.63 1,392.63
四、住房公积金 -
五、工会经费
42,851.19
9,443.60
33,407.59
六、职工教育经费
16,044.60
28,714.90
44,759.50
七、非货币性福利 -
八、因解除劳动关系给予补偿 -
九、其他 -
合计 58,895.79 1,417,073.36 1,397,802.06 78,167.09
16．应交税费
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 452,325.62 -105,148.85
营业税
城市维护建设税 51,180.59 3,314.00
75
企业所得税 275,210.50 180,344.35
个人所得税 4,219.88 4,365.03
教育费附加 21,950.10 1,464.22
合计 804,886.69 84,338.75
17．其他应付款
（1）其他应付款余额
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
往来款 6,400,287.81 6,655.54
（2）其他应付款较上年有大幅增加，增加额为6,393,632.27 元，其中的5,976,000.00
元是收取投资人的预付对本公司的投资款；
（3）2009 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
18. 一年内到期的非流动负债
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
北京计算机配件二厂 350,000.00 280,114.17
合计 350,000.00 280,114.17
注：根据与北京计算机配件二厂清算结算款项的协议，本期末应重分类至一年内到期的
非流动负债350,000.00 元。
76
19．长期应付款
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
北京计算机配件二厂 700,000.00 1,050,000.00
合计 700,000.00 1,050,000.00
20．股本
投资者 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
郑淑芬 4,707,218.00 4,707,218.00
邢玉新 3,971,257.00 3,971,257.00
朱懿倩 3,580,652.00 3,580,652.00
上海天一投资发展有限公司 2,754,675.00 2,754,675.00
王九天 2,613,948.00 2,613,948.00
颜芳芳 1,691,194.00 1,691,194.00
崔正朔 1,433,548.00 1,433,548.00
崔庆祥 699,561.00 699,561.00
杨旭 526,261.00 526,261.00
罗宇国 467,895.00 467,895.00
李敏 332,907.00 332,907.00
苏航 337,298.00 337,298.00
粱金生 375,919.00 375,919.00
77
王进芙 280,008.00 280,008.00
刘宗信 266,613.00 266,613.00
刘夏 264,212.00 264,212.00
郭德华 235,364.00 235,364.00
方涛 179,904.00 179,904.00
粱广川 162,959.00 162,959.00
庾洋 153,003.00 153,003.00
孙宇 125,861.00 125,861.00
张连旗 129,571.00 129,571.00
陆殿元 103,523.00 103,523.00
贾跃祥 158,959.00 158,959.00
张迪 90,072.00 90,072.00
于慧 87,029.00 87,029.00
曲静萍 87,029.00 87,029.00
付燕 72,058.00 72,058.00
刘声久 72,058.00 72,058.00
蒋彤 62,930.00 62,930.00
赵庆平 62,930.00 62,930.00
胡世平 62,930.00 62,930.00
李雪雁 59,786.00 59,786.00
潘宏珺 36,029.00 36,029.00
王硕 67,839.00 67,839.00
徐瑛 10,000.00 10,000.00
78
王勇 10,000.00 10,000.00
杜恒 30,000.00 30,000.00
李莲 120,000.00 120,000.00
王敬修 120,000.00 120,000.00
武志洋 50,000.00 50,000.00
张京华 77,000.00 77,000.00
王英 20,000.00 20,000.00
韩香菊 20,000.00 20,000.00
李锦春 60,000.00 60,000.00
姜耀华 50,000.00 50,000.00
张晖 20,000.00 20,000.00
刘凌 50,000.00 50,000.00
辛庆齐 150,000.00 150,000.00
陶俊敏 20,000.00 20,000.00
王权 10,000.00 10,000.00
常毅 100,000.00 100,000.00
孙和明 30,000.00 30,000.00
上海巽天投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
上海昌瑞投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
江苏长丰信达创业投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 30,560,000.00 30,560,000.00
21．资本公积
79
项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
股本溢价 10,053,935.27 10,053,935.27
其他 30,400.00 30,400.00
合计 10,053,935.27 30,400.00 10,084,335.27
注：本期资本公积增加系本公司2009 年1 月31 日收到高新技术成果资助款转入。
22.盈余公积
项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
法定盈余公积 635,790.60 359,508.79 995,299.39
法定公益金
任意盈余公积
其他
合计 635,790.60 359,508.79 995,299.39
23.未分配利润
项目 2009 年6 月30 日
2008年12月31日
期初余额 5,093,110.24 47,052.50
本年增加数 3,192,435.49 5,661,143.64
其中：本年净利润转入 3,192,435.49 5,661,143.64
其他增加
80
本年减少数 359,520.00 615,085.91
其中：本年提取盈余公积数 359,508.79 615,085.91
本年分配现金股利数
其他减少(转股本) 11.21
期末余额 7,926,025.73 5,093,110.24
其中：董事会已批准得现金股利数
24．营业收入及成本
（1）分类信息
本期发生数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,710,699.05 8,561,994.11 8,845,561.36 3,846,664.28
其他业务
合计 14,710,699.05 8,561,994.11 8,845,561.36 3,846,664.28
（2）主营业务按销售品种分类
项目 本期发生数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
功能陶瓷材料 其中:
节能环保滤清器 9,880,785.11 6,198,758.78
2,316,523.19
1,301,878.2
6
健康饰品 2,017.95 1,015.98 1,063,461.72 278,096.21
功能陶瓷材料应用技术 2,660,085.00 864,500.00 3,490,000.00 956,458.19
IT 产品
2,167,810.99 1,497,719.35
1,642,038.00
1,075,792.8
3
81
其他 333,538.45 234,438.79
合计
14,710,699.0
5
8,561,994.11
8,845,561.36
3,846,664.2
8
注：主营业务收入比上年增长66.31 %，主要原因系2009 年上半年新材料技术已完成
产品和业务开发，进入市场销售成长期所增加的相关产品和技术收入。
25．财务费用
项目 本期发生数 上年同期数
利息支出 68,724.00 31,311.00
减：利息收入 8,382.04 7,691.93
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 21,519.40 7,858.25
合计 83,062.36 31,477.32
26．资产减值损失
项目 本期发生数 上年同期数
坏账准备 3,968.89 -9,819.85
存货跌价准备 -17,428.00
合计 -13,459.11 -9,819.85
27．营业外收入
项目 本期发生数 上年同期数
82
处置固定资产净收益
债务重组利得 237,119.41
政府补助 510,000.00 42,012.82
其他 11,905.28 41,586.85
合计 521,905.28 320,719.08
注：政府补助主要项目包括：科技保险奖金10,000.00 元及中关村科技园区管理委员会
挂牌资助款500,000.00 等。
28．营业外支出
项目 本期发生数 上年同期数
处置固定资产净损失 1,801.41
其他 36,850.00 18,213.00
合计 38,651.41 18,213.00
注:其他项主要是赔款及一次性搬家费。
29．所得税
项目 本期发生数 上年同期数
当期所得税 313,805.50 593,207.40
递延所得税
所得税费用合计 313,805.50 593,207.40
30．现金流量
（1）收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目
83
项目 本期发生数 上年同期数
利息收入 8,382.12 568.39
政府补贴款 510,000.00
往来 3,657,008.13
合计 518,382.12 3,657,576.52
（2）支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目
项目 本期发生数 上年同期数
管理费用 785,793.60 1,145,376.39
销售费用 763,524.59 919,856.71
往来 226,601.31 3,324,722.24
合计 1,775,919.50 5,389,955.34
（3）处置子公司收到的现金净额：无
（4）现金流量表附注
补充资料 本期发生数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
3,162,833.90
1,701,000.10
加：资产减值准备
-13,459.11
-9,819.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
99,984.33
184,126.15
无形资产摊销
75,854.80
277,629.29
长期待摊费用摊销
151,825.79
84
173,149.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填
列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 31,311.00
投资损失（收益以"－"号填列） -
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列）
-2,007,464.03
497,988.63
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）
-5,650,953.38
-7,280,104.71
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）
6,783,185.90
-514,485.93
其他 -
经营活动产生的现金流量净额
2,623,131.98
-4,960,529.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,944,255.85 12,728,473.28
85
减：现金的期初余额 4,169,019.82 7,138,306.32
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,224,763.97 5,590,166.96
九、母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、应收账款
（1）风险分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合风险较大的款项
其他单项金额不重大的款项
5,553,203.00 100% 4,217.20
3,208,789.40 100%
2,704.05
合 计 5,553,203.00 100% 4,217.20 3,208,789.40 100% 2,704.05
账面价值 5,548,985.80 3,206,085.35
（2）应收账款的余额及其账龄分析
项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
86
账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)
6 个月以内 5,345,400.40 96.26 3,164,351.30 98.62
6 个月－1 年 207,038.20 4,140.76 3.73 18,488.50 369.77 0.58
1—2 年 5,213.60 260.68 0.16
2—3 年 764.40 76.44 0.01 20,736.00 2,073.60 0.65
3—4 年
4—5 年
5 年以上
合计 5,553,203.00 4,217.20 100.00 3,208,789.40 2,704.05 100
（3）2009 年6 月30 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为2,415,801.20 元，占应
收账款总额的43.50%。
名称 欠款原因 金额 账龄
蔚县华众汽车技术服务有限公司 货款 847,566.00 6 个月以内
上海亚美联捷运国际货运代理有限公司 货款 500,000.00 6 个月以内
北京中科联众科技有限公司 货款 431,915.70 6 个月以内
北京辉越嘉华商贸有限公司 货款 361,500.00 6 个月以内
金龙宇通客车配件门市部 货款 274,819.50 6 个月以内
（3）2009 年6 月30 日应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
2．其他应收款
（1）风险分析
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
87
账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合风险较大的款项
其他单项金额不重大的款项 3,916,093.22 100% 2,751.87 1,177,741.64 100% 493.45
合 计 3,916,093.22 100% 2,751.87 1,177,741.64 100% 493.45
账面价值 3,913,341.35 1,177,248.19
（2）其他应收款的余额及其账龄分析
（3）2009 年6 月30 日其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（2）于2009 年6 月30 日，欠款金额前五名的单位及账龄：
名称 欠款原因 金额 账龄
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
项目
账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)
6 个月以内 3,322,818.99 84.85 1,162,649.35 98.72
6 个月－1 年 590,554.23 1,647.87 15.08 12,172.29 243.45 1.03
1—2 年 840 42 0.07
2—3 年 640.00 64.00 0.02 2,080.00 208 0.18
3—4 年 2,080.00 1,040.00 0.05
4—5 年
5 年以上
合计 3,916,093.22 2,751.87 100.00 1,177,741.64 493.45 100
88
北京华科邦达科技有限公司 往来款 109,504.71 6 个月以内
中国人民财产保险股份有限公司北京分公司往来款 67,700.00 6-12 个月
深圳强芯电子有限公司 往来款 67,533.59 6 个月以内
申银万国证券股份有限公司 服务费60,000.00 6 个月以内
于洪杰 房租押金 31,000.00 6 个月以内
3．长期股权投资
以成本法核算的长期股权投资
本期减少额
被投资单位名称
持股
比例
（%）
期初余额
本期增加
额本期处
置
本期转出
期末余额
对子公司投资：
河北深思新材料技术有限公司 95.75 11,490,000.00 11,490,000.00
北京联跃恒畅科技有限公司 80 800,000.00 800,000.00
合计 12,290,000.00 12,290,000.00
4．营业收入及成本
（1）分类信息
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,488,928.92 8,487,984.14 8,512,292.13 3,670,625.10
其他业务
合计 14,488,928.92 8,487,984.14 8,512,292.13 3,670,625.10
（2）主营业务按销售品种分类
89
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
功能陶瓷材料 其中:
节能环保滤清器 9,746,296.53 6,174,354.88
2,316,523.19
1,301,878.26
健康饰品 2,017.95 1,015.98
1,063,461.72
278,096.21
功能陶瓷材料应用技
术
2,660,085.00 864,500.00
3,300,000.00
825,000.00
IT 产品 2,080,529.44 1,448,113.28 1,642,038.00 1,075,792.83
其他 190,269.22 189,857.80
合计
14,488,928.9
2
8,487,984.14
8,512,292.13
3,670,625.10
注：本期比上年同期增加70.21 %，主要原因系本年度新材料技术已完成产品和业务开
发，进入市场销售成长期所增加的相关产品和技术收入。
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重
大影响的，构成关联方。
2、本企业的母公司有关信息
本公司无母公司。
3、本企业的子公司有关信息
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业合计持
股比例
本企业合计享有
的表决权比例
90
河北深思新材料技术
有限公司
河北省固
安市
技术研发 12,000,000.00 95.75％ 95.75％
北京联跃恒畅科技有
限公司
北京市怀
柔区
商业 1,000,000.00 80％ 80％
4、关联方所持股份及其变化
关联方名称 / 姓名 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
郑淑芬 4,707,218.00 4,707,218.00
邢玉新 3,971,257.00 3,971,257.00
朱懿倩 3,580,652.00 3,580,652.00
上海天一投资发展有限公司 2,754,675.00 2,754,675.00
王九天 2,613,948.00 2,613,948.00
颜芳芳 1,691,194.00 1,691,194.00
崔正朔 1,433,548.00 1,433,548.00
崔庆祥 699,561.00 699,561.00
杨旭 526,261.00 526,261.00
罗宇国 467,895.00 467,895.00
李敏 332,907.00 332,907.00
苏航 337,298.00 337,298.00
粱金生 375,919.00 375,919.00
王进芙 280,008.00 280,008.00
刘宗信 266,613.00 266,613.00
刘夏 264,212.00 264,212.00
郭德华 235,364.00 235,364.00
方涛 179,904.00 179,904.00
91
粱广川 162,959.00 162,959.00
庾洋 153,003.00 153,003.00
孙宇 125,861.00 125,861.00
张连旗 129,571.00 129,571.00
陆殿元 103,523.00 103,523.00
贾跃祥 158,959.00 158,959.00
张迪 90,072.00 90,072.00
于慧 87,029.00 87,029.00
曲静萍 87,029.00 87,029.00
付燕 72,058.00 72,058.00
刘声久 72,058.00 72,058.00
蒋彤 62,930.00 62,930.00
赵庆平 62,930.00 62,930.00
胡世平 62,930.00 62,930.00
李雪雁 59,786.00 59,786.00
潘宏珺 36,029.00 36,029.00
王硕 67,839.00 67,839.00
徐瑛 10,000.00 10,000.00
王勇 10,000.00 10,000.00
杜恒 30,000.00 30,000.00
李莲 120,000.00 120,000.00
王敬修 120,000.00 120,000.00
武志洋 50,000.00 50,000.00
92
张京华 77,000.00 77,000.00
王英 20,000.00 20,000.00
韩香菊 20,000.00 20,000.00
李锦春 60,000.00 60,000.00
姜耀华 50,000.00 50,000.00
张晖 20,000.00 20,000.00
刘凌 50,000.00 50,000.00
辛庆齐 150,000.00 150,000.00
陶俊敏 20,000.00 20,000.00
王权 10,000.00 10,000.00
常毅 100,000.00 100,000.00
孙和明 30,000.00 30,000.00
上海巽天投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
上海昌瑞投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
江苏长丰信达创业投资有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 30,560,000.00 30,560,000.00
5、本企业与关联方发生交易
报告期内未发生关联方的材料采购或货物销售。
十一、承诺事项
（一）资本性承诺事项
无
（二）经营性租赁承诺事项
无
93
（三）对外投资承诺事项
无
十二、或有事项
（一）已贴现商业承兑汇票
无
（二）未决诉讼或仲裁
无
（三）对外担保
无
十三、资产负债表日后非调整事项
无
十四、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》的
规定，本公司本年度发生的非经常性损益事项如下：
类别 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益
政府补助 510,000.00 42,012.82
其他营业外收支 -26,746.13 23,373.85
债务重组收益 237,119.41
减：所得税影响 72,488.08 45,375.91
非经常性损益净额 410,765.79 257,130.17
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,192,435.49 1,698,790.08
94
扣除非经常性损益的归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,781,669.70 1,441,659.91
十五、其他重大事项
无
十六、会计报表之批准
本财务报告已经本公司董事会批准报出。
北京联飞翔科技股份有限公司
二00 九年八月二十八日
95
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京联飞翔科技股份有限公司
董事会
二零零九年八月二十八日
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