重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司 2009 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人王之杰、主管会计工作负责人姚桂珍、会计机构负责人刘耀坤声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章公司基本情况............................................................................ 4
第二章报告期的主要财务数据和指标................................................... 5
第三章股本变动情况及股东情况.......................................................... 7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况....... 9
第五章 董事会报告............................................................................. 11
第六章 重要事项................................................................................. 14
第七章 财务报告................................................................................. 16
第八章 备查文件目录.......................................................................... 67
4
第一章 公司基本情况
一、公司法定中文名称 北京指南针科技发展股份有限公司
公司法定英文名称 Beijing Compass Technology Development Co., Ltd.
股份简称 指南针
股份代码 430011
股份转让场所代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
二、公司法定代表人 王之杰
三、董事会秘书 谢元明
联系地址 北京市朝阳区安立路 68 号阳光广场C2 座2003 室
邮政编码 100101
电 话010－82559820
传 真010－82559922
四、公司注册地址北京市海淀区北四环西路 66 号1720-1725 室
公司办公地址 北京市海淀区北四环西路 66 号1720-1725 室
邮政编码 100080
公司网址 http://www.compass.cn
公司信箱znz@mail.compass.com.cn
五、公司登载年度报告指定网址http://bjzr.gfzr.com.cn
年度报告备置地点 董事会秘书办公室
六、其他有关事项：
公司首次注册登记日期 2001 年4 月28 日
注册登记地点 北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 110000002678185
税务登记证号码 110108726341023
组织机构代码 72634102－3
公司聘请的会计师事务所 利安达会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一号楼东区2008
5
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 168,145,337.06 182,180,566.81 -7.70
归属于公司股东的股东权益 158,798,048.02 164,348,724.46 -3.38
归属于公司股东的每股净资产 2.17 2.25 -3.56
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上年
度同期增减(%)
营业利润 -5,224,168.99 13,787,416.46 -137.89
利润总额 -5,803,112.41 13,124,008.69 -144.22
归属于公司股东的净利润 -5,550,676.44 11,829,691.95 -146.92
归属于公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
-5,055,157.10 6,465,369.24 -178.19
经营活动产生的现金流量净额 -11,804,743.37 -2,123,595.15 －
基本每股收益 -0.08 0.16 -150.00
稀释每股收益 -0.08 0.16 -150.00
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.16 -0.03 －
全面摊薄净资产收益率（%） -3.50 6.98 -150.14
扣除非经常性损益后的全面摊薄净
资产收益率（%）
-3.18 3.82 -183.25
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%）
-3.13 3.96 -179.04
6
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
固定资产处置 -205,560.67
公允价值变动损益 82,865.88
公益捐款 -350,000.00
其 他 -23,382.75
非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 558.20
合计 -495,519.34
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加 本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 51,700,721 70.70 20,021,069 31,679,652 43.31
其中：高管股份 28,991,144 39.64 686,835 28,304,309 38.70
个人或基金 6,969,116 9.53 3,593,773 3,375,343 4.61
其他法人 15,740,461 21.52 15,740,461
二、无限售条件股份 21,429,279 29.30 20,021,069 41,450,348 56.69
股份总数 73,130,000 100 73,130,000 100
2009年2月20日，公司发布了定向增发股份解除限售登记公告。经中国证券业协会备
案确认（中证协市场字[2009]11号），并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理解除限售登记手续，本次解除限售进入代办股份转让系统报价转让股份数量为
14,339,286股，本次解除限售股份可转让日为2009年2月20日。
2009年3月12日，公司发布第三批解除限售股份登记及高管股份限售登记公告。经中
国证券业协会备案确认（中证协市场字[2009]12号），第三批进入代办股份转让系统挂牌
报价转让股份5,704,283股；经中国证券业协会备案确认（中证协市场字[2009]13号），
公司董事会秘书谢元明办理转让限制登记股份22,500股。以上事项已在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理变更登记，其中第三批解除限售股份可转让日为2009年3
月12日。
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期
末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 截至报告期末，公司股东总数为154个，其中：法人股东7个，自然人股东147个
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股股数
冻结的股份
数量
8
王之杰 自然人 16,139,595 -2,361,000 13,778,595 18.84 1,673,898 0
孙德兴 自然人 13,751,625 -800,000 12,951,625 17.71 2,637,906 0
杨新宇 自然人 6,041,379 0 6,041,379 8.26 1,510,344 0
上海领汇创业投资
有限公司
法人 0 6,000,000 6,000,000 8.20 6,000,000 0
温商创业投资有限
公司
法人 4,000,000 0 4,000,000 5.47 4,000,000 0
张春林 自然人 2,853,425 -148,000 2,705,425 3.70 565,356 0
孙鸣 自然人 2,744,194 -65,000 2,679,194 3.66 621,048 0
上海指南针创业投
资有限公司
法人 1,723,836 0 1,723,836 2.36 1,723,836 0
上海天一投资咨询
发展有限公司
法人 2,128,312 -540,000 1,588,312 2.17 1,588,312 0
钱亚敏 自然人 0 1,500,000 1,500,000 2.05 1,500,000 0
2009年5月，公司原法人股东上海复星高科技（集团）有限公司与上海领汇创业投资
有限公司签订了股权转让协议，上海复星高科技（集团）有限公司分三次向上海领汇创
业投资有限公司转让公司股份合计6,000,000股。截止报告期末，上海复星高科技（集团）
有限公司不再持有公司的股份。
上述股东关联关系或一致行动的说明：
公司前十名股东中，上海指南针创业投资有限公司是北京指南针科技发展股份有限
公司的全资子公司，公司前十名股东中的其他股东之间不存在关联关系。
9
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务
年
龄
性
别
任期起止日期 期初持股数 期末持股数 增减量
王之杰 董事长 44 男 2007.05-2010.05 16,139,595 13,778,595 -2,361,000
孙德兴 副董事长 41 男 2007.05-2010.05 13,751,625 12,951,625 -800,000
孙鸣 董事 33 男 2007.05-2010.05 2,744,194 2,679,194 -65,000
陈波 董事 33 男 2007.05-2010.05 0 0 0
孙豪杰 董事 51 男 2007.05-2010.05 0 0 0
丁先觉 独立董事 65 男 2007.05-2010.05 0 0 0
张鹏 独立董事 44 男 2007.05-2010.05 0 0 0
王志泰 独立董事 68 男 2007.05-2010.05 0 0 0
谢元明 董事会秘书 48 男 2007.05-2010.05 70,314 70,314 0
温邦彦 监事会主席 62 男 2008.03-2011.03 0 0 0
高巍 监事会副主席 39 男 2008.03-2011.03 0 0 0
林茂升 职工监事 33 男 2008.03-2011.03 39,000 39,000 0
贺宾 职工监事 34 男 2008.03-2011.03 0 0 0
杨新宇 代总经理 40 男 2008.03-2011.03 6,041,379 6,041,379 0
彭锦丹 副总经理 41 男 2008.07-2010.05 0 0 0
范例 副总经理 37 男 2009.05-2010.05 0 0 0
姚桂珍 财务总监 47 女 2007.01-2010.05 0 0 0
张春林 技术总监 35 男 2007.01-2010.05 2,853,425 2,705,425 -148,000
注：公司董事会于2009年8月收到独立董事丁先觉先生、王志泰先生的书面辞职报告。
根据有关规定，丁先觉先生、王志泰先生的辞职报告在本公司股东大会选举新任独立董
事后生效。在此之前，丁先觉先生、王志泰先生仍将按照相关规定履行独立董事职责。
10
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
姓名 职位 变动情况（离任或聘任） 变动时间 原因
史建平独立董事 离任 2009 年1 月 个人原因
贺强 董事 离任 2009 年2 月 个人原因
庞吉林 副总经理 离任 2009 年2 月 个人原因
杨新宇 副总经理 离任 2009 年3 月 经营管理需要
杨新宇 监事 聘任 2009 年4 月 经营管理需要
贺宾 职工监事 聘任 2009 年4 月 经营管理需要
孙豪杰 董事 聘任 2009 年4 月 经营管理需要
孙鸣 董事 聘任 2009 年4 月 经营管理需要
王之杰 总经理 离任 2009 年5 月 完善公司治理结构
刘浩彤副总经理 离任 2009 年5 月 经营管理需要
刘浩彤 总经理 聘任 2009 年5 月 经营管理需要
吕以杰 副总经理 聘任 2009 年5 月 经营管理需要
范例 副总经理 聘任 2009 年5 月 经营管理需要
王东旺 副总经理 离任 2009 年6 月 个人原因
注：2009年7月，根据公司董事会决议，解除了刘浩彤公司总经理职务，聘任吕以杰
为公司代总经理；2009年8月，根据公司董事会决议，解除了孙鸣公司副总经理职务，吕
以杰因个人原因辞去公司董事、副总经理、代总经理等职务，杨新宇聘任为公司代总经
理并辞去公司监事职务。
11
第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2009年上半年，公司注重产品研发，在对主力雷达等证券分析产品优化升级的基础
上，相继推出全赢数据、机构密码等一系列创新产品，市场反映较好，毛利水平提高。
但上证所TopView（赢富数据）停售等因素，对公司业绩影响较大。2009年1－6月，公司
累计实现营业收入2,050万元，较同期下降76.88%，亏损555万元，较同期下降146.92%。
上半年公司业绩下滑的原因主要是：1、随着08年底上证交易所赢富数据的下线，迫
使公司07、08年以来一直以赢富数据为主的系列产品线退出了市场。2、赢富数据系列产
品为时效性产品，其使用周期以年计算为主，08年1至6月销售的赢富数据系列产品本应
在09年上半年实现续费，由于赢富数据的下线，使公司失去了此部分的续费收入。3、08
年下半年公司开发了主力雷达系列产品，但由于赢富数据的下线，原赢富系列产品大量
免费置换为本应实施销售的主力雷达系列产品，对公司的业绩产生了影响。4、09年上半
年公司无新投资，计提上海霸才经信数据科技有限公司投资损失104万元，投资收益下降
较大。5、管理费用支出相对较高。此外，赢富数据服务关闭，上证交易所应返还公司750
万元（最终额度以双方协商为准）赢富数据退款，上证交易所尚未拨付，未计入中报。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币（万元）
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比上年同
期增减
（%）
营业成本
比上年同
期增减
（%）
毛利率
比上年
同期增
减（百分
点）
一、主营业务 2,002 390 80.52 -77.43 -91.48 32.12
1、金融行情数据 2,002 390 80.52 -77.43 -91.48 32.12
二、其他业务 48 21 55.22 100 100 100
合 计 2,050 411 79.93 -76.88 -91.01 31.53
主营业务分地区情况表
12
单位：人民币（万元）
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
东北地区 164 -37.56
西北地区 34 -67.83
华北地区 1,029 -69.34
华东地区 568 -85.23
华中地区 55 -78.95
西南地区 25 -81.80
华南地区 127 -85.86
国 外 0
合 计： 2,002 -77.43
3、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力及与上年同期的比较说明
报告期内，公司主营业务收入2,002万元，均为金融行情数据产品收入，较同期下降
77.43%。赢富数据产品下线后，新开发产品毛利水平提高，主营产品毛利率较同期增加
32.12个百分点。
主营业务收入下滑的主要原因有以下几点：
（1）08年底上证交易所赢富数据下线，赢富数据系列产品线退出市场、公司产生退
费直接减少当期收入479万元、公司推出的新产品部分用于对赢富数据退费置换等；
（2）新开发产品较原赢富数据产品单价降低，在销售数量相同情况下销售金额减少；
（3）公司销售模式变化引起差异：08年上半年公司主要采用全额销售模式，09年以
来，公司主要采用折扣销售模式，引起销售额的降低。
4、报告期内公司在经营中出现的问题与困难
报告期内公司面临的主要问题是，赢富数据产品下线对公司经营带来的冲击。公司
需要打造新的核心主打产品以及利润增长点，虽然加强了产品研发与创新，但效果还未
完全显现。由于营业收入下降，管理费用等支出相对较高。
针对以上情况，2009年下半年，公司将推进对原有资源的整合，实行多业务齐头并
进的策略。以北京业务中心、上海业务中心为基础，巩固做好传统业务，积极发展创新
业务，实现整体业绩的改善。在具体措施上：1、着眼Level-2数据，打造具备行业高度
的终端产品；2、大力发展网络直销等创新业务；3、突出证券软件优势，提升产品的核
心竞争力；4、有效拓展销售渠道；5、加强财务核算管理，努力降低各项开支。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
13
（一）关于财务状况分析
截止报告期末，公司资产总额16,815万元，负债总额870万元，资产负债率5.17%。
流动比率7.01，速动比率7.01，长、短期偿债能力较强，财务状况良好。
（二）关于现金流量分析
报告期内，公司经营活动现金流入量2,518万元，较同期下降74.65%；经营活动现金
流出量3,699万元，较同期下降63.54%，经营活动现金净流量－1,180万元，较同期下降
455.88%。经营活动现金流量较同期降幅较大的原因是主营收入下降。
（三）关于经营成果分析
报告期内，公司实现营业收入2,050万元，净利润亏损555万元。销售净利率-27.07%，
全面摊薄净资产收益率-3.50%，经营状况变差的原因主要是收入下降。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内公司无定向增资情况。2007年11月，公司曾通过溢价的方式非公开定向增
资1,463万股，募集资金7,315万元。2008年1月29日，公司发布公告，工商变更登记手续
已办理完毕，并取得变更后的营业执照。工商变更完成后，公司注册资本增加至人民币
7,313万元。截止2008年末，募集资金均已投入完毕（有关情况已在公司《2008年年度报
告》中披露），为该项目投入的设备正在良好地支持公司运营。
14
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求，
不断完善法人治理结构，加强风险控制，促进规范运作。重新修订了公司章程、股东会、
董事会、监事会议事规则、总经理工作细则。
二、报告期内实施分配方案情况
报告期内，公司未实施利润分配、未实施公积金转增股本。
三、报告期分配预案
公司2009年上半年拟分配方案为：不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
2008年9月，公司与Huge Summit Enterprises Limited（泰峰企业有限公司）签订《股
份转让协议》，收购其持有的Bartech(International)Information Network Limited( 霸
才（国际）信息网络有限公司，以下简称“香港霸才公司”）70%的股份。香港霸才公司
主要经营产品为：港股数据行情及海外金融资讯业务。2009年6月公司完成对香港霸才公
司收购手续事项，确认投资2,200万元。（有关情况曾在公司《2008年年度报告》报表附
注“承诺事项”、“其他重要事项”中披露）
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内公司与关联方未发生重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
报告期内公司未发生对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
15
报告期内公司未新签重大合同。
2008年4月1日，公司与郑州易盛信息技术有限公司签订《信息经营许可合同》，获得
郑州商品交易所期货行情信息经营许可，2009年3月31日到期自动顺延。
2008年4月7日，公司与大连飞创信息技术有限公司签订《信息经营许可合同》，获得
大连商品交易所行情信息经营许可，2008年12月31日到期自动顺延。
九、其他重大事项
无。
16
第七章 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
会合01表
编制单位:北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
资产 附注 期末数 期初数 负债及所有者权益附注 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 注释七.1 42,025,190.71 61,183,496.35 短期借款 注释七.15 4,500,000.00
交易性金融资产 注释七.2 1,066,898.04 984,032.16 交易性金融负债
应收票据 - - 应付票据
应收账款 注释七.3 621,381.78 4,001,366.49 应付账款
预付账款 注释七.5 806,959.46 694,742.10 预收账款 注释七.16 900,878.00 3,420,465.51
应收股利 - - 应付职工薪酬 注释七.17 1,005,289.57 1,600,293.68
应收利息 - - 应交税费 注释七.19 150,981.64 792,894.24
其他应收款 注释七.4 16,769,700.93 29,864,044.56 应付利息 、
存货 注释七.6 - - 应付股利 注释七.18 9,786.98 9,786.98
其中：消耗性生物
资产
- - 其他应付款 注释七.20 6,673,481.86 6,848,121.04
待摊费用 - - 预提费用
一年内到期的长期
债券投资
- - 预计负债
其它流动资产 -
一年内到期的长期
负债
流动资产合计 61,290,130.92 96,727,681.66 其它流动负债
非流动资产： - 流动负债合计 8,740,418.05 17,171,561.45
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款
投资性房地产 10,771,182.32 - 应付债券
长期股权投资 注释七.7 42,161,378.58 21,421,182.07 长期应付款
长期应收款 - - 专项应付款
固定资产 注释七.8 39,352,527.74 52,766,746.29 递延所得税负债 注释七.21
在建工程 注释七.9 6,015,117.43 1,806,917.00 其他非流动负债
工程物资 - - 非流动负债合计
固定资产清理 - - 负债合计 8,740,418.05 17,171,561.45
生产性生物资产 - -
所有者权益（或股
东权益）：
油气资产 - - 实收资本（或股本） 注释七.22 73,130,000.00 73,130,000.00
无形资产 注释七.10 1,655,794.32 1,968,304.38 资本公积 注释七.23 69,127,477.40 69,127,477.40
开发支出 - - 盈余公积 注释七.24 3,193,808.04 3,193,808.04
商誉 注释七.11 1,519,786.39 1,519,786.39 未分配利润 注释七.25 13,346,762.58 18,897,439.02
长期待摊费用 注释七.12 5,248,523.78 5,839,053.44 减：库存股
递延所得税资产 注释七.13 130,895.58 130,895.58
归属于母公司所有
者权益合计
158,798,048.02 164,348,724.46
其他非流动资产 - - 少数股东权益 注释七.26 606,870.99 660,280.90
非流动资产合计 106,855,206.14 85,452,885.15 所有者权益合计： 159,404,919.01 165,009,005.36
资产总计 168,145,337.06 182,180,566.81
负债和所有者（或
股东权益）合计
168,145,337.06 182,180,566.81
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
17
合并损益表
会合 02 表
编制单位:北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 注释七.27 20,501,964.88 88,692,201.16
减：营业成本 注释七.27 4,114,379.45 45,760,951.46
营业税费 注释七.28 1,096,308.34 4,825,188.63
销售费用 5,577,895.95 19,107,718.71
管理费用 14,040,476.00 12,369,077.03
财务费用（收益以“－”号填列） 注释七.30 -278,663.48 336,465.13
财产减值损失 注释七.32 212,725.20
加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列） 注释七.29 82,865.88
投资净收益（净损失以“－”号填列） 注释七.31 -1,045,878.29 7,494,616.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,224,168.99 13,787,416.46
加：营业外收入 注释七.33 30.00 3,851.17
减：营业外支出 注释七.34 578,973.42 667,258.94
其中：非流动资产处置净损失（净收益以“－”号填列）
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,803,112.41 13,124,008.69
减：所得税费用 注释七.35 -199,026.06 1,380,601.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,604,086.35 11,743,407.43
归属于母公司所有者的净利润 -5,550,676.44 11,829,691.95
少数股东损益 -53,409.91 -86,284.52
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.08 0.16
（二）稀释每股收益 -0.08 0.16
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
18
合并现金流量表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 会合03 表 金额单位：元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 24,579,760.49 88,259,606.32
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 注释七.37 605,230.26 11,077,417.17
经营活动现金流入小计 25,184,990.75 99,337,023.49
购买商品、接受劳务支付的现金 3,082,118.78 55,820,396.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7,150,395.57 7,375,051.96
支付的各项税费 1,930,575.25 5,678,395.87
支付的其它与经营活动有关的现金 注释七.38 24,826,644.52 32,586,774.81
经营活动现金流出小计 36,989,734.12 101,460,618.64
经营活动产生现金净额 -11,804,743.37 -2,123,595.15
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 - 10,788,366.22
取得投资收益所收到的现金 477,493.11 7,458,497.98
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 491,787.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其它与投资活动有关的现金 - 1,070,518.16
投资活动现金流入小计 969,280.86 19,317,382.36
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 5,149,819.38 22,071,558.25
投资所支付的现金 3,100,000.00 24,301,042.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其它与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 8,249,819.38 46,372,600.62
投资活动产生现金净额 -7,280,538.52 -27,055,218.26
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 - 4,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 73,023.75 254,573.80
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 73,023.75 254,573.80
筹资活动产生现金净额 -73,023.75 4,245,426.20
四、汇率变动产生的现金流量 -
五、现金及现金等价物净增加额 -19,158,305.64 -24,933,387.21
加：期初现金及现金等价物余额 61,183,496.35 102,068,525.03
六、期末现金及现金等价物余额 42,025,190.71 77,135,137.82
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
19
合并股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
所有者权益合
项目 计
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 73,130,000.00 69,127,477.40 - 3,193,808.04 18,897,439.02 - 660,280.90 165,009,005.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 73,130,000.00 69,127,477.40 - 3,193,808.04 18,897,439.02 - 660,280.90 165,009,005.36
三、本期增减变动金额 - - - -5,550,676.44 - -53,409.91 -5,604,086.35
（一）净利润 -5,550,676.44 -53,409.91 -5,604,086.35
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
- - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
-
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
-
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -5,550,676.44 - -53,409.91 -5,604,086.35
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
20
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额
-
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 73,130,000.00 69,127,477.40 - 3,193,808.04 13,346,762.58 - 606,870.99 159,404,919.01
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
21
合并股东权益变动表（续）
会合 04 表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 73,130,000.00 66,028,042.66 7,892,028.67 10,367,610.95 157,417,682.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 73,130,000.00 66,028,042.66 - 7,892,028.67 10,367,610.95 - - 157,417,682.28
三、本期增减变动金额 - 146,223.54 1,227,103.03 10,602,588.92 625,663.39 12,601,578.88
（一）净利润 11,829,691.95 11,829,691.95
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
146,223.54 - - - - 625,663.39 771,886.93
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
146,223.54 146,223.54
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
-
4．其他 625,663.39 625,663.39
上述（一）和（二）小计 - 146,223.54 - - 11,829,691.95 - 625,663.39 12,601,578.88
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-
22
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 1,227,103.03 -1,227,103.03 - - -
1．提取盈余公积 1,227,103.03 -1,227,103.03 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 73,130,000.00 66,174,266.20 - 9,119,131.70 20,970,199.87 - 625,663.39 170,019,261.16
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
23
母公司资产负债表
会企01 表
编制单位:北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
资产 附注 期末余额 期初余额 负债及所有者权益附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 5,696,713.16 11,339,337.51 短期借款
交易性金融资产 - - 交易性金融负债
应收票据 - - 应付票据
应收账款 注释八.1 544,084.78 2,012,366.52 应付账款
预付账款 806,959.46 694,742.10 预收账款 860,878.00 3,420,465.51
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00 应付职工薪酬 338,437.45 761,046.54
应收利息 - - 应交税费 108,513.70 -41,184.23
其他应收款 注释八.2 27,957,982.47 40,260,236.51 应付利息
存货 - - 应付股利 9,786.98 9,786.98
其中：消耗性生物资
产
- - 其他应付款 23,583,976.03 18,054,075.02
待摊费用 - - 预提费用
一年内到期的长期
债券投资
- - 预计负债
其它流动资产 - -
一年内到期的长期
负债
流动资产合计 37,005,739.87 56,306,682.64 其它流动负债
非流动资产： - 流动负债合计 24,901,592.16 22,204,189.82
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款
投资性房地产 - - 应付债券
长期股权投资 注释八.3 117,914,842.90 95,914,842.90 长期应付款
长期应收款 - - 专项应付款
固定资产 8,130,657.08 9,708,575.92 递延所得税负债
在建工程 707,797.00 707,797.00 其他非流动负债
工程物资 - - 非流动负债合计
固定资产清理 - - 负债合计 24,901,592.16 22,204,189.82
生产性生物资产 - -
所有者权益（或股
东权益）：
油气资产 - - 实收资本（或股本） 73,130,000.00 73,130,000.00
无形资产 1,071,416.37 1,328,556.39 资本公积 60,269,100.02 60,269,100.02
开发支出 - - 盈余公积 2,088,690.67 2,088,690.67
商誉 - - 未分配利润 5,877,759.02 7,842,606.13
长期待摊费用 1,422,802.53 1,554,245.67 减：库存股
递延所得税资产 13,886.12 13,886.12
所有者权益（或股
东权益）合计
141,365,549.71 143,330,396.82
其他非流动资产 - - 少数股东权益
非流动资产合计 129,261,402.00 109,227,904.00
资产总计 166,267,141.87 165,534,586.64
负债和所有者（或
股东权益）合计
166,267,141.87 165,534,586.64
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
24
母公司损益表
会企02 表
编制单位:北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 注释八.4 17,811,415.95 65,047,555.34
减：营业成本 注释八.4 3,722,033.89 42,292,233.82
营业税费 979,845.83 3,577,615.56
销售费用 4,225,694.44 12,821,328.38
管理费用 10,186,408.39 9,285,974.29
财务费用（收益以“－”号填列） 123,178.37 160,077.31
财产减值损失
加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列）
投资净收益（净损失以“－”号填列） 16,025,703.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,425,744.97 12,936,029.29
加：营业外收入 0.99
减：营业外支出 504,597.72 665,000.00
其中：非流动资产处置净损失（净收益以“－”号填列）
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,930,342.69 12,271,030.28
减：所得税费用 34,504.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,964,847.11 12,271,030.28
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
25
母公司现金流量表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 会企03 表 金额单位：元
项目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 16,964,525.21 62,337,963.25
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 5,905,579.44 20,748,571.98
经营活动现金流入小计 22,870,104.65 83,086,535.23
购买商品、接受劳务支付的现金 2,864,514.07 42,292,233.82
支付给职工以及为职工支付的现金 5,687,692.39 5,563,771.31
支付的各项税费 1,107,723.00 3,778,956.16
支付的其它与经营活动有关的现金 16,898,530.41 37,387,992.70
经营活动现金流出小计 26,558,459.87 89,022,953.99
经营活动产生现金净额 -3,688,355.22 -5,936,418.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 25,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 455,677.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 455,677.75 25,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 409,946.88 2,491,582.00
投资所支付的现金 2,000,000.00 61,764,175.88
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,409,946.88 64,255,757.88
投资活动产生现金净额 -1,954,269.13 -39,255,757.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生现金净额
四、汇率变动产生的现金流量
五、现金及现金等价物净增加额 -5,642,624.35 -45,192,176.64
加：期初现金及现金等价物余额 11,339,337.51 81,866,008.16
六、期末现金及现金等价物余额 5,696,713.16 36,673,831.52
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
26
母公司股东权益变动表
会企 04 表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 元
本期金额
项目 附注
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 73,130,000.00 60,269,100.02 - 2,088,690.67 7,842,606.13 143,330,396.82
加：1．会计政策变更 - - -
2．前期差错更正 - - - -
二、本期年初余额 73,130,000.00 60,269,100.02 - 2,088,690.67 7,842,606.13 143,330,396.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - -1,964,847.11 -1,964,847.11
（一）本期净利润 - - - - -1,964,847.11 -1,964,847.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -1,964,847.11 -1,964,847.11
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1.所有者本期投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）本期利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
27
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本期期末余额 73,130,000.00 60,269,100.02 - 2,088,690.67 5,877,759.02 141,365,549.71
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
28
母公司股东权益变动表（续）
会企 04 表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 元
上年同期金额
项目 附注
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 73,130,000.00 66,028,042.66 - 6,786,911.30 11,887,456.15 157,832,410.11
加：1．会计政策变更 - - -
2．前期差错更正 - - - -
二、本年年初余额 73,130,000.00 66,028,042.66 - 6,786,911.30 11,887,456.15 157,832,410.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 146,223.54 1,227,103.03 11,043,927.25 12,417,253.82
（一）本年净利润 - - - - 12,271,030.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 146,223.54 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 - 146,223.54 - - - 146,223.54
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - 146,223.54 - - 12,271,030.28 12,417,253.82
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1.所有者本期投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）本年利润分配 - - - 1,227,103.03 -1,227,103.03 -
1．提取盈余公积 - - - 1,227,103.03 -1,227,103.03 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
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1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本期期末余额 73,130,000.00 66,174,266.20 - 8,014,014.33 22,931,383.40 170,249,663.93
企业负责人：王之杰 主管会计工作的负责人：姚桂珍 会计机构负责人：刘耀坤
30
北京指南针科技发展股份有限公司
财务报表附注
截止2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称本公司）系由北京市工商行政管理局批准，
于2001 年4 月28 日在北京成立的股份有限公司，取得企业法人营业执照，注册号为
110000002678185 号；法定代表人：王之杰。本公司初始成立时注册资本2600 万元。2007
年8 月，本公司以每10 股送红股12.5 股，股本增加至5,850 万元。本公司根据2007 年9
月29 日第三次临时股东会决议，增资1,463 万元，于2007 年12 月股本增加至7,313 万元。
截至2009 年6 月30 日止各股东所持股份和持股比例为：
股 东 股份持股比例%
王之杰（自然人） 13,778,595 18.84
孙德兴（自然人） 12,951,625 17.71
杨新宇（自然人） 6,041,379 8.26
上海领汇创业投资有限公司 6,000,000 8.20
温商创业投资有限公司 4,000,000 5.47
张春林（自然人） 2,705,425 3.70
孙鸣（自然人） 2,679,194 3.66
上海指南针创业投资有限公司 1,723,836 2.36
上海天一投资咨询发展有限公司 1,588,312 2.17
钱亚敏（自然人） 1,500,000 2.05
上海汇银广场科技创业园有限公司 1,478,313 2.02
陈宽余（自然人） 1,376,544 1.88
孙德荣（自然人） 1,000,000 1.37
王岚（自然人） 1,000,000 1.37
张岩（自然人） 917,500 1.25
娄珍申（自然人） 780,000 1.07
31
赵阳（自然人） 730,000 1.00
上海永达商务咨询有限公司 500,000 0.68
上海东伦企划有限公司 100,000 0.14
季开庆等135 名自然人 12,279,277 16.80
合 计 73,130,000 100.00
2、所处行业
本公司所属行业为咨询服务行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：互联网信息服务业务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，
不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管
理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项
目开展经营活动。零售书报刊、电子出版物及音像制品。
4、主要产品
本公司主要产品是提供证券分析等软件产品。
二、 财务报表的编制基础
本公司于2008 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大
疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业
会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
量。
32
报告期内计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资
产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
33
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件
之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没
有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
34
失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金
融资产计提减值准备。
① 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其帐面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值
35
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独
确认减值损失。
对于公司经营发生的备用金、押金、保证金、内部往来款不计提坏帐准备金。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏帐准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的帐面
价值超过其未来现金流量现值的金额。坏账准备的计提比例规定如下：
账 龄 比例%
1 年以内（含1 年） 0.00
1-2 年（含2 年） 10.00
2-3 年（含3 年） 20.00
3-4 年（含4 年） 30.00
4-5 年（含5 年） 40.00
5 年以上 100.00
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计
量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可
供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生
的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影
响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
7、存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
36
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、
在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
8、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
37
调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债
表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限
于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告
分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价
值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
38
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的
基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行
调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
9、投资性房地产的确认和计量
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率% 预计使用寿命年折旧（摊销）率%
房屋、建筑物 5.00 30 年3.17
土地使用权 0.00 50 年2.00
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按《企业会计准则-资产减值》
的规定进行处理。
10、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确
认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如
39
下：
固定资产类别 预计残值率% 预计使用寿命年折旧率%
房屋、建筑物 5.00 30 年3.17
机器设备 5.00 5 年19.00
运输工具 5.00 5 年19.00
其他设备 5.00 5 年19.00
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按《企业会计准则-资产减值》
的规定进行处理。
11、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按《企业会计准则-资产减值》
的规定进行处理。
12、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家
论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限
的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命
不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按《企业会
40
计准则-资产减值》的规定进行处理。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
13、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处
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置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的
资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，
调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数
股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
15、职工薪酬的确认和计量
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
16、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
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17、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）定制软件收入的确认原则及方法
在同一会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。劳务的开始和完成分属
不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入与成本能够可靠地计量，与交易相关的经
济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前提下采用完工百分比法确认相关
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的劳务收入。在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量，确定未完工合同的完工程度，
并按完工进度确认定制软件收入。
（3）服务收入的确认原则及方法
① 劳务已实际提供；
② 收入的金额能够可靠地计量；
③ 相关的经济利益很可能流入企业；
④ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件
的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
21、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
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a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公
司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确
认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售
日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并
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利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调
整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照
购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的
调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予
以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，
则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
五、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据税率%
营业税 应税营业收入5.00
城市维护建设税 应缴纳流转税额7.00、1.00
教育费附加 应缴纳流转税额3.00
企业所得税 应纳税所得额15.00、25.00
注：企业所得税：
（1）本公司及本公司之子公司上海及时雨网络科技有限公司企业所得税法定税率为15%。
（2）本公司之子公司上海指南针创业投资有限公司、上海指南针企业信用征信有限公司、
北京指南针证券分析软件有限公司、北京市西城区指南针证券培训学校、北京指南针旌旗数
据技术有限公司和天津证券投资咨询有限公司企业所得税法定税率为25%。
六、 企业合并及合并财务报表范围
1、合并范围内子公司基本情况
47
序号 子公司名称 注册地经济性质经营范围
1 上海指南针创业投资有限公司 上海市有限责任公司
实业投资，投资管理，投资咨询，企业形
象策划（除广告），商务咨询（除经济），
增值电信业务；第二类增值电信业务中的
信息服务业务（仅限互联网信息服务）
2
上海指南针企业信用征信有限公
司
上海市有限责任公司
企业信用征信服务（不得从事信用担保、
金融担保）。（企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营）
3 上海及时雨网络科技有限公司 上海市有限责任公司
网络信息技术专业领域内的技术开关、技
术咨询、技术转让、技术服务，计算机软
件的研发、设计、制作、数据处理，网络
工程的安装、调试、维护、投资管理，投
资咨询（除经济）
4
北京指南针证券分析软件有限公
司
北京市有限责任公司
数据库技术开发，网络技术服务，组织文
化艺术交流活动，承办展览展示信息咨询
（除中介服务），技术开发、咨询、转让、
培训、服务，影视策划，摄影。
5
北京市西城区指南针证券培训学
校
北京市民办非企业文化教育培训
6
北京指南针旌旗数据技术有限公
司
北京市有限责任公司
法律、 行政法规、 国务院决定禁止的，
不得经营；法律、 行政法规、 国务院决
定规定应经许可的，经审批机关批准并经
工商行政管理机关登记注册后方可经营；
法律、 行政法规 、国务院未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动
7 天津证券投资咨询有限公司 天津市有限责任公司
证券投资咨询服务，国际证券事务咨询，
企业管理咨询，技术培训，人才培训，产
权交易咨询，会计事务咨询代理，看会议
呜呜，出安全交易代理服务，国家有专营，
专项规定的按专营专项规定办理
合并范围子公司基本情况（续）
序号 子公司名称
注册资本
(万元)
投资金额
(万元)
持股比例% 表决权比例%
1 上海指南针创业投资有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 100.00
48
2 上海指南针企业信用征信有限公司 161.00 0.00 100.00 100.00
3 上海及时雨网络科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
4 北京指南针证券分析软件有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
5 北京市西城区指南针证券培训学校 50.00 50.00 100.00 100.00
6 北京指南针旌旗数据技术有限公司 50.00 50.00 100.00 100.00
7 天津证券投资咨询有限公司 1,000.00 850.00 85.00 85.00
七、 合并财务报表主要项目
1、货币资金
项 目 期末账面余额年初账面余额
库存现金 220,790.65 159,751.21
银行存款 40,794,400.06 31,023,745.14
其他货币资金 1,010,000.00 30,000,000.00
合 计 42,025,190.71 61,183,496.35
（1） 期末其他货币资金1,010,000.00 元，为定期存款。
（2） 货币资金期末较期初减少31.31%，主要原因为收入下滑造成的现金流减少。
2、交易性金融资产
项 目 初始投资成本 期末公允价值 年初公允价值
股票、基金 1,000,000.00 1,066,898.04 984,032.16
注：交易性金融资产较期初增加8.42%，主要原因为所持有股票、基金公允价值上扬所
计提的公允价值损益。
3、应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 621,381.78 100 0.00 621,381.78 3,992,366.52 99.78 0.00 3,992,366.52
其他不重大 0 0 0.00 0 8,999.97 0.22 0.00 8,999.97
合 计 621,381.78 100.00 0.00 621,381.78 4,001,366.49 100.00 0.00 4,001,366.49
注：本公司单项金额超过15 万元以上的应收款项视为重大应收款项。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提：经测试未减值，按账龄计提坏帐准备。
（3） 账龄分析
账 龄 期末数 年初数
49
账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 621,381.78 100.00 0.00 621,381.78 4,001,366.49 100.00 0.00 4,001,366.49
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 位列前五名的应收账款情况
期末账面余额
项 目
金额比例% 欠款年限
银联 352,238.89 56.69 1 年以内
快钱 269,142.89 43.31 1 年以内
合 计 621,381.78 100
4、其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 16,141,301.12 99.83 452,070.00 15,689,236.12 28,812,865.83 94.75 20,000.00 28,792,865.83
其他不重大 1,173,038.96 0.17 92,574.15 1,080,464.81 1,595,822.88 5.25 524,644.15 1,071,178.73
合 计 17,314,345.081 100.00 544,644.15 16,769,700.93 30,408,688.71 100.00 544,644.15 29,864,044.56
注：本公司单项金额超过15 万元以上的应收款项视为重大应收款项。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提：经测试未减值，按账龄计提坏帐准备
（3） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 12,493,511.21 72.16 0.00 12,493,511.21 27,211,891.57 89.49 0.00 27,211,891.57
1-2 年 2,449,739.20 14.15 41,808.52 2,407,930.68 747,412.76 2.46 41,808.52 705,604.24
2-3 年 2,259,834.73 13.05 450,623.66 1,809,211.07 2,336,785.44 7.68 450,623.66 1,886,161.78
3-4 年 40,706.55 0.24 12,211.97 28,494.58 40,706.55 0.14 12,211.97 28,494.58
4-5 年 30,553.39 0.18 0.00 30,553.39 31,892.39 0.10 0.00 31,892.39
5 年以上 40,000.00 0.23 40,000.00 0.00 40,000.00 0.13 40,000.00 0.00
合 计 17,314,345.08 100.00 544,644.15 16,769,700.93 30,408,688.71 100.00 544,644.15 29,864,044.56
（4） 其他应收账款前五名金额合计为10,680,000.00 元，占其他应收款总额的61.70%。
（5） 大额欠款单位列示
50
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例%
上海嘉实通数据科技咨询有限公司 5,000,000.00 往来款 1 年以内28.88
广州绿城环保投资公司 2,200,000.00 往来款 1 年以内12.71
上海财融世通信息技术有限公司 1,480,000.00 往来款 1 年以内8.55
北京定海针科技发展有限公司 1,000,000.00 往来款 1 年以内5.78
济南四季风网络科技有限公司 1,000,000.00 往来款 1 年以内5.78
合 计 10,680,000.00 61.70
5、预付款项
（1） 账龄分析
账 龄 期末账面余额比例年初账面余额 比例
1 年以内 806,959.46 100.00% 694,742.10 100.00%
（2） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项。预付账款期末比期初减少16.15%，因其主要构成内容为各项待摊费用，减少原因为
公司提高资金使用效率，减少预付行为。
6、存货
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 42,161,378.58 0.00 42,161,378.58 21,421,182.07 0.00 21,421,182.07
其中：对其他企业投资42,161,378.58 0.00 42,161,378.58 21,421,182.07 0.00 21,421,182.07
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
北京指南针科技发展股份有限公司 2,750,892.00 916,964.67 0.00 0.00 916,964.67
北京绿创环保设备股份有限公司 294,617.73 292,817.73 0.00 82,217.73 210,600.00
北京恒业世纪科技股份有限公司 123,259.66 121,759.66 0.00 70,759.66 51,000.00
北京中农立民羊业科技股份有限公司 104,621.53 104,621.53 0.00 11621.53 93,000.00
北京盖特佳信息安全技术股份有限公司 275,576.28 274,326.28 0.00 49,326.28 225,000.00
三九宜工生化股份有限公司 444,720.00 444,720.00 0.00 0.00 444,720.00
中华卫星电视(集团)股份有限公司 15,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00
51
上海财融世通信息技术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司 2,547,751.11 948,660.94 0.00 0.00 948,660.94
陕西中兴林产有限责任公司 6,802,700.00 6,802,700.00 0.00 0.00 6,802,700.00
霸才（国际）信息网络有限公司 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00
小 计 51,844,138.31 17,406,570.81 22,000,000.00 213,925.20 39,192,645.61
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单
位名称
投资成本
年初账面
余额
本期新增
投资额
本期损益
调整
本期分
回现金
股利
本期其他
减少
期末账面
余额
累计分回现
金红利
上海霸才经
信数据科技
有限公司
4,900,000.00
4,014,611.26 0.00 -1,045,878.29 0.00 0.00 2,968,732.97 0.00
注：本期长期投资的增加为企业的投资增加，长期投资的减少为出售所持有的股份。
8、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 固定资产原价合计 65,797,117.86 438,845.00 16,062,188.69 50,173,774.17
房屋及建筑物 44,465,298.37 0.00 14,451,956.13 30,013,342.24
运输设备 7,773,289.00 0.00 1,231,697 6,541,592
办公设备及其他 13,558,530.49 438,845.00 378,535.56 13,618,839.93
④ 累计折旧合计 13,030,371.57 2,139,847.71 4,348,972.85 10,821,246.43
房屋及建筑物 4,491,440.09 475,211.25 4,013,629.55 953,021.79
运输设备 2,307,971.43 621,451.24 322,973.34 2,606,449.33
办公设备及其他 6,230,960.05 1,043,185.22 12,369.96 7,261,775.31
③ 固定资产减值准备
累计金额合计
0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 固定资产账面价值
合计
52,766,746.29 39,352,527.74
房屋及建筑物 39,973,858.28 29,060,320.45
52
运输设备 5,465,317.57 3,935,142.67
办公设备及其他 7,327,570.44 6,357,064.62
(2)固定资产累计折旧增加额中，本期计提2,139,847.71 元。
（3）固定资产的减少为处置固定资产。
（4 ） 因房屋出租，将部分固定资产转入投资性房地产，转入的固定资产原值为
144,519,56.13 元。
9、在建工程
（1） 在建工程明细
工程名称 年初账面余额本期增加
本期转入
固定资产
其他减少 期末账面余额
川沙工程 0.00 3,096,110.43 0.00 0.00 3,096,110.43
网络设备 1,099,120.00 920,090.00 0.00 0.00 2,019,210.00
演播室 707,797.00 0.00 0.00 0.00 707,797.00
呼叫中心系统 0.00 192,000.00 192,000.00
合 计 1,806,917.00 4,208,200.43 0.00 0.00 6,015,117.43
10、无形资产及累计摊销
项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 原价合计 6,179,336.62 0.00 0.00 6,179,336.62
A．专有技术 536,536.62 0.00 0.00 536,536.62
B．计算机软件著作权 5,142,800.00 0.00 0.00 5,142,800.00
C．网络测试技术 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
② 累计摊销合计 4,211,032.24 312,510.06 0.00 4,523,542.30
A．专有技术 146,788.43 30,370.02 0.00 177,158.45
B．计算机软件著作权 3,814,243.61 257,140.02 0.00 4,071,383.63
C．网络测试技术 250,000.20 25,000.02 0.00 275,000.22
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
A．专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00
B．计算机软件著作权 0.00 0.00 0.00 0.00
C．网络测试技术 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计 1,968,304.38 1,655,794.32
A．专有技术 389,748.19 359,378.17
B．计算机软件著作权 1,328,556.39 1,071,416.37
53
C．网络测试技术 249,999.80 224,999.78
11、商誉
项 目 名 称 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
天津证券投资咨询有限公司 1,519,786.39 0.00 0.00 1,519,786.39
注：本公司的子公司上海指南针创业投资有限公司于2008 年1 月以货币资金320 万元
收购非同一控制的企业天津证券投资咨询有限公司的80%股权，为溢价收购，故合并报表形
成商誉。
12、长期待摊费用
项 目 期末账面价值年初账面价值
装修费
5,248,523.78
5,839,053.44
13、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
期末年初数期末账面余额 年初账面余额
交易性金融资产 15,967.84 0.00 3,991.96 0.00
坏账准备 544,644.13 0.00 126,903.62 0.00
合 计 560,611.97 0.00 130,895.58 0.00
14、资产减值准备
本期减少
项 目
年初账面余
额
本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 544,644.15 0.00 0.00 0.00 544,644.15
长期股权投资减值准备
合计
0.00
544,644.15
212,725.20
212,725.20
212,725.20
757,369.35
15、短期借款
类 别 期末账面余额年初账面余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 4,500,000.00
合 计 0.00 4,500,000.00
注：将所有的短期借款全部归还。
16、预收款项
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 900,878.00 3,420,465.51
（2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
54
单位款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 865,263.44 5,357,430.29 5,969,704.02 252,989.71
(2)职工福利费 367,569.74 37,370.50 70,422.50 334,517.74
(3)社会保险费 115,362.47 927,494.72 881,537.10 161,320.09
其中：① 医疗保险费 3,339.80 300,147.16 245,358.58 58,128.38
② 基本养老保险费 97,460.30 567,648.07 566,112.54 98,995.83
③ 年金缴费 258.03 258.03 0.00
④ 失业保险费 7,254.66 31,827.88 40,030.31 -947.77
⑤ 工伤保险费 2,093.64 8,681.70 9,189.60 1,585.74
⑥ 生育保险费 2,567.94 14,918.48 14,853.54 2,632.88
⑦ 地方医疗附加保险 2,388.10 4,271.43 5,734.50 925.03
(4)住房公积金 206,669.56 57,560 53,196 211,033.56
(5)工会经费和职工教育经费 45,428.47 0.00 0.00 45,428.47
(6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
(7)因解除劳动关系给予的补
偿
0.00 0.00 0.00 0.00
(8)其他 0.00 6,073.20 6,073.20 0.00
合 计 1,600,293.68 6,385,928.71 6,980,932.82 1,005,289.57
18、应付股利
投资者名称 期末账面余额年初账面余额
自然人股东 9,786.98 9,786.98
19、应交税费
税 种 期末账面余额年初账面余额
营业税 166,674.51 226,013.75
城建税 8,610.79 13,664.56
企业所得税 -172,455.66 445,614.02
个人所得税 142,614.79 99,905.51
防洪保安费及其他 10.10 555.00
教育费附加 5,017.70 6,782.00
河道维护费 509.41 359.40
合 计 150,981.64 792,894.24
20、其他应付款
55
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 2,881,322.13 3,055,961.31
1 年以上 3,792,159.73 3,792,159.73
合计 6,673,481.86 6,848,121.04
（2） 截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
21、递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
项 目
期末数年初数期末账面余额 年初账面余额
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
22、股本
类 别 比例年初账面余额比例期末账面余额
法人股 21.05% 15,390,461.00 21.05% 15,390,461.00
自然人股 78.95% 57,739,539.00 78.95% 57,739,539.00
合 计 100.00% 73,130,000.00 100.00% 73,130,000.00
23、资本公积
类 别 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
股本溢价 56,721,899.83 0.00 0.00 56,721,899.83
其他资本公积 12,405,577.57 0.00 0.00 12,405,577.57
合 计 69,127,477.40 0.00 0.00 69,127,477.40
24、盈余公积
类 别 年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
法定盈余公积 1,189,163.14 0.00 0.00 1,189,163.14
免税基金 2,004,644.90 0.00 0.00 2,004,644.90
合 计 3,193,808.04 0 0.00 3,193,808.04
25、未分配利润
项 目 期末数上年数
期初未分配利润 18,897，439.02 10,944,878.83
加：本期利润转入 -5,550,676.44 7,304,174.48
其他转入 0.00 1,519,786.39
减：提取法定盈余公积 0.00 871,400.68
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
56
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 13,346,762.58 18,897，439.02
26、少数股东权益
少数股东名称 年初余额本期增加本期减少 期末余额
方惠明 660,280.90 0.00 53,409.91 606,870.99
27、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额上年同期金额
主营业务收入 20,501,964.88 88,692,201.16
（2） 营业成本
项 目 本期金额上年同期金额
主营业务成本 4,114,379.45 45,760,951.46
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上年同期金额
产品或类别
营业收入 营业成本营业毛利营业收入营业成本 营业毛利
技术咨询服务 20,501,964.88 4,114,379.45 16,387,585.43 88,692,201.16 45,760,951.46 4,293,1249.70
28、营业税金及附加
项 目 税率% 本期金额上年同期金额
营业税 5.00 1,001,098.24 4,437,880.83
城市维护建设税 7.00 63,809.93 242,449.72
教育费附加 3.00 30,065.95 133,136.44
河道维护费 1.00 1,334.22 11,721.64
合 计 1,096,308.34 4,825,188.63
29、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额上年同期金额
交易性金融资产 82,865.88 0.00
30、财务费用
项 目 本期金额上年同期金额
利息支出 73,023.75 100,261.50
57
减：利息收入 538,049.29 331,936.93
银行手续费 186,362.06 568,140.56
合 计 -278,663.48 336,465.13
31、投资收益
（1） 按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 本期金额上年同期金额
股权转让 0.00 6,907,218.26
股票、基金投资 0.00 388,908.46
权益法核算 -1,045,878.29 0.00
其他 0.00 198,489.54
合 计 -1,045,878.29 7,494,616.26
32、资产减值损失
项 目 本期金额上年同期金额
长期股权投资减值准备 212,725.20 0.00
33、营业外收入
项 目 本期金额上年同期金额
罚款收入 0.00 3,584.18
其他 30.00 266.99
合 计 30.00 3,851.17
34、营业外支出
项 目 本期金额上年同期金额
非流动资产处置损失合计 204,831.62 1,858.94
其中：固定资产处置损失 204,831.62 1,858.94
捐赠支出 350,000.00 351,500.00
罚款支出 10,850.00 400.00
其他 13,291.80 313,500.00
合 计 578,973.42 667,258.94
35、所得税费用
项 目 本期金额上年同期金额
当期所得税费用 -199,026.06 1,380,601.26
递延所得税费用 0.00 0.00
合 计 -199,026.06 1,380,601.26
36、扣除非经常性损益后的净利润
58
项 目 本期金额
净利润 -5,604,086.35
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
205,560.67
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外
0.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
(6)非货币性资产交换损益 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
0.00
(9)债务重组损益 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
-82,865.88
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00
59
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 373,382.75
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00
小 计
-5,108,008.81
减：非经常性损益的所得税影响数 0.00
减：非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 279.10
扣除非经常性损益后的净利润 -5,108,287.91
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 -53,130.81
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-5,055,157.10
37、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
往来款 74,432.00
利息收入 59,694.08
保证金、押金 90,000.00
其他费用 381,104.18
合 计 605,230.26
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
办公费 428,106.18
财产保险费 16,061.27
交通费 359,574.70
会议费 509,755.10
差旅费 1,367,865.12
广告费 325,271.00
捐款、赞助费 350,000.00
通讯费 282,880.43
银行手续费 186,362.06
往来款 14,800,401.34
修理费 596,762.86
信息费 2,594,623.49
业务招待费 180,948.70
制作费 5,165.00
中介机构服务费 394,850.00
60
租赁费、物业管理费 1,952,883.77
其他费用 475,133.5
合 计 24,826,644.52
39、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
-5,604,086.35 11,743,407.43
计提的资产减值准备
212,725.20 0.00
固定资产折旧
2,328,179.07 1,488,873.80
无形资产摊销
389,024.48 312,510.06
长期待摊费用摊销
672,165.70 41,117.56
待摊费用减少（减：增加）
-35,702.94 269,203.79
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
71,564.53
固定资产报废损失
144,699.88 2,600.00
公允价值变动损失
-82,865.88
财务费用
-403,269.36 254,573.80
投资损失（收益以“－”号填列）
1,045,878.29 -7,494,616.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-19,846,444.25 -7,005,240.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
9,303,388.26 -1,736,024.47
其他
经营活动产生的现金流量净额
-11,804,743.37 -2,123,595.15
2.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
42,025,190.71 77,135,137.82
减：现金的期初余额
61
61,183,496.35 102,068,525.03
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额
-19,158,305.64 -24,933,387.21
40、现金和现金等价物
项 目 本期金额上年同期金额
(1)现金 42,025,190.71 77,135,137.82
其中：库存现金 220,790.65 87,482.38
可随时用于支付的银行存款 40,794,400.06 77,047,655.44
可随时用于支付的其他货币资金 1,010,000.00 0.00
(2)现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
(3)期末现金及现金等价物余额 42,025,190.71 77,135,137.82
八、 母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准
备
账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准
备
账面价值
单项金额重大 544,084.78 100.00 0.00 544,084.78 2,012,366.52 100.00 0.00 2,012,366.52
其他不重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 544,084.78 100.00 0.00 544,084.78 2,012,366.52 100.00 0.00 2,012,366.52
注：本公司单项金额超过15 万元以上的应收款项视为重大应收款项。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提：经测试未减值，按账龄计提坏帐准备。
（3） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 544,084.78 100.00 0.00 544,084.78 2,012,366.52 100.00 0.00 2,012,366.52
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
款情况。
（5） 位列前三名的应收账款情况
62
期末账面余额
项 目 金额比例% 欠款年限
上海银联电子支付服务有限公司 274,941.89 50.53 1 年以内
上海快钱信息服务有限公司 269,142.89 49.47 1 年以内
合 计 544,084.78 100.00
2、其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额比
例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 27,904,415.16
99.48 20,120.40 27,884,294.76 39,490,560.56 97.86 20,120.40 39,470,440.16
其他不重大 146,141.46 0.52 72,453.75 73,687.71 862,250.10 2.14 72,453.75 789,796.35
合 计 28,050,556.62 100.00 92,574.15 27,957,982.47 40,352,810.66 100.00 92,574.15 40,260,236.51
注：本公司单项金额超过15 万元以上的应收款项视为重大应收款项。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提: 经测试未减值，按账龄计提坏帐准
备。
（3） 账龄分析
账 期末数 年初数
龄 账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年
以
内
25,581,876.14 91.20% 0.00 25,581,876.14 39,899,682.18 98.88 0.00 39,899,682.18
1-2
年
2,328,139.20 8.30% 29,738.52 2,298,400.68 312,286.20 0.77 29,738.52 282,547.68
2-3
年
59,834.73 0.21% 10,623.66 49,211.07 59,834.73 0.15 10,623.66 49,211.07
3-4
年
40,706.55 0.15% 12,211.97 28,494.58 40,706.55 0.10 12,211.97 28,494.58
4-5
年
0.00 0.00% 0.00 0.00 301.00 0.00 0.00 301.00
5 年
以
40,000.00 0.14% 40,000.00 0.00 40,000.00 0.10 40,000.00 0.00
63
上
合
计
28,050,556.62 100.00% 92,574.15 27,957,982.47 40,352,810.66 100.00 92,574.15 40,260,236.51
（4） 本截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为23,889,838.01 元，占其他应收款总额
85.16%。
（6） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例
上海及时雨网络科技有限公司 14,282,892.80 往来款1 年以内 50.92%
上海嘉实通数据科技咨询有限公司 5,000,000.00 往来款1 年以内 17.82%
上海指南针创业投资有限公司 2,126,945.21 往来款1 年以内 7.58%
上海财融世通信息技术有限公
司 1,480,000.00
往来款1 年以内
5.28%
北京定海针科技发展有限公司 1,000,000.00 往来款1 年以内 3.56%
合 计 23,889,838.01 85.16%
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 117,914,842.9 0.00 117,914,842.9 95,914,842.90 0.00 95,914,842.90
其中：对子公司投资 95,914,842.90 0.00 95,914,842.90 95,914,842.90 0.00 95,914,842.90
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
上海及时雨网络科技有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
上海指南针创业投资有限公司 61,309,033.40 0.00 0.00 61,309,033.40
北京指南针旌旗数据有限公司 1,336,556.02 0.00 0.00 1,336,556.02
北京市西城区指南针证券培训学校 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
北京指南针证券分析软件有限公司 30,169,253.48 0.00 0.00 30,169,253.48
天津证券投资咨询有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
霸才（国际）信息网络有限公司 00.00 22,000,000.00 22,000,000.00
合 计 95,914,842.90 22,000,000.00 0.00 117,914,842.90
注1：本公司于2009 年6 月完成对霸才（国际）信息网络有限公司投资手续事项，确
认投资2200 万元，持股70.00%。
64
4、营业收入及成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额上年同期金额
主营业务收入 17,811,415.95 65,047,555.34
（2） 营业成本
项 目 本期金额上年同期金额
主营业务成本 3,722,033.89 42,292,233.82
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上年同期金额
产品或类别
营业收入 营业成本营业毛利营业收入营业成本 营业毛利
技术咨询服务 17,811,415.95 3,772,033.89 14,089,382.06 65,047,555.34 42,292,233.82 22,755,321.52
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额上年同期金额
短期投资收益 0.00 0.00
子公司之股利分配 0.00 51,000,000.00
股权转让 0.00 0.00
合 计 0.00 51,000,000.00
九、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控
制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公
司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
① 本公司的母公司
本公司实际控制人为自然人股东王之杰，持有本公司18.84%股份。
② 本公司的子公司
序号 子公司名称 注册地经济性质 经营范围
1 上海指南针创业投资有限公司 上海市有限责任公司
实业投资，投资管理，投资咨询，企业形
象策划（除广告），商务咨询（除经济），
增值电信业务；第二类增值电信业务中的
信息服务业务（仅限互联网信息服务）
65
2
上海指南针企业信用征信有限公
司
上海市有限责任公司
企业信用征信服务（不得从事信用担保、
金融担保）。（企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营）
3 上海及时雨网络科技有限公司 上海市有限责任公司
网络信息技术专业领域内的技术开关、技
术咨询、技术转让、技术服务，计算机软
件的研发、设计、制作、数据处理，网络
工程的安装、调试、维护、投资管理，投
资咨询（除经济）
4
北京指南针证券分析软件有限公
司
北京市有限责任公司
数据库技术开发，网络技术服务，组织文
化艺术交流活动，承办展览展示信息咨询
（除中介服务），技术开发、咨询、转让、
培训、服务，影视策划，摄影。
5
北京市西城区指南针证券培训学
校
北京市民办非企业文化教育培训
6
北京指南针旌旗数据技术有限公
司
北京市有限责任公司
法律、 行政法规、 国务院决定禁止的，
不得经营；法律、 行政法规、 国务院决
定规定应经许可的，经审批机关批准并经
工商行政管理机关登记注册后方可经营；
法律、 行政法规 、国务院未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动
7 天津证券投资咨询有限公司 天津市有限责任公司
证券投资咨询服务，国际证券事务咨询，
企业管理咨询，技术培训，人才培训，产
权交易咨询，会计事务咨询代理，会议服
务，产权交易代理服务，国家有专营，专
项规定的按专营专项规定办理
子公司基本情况（续）
序号 子公司名称
注册资本
(万元)
投资金额
(万元)
持股比例% 表决权比例%
1 上海指南针创业投资有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 100.00
2 上海指南针企业信用征信有限公司 161.00 0.00 100.00 100.00
3 上海及时雨网络科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
4 北京指南针证券分析软件有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
5 北京市西城区指南针证券培训学校 50.00 50.00 100.00 100.00
6 北京指南针旌旗数据技术有限公司 50.00 50.00 100.00 100.00
66
7 天津证券投资咨询有限公司 1,000.00 850.00 85.00 85.00
（2）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
孙德兴（自然人） 持本公司5%以上股份股东
杨新宇（自然人） 持本公司5%以上股份股东
上海领汇创业投资有限公司 持本公司5%以上股份股东
温商创业投资有限公司 持本公司5%以上股份股东
上海霸才经信数据技术有限公司 联营公司
上海财融世通信息技术有限公司 被投资公司
霸才（国际）信息网络有限公司 被投资公司
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价格确定，若不存在活
跃市场的关联交易按双方协议及合同价格确定。
（2） 关联方应收应付款项余额
期末账面余额 年初账面余额
企 业 名 称
金额百分比% 金额 百分比%
其他应收款：
上海财融世通信息技术有限公司 1,480,000.00 8.55 1,480,000.00 4.87
上海霸才经信数据技术有限公司 5,913.05 0.04 5,913.05 0.02
合 计 1,480,000.00 8.59 1,480,000.00 4.89
十、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后非调整事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
北京指南针科技发展股份有限公司
2009 年8 月28 日
67
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份转让信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京指南针科技发展股份有限公司
董事会
2009年8月28日
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