重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
北京永拓会计师事务所有限责任公司对本公司2009年半年度财务报告进行
了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人解洪波先生、主管会计工作负责人齐余庆先生、会计机构负责人
刘艳茹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章 公司基本情况简介...................................................................................4
第二章 主要财务数据及指标............................................................................6
第三章 股本变动情况...............................................................................8
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况......................................9
第五章 公司治理结构...................................................................... 11
第六章 股东大会情况简介......................................................................14
第七章 董事会报告............................................................................15
第八章 重大事项..............................................................................18
第九章 财务报告.................................................................................20
第十章 备查文件目录..........................................................................48
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第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：北京九恒星科技股份有限公司
公司中文名称缩写：九恒星
公司法定英文名称：Beijing NineStar Technology Joint-Stock Co., Ltd.
公司英文名称缩写：NSTC
二、公司法定代表人：解洪波
三、董事会秘书：郭超群
联系地址：中国北京西直门北大街60号首钢国际大厦A9层
邮政编码：100082
电话：010-82291220
传真：010-68364331-168
电子邮箱：guochaoqun@nstc.com.cn
四、公司注册地址：中国北京西直门北大街60 号首钢国际大厦A9 层
公司办公地址：中国北京西直门北大街60号首钢国际大厦A9层、A12A层
邮政编码：100082
公司网址：www.nstc.com.cn
公司电子信箱：nspublic@nstc.com.cn
五、公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn/bjzr/index.html
本半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为
主办报价券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：九恒星 股份代码：430051
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七、其它有关资料
（一）公司首次设立日期：2000年3月13日
（二）变更为股份有限公司日期：2008年4月7日
（三）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（四）企业法人营业执照注册号：110108001227449
（五）税务登记证号码：11010871874579X
（六）公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司
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第二章 主要财务数据及指标
一、主要财务数据变化
（单位：人民币元）
项目 本报告期 上年同期 本报告期与上年同期比
营业收入 21,851,967.93 6,602,272.70 230.98%
利润总额 -6,391,641.66 -3,634,956.75 -75.84%
净利润 -6,391,641.66 -3,634,956.75 -75.84%
扣除非经常性损益后的净利润 -6,391,641.66 -3,584,956.75 -77.22%
经营活动产生的现金流量净额 -4,032,187.13 -6,121,649.58 34.13%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.19 -0.56 66.07%
现金及现金等价物净增减额 -1,781,210.18 -6,215,667.58 71.34%
基本每股收益（元/股） -0.31 -0.18 -72.22%
稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.18 -72.22%
全面摊薄净资产收益率% -41.64 -21.93 -90.91%
加权平均净资产收益率（%） -32.90 -19.79 -65.00%
本报告期末 上年度期末 本报告期末与上年度期末比
总资产 29,029,437.15 24,357,556.36 19.18%
股东权益 15,312,209.41 22,803,851.07 -48.92%
股本 20,900,000.00 11,000,000.00 90.00%
每股净资产（元/股） 0.73 2.07 -64.57%
二、非经常性损益项目及其金额
（单位：人民币元）
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 -6,391,641.66 -3,634,956.75
减：营业外收入 0.00 0.00
加:营业外支出 0.00 50,000.00
小 计 -6,391,641.66 -3,584,956.75
加：所得税的影响 0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 -6,391,641.66 -3,584,956.75
三、报告期内股东权益变动情况
（单位：人民币元）
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项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数
股东
权益
合计
期初数 11,000,000.00 9,208,892.81 259,495.83 2,335,462.43 0 22,803,851.07
本期增加 9,900,000.00 0 9,900,000.00
本期减少 8,690,000.00 8,701,641,66 0 17,3391,641.66
期末数 20,900,000.00 518,892.81 259,495.83 -6,366,179.23 0 15,312,437.15
1、报告期内股本发生变动：根据公司2009年6月8日通过的2009年第一次临时股
东大会决议，公司以2008年12月31日的总股本1,100万股为基数，向全体股东每
10股送1.1股红利，转增7.9股，派发1.00元人民币现金（含税），变更后公司的
总股本为2,090万股。此次变更业经北京永拓会计事务所有限责任公司出具京
永验字[2009]第21003号验资报告验证，并在北京市工商行政管理局登记备案，
公司于2009年6月10日领取了变更后的工商营业执照。
2、本期未分配利润减少为利润分配、当期亏损所致；
3、报告期资本公积减少为转增股本所致。
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第三章 股本变动情况
一、报告期股本变动情况
（单位：股）
本期变动增减（+，-）
股份性质 期初股数
公积金转股送股 其它 合计
期末股数
一、有限售条件的流通股股
份
11,000,000 +6,350,217 +884,208 -2,961,751 7,234,425 15,272,673
其中：高管股份 7,002,600 +4,281,997 +596,228 -1,582,350 4,878,225 10,298,475
其他个人股份 2,787,400 +1,430,953 +199,247 -976,068 1,630,200 3,441,531
其他法人股份 1,210,000 +637,267 +88,733 -403,333 726,000 1,532,667
二、无限售条件的流通股份 +2,339,783 +325,792 +2,961,751 2,665,575 5,627,327
合计 11,000,000 +8,690,000 +1,210,000 0 9,900,000 20,900,000
说明： 根据相关规定，经中国证券业协会备案确认（中证协市场字[2009]24号），
公司办理了解除首批进入代办股份转让系统报价转让股份限售登记手续，本次解
除限售登记股数为2,961,751股，自2009年4月7日开始在代办股份转让系统进行
报价转让。
二、股东情况介绍
1、股东总数情况
截至报告期，本公司股东总数为15个，其中法人股东 1 个，自然人股东14个。
2、报告期末公司前十名股东持股情况
（单位：股）
股东名称 期初持股数 报告期末持股数比例 可转让股数
质押或冻结股
数
性质
解洪波 3,493,600 6,580,840 31.49% 1,602,460 无 自然人
北京中宏信投资
管理有限公司
1,210,000 2,299,000 11.00% 766,333 无 法人
马骉 1,100,000 2,090,001 10.00% 696,668 无 自然人
陶建宇 968,000 1,839,200 8.80% 459,800 无 自然人
郭吉宏 968,000 1,839,200 8.80% 459,800 无 自然人
李宏 1,100,000 1,829,999 8.76% 436,667 无 自然人
周胜瑜 880,000 1,672,000 8.00% 418,000 无 自然人
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冯峰 462,000 877,800 4.20% 0 无 自然人
朱中铭 231,000 438,900 2.10% 109,725 无 自然人
任亚纶 231,000 438,900 2.10% 146,300 无 自然人
上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员持股变动的情况
序
号
姓名 职务
期初持股数量
(股)
增加持股数量
(股)
减少持股数
量(股)
期末持股数
量(股)
持股比例
（％）
备注
1 解洪波
董事长、
总经理
3,493,600 3,117,240 30,000 6,580,840 31.49 核心技术人员
2 陶建宇
董事、副
总经理
968,000 871,200 1,839,200 8.8 核心技术人员
3 郭吉宏
董事、质
量总监
968,000 871,200 1,839,200 8.8 核心技术人员
4 周胜瑜 董事 880,000 792,000 1,672,000 8
5 徐云建 董事
6 李志兵
监事会主
席
7 朱中铭
监事、产
品研发部
经理
231,000 207,900 438,900 2.1 核心技术人员
8 徐洪涛
监事、工
会主席
核心技术人员
9 齐余庆 财务总监
10 冯峰
质量管理
部经理
462,000 415,800 877,800 4.2 核心技术人员
11 任亚纶
项目实施
部经理
231,000 207,900 438,900 2.1 核心技术人员
12 郭超群
董事会秘
书、市场
销售总监
70,400 120,360 190,760 0.91 核心技术人员
合
计
7,304,000 6,603,600 30,000 13,877,600 66.4
二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2009年3月25日公司第一届董事会第四次会议批准公司董事会秘书冯峰先生
辞去董事会秘书职务；聘任郭超群先生为公司董事会秘书；2009年4月16日公司
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2008年度股东大会批准公司董事赵跃华先生辞去董事职务；聘任徐云建先生为公
司董事。
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第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村
科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》和《公司章程》
的要求，规范公司运作，履行信息披露义务，不断完善公司治理结构，建立健全
内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，提高了公司治理水平。截至
报告期末，公司治理实际情况符合中国证券业协会关于代办股份转让系统公司治
理的规范性要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非
上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》、《公司章程》、《股东大
会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，
中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公
司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程
序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议
并安排股东大会的审议事项等。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等
方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人
数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作
为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构
成符合法律、法规的要求，认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务
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状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价
标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等
各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科
技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》等有关规范性文件
的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益
最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。
7、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，报价转
让信息披露平台（http://bjzr.gfzr.com.cn/bjzr/index.html）为本公司信息
披露的指定网站；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时
地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
二、公司董事长及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转
让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》、
《公司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求去做，诚实守信，发挥各自
的专业特长、技能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公
众股股东的权益。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
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公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥
有独立的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及
其关联企业。公司拥有自主知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于
和受制于控股股东和任何其他关联企业。
2、人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副
总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本
公司领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和
《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股
股东和关联企业的房屋使用权、专利、非专利技术等有形或无形资产。
4、机构独立
公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经
营、办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没
有上下级的领导关系。
5、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了
相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在
银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情
况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。
四、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，在报告期
内公司加强了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并逐步完善，使其及时适应
公司不断发展的需要。公司的考评、激励机制主要体现在薪酬水平上，高管人员
薪酬由董事会拟定并授权董事长考核高管人员业绩，考核的内容和标准为考核方
与被考核方签订的年度合约，使考核和激励落到实处。
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第六章 股东大会情况简介
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》
等相关规定组织召开股东大会。
1、2009年4月16日召开了2008年度股东大会，会议由解洪波先生主持。会议
对各项提案进行了逐项审议及表决，通过了《2008年年度报告》、《2008年度董
事会报告》、《2008年度监事会报告》、《2009年公司知识产权质押贷款事项》、
《2008年度利润分配预案》、《2009年年度财务预算方案》，批准公司董事赵跃
华先生辞去董事职务，聘任徐云建先生为公司董事会董事。
2、2009年6月8日召开了第一次临时股东大会，会议由董事长解洪波先生主
持。会议对各项提案进行了逐项审议及表决，通过了《2008年度利润分配方案修
正案》、《修改公司章程的议案》。
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第七章 董事会报告
一、报告期总体经营情况
报告期内，公司营业务收入为2185.20万元，同比上升230.98%，营业利润为
-673.95万元，同比下降62.24%，净利润为-635.32万元，同比下降74.78%。
报告期内公司主营营业收入大幅增加而营业利润、净利润下降的主要原因在
于：一方面是因本期实施了一笔金额较大的代理采购项目，收入金额较上年大幅
增加，但该代理采购项目毛利率较低，因此该笔收入的增长并未带动利润增长；
另一方面，自2008年下半年以来，公司人员持续增长，期间费用随之攀升，从而
使本期利润较上年同期大幅下滑。
2009年度国内资金管理领域及相关项目招投标虽然在各季度分布不均，并非
常容易遭受大环境的影响，但从全年的角度考察，资金管理系统建设仍将保持快
速增长势头，预计下半年相关资金管理项目将陆续展开招投标，公司将继续利用
资金管理市场的良好机遇扩展市场占有率并提高盈利水平。
二、报告期主营业务及其经营情况
1、报告期内财务数据分析
（1）公司主营业务情况（单位：元）
项 目
2009 年1-6 月
主营业务收入
2008 年1-6 月
主营业务收入
2009 年1-6 月
主营业务成本
2008 年1-6 月
主营业务成本
销售收入 20,978,617.93 5,446,042.70 19,331,293.36 3,620,677.01
服务收入 873,350.00 1,156,230.00
合计 21,851,967.93 6,602,272.70 19,331,293.36 3,620,677.01
（2）报告期内，公司现金流量构成情况（单位：人民币元）
经营活动产生的现金流量净额：-4,032,187.13
投资活动产生的现金流量净额：-237,925.55
筹资活动产生的现金流量净额：2,488,902.50
现金及现金等价物净增加额：-1,781,210.18
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三、报告期内定向增资情况
报告期内，公司无定向增资。
四、报告期内投资情况
报告期内，公司无新增对外投资。
五、报告期内，北京永拓会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审
计报告。
六、董事会日常工作情况
报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋
予的职权，结合公司实际经营需要，共召开两次董事会会议，会议的通知、召开、
表决程序均符合《公司法》、《公司章程》的要求。历次会议的主要情况如下：
（1）2009年3月25日召开了第一届第四次董事会
通过了《2008年年度报告》,并提请股东大会审议；
通过了《2009年年度经营计划》；
通过了《2009年公司高级管理人员报酬标准事项》；
通过了《2009年公司知识产权质押贷款事项》,并提请股东大会审议；
通过了《接受公司董事会秘书冯峰先生由于个人原因提请辞去董事会秘书的
事宜，并决定聘任郭超群先生任董事会秘书的议案》；
通过了《2008年度利润分配预案》，并提请股东大会审议；
通过了《2009年年度财务预算方案》，并提请股东大会审议；
通过了《公司董事赵跃华先生由于个人原因提请辞去董事职务的事宜，并经
股东解洪波提名，建议向股东大会提出徐云建先生为公司董事会候选董事的议
案》，并提请股东大会审议；
通过了《2008年年度董事会报告》，并提请股东大会审议；
通过了《关于召开公司2008年度股东大会的提案》。
（2）2009年5月19日召开了第一届第五次董事会
通过了《2008年度利润分配方案修正案》，并提请股东大会审议；
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通过了《修改公司章程的议案》，并提请股东大会审议；
通过了《关于召开2009年第一次临时股东大会的议案》。
七、其他需要披露事项
无。
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第八章 重大事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期
的重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售以及企业收购兼并，也无以前
期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及企业收购兼并。
三、重大关联交易情况
报告期内，公司未发生重大关联交易。
四、报告期内公司与关联方的资金往来
报告期内，公司无与关联方的资金往来。
五、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
六、报告期内委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
七、解聘、聘任会计师事务所情况
2009年度公司聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。
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八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处
罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、公司监事会及监事和高级管理人员没
有受到稽查、行政处罚、通报批评的情形。公司董事会及董事、公司监事会及监
事和高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
九、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托
他人进行现金资产管理的事项。
十、报告期或持续到报告期内公司或持股5％以上股东承诺的事项
报告期内，公司或持股5％以上股东没有承诺事项，也无以前期间发生但持
续到报告期的承诺事项。
十一、其它重要事项
报告期内，公司无其他重要事项。
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第九章 财务报告
一、审计报告
审计报告
京永审字（2009）第14032 号
北京九恒星科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京九恒星科技股份有限公司（以下简称九恒星公司）的
财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、现
金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是九恒星公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用
恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
第 21 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，九恒星公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了九恒星公司2009 年6 月30 日的财务状
况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵亦飞
中国·北京 中国注册会计师：万从新
2009年8月28日
二、会计报表
1、资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位:北京九恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 1 10,757,993.75 12,539,203.93
短期投资
应收票据 0.00 0.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2 12,630,432.21 7,890,400.51
其他应收款 3 1,387,315.73 767,643.50
第 22 页
预付账款 4 1,406,333.36 151,664.00
应收补贴款 0.00 842,958.54
存货 5 1,411,668.75 481,624.33
待摊费用 0.00 273,333.34
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 27,593,743.80 22,946,828.15
长期投资:
长期股权投资
合并价差
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 6 1,574,818.55 1,336,893.00
减:累计折旧 828,497.20 721,235.19
固定资产净值 746,321.35 615,657.81
减:固定资产减值准
备
0.00 0.00
固定资产净额 746,321.35 615,657.81
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 746,321.35 615,657.81
无形资产及其他资产:
无形资产 7 656,000.00 752,000.00
长期待摊费用 8 33,372.00 43,070.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 689,372.00 795,070.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计 29,029,437.15 24,357,556.36
财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人：解洪波 主管会计工作负责人：齐余庆 会计机构负责人：刘艳茹
资 产 负 债 表
编制单位:北京九恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债和股东权益
流动负债:
第 23 页
短期借款 9 3,000,000.00 500,000.00
应付票据 0.00 0.00
应付帐款 10 8,691,139.27 165,429.00
预收帐款 11 1,412,000.00 221,400.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 5,134.67 220,521.27
应付股利 12 121,000.00 0.00
应交税金 13 486,914.15 351,577.04
其他应交款 1,039.65 34,079.71
其他应付款 0.00 60,698.27
预提费用
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 13,717,227.74 1,553,705.29
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 13,717,227.74 1,553,705.29
少数股东权益
股东权益:
实收资本（或股本） 14 20,900,000.00 11,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
20,900,000.00 11,000,000.00
资本公积 15 518,892.81 9,208,892.81
盈余公积 16 259,495.83 259,495.83
其中:法定公益金 0.00 0.00
未分配利润 17 -6,366,179.23 2,335,462.43
报表外币折算差额
所有者权益合计 15,312,209.41 22,803,851.07
负债和所有者权益总计 29,029,437.15 24,357,556.36
财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人：解洪波 主管会计工作负责人：齐余庆 会计机构负责人：刘艳茹
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2、利润表
利 润 表
编制单位:北京九恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、主营业务收入 18 21,851,967.93 6,602,272.70
减: 主营业务成本 19 19,331,293.36 3,620,677.01
主营业务税金及附加 90,270.25 146,124.48
二、主营业务利润 2,430,404.32 2,835,471.21
加: 其他业务利润
减: 营业费用 2,717,657.61 2,506,361.55
管理费用 6,496,340.16 4,518,274.62
财务费用 20 -44,126.06 -35,066.32
三、营业利润 -6,739,467.39 -4,154,098.64
加: 投资收益
补贴收入 21 347,825.73 569,141.89
营业外收入 0.00 0.00
减: 营业外支出 22 0.00 50,000.00
四、利润总额 -6,391,641.66 -3,634,956.75
减: 所得税 0.00 0.00
少数股东收益
五、净利润 -6,391,641.66 -3,634,956.75
加: 年初未分配利润 2,335,462.43
其他转入 0.00
其中:盈余公积转入
资本公积转入
六、可供分配的利润 -4,056,179.23 -3,634,956.75
减:提取法定盈余公积 0.00
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供投资者分配的利润 -4,056,179.23 -3,634,956.75
第 25 页
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -4,056,179.23
财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人：解洪波 主管会计工作负责人：齐余庆 会计机构负责人：刘艳茹
3、现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位:北京九恒星科技股份有限公司 单位：人民币元
项
目
行次2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 20,870,269.71 9,871,997.00
收到的税费返回 3 1,188,687.82 1,045,600.18
收到的其他与经营活动有关的现金8 560,096.00 27,500.00
现金流入小计 9 22,619,053.53 10,945,097.18
购买商品、接受劳务支付的现金 10 14,535,161.97 5,830,164.29
支付给职工以及为职工支付的现金12 6,555,870.66 3,740,325.09
支付的各项税费 13 1,741,449.01 3,617,350.19
支付的其他与经营活动有关的现金18 3,818,759.02 3,878,907.19
现金流出小计 20 26,651,240.66 17,066,746.76
经营活动产生的现金流量净额 21 -4,032,187.13 -6,121,649.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关的现金28
现金流入小计 29 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
30 237,925.55 94,018.00
投资所支付的现金 29
支付的其他与投资活动有关的现金35
现金流出小计 34 237,925.55 94,018.00
投资活动产生的现金流量净额 35 -237,925.55 -94,018.00
三、筹资活动产生的现金流量
第 26 页
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金43
现金流入小计 44 3,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 45 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
46 11,097.50
支付的其他与筹资活动有关的现金52
现金流出小计 53 511,097.50 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 54 2,488,902.50 0.00
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -1,781,210.18 -6,215,667.58
财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人：解洪波主管会计工作负责人：齐余庆 会计机构负责人：刘艳茹
现 金 流 量 表
编制单位:北京九恒星科技股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 行次2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57 -6,391,641.66 -3,634,956.75
加： 计提的资产减值准备 58 256,482.67
固定资产折旧 59 107,262.01 81,465.40
无形资产摊销 60 96,000.00 96,281.86
长期待摊费用摊销 61 9,698.40 158,581.00
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 11,097.50
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 -930,044.42 1,042,092.00
经营性应收项目的减少（减：
增加）
72 -5,771,414.75 1,366,105.39
经营性应付项目的增加（减：
减少）
73 8,580,373.12 -5,258,718.48
第 27 页
其他 74 27,500.00
经营活动产生的现金流量净额 75 -4,032,187.13 -6,121,649.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 10,757,993.75 10,793,693.65
减： 现金的期初余额 80 12,539,203.93 17,009,361.23
加： 现金等价物的期末余额 81
减： 现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -1,781,210.18 -6,215,667.58
财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人：解洪波主管会计工作负责人：齐余庆会计机构负责人：刘艳茹
三、会计报表附注
[一]、公司简介
北京九恒星科技股份有限公司（以下简称公司）原为北京九恒星科技有限
责任公司（以下简称“原公司” ），由解洪波、陶建宇、郭吉宏、冯峰、刘
金国、任亚纶、刘艳茹七位股东出资组建，并于2000 年3 月13 日北京市工商
行政管理局西城分局登记注册成立，注册资本为人民币50 万元。原公司分别
根据2002 年5 月17 日、2003 年1 月13 日、2006 年5 月22 日及2006 年12
月1 日的股东会决议，经过四次股权变更，截至2006 年12 月1 日，变更后的
股东结构为：解洪波出资16.00 万元，占注册资本的32%；陶建宇出资10.50
万元，占注册资本的21%；郭吉宏出资10.50 万元，占注册资本的21%；冯峰
出资5.00 万，占注册资本的10%；任亚纶出资2.50 万元，占注册资本的5%；
朱中铭出资2.50 万元，占注册资本的5%；刘艳茹出资1.50 万元，占注册资
本的3%；张洪出资1.50 万元，占注册资本的3%。
根据2007 年11 月26 日召开的 2007 年第一次股东会决议通过增加注册
第 28 页
资本到 1000 万元人民币，增加新股东。变更后的股东结构为：解洪波出资317.6
万元，占注册资本的31.76%；陶建宇出资88.00 万元，占注册资本的8.80%；
郭吉宏出资88.00 万元，占注册资本的8.80%；冯峰出资42.00 万，占注册资
本的4.20%；任亚纶出资21.00 万元，占注册资本的2.10%；朱中铭出资21.00
万元，占注册资本的2.10%万元；刘艳茹出资13.00 万元，占注册资本的1.30%；
张洪出资13.00 万元，占注册资本的1.30%；马骉出资100.00 万元，占注册
资本的10.00%；李宏出资100.00 万元，占注册资本的10.00%；周胜瑜出资
80.00 万元，占注册资本的8.00%；郭超群出资6.40 万元，占注册资本的0.64%；
北京中宏信投资管理有限公司出资110.00 万元，占注册资本的11.00%，此次
注册资本变更业经北京伯仲行会计师事务所有限公司出具京仲变验字
[2007]1220Z-F 号验资报告验证。
根据2008 年3 月15 日第五届第二次股东会及2008 年3 月18 日首届股东
大会决议，原公司整体变更为股份有限公司，由原公司全体股东作为发起人发
起设立，全体股东以2007 年12 月31 日原公司的净资产进行出资，以净资产
中的1100 万元按1：1 的比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份1100
万股，超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人
民币1100 万元，此次变更业经北京永拓会计事务所有限公司出具京永验字
[2008]第21008 号验资报告验证。
根据公司2009 年6 月8 日通过的2009 年第一次临时股东大会决议，公司以
2008 年12 月31 日的总股本1,100 万股为基数，向全体股东每10 股送1.1 股红
利，转增7.9 股，派发1.00 元人民币现金（含税），变更后公司的总股本为2,090
万股。此次变更业经北京永拓会计事务所有限公司出具京永验字[2009]第
21003 号验资报告验证，并在北京市工商行政管理局登记备案，公司于2009
年6 月10 日领取了变更后的工商营业执照。
公司营业执照注册号：110108001227449
公司住所：北京市海淀区西直门北大街60 号首钢国际大厦0915 室
公司法定代表人：解洪波。
公司主要经营范围是：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保
健、药品、医疗器械和BBS 以外的内容）；法律、行政法规、国务院决定禁止的，
第 29 页
不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经
工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许
可的，自主选择项目并开展经营活动。
[二]、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》
和《企业会计制度》及相关文件的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
[三]、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关
规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
[四]、主要会计政策和会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度
公司以1 月1 日起12 月31 日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基础，各项财
产如果发生减值，则提取相应的减值准备。
5、现金等价物确定标准
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险小的投资确定为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内
到期的短期债券投资。
6、外币业务核算方法
公司外币经济业务发生时，按业务发生当日人民币基准汇价折合为记账本位
币金额，月份终了，将外币现金、外币银行存款、外币债权债务等各种外币账户
的余额，按照月末人民币基准汇价折合为记账本位币金额。按照月末人民币基准
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汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币之间的差额，作为汇兑损益。
7、坏帐核算方法
（1）坏账损失的确认标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款
项；
B、债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；
C、债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有足够证
据表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
公司坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时报经董事会，根据董事
会决议冲销计提的坏账准备。
在资产负债表日，对于单项金额100 万元（含100 万元）以上的应收款项，
应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项
金额的应收款项若按类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的（除归类为
其他不重大款项外），亦应单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减
值的应收款项，会同单项金额低于100 万元的应收款项，按类似信用风险特征
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额扣除可确定收回往
来款项及关联方往来后的余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计
提的比例列示如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1%
1 年至2 年 10%
2 年至3 年 20%
3 年以上 50%
对应收票据和预付账款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提
坏账准备。
第 31 页
8、存货的核算方法
存货主要是项目开发和实施成本。
存货按实际成本进行初始计量，资产负债表日，存货按照成本与可变现净值
孰低计量。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面
价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
1）股票投资
本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付
的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放股利后
的净额作为初始投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约
定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
2）其他股权投资
本公司以货币资金投资的按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产而
取得的长期股权，其投资成本按照所放弃非现金资产的帐面价值加上应支付的相
关税费确定。
3）股权投资差额
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按十年期限摊
销入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资
本公积。
4）收益确定方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用
权益法核算的，在每个会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生
的净亏损的份额，确认投资收益。并调整长期股权投资的帐面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资公司的有表决权资本总
额占20%以下或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具重大影
第 32 页
响，按成本法核算。
（2）长期债权投资
1）成本的确认方法
按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各种附加费用，以及支付的自
发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值
的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券
利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
2）收益确认方法
债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投资溢
价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利
息，确认为当期投资收益。
10、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
（1）固定资产计价
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年、单
位价值较高的有形资产确认为固定资产。固定资产按取得时的成本作为入账价
值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使其达
到预定可使用状态前所必要的支出。
（2）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及
预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限年折旧率（%） 预计净残值率（%）
电子设备 5 年 20% 0%
办公设备 5 年 20% 0%
（3）固定资产的后续支出
公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计（如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，
或者使产品成本实质性降低），则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该
固定资产的可收回金额，否则直接计入当期费用。
第 33 页
（4）固定资产减值准备计提方法
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按单项资产预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
11、在建工程
在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出
资本化政策详见第14 项。
在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建
造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预
算或实际成本暂估转入固定资产。
公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不
会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给公司带来的经济利益具有
很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工
程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
12、无形资产的核算方法
无形资产取得时以实际成本作为入账价值。无形资产自取得当月起在预计使
用年限内分期平均摊销；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规
定的有效年限；如无前述规定年限，则不超过10 年。
公司期末对无形资产逐项进行检查，如果出现以下情形时，计提无形资产减
值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的
能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢
复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
公司按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减
值准备。
13、长期待摊费用摊销政策
第 34 页
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
14、借款费用的会计处理方法
因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费
用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额，当同时满足以下三个
条件时，应当开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）
应当暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务
费用。
15、收入确认的方法
（1）销售商品：公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现；
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认
收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和
计量；
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，
在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收
入。
公司以服务或者劳务已经提供、价款已经收讫或者已经取得收取价款的权
第 35 页
利，即作为销售收入实现。
16、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用应付税款法，根据有关税法规定对各年度的税前会
计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。公司所得
税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，
在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内退回。
[五]、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正说明
1、 会计政策变更
公司本报告年度未发生重要会计政策变更的相关事项。
2、会计估计变更
报告期内的会计估计变更内容为公司的坏账估计政策由个别认定的备抵法
改为风险特征类别分析的备抵法，累计影响本期净利润256,482.67 元。
3、重大会计差错更正
公司本报告年度未发生重大会计差错更正的相关事项。
[六]、税项
1、企业所得税
根据《北京市科委 北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局关
于公示北京市2008 年度首批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科高发
[2008]469 号文件），公司被认定为高新技术企业，并于2008 年12 月18 日取得
高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2、增值税
公司自2007 年1 月起认定为增值税一般纳税人，从2007 年3 月开始，根据
《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发
[2000]18 号)的规定，享受销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征
收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策；销售一般产
品，增值税按17%的法定税率征收。
3、营业税
第 36 页
公司软件维护费收入，软件开发收入，CFCA 证书收入，培训费收入等服务
性收入按5%计缴营业税。
4、城市维护建税
以应纳增值税和营业税的7%计算缴纳。
5、教育费附加
以应纳增值税和营业税的3%计算缴纳。
[七]、财务报表主要项目注释（注：上年同期数据为未经审计数据）
1、货币资金
（1）截止2009年6月30日，无抵押冻结款项；
（2）2009年6月30日的帐面余额比2008年12月31日的帐面余额减少的原因为
本期付现费用增加。
2、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
2009.6.30 2008.12.31
坏账准 坏账准
种 类
帐面余额
占应收账
款比例% 备金额
净额 帐面余额
占应收账
款比例% 备金额
净额
单项金额重大
的应收款项
8,707,926.27 67.59 87,079.26 8,620,847.01 3,750,000.00 47.53 0.00 3,750,000.00
单项金额不重
大但综合风险
较大的应收款
172,500.00 1.34 72,000.00 100,500.00 147,000.00 1.86 0.00 147,000.00
其他不重大应
收款
4,002,980.00 31.07 93,894.80 3,909,085.20 3,993,400.51 50.61 0.00 3,993,400.51
合 计 12,883,406.27 100.00 252,974.06 12,630,432.21 7,890,400.51 100.00 0.00 7,890,400.51
项 目 2009.6.30 2008.12.31
现金 60,233.54 18,002.19
银行存款 10,697,760.21 12,521,201.74
合 计 10,757,993.75 12,539,203.93
第 37 页
单项金额重大的应收款项为金额在 100 万元以上的款项；单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，为金额100 万元以下且账
龄为2 年以上(含2 年)的款项。
2009 年6 月30 日的帐面余额比2008 年12 月31 日的帐面余额增加的原因
为业务增长，部分收入款项尚未收到。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
帐面余额
占总额
比例%
坏账准备 帐面余额
占总额
比例%
坏账准备
1 年以内 12,112,406.27 94.01 121,124.06 6,553,900.51 83.06 0.00
1 年-2 年 598,500.00 4.65 59,850.00 1,189,500.00 15.08 0.00
2 年-3 年 47,500.00 0.37 9,500.00 22,000.00 0.28 0.00
3 年以上 125,000.00 0.97 62,500.00 125,000.00 1.58 0.00
合 计 12,883,406.27 100.00 252,974.06 7,890,400.51 100.00 0.00
（3）2009 年6 月30 日余额中没有持本公司5%（含5%）以上的股东的欠款；
（4）应收账款期末欠款前五名明细情况如下：
2009.6.30
名 称
金 额 占总额 比例% 账 龄
紫光软件(无锡)集团有限公司 8,707,926.27 67.59 1 年以内
山西晋城无烟煤矿业集团有限公司 861,000.00 6.68 1 年以内
东风日产汽车金融有限公司 720,000.00 5.59 1 年以内
中电投财务有限公司 611,000.00 4.74 1 年以内
阳泉煤业集团财务有限责任公司 478,800.00 3.72 1 年以内
合 计 11,378,726.27 88.32
3、预付账款
（1）预付款项明细情况
账 龄 2009.6.30 2008.12.31
第 38 页
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1 年以内 1,406,333.36 100.00 151,664.00 100.00
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00
2 年-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,406,333.36 100.00 151,664.00 100.00
（2）2009 年6 月30 日余额中没有持本公司5%（含5%）以上的股东的欠款；
（3）2009 年6 月30 日的余额比2008 年12 月31 日的预付帐款增加的原因
为预付永城煤电控股集团有限公司项目代购硬件款。
4、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
2009.6.30 2008.12.31
种 类 坏账准 坏账准
金额
占其他应
收款比例% 备金额
净额 金额
占其他应
收款比例% 备金额
净额
单项金额重大
的应收款项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重
大但综合风险
较大的应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大应
收款
1,390,824.34 100.00% 3,508.61 1,387,315.73 767,643.50 100.00 0.00 767,643.50
合 计 1,390,824.34 100.00% 3,508.61 1,387,315.73 767,643.50 100.00 0.00 767,643.50
单项金额重大的应收款项为金额在100 万元以上的款项；单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，为金额100 万元以下且账
龄为2 年以上(含2 年)的款项（除收回风险很小的款项）。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金 额 占总额比例% 坏账准备金 额 占总额比例% 坏账准备
第 39 页
1 年以内 1,120,458.34 80.56 3,508.61 497,277.50 64.78 0.00
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 年-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 270,366.00 19.44 0.00 270,366.00 35.22 0.00
合 计 1,390,824.34 100.00 3,508.61 767,643.50 100.00 0.00
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
名 称 2009.6.30 占总额比例% 款项性质
首钢大厦物业管理公司 453,561.00 32.61 房屋押金
挂牌资助金 311,000.00 22.36
增值税返还款 275,402.64 19.80
永城煤电控股集团有限公司 60,000.00 4.31 履约保证金
毛晖 32,787.10 2.36 备用金
合 计 1,132,750.74 81.44
（4）其他应收款期末欠款前五名账龄如下：
单位名称 2009.6.30 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
首钢大厦物业管理公司 453,561.00 183,195.00 270,366.00
挂牌资助金 311,000.00 311,000.00
增值税返还款 275,402.64 275,402.64
永城煤电控股集团有限公司 60,000.00 60,000.00
毛晖 32,787.10 32,787.10
合 计 1,132,750.74 862,384.74 0.00 0.00 270,366.00
超过3 年以上的其他应收款未计提坏账准备的原因为该款项为租赁首钢国
际大厦的房租押金，不能收回的风险很小。
5、存货
项 目 2009.6.30 2008.12.31
存货账面余额
项目成本 1,411,668.75 447,436.30
安全产品成本 0.00 34,188.03
第 40 页
合 计 1,411,668.75 481,624.33
减：存货跌价准备
项目成本 0.00 0.00
安全产品成本 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
存货账面价值
项目成本 1,411,668.75 447,436.30
安全产品成本 0.00 34,188.03
合 计 1,411,668.75 481,624.33
6、固定资产
（1）分类情况：
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
固定资产--原值
电子设备 1,087,898.00 217，555.55 0.00 1,305,453.55
办公设备 248,995.00 20,370.00 0.00 269,365.00
合 计 1,336,893.00 237，925．55 0.00 1,574,818.55
减: 累计折旧
电子设备 641,412.06 79,520.78 0.00 720,932.84
办公设备 79,823.13 27,741.23 107,564.36
合 计 721,235.19 107,262.01 0.00 828,497.20
净 值 615,657.81 746,321.35
（2）公司期末固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备；
（3）本期无暂时闲置、拟处置的固定资产。
7、无形资产
项 目 原始金额 取得方式 2008.12.31 本期摊销2009.6.30 累计摊销
专利权 8,450.00 自行开发 0.00 0.00 0.00 8,450.00
移动商务平台 960,000.00 购买 752,000.00 96,000.00 656,000.00 304,000.00
第 41 页
合 计 968,450.00 752,000.00 96,000.00 656,000.00 312,450.00
公司专利权和移动商务平台均按照5 年摊销。
8、长期待摊费用
项 目 原始金额 2008.12.31 本期增加本期摊销2009.6.30 累计摊销
无限网址注册费 39,000.00 26,004.00 0.00 6,498.00 19,506.00 19,494.00
企业邮箱费 19,200.00 17,066.40 0.00 3,200.40 13,866.00 5,334.00
合 计 58,200.00 43,070.40 0.00 9,698.40 33,372.00 24,828.00
公司长期待摊费用按照项目的服务期间摊销。
9、短期借款
项 目 2009.6.30 2008.12.31
质押借款 3,000,000.00 500,000.00
合 计 3,000,000.00 500,000.00
2009 年6 月25 日，公司与北京银行签订《借款合同》，公司以专利技术“本
地/远程独立作业的多数据系统信息传递群控调度的方法（专利号031019595）”
为质押物，向北京银行借款300 万元用于公司流动资金，借款期限1 年。
10、应付帐款
（1）账龄分析如下：
项 目 2009.6.30 2008.12.31
1 年以内 8,691,139.27 165,429.00
1-2 年 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合 计 8,691,139.27 165,429.00
（2）公司应付帐款余额主要为应付硬件设备款。
（3）应付帐款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
（4）应付账款2009 年6 月30 日较年初余额增加较多的主要原因为增加了
应付的硬件设备款。
第 42 页
11、预收帐款
（1）账龄分析
项 目 2009.6.30 2008.12.31
1 年以内 1,412,000.00 139,000.00
1-2 年 0.00 82,400.00
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合 计 1,412,000.00 221,400.00
（2）截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
12、应交税金
项 目 2008.12.31 本期应交 本期已交 2009.6.30
应交增值税 414,785.03 446,591.91 1,412,847.36 -551,470.42
应交城建税 79,519.31 32,621.93 109,715.39 2,425.85
应交个人所得税 35,563.28 1,439,938.87 441,093.43 1,034,408.72
应交营业税 112,397.50 43,667.50 154,515.00 1,550.00
应交企业所得税 -290,688.08 290,688.08 0.00 0.00
合 计 351,577.04 2,253,508.29 2,118,171.18 486,914.15
13、应付股利
股东名称 2009.6.30 2008.12.31
北京中宏信投资管理有限公司 121,000.00 0.00
合 计 121,000.00 0.00
14、实收资本
投 资 者 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
解洪波 3,493,600.00 3,117,240.00 30,000.00 6,580,840.00
北京中宏信投资管
理有限公司
1,210,000.00 1,089,000.00 0.00 2,299,000.00
马骉 1,100,000.00 990,001.00 0.00 2,090,001.00
李宏 1,100,000.00 989,999.00 260,000.00 1,829,999.00
第 43 页
投 资 者 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
郭吉宏 968,000.00 871,200.00 0.00 1,839,200.00
陶建宇 968,000.00 871,200.00 0.00 1,839,200.00
周胜瑜 880,000.00 792,000.00 0.00 1,672,000.00
冯峰 462,000.00 415,800.00 0.00 877,800.00
任亚纶 231,000.00 207,900.00 0.00 438,900.00
朱中铭 231,000.00 207,900.00 0.00 438,900.00
刘艳茹 143,000.00 128,700.00 0.00 271,700.00
张洪 143,000.00 128,700.00 0.00 271,700.00
郭超群 70,400.00 120,360.00 0.00 190,760.00
朱晋桥 0.00 160,000.00 0.00 160,000.00
王星萍 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00
合 计 11,000,000.00 10,190,000.00 290,000.00 20,900,000.00
根据公司2009 年6 月8 日通过的2009 年第一次临时股东大会决议，公司以
资本公积转增股本8,690,000.00 元，以未分配利润转增股本1,210,000.00 元。
公司本次注册资本变更业经北京永拓会计师事务所有限公司出具京永验字
[2009]第21003 号验资报告验证。
公司本期实收资本增加减少变化的金额290,000.00 元为股东之间通过股份
代办报价系统进行的股份转让。
15、资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
其他资本公积 9,208,892.81 0.00 8,690,000.00 518,892.81
合 计 9,208,892.81 0.00 8,690,000.00 518,892.81
公司资本公积的减少为本期以资本公积转增股本8,690,000.00 元所致。
16、盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
法定盈余公积金 259,495.83 0.00 0.00 259,495.83
合 计 259,495.83 0.00 0.00 259,495.83
17、未分配利润
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项 目 2009.6.30 2008.12.31
一、上年年末余额 2,335,462.43 7,893,346.28
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
二、本年年初余额 2,335,462.43 7,893,346.28
三、本期净利润 -6,391,641.66 2,594,958.26
四、利润分配 1,100,000.00 259,495.83
1．提取盈余公积 0.00 259,495.83
2．对所有者（股东）的分配 1,100,000.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
五、所有者权益内部结转 -1,210,000.00 -7,893,346.28
1．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
2．利润转增资本（股本） -1,210,000.00 7,893,346.28
2．其他 0.00 0.00
六、本年年末余额 -6,366,179.23 2,335,462.43
18、主营业务收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
产品销售收入 20,978,617.93 5,446,042.70
服务收入 873,350.00 1,156,230.00
合 计 21,851,967.93 6,602,272.70
19、主营业务成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 19,331,293.36 3,620,677.01
合 计 19,331,293.36 3,620,677.01
20、财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 11,097.50 0.00
减：利息收入 60,095.56 42,540.32
加：汇兑净损失 0.00 0.00
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手续费 4,872.00 7,474.00
合 计 -44,126.06 -35,066.32
21、补贴收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增值税返还 347,825.73 569,141.89
合 计 347,825.73 569,141.89
公司的补贴收入为软件企业销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定
税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策的返还。
22、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
赈灾捐款 0.00 50,000.00
合 计 0.00 50,000.00
[八]、关联方关系及其交易
1、关联方关系（名称）
（1）存在控制关系的关联方
关联方名称 户口所在地 与本公司的关系
解洪波 北京市 第一大股东、法定代表人
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益的变动
关联方名称 2008.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少2009.6.30 比例(%)
解洪波 3,493,600.00 31.76 3,117,240.00 30,000.00 6,580,840.00 31.49
（3）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
郭吉宏 股东
陶建宇 股东
冯峰 股东
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关联方名称 与本公司关系
任亚纶 股东
刘艳茹 股东
张洪 股东
朱中铭 股东
马骉 股东
李宏 股东
郭超群 股东
周胜瑜 股东
朱晋桥 股东
王星萍 股东
北京中宏信投资管理有限公司 股东
齐余庆、徐云建 关键管理人员
北京圣玉天成投资顾问有限公司 公司股东周胜瑜投资的其他企业
2、关联方交易
（1）关联方采购和销售
截止2009 年6 月30 日，公司没有发生关联方采购和销售业务。
（2）关联方往来
截止2009 年6 月30 日，公司关联方往来借款已经结清，无余额。
[九]、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的重大或有事项。
[十]、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，无影响公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。
[十一]、资产负债表日后事项
截至本会计报表批准日，无其他影响公司会计报表阅读和理解的期后事项。
[十二]、其他需披露事项
截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的其他需披露事
项。
[十三]、补充资料
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1、非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 -6,391,641.66 -3,634,956.75
减：营业外收入 0.00 0.00
加:营业外支出 0.00 50,000.00
小 计 -6,391,641.66 -3,584,956.75
加：所得税的影响 0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 -6,391,641.66 -3,584,956.75
2、主要财务指标
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于公司
普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
归属于公司
普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
基本每股收益（元/股） -0.31 -0.31 -0.18 -0.18
稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.31 -0.18 -0.18
全面摊薄净资产收益率% -41.64 -41.64 -21.93 -21.63
加权平均净资产收益率（%） -32.90 -32.90 -19.79 -19.52
北京九恒星科技股份有限公司（签章）
2009 年8 月28 日
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第十章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本；
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件；
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
北京九恒星科技股份有限公司
董事会
二零零九年八月二十八日
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