重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议审议通过。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司董事长兼总经理李平、公司财务负责人张利声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况......................................... 4
第二章 报告期的主要财务数据和指标............................ 5
第三章 股本变动情况及股东情况................................ 7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况... 10
第五章 董事会报告.......................................... 15
第六章 重要事项............................................ 20
第七章 财务报告............................................ 25
第八章 备查文件目录........................................ 88
4
第一章 公司基本情况
公司名称 北京东土科技股份有限公司
股份简称 东土科技
股份代码 430045
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 李明
联系地址
北京市石景山区中关村科技园区石景山园实兴东街18 号
崇新创意大厦2 层
电 话 （010）88798888
传 真 （010）88796678
电子信箱 dmc@kyland.com.cn
5
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 59,995,584.05 49,255,274.60 21.81
归属公司股东的所有者权益（或股
东权益）
38,758,222.34 34,208,802.17 13.30
每股净资产
1.9325 1.7056 13.30
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上年度
同期增减(%)
营业利润
3,212,110.16 2,720,871.19 18.05
利润总额
5,230,183.71 3,909,254.23 33.79
归属公司股东的净利润
4,544,241.29 2,806,627.97 61.91
归属公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
3,335,121.08 2,949,992.35 13.06
经营活动产生的现金流量净额
1,153,600.90 2,478,408.87 -53.45
基本每股收益
0.2266 0.1399 61.97
稀释每股收益
0.2266 0.1399 61.97
每股经营活动产生的现金流量净额
0.0575 0.1236 -53.48
净资产收益率（%）
11.72 8.20 42.93
扣除非经常性损益后的净资产收益
率（%）
8.60 8.62 -0.23
6
二、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益明细 金 额
（一）非流动资产处置损益
-15,906.52
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助
950,000.00
（四）计入当期损益的资金占用费
（五）除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益
379,808.54
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）捐赠性收支净额
（十五）除上述各项之外的营业外收支净额 54,538.31
（十六）其他
非经常性损益合计
1,368,440.33
减：所得税影响金额
159,320.12
扣除所得税影响后的非经常性损益
1,209,120.21
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况（截止2009 年6 月30 日）
单位：股
期初股份（挂牌日
2009 年2 月18 日）
期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加 本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 14,508,061 72.33 0 0 14,508,061 72.33
其中：高管股份 10,234,125 51.02 0 0 10,234,125 51.02
个人或基金 1,188,336 5.92 0 0 1,188,336 5.92
其他法人 3,085,600 15.38 0 0 3,085,600 15.38
二、无限售条件股份 5,548,339 27.66 0 0 5,548,339 27.66
股份总数 20,056,400 100 0 0 20,056,400 100
附注：
公司于2009年2月18日于代办股份转让系统挂牌，并于同日完成首批股份的解除
限制转让，解除限制转让股份共计5,548,339股。
根据中国证券业协会于2009年4月15日签发的《关于做好代办系统股份报价公司
挂牌前股份解除转让限制工作的通知》相关内容，公司向主办券商申银万国证券股份
有限公司提交了关于报价转让股份解除限售登记申请。根据中国证券业协会《关于解
除北京东土科技股份有限公司挂牌前股份转让限制登记的函》及2009年7月6日中国证
券登记结算有限责任公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》，本公司于2009年
7月3日完成法人股东上海华中实业（集团）有限公司、上海汇银广场科技创业园有限
公司及上海百金投资管理有限公司持有的本公司共计3,085,600股的解除限售。
上述股份解除限售事项已公开披露。
8
2009年6月24日，公司召开2008年度股东大会，审议通过了2008年度利润分配方
案：以2008年12月31日公司总股本2005.64万股为基数，向公司全体股东按每10股送
股2.5股实施利润分配，共计分配利润5,014,100,00元，并已于2009年7月14日将分配
红股记入股东帐户。公司的工商变更登记手续已办理完毕，并取得了变更后的营业执
照。变更后的营业执照注册号为110000001251761，注册资本为人民币2507.05万元。
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系（截止2009 年6 月30
日）
单位：股
股东总数 24
前十名股东持股情况
股东名称 股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股股数
质押或冻结
的股份数量
李平 自然人 12,295,500 -650,000 11,645,500 58.06 2,423,875 0
上海华中实业（集
团）有限公司
境内
法人 3,045,000 -60,000 2,985,000 14.88 955,000 0
宋文宝 自然人 1,000,000 0 1,000,000 4.99 666,667 0
上海汇银广场科技
创业园有限公司
境内
法人 974,400 0 974,400 4.86 324,800 0
薛百华 自然人 1,000,000 -100,000 900,000 4.49 150,000 0
上海百金投资管理
有限公司
境内
法人 609,000 0 609,000 3.04 203,000 0
张旭霞 自然人 522,500 0 522,500 2.61 174,166 0
张力子 自然人 0 +200,000 200,000 1.00 200,000 0
陈凡民 自然人 200,000 0 200,000 1.00 50,000 0
9
陈千 自然人 0 +200,000 200,000 1.00 200,000 0
关于上述股东关联关系或一致行动的说明：在上述股东中，张旭霞系李平之侄女。
10
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的基本情况
（一）公司董事
1、李平，男，1967 年出生，中国籍。1989 年毕业于成都科技大学，本科学历，
学士学位，高级工程师。曾任北京核工程研究院工程师、香港联视电子有限公司总裁
助理兼中国区行政总监、大唐电信集团公司十维电信设备有限公司总经理。自公司成
立至今，一直担任公司董事长兼总经理。
2、薛百华，男，1969 年出生，中国籍。1992 年毕业于长春理工大学，本科学历，
学士学位，高级工程师。曾任大唐电信集团公司十维电信设备有限公司产品总监。现
任公司董事、高级副总经理。
3、陈凡民，男，1975 年出生，中国籍。1998 年毕业于北方工业大学，本科学历，
学士学位，高级工程师。曾就职于威科姆电子有限公司、联合网维有限公司、尚阳科
技（中国）有限公司，从事研发工作。现任公司董事、技术总监。
4、刘东，男，1968 年出生，中国籍。1997 年毕业于东南大学，获博士学位。曾
任烟台东方电子信息产业股份有限公司董事、常务副总工程师、配电自动化事业部总
经理，现就职于上海交通大学电子信息与电气工程学院，担任研究员，博士生导师。
现任公司董事。
5、孙优贤，男，1940 年出生，中国籍。1964 年毕业于浙江大学化学工程学系。
1995 年当选为中国工程院院士，工业自动化专家。曾任浙江省人大常委会副主任、
全国政治协商委员会常务委员、浙江省民主同盟第九届委员会主委、中国民主同盟第
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九届中央常委。现就职于浙江大学控制系，担任教授、博士生导师。现任公司独立董
事。
6、李萍，女，1972 年6 月出生，中国籍。毕业于上海交通大学涉外会计专业，
管理学学士学位，中国注册会计师。现就职于立信会计师事务所有限公司，担任合伙
人，同时担任立信会计师事务所管理有限公司总裁助理、国家开发银行审贷委员会行
外会计师专家委员、上海市闵行区企业上市顾问团专家。现任公司独立董事。
7、李文华，男，1970 年11 月出生，中国籍。毕业于中国人民大学法学院，获
法学博士学位。北京市律师协会并购与重组专业委员会委员。曾任亿阳集团、亿阳信
通股份有限公司（上市公司）首席法律顾问（专职）。现就职于北京交通大学法律系，
担任法律系教师，民商经济法教研室主任。现任公司独立董事。
（二）公司监事
1、李砚平，男，1970 年出生，中国籍。1992 年毕业于成都科技大学，本科学历，
学士学位，工程师。曾任烟台东土电信技术有限公司质量管理部经理、北京东土电信
技术有限公司生产总监。现任公司监事会主席、高级技术支持工程师。
2、张洪雁，女，1978 年出生，中国籍。2001 年毕业于吉林大学，本科学历，学
士学位，工程师。2004 年1 月进入公司工作，独立开发了KOM 系列、KODT 系列、KIEN
系列产品，已获多项发明专利。现任公司监事、产品总监。
3、黎虹，女，1977 年出生，中国籍。1999 年毕业于中南财经政法大学，本科学
历，学士学位，高级人力资源管理师。曾任香港标准通讯（STL）有限公司人事行政
部总管兼法务，北京海兰信数据记录科技有限公司综合管理部经理。现任公司职工监
事、人力资源部经理。
（三）公司高级管理人员
1、李平，详见（一）公司董事。
2、薛百华，详见（一）公司董事。
12
3、李明，男，1969 年出生，中国籍。1993 年毕业于东南大学，研究生学历，硕
士学位。曾就职于中关村证券股份有限公司，拥有证券业从业人员资格、深圳证券交
易所董事会秘书资格证书。现任公司高级副总经理、董事会秘书。
附注：经2009 年7 月20 日第一届第十八次董事会审议通过，新增公司高级管理
人员左大永、张利两人，其个人情况如下：
1、左大永，男，1967 年出生，中国籍。1989 年毕业于兰州铁道学院，本科学历，
学士学位，高级工程师。曾就职于中核总404 厂、北京和利时公司从事管理工作。现
任公司高级副总经理。
2、张利，女，1976 年出生，中国籍。1999 年毕业于华北电力大学，本科学历，
学士学位，注册会计师，中级会计师。曾任经纬纺织机械股份有限公司（上市公司）
财务会计、北京中天永信会计师事务所项目经理、北京中兴宇会计师事务所高级审计
员。现任公司财务负责人。
（四）公司核心技术人员
1、薛百华，详见（一）公司董事。
2、陈凡民，详见（一）公司董事。
3、张洪雁，详见（二）公司监事。
4、马化一，男，1974 年出生，中国籍。毕业于中科院沈阳自动化研究所，研究
生学历，硕士学位，工程师。曾就职于华为技术有限公司、港湾网络有限公司从事研
发工作，现任本公司产品技术部下属研发软件部经理。
5、张国刚，男，1976 年出生，中国籍。1999 年毕业于山东工业大学，本科学历，
学士学位，工程师。曾就职于北京瑞斯康达科技发展有限公司担任软件工程师，现任
公司产品技术部下属研发软件部高级软件工程师。
6、黄剑超，男，1976 年出生，中国籍。2003 年毕业于北京邮电大学，研究生学
历，硕士学位，工程师。曾就职于上海博达数据通信有限公司、华为技术有限公司上
海研究所，从事研发工作。现任公司产品技术部下属研发硬件部经理。
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二、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况（截止2009
年6 月30 日）
单位：股
姓 名 职 务
年
龄
性
别
任期起止
日期
期初
持股数
期末
持股数
增减量
李平 董事长、总经理 42 男
2006.7.31—
2009.7.31
12,295,500 11,645,500 -650,000
薛百华
董事
高级副总经理
核心技术人员
40 男
2006.7.31—
2009.7.31
1,000,000 900,000 -100,000
陈凡民
董事
技术总监
核心技术人员
34 男
2006.7.31—
2009.7.31
200,000 200,000 0
刘东 董事 41
男 2009.6.24—
2009.7.31
0
0 0
孙优贤 独立董事 69 男
2009.6.24—
2009.7.31
0
0 0
李文华 独立董事 39 男
2009.6.24—
2009.7.31
0
0 0
李萍 独立董事 37 女
2009.6.24—
2009.7.31
0
0 0
李砚平 监事会主席 39 男
2006.7.31—
2009.7.31
0
0
0
黎虹 职工监事 32
女2008.4.14—
2009.7.31
0
0
0
张洪雁
监事
核心技术人员
31 女
2009.6.24－
2009.7.31
30,000 30,000
0
李明 高级副总经理
董事会秘书
40 男
2007.10.22—
2009.7.31
150,000 115,000 -35,000
马化一 核心技术人员 35 男 2006.6 起 80,000 80,000 0
14
张国刚 核心技术人员 33 男 2006.10 起 60,000 60,000 0
黄剑超 核心技术人员 33 男 2007.1 起 40,000 40,000 0
三、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
姓名 职位 变动情况（离任或聘任） 变动时间 原因
曹宏喜 董事 离任 辞职
张利 董事 离任 内部职务变动
刘东 董事 聘任 选举
孙优贤 独立董事聘任 选举
李文华 独立董事聘任 选举
李萍 独立董事聘任 选举
熊雷 监事 离任 免职
张洪雁 监事 聘任
2009 年6 月24 日
经2008 年度股东
大会审议通过
选举
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第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2009年上半年，公司继续专注于工业自动化网络通信设备领域，立足新产品的研
究开发，大力加强自主创新能力，进一步提高产品的技术性能和质量，健全并完善规
范、有效的现代企业经营管理机制，合理有效地配置资源，积极开拓国内外市场，经
营业绩得到了快速稳定增长。
2009年1-6月，公司营业收入为2,161.10万元，营业利润为312.21万元，营业外
收支净额为201.81万元，实现利润总额为523.02万元；2009年1-6月的成本费用总额
为1,877.88万元，占营业收入的86.89%，营业成本为809.35万元，营业毛利率为
62.55%；2009年6月30日资产总额为5999.56万元，负债总额为2123.74元，所有者权
益为3875.82万元,资产负债率为35.40%，净资产收益率为11.72%。
2009年上半年，公司共获得了1项发明专利证书、5项软件著作权证书、2项国际
认证证书。今年内，截至目前，公司还申报了6项发明专利、2项实用新型专利。公司
于2008年5月通过TC124组织向中国国家标准委员会提交的《测量和控制用工业以太网
交换机技术规范》的国家标准申请和草案，目前已经正式获得了SAC/TC124（秘）4030
的标准制订文号。
公司在海外市场的业务发展取得了优良业绩，获得了印度某高速公路监控系统项
目、叙利亚某油气田项目的二次采购项目。公司通过全新电子商务平台不仅吸引了巴
西、俄罗斯、东南亚等国家的多家有实力的新签代理商，构建了海外销售市场的新格
局。同时，也在全球范围内获取了大量的项目信息，为进一步开拓海外市场打下了良
好基础。
公司参加了第九届中国国际电力电工设备与技术展览会、第十二届中国北京国际
科技产业博览会、第六届亚洲风能大会暨国际风能设备展览会等多项行业展会及研讨
活动，大大加强了公司在行业内的知名度与影响力。
2009年5月，公司获得了北京市石景山区人民政府颁发的“北京市石景山区重点
16
企业”称号。6月，公司被评为中关村科技园区2009年“瞪羚企业”，子公司北京东
土电信技术有限公司连续第三年被评为中关村科技园区“瞪羚企业”。
2009年6月，公司获得了北京银行中关村海淀园支行500万元人民币信用贷款。
根据国内创业板工作进展，公司于3月完成了与券商、律师、会计师等中介机构
的签约，于4月启动了上市辅导、中介机构尽职调查工作。目前，公司拟申请首次公
开发行股票并在创业板上市的各项准备工作正在稳步进行中。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
公司主营业务为工业级以太网交换机、工业级数据光端机及工业级光纤收发器
的研发、生产、销售和技术服务以及相关工业通信技术和软件的提供（包括进出口）。
公司产品的主要用户有以下几大类：交通、能源和工业自动化，包括轨道交通、电力、
高速公路、煤炭、军工、工业控制等工业行业领域。
1、主营业务产品情况表
单位：人民币（万元）
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上
年同期增减
（百分点）
一、主营业务 2,160.42 808.83 62.56 51.93 55.57 -1.38
1、工业级以太网交换机 1,816.73 616.67 66.06 53.43 54.93 0.49
2、工业级数据光端机 147.51 74.06 49.79 134.17 230.22 22.68
3、工业级光纤收发器 196.18 118.09 39.80 12.20 18.78 7.73
二、其他业务 0.69 0.52 25.47 -94.76 -93.12 41.18
合 计： 2,161.11 809.35 62.55 50.58 53.46 -1.11
2、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力及与上年同期的比较说明
17
（1）报告期内，公司实现营业收入2,161.11 万元，较上年同期增长50.58%。增
长原因主要是：一方面，国家加大了电网、轨道交通等行业基础设施建设与技术改造
力度，拉动了相关工业自动化控制设备的内需；另一方面，公司主要以技术研发为基
础，积极组织营销和业务拓展活动，使公司营业额实现了稳步提高。
（2）报告期内，公司实现营业利润321.21 万元，较上年同期增长18.05%，实现
利润总额523.02 万元，较上年同期增长33.79%，实现净利润454.25 万元，较上年
同期增长61.91%。
（3）报告期的销售利润率为21.03%，与上年同期销售利润率比较，上升1.47 个
百分点，但低于上年全年的销售利润率2.94 个百分点。其主要原因为：公司经营活
动具有一定的季节性特点（一般上半年为淡季，下半年为旺季），全年营业额主要产
生于下半年，上半年的规模效益尚不明显，因而，上半年销售利润率相对较低。
3、报告期内公司在经营中出现的问题与困难
公司目前在经营活动中所面临的主要问题与困难是：在一些国内大型重点工程建
设项目中，还部分地存在着对民族工业品牌的歧视和排斥现象，主要表现为通过一些
人为设置的非技术性能指标的限制条件，造成不公平竞争，使得公司作为民族工业品
牌，在一些国内大型重点工程建设项目的招投标过程中，被人为设置的非技术门槛挡
在门外。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
单位：人民币元
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减比例(%)
流动资产合计 51,528,781.52 43,437,061.48 18.63
非流动资产合计 8,466,802.53 5,818,213.12 45.52
资产合计 59,995,584.05 49,255,274.60 21.81
流动负债合计 21,237,361.71 15,039,528.30 41.21
负债合计 21,237,361.71 15,039,528.30 41.21
归属于母公司股东权益合计 38,758,222.34 34,208,802.17 13.30
资产负债率(%) 35.40 30.53 15.93
18
报告期末，公司总资产较2008 年末上升21.81%，主要是公司货币资金、应收账
款及存货增加的结果；公司报告期末负债合计较2008 年末增加41.21%，主要是由于
公司利用财务杠杆作用，增加银行贷款所致。从资产负债率看，公司财务结构较为稳
健，比率较2008 年末略有上升，已升至35.4%。
（二）关于现金流量分析
单位：人民币元
项目 2009 年6 月 2008 年6 月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,153,600.90 2,478,408.87 -53.45
投资活动产生的现金流量净额 -3,123,029.83 -3,572,973.60 -12.59
筹资活动产生的现金流量净额 4,919,420.00 -1,339,560.09 -467.24
期末现金及现金等价物余额 19,619,019.70 7,029,246.68 179.11
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为1,153,600.90 元，与去年同期
相比经营活动产生的现金流量净额减少1,324,807.97 元，主要原因是公司上半年交
纳了2008 年度所得税额所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,123,029.83 元，与去年同期
相比投资活动产生的现金流量净额增加422,943.77 元，主要原因是去年同期公司有
短期金融投资支出。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为4,919,420.00 元，与去年同期
相比筹资活动产生的现金净额增加6,258,980.09 元，主要原因是公司加大融资力度，
新增银行信用贷款500 万元所致。
（三）关于经营成果分析
单位：人民币元
项目 2009 年6 月 2008 年6 月 增减比例（%）
主营业务收入 21,611,100.49 14,351,931.41 50.58
营业利润 3,212,110.16 2,720,871.19 18.05
利润总额 5,230,183.71 3,909,254.23 33.79
归属于公司股东的净利润 4,544,241.29 2,806,627.97 61.91
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润3,335,121.08 2,949,992.35 13.06
19
报告期内，公司主营业务收入为21,611,100.49 元，比去年同期增长50.58%；营
业利润实现3,212,110.16 元，比去年同期增长18.05%；利润总额5,230,183.71 元，
比去年同期增长33.79%；归属于公司股东的净利润4,544,241.29 元，比去年同期增
长61.91%；扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润3,335,121.08 元，比去年
同期增长13.06%。主营业务收入增加，是因为公司在电力及轨道交通行业收入增加
所致。报告期资产净利润率为7.57％，比去年同期增加1.88 个百分点。
20
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关公司治理法律、法规的
要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。经2009 年
上半年内召开的股东大会、董事会、监事会审议通过，公司依法修订了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了独立董
事制度，选举了三名在行业、会计及法律方面的资深专业人士作为公司独立董事，并
选举了一名行业资深人士作为公司外部董事，设立了董事会下属四个专门委员会，修
订了《总经理工作细则》和《关联交易管理办法》，制订了《独立董事工作规则》、
《董事会秘书工作规则》、《董事会审计委员会工作规则》、《董事会战略委员会工
作规则》、《董事会薪酬与考核委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》
等一系列规章制度及管理办法，并在实践中予以严格贯彻实施。
（一） 关于股东与股东大会
报告期内，公司股东大会共召开了3 次会议。具体会议情况如下：
1、2009 年1 月9 日，在公司会议室召开2009 年第一次临时股东大会。审议通
过《关于修改公司章程的议案》，同意变更公司经营范围，在公司经营范围中增加“研
发、生产、销售电子产品及技术服务”。经北京市工商行政管理局核准登记，在公司
经营范围中增加了“生产电子产品”。
2、2009 年2 月16 日，在公司会议室召开2009 年第二次临时股东大会。审议通
过《关于修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》（同意聘任大信
会计师事务有限公司为公司提供2008 年度审计服务及国内创业板IPO 审计服务）、
《关于变更律师事务所的议案》（同意聘任北京市竞天公诚律师事务所为公司提供
2009 年度常年法律顾问服务及国内创业板IPO 专项法律顾问服务）。
3、2009 年6 月24 日，在公司会议室召开2008 年度股东大会。审议通过《北京
东土科技股份有限公司2008 年年度报告》、《北京东土科技股份有限公司董事会2008
年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司2008 年度财务决算报告》、《北京
东土科技股份有限公司2009 年度财务预算报告》、《北京东土科技股份有限公司2008
年度利润分配预案》（以2008 年12 月31 日公司总股本2005.64 万股为基数，向公
21
司全体股东按每 10 股送股2.5 股实施利润分配，共计分配利润5,014,100,00 元）、
《关于同意张利、曹宏喜辞去公司董事职务的议案》、《关于免去熊雷公司监事职务
的议案》、《关于选举刘东为公司董事的议案》、《关于选举张洪雁为公司监事的议
案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关
于修改董事会议事规则的议案》、《关于修改监事会议事规则的议案》、《北京东土
科技股份有限公司独立董事工作规则》、《关于选举孙优贤为公司独立董事的议案》、
《关于选举李文华为公司独立董事的议案》、《关于选举李萍为公司独立董事的议案》、
《关于修改总经理工作细则的议案》、《北京东土科技股份有限公司董事会秘书工作
规则》、《关于设立董事会审计委员会并制定工作规则的议案》、《关于设立董事会
战略委员会并制定工作规则的议案》、《关于设立董事会薪酬与考核委员会并制定工
作规则的议案》、《关于设立董事会提名委员会并制定工作规则的议案》、《关于修
改关联交易管理办法的议案》及《公司股东李平先生关于利润分配的临时提案》（以
公司2008 年末总股本20,056,400 股为基数，在每10 股送2.5 股的基础上，追加分
配现金股利每10 股派发0.625 元（含税），分配现金股利共计1,253,525.00 元）。
公司确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》及公司《股东大会议事规则》
规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
（二）关于控股股东与公司的关系
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议
事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人权利，未以控股股东
身份干预公司的决策及生产经营活动，保证了公司运作的独立性。
（三）关于董事与董事会
报告期内，公司董事会共召开了3 次会议。具体会议情况如下：
1、2009 年2 月1 日，在公司会议室召开第一届董事会第十三次会议。审议通过
《关于修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》（同意聘任大信会
计师事务有限公司为公司提供2008 年度审计服务及国内创业板IPO 审计服务）、《关
于变更律师事务所的议案》（同意聘任北京市竞天公诚律师事务所为公司提供2009
年度常年法律顾问服务及国内创业板IPO 专项法律顾问服务）及《关于召开公司2009
年第二次临时股东大会的议案》。
22
2、 2009 年4 月27 日，在公司会议室召开第一届董事会第十四次会议。审议通
过《2008 年年度报告》及《关于聘任申银万国证券股份有限公司担任公司IPO 辅导
机构、保荐机构和主承销商的议案》（同意聘任申银万国证券股份有限公司担任公司
在国内创业板IPO 的辅导机构、保荐机构和主承销商）。
3、2009 年6 月2 日，在公司会议室召开第一届董事会第十五次会议。审议通过
《北京东土科技股份有限公司董事会2008 年度工作报告》、《北京东土科技股份有
限公司2008 年度财务决算报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年度财务预算
报告》、《北京东土科技股份有限公司2008 年度利润分配预案》（以2008 年12 月
31 日公司总股本2005.64 万股为基数，向公司全体股东按每10 股送股2.5 股实施利
润分配，共计分配利润5,014,100,00 元）、《关于同意张利、曹宏喜辞去公司董事
职务的议案》，《关于选举刘东为公司董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、
《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《北
京东土科技股份有限公司独立董事工作规则》、《关于选举孙优贤为公司独立董事的
议案》、《关于选举李文华为公司独立董事的议案》、《关于选举李萍为公司独立董
事的议案》、《关于修改总经理工作细则的议案》、《北京东土科技股份有限公司董
事会秘书工作规则》、《关于设立董事会审计委员会并制定工作规则的议案》、《关
于设立董事会战略委员会并制定工作规则的议案》、《关于设立董事会薪酬与考核委
员会并制定工作规则的议案》、《关于设立董事会提名委员会并制定工作规则的议案》、
《关于修改关联交易管理办法的议案》及《关于召开公司2008 年度股东大会的议案》。
公司董事选聘程序符合《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、
法规规定；公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任；
董事会表决过程符合相关法律、法规和公司相关制度，会议记录等相关档案清晰、完
整。
（四）关于监事与监事会
报告期内，公司监事会共召开了3 次会议。情况如下：
1、2009 年2 月1 日，在公司会议室召开第一届监事会第十次会议。审议通过《关
于修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》（同意聘任大信会计师
事务有限公司为公司提供2008 年度审计服务及国内创业板IPO 审计服务）及《关于
23
变更律师事务所的议案》（同意聘任北京市竞天公诚律师事务所为公司提供 2009 年
度常年法律顾问服务及国内创业板IPO 专项法律顾问服务）。
2、2009 年4 月27 日，在公司会议室召开第一届监事会第十一次会议。审议通
过《2008 年年度报告》及《关于聘任申银万国证券股份有限公司担任公司IPO 辅导
机构、保荐机构和主承销商的议案》（同意聘任申银万国证券股份有限公司担任公司
在国内创业板IPO 的辅导机构、保荐机构和主承销商）。
3、2009 年6 月2 日，在公司会议室召开第一届监事会第十二次会议。审议通过
《北京东土科技股份有限公司监事会2008 年度工作报告》、《北京东土科技股份有
限公司2008 年度财务决算报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年度财务预算
报告》、《关于免去熊雷公司监事职务的议案》、《关于选举张洪雁为公司监事的议
案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》及《关
于修改监事会议事规则的议案》。
公司监事选聘程序符合《公司章程》的规定，监事会的人数和人员构成符合法律、
法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着
对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事及高级管理人员履行职责的合法、合规
性进行监督检查，相关记录及档案清晰、完整。
（五）关于利益相关者
公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方
利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
（六）关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和《公司章程》的
规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证
券法》及相关信息披露规则的要求规范运作。2009年上半年，公司共完成各类信息披
露公告13次。
二、 报告期内实施分配方案情况
报告期内，根据2008年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本2005.64
万股为基数，向公司全体股东按每10股送股2.5股实施利润分配，共计分配利润为
5,014,100,00元，同时按每10股派发0.625元现金股利（含税），合计派发现金股利
24
1,253,525.00元。实施本次利润分配并转增股本后，公司股份总数（额）变更为2507.05
万股（元）。
经过上述分配后，公司剩余可供分配利润6,120,703.63 元结转以后年度分配。
附注：上述利润分配方案，已于2009年7月实施完毕。
三、 报告期分配预案
本报告期无分配预案。
四、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、 报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
本报告期内公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
六、 报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
本报告期内公司无需披露的与关联方发生的重大关联交易事项。
七、 报告期内公司对外担保情况
本报告期内公司无需披露的对外担保情况。
八、 报告期内重大合同及其履行情况
本报告期内公司无需披露的重大合同及其履行情况。
九、 其他重大事项
无。
25
第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
资产负债表
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末 期初
资产 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金
八.
（一） 19,619,019.70 18,033,346.13
16,656,219.66 6,037,025.20
交易性金融资
产
八.
（二） 1,239,218.44
859,409.90
-
应收票据
八.
（三） 500,000.00 200,000.00
500,000.00
应收账款
八.
（四） 13,414,872.29
10,867,210.48
9,242,708.60 1,852,547.02
预付款项
八.
（五） 154,994.70 145,458.60
-
应收利息
应收股利
-
3,575,000.00
其他应收款
八.
（六） 6,548,883.93 6,262,982.51
6,551,374.23 4,148,149.25
存货
八.
（七） 10,051,792.46 164,484.84
8,157,388.61
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产 -
流动资产合计
51,528,781.52 34,203,522.08
43,437,061.48 15,612,721.47
非流动资产：
可供出售金融
资产
-
-
持有至到期投
资
长期应收款
长期股权投资
- 2,032,421.01
2,032,421.01
投资性房地产 -
固定资产
八.
（八） 3,076,400.30 1,036,952.82
2,286,692.54
762,043.31
在建工程
-
工程物资
26
-
固定资产清理
-
生产性生物资
产
-
油气资产
-
无形资产
八.
（九） 1,748,578.50 1,748,578.50
483,640.84 480,250.84
开发支出
八.
（十） 2,893,575.37 2,893,575.37
2,292,263.31 2,292,263.31
商誉
-
-
长期待摊费用
八.（十
一） 514,541.66 -
437,450.00
递延所得税资
产
八.（十
二） 233,706.70 102,277.02
318,166.43 126,856.73
其他非流动资
产
-
-
非流动资产合
计
8,466,802.53 7,813,804.72
5,818,213.12 5,693,835.20
资产总计
59,995,584.05 42,017,326.80
49,255,274.60 21,306,556.67
公司负责人： 李平 财务负责人：张利 会计机构负责人：张利
27
资产负债表（续）
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末期初
负债和股东权益 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款
八.（十四）
8,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00
交易性金融负债-
应付票据 -
应付账款
八.（十五）
9,834,056.83 16,837.91 6,301,453.56 224,918.78
预收款项
八.（十六）
396,356.03 265,909.12 225,314.84
应付职工薪酬
八.（十七）
1,318,029.84 864,825.74 994,412.30 596,601.11
应交税费
八.（十八）
1,626,853.23 1,217,051.94 4,004,892.08 663,913.24
应付利息-
应付股利 -
其他应付款
八.（十九）
62,065.78 12,710.80 73,455.52 16,658.54
一年内到期的非流
动负债-
其他流动负债 八.（二十） - 440,000.00 440,000.00
流动负债合计21,237,361.71 7,377,335.51 15,039,528.30 1,942,091.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 21,237,361.71 7,377,335.51 15,039,528.30 1,942,091.67
所有者权益：
实收资本
八.（二十
一） 20,056,400.00 20,056,400.00 20,056,400.00 20,056,400.00
资本公积
八.（二十
二） 2,891,246.34 1,513,095.94 2,886,067.46 1,513,095.94
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
八.（二十
三） 15,810,576.00 13,070,495.35 12,388,328.63 -2,205,030.94
28
外币报表折算差额
归属于母公司所有
者权益合计
38,758,222.34
34,639,991.29
34,208,802.17
19,364,465.00
少数股东权益
6,944.13
所有者权益合计38,758,222.34 34,639,991.29 34,215,746.30 19,364,465.00
负债及所有者权益
合计
59,995,584.05
42,017,326.80 49,255,274.60 21,306,556.67
公司负责人：李平 财务负责人：张利 会计机构负责人：张利
29
二、利润表
利润表
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入
八.
（二
十
四）
21,611,100.49 16,354,132.78 14,351,931.41 1,908,488.83
减：营业成本8,093,483.82 6,521,799.33 5,274,117.93 1,708,160.64
营业税金及附加
八.
（二
十
五）
256,425.17 179,203.39 135,815.58 7,633.94
销售费用4,346,619.66 3,114,711.36 2,144,092.85 1,795,602.12
管理费用5,943,385.25 3,489,535.55 3,350,701.96 2,126,328.33
财务费用
八.
（二
十
六）
-9,455.08 -71,467.46 -1,841.21 -24,223.50
资产减值损失
八.
（二
十
七）
148,340.05 205,978.80 394,408.73 286,065.29
加：公允价值变动收
益
八.
（二
十
八）
379,808.54 -333,764.38
投资收益11,700,000.00
其中：对联营企
业和合营企业的投资
收益
二、营业利润 3,212,110.16 14,614,371.81 2,720,871.19 -3,991,077.99
加：营业外收入
八.
（二
十
九）
2,033,989.43 1,254,353.53 1,289,383.04
280,000.00
减：营业外支出
八.
（三
十） 15,915.88 5,439.93 101,000.00 101,000.00
30
其中：非流动资
产处置损失15,906.52 5,439.93
三、利润总额5,230,183.71 15,863,285.41 3,909,254.23 -3,812,077.99
减：所得税费用
八.
（三
十
一）
687,707.67 587,759.12 507,836.34
42,909.80
四、净利润4,542,476.04 15,275,526.29 3,401,417.89 -3,854,987.79
归属于母公司净利润4,544,241.29 2,806,627.97
少数股东损益-1,765.25 594,789.92
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.2266 0.7616 0.1399 -0.1922
（二）稀释每股收益 0.2266 0.7616 0.1399 -0.1922
公司负责人：李平 财务负责人：张利 会计机构负责人：张利
31
三、现金流量表
现金流量表
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现
金流量:
销售商品、提供劳务收
到的现金23,960,322.52 11,926,417.45 16,647,774.83 259,262.50
收取的税费返还1,029,441.76 303,967.03 1,011,216.65
收到的其他与经营活动
有关的现金2,247,296.10 6,639,381.71 1,513,087.14 8,475,000.00
现金流入小计27,237,060.38 18,869,766.19 19,172,078.62 8,734,262.50
购买商品、接受劳务支
付的现金8,979,015.19 8,097,430.70 8,163,393.39
支付给职工以及为职工
支付的现金5,886,762.92 3,272,596.52 3,372,036.42 2,610,282.92
支付的各项税费5,534,612.64 1,683,134.77 1,866,719.85 262,893.00
支付的其他与经营活动
有关的现金5,683,068.73 1,863,326.21 3,291,520.09 3,899,758.75
现金流出小计26,083,459.48 14,916,488.20 16,693,669.75 6,772,934.67
经营活动产生的现金流
量净额1,153,600.90 3,953,277.99 2,478,408.87 1,961,327.83
二、投资活动产生的现
金流量:
收回投资所收到的现金-
取得投资收益所收到的
现金- 5,310,804.86 -
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产所收
回的现金净额27,000.00 6,000.00 27,000.00
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
-
收到的其他与投资活动
有关的现金
-
现金流入小计27,000.00 5,316,804.86
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产所支
付的现金3,150,029.83 2,273,292.16 2,072,973.60 1,013,083.35
投资所支付的现金- - 1,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额- -
支付的其他与投资活动
有关的现金
- -
现金流出小计 3,150,029.83 2,273,292.16 3,572,973.60 1,013,083.35
32
投资活动产生的现
金流量净额-3,123,029.83 3,043,512.70 -3,572,973.60 -1,013,083.35
三、筹资活动产生的现
金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸
收少数股东投资收到的
现金
借款所收到的现金5,000,000.00 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金334,573.30 306,045.25
现金流入小计5,000,000.00 5,000,000.00 334,573.30 306,045.25
偿还债务所支付的现金- - 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付
利息所支付的现金80,580.00 - 166,336.25
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润- -
支付的其他与筹资活动
有关的现金 - 7,797.14 1,821.75
现金流出小计80,580.00 1,674,133.39 1,821.75
筹资活动产生的现金流
量净额4,919,420.00 5,000,000.00 -1,339,560.09 304,223.50
四、汇率变动对现金的
影响12,808.97 -469.76
五、现金及现金等价物
净增加额2,962,800.04 11,996,320.93 -2,434,124.82 1,252,467.98
加：期初现金及现
金等价物余额16,656,219.66 6,037,025.20 9,463,371.50 3,223,869.18
六、期末现金及现金等
价物余额19,619,019.70 18,033,346.13 7,029,246.68 4,476,337.16
公司负责人：李平 财务负责人：张利 会计机构负责人：张利
33
四、所有者权益变动表
股东权益变动表（合并）
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项
目附注 股本 资本公积
盈
余
公
积
未分
配利
润
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
股
本
资本公
积盈余公积 未分配利润
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余
额
20,056,400.00 2,170,837.46
12,388,328.63 6,944.13 34,622,510.22
加：会计政
策变更
前期差错
更正
715,230.00
-1,121,993.92 -406,763.92
其他
二、本年年初余
额
20,056,400.00 2,886,067.46
11,266,334.71 6,944.13 34,215,746.30
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
5,178.88
4,544,241.29
-6,944.13 4,542,476.04
（一）净利润
4,544,241.29 -1,765.25 4,542,476.04
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1.可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下
被投资单位其
34
他所有者权益
变动的影响
3.与计入所
有者权益项目
有关的所得税
影响
4.其他
净利润及直
接计入所有者
权益的利得和
损失小计
（三）所有者
投入和减少资
本
5,178.88
-5,178.88
1.所有者投
入资本
5,178.88
-5,178.88
2.股份支付
计入所有者权
益的金额
3.其他
（四）利润分
配（减少以“-”
号填列）
1.提取盈余
公积
其中：法定
盈余公积
任意盈余公积
2.提取一般
风险准备（金融
企业填报）
3.所有者（或
股东）的分配
4.其他
35
（五）所有者
权益内部结转
1.资本公积
转增资本（或股
本）
2.盈余公积
转增资本（或股
本）
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
四、本年年末余
额
20,056,400.00 2,891,246.34
15,810,576.00 0.00 38,758,222.34
公司负责人： 李平 财务负责人： 张利 会计机构负责人：张利
36
股东权益变动表（母公司）
编制单位：北京东土科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注股本资本公积 盈余公积
未
分
配
利
润
所
有
者
权
益
合
计
股
本
资本公积盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额
20,056,400.00 753,315.94
-1,570,908.03 19,238,807.91
加：会计政策变更
前期差错更正
759,780.00
-634,122.91 125,657.09
其他
二、本年年初余额
20,056,400.00 1,513,095.94
-2,205,030.94 19,364,465.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
15,275,526.29 15,275,526.29
（一）净利润
15,275,526.29 15,275,526.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计
37
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额
20,056,400.00 1,513,095.94
13,070,495.35 34,639,991.29
公司负责人： 李平 财务负责人： 张利 会计机构负责人：张利
38
五、会计报表附注
北京东土科技股份有限公司
财务报表附注
2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日
（除附注中特别提及外，货币单位为人民币元）
一、基本情况
北京东土科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名称为北京依贝
特科技有限公司，成立于2000 年3 月27 日，系由自然人李平出资125 万元、
自然人郭华东出资250 万元、自然人陶航出资50 万元、自然人郭建军出资25
万元、自然人张勇出资25 万元、自然人王志敏出资25 万元组建的有限责任公
司，以上出资均以货币资金方式缴纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验
并出具京瑞联检验字（2000）第046 号《开业登记验资报告》。
2001 年 10 月 12 日，经本公司股东会会议一致同意，原股东郭华东与
郭建军将其持有的本公司全部股份转让给原股东李平，本公司于 2001 年 10
月 26 日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004 年7 月1 日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到1,020 万元，
新增注册资本520 万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳，并于2004 年7
月14 日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004 年9 月15 日，经本公司股东会会议一致同意，自然人张旭霞与股东
陶航、张勇、王志敏签订了《出资转让协议》，张旭霞受让了张勇与王志敏的
出资，成为本公司股东。
39
2006 年 5 月 30 日，经本公司 2006 年第二次股东会一致同意，本公司
整体改制变更为股份有限公司，同时名称变更为“北京东土科技股份有限公
司”。 2006 年 7 月 31 日，公司召开 2006 年临时股东会，同意以经中磊会
计师事务所出具的中磊审报字[2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截至
2006 年4 月30 日净资产7,603,915.94 元为基准折股，变更后本公司注册资本
为 760 万元，其中原股东李平认缴出资685 万元，原股东张旭霞认缴出资75
万元，净资产折股后余额3,915.94 元转入资本公积。 以上事项业经中磊会
计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第 0020 号验资报告。
2007 年5 月，本公司股东会决议增加注册资本228 万元，由新股东上海汇
银广场科技创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业（集
团）有限公司出资1026 万元缴纳，溢价部份计入资本公积。此次变更注册资
本已经中磊会计师事务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第 0011 号验
资报告。本次变更后公司注册资本为988 万元。
2008 年4 月，根据2007 年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定
以资本公积7,212,400.00 元及未分配利润2,964,000.00 元按各股东持股比例
增资，公司注册资本变更为20,056,400.00 元，上述变更经中磊会计师事务所
有限公司出具中磊验字[2008]第0008 号验资报告审验。
经2008 年7 月31 日公司召开的2008 年第一次临时股东大会决议认可，
股东张旭霞将其持有的100 万股股份转让给自然人宋文宝，股东李平将其持有
的161 万股股份无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。
2009 年2 月18 日，公司在代办股份报价转让系统挂牌，部分自然人股份
开始流通。截止2009 年6 月30 日，公司主要股东及其持股情况如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
李平 11,645,500.00 58.06
上海华中实业（集团）有限公司 2,985,000.00 14.88
40
宋文宝 1,000,000.00 4.99
上海汇银广场科技创业园有限公司 974,400.00 4.86
薛百华 900,000.00 4.49
上海百金投资管理有限公司 609,000.00 3.04
张旭霞 522,500.00 2.60
陈凡民 200,000.00 1.00
其他自然人股东 1,220,000.00 6.08
合 计 20,056,400.00 100
公司住所：北京市石景山区中关村科技园区石景山园实兴东街18 号崇新
创意大厦2 层；
注册号：110000001251761
法定代表人：李平
注册资本：2005.64 万元
公司经营范围：生产电子产品；货物进出口；技术进出口；代理进出
口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国
务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册
后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项
目开展经营活动。
公司下设技术、采购、销售、研发、人事行政及财务等科室；并于2005
年8 月投资成立了北京东土电信技术有限公司（以下简称东土电信）。主要产
品为工业级以太网交换机系列、工业级数据光端机系列和工业级光纤收发器等
通讯产品。
二、财务报表的编制基准
41
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第1 号—存货>等38
项具体准则的通知》，公司自2008 年1 年1 日起执行财政部2006 年2 月公布
的《企业会计准则》，即本报告所载2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日之
财务信息按本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计的说明”所列各项会
计政策编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）公司目前执行的会计准则
本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规
定。
（二）会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止,本报告所载财务信息的会计
期间为2009 年1 月1 日起至2009 年6 月30 日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，本公司在对会计报
表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。以公允价值计量且其变动记入
42
当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公
允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购
买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产
按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（五）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币折算
本公司对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记
账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期
汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率
折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示；
4．现金流量表按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
43
（七）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且符合本附注三、（七）、8 中关于金融资产转移的
终止确认条件的规定。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或
其一部分。
2、金融资产的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类，并在允许和恰当的情况
下，于资产负债表日重新评估该分类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融
资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此
类金融资产，采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计
入当期损益。
（2）持有至到期投资
44
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融
资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资产，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损
失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期
损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及未被分类为上述其他三种类别的非衍生金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分给予确认，直到该
投资终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损
失转入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
3、金融负债的分类
本公司的金融负债于初始确认时恰当的分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用应当计入其初始确认金
额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、财务担保合同
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，随后按照确定的预计负债
的金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后
续计量。
5、衍生金融工具
衍生金融工具包括以远期合同、期货、及期权合同来降低与经营活动有
关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项
资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得和损失，直接
计入当期损益。
6、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
7、金融资产减值
46
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值
减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额
计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确
定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转
回。
（3）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损
47
失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通
过损益转回。
8、金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方
以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产
并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（八）应收款项坏账准备
1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的
应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收
回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批
准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则
对其终止确认。
2、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法及计提比例：
坏账准备提取比例为：
48
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
4、应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法：按照财政部《关于企业
与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》
（财会[2003]14 号）的规定会计处理。
（九）存货
存货包括库存商品、原材料、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其
他成本。
发出存货，采用加权平均法计价。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材
料按类别计提。
（十）企业合并
49
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并
取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账
面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面
价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合
并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本
公司内转出。
（十一）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按本财务报表附注三之
（十）所述方法确认。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作
为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为
其初始投资成本。
2、后续收益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
50
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公
司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损
益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
的投资方一致同意的，认定为共同控制。
51
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资减值
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时
市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，
计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三
之（十六）（资产减值）所述方法计提长期投资减值准备。
（十二）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三
之（十六）（资产减值）所述方法计提投资性房地产减值准备。
（十三）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠
地计量时才给予确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入
固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
52
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相
关税费，以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的
其他支出，如运输费、安装费等。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的估计使用年限、预计
净残值及年折旧率如下：
项 目 估计使用年限 预计净残值（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5 9.5
运输工具 10 5 9.5
其他设备 5 5 19
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；
当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三之
（十六）（资产减值）所述方法计提固定资产减值准备。
3、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定
资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
4、融资租入固定资产
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
53
-在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
-承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权；
-即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通
常占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；承租人在租赁开始日的最低
租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上（含
90％）]；
-出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值 [ 90％以上（含90％）]；
-租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工
程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三之
（十六）（资产减值）所述方法计提在建工程减值准备。
（十五）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，无形资产
按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
54
2、后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使
用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊
销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进
行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三之
（十六）（资产减值）所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
-运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
-技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
-以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
-现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
-为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
-对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
55
-与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段支出，应同时满足下列条件的，才能确认为无
形资产：
-完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；
-具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；
-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
-相关费用能够在研究阶段与开发阶段合理划分。
（十六）资产减值
资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地
产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出
租人未担保余值和金融资产以外的资产）发生减值的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用
后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
56
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收
回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组
或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以
上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单
项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
-资产支出已经发生；
-借款费用已经发生；
-为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款
费用停止资本化，之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入
当期损益。
57
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
-专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定；
-占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债：
-该义务是本公司承担的现时义务；
-履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
-该义务的金额能够可靠地计量。
（十九）股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种
方式。
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值
计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他
方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
-存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
-不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
58
以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工
具最佳估计数。
（二十）收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下
列条件时予以确认。
1、销售商品时，在同时满足以下条件时确认收入实现：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出
售的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认和计量方法：在资产负债表日提供劳务交易的结
果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债
表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
（1）己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金
额确认收入，并按相同金额结转成本；
（2）己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：以相关的经济利益很可能流
入公司，收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计算确定。
59
（二十一）所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调
整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者
权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
-商誉的初始确认；
-虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
-对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
-该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）；
-对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递
延所得税资产的确认是以：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
60
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资
产。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额予以转回。
（二十二）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其
公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期
损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。
（二十三）合并财务报表的编制方法
本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准
则第33 号——合并财务报表》编制。
母公司与子公司所采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、会计政策、会计估计变更
（一）重大前期差错更正：
61
1、本公司 2007 年进行定向增资时将支付给上海厚天投资顾问有限公司和
申银万国证券股份有限公司的财务顾问费用共计715,230.00 元作为股东溢价
投入款的冲减项，直接冲减计入资本公积的金额，本年度对此事项进行了更
正，调增资本公积715,230.00 元，调减2008 年年初留存收益及股东权益
715,230.00 元。
2、本公司2008 年度财务报告中递延所得税资产计算有误，本年度对此事
项进行了更正，调减递延所得税资产406,763.92 元，调减2009 年年初留存收
益及股东权益406,763.92 元。
六、税项
（一）所得税
公司所得税法定税率如下：
公 司 2009 年1-6 月 2008 年度
北京东土科技股份有限公司 15% 15%
北京东土电信技术有限公司 25% 25%
子公司烟台东土电信技术有限公司自2006 年起企业所得税实行核定征
收，核定的应纳税所得额为收入总额的7%。
（二）增值税
公司增值税法定税率如下：
公 司 2009 年1-6 月 2008 年度
北京东土科技股份有限公司 17% 17%
北京东土电信技术有限公司 17% 17%
烟台东土电信技术有限公司 17% 17%
本公司原系小规模纳税人，适用增值税税率为4%；自2008 年9 月起被认
定为一般纳税人，增值税税率调整为17%；
62
本公司之子公司东土电信及其子公司烟台东土电信技术有限公司适用17%
的增值税税率；
根据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电
路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生
产的软件产品，2010 年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%
的部分即征即退。报告期内，子公司东土电信适用该项规定，本公司自2009
年2 月起享受该项优惠。
七、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并报表范围的子公司基本情况
公司名称 注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
本公司投
资（万元）
净投资余
额（万元）
持股比例
（%）
享有表决
权（%）
备注
北京东土电信
技术有限公司
北京
嵌入式软件
生产销售
150.00 150.00 150.00 100 100
烟台东土电信
技术有限公司
烟台
嵌入式软件
生产销售
130.00 128.70 128.70 100 100
注：1、公司重要子公司为北京东土电信技术有限公司，主营业务为工业
级以太网交换机系列、工业级数据光端机系列和工业级光纤收发器等通讯产品
的生产及销售；
2、烟台东土电信技术有限公司系北京东土电信技术有限公司之子公司，
截止2009 年6 月30 日，正处于清算进程中；
3、公司原以直接及间接方式共持有子公司东土电信91.67%的股权，东土
电信原持有烟台东土电信技术有限公司99%股份，后通过少数股东转让股权给
本公司的方式，上述两家公司均成为本公司之全资子公司，股权转让情况详
见本附注十、关联方及其交易；
4、母公司与子公司所采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
63
八、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项 目 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
现金 131,895.05 18,556.52
银行存款 19,487,124.65 16,637,663.14
其中：人民币 19,385,718.12 16,619,942.62
货币资金合计 19,619,019.70 16,656,219.66
注：公司货币资金2009 年6 月30 日余额中，无存放在境外或使用受限制的款项。
（二）交易性金融资产
项 目 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
浦银价值基金 1,239,218.44 859,409.90
合 计 1,239,218.44 859,409.90
注：2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加44.19%，原因为基金市价回升。
（三）应收票据
票据种类 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
银行承兑汇票 500,000.00 200,000.00
合 计 500,000.00 200,000.00
（四）应收账款
64
1、账龄分析
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额
占总额比
例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备 金额 占总额比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备
1 年以内 12,587,923.34 86.24 5 629,396.17 11,009,463.36 93.06 5 550,473.17
1-2 年 1,474,134.58 10.10 10 147,413.46 318,231.44 2.69 10 31,823.15
2-3 年 31,295.00 0.21 20 6,259.00 145,840.00 1.23 20 29,168.00
3-4 年 145,840.00 1.00 30 43,752.00 5,000.00 0.04 30 1,500.00
4-5 年 5,000.00 0.03 50 2,500.00 3,280.00 0.03 50 1,640.00
5 年以上 351,807.00 2.41 100 351,807.00 348,527.00 2.95 100 348,527.00
合 计 14,595,999.92 100 1,181,127.63 11,830,341.80 100 963,131.32
2、2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
亦无关联方欠款；
3、2009 年6 月30 日余额为2008 年12 月31 日余额增加20.43%，主要是因为公司通常
在12 月份催收货款力度加大，回款较多；
4、前五名欠款情况如下：
客户名称 2009 年6 月30 日 占应收账款总额的比例（%） 账 龄
成都交大许继电气有限责任公司 1,526,100.00 10.71 一年以内
深圳南瑞科技有限公司 1,415,420.00 9.93 一年以内
北京和利时系统工程股份有限公司 1,317,610.00 9.25 一年以内
成都四为电子信息有限公司 1,172,000.00 8.23 一年以内
65
新疆金风科技股份有限公司 770,844.85 5.41 一年以内
合计 6,201,974.85 43.53
5、无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额；
6、截止2009 年6 月30 日应收账款未用于担保。
（五）预付款项
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 154,994.70 100 145,458.60 100
合 计 154,994.70 100 145,458.60 100
注：预付账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
（六）其他应收款
1、账龄分析
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额
占总额比
例（%）
坏账准备计
提比例（%）
坏账
准备
金额
占总额比
例（%）
坏账准备计提
比例（%）
坏账
准备
1 年以内 4,650,070.09 63.92 5 232,503.51 4,930,754.66 67.11 5 311,333.44
1-2 年 1,936,835.94 26.62 10 193,683.59 1,051,198.84 14.31 10 174,236.58
2-3 年 424,037.48 5.83 20 195,985.36 1,072,794.57 14.60 20 214,558.92
3-4 年 234,394.83 3.22 30 74,539.45 252,736.83 3.44 30 75,821.05
4-5 年 515.00 0.01 50 257.50 39,678.64 0.54 50 19,839.32
66
5 年以上 29,163.64 0.4 100 29,163.64
合 计 7,275,016.98 100 726,133.05 7,347,163.54 100 795,789.31
2、其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
3、前五名欠款情况如下：
对方单位名称 2009 年6 月30 日
占其他应收款总额的比例
（%）
账龄 款项性质
北京汇集高清科技有限公司 890,100.00 12.52 1-2 年 非结算款项
北京汇集视讯科技有限责任 849,900.00 11.96 1-2 年 非结算款项
北京市华龙电力物资公司 221,747.00 3.12 1 年以内 往来款
李红梅 183,708.45 2.58 1 年以内 备用金
刘睦家 173,155.11 2.44 1 年以内 备用金
合计 2,318,610.56 32.62
4、采用个别认定法全额计提坏账准备的其他应收款情况如下：
单位名称 金 额 已提坏账准备 账龄 核销原因
金悦 6,030.00 6,030.00 3-4 年 离职、预计无法收回
邓培 1,021.33 1,021.33 2-3 年 离职、预计无法收回
赵烨 2,600.00 2,600.00 2-3 年 离职、预计无法收回
叶卫华 68,206.00 68,206.00 2-3 年 离职、预计无法收回
熊雷 67,145.00 67,145.00 2-3 年 离职、预计无法收回
合计 166,002.33 166,002.33
5、无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额；
6、截止2009 年6 月30 日其他应收款未用于担保。
67
（七）存货
项 目 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
原材料 4,235,634.25 2,357,469.89
委托加工材料 844,615.74 489,983.78
自制半成品（在产品） 320,599.45 1,632,592.09
库存商品 4,650,943.02 3,677,342.85
减：存货减值准备
合 计 10,051,792.46 8,157,388.61
注：1、经测试，未发现存货存在减值的情形；
（八）固定资产
项 目
2008 年12 月31 日
余额
本期增加额 本期减少额
2009 年6 月30
日余额
一、原值合计 3,018,188.57 1,041,376.63 82,887.00 3,976,678.20
其中：机器设备 820,972.60 480,410.24 2,900.00 1,298,482.84
运输工具 1,236,789.00 431,981.03 - 1,668,770.03
其他设备 960,426.97 128,985.36 79,987.00 1,009,425.33
二、累计折旧合计 731,496.03 208,762.35 39,980.48 900,277.90
其中：机器设备 292,394.05 46,715.12 2,066.25 337,042.92
运输工具 163,832.25 69,980.92 - 233,813.17
其他设备 275,269.73 92,066.31 37,914.23 329,421.81
三、固定资产账面价值
合计
2,286,692.54 3,076,400.30
68
项 目
2008 年12 月31 日
余额
本期增加额 本期减少额
2009 年6 月30
日余额
其中：机器设备 528,578.55 961,439.92
运输工具 1,072,956.75 1,434,956.86
其他设备 685,157.24 680,003.52
注：1、本期增加的累计折旧全部为本年计提。
2、公司于2009 年6 月30 日对主要固定资产进行减值测试，没有证据表明其存在减值；
3、固定资产抵押情况见本附注八、（十四）。
（九）无形资产
类 别 原始金额
2008 年12 月
31 日余额
本期增加 本期摊销累计摊销
2009 年6 月30
日余额
剩余摊销年限
专利权 44,550.00 39,355.67 39,355.67 44,550.00
专有技术 1,746,987.31 419,646.17 1,327,341.14 17,629.01 17,629.01 1,729,358.30 11 年6 个月
商标权 26,539.00 24,639.00 5,418.80 7,318.80 19,220.20 7 年4 个月
合 计 490,735.17 483,640.84 1,327,341.14 62,403.48 69,497.81 1,748,578.50
注：专有技术主要项目情况如下
项 目 原始金额
2008 年12 月
31 日余额
本期增加 累计摊销
2009 年6 月30
日余额
预计使用
年限
剩余摊销年
限
合 计 1,746,837.31 419,496.17 1,327,341.14 17,479.01 1,729,358.30
sicom3024-12 419,496.17 419,496.17 17,479.01 402,017.16 12 年 11 年6 个月
sicom3016 528,959.78 528,959.78 528,959.78 8 年 8 年
sicom3024sm 798,381.36 798,381.36 798,381.36 8 年 8 年
69
上表中本期增加系从开发支出转入。
（十）开发支出
项 目
2008 年12 月31 日余
额
本期增加 本期转入无形资产2009 年6 月30 日余额
sicom6000 492,967.76 400,724.60 893,692.36
sicom3024sm 586,619.79 211,761.57 798,381.36 -
sicom3016 445,946.34 83,013.44 528,959.78 -
sicom3024p 766,729.42 243,198.68 1,009,928.10
SICOM2000（090227） 286,083.25 286,083.25
SICOM3000BA-3S-6T
（090226） 131,107.43 131,107.43
SICOM3005（090409） 190,832.53 190,832.53
SICOM805（090409） 98,922.39 98,922.39
SICOM6424SM/6448SM
（090409） 283,009.31 283,009.31
合计 2,292,263.31 1,928,653.20 1,327,341.14 2,893,575.37
注：公司本期共发生研究开发支出2,806,693.11 元，其中资本化支出1,928,653.20 元
计入开发支出，费用化支出878,039.91 元计入管理费用。
（十一）长期待摊费用
类 别 原始金额
2008 年12 月
31 日余额
本期增加 本期摊销累计摊销
2009 年6 月
30 日余额
剩余摊销年限
70
类 别 原始金额
2008 年12 月
31 日余额
本期增加 本期摊销累计摊销
2009 年6 月
30 日余额
剩余摊销年限
租入房屋装修费 617,450.00 437,450.00 180,000.00 102,908.34 102,908.34 514,541.66 2 年6 个月
合 计 617,450.00 437,450.00 180,000.00 102,908.34 102,908.34 514,541.66
注：上述房屋系公司租入的生产及办公用房，租赁期间为2009 年1 月到
2012 年1 月。
（十二）递延所得税资产
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
项 目
暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产-
坏账准备 1,207,565.51 233,706.70 1,610,633.80 318,166.43
合 计 1,207,565.51 233,706.70 1,610,633.80 318,166.43
（十三）资产减值准备
本期减少额
项 目
2008 年12 月
31 日余额
本期计提额
转回 转销
2009 年6 月30 日余额
一、坏账准备 1,758,920.63 148,340.05 1,907,260.68
其中：应收账款 963,131.32 217,996.31 1,181,127.63
其它应收款 795,789.31 -69,656.26 726,133.05
合 计 1,758,920.63 148,340.05 1,907,260.68
（十四）短期借款
借款条件 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
71
保证借款 8,000,000.00 3,000,000.00
合 计 8,000,000.00 3,000,000.00
注：北京银行学知支行300 万元借款保证人为北京中关村科技担保有限公司。本公司之
实际控制人李平为该担保提供反担保，并以其京房权证海私字第032750 号房产做为反担保
抵押物，本公司亦以牌照号为京LQ3096 的奥迪牌轿车一辆做为北京中关村科技担保有限公
司的反担保抵押物；
（十五）应付账款
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,192,337.66 93.47 5,818,766.39 92.34
1-2 年 159,832.00 1.63 253,196.34 4.02
2-3 年 252,396.34 2.57 175,607.32 2.79
3 年以上 229,490.83 2.33 53,883.51 0.85
合 计 9,834,056.83 100 6,301,453.56 100
注：1、2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日增加56.06%，主要原因为定单增加
带动原材料采购增加，相应未到结算期的应付账款增加；
2、2009 年6 月30 日余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，
亦无应付关联方款项；
3、一年以上应付账款主要为未结算尾款。
（十六）预收款项
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 351,166.03 88.60 200,224.84 88.86
72
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-2 年 20,100.00 5.07
3 年以上 25,090.00 6.33 25,090.00 11.14
合 计 396,356.03 100 225,314.84 100
注:1、预收款项期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，亦
无预收关联方款项；
2、1 年以上预收款项主要为未结算尾款。
（十七）应付职工薪酬
项 目
2008 年12 月
31 日余额
本期增加额 本期支付额
2009 年6 月30
日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
709,185.11 5,085,662.99 4,874,482.47 920,365.63
二、职工福利费
75,508.00 75,508.00 -
三、社会保险费
744,667.47 628,878.45 115,789.02
其中：1．医疗保险费
225,213.46 225,213.46 -
2．基本养老保险费
476,128.36 372,380.15 103,748.21
3．年金缴费
4．失业保险费
25,315.10 18,064.12 7,250.98
5．工伤保险费
14,021.31 9,231.48 4,789.83
6．生育保险费
3,989.24 3,989.24
四、住房公积金
304,542.00 304,542.00
五、工会经费和职工教育经费
285,227.19 - 3,352.00 281,875.19
六、因解除劳动关系给予的补偿
合 计
994,412.30 6,210,380.46 5,886,762.92 1,318,029.84
73
（十八）应交税费
项 目 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
增值税 594,890.46 521,711.52
营业税 24,600.00 490,000.00
城市维护建设税 41,241.33 68,518.30
个人所得税 248.64 -1,920.39
所得税 948,817.65 2,897,622.65
教育费附加 17,055.15 28,960.00
合 计 1,626,853.23 4,004,892.08
注：2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少59.38%，原因为2008 年底有
较多的企业所得税暂未缴纳。
（十九）其他应付款
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 29,527.30 47.57 26,963.65 36.71
1-2 年 12,183.52 19.63 34,736.91 47.29
2-3 年
8,600.00 13.86 1,700.00 2.31
3 年以上
11,754.96 18.94 10,054.96 13.69
合 计
62,065.78 100 73,455.52 100
注：其他应付款期末余额中，无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（二十）其他流动负债
74
项 目
2008 年12 月
31 日余额
本期增加 本期减少
2009 年6 月30 日
余额
备注
863 项目补助 440,000.00 440,000.00
合 计 440,000.00 440,000.00
注：该补助款为与收益相关的政府补助，本期减少系随项目费用的发生
转入营业外收入-政府补助中。
（二十一）股本
股东名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
李平 11,645,500.00 12,295,500.00
上海华中实业（集团）有限公司 2,985,000.00 3,045,000.00
宋文宝 1,000,000.00 1,000,000.00
上海汇银广场科技创业园有限公司 974,400.00 974,400.00
薛百华 900,000.00 1,000,000.00
上海百金投资管理有限公司 609,000.00 609,000.00
张旭霞 522,500.00 522,500.00
陈凡民 200,000.00 200,000.00
李明 115,000.00 150,000.00
马化一 80,000.00 80,000.00
张国刚 60,000.00 60,000.00
彭庆波 50,000.00 50,000.00
75
股东名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
黄剑超 40,000.00 40,000.00
张洪雁 30,000.00 30,000.00
其他股东 845,000.00
合计 20,056,400.00 20,056,400.00
注：1、“其他股东”是公司在2009 年2 月18 日进入代办股份转让系统挂牌后新进入的
股东；
2、各年增减变动情况详见本附注一、企业基本情况。
（二十二）资本公积
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资本溢价 767,600.00 767,600.00
其他资本公积 2,123,646.34 2,118,467.46
合 计 2,891,246.34 2,886,067.46
注：1、2009 年资本公积增加为无偿受让实际控制人李平转让的烟台东土电信技术有限
公司股权产生。
（二十三）未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
上年年末余额 12,388,328.63 6,840,115.49
其他调整数 -1,121,993.92 -2,359,572.66
76
本年年初余额 11,266,334.71 4,480,542.83
本期增加数 4,544,241.29 9,749,791.88
其中：本年净利润转入 4,544,241.29 9,749,791.88
其他增加
本期减少数 - 2,964,000.00
其中：本年提取盈余公积数
本期分配现金股利 -
转做股本的普通股股利 2,964,000.00
年（期）末余额 15,810,576.00 11,266,334.71
（二十四）营业收入、营业成本
1、明细情况
（1）营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 21,604,160.31 14,219,408.10
其他业务收入 6,940.18 132,523.31
合 计 21,611,100.49 14,351,931.41
（2）营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 8,088,311.61 5,198,985.64
77
其他业务成本 5,172.21 75,132.29
合 计 8,093,483.82 5,274,117.93
（二十五）营业税金及附加
项 目 税率 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 5% 24,600.00 83,108.21
城市维护建设税 7% 162,277.61 47,192.13
教育费附加 3% 69,547.56 5,515.24
合 计 256,425.17 135,815.58
（二十六）财务费用
费用项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 80,580.00
减：利息收入 89,417.79 9,699.35
汇兑损失 2,249.39
减：汇兑收益 12,808.97
手续费支出 12,191.68 5,608.75
合 计 -9,455.08 -1,841.21
（二十七）资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
计提的坏账准备 148,340.05 394,408.73
合 计 148,340.05 394,408.73
78
（二十八）公允价值变动收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
浦银价值基金公允价值变动 379,808.54 -333,764.38
合计 379,808.54 -333,764.38
（二十九）营业外收入
主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
收到的增值税退税 1,029,441.76 958,383.04
政府补贴 950,000.00 330,000.00
其他 54,547.67 1,000.00
合 计 2,033,989.43 1,289,383.04
注：2009 年1-6 月政府补贴95 万元，其中：中关村科技园区石景山园发展环境建设示
范项目经费50 万元，国家高技术研究发展计划（863 计划）资金44 万元，中关村科技园区
企业购买中介服务支持资金1 万元；
（三十）营业外支出
主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产报废损失 15,906.52
捐赠支出 101,000.00
其他支出 9.36
合 计 15,915.88 101,000.00
79
（三十一）所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期应交所得税 603,247.94 565,367.28
加：递延所得税费用（减收益） 84,459.73 -57,530.94
本期所得税费用 687,707.67 507,836.34
（三十二）每股收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于母公司普通股股东的当期
净利润 4,544,241.29 2,806,627.97
年初发行在外普通股股数 20,056,400.00 20,056,400.00
当期新发行普通股股数
已发行时间（月份）
当期回购普通股股数
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数 20,056,400.00 20,056,400.00
基本每股收益 0.2266 0.1399
注：1、基本每股收益计算过程：按照各期归属于普通股股东的当期净利润，除以发行
在外普通股的加权平均数计算得出。
2、公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
（三十三）现金流量情况
1、净利润与经营活动现金流量的关系
80
项 目 2009 年1-6 月 2008 年度
净利润 4,542,476.04 10,676,168.05
加：资产减值准备 148,340.05 53,979.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 208,762.35 342,294.38
无形资产摊销 62,403.48 5,036.00
长期待摊费用摊销 102,908.34 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
10,466.59 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,439.93 611.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -379,808.54 640,590.10
财务费用（收益以“－”号填列） 67,771.03 130,371.12
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 84,459.73 -10,519.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,894,403.85 -3,013,313.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,384,978.74 3,832,392.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,579,764.49 -18,661.94
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 1,153,600.90 12,638,948.40
2、现金和现金等价物情况
项 目
2009 年1-6 月 2008 年度
81
一、现金
19,619,019.70 16,656,219.66
其中：库存现金
131,895.05 18,556.52
可随时用于支付的银行存款
19,487,124.65 16,637,663.14
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
19,619,019.70 16,656,219.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
3、收到的和支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年度
收到的其他与经营活动有关的现金流量 2,247,296.10 4,413,855.59
其中：利息收入 89,417.79 107,993.59
政府补助款 550,000.00 730,000.00
烟台十维实业有限公司还款 1,583,330.64 1,500,000.00
烟台东土物业管理有限公司还款 - 2,070,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金流量 5,683,068.73 8,921,421.52
其中：差旅费 814,380.76 959,440.31
办公费 682,932.58 871,604.07
租赁费 986,195.90 631,319.74
咨询费 599,250.00 412,860.00
支付保证金 1,740,000.00
82
九、母公司主要财务报表项目注释
（一）应收账款
1、账龄分析
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账
龄
金额
占总
额比
例（%）
坏账
准备
计提
比例
（%）
坏账准备 金额
占总
额比
例（%）
坏账准
备计提
比例
（%）
坏账准备
1 年以
内 9,729,166.95
96.54 5 486,458.35 1,950,049.50 84.84 5 97,502.48
5 年以
上 348,527.00
3.46 100 348,527.00 348,527.00 15.16 100.00 348,527.00
合计 10,077,693.95 100 834,985.35 2,298,576.50 100 446,029.48
2、2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
亦无关联方欠款；
3、无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额；
4、期末应收账款未用于担保；
（二）其他应收款
1、账龄分析
2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
账 龄
金额 占总额坏账准备
计提比例
坏账 金额 占总额比坏账准备计坏账
83
比例（%） （%） 准备 例（%） 提比例（%） 准备
1 年以内 6,407,305.82 99.21 5 181,934.66 2,900,475.99 63.78 5 117,668.67
1-2 年 32,901.50 0.51 10 3,290.15 618,972.00 13.61 10 61,897.20
2-3 年 10,000.00 0.15 20 2,000.00 964,531.14 21.21 20 192,906.23
3-4 年 0.00 - 30 0.00 24,372.00 0.54 30 7,311.60
4-5 年 0.00 - 50 0.00 39,163.64 0.86 50 19,581.82
5 年以上 8,163.64 0.13 100 8,163.64 0.00 - 0.00
合 计 6,458,370.96 100 195,388.45 4,547,514.77 100 399,365.52
2、其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
3、无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额；
4、期末其他应收款未用于担保；
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类：
项 目 2008 年12 月31 日余额
本期
增加
本期
减少
2009 年6 月30 日余额
长期股权投资 2,032,421.01 2,032,421.01
其中：对子公司投资 2,032,421.01 2,032,421.01
2、股权投资明细：
被投资单位 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
北京东土电信技术有限公司 2,032,421.01 2,032,421.01
84
被投资单位 2009 年6 月30 日余额 2008 年12 月31 日余额
合 计 2,032,421.01 2,032,421.01
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 15,861,982.78 1,908,488.83
其他业务收入 492,150.00
合 计 16,354,132.78 1,908,488.83
2、营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 6,521,799.33 1,708,160.64
其他业务成本
合 计 6,521,799.33 1,708,160.64
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
子公司分配股利 11,700,000.00
权益法核算确认的投资收益
合 计 11,700,000.00
注： 2009 年1-6 月实现的投资收益为子公司东土电信技术有限公司分配
的现金股利；
85
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、最终控制方情况
企业/个人
名称
注册地
组织机构
代码
业务
性质
与本公司
关系
注册
资本
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比例
李平 实际控制人 58.06% 58.06%
2、子公司情况
本公司之子公司情况详见本附注七、（一）。
3、其他关联方
关联 方 名 称 与本公司关系 组织机构代码
吕征 李平之妻
张旭霞 本公司股东，李平之侄女
李照书2008 年4 月前持有东土电信8.33%股权
烟台东土物业管理有限公司与本公司同一法定代表人
烟台十维实业有限公司与本公司同一法定代表人 74241105-2
北京东土传媒科技有限公司李平之妻控股企业 76424758-0
（二）关联方交易
1、未结算项目款项
项目及企业名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 比例% 金额 比例%
86
项目及企业名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 比例% 金额 比例%
（1）其他应收款 700.21 0.01 1,914,013.80 26.05
烟台十维实业有限公司 - 1,583,330.64 21.55
李平 - 329,982.95 4.49
烟台东土物业管理有限公司 - -
张旭霞 - -
李照书 700.21 0.01 700.21 0.01
（7）其他应付款
李平
2、股权转让
（1）2009 年6 月30 日，本公司实际控制人李平将其持有的烟台东土电信
技术有限公司1%股权无偿转让给本公司之子公司北京东土电信技术有限公
司，转让时烟台东土电信技术有限公司净资产为517,888.01 元，转让后北京
东土电信技术有限公司持有烟台东土电信技术有限公司100%股权；
十一、或有事项
本公司有300 万元短期借款保证人为北京中关村科技担保有限公司，本公
司以牌照号为京LQ3096 的奥迪牌轿车一辆做为北京中关村科技担保有限公司
的反担保抵押物。
十二、承诺事项
公司无应披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
87
经 2009 年6 月24 日召开的2008 年度股东大会决议审议通过，公司以2009
年5 月31 日经审计的净资产为基础，对全体股东按每10 股送2.5 股实施利润
分配并转增股本,同时每10 股派发现金股利0.625 元。共转增股本501.41 万
股，派发现金股利1,253,525.00 元，转增后公司股本变更为2507.05 万元，
除权日为2009 年7 月13 日。按增资后股本计算的各年每股收益情况如下：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年度
基本每股收益 0.1813 0.3889
稀释每股收益 0.1813 0.3889
十四、其他重要事项
2008 年4 月，根据2007 年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定
以2007 年末未分配利润2,964,000.00 元在各股东之间按持股比例增资，变更
经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第0008 号验资报告审验。
但本公司于2008 年1 月1 日执行新准则，按新准则对子公司的长期股权投资
采用成本法核算并追溯调整后，公司本部2007 年12 月31 日未分配利润为
-2,125,987.06 元，增资后使公司本部亏损增加2,964,000.00 元，截止2008
年12 月31 日，公司本部未分配利润为-1,570,908.03 元。
本公司做为全资子公司北京东土电信技术有限公司的股东，于2009 年4
月21 日做出分配东土电信2008 年股利共计870 万元的股东决定，据此确认投
资收益后，已将因2008 年4 月以未分配利润转增股本产生的超额亏损补足。
十五、会计报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二次会议于2009
年8 月26 日批准。
88
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有公司法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份转让信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书处
北京东土科技股份有限公司
董事会
2009年8月26日
89
（本页无正文，为北京东土科技股份有限公司2009 年半年度报告签字页）
董事（签名）：
李 平 薛百华 陈凡民 刘东
孙优贤 李文华 李 萍
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