目 录
第一章、重要提示..............................................................................3
第二章、公司基本情况......................................................................4
第三章、会计数据和业务数据摘要..................................................5
第四章、股本变动和主要股东持股情况..........................................6
第五章、董事、监事、高级管理人员情况......................................8
第六章、董事会报告..........................................................................9
第七章、重要事项............................................................................13
第八章、财务报告（未经审计）....................................................15
第九章、备查文件目录....................................................................42
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第一章、重要提示
（一）公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）本半年度报告经公司第一届董事会2009 年度第三次会议审议通过。
（三）公司2009 半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（四）公司董事长兼总经理侯鲁民先生及财务负责人曲学佳先生声明：保证2009 半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二章、公司基本情况
（一） 公司法定中文名称：北京北科光大信息技术股份有限公司
公司中文名称缩写：北科光大
公司法定英文名称：Beijing BeiKe Guangda Information Technology Co., Ltd.
（二） 公司法定代表人：侯鲁民
（三） 公司董事会秘书：张 爽
联系地址：北京市海淀区海淀南路32号中信国安数码港502室
邮政编码：100080
联系电话：010-82652801
传真：010-82652801
电子信箱：zs@919.com.cn
（四） 公司注册地址：北京市海淀区海淀南路32号中信国安数码港502室
公司办公地址：北京市海淀区海淀南路32号中信国安数码港502室
邮政编码：100080
公司网址：http://www.919.com.cn
公司信箱：bkgd-2008@919.com.cn
（五） 公司登载2009年度半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
2009年度半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
（六） 公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股
份报价转让试点办法》的有关规定，委托上海证券有限责任公司作为主办报价券商
代办股份报价转让服务业务。
股份简称：北科光大 股份代码：430027
（七） 其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：2002 年7月24日
2、注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：110108003979940
4、税务登记证号码：110108741563353
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第三章、会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要会计数据
（ 单位：人民币元）
项 目本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减
总资产 37,254,794.54 43,664,598.80 -14.68%
股东权益 35,956,384.94 37,982,014.71 -5.33%
每股净资产 1.27 1.36 -5.33%
本报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减
营业利润 -2,064,248.57 -3,305,454.43 37.55%
利润总额 -2,025,629.77 -2,587,977.06 21.73%
净利润 -2,025,629.77 -2,587,977.06 21.73%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,064,248.57 -3,305,454.43 37.55%
经营活动产生的现金流量净额 -4,004,976.76 -1,844,035.99 -117.19%
基本每股收益 -0.07 -0.09 19.62%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 -0.07 -104.34%
净资产收益率 -5.63% -8.85% 上升3.22 个百分点
加权平均净资产收益率 -5.48% -8.47% 上升2.99 个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 -5.75% -10.82% 上升5.08 个百分点
二、扣除非经常性损益项目和涉及的金额
（ 单位：人民币元）
非经常性损益项目 2009 年1-6 月
营业外收入 20,000.00
营业外支出
政府补贴收入 18,618.80
非经常性损益合计 38,618.80
三、报告期内股东权益变动情况及变化原因
（单位人民币元）
项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计
期初数 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 8,063,128.61 37,982,014.71
本期增加 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 -2,025,629.77 -2,025,629.77
期末数 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 6,037,498.84 35,956,384.94
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四、公司营业收入和营业成本的构成
（单位人民币元）
项 目 营业收入 营业成本 毛 利 毛利率%
软件收入 0 0 0 0
技术服务 1,125,650.00 53,900.00 1,071,750.00 95.21%
集成收入 3,698,907.33 3,592,286.27 106,621.06 2.88%
合计 4,824,557.33 3,646,186.27 1,178,371.06 24.42%
报告期内技术服务收入毛利率为95.21%，是因为与软件项目开发及服务有关
的员工工资等已进入了同期费用及研发支出，没有列入成本。
第四章、股本变动和主要股东持股情况
一、股本变化情况
股份性质 期初股份 期末股份
数量比例（%）
本期增加 本期减少
数量比例（%）
一、有限售条件股份 20,958,467 74.85 0 188,633 20,769,834 74.18
其中：高管股份 20,626,200 73.66 0 22,500 20,603,700 73.59
个人或基金 332,267 1.19 166,133 166,134 0.59
其他法人 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 7,041,533 25.15 188,633 0 7,230,166 25.82
股份总额 28,000,000 100.00 28,000,000 100.00
二、报告期内股本变动说明
报告期内，公司的股本总数未发生变化。公司于2009年3月24日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理完成第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份
的解除限售手续。本次解除限售的股份共计186,633股,股份可转让日为2009年3月24日。
三、 股东数量、持股情况及实际控制人情况
（一）、报告期末股东数量：
截至2009年6月30日，本公司股东总数为6人，均为自然人股东。
（二）、报告期内公司股东持股情况
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公司股份第二批进入代办股份转让系统报价转让的时间为2009年3月24日，报告期
内，公司股东持股情况如下：
股东总数 6
股东持股情况
股东名称 股东性质 期初持股
总 数
期末持股
总 数
期末持股
比例（%）
可 转 让
股份数量
质押或冻结
的股份数量
侯鲁民 自然人股 26,973,200 26,910,900 96.11 6,681,000 0
郭凤珍自然人股 498,400 498,400 1.78 124,600 0
李宏 自然人股 498,400 498,400 1.78 332,266 0
郭军让自然人股 0 31300 0.11 31,300 0
赵燕春自然人股 0 31000 0.11 31,000 0
张红顺自然人股 30,000 30,000 0.11 30,000 0
合计 28,000,000 28,000,000 100.00 7,230,166 0
上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
需要说明的是：李宏先生于 2008 年2 月去世，至本报告期末，其继承人仍未就继
承事宜达成共识，故李宏先生名下股份尚未办理过户手续。
（三）、实际控制人情况
实际控制人情况与报告期初无变化，仍然为侯鲁民先生。
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第五章、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持有公司股票变动的情况
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持有公司股票变动情
况见下表：
单位：万股
姓名 职务 性别 任期起始日期
年初持
股数量
期末持
股数量
变动原因
侯鲁民 董事长、总经理 男 2007-08-31 至本届期满2697.32 2691.09 转让
郭凤珍 董事 女 2007-08-31 至本届期满49.84 49.84
张爽 董事、董事会秘书 女 2007-08-31 至本届期满0.00 0.00
田建民董事 男 2007-08-31 至本届期满0.00 0.00
桑建伟董事 男 2008-04-16 至本届期满0.00 0.00
张铭和监事会主席 男 2007-08-31 至本届期满0.00 0.00
张传燚监事 男 2007-08-31 至本届期满0.00 0.00
伍忠 监事 男 2007-08-31 至本届期满0.00 0.00
金弢 副总经理 男 2007-10-22起0.00 0.00
曲学佳财务负责人 男 2008-08-05起0.00 0.00
凌雷鸣核心技术人员 男 2007-08-31起0.00 0.00
郭书光核心技术人员 男 2007-08-31起0.00 0.00
李刚 核心技术人员 男 2007-08-31起0.00 0.00
贾晓华核心技术人员 男 2007-08-31起0.00 0.00
（二）公司董事、监事、高级管理人员变更情况
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变更。
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第六章、董事会报告
一、 报告期内公司经营情况
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司营收额较低且出现亏损，一方面由于公司业务受行业性质、客户类
别（大多为政府客户）等因素影响，历年上半年度均会出现营收额低且亏损现象。另一
方面，公司2009年上半年加大新产品研发力度，探讨和摸索新的商业模式，管理费用及
研发费用同比有所增长。公司每年度的一、二季度均为投入大于产出期， 而在每年度
的下半年特别是第四季度随着项目落单、完成，会出现收入、利润集中体现、财政款项
集中支付等情况。因此，公司2009年上半年度的财务指标不能作为公司全年度营收指标
的参考值。
报告期内，公司营业收入482.46万元，同比增长63.60%；利润总额-202.56万元，同
比亏损减少21.73%；净利润 -202.56万元，同比亏损减少21.73%；期间研发支出为480.91
万元，同比增长14.95%；截至2009年6月30日，公司总资产3725.48万元，较期初减少了
202.56万元；净资产3595.64万元，较期初减少了202.56万元。
报告期内，公司按计划积极调整销售策略、特别是重点提高研发投入、优化产品结
构、强化产品质量管理和内部技术交流和培训、深化服务意识、加强客户需求调研。采
取如引进高级技术人才、聘请行业专家、内外部培训、委托、合作开发通用型平台、密
切用户关系、加强市场调研等形式苦练内功，以保证公司在下半年项目集中期能保质保
量、有条不紊地顺利完成，同时也为公司下半年乃至未来几年内企业的长足发展奠定坚
实的基础。
2、公司具体工作回顾
公司遵循2009年度发展战略计划，锁定重点行业领域“做专”、“做强”， 专注
主营业务， 加强市场开拓能力，加强产品的核心竞争力；同时，探索新的商业模式，
努力向主营业务的纵深发展， 不断积累产品和市场资源，进一步提升公司整体竞争力
和抗风险能力。具体表现在：
1）技术研发
报告期内，公司与高等院校、科研院所合作探索新型科技产品通过新型商业模式拓
展公司业务，目前正在逐步实施中，预计在2010年初见成效。公司基础型开发平台的应
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用及基础开发组件的推出，大大提高了研发效率，降低了开发成本。同时，各事业部也
在项目的基础上不断提炼产品，逐渐将项目型销售转化成以产品销售为重点的业务模
式。报告期内，公司共有6项新产品获得软件著作权证书， 重点在移动执法、同城通办、
影像档案等应用领域进行拓展，寻求跨行业的产品销售， 这些产品的推出将进一步增
强公司的核心竞争能力，确定公司的行业优势，保证公司的长足发展。同时公司计划进
一步完善和改进产品开发的思路、手段和方法，建设更强大的研究开发团队，形成更加
适合当前开发工作的管理体系，使软件开发各环节更专业化；通过清晰的流程划分、责
任划分，逐步实现大规模的流程作业，大幅度提高工作效率，降低产品成本。
2）市场拓展
公司现有业务主要涉及政务、税务、 移动应用等领域，均设置了独立的部门进行
运作，结合各行业特点及业务分配，公司开展了差异化和一体化服务,促进各项业务协调
快速发展，建设多业务统一的营销系统,整合营销资源,统一营销网络,加强营销渠道管理,
提高服务水平。
报告期内，公司进一步拓展外地市场业务，目前已在内蒙、陕西、山西、辽宁、湖
南等地完成了业务拓展和办事处的建立工作，以利于公司更多产品在当地的推广。
2009 年度，在保持原有业务的前提下， 尝试对新的商业模式和产品销售模式的探
讨，以期未雨绸缪，在竞争愈加激烈的市场环境下保持稳定的发展。
3）人才发展
公司继续按照精简高效的原则,在对现有人力资源进行积极开发、合理配置的基础上,
不断培养和吸纳多层次、高素质的人才,特别是既懂技术又会经营的各级管理人才、高水
平的业务技术骨干和营销骨干以及重点高校、科研院所优秀人才,完善公司人才储备,改
善员工队伍的文化结构和年龄结构,形成经验丰富、结构合理、综合素质高的员工队伍。
公司还将积极深化竞争机制,通过双向选择、优化配置,达到＂人尽其才、才尽其用＂
的目的。公司将坚持多形式地开展员工培训工作,提高员工的职业道德、专业水平和工作
能力,培养造就一支与一流应用软件提供与服务商相适应的高素质、高水平员工队伍。
公司计划在 2009 年底或2010 年初实施股权激励计划，以更大程度吸引高级技术及
管理人员，充分发挥其主人翁精神，促进公司的稳定和发展。
3、 报告期内公司财务状况分析
1）、营业收入及营业成本
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(单位：人民币元)
2009年1-6月 2008年1-6月 同期增减
营业收入 4,824,557.33 2,948,939.35 63.60%
营业外收入0 0
营业收入合计 4,824,557.33 2,948,939.35 63.60%
营业成本3,646,186.27 1,062,680.98 243.11%
营业成本合计3,646,186.27 1,062,680.98 243.11%
2）营业收入及构成情况
(单位：人民币元)
2009年1-6月 2008年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件销售收入 0 0 223,931.65 0
软件服务收入1,125,650.00 53,900.00 1,479,612.00 0
系统集成收入 3,698,907.33 3,592,286.27 1,245,395.70 1,062,680.98
合 计 4,824,557.33 3,646,186.27 2,948,939.35 1,062,680.98
3）、期间费用及所得税费用分析
(单位：人民币元)
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减 %
销售费用 661,468.53 47,598.50 1289.68%
管理费用 2,557,242.54 5,102,625.77 -49.88%
财务费用 -41,523.19 -29,188.40 -42.26%
所得税费用 0 0 0
报告期内，公司营业费用66.15万元，比上年同期增加1289.68%，主要是公司调整
销售策略，加大外地市场拓展力度，以及将销售人员工资、费用纳入营业费用中所致。
管理费用255.72万元，较上年同期减少49.88 %，研发支出480.91万元，较上年同期增
加14.91%，主要是公司加强管理压缩费用开支，大幅增加研发投入、进行员工扩充、提
高员工待遇所致。但是人员和资金的投入必将提高公司的软件组建、系统平台和行业解
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决方案的技术水平，进而提升市场竞争能力，从而提高公司持续稳定的服务收入能力，
为公司进一步稳定增长奠定良好基础。
财务费用主要为公司银行利息收入增加所致，报告期内，在保证业务正常支出的前
提下，采取灵活的银行存款方式，增加利息收入。
4、经营活动现金流量分析
（单位：人民币元）
项 目 本报告期 上年同期 变动情况
经营活动现金流入 5,847,955.39 4,011,341.22 45.79%
经营活动现金流出 9,852,932.15 5,855,377.21 68.27%
经营活动产生的现金流动净额 -4,004,976.76 -1,844,035.99 -117.19%
报告期内，经营活动现金流入同比上年同期增加45.79%，系公司主营收入增加，同
时加大销售回款力度所致；经营活动现金流出增加68.27%，系公司本年采购增加、缴纳
上年度企业所得税大比例增加以及研发投入增加所致。报告期内，公司经营活动现金净
流量为-4,004,976.76，主要系跨年度销售合同上年末收款本年初采购及缴纳企业所得
税所致。
5、公司年内发展计划和发展战略
公司2009年度发展规划以及未来几年的发展战略遵循2009年股东大会和董事会决
议中所确定的方针政策，已在2008年年度报告中详细披露。
二、 公司投资情况
报告期内，公司未有募集资金及重大投资项目。
三、公司董事会日常工作情况
1、报告期内，公司共召开二次董事会，会议情况及决议情况如下：
公司于2009年3月23日在公司会议室召开第一届董事会2009年度第一次临时会议，
审议通过了自2009年1月1日起执行国家财政部2006年颁布的新《企业会计准则》。
公司于2009年4月22日在公司会议室召开第一届董事会2009年度第二次会议，审议
通过了《2008年年度董事会工作报告》、《2008年年度报告》、《2008年度财务决算报告》、
《2008年度利润分配预案》、《2009年度财务预算报告》、《关于提议召开2008年度股东大
会的议案》。
2、董事会对股东大会决议执行情况
报告期内，公司于2009年5月15日召开股东大会一次，会议情况及决议如下：
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审议通过了公司《2008年年度董事会工作报告》、《2008年年度监事会工作报告》、
《2008年年度报告》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度利润分配预案》、《2009
年年度预算报告》。
公司董事会认真落实股东大会各项决议，没有违反股东大会决议的情况。
3、公司信息披露情况
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，报告期内，公司共履行了九项信息的披露，
按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并
将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股
东权益的最大化，切实维护股东的利益。
4、公司董事履行职责的情况
报告期内，公司董事严格按照相关法律法规和公司章程要求，忠实勤勉地履行董事
职责，切实维护公司和股东的合法权益。
第七章、重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章
程要求；公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司
相关信息，提高公司运营的透明度和规范性，持续推进公司法人治理结构的优化。
二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
1、报告期内,公司没有进行利润分配及资本公积金转增股本；
2、公司2009年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼仲裁事项。
四、报告内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的收购及出售资产、吸收
合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
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报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管事项。
2、担保情况
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保。
3、委托理财情况
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
4、其他重大合同
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大合同。
七、其他重大事项
报告期内公司不存在持有上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。报告
期内公司无其他重大事项。
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第八章、财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位: 北京北科光大信息技术股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
项目 附注2009 年06 月30 日 2009 年01 月01 日
流动资产：
货币资金六.1 4,647,306.06 11,770,287.66
交易性金融资产
应收票据
应收账款六.2 4,658,870.00 6,640,581.00
预付款项六.4 303,610.00 17,637.00
应收利息
应收股利
其他应收款六.3 5,193,368.30 4,104,926.47
存货六.5 7,507,403.97 9,749,934.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 22,310,558.33 32,283,366.95
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.6 289,899.30 331,543.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产六.7 9,845,256.86 11,049,688.52
开发支出六.8 4,809,080.05
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 14,944,236.21 11,381,231.85
资产总计 37,254,794.54 43,664,598.80
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款六.9 143,970.00 823,472.37
预收款项 60,250.00 2,605,300.00
应付职工薪酬
应交税费六.10 842,623.60 2,252,245.72
应付利息
应付股利
其他应付款 251,566.00 1566.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,298,409.60 5,682,584.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债 合 计 1,298,409.60 5,682,584.09
股东权益：
股本六.11 28,000,000.00 28,000,000.00
资本公积六.12 1,000,000.00 1,000,000.00
减：库存股
盈余公积六.13 918,886.10 918,886.10
未分配利润 6,037,498.84 8,063,128.61
股东权益合计 35,956,384.94 37,982,014.71
负债和股东权益总计 37,254,794.54 43,664,598.80
公司法定代表人：侯鲁民 主管会计工作负责人：曲学佳
17
利润及利润分配表
编制单位: 北京北科光大信息技术股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 六.14 4,824,557.33 2,948,939.35
减：营业成本六.15 3,646,186.27 1,062,680.98
营业税金及附加 65,431.75 70,676.93
销售费用 661,468.53 47,598.50
管理费用 2,557,242.54 5,102,625.77
财务费用六.16 -41,523.19 -29,188.40
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营和合营企业的投资收益
二、营业利润 -2,064,248.57 -3,305,454.43
加：营业外收入六.17 38,618.80 751,421.87
减：营业外支出 33,944.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -2,025,629.77 -2,587,977.06
减：所得税费用
四、净利润（亏损以“-”号填列） -2,025,629.77 -2,587,977.06
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.07 -0.09
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：侯鲁民 主管会计工作负责人：曲学佳
18
现 金 流 量 表
编制单位: 北京北科光大信息技术股份有限公司单位：人民币元
项目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,890,032.60 3,891,099.35
收到的税费返还 18,618.80 51,421.87
收到的其他与经营活动有关的现金 939,303.99 68,820.00
现金流入小计 5,847,955.39 4,011,341.22
购买商品、接受劳务支付的现金 4,341,711.60 1,881,811.62
支付给职工以及为职工支付的现金 760,165.28 1,997,450.86
支付的各项税费 1,491,176.07 345,611.53
支付的其他与经营活动有关的现金 3,259,879.20 1,630,503.20
现金流出小计 9,852,932.15 5,855,377.21
经营活动产生的现金流量净额 -4,004,976.76 -1,844,035.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金 3,118,004.84 2,019,450.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,118,004.84 2,019,450.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,118,004.84 -2,019,450.00
三、筹资活动产生的现今流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,122,981.60 -3,863,485.99
加：期初现金及现金等价物余额 11,770,287.66 11,915,130.24
六、期末现金及现金等价物余额 4,647,306.06 8,051,644.25
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补充资料 附注2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -2,025,629.77 -2,587,977.06
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 18,904.38 63,201.97
无形资产摊销 1,204,431.66 1,062,431.65
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 574,195.29 -278,833.00
经营性应收项目的减少（减：增加） 687,569.17 -206,619.07
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,464,447.49 103,759.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,004,976.76 -1,844,035.99
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 4,647,306.06 8,051,644.25
减：现金的期初余额 11,770,287.66 11,915,130.24
加：现金等价物的期初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,122,981.60 -3,863,485.99
公司法定代表人：侯鲁民 主管会计工作负责人：曲学佳
股东权益变动表
编制单位：北京北科光大信息技术股份有限公司 单位：元
2009 年1-6 月2008 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 8,063,128.61 37,982,014.71 28,000,000.00 403,870.18 3,427,985.41 31,831,855.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 8,063,128.61 37,982,014.71 28,000,000.00 403,870.18 3,427,985.41 31,831,855.59
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-2,025,629.77 -2,025,629.77 -2,587,977.06
-2,587,977.06
（一）净利润 -2,025,629.77 -2,025,629.77 -2,587,977.06 -2,587,977.06
（二）直接计入股东权
益的利得和损失
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他股东权益变动
的影响
3.与计入股东权益项
目有关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小
计 -2,025,629.77 -2,025,629.77 -2,587,977.06 -2,587,977.06
（三）股东投入和减少
资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额
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3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
的分配
3.其他
（五）股东权益内部结
转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 6,037,498.84 35,956,384.94 28,000,000.00 403,870.18 840,008.35 29,243,878.53
公司法定代表人：侯鲁民 主管会计工作负责人：曲学佳
北京北科光大信息技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
北京北科光大信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京北科光大
信息技术有限公司，由侯鲁民、柳志勇、刘太荣、李宏和郭凤珍共同出资设立的有限责
任公司， 于2002 年7 月24 日经北京市工商行政管理局批准成立，营业执照注册号：
1101082397994，注册资本为2000 万元。注册地址：北京市海淀区海淀南路32 号中信
国安数码港502 室。2008 年9 月10 日，有限公司以2008 年7 月31 日净资产折股为2800
万元，公司整体改制为北京北科光大信息技术股份有限公司。
公司主要经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政
法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后
方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活
动。
二、财务报表的编制基础
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。经董事会批准，公司从2009
年1 月1 日起全面执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的新的企业会计准则体系（包括
基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)。在编制财务报表时，根据《企业会
计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1 号》，以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过
渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定的原则，确
定2009 年1 月1 日的资产负债表的期初数，并以此为基础，按照追溯调整的原则，编
制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表作为上年
同期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行重新分类。
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
23
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3.计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购
时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生
减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值
孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4.现金等价物
公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币折算
（1）外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币
账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率
折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示，现金
流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
6、金融工具
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（1）金融工具的确认与终止确认金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成
其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认
一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融
资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23
号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经
解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了
在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值
进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非
衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行
后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动
计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益
的对应部分转出，计入当期损益。
（3）金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
25
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
② 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初
始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计
量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。
① 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以
26
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
③ 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出
售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,计提坏账准备。
(1)、坏账的确认标准
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
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项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏账核销。
(2)、坏账的核算方法：采用备抵法。
(3)、坏账准备计提方法为：个别计提法，如债务单位破产、资不抵债、现金流
量严重不足等全额计提坏账准备，或按可预计的损失金额计提。
8、存货核算方法
（1）、存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原
材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、商品、发出商品等。
（2）、取得和发出的计价方法：本公司取得原材料时按实际成本入库，发出原
材料采用“个别计价法”核算；低值易耗品按实际成本计价，领用和发出采用“一
次摊销法”核算；商品购入时按实际成本计价，产成品、商品发出时采用“个别计
价法”计价。
（3）、 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
9、长期股权投资
(1) 初始投资成本的确定：
① 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
②除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的
公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作
为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
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(2) 后续计量
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投
资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响
10、固定资产和折旧
固定资产指使用年限超过一年、单位价值较高、为生产商品、提供劳务、出租或经
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营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且其成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
固定资产以取得时的成本计价，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的其他支出，如运输费、
安装费等；固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残
值率（原值的5%）确定的折旧率如下：
类 别 折旧年限 净残值率 年折旧率
办公设备及其他 5 5% 19%
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少
的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资
产减值准备。
11、在建工程核算方法
1、在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建
造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算
或实际成本暂估转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后，再行调整。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提
在建工程减值准备。
12、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当
期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，必要时进行调整。
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无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使
用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并
进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无
形资产减值准备。
13 、研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
目立项后，进入开发阶段。
14、资产减值
本公司所述资产减值包括：长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模
式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、资产组和资
产组合、商誉等。
资产负债表日，有迹象表明上述范围资产发生减值的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
或资产组组合为基础确定其可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的
净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资
31
产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金
额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，
作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、收入确认原则
1) 商品销售收入的确认
本公司已将产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该产品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且销售该产品有关的
成本能够可靠的计量，确认商品销售收入的实现。
2) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发
生的成本占估计总成本的比例确定完工进度成本；
在资产负债表日交易的结果不能可靠估计时，本公司于结算日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认为收入，并将已发生的成本计入当期损益。即合同价款仅约
定技术服务、技术咨询价款的，本公司以服务已经提供，于结算日按完工百分比法确认
收入的实现；合同价款包括系统集成价款和技术支持服务价款的，如果合同价款中能够
清楚区分系统集成价款和技术支持服务价款的，本公司在合同规定的服务期内，该等服
务已经提供，以合同中技术支持服务价款的金额，于决算日按完工百分比法确认收入的
实现；如果合同价款中不能够清楚区分系统集成价款和技术支持服务价款的，本公司以
该等系统集成已经发出，服务已经提供，取得对方验收单据时，以合同价款开具发票确
认系统集成收入，不单独确认该等技术支持服务收入。本公司对提供服务的完工百分比
法按已提供的服务期占合同规定的服务期的比例确定。
16、所得税的会计处理方法
32
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
17、主要税项
主要税种 税率 计税基础
增值税 17% 计税收入
营业税 5% 计税收入
城建税 7% 按应缴流转税额计算
教育费附加 3% 按应缴流转税额计算
企业所得税 15% 公司已经获得《高新技术企业证书》，证
书编号为：GR200911000014，证书有效
期为三年。2009 年到2011 年公司执行
15%企业所得税税率。
18、利润分配
本公司按《公司法》及其他有关规定进行利润分配，缴纳所得税后的利润，除国家
另有规定者外，按照下列顺序分配：
1）弥补公司以前年度亏损；
2）按照税后利润扣除前项后的10％提取法定盈余公积金，盈余公积金已达注册资
金50％时可不再提取；
3）向投资者分配利润。公司以前年度未分配的利润，可以并入本报告期向投资者
分配。
19、股东权益
北京兴华会计师事务所 2009 年02 月25 日出具的（2009）京会兴审字第2-2-021 号
的无保留意见的审计报告中截至2008 年12 月31 日的股东权益为38,886,803.31 元。后
按国家税务总局2009 年4 月22 日发布的文件[国税函〔2009〕203 号]要求，我公司2008
年度须执行25%的所得税税率，因此，增加了企业所得税904,788.60 元 , 同时减少了
净利润904,788.60 元, 减少了盈余公积90,478.86 元,减少了未分配利润814,309.74 元, 减
少了所有者权益904,788.60 元，我公司于2009 年6 月18 日在代办股份转让系统予以公
33
告，公告后 2008 年12 月31 日的股东权益为37,982,014.71 元。具体变动情况如下表：
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益
原审计数 28,000,000.00 1,000,000.00 1,009,364.96 8,877,438.35 38,886,803.31
调整数 0 0 -90,478.86 -814,309.74 -904,788.60
2008 年12 月31 日数 28,000,000.00 1,000,000.00 918,886.10 8,063,128.61 37,982,014.71
五、会计差错更正及会计估计变更
无。
六、会计报表有关项目注释
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2009.01.01
现金290,216.40 251,885.72
银行存款4,357,089.66 11,518,401.94
合计 4,647,306.06 11,770,287.66
2、应收账款
（1）账龄分析
2009.06.30
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内3,188,870.00 68.45% 3,188,870.00
1-2 年1,470,000.00 31.55% 1,470,000.00
合计4,658,870.00 100% 4,658,870.00
2009.01.01
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内5,120,481.00 77.11% - 5,120,481.00
1-2 年1,519,800.00 22.89% - 1,519,800.00
合计6,640,581.00 100.00% - 6,640,581.00
34
（2）截至2009 年06 月30 日，应收账款前5 名合计金额为4,527,7710 元,占应收账
款97.18%。
3、其他应收款
（1）账龄分析
2009.06.30
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 4,823,369.30 92.88% 4,823,369.30
1-2 年 369,999.00 7.12% 369,999.00
合计5,193,368.30 100% 5,193,368.30
2009.01.01
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 3,734,927.47 87.76% - 3,734,927.47
1-2 年 369,999.00 12.24% - 369,999.00
合计4,104,926.47 100% - 4,104,926.47
（2）截至2009 年06 月30 日，其他应收款前5 名合计金额为3,484,373.30 元,占其
他应收款67.09%。
4、预付账款
（1）账龄分析
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 285,973.00 94.19%
1-2 年 17,637.00 5.81% 17,637.00 100%
合计 303,610.00 100% 17,637.00 100.00%
5、存货
2009.06.30 2009.01.01
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 7,507,403.97 - 9,749,934.82
6、固定资产及累计折旧
类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
35
固定资产原值：
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备及其他 702,319.36 26,094.01 728,413.37
合计 702,319.36 26,094.01 728,413.37
累计折旧：
机器设备 - -
运输设备 - -
办公设备及其他 370,776.03 67,738.04 438,514.07
合计 370,776.03 67,738.04 438,514.07
固定资产减值准备累计0 0
固定资产账面价值 331,543.33 41644.03 289,899.30
截至 2009 年06 月30 日止，本公司无闲置的固定资产。
截至 2009 年06 月30 日止，本公司无以固定资产抵押担保情形。
7、无形资产
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
无形资产原值：
奔腾2000 网络办公 15,330,200.00 15,330,200.00
智能语音电话系统 1,044,000.00 1,044,000.00
园丁管理系统 1,348,000.00 1,348,000.00
奔腾2000 公文档案
系统 2,193,100.00 2,193,100.00
基础研发平台 4140000.00 4140000.00
财务软件 10000.00 10000.00
合 计24,065,300.00 24,065,300.00
累计摊销：
奔腾2000 网络办公 9,964,630.02 766,510.02 10,731,140.04
36
智能语音电话系统 678,600.00 52,200.00 730,800.00
园丁管理系统 876,199.98 67,399.98 943,599.96
奔腾2000 公文档案
系统 1,425,514.80 109,654.98 1,535,169.78
基础研发平台 69,000.00 207,000.00 276,000.00
财务软件 1,666.68 1666.68 3333.36
合 计13,015,611.48 1,204,431.66 14,220,043.14
无形资产减值准备
累计金额
0 0 0 0
无形资产账面价值：
奔腾2000 网络办公 5,365,569.98 766,510.02 4,599,059.96
智能语音电话系统 365,400.00 52,200.00 313,200.00
园丁管理系统 471,800.02 67,399.98 404,400.04
奔腾2000 公文档案
系统 767,585.20 109,654.98 657,930.22
基础研发平台 4,071,000.00 207,000.00 3,864,000.00
财务软件 8,333.32 1666.68 6,666.64
合 计11,049,688.52 1,204,431.66 9,845,256.86
8、开发支出
项 目2009.06.30 2009.01.01
北科光大门户系统 1,202,270.01
北科光大基础开发平台 1,923,632.02
北科光大工作流引擎 1,683,178.02
合计4,809,080.05
9、应付账款
项 目2009.06.30 2009.01.01
37
1 年以内143,970.00 823,472.37
1-2 年
合 计 143,970.00 823,472.37
10、应交税费
税 种 2009.06.30 2009.01.01
增值税 -21,408.81 103,387.17
营业税 784,837.00 756,753.29
城建税 53,043.10 58,314.34
个人所得税 2321.08 -
企业所得税 1,307,700.58
教育费附加 23,831.23 26,090.34
合 计 842,623.60 2,252,245.72
11、股本
项 目 2009.06.30 2009.01.01
股本 28,000,000.00 28,000,000.00
截至2009 年06 月30 日止，公司股本结构列示如下：
投资单位名称 股权性质 股份数 占总股本%
侯鲁民自然人股 26,910,900.00 96.11
李宏自然人股 498,400.00 1.78
郭凤珍自然人股 498,400.00 1.78
郭军让自然人股 31,300.00 0.11
赵燕春自然人股 31,000.00 0.11
张红顺自然人股 30,000.00 0.11
合 计 28,000,000.00 100.00
12、资本公积
项目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
38
资本公积 1,000,000 1,000,000
13、盈余公积
类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 918,886.10 918,886.10
免税基金- -
合计 918,886.10 918,886.10
14、营业收入
项 目 2009 年度1-6 月份 2008 年度1-6 月份
软件销售收入 0 223,931.65
软件服务收入1,125,650.00 1,479,612.00
系统集成收入 3,698,907.33 1,245,395.70
合 计 4,824,557.33 2,948,939.35
15、营业成本
项 目 2009 年度1-6 月份 2008 年度1-6 月份
软件销售成本 0 0
软件服务成本53,900.00 0
系统集成成本 3,592,286.27 1,062,680.98
合 计 3,646,186.27 1,062,680.98
16、财务费用
项 目 2009 年度1-6 月份 2008 年度1-6 月份
手续费 870.80 2,584.25
加：利息收入 -42,393.99 -31,772.65
合计 -41,523.19 -29,188.40
17、营业外收入
项 目 2009 年度1-6 月份 2008 年度1-6 月份
软件产品退税 18,618.80 51,421.87
中介服务支持资金 20,000.00
发展专项资金 200,000.00
企业挂牌资助 500,000.00
合计 38,618.80 751,421.87
七、关联方关系及其交易
39
1、存在控制关系的关联方
关联方名称（姓名） 与本公司关系
侯鲁民 控股股东
2、不存在控制关系的关联方
关联方名称（姓名） 与本公司关系
郭凤珍 股东、董事
李宏 股东
郭军让 股东
赵燕春 股东
张红顺 股东
3、关联方交易
报告其内，公司与所有关联方不存在关联方交易。
八、或有事项
截至 2009 年06 月30 日，本公司未发生应披露而未披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2009 年06 月30 日，本公司未发生应披露而未披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至 2009 年06 月30 日，本公司未发生应披露而未披露的其他重要事项。
十二、 财务报表的批准
本财务报表于 2009 年8 月28 日，由董事会批准并报出。
十三、新旧会计准则股东权益差异调节表及其附注
40
北京北科光大信息技术股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项
目
注释 项目名称 金额
2008 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 37,982,014.71
1
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
13 少数股东权益
14 其他
2009 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 37,982,014.71
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
企业负责人：侯鲁民 会计机构负责人：曲学佳
41
北京北科光大信息技术股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
北京北科光大信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”)于2009 年1 月1 日起
开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国
证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求本公司按照《企业会计
准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2008 年度财务报告的
“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
本差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2008 年度财务报表为基础，并
依据重要性原则编制。
三、主要项目附注
2008 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业
会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2008 年12 月31 日资
产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2008 年度财务报告。公
司2008 年度财务报告经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，并于2009 年2 月25
日出具了标准无保留意见的审计报告，报告文号为（2009）京会兴审字第2-2-021 号。
四、执行新会计准则对股东权益影响情况
截至 2008 年12 月31 日，本公司执行原会计准则的股东权益为37,982,014.71
元（根据本公司经审计的2008 年度财务报表），执行新会计准则后的2009 年1 月1 日
股东权益为37,982,014.71 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为0.00 元。
五、差异调节表的批准
2009 年1 月1 日新旧会计准则股东权益差异调节表已经本公司第一届董事会
2009 年度第三次会议于2009 年8 月28 日批准。
42
第九章、备查文件目录
（一）、载有董事长亲笔签名的2009年度半年度报告文本
（二）、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表原件
（三）、2009年上半年度公司董事会文件
（四）、其他在委托代办系统中公开披露的文件
（五）、公司章程
（六）、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京北科光大信息技术股份有限公司
董事长： 侯鲁民
2009年8月28日
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