目录
一、重要提示................................................................3
二、公司基本情况简介.............................................................4
三、会计数据和业务数据摘要...............................................................6
（一）公司本年度主要会计数据...........................................................6
（二）扣除非经常性损益项目和金额.............................................6
四、股本变动及主要股东持股情况....................................................7
（一）股本变动情况.................................................................7
（二）股份解除限售情况......................................................7
（三）股票发行与上市情况.......................................................7
（四）股东情况................................................................8
（五）控股股东及实际控制人变更情况......................................................8
五、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和员工情况.........................................9
（一）董事、监事和高级管理人员、核心技术人员持股变动情况..........................................9
（二）公司董事、监事、高级管理人员变更情况.....................................9
（三）核心技术人员基本情况............................................. 11
（四）公司员工情况....................................................12
六、董事会报告......................................................................13
（一）报告期内公司经营情况回顾........................................13
（二）公司投资情况...........................................................18
七、重要事项......................................................................19
（一）公司治理情况............................................................19
（二）公司利润分配及资本公积金转增股本情况.........................................19
（三）重大诉讼仲裁事项..................................................................19
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项....................................19
（五）报告期内公司重大关联交易事项...........................................19
（六）重大合同及其履行情况.....................................................19
（七）报告期内承诺事项及履行情况...............................................20
（八）公司聘任、解聘会计师事务所情况.......................................20
（九）公司、董事会及董事受处罚及整改情况................................................20
（十）其他重大事项...................................................................20
八、财务报告.......................................................................21
九、备查文件目录....................................................90
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简称释义
简 称 指 全 称
公司、紫光华宇 指 北京紫光华宇软件股份有限公司
亿信华辰 指 北京亿信华辰软件有限责任公司
广州华宇 指 广州紫光华宇信息技术有限公司
兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
深交所 指 深圳证券交易所
财政部 指 中华人民共和国财政部
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 北京紫光华宇软件股份有限公司的《公司章程》
新会计准则 指
2006 年财政部修订后的《企业会计准则－基本准则》及财
政部（财会[2006]3 号文）印发的《企业会计准则第1 号—
存货〉等38 项具体准则
报告期 指 2009年 1～6 月
近三年及一期 指 2006 年度、2007 年度、2008 年度、2009 年 1～6 月
元 指 人民币元
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一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
（二）本年度报告经公司第三届董事会第十三次会议审议通过。
（三）北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司上市出具了无保留意见的三年一期
财务报表审计报告，包括2006年度、2007年度、2008年度及2009年1-6月份的财务报表，
因此未单独出具2009年中期审计报告。
（四）公司董事长兼总经理邵学先生及财务负责人闻连茹女士声明：保证本中期报告
中财务报告的真实、完整。
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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二、公司基本情况简介
1. 法定中、英文名称：
中文名称：北京紫光华宇软件股份有限公司
中文名称缩写：紫光华宇
英文名称：Beijing Thunisoft Co.,Ltd.
英文名称缩写：Thunisoft
2. 法定代表人：邵学
3. 董事会秘书：余晴燕
联 系 电 话 ： 010-82622288
传真 ： 010-82150616
电子信箱： commitment@thunisoft.com
联 系 地 址 ： 北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦C 座25 层
邮 编： 100084
4. 注册地址、办公地址、邮编、国际互联网网址及电子信箱：
注册地址：北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦C 座25 层
办公地址：北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦C 座25 层
邮 编：100084
国际互联网网址：http://www.thunisoft.com
电子邮箱：commitment@thunisoft.com
5. 信息披露网站：
代办股份转让信息披露平台：bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
6. 股份简称：紫光华宇
股份代码：430008
股票交易地点：代办股份转让系统
股票挂牌交易时间：2006 年8 月30 日
7. 代办股份转让系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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报价转让试点办法》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为主办报价券商
代办股份报价转让服务业务。
8. 聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号（万通新世界广场A 座708 室）
9. 其他相关资料：
公司注册登记日期： 2001 年6 月18 日
公司注册登记地点： 北京市工商行政管理局
企业营业执照注册号： 110000002773032
税务登记号码： 110108726360320
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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三、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度主要会计数据
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 317,266,802.66 349,293,225.05 -9.17%
所有者权益（或股东权益） 173,467,563.64 140,583,204.42 23.39%
每股净资产3.13 2.70 15.61%
项目报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入 161,666,546.34 131,158,197.58 23.26%
营业利润25,806,644.13 19,375,196.68 33.19%
利润总额29,158,093.21 20,272,277.13 43.83%
净利润
（归属于母公司所有者的净利润） 25,740,887.12 14,075,303.65 82.88%
扣除非经常性损益后的净利润25,731,949.62 13,776,051.54 86.79%
基本每股收益0.48 0.27 77.37%
稀释每股收益0.48 0.27 77.78%
净资产收益率 14.84% 12.07% 22.90%
经营活动产生的现金流量净额-56,197,285.45 -49,732,829.33 13.00%
每股经营活动产生的现金流量净额-1.01 -0.96 -5.87%
（二）扣除非经常性损益后的净利润
单位：人民币元
非经常性项目 2009 年1-6 月上年同期
净利润 25,740,887.12 14,075,303.65
减： 计入当期损益的政府补助 10,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额500.00 -5,000.00
委托他人投资或管理资产的损益404,002.82
小 计25,730,387.12 13,676,300.83
加： 所得税的影响1,562.50 99,750.71
扣除非经常性损益后的净利润25,731,949.62 13,776,051.54
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四、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司实施了《定向增资暨收购广州华宇49％股权》的方案，即公司以
总股本5200 万股为基数，向自然人任涛定向增发350 万股人民币普通股，购买任涛所合
法拥有的广州华宇49%股权；方案完成后，公司股份总数变更为5550 万股。
报告期内，公司股权结构未发生重大变化。
（二）股份解除限售情况
1、报告期内，公司聘任黄福林先生为公司副总经理兼质量总监，聘任朱相宇先生为
公司销售总监。根据相关规定，两人所持有的公司股份均已在中登公司完成了股份限制转
让登记手续：黄福林先生共计持有195,000 股所持有的股份，本次限制转让登记的股份数
量为146,250 股；朱相宇先生共计持有700,000 股，本次限制转让登记的股份数量为
525,000 股。
公司原监事黄天菊女士因工作原因辞去监事职务，根据相关规定，黄天菊女士持有的
公司股份向中登公司申请了股份限制转让登记手续：黄天菊女士共计持有65,000 股，本
次转让限制登记股份16,250 股。
公司原技术总监池永权先生因个人原因辞去高管职务，所持有的公司股份向中登公司
申请了股份登记变动手续，股份性质由高管股份变更为自然人股份，解除限售登记的股份
数量为561,000 股。
2、报告期内，公司股份解除限售登记的股份数量变化如下：
单位：股
股份性质 期初股数 本期增减 期末股数
1、尚未解除限售登记的股份数量17,220,502 3,626,500 20,847,002
其中：高管股份17,220,502 126,500 17,347,002
其他个人股份0 3,500,000 3,500,000
其他法人0 0 0
2、已解除限售登记的股份数量34,779,498 -126,500 34,652,998
合计： 52,000,000 3,500,000 55,500,000
（三）股票发行与上市情况
1. 定向增资：公司于2008 年12 月23 日召开2008 年第二次临时股东大会，
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审议通过了《公司定向增资暨收购广州华宇49％股权》议案，即公司以总股本5200
万股为基数，向自然人任涛定向增发350 万股人民币普通股，购买任涛所合法拥有的广州
华宇49%股权；报告期内，定向增资的股份登记和工商变更手续已办理完毕，公司股本
变更为5,550 万。
2. 上市：根据2009 年第二次临时股东大会审议通过的《公司首次公开发行人
民币普通股股票（A 股）并上市方案》的议案，公司于2009 年7 月26 日向中国证监
会提交了公司首次公开发行A 股股票并在创业板上市的申请，2009 年8 月5 日公司收到
《中国证监会行政许可申请受理通知书》（091014 号），中国证监会受理了公司首次公
开发行股票并在创业板上市的申请。
由于公司公开发行股票审核结果存在不确定性，经公司申请，公司股份从2009
年8 月6 日起至公开发行股票审核结果确定之日止暂停在代办股份交易系统的报价
转让。
（四）股东情况
1. 截止2009 年6 月30 日，公司股东总数为146 户，其中法人股东1 户，自
然人股东145 户。
2. 报告期末前十名股东持股情况：
单位：股
序号 姓名 股份类别 年初持股数持股增减数
报告期末
持股数量(股)
持股比例
(%)
质押或冻结
股份数量
1 邵学 高管股份 17,716,837 420,750 18,137,587 32.68 无
2 孟庆有自然人 4,290,000 0 4,290,000 7.73 未知
3 任涛 高管股份 0 3,500,000 3,500,000 6.32 无
4 刘文惠自然人 2,340,000 576,367 2,916,367 5.25 未知
5 常刚 自然人 2,000,000 0 2,000,000 3.60 未知
6 王琼 自然人 1,560,000 0 1,560,000 2.81 未知
7 夏郁葱自然人 1,300,000 0 1,300,000 2.34 未知
8 赵晓明高管股份 1,300,000 -50,000 1,250,000 2.25 无
9 左湘东自然人 1,235,000 0 1,235,000 2.23 无
10 王川 高管股份 1,105,000 0 1,105,000 1.99 无
注：前十名股东不存在关联关系。
（五）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
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五、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
报告期内，公司董监高及核心技术人员的持股变动情况如下：
单位：股
姓 名 职 务 报告期内增减数期初持股总量期末持股总量变动原因
邵学 董事长、总经理 420,750 17,716,837 18,137,587 股份受让
赵晓明 董事、副总经理 -50,000 1,300,000 1,250,000 股份转让
吕宾 董事、副总经理 0 390,000 390,000 未增减
任涛 董事 3,500,000 0 3,500,000 定向增发
王静 监事会主席 0 275,000 275,000 未增减
冯显扬 副总经理 0 611,000 611,000 未增减
王川 副总经理 0 1,105,000 1,105,000 未增减
黄福林 副总经理/质量总监0 195,000 195,000 未增减
朱相宇 销售总监 0 700,000 700,000 未增减
闻连茹 财务负责人 0 650,000 650,000 未增减
余晴燕 董事会秘书 0 65,000 65,000 未增减
左湘东 核心技术人员 0 1,235,000 1,235,000 未增减
孙明东 核心技术人员 0 65,000 65,000 未增减
祝东奎 核心技术人员 0 260,000 260,000 未增减
刘文彬 核心技术人员 0 39,000 39,000 未增减
余杨华 核心技术人员 0 104,000 104,000 未增减
袁征 核心技术人员 0 104,000 104,000 未增减
注：报告期内，公司独立董事肖星女士、齐联先生、施天涛先生和监事杨辉先生、樊
娇娇女士不持有本公司股份。
（二）公司董事、监事、高级管理人员变更情况
1. 报告期内，公司董监高基本任职情况如下：
姓名 性别 年龄 职务 任 期 备 注
邵 学 男 47 董事长、总经理2007 年—2010 年
亿信华辰 董事长
广州华宇 董事长
赵晓明 男 37 董事、副总经理2007 年—2010 年
吕 宾 男 36 董事、副总经理2007 年—2010 年亿信华辰 董事/总经理
任涛 男 35 董事 2009年－2010 年广州华宇 董事/总经理
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肖 星 女 38 独立董事2007 年—2010 年
齐 联 男 41 独立董事2007 年—2010 年
施天涛 男 47 独立董事 2009年－2010 年
王 静 女 33 监事会主席2007 年—2010 年
杨 辉 男 36 监事2009 年－2010 年
樊娇娇 女 27 监事2007 年—2010 年
冯显扬 男 36 副总经理2007 年—2010 年
王 川 男 40 副总经理2007 年—2010 年
黄福林 男 35 副总经理/质量总监2009 年－2010 年
朱相宇 男 38 销售总监 2009年－2010 年
闻连茹 女 39 财务负责人2007 年—2010 年
余晴燕 女 27 董事会秘书2007 年—2010 年广州华宇 董事
注：
（1） 报告期内，经公司第三届董事会第九次会议和2008 年年度股东大会审议同意聘
任任涛先生为公司董事，聘任施天涛先生为公司独立董事；
（2） 报告期内，经公司第三届董事会第九次会议同意聘任黄福林先生为公司副总经理
兼质量总监，聘任朱相宇先生为销售总监。
（3） 报告期内，经公司第三届监事会第四次会议同意黄天菊女士辞去公司监事职务，
聘任杨辉先生为公司监事。
2. 新增/变更董监高简历：
任涛先生，中国国籍，35 岁，1996 年毕业于兰州铁道学院通信工程专业，获学士学
位。曾就职于铁道部第一勘测设计院通信信号处；历任深圳市新国都科技开发有限公司研
发部经理、泰丰网络技术有限公司总经理助理、深圳市新国都科技开发有限公司副总经理；
现任公司董事，广州华宇董事、总经理。
施天涛先生，中国国籍，47 岁，博士学历，教授。曾任新加坡东亚政治经济研究所访
问研究员、美国斯坦福大学法学院访问教授、北京市第十届政协常委；现任清华大学法学
院副院长、教授、博士生导师，清华大学法学院法律硕士研究生指导委员会主任、清华大
学法学院学术委员会副主任，兼任清华大学资本与金融法研究中心主任、中国法学会商法
研究会常务理事、中国法学会证券法学研究会副会长、北京仲裁委员会仲裁员、北京市高
级人民法院特约监督员、公司独立董事。
杨辉先生，中国国籍，36 岁，1998 年毕业于华中科技大学管理学院，获硕士学位。
曾就职于长江证券有限责任公司；历任北京长庆元龙科技投资有限公司经理、北京清华紫
光同兴环保科技股份有限公司财务总监；现任北京伟智投资有限公司财务总监、公司监事。
黄福林先生，中国国籍，35 岁，毕业于大连理工大学，获硕士学位。曾就职于清华紫
光股份有限公司软件中心；历任公司软件开发部项目经理、软件开发部经理；现任公司副
总经理、质量总监。
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朱相宇先生，中国国籍，38 岁，毕业于北京科技大学，获学士学位。曾就职于清华紫
光股份有限公司软件中心；历任公司销售部客户经理、区域经理；现任公司销售总监。
（三）核心技术人员基本情况
姓名 职位 年龄 国籍 有无变更
王川 副总经理 40 中国无
黄福林 副总经理/质量总监35 中国无
左湘东 首席技术专家 39 中国无
孙明东 研究院院长 34 中国无
祝东奎 市场部经理/资深咨询师34 中国无
刘文彬 软件开发部经理 32 中国无
余杨华 设计组经理/系统分析师29 中国无
袁征 高级研究员 30 中国无
王川先生，中国国籍，40 岁，毕业于清华大学，获得学士学位。历任北京天地软件股
份有限公司副总经理、日电华电子（北京）股份有限公司开发部部长、清华紫光股份有限
公司软件中心开发部经理、公司软件开发部经理、公司研究院院长；现任公司副总经理。
黄福林先生，中国国籍，35 岁，毕业于大连理工大学，获得硕士学位。曾就职于清华
紫光股份有限公司软件中心；历任公司软件开发部项目经理、软件开发部经理；现任公司
副总经理、质量总监。
左湘东先生，中国国籍，39 岁，1993 年毕业于清华大学计算机科学与技术系，获学
士学位。曾就职于清华紫光股份有限公司软件中心；历任公司技术总监；现任公司首席技
术专家。
孙明东先生，中国国籍，34 岁，1998 毕业于北京航空航天大学电子工程系，获学士
学位。曾就职于中国空空导弹研究院；历任公司软件开发部高级架构师；现任公司研究院
院长。
祝东奎先生，中国国籍，34 岁，2000 年毕业于北京科技大学机械工程学院，获硕士
学位。曾就职于清华紫光股份有限公司软件中心；历任公司高级咨询师；现任公司市场部
经理、资深咨询师。
刘文彬先生，中国国籍，32 岁，2003 年毕业于河北工业大学计算机学院，获硕士学
位。曾任公司软件开发部高级工程师、项目经理，现任公司软件开发部经理。
余杨华先生，中国国籍，29 岁，2002 年毕业于武汉大学计算机科学与技术学院，获
学士学位。曾任公司软件开发部高级工程师，现任公司软件开发部系统分析师、设计组经
理。
袁征先生，中国国籍，30 岁，2001 毕业于华中科技大学计算机学院，获学士学位。
曾任公司软件开发部高级工程师，现任公司研究院高级研究员。
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（四）公司员工情况
截止 2009 年6 月30 日，公司共有员工438 名，员工平均年龄28 岁，没有承担离退
休员工的费用。
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六、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况回顾
1. 公司上半年度经营情况
2009 年上半年，公司围绕”变革、创新、发展”的工作主题，坚持应用为先，引领行业
发展的经营理念，进一步提升企业的核心竞争力，实现经营业绩稳步增长。在报告期内实
现销售收入1.62 亿元，比上年同期增长23.26%，实现净利润2,505.10 万元，比上年同
期增长65.73%。
（1）业务拓展与市场营销
报告期内，公司加强市场营销体系的建设，加大在市场营销方面的投入，通过品牌营
销、产品营销、服务营销等活动，不断提高公司在主营业务领域的市场知名度和影响力，
为销售工作创造更好的市场环境和平台。
继续加强法院、检察院领域的市场投入和研发投入，根据客户需求适时向市场推出新
产品，在提升客户应用水平的同时，提升该领域的信息化应用水平，加速公司的业务发展；
同时，加强政府行业的投入，以税务、司法、工商等领域为先导，寻找机遇逐步扩展到政
府部门其他领域，提高政府领域的市场占有率和市场竞争地位。
加强全国销售网络的建设，在全国主要城市派驻销售代表，对传统优势市场精耕细作，
将市场优势转变为业务收益；继续加强在弱势地域的销售工作，平衡公司在各地区电子政
务市场的发展，提升公司弱势地域的市场份额。
报告期内，新业务发展部门积极开展工作，进行独立的费用预算、绩效指标与考核体
系，加大在非优势业务领域的市场开拓力度，不断提升公司在政府领域的市场占有率。
（2）技术创新与产品研发
继续完善产品研发机制，以市场研究确定研发方向，以预研机制控制研发风险，围绕
法院、检察院、政府的应用建设开展相关产品的研究与开发，包括新一代法检系统、监狱、
税务等多个政府行业系统，以技术能力和业务需求能力保障产品的市场竞争力，为公司业
务收入带来增长空间。
落实和推进技术创新的组织保障机制，加大在领域建模与领域驱动开发、数据仓库、
超大规模非结构化数据检索与分析、信息安全等相关技术领域的研究与开发投入，继续保
持在业务组件可视化装配、“大集中”模式业务处理、中文自然语言处理、中文文本信息提
取、基于神经网络的线索挖掘分析、联机分析处理（OLAP）、富客户端、自动化测试等
技术领域的研究投入，尝试研究IT 行业的最新科技，如：虚拟化、云计算等技术，提升技
术转化能力，不断增强企业的技术实力，保持行业技术领先水平，增强企业的核心竞争能
力。
（3）客户服务
报告期内，公司结合多年的运维外包服务实践经验，以ITIL 规范和ITSM 核心思想为
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指导，开展服务创新与服务市场拓展工作。公司采用全新的“平台工具＋人员服务”的交付
方式，为客户提供放心的服务，保障客户应用系统高效稳定的运行，为公司业务带来新增
长点。
公司继续加强全国服务网络的建设，完善客户关系管理系统以及服务知识库建设。加
大在应用推广服务方面的投入，帮助客户提升应用水平，实现以信息化促进业务发展的目
标。
（4）人力资源
人力资源开发是公司业务发展的支撑和保障，报告期内，公司致力于把企业建设成一
个学习型组织，为员工安排了诸多种类的技术培训及学习机会，同时还制定了师徒制度，
以老带新，新老员工共同成长。除技术培训外，公司对管理、市场、销售、项目管理等岗
位也安排了相应的培训，提高员工的岗位胜任力，促进员工的个人发展。
除培训外，公司还不断为员工提供富有挑战性的工作和创新机会，通过轮岗的方式来
加强员工综合能力，挖掘员工潜能，提高员工的创新意识和创新能力。
报告期内，公司继续进行重要岗位的竞聘，在全公司范围内选拔优秀人才，把合适的
人放到合适的岗位上去，发挥应有的作用。
（5）管理创新
报告期内，公司以“坚持变革，倡导创新，持续成长”为经营理念，强调通过管理创新
来解决在企业高速成长过程中出现的问题。
公司继续推进和落实管理咨询成果，强化两个重要的矩阵结构的管理：即以市场经理、
产品经理为核心的产品及解决方案研发矩阵，和以项目经理为核心的项目实施矩阵，建立
了面向市场的创新机制和面向客户的统一的项目管理体系。加强项目经理、产品经理、市
场经理职权，建立了面向市场和客户的一线决策机制，提高了公司市场反应速度；同时技
术发展委员会、市场营销委员会的设立，增强了重大决策的科学性。
报告期内，公司把内部控制管理、全面预算管理、投资管理等作为管理重点，加强运
营风险控制，建立起适应资本市场要求和公司业务发展需要的新运作机制。
（6）质量管理
报告期内，公司加强质量管理工作，设立质量管理委员会和质量总监作为公司质量管
理决策机构和负责人，并针对各项目委派质量工程师担任项目的质量经理，督导项目开展
质量管理工作。
公司设立专线电话、邮箱等投诉渠道，颁布了严格的投诉处理机制，来自用户的投诉
由质量管理部受理并及时协调资源进行解决处理。对每个投诉中发现的问题，提出预防和
整改措施，并由专人跟踪处理结果；重大投诉事件，管理层将介入处理过程，并通过流程
改进等措施，预防类似事件的再次发生。
在质量控制体系的要求下，各部门的日常工作流程顺畅，上下游的业务衔接紧密，并
互相监督。售前、调研、开发、实施和后期服务各阶段信息完整，为用户提供合格满意的
产品和服务。同时，各部门的日常工作有专门的质量人员进行抽查和复查，对于在内部检
查过程中发现的问题，随时整改，从而保证了软件和服务在交付用户过程中不出现偏差。
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（7）企业文化建设
配合公司的创新战略，公司提倡“苟日新，日日新，又日新”的创新思维，强调“坚持变
革，倡导创新，持续成长”的经营理念。
报告期内，公司建立各种形式、多渠道的内部技术交流平台，包括技术论坛、知识库、
技术沙龙，鼓励员工在技术上进行正式和非正式思维碰撞，获取创新灵感，实现从产品研
发到市场推广等一连串环环相扣的运营过程中，积极发挥员工的创造力，进行技术创新和
业务创新，不断重新识别和建立自己的核心竞争能力。
2. 公司主营业务及其经营情况
1）主营业务分行业情况：
单位：人民币元
分行业或分
产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
毛利率
主营业务收入
比上年同期增减
主营业务成本比
上年同期增减
主营业务毛利率
比上年同期增减
电子政务157,082,844.31 94,202,098.53 40.03% 20.83% 10.79% 5.44%
其他4,583,702.03 2,296,454.16 49.90% 295.98% 148.80% 29.64%
2）主营业务分地区情况：
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年增减
华北地区 124,831,312.67 26.88%
东北地区7,290,560.19 -59.79%
华南地区17,201,903.67 69.39%
华中地区6,341,779.28 109.20%
西北地区4,750,414.55 230.52%
华东地区1,043,948.71 4634.19%
西南地区206,627.27 -
3）报告期内主营业务或结构及盈利能力变化的说明：报告期内，公司主营业务或其
结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生较大变化。
报告期内公司的产品或服务未发生变化。
4）报告期内，公司业务市场、主营业务成本构成未显著变化。
3. 主要供应商、客户情况
单位：人民币万元
前五名供应商采购金额合计 2,263.99 占年度采购总额比重29.13%
前五名销售客户销售金额合计 8,734.78 占年度销售总额比重54.03%
4. 报告期资产构成情况
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资产构成（占总资产的比重） 期末数 期初数 同比增减
应收款项 31.63% 20.84% 10.79%
存货24.40% 24.08% 0.32%
固定资产13.67% 12.56% 1.11%
无形资产及研发支出8.33% 6.16% 2.17%
应付款项38.04% 48.52% -10.48%
短期借款4.73% 4.29% 0.44%
财务数据本期实际数上年同期数同比增减
销售费用率 5.11% 3.91% 1.20%
管理费用率16.97% 13.99% 2.98%
财务费用率-0.02% 0.54% -0.56%
所得税费用率2.54% 3.93% -1.39%
注：资产构成变动原因：
1）应收款项占比较上年末增加10.79%，主要是因为公司为应对业务领域、业务地域
拓展及日趋激烈的市场竞争而调整销售回款政策和业务规模增长导致应收款项增加所致。
2）存货占比较上年末略增0.32%，短期借款占比较上年末略增0.44％，固定资产占
比较上年末增加1.11%，均主要是由于公司资产总额较上年末减少，致使上述资产占比较
上年末有所增加。
3）无形资产及研发支出较上年末增加2.17%，主要是由于公司子公司广州华宇信息
技术有限公司购买软件致使无形资产增加所致。
4）应付款项包括应付账款和预收账款，应付款项占比较上年末减少10.48％，主要是
因为项目完工预收账款结转收入，导致预收账款减少所致。
资产计量属性的说明：
公司主要资产的计量属性为历史成本，期末根据会计政策分别分析测试是否计提资产
减值准备。
费用变动原因：
1）销售费用率较上年增加1.20%，主要由于业务范围和业务量扩大致使销售费用增
长。
2）管理费用率较上年增加2.98%，主要是公司为提高创新及核心竞争力，加大研发
投入所致。
3）财务费用率较上年减少0.56%，主要是由于公司在2009 年度积极拓宽融资渠道，
更加合理调配资金，从而降低了融资成本、减少了资金占用总量，致使本期财务费用减少
所致。
4）所得税费用率较上年减少1.39%，主要是由于公司于2008 年12 月再次获得批准，
被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，去年同期按照25％的税率预
缴企业所得税。
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5. 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币元
项目 本期实际数（元） 上年同期数（元） 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 -56,197,285.45 -49,732,829.33 -13.00%
经营活动现金流入量112,127,480.84 102,744,889.30 9.13%
经营活动现金流出量168,324,766.29 152,477,718.63 10.39%
二、投资活动产生的现金流量净额-4,132,441.99 -8,195,065.80 49.57%
投资活动现金流入量0.00 12,000.00 0.00%
投资活动现金流出量4,132,441.99 8,207,065.80 -49.65%
三、筹资活动产生的现金流量净额-206,040.00 8,686,992.43 -102.37%
筹资活动现金流入量15,000,000.00 35,349,672.50 -57.57%
筹资活动现金流出量15,206,040.00 26,662,680.07 -42.97%
四、现金及现金等价物增加额-60,535,767.44 -49,240,902.70 -22.94%
现金流入总计127,127,480.84 138,106,561.80 -7.95%
现金流出总计187,663,248.28 187,347,464.50 0.17%
注：变动原因：
1）经营活动现金净流量比上年同期减少13.00%，主要是由于公司规模扩大，员工人
数增加，用于支付给职工以及为职工支付的现金支出较上年同期增加及用于支付各项税费
的现金支出增加所致。
2）投资活动现金流出量比上年同期减少49.65%，主要是由于上年同期公司子公司北
京亿信华辰软件有限责任公司购买软件支出现金所致。
3）筹资活动现金净流量比上年同期减少102.37%，主要是由于公司本期通过进一步
加强资金管理致使贷款总量减少所致。
6. 报告期内公司主要控股公司的经营情况
单位：人民币元
项目 北京亿信华辰软件有限责任公司广州紫光华宇信息技术有限公司
主要产品或服务 报表及数据分析产品的开发及服务 软件与信息服务业
注册资本 5,000,000.00 10,000,000.00
总资产12,066,421.69 22,423,279.50
净资产 7,150,785.93 20,921,737.04
净利润 -244,248.95 4,014,496.93
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（二）公司投资情况
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的投资行为。
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七、重要事项
（一）公司治理情况
2009 年上半年，公司在公司治理方面不懈努力，深入开展公司治理活动，为公司长
期、健康、持续的发展奠定良好基础。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及总
经理办公会的召集、召开符合相关法律法规和公司章程要求；公司董事会严格按照信息
披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度
和规范性。
（二）公司利润分配及资本公积金转增股本情况
公司 2009 年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（三）重大诉讼仲裁事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼仲裁事项。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
公司于2008年12月5日召开了2008年第二次临时股东大会，通过了《定向增资收购
广州华宇49％股权》的决议，以9.1元/股的价格向自然人股东任涛发行股份350万股，作
为公司收购广州华宇49%股权的支付对价。该事项已于2009年3月4日取得中国证券业协
会备案，取得了中证协函[2009]74号函。
2009 年3 月4 日，中国证券业协会《关于北京紫光华宇软件股份有限公司定向增资
文件的备案确认函》（中证协函[2009]74 号），同意公司定向增发文件予以备案。
2009 年3 月16 日，广州华宇在广州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，任
涛持有的49%股权过户到公司名下，成为公司全资子公司。
2009 年4 月1 日，中登公司深圳分公司登记存管部《证券登记确认书》确认，发行
人增发股份登记已于2009 年3 月31 日完成，登记数量为350 万股，增发后发行人股份
数量为5,550 万股。
2009 年5 月22 日，公司在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，领取了
变更后的《企业法人营业执照》，公司注册资本增至5,550 万元。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况
1. 重大托管、承包、租赁事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
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2. 重大担保
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3. 其他重大合同
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大合同。
（七）报告期内承诺事项及履行情况
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
（八）公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变动。
（九）公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及公司董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评或交易所公开谴责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求整改。
（十）其他重大事项
报告期内公司不存在持有上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
报告期内公司无其他重大事项。
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八、财务报告
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：北京紫光华宇软件股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金40,042,795.83 36,731,827.97 100,578,563.27 89,979,350.10
交易性金融资产- - - -
应收票据- - - -
应收账款90,010,628.50 84,485,705.50 59,851,012.06 52,643,064.06
预付款项10,338,250.38 11,526,420.38 12,956,812.46 15,013,323.17
应收利息- - - -
应收股利- - - -
其他应收款24,049,314.04 22,410,377.28 22,036,989.07 20,453,840.56
存货77,416,640.26 76,513,647.92 84,124,208.77 82,207,472.42
一年内到期的非流动资产- - -
其他流动资产493,474.33 308,674.33 84,000.00 -
流动资产合计242,351,103.34 231,976,653.38 279,631,585.63 260,297,050.31
非流动资产：
可供出售金融资产- - - -
持有至到期投资- - - -
长期应收款- - - -
长期股权投资- 40,950,000.00 - 9,100,000.00
投资性房地产- - - -
固定资产43,370,277.47 41,288,058.13 43,887,388.74 42,602,375.55
在建工程761,572.02 611,572.02 - -
工程物资- - - -
固定资产清理- - - -
生产性生物资产- - - -
油气资产- - - -
无形资产24,491,547.25 13,638,567.96 16,582,896.88 9,630,299.19
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开发支出 1,925,369.36 1,925,369.36 4,939,630.28 4,939,630.28
商誉- - - -
长期待摊费用3,309,587.18 1,939,116.46 3,587,131.79 2,179,731.04
递延所得税资产1,057,346.04 224,599.04 664,591.73 146,491.15
其他非流动资产- - - -
非流动资产合计74,915,699.32 100,577,282.97 69,661,639.42 68,598,527.21
资产总计317,266,802.66 332,553,936.35 349,293,225.05 328,895,577.52
公司法定代表人：邵学主管会计工作的公司负责人：闻连茹公司会计机构负责人：闻连茹
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资产负债表（续）
编制单位：北京紫光华宇软件股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债- - - -
应付票据- - 651,470.00 -
应付账款31,964,156.08 31,288,093.76 30,153,367.07 24,890,527.07
预收款项88,709,440.40 88,709,440.40 139,327,703.60 139,217,703.60
应付职工薪酬651,657.12 564,703.38 549,898.02 457,842.00
应交税费1,552,714.48 1,801,536.73 8,712,213.77 9,216,102.25
应付利息- - - -
应付股利- - - -
其他应付款1,444,118.92 1,531,699.44 1,365,605.38 1,557,710.38
一年内到期长期负债- - - -
其他流动负债- - - -
流动负债合计139,322,087.00 138,895,473.71 195,760,257.84 190,339,885.30
非流动负债：
长期借款- - - -
应付债券- - - -
长期应付款- - - -
专项应付款- - - -
预计负债- - - -
递延所得税负债936,994.83 916,578.16 1,076,208.16 1,076,208.16
其他非流动负债2,110,000.00 2,110,000.00 2,110,000.00 2,110,000.00
非流动负债合计3,046,994.83 3,026,578.16 3,186,208.16 3,186,208.16
负债合计142,369,081.83 141,922,051.87 198,946,466.00 193,526,093.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 55,500,000.00 55,500,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
资本公积4,644,397.15 28,850,925.05 1,000,925.05 1,000,925.05
减：库存股 - - - -
盈余公积11,913,744.10 11,913,744.10 11,913,744.10 11,913,744.10
未分配利润101,409,422.39 94,367,215.33 75,668,535.27 70,454,814.91
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外币报表折算差额- - - -
归属于母公司所有者权益合
计
173,467,563.64 190,631,884.48 140,583,204.42 135,369,484.06
少数股东权益1,430,157.19 - 9,763,554.63 -
所有者权益合计174,897,720.83 190,631,884.48 150,346,759.05 135,369,484.06
负债及所有者权益总计317,266,802.66 332,553,936.35 349,293,225.05 328,895,577.52
公司法定代表人： 邵学 主管会计工作的公司负责人：闻连茹公司会计机构负责人：闻连茹
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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利润表
编制单位：北京紫光华宇软件股份有限公司
单位：人民币元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司合并 母公司
一、营业总收入161,666,546.34 159,245,160.39 131,158,197.58 124,152,651.42
其中：营业收入161,666,546.34 159,245,160.39 131,158,197.58 124,152,651.42
二、营业总成本135,859,902.21 134,623,642.79 112,187,003.72 107,362,830.97
其中：营业成本96,498,552.69 106,757,817.97 85,950,663.47 87,252,351.72
营业税金及附加2,139,206.70 1,990,520.83 2,067,729.09 1,678,220.02
销售费用8,255,772.88 5,412,326.57 5,131,849.49 3,573,736.77
管理费用27,434,939.33 19,146,647.03 18,346,391.32 14,186,723.35
财务费用-28,767.14 -13,242.36 711,523.05 720,775.81
资产减值损失1,560,197.75 1,329,572.75 -21,152.70 -48,976.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列） - - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - - 404,002.82 404,002.82
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益- - - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,806,644.13 24,621,517.60 19,375,196.68 17,193,823.27
加：营业外收入3,351,449.08 3,112,470.48 902,080.45 712,847.09
减：营业外支出- - 5,000.00 5,000.00
其中：非流动资产处置损失- - - -
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 29,158,093.21 27,733,988.08 20,272,277.13 17,901,670.36
减：所得税费用4,107,131.43 3,821,587.66 5,156,990.84 4,641,620.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,050,961.78 23,912,400.42 15,115,286.29 13,260,050.15
归属于母公司所有者的净利润25,740,887.12 - 14,075,303.65 13,260,050.15
少数股东损益 -689,925.34 - 1,039,982.64 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.48 0.44 0.27 0.26
（二）稀释每股收益0.48 0.44 0.27 0.26
公司法定代表人：邵学主管会计工作的公司负责人：闻连茹 公司会计机构负责人：闻连茹
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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合并现金流量表
编制单位：北京紫光华宇软件股份有限公司
单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
现金
102,877,917.01 94,483,791.70 99,558,309.13 96,645,319.13
收到的税费返还3,340,949.08 3,102,470.48 902,080.45 712,847.09
收到的其它与经营活动有关
的现金
5,908,614.75 5,304,565.66 2,284,499.72 2,237,333.69
经营活动现金流入小计112,127,480.84 102,890,827.84 102,744,889.30 99,595,499.91
购买商品、接受劳务支付的
现金
94,760,317.69 92,184,574.10 109,076,501.03 114,346,754.22
支付给职工以及为职工支付
的现金
23,316,057.18 17,820,684.38 16,185,988.54 13,515,462.55
支付的各项税费22,794,686.46 21,631,172.56 8,022,348.80 7,209,331.22
支付的其它与经营活动有关
的现金
27,453,704.96 21,435,351.45 19,192,880.26 15,455,586.06
经营活动现金流出小计168,324,766.29 153,071,782.49 152,477,718.63 150,527,134.05
经营活动产生的现金流量净额-56,197,285.45 -50,180,954.65 -49,732,829.33 -50,931,634.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金- - - -
取得投资收益所收到的现金- - - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
- - 12,000.00 12,000.00
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
- - - -
收到的其它与投资活动有关
的现金
- - - -
投资活动现金流入小计- - 12,000.00 12,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
4,132,441.99 2,860,527.48 8,207,065.80 4,660,362.75
投资支付的现金- - - -
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
- - - -
支付的其他与投资活动有关
的现金
- - - -
投资活动现金流出小计4,132,441.99 2,860,527.48 8,207,065.80 4,660,362.75
投资活动产生的现金流量净额-4,132,441.99 -2,860,527.48 -8,195,065.80 4,648,362.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金- - - -
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
- -
取得借款收到的现金15,000,000.00 15,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 27 -
收到其它与筹资活动有关的
现金
- - 349,672.50 349,672.50
筹资活动现金流入小计15,000,000.00 15,000,000.00 35,349,672.50 35,349,672.50
偿还债务支付的现金15,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金
206,040.00 206,040.00 1,595,405.07 1,595,405.07
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
- - -
支付的其它与筹资活动有关
的现金
- - 67,275.00 67,275.00
筹资活动现金流出小计15,206,040.00 15,206,040.00 26,662,680.07 26,662,680.07
筹资活动产生的现金流
量净额
-206,040.00 -206,040.00 8,686,992.43 8,686,992.43
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
- - - -
五、现金及现金等价物净增加额-60,535,767.44 -53,247,522.13 -49,240,902.70 -46,893,004.46
加：期初现金及现金等价物余
额
100,578,563.27 89,979,350.10 121,024,613.43 115,430,729.24
六、期末现金及现金等价物余额40,042,795.83 36,731,827.97 71,783,710.73 68,537,724.78
公司法定代表人：邵学主管会计工作的公司负责人：闻连茹 公司会计机构负责人：闻连茹
- 28 -
合并所有者权益变动表
编制单位： 北京紫光华宇软件股份有限公司 2009 年6 月30 日
单位：人民币元
2009 年1 月至6 月
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 75,668,535.27 9,763,554.63 150,346,759.05
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 75,668,535.27 - 9,763,554.63 150,346,759.05
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列） 3,500,000.00 3,643,472.10 - - 25,740,887.12 - -8,333,397.44 24,550,961.78
（一）净利润 - - - - 25,740,887.12 -689,925.34 25,050,961.78
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失- - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额- - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
- - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
上述（一）和（二）小计
- - - - 25,740,887.12 - -689,925.34 25,050,961.78
（三）所有者投入和减少资本
3,500,000.00 3,643,472.10 - - - - -7,643,472.10 -500,000.00
1.所有者投入资本 3,500,000.00 3,643,472.10 - - - - -7,643,472.10 -500,000.00
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 29 -
2.股份支付计入所有者权益的金
额- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积- - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配
- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
四、本年年末余额 55,500,000.00 4,644,397.15 - 11,913,744.10 101,409,422.39 - 1,430,157.19 174,897,720.83
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人： 闻连茹 公司会计机构负责人： 闻连茹
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 30 -
合并所有者权益变动表(续)
编制单位： 北京紫光华宇软件股份有限公司2009 年6 月30 日
单位：人民币元
2008 年度
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 1,000,925.05 - 8,622,269.32 55,875,358.73 6,032,924.73 111,531,477.83
加：会计政策变更
-
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 1,000,925.05 - 8,622,269.32 55,875,358.73 - 6,032,924.73 111,531,477.83
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列） 12,000,000.00 - - 3,291,474.78 19,793,176.54 - 3,730,629.90 38,815,281.22
（一）净利润 - - - - 38,084,651.32 3,730,629.90 41,815,281.22
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失- - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额- - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
- - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
上述（一）和（二）小计
- - - - 38,084,651.32 - 3,730,629.90 41,815,281.22
（三）所有者投入和减少资本
12,000,000.00 - - - - - - 12,000,000.00
1.所有者投入资本 12,000,000.00 - - - - - - 12,000,000.00
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 31 -
2.股份支付计入所有者权益的金
额- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 3,291,474.78 -18,291,474.78 - - -15,000,000.00
1.提取盈余公积- - - 3,291,474.78 -3,291,474.78 - - -
2.对所有者（或股东）的分配
- - - -15,000,000.00 - - -15,000,000.00
3.其他- - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
四、本年年末余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 75,668,535.27 - 9,763,554.63 150,346,759.05
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人： 闻连茹 公司会计机构负责人： 闻连茹
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 32 -
母公司所有者权益变动表
编制单位： 北京紫光华宇软件股份有限公司 2009 年6 月30 日
单位：人民币元
2009 年1 月至6 月
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 70,454,814.91 - 135,369,484.06
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 70,454,814.91 - - 135,369,484.06
三、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列） 3,500,000.00 27,850,000.00 - - 23,912,400.42 - - 55,262,400.42
（一）净利润 - - - - 23,912,400.42 - 23,912,400.42
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失- - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额- - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
- - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关
的所得税影响- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
上述（一）和（二）小计
- - - - 23,912,400.42 - - 23,912,400.42
（三）所有者投入和减少资本
3,500,000.00 27,850,000.00 - - - - - 31,350,000.00
1.所有者投入资本 3,500,000.00 27,850,000.00 - - - - - 31,350,000.00
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 33 -
2.股份支付计入所有者权益的
金额- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积- - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配
- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
四、本年年末余额 55,500,000.00 28,850,925.05 - 11,913,744.10 94,367,215.33 - - 190,631,884.48
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：闻连茹 公司会计机构负责人： 闻连茹
- 34 -
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位： 北京紫光华宇软件股份有限公司2009 年6 月30 日
单位：人民币元
2008 年度
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 1,000,925.05 - 8,622,269.32 55,831,541.89 - 105,454,736.26
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 40,000,000.00 1,000,925.05 - 8,622,269.32 55,831,541.89 - - 105,454,736.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
填列） 12,000,000.00 - - 3,291,474.78 14,623,273.02 - - 29,914,747.80
（一）净利润 - - - - 32,914,747.80 - 32,914,747.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失- - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
- - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
- - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税
影响- - - - - - - -
4.其他- - - - - - - -
上述（一）和（二）小计
- - - - 32,914,747.80 - - 32,914,747.80
（三）所有者投入和减少资本
12,000,000.00 - - - - - - 12,000,000.00
1.所有者投入资本12,000,000.00 - - - - - - 12,000,000.00
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 35 -
2.股份支付计入所有者权益的金额
- - - - - - - -
3.其他- - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 3,291,474.78 -18,291,474.78 - - -15,000,000.00
1.提取盈余公积- - - 3,291,474.78 -3,291,474.78 - - -
2.对所有者（或股东）的分配
- - - - -15,000,000.00 - - -15,000,000.00
3.其他- - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - -
4.其他- - - - - -
四、本年年末余额 52,000,000.00 1,000,925.05 - 11,913,744.10 70,454,814.91 - - 135,369,484.06
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：闻连茹 公司会计机构负责人：闻连茹
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北京紫光华宇软件股份有限公司
财务报表附注
截至 2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
北京紫光华宇软件股份有限公司系经北京市人民政府经济体制改革办公室于 2001 年6 月11 日以
京政体改股函[2001]38 号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以
原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立
于2001 年6 月18 日的股份有限公司。公司成立时名称为北京清华紫光软件股份有限公司，注册资本
4,000 万元。
2003 年12 月1 日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局批
准，公司更名为"北京紫光华宇软件股份有限公司"。
2007 年根据公司股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》：公司以总股本40,000,000 股
为基数，向全体股东每10 股送3 股红股、派 0.75 元人民币现金，分红前总股本为40,000,000 股，
分红派息后总股本增至52,000,000 股。该事项已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告号
为中达验字[2008]第B005 号验资报告，工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,200 万元。
公司于 2008 年通过股东大会决议，以9.1 元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公司的
自然人股东任涛发行股份350 万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的支付
对价。该事项已于2009 年3 月4 日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74 号函，并由中建华
会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第203 号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理
完毕，注册资本变更为5,550 万元。
公司营业执照注册号为110000002773032，营业期限为长期，法定代表人为邵学，注册资本为
55,500,000 元。注册地址：北京市海淀区中关村东路1 号院清华科技园科技大厦C 座25 层。
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 37 -
（二）行业性质
公司所属行业为信息技术行业。
（三）经营范围
公司经批准的经营范围：计算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技
术服务、技术咨询、技术培训；制造及销售开发后的产品；电子商务服务；企业管理咨询；计算机网络
系统集成、管理及维护；承接计算机网络工程及综合布线工程。
（四）公司构架
公司除股份公司本部外，还包括：北京亿信华辰软件有限责任公司、广州紫光华宇信息技术有限公
司2 家子公司。
二、 公司的主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
公司 2006 年财务报表按照2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制，自2007
年1 月1 日起执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》。本公司以按原会计准则和制度编制的财
务报表为基础，按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监会
【2006】136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会
计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）、财政部《关于印发《企业会计准则解释1 号》的
通知》（财会【2007】14 号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第2 号的通知》（财会【2008】11
号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会【2009】8 号）规定的原则确定2007
年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 38 -
则》第五条至第十九条对2006 年利润表和相关资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整编制2006
年度的利润表和资产负债表，并以此作为申报财务报表。
3、会计期间
公司以公历 1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时
所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者
承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的
金额计量。
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公
允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
报告期内计量属性未发生变化。
6、现金等价物的确认标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不
作为现金等价物。
7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法
（1）金融资产及金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指
定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
b、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
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不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对
于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投
资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月
内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方
式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
c、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包
括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照上述相同的
其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减
值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
a、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
账 龄比例%
1 年以下（含1 年） 0%
1-2 年（含2 年） 5%
2-3 年（含3 年） 10%
3-4 年（含4 年） 30%
4-5 年（含5 年） 50%
5 年以上100%
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b、持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
c、可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
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9、应收款项坏账准备的确认标准
公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
应收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）
因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
10、存货核算的方法
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等
大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（4）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
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存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料
存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
11、投资性房地产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公
司固定资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定进
行处理。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a、与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
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固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备、办公楼装修。
（3）固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 47 年 5% 2.02%
运输设备8 年 5% 11.88%
电子设备及其他设备5 年 5% 19.00%
办公楼装修5 年 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的
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折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为
入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租赁付款额
作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，
本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
13、在建工程的核算方法
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计划在三年内
不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满
足下列条件时，才能予以确认：
a、与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
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b、无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（3）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销。公司以预先估计构成软件使用寿命的销售额为摊销依据，在无形资产使用
寿命内按照实际销售额进行摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提
减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命
和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊
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销。
（5）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划
调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否
会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发
阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值的核算方法
公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准
备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者
确定。
长期资产计提的资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和商
誉减值准备的计提方法如下：
（1）固定资产减值准备的计提方法
期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收
回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低
于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当期损益。对存在下
列情况之一的固定资产，按单项资产全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值准备的计提
期末，预计的在建工程减值损失计入当期损益。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产
的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅
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度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的在建工程，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提在
建工程减值准备。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投
资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
（4）商誉减值准备的计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
商誉的减值损失。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备的计
提依据
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现
金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生
现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小
资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作
为独立于其他资产或资产组的现金流入。
资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者确定。
资产组的账面价值包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。
17、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
a、企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合
并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商
誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
b、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换
出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
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成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至
零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益
分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值
时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账
面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
18、借款费用的核算方法
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公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以
资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
19、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每
个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股
价预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权
数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本
费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入的确认方法
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
a、已完工作的测量。
b、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
c、已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司主要收入类型及确认原则
商品销售收入：商品销售收入主要是指销售外购设备、外购软件及自行开发的软件。公司已将
商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的所有权实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的收入和成本能够可靠地
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计量时，确认商品销售收入。通常，公司以客户对商品进行验收，并确认合格为确认收入标准。
软件开发收入：软件开发收入主要是指根据合同约定接受客户委托，按照客户要求进行软件开
发。公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以开发进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期
提供劳务收入。
技术支持与维护收入：技术支持与维护主要是指根据合同约定向用户提供的后续服务，后续服
务包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等。公司在劳务已经提供、收到价款或取得收款的依
据后，根据与用户签订的技术支持与维护合同约定的维护期间及合同总金额，按提供技术支持与维
护的进度确认技术与维护收入。
21、确认递延所得税的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。
（1）递延所得税资产的确认
a、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
b、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
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除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
a、商誉的初始确认；
b、同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
c、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
a、企业合并；
b、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、商誉的核算方法
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
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事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
23、合并报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》
执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报
表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，
由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
24、职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包
括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳
动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司对社会保险费及住房公积金一般按照工资总额及一定比例且不超过规定上
限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
25、政府补助的核算方法
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入
的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当
期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于
补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损
益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、预计负债的核算方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果
所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
b、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确
认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
无
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2、会计估计变更
无
3、重大会计差错更正
本公司 2008 年1-6 月份资本化开发支出共计5,543,826.15 元，其中：法院综合信息管理系统
为2,144,001.12 元，检察院综合信息管理系统 1,569,988.53 元，其他项目为1,561,973.11。基
于本公司在法院、检察院系统信息化建设中的地位及市场占有情况，法院综合信息管理系统及检察
院综合信息管理系统项目产生的经济利益很可能流入公司，而其他项目产生的经济利益具有一定的
不确定性，本公司出于谨慎考虑，本期将其他项目研发支出费用化，并作为会计差错进行追溯调整。
该项会计差错导致2008 年中期的管理费用增加1,331,277.49 元，所得税费用减少332,819.37，
当期净利润影响998,458.12 元；导致2008 年6 月30 日的存货增加230,695.62 元，开发支出减
少1,561,973.11 元，应交税费减少331,819.37 元，未分配利润减少998,458.12 元。
四、税项
1、增值税
（1）销售应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。
（2）依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18 号）
第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业
发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，自2000 年6 月24 日至2010 年底
以前，公司及公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司和广州紫光华宇信息技术有限公司销售
其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实
行即征即退的优惠政策。
2、营业税
建筑业按应税收入的 3%计缴营业税，服务业按应税收入的5%计缴营业税。
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3、城市维护建设税
按应缴流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。
5、企业所得税
（1）根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发【1988】49 号）的规定，中关村科
技园区内经认定的高新技术企业，减按15%税率征收所得税。新技术企业自开办之日起，三年内免征
所得税，第四年至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。公司于2001 年6 月被认定为高新技
术企业。公司2006 年度减半征收企业所得税，税率为7.5%；2007 年度税率为15%。根据自2008 年
1 月1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干
优惠政策的通知》（财税【2008】1 号）的规定，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受
免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。公司于2008 年12 月再次获得批准，被认定为高新技
术企业，并被认定为2008 年度重点软件生产企业，公司2008 年度企业所得税率为10%。
（2）公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司于2006 年11 月被认定为高新技术企业，根
据国家有关高新技术企业税收优惠的规定，北京亿信华辰软件有限责任公司2006 年度所得税率为
33%，自2007 年1 月1 日至2009 年12 月31 日免税，2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日减半
征收企业所得税。根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）的规定，
自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新
税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。北京亿信
华辰软件有限责任公司已于2008 年12 月再次获得批准，被认定为高新技术企业，可继续享受上述税
收优惠政策。
（3）公司所属子公司-广州紫光华宇信息技术有限公司为新办软件生产企业，根据《财政部、国家
税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】
第025 号）的规定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免
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征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。广州紫光华宇信息技术有限公司2007－2008
年度免征企业所得税，2009－2011 年减半征收企业所得税，税率为12.5%。根据《关于实施企业所得
税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）的规定，自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两
免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关
文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。广州紫光华宇信息技术有限公司继续享受上述税收优惠政
策。
五、企业合并及合并财务报表
1、截至2009 年6 月30 日，受公司控制的企业情况如下：
公司名称 注册地址 业务性质 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计拥有
的表决权比例
北京亿信华辰软件有限责任公司 北京市海淀区软件开发与销售500万元人民币 80.00% 80.00%
广州紫光华宇信息技术有限公司广州市天河区软件与信息服务1,000万元人民币100.00% 100.00%
2、公司合并财务报表编制范围发生变化的说明
（1）公司合并财务报表编制范围及其变化情况：
是否合并财务报表
公司名称
2009年1-6月 2008年度
北京亿信华辰软件有限责任公司 是 是
广州紫光华宇信息技术有限公司 是 是
六、财务报表项目附注
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目2009.06.30 2008.12.31
现 金119,341.98 158,412.94
银行存款39,198,681.96 96,600,995.29
其他货币资金724,771.89 3,819,155.04
合计 40,042,795.83 100,578,563.27
（2）货币资金期末余额中，其他货币资金724,771.89 元为公司存入银行的保函保证金。
（3）增减比例超过30%的原因说明：由于公司货款回收多集中于年末，具有比较明显的季节性，
因此，经营活动现金净流出56,197,285.45 元导致货币资金减少。
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2、应收账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例（％） 坏帐准备 净额 金额 比例（％） 坏帐准备 净额
一年以内 78,245,187.75 86.14 78,245,187.75 57,681,373.11 95.80 57,681,373.11
一年至二年10,885,471.72 11.99 544,273.59 10,341,198.13 686,586.03 1.14 34,329.30 652,256.73
二年至三年1,289,134.80 1.42 128,913.48 1,160,221.32 1,524,008.80 2.53 152,400.88 1,371,607.92
三年至四年305,524.00 0.34 91,657.20 213,866.80 245,749.00 0.41 134,974.70 110,774.30
四年至五年100,309.00 0.11 50,154.50 50,154.50 70,000.00 0.12 35,000.00 35,000.00
五年以上
合 计 90,825,627.27 100.00 814,998.77 90,010,628.50 60,207,716.94 100.00 356,704.88 59,851,012.06
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额重大或符合
重要性原则
69,818,492.96 76.87% 339,891.94 42,807,824.29 71.10%
单项金额不重大但按
照信用特征组合后的
风险较大
405,833.00 0.45% 141,811.70 315,749.00 0.52% 169,974.70
其他不重大的 20,601,301.31 22.68% 333,295.13 17,084,143.65 28.38% 186,730.18
合计 90,825,627.27 100.00% 814,998.77 60,207,716.94 100.00% 356,704.88
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。
（4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额及占应收账款总额的比例如下：
债务人 金额 账龄
占应收账款总额的
比例
最高人民法院 13,192,815.00 一年以内14.53%
国家税务总局9,738,142.41 一年以内10.72%
广东省高级人民法院9,710,206.00 一年以内10.69%
珠海市人民检察院5,464,340.00 一年以内6.02%
深圳市砺剑科技开发有限公司4,270,500.00 一年至二年4.70%
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合 计42,376,003.41 - 46.66%
（5）增减比例超过30%的原因说明：
a、经营规模增长导致应收账款增加；
b、新兴行业、新兴市场拓展收款政策变化导致应收账款增加；
c、随着市场竞争的日趋激烈，客户付款政策变化导致应收账款增加。
3、预付款项
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 8,511,660.16 82.33% 6,689,220.95 51.62%
一年至二年1,710,822.72 16.55% 5,767,901.81 44.52%
二年至三年2,700.00 0.03% 430,830.00 3.33%
三年至四年66,087.00 0.64% 68,859.70 0.53%
四年至五年46,980.50 0.45%
五年以上
合 计 10,338,250.38 100.00% 12,956,812.46 100.00%
（2）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
4、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 18,140,668.93 73.65% 18,140,668.93 18,604,844.66 83.06% 18,604,844.66
一年至二年4,687,108.20 19.03% 234,355.41 4,452,752.79 2,109,520.10 9.42% 105,476.01 2,004,044.09
二年至三年1,283,384.80 5.21% 128,338.48 1,155,046.32 1,433,924.80 6.40% 141,492.48 1,292,432.32
三年至四年270,340.00 1.10% 94,402.00 175,938.00 96,800.00 0.43% 29,040.00 67,760.00
四年至五年249,816.00 1.01% 124,908.00 124,908.00 154,816.00 0.69% 86,908.00 67,908.00
五年以上
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合 计 24,631,317.93 100.00% 582,003.89 24,049,314.04 22,399,905.56 100.00% 362,916.49 22,036,989.07
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009.06.30 2008.12.31
项 目
其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款比例 坏账准备
单项金额重大或
符合重要性原则
7,507,546.00 30.48% 75,000.00 7,297,653.57 32.58%
单项金额不重大
但按照信用特征
组合后的风险较
大
520,156.00 2.11% 219,310.00 251,616.00 1.12% 106,448.00
其他不重大的16,603,615.93 67.41% 287,693.89 14,850,635.99 66.30% 256,468.49
合 计24,631,317.93 100.00% 582,003.89 22,399,905.56 100.00% 362,916.49
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。
（4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
债务人 金额 发生时间
占其他应收款总额
的比例
北京市人民检察院 3,753,846.00 2007、2008、2009 年15.24%
国家税务总局2,251,744.48 2004、2007、2008 年9.14%
北京市人民检察院第一分院2,030,000.00 2008 年8.24%
北京市工商行政管理局1,982,450.00 2007、2008 年8.05%
西藏自治区公安厅1,300,000.00 2009 年5.28%
合 计11,318,040.48 45.95%
5、存货及存货跌价准备
（1）组成情况:
项目 2009.06.30 2008.12.31
材料采购
在途物资 1,003,417.96
原材料 6,378,236.53 8,220,868.12
包装物
委托加工物资
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库存商品
在产品 3,536,348.88 2,807,592.74
产成品
发出商品66,498,636.89 73,095,747.91
合计 77,416,640.26 84,124,208.77
（2）截止本报告期末，公司存货未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
北京紫光华宇软件股份有限公司预付的租赁费及物业费190,110.51
北京亿信华辰软件有限责任公司预付的租赁费184,800.00 84,000.00
待抵扣进项税118,563.82
合计 493,474.33 84,000.00
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧增减情况：
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、原价合计52,322,905.98 1,114,083.59 53,436,989.57
其中：房屋及建筑物39,010,747.20 39,010,747.20
电子设备7,149,093.64 382,106.95 7,531,200.59
运输设备2,466,606.60 577,238.46 3,043,845.06
其他设备466,053.44 154,738.18 620,791.62
办公楼装修3,230,405.10 3,230,405.10
二、累计折旧8,435,517.24 1,631,194.86 10,066,712.10
其中：房屋及建筑物2,464,933.78 391,644.66 2,856,578.44
电子设备2,992,335.79 711,835.06 3,704,170.85
运输设备1,347,953.41 175,381.16 1,523,334.57
其他设备150,478.70 44,772.18 195,250.88
办公楼装修1,479,815.56 307,561.80 1,787,377.36
三、固定资产减值准备累计金额合
计
其中：房屋及建筑物
电子设备
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运输设备
其他设备
办公楼装修
四、固定资产账面价值合计 43,887,388.74 -517,111.27 43,370,277.47
其中：房屋及建筑物36,545,813.42 -391,644.66 36,154,168.76
电子设备4,156,757.85 -329,728.11 3,827,029.74
运输设备1,118,653.19 401,857.30 1,520,510.49
其他设备315,574.74 109,966.00 425,540.74
办公楼装修1,750,589.54 -307,561.80 1,443,027.74
（2）截止本报告期末，公司固定资产未发现减值情况，故未计提固定资产减值准备。
（3）公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《综合授信合同》【0050605】，授信
额度为50,000,000.00 元，公司以名下位于北京市海淀区中关村东路1 号院8 号楼第21、22 层房屋及
土地使用权作为抵押（以北京银行为第一顺位抵押权人），并且由公司子公司—北京亿信华辰软件有限
责任公司提供担保。公司已于2009 年6 月4 日就抵押担保事项与北京银行股份有限公司中关村科技园
区支行签订《最高额抵押合同》，截至6 月30 日，房屋及土地使用权抵押登记手续尚未办理完毕。
8、在建工程
（1）在建工程增减变动情况：
工程名称 2008.12.31 本期增加本期转固本年其他减少2009.06.30
北京紫光华宇软件股份有限公司装修611,572.02 611,572.02
北京亿信华辰软件有限责任公司装修
150,000.0
0 150,000.00
合计
761,572.0
2 761,572.02
（2）截止本报告期末，公司在建工程项目中未发现有减值情况，故未计提在建工程减值准备。
9、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、原价合计19,630,299.19 9,972,468.77 29,602,767.96
1、软件19,630,299.19 9,972,468.77 29,602,767.96
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项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
2、商标
3、专利技术
4、土地使用权
二、累计摊销额合计 3,047,402.31 2,063,818.40 5,111,220.71
1、软件3,047,402.31 2,063,818.40 5,111,220.71
2、商标
3、专利技术
4、土地使用权
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、软件
2、商标
3、专利技术
4、土地使用权
四、无形资产账面价值合计 16,582,896.88 7,908,650.37 24,491,547.25
1、软件16,582,896.88 7,908,650.37 24,491,547.25
2、商标
3、专利技术
4、土地使用权
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 原值 预估销售额
累计摊销
金额
已摊销
比率
减值
准备
2009.06.30
BI@report 数据分析展示
平台软件软件V1.0
购买 6,000,000.00 24,000,000.00 1,728,177.50 28.8% 4,271,822.50
i@Report 基于WEB 报
表采集分析平台V1.0
购买 4,000,000.00 15,000,000.00 2,318,843.21 57.97% 1,681,156.79
法院综合信息管理系统
V7.0
自行开发9,630,299.19 50,000,000.00 1,064,200.00 11.05% 8,566,099.19
检察院信息管理系统
v5.0
自行开发 5,072,468.77 30,000,000.00 5,072,468.77
砺剑检察业务信息系统
V3.0
购买 3,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00
砺剑法院业务信息软件
V1.5
购买 1,900,000.00 8,000,000.00 1,900,000.00
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合 计 29,602,767.96 139,000,000.00 5,111,220.71 17.27% 24,491,547.25
注：以预先估计构成软件使用寿命的销售额为摊销依据，在无形资产使用寿命内按照实际实现销售额
进行摊销。
10、开发支出
项目名称2009.06.30 2008.12.31
1、检察院信息管理系统v5.0 4,939,630.28
2、电子检务管理系统 562,699.41
3、数字法院智能管理系统 1,362,669.95
合计 1,925,369.36 4,939,630.28
增减比例超过30%的原因说明：检察院信息管理系统v5.0 已经研发完成转入无形资产。
11、长期待摊费用
（1）长期待摊费用组成如下：
种 类 2008.12.31 本期增加本期摊销 本期其他减少 2009.06.30
北京紫光华宇软件股份有限公司 2,179,731.04 240,614.58 1,939,116.46
北京亿信华辰软件有限责任公司 990,874.25 112,934.40 877,939.85
广州紫光华宇信息技术有限公司 416,526.50 133,595.74 57,591.37 492,530.87
合计 3,587,131.79 133,595.74 411,140.35 3,309,587.18
注：公司长期待摊费用全部为公司及子公司—北京亿信华辰软件有限责任公司和广州紫光华宇信息
技术有限公司对租赁办公场地的装修费用，按照5 年摊销期限进行摊销。
12、递延所得税资产
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、坏账准备128,748.25 102,088.55 230,836.80
二、存货跌价准备
三、长期股权投资准备
四、固定资产减值准备
五、无形资产减值准备
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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六、长期股权投资减值准备
七、合并商誉减值
八、开办费摊销
九、其他长期待摊费用摊销
十、长期股权投差额摊销
十一、计提未支付的费用
十二、所得税费用 125,551.19 125,551.19
十三、合并抵销产生的递延所得税资产
十四、固定资产折旧 17,742.90 2,709.97 20,452.87
十五、无形资产摊销518,100.58 162,404.60 680,505.18
合计 664,591.73 392,754.31 1,057,346.04
13、资产减值准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期计提
转回 转销其他减少
2009.06.30
一、坏账准备858,321.71 1,560,197.75 844,020.00 1,574,499.46
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 858,321.71 1,560,197.75 844,020.00 1,574,499.46
14、所有权受到限制的资产
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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使用权受到限制的资产类别 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
一、用于抵押担保的资产36,545,813.42 36,545,813.42
房屋建筑物36,545,813.42 36,545,813.42
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计36,545,813.42 36,545,813.42
15、短期借款
短期借款类别
类 别 2009.06.30 2008.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
质押借款
合 计15,000,000.00 15,000,000.00
借款为北京银行股份有限公司中关村科技园区支行1,500 万借款，该借款为《综合授信合同》
【0050605】项下借款，用途为补充流动资金，贷款期限6 月。
16、应付票据
类 别 2009.06.30 其中：下一年度将到期的金额2008.12.31
银行承兑汇票651,470.00
商业承兑汇票
合 计 651,470.00
17、应付账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 27,770,348.23 86.88% 25,898,351.30 85.88%
一年至二年3,522,212.42 11.02% 452,105.79 1.50%
二年至三年318,293.30 1.00% 61,886.50 0.21%
三年以上353,302.13 1.10% 3,741,023.48 12.41%
合计 31,964,156.08 100.00% 30,153,367.07 100.00%
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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（2）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（3）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
欠款户名称 金额 比例
北京市勤天美信科技有限公司 4,477,469.19 14.01%
武汉神州智软科技有限公司3,000,000.00 9.39%
环亚盈锋信息系统(上海)有限公司1,803,803.42 5.64%
北京力高装饰工程有限公司1,757,565.07 5.50%
航宇金信(北京)软件有限公司1,085,000.00 3.39%
合计12,123,837.68 37.93%
18、预收款项
（1）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 55,913,980.27 63.04% 112,328,743.86 80.62%
一年至二年16,573,808.49 18.68% 23,072,784.15 16.56%
二年至三年15,810,651.64 17.82% 3,389,475.59 2.43%
三年以上411,000.00 0.46% 536,700.00 0.39%
合计 88,709,440.40 100.00% 139,327,703.60 100.00%
（2）预收账款期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（3）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：
客户名称 金额 比例
国家税务总局 20,036,605.02 22.59%
北京市高级人民法院 12,296,203.83 13.86%
北京市工商行政管理局 8,942,735.02 10.08%
北京市人民检察院第一分院 8,675,213.63 9.78%
北京市监狱管理局 6,456,169.60 7.28%
合计 56,406,927.10 63.59%
(4) 账龄超过1 年的大额预收账款未偿还或未结转的原因
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项目名称 金额 未偿还或未结转原因
北京市法院信息化建设 6,738,068.93 研发未完成
国家税务总局 PC 服务器设备采购4,034,188.01 未验收
北京市监狱管理局信息化建设 2,426,409.75 研发未完成
北京市崇文区人民法院完善局域网和法庭建设 2,330,000.00 未完工
北京市监狱管理局狱务公开系统 2,109,600.00 研发未完成
河北省高级人民法院综合信息管理系统升级 1,538,461.54
部分地区不具备实施条件，
尚未实施
北京市公安局安保装备政府采购 1,443,247.86 未完工
19、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
一、工资、奖金津贴和补贴20,937,323.56 20,937,323.56
二、职工福利费1,252,746.85 1,252,746.85
三、社会保险费 356,874.62 3,147,789.78 2,935,511.94 569,152.46
其中：1、医疗保险费 -385.10 932,096.29 793,502.98 138,208.21
2、基本养老保险费 321,563.90 2,036,616.46 1,983,751.90 374,428.46
3、综合保险
4、失业保险费 35,824.01 117,345.73 95,149.68 58,020.06
5、工伤保险费 -47.58 26,966.89 27,193.76 -274.45
6、生育保险费 -80.61 34,764.41 35,913.62 -1,229.82
四、住房公积金 43,960.00 2,886,608.00 2,936,280.00 -5,712.00
五、工会经费和职工教育经费 149,063.40 562,254.48 623,101.22 88,216.66
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴 6,000.00 6,000.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 549,898.02 28,792,722.67 28,690,963.57 651,657.12
20、应交税费
税 项2009.06.30 2008.12.31
增值税150,467.58 8,830,636.94
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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营业税 802,064.27 1,560,278.09
城市维护建设税126,557.93 724,007.84
教育费附加54,239.10 310,289.07
企业所得税140,756.84 -2,895,044.66
个人所得税239,294.06 173,994.28
印花税
残疾人就业保障金
堤围费 39,334.70 8,052.21
合计 1,552,714.48 8,712,213.77
21、其他应付款
（1）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 1,209,543.50 83.76% 1,131,029.96 82.82%
一年至二年211,899.58 14.67% 211,899.58 15.52%
二年至三年16,739.74 1.16% 16,739.74 1.23%
三年以上5,936.10 0.41% 5,936.10 0.43%
合计 1,444,118.92 100.00% 1,365,605.38 100.00%
（2）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。
（3）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
单位名称 金额 欠款时间 比例 款项性质或内容
象形（北京）通讯科技有限公司336,902.00 2009 年度23.33% 代收管理费
北京市中天诺士达科技有限责任公司 248,000.00 2009 年度17.17% 代收管理费
上海金桥信息工程有限公司 170,000.00 2009 年度11.77% 代收管理费
北京数字证书认证中心有限公司 169,085.70 2007 年度11.71% 履约保证金
中国人民解放军61195 部队科技成果交
流中心99,570.00 2009 年度6.89% 代收管理费
合计 1,023,557.70 70.87%
22、递延所得税负债
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
无形资产摊销1,076,208.16 139,213.33 936,994.83
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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合 计1,076,208.16 139,213.33 936,994.83
23、其他非流动负债
项 目2008.12.31 2009.06.30 内 容
紫光华宇数据传输交换平台软件 390,000.00 390,000.00
科技部科技型中小企业技术创新基
金
综合数据分析系统的开发和产业化
项目300,000.00 300,000.00
海淀区非公有制经济及中小企业发
展专项资金
人民法院数字法庭系统 400,000.00 400,000.00
北京市海淀区科学技术委员会科技
发展计划项目
数据分析综合服务平台 1,020,000.00 1,020,000.00
北京高技术创业服务中心北京市高
成长企业自主创新科技专项
合 计2,110,000.00 2,110,000.00
24、股本
股份性质 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
1、尚未解除限售登记的股份数量 17,220,502 3,626,500 20,847,002
其中：高管股份 17,220,502 126,500 17,347,002
其他个人股份 3,500,000 3,500,000
其他法人
2、已解除限售登记的股份数量 34,779,498 -126,500 34,652,998
合计： 52,000,000 3,500,000 55,500,000
2008 年度，公司通过股东大会决议，分红派息方案为：以公司2007 年现有总股本40,000,000 股
为基数，向全体股东每10 股送3 股红股、派 0.75 元人民币现金，分红前总股本为40,000,000 股，
分红派息后总股本增至52,000,000 股，已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告号为中达
验字[2008]第B005 号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,200 万元。
2008 年度，公司通过股东大会决议，以9.1 元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公司
自然人股东任涛发行股份350 万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的支付
对价。该事项已于2009 年3 月4 日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74 号函，由中建华会
计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第203 号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完
毕，注册资本变更为5,550 万元。
25、资本公积
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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类 别 2009年1-6 月 2008年度
期初余额 1,000,925.05 1,000,925.05
其中：资本溢价
长期股权投资准备
捐赠收入
专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
同一控制下企业合并权益增加
其他 925.05 925.05
本期增加
其中：资本溢价 3,643,472.10
长期股权投资准备
捐赠收入
专项拨款
同一控制下企业合并权益增加
其他
本期减少
其中：资本溢价
长期股权投资准备
捐赠收入
专项拨款
同一控制下企业合并权益增加
其他
期末余额 4,644,397.15 1,000,925.05
其中：资本溢价3,643,472.10
长期股权投资准备
捐赠收入
专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
同一控制下企业合并权益增加
其他 925.05 925.05
2009年3月，公司收购公司所属子公司－广州紫光华宇信息技术有限公司49％股权，按照《企业会
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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计准则解释第2号》的规定，将发行价格确认为长期投资的初始成本，定向发行增加的股本和发行费用
与长期投资初始成本的差额确认为资本公积。在编制合并报表时，将因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公
积。具体计算过程如下：
认购价格 9.10
认购股份3,500,000.00
认购金额（长期股权投资账面价值） 31,850,000.00
减：发行费用500,000.00
股本金额3,500,000.00
2009 年3 月31 日广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的账面净
资产与长期投资初始成本的差额24,206,527.90
资本公积影响金额3,643,472.10
26、盈余公积
项 目2009年1-6月 2008年度
期初余额 11,913,744.10 8,622,269.32
本期增加3,291,474.78
本期减少
期末余额 11,913,744.10 11,913,744.10
27、未分配利润
本期未分配利润变动情况 2009年1-6 月 2008年度
期初未分配利润 75,668,535.27 55,875,358.73
加：本期净利润25,050,961.78 41,815,281.22
减：少数股东损益-689,925.34 3,730,629.90
加：盈余公积转入
其他转入
减:提取法定盈余公积 3,291,474.78
提取法定公益金
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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应分配普通股股利 3,000,000.00
转作股本的普通股股利 12,000,000.00
期末未分配利润101,409,422.39 75,668,535.27
28、少数股东权益
少数股
东名称
持股公司 持股比例 2008.12.31 本期
增加
本期减少 2009.06.30
任涛广州紫光华宇信息技术有限公司 49.00% 8,284,547.65 8,284,547.65
沈志良北京亿信华辰软件有限责任公司 12.22% 903,673.27 29,847.21 873,826.06
蔚坤北京亿信华辰软件有限责任公司 2.94% 217,414.02 7,180.92 210,233.10
毛大群北京亿信华辰软件有限责任公司 2.44% 180,438.85 5,959.68 174,479.17
涂玉华北京亿信华辰软件有限责任公司 1.20% 88,740.42 2,930.99 85,809.43
汤贺静北京亿信华辰软件有限责任公司 1.20% 88,740.42 2,930.99 85,809.43
合计 9,763,554.63 8,333,397.44 1,430,157.19
29、营业收入及营业成本
（1）项目列示
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
电子政务 157,082,844.31 94,202,098.53 62,880,745.78 130,000,625.51 85,027,646.17 44,972,979.34
其他4,583,702.03 2,296,454.16 2,287,247.87 1,157,572.07 923,017.30 234,554.77
合计 161,666,546.34 96,498,552.69 65,167,993.65 131,158,197.58 85,950,663.47 45,207,534.11
（2）按业务类别或地区列示
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
华北地区 124,831,312.67 80,987,267.24 43,844,045.43 98,382,119.64 68,329,948.94 30,052,170.70
东北地区7,290,560.19 2,705,705.98 4,584,854.21 18,130,073.24 12,711,822.88 5,418,250.36
华中地区6,341,779.28 3,042,388.26 3,299,391.02 3,031,419.61 1,477,301.35 1,554,118.26
西北地区4,750,414.55 3,125,172.54 1,625,242.01 1,437,247.86 1,836,807.43 -399,559.57
华南地区17,201,903.67 6,222,667.27 10,979,236.40 10,155,285.95 1,589,864.20 8,565,421.75
西南地区206,627.27 99,261.46 107,365.81 - - -
华东地区1,043,948.71 316,089.94 727,858.77 22,051.28 4,918.67 17,132.61
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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小计 161,666,546.34 96,498,552.69 65,167,993.65 131,158,197.58 85,950,663.47 45,207,534.11
公司内各业
务分部间相
互抵消
- -
- - - -
合计 161,666,546.34 96,498,552.69 65,167,993.65 131,158,197.58 85,950,663.47 45,207,534.11
（3）营业收入前五名合计及占收入总额的比例如下：
2009年1-6月 2008年1-6月
金额 比例 金额 比例
87,347,820.97 54.03% 82,713,384.63 63.06%
30、营业税金及附加
项 目税率 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 3%、5% 1,200,613.04 1,673,794.87
城市维护建设税7% 656,307.26 275,753.95
教育费附加3% 282,286.40 118,180.27
合计 2,139,206.70 2,067,729.09
31、财务费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 206,040.00 1,333,057.50
减:利息收入238,907.74 438,594.12
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 18,177.60 8,156.66
现金折扣-14,077.00 -191,096.99
合计 -28,767.14 711,523.05
32、资产减值损失
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
一、坏账损失 1,560,197.75 -21,152.70
二、存货跌价损失
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,560,197.75 -21,152.70
33、投资收益
（1）投资收益的组成情况如下:
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
权益法核算下的股权投资收益
股权转让收益
股权处置收益
股票投资收益
理财产品收益 404,002.82
合计 404,002.82
公司分别于2008 年1 月18 日及2008 年2 月4 日购买到期日为2008 年4 月18 日及2008 年3
月4 日，金额为3,000 万元和1,900 万元的北京银行理财产品。预期收益率为4.5％及4.1％，由国家
开发银行提供连带责任担保。上述理财产品本金及收益到期已全部收回。
34、营业外收入
（1）营业外收入组成情况：
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
增值税返还收入 3,340,949.08 902,080.45
其他税费返还
违约金、赔款收入
处理固定资产净收益
政府补助 10,000.00
其他500.00
合计 3,351,449.08 902,080.45
（2）增减比例超过30%的原因说明：
营业外收入 2009 年1-6 月较2008 年1-6 月增加271.52%，增加的原因系2009 年1-6 月自主软
件产品销售增值税退税较2008 年1-6 月增多所致。
注： 1、增值税返还收入指公司及所属子公司北京亿信华辰软件有限责任公司实现的自主软件产
品销售收入按照国家相关税收法规的规定收到的增值税退税款。
35、营业外支出
（1）营业外支出组成情况：
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
固定资产清理净损失
捐赠支出 5,000.00
其他
合 计 5,000.00
36、所得税费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
本期所得税费用 4,639,099.07 5,103,997.07
递延所得税费用-531,967.64 52,993.77
合计 4,107,131.43 5,156,990.84
37、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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补充资料 2009年1-6 月 2008年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,050,961.78 15,115,286.29
加：计提的资产减值准备 1,560,197.75 -21,152.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
1,469,307.65 1,248,237.15
无形资产摊销 2,063,818.40 522,766.50
长期待摊费用摊销 411,140.35 105,212.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失-
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） 206,040.00 1,333,057.50
投资损失（收益以“-”填列） -
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -392,754.31 -310,481.58
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -139,213.33 363,475.35
存货的减少（增加以“-”填列） 6,707,568.51 -16,674,837.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -35,278,667.08 -28,420,544.91
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -57,446,210.84 -23,010,647.35
其他 -409,474.33 16,800.00
经营活动产生的现金流量净额-56,197,285.45 -49,732,829.33
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额40,042,795.83 71,783,710.73
减：现金的期初余额100,578,563.27 121,024,613.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-60,535,767.44 -49,240,902.70
（2）现金和现金等价物
补充资料 2009年1-6 月 2008年度
一、现金 40,042,795.83 100,578,563.27
其中：库存现金119,341.98 158,412.94
可随时用于支付的银行存款39,198,681.96 96,600,995.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,042,795.83 100,578,563.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物724,771.89 3,819,155.04
（4）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
退回投标保证金 5,226,618.26 1,423,032.00
利息收入246,773.82 842,596.94
收回代垫款项405,418.84
其他29,803.83 18,870.78
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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合 计5,908,614.75 2,284,499.72
（5）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目2009 年1-6 月 2008年1-6 月
差旅交通运杂费 10,358,921.17 6,394,788.58
办公、会议、中介费5,245,613.09 3,880,740.19
广告宣传费2,596.00 403,657.40
业务招待费2,446,225.67 2,010,532.41
投标保证金7,169,840.71 4,622,408.03
劳务费46,733.21 37,440.00
印花税等375,979.66 416,324.95
租赁费1,106,994.08 1,309,974.24
其他700,801.37 117,014.46
合 计27,453,704.96 19,192,880.26
七、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 76,777,239.75 90.23% 76,777,239.75 50,473,425.11 95.23% 50,473,425.11
一年至二年6,614,971.72 7.77% 330,748.59 6,284,223.13 686,586.03 1.30% 34,329.30 652,256.73
二年至三年1,289,134.80 1.52% 128,913.48 1,160,221.32 1,524,008.80 2.88% 152,400.88 1,371,607.92
三年至四年305,524.00 0.36% 91,657.20 213,866.80 245,749.00 0.46% 134,974.70 110,774.30
四年至五年100,309.00 0.12% 50,154.50 50,154.50 70,000.00 0.13% 35,000.00 35,000.00
五年以上
合计 85,087,179.27 100.00% 601,473.77 84,485,705.50 52,999,768.94 100.00% 356,704.88 52,643,064.06
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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2009.06.30 2008.12.31
项 目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额重大或符
合重要性原则
66,472,692.96 78.12% 172,601.94 38,478,024.29 72.60%
单项金额不重大但
按照信用特征组合
后的风险较大
405,833.00 0.48% 141,811.70 315,749.00 0.60% 169,974.70
其他不重大的18,208,653.31 21.40% 287,060.13 14,205,995.65 26.80% 186,730.18
合 计85,087,179.27 100.00% 601,473.77 52,999,768.94 100.00% 356,704.88
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。
（4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
最高人民法院13,192,815.00 一年以内15.51%
国家税务总局 9,738,142.41 一年以内11.44%
广东省高级人民法院9,710,206.00 一年以内11.41%
珠海市人民检察院 5,464,340.00 一年以内6.42%
湖北省人民检察院 4,140,000.00 一年以内4.87%
合 计42,245,503.41 - 49.65%
2、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 16,501,732.17 71.77% 16,501,732.17 17,021,696.15 81.77% 17,021,696.15
一年至二年4,687,108.20 20.39% 234,355.41 4,452,752.79 2,109,520.10 10.13% 105,476.01 2,004,044.09
二年至三年1,283,384.80 5.58% 128,338.48 1,155,046.32 1,433,924.80 6.89% 141,492.48 1,292,432.32
三年至四年270,340.00 1.18% 94,402.00 175,938.00 96,800.00 0.47% 29,040.00 67,760.00
四年至五年249,816.00 1.08% 124,908.00 124,908.00 154,816.00 0.74% 86,908.00 67,908.00
五年以上
合计 22,992,381.17 100.00% 582,003.89 22,410,377.28 20,816,757.05 100.00% 362,916.49 20,453,840.56
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 86 -
2009.06.30 2008.12.31
项 目
其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备
单项金额重大或符
合重要性原则
7,507,546.00 32.65% 75,000.00 6,207,546.00 29.82%
单项金额不重大但
按照信用特征组合
后的风险较大
520,156.00 2.26% 219,310.00 251,616.00 1.21% 106,448.00
其他不重大的14,964,679.17 65.09% 287,693.89 14,357,595.05 68.97% 256,468.49
合 计22,992,381.17 100.00% 582,003.89 20,816,757.05 100.00% 362,916.49
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。
（4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额及占其他应收款总额的比例如下：
债务人 金额 发生时间
占其他应收款总额的
比例
北京市人民检察院3,753,846.00 2007、2008、2009 年16.33%
国家税务总局2,251,744.48 2004、2007、2008 年9.79%
北京市人民检察院第一分院2,030,000.00 2008 年8.83%
北京市工商行政管理局1,982,450.00 2007、2008 年8.62%
西藏自治区公安厅1,300,000.00 2009 年5.65%
合 计11,318,040.48 49.22%
3、长期股权投资
（1）投资组成情况：
类 别 2009.06.30 2008.12.31
长期股权投资 40,950,000.00 9,100,000.00
其中：对子公司的股权投资 40,950,000.00 9,100,000.00
对联营企业的股权投资
对其他企业的股权投资
减：计提的长期股权投资减值准备
合 计 40,950,000.00 9,100,000.00
（2）长期股权投资增减变动如下：
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 87 -
被投资单位名称 投资比例 初始投资累计权益增减变动 2009.06.30
北京亿信华辰软件有限责任公司80% 4,000,000.00 4,000,000.00
广州紫光华宇信息技术有限公司100% 36,950,000.00 36,950,000.00
合计 40,950,000.00 40,950,000.00
4、主营业务收入及成本
（1）项目列示
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
电子政务 158,039,346.87 106,118,471.33 51,920,875.54 122,995,079.35 86,329,334.42 36,665,744.93
其他1,205,813.52 639,346.64 566,466.88 1,157,572.07 923,017.30 234,554.77
合计 159,245,160.39 106,757,817.97 52,487,342.42 124,152,651.42 87,252,351.72 36,900,299.70
（2）按业务类别或地区列示
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
华北地区 123,690,731.47 80,623,071.04 43,067,660.43 97,359,470.07 67,240,277.84 30,119,192.23
东北地区7,290,560.19 2,705,705.98 4,584,854.21 18,130,073.24 12,711,822.88 5,418,250.36
华中地区6,057,242.53 3,018,804.04 3,038,438.49 3,021,819.61 1,477,301.35 1,544,518.26
西北地区4,750,414.55 3,125,172.54 1,625,242.01 1,437,247.86 1,836,807.43 -399,559.57
华南地区16,619,191.22 16,596,365.50 22,825.72 4,184,040.64 3,981,863.63 202,177.01
西南地区206,627.27 99,261.46 107,365.81 - - -
华东地区630,393.16 589,437.41 40,955.75 20,000.00 4,278.59 15,721.41
小计159,245,160.39 106,757,817.97 52,487,342.42 124,152,651.42 87,252,351.72 36,900,299.70
公司内各
业务分部
间相互抵
消
-
- - - - -
合计 159,245,160.39 106,757,817.97 52,487,342.42 124,152,651.42 87,252,351.72 36,900,299.70
（3）营业收入前五名合计及占收入总额的比例如下：
2009年1-6月 2008年1-6月
金额 比例 金额 比例
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
- 88 -
87,347,820.97 54.85% 82,713,384.63 66.62%
5、营业税金及附加
项 目税率 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 3%、5% 1,124,749.04 1,324,849.87
城市维护建设税7% 605,331.94 247,359.10
教育费附加3% 260,439.85 106,011.05
合计 1,990,520.83 1,678,220.02
八、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方：
关联方名称 与本公司关系
邵学 公司第一大股东
2、存在控制关系的关联方所持股份变动情况：（单位：人民币万元）
2008.12.31 2009.06.30
关联方名称
金额 比例
本期增加 本期减少
金额 比例
邵学 1,771.68 34.07% 42.08 1,813.76 32.98%
3、公司所属子公司有关信息：
公司名称
组织机构
代码
注册地址 注册资本
本公司合
计持股
比例
本公司合计
拥有的表决
权比例
北京亿信华辰软件有限责任公司 795109682 北京市海淀区500万人民币80.00% 80.00%
广州紫光华宇信息技术有限公司665912529 广州市天河区1,000万人民币100.00% 100.00%
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
名称 与本公司关系
任涛 本公司股东
赵晓明 本公司股东
吕宾 本公司股东
冯显扬 本公司股东
5、关联方应收应付款项余额
2009 年度中期报告 北京紫光华宇软件股份有限公司
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本公司无需要披露关联方应收应付款项余额。
6、关联交易
本公司无需要披露的关联方交易。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要说明的重要的资产负债表日后事项。
十、扣除非经常性损益后的净利润
非经常性项目 金额
净利润 25,740,887.12
减： 计入当期损益的政府补助 10,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额500.00
小 计25,730,387.12
加： 所得税的影响1,562.50
扣除非经常性损益后的净利润25,731,949.62
十一、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 全面
摊薄
加权平均
基本
每股收益
稀释
每股益
归属于公司普通股股东的净
利润
25,740,887.12 14.84 16.39 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
25,731,949.62 14.83 16.39 0.48 0.48
净资产 173,467,563.65
归属于公司普通股股东的净
资产173,467,563.65
十二、财务报表的批准
本财务报表已由董事会通过及批准发布。
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九、备查文件目录
（一）由董事长签名的《2009 年度中期报告》的文本；
（二）载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件；
（四）文件存放地点：公司董事会办公室。
北京紫光华宇软件股份有限公司
董事长：邵学
2009 年8 月28 日
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