重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
利安达会计师事务所有限责任公司上海分所为本公司出具了标准无保留意见的审
计报告。
公司负责人谷宇、主管会计工作负责人任钢柱、会计机构负责人王栋声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章公司基本情况 ........................................................................4
第二章 报告期的主要财务数据和指标 .....................................................5
第三章 股本变动情况及股东情况...........................................................7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 ....................8
第五章 董事会报告 ...........................................................................9
第六章 重要事项............................................................................ 15
第七章 财务报告............................................................................ 20
第八章 备查文件目录 ...................................................................... 45
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第一章 公司基本情况
公司名称 北京东宝亿通科技股份有限公司
股份简称 东宝亿通
股份代码 430044
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 谷宇
联系地址 北京市朝阳区曙光西里甲六号院时间国际A 座1509 室
电 话 010－58677670
传 真 010－58677670
电子信箱 dbyt@dongbaoyitong.com
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产 33,197,579.87 30,961,968.28 7.22
所有者权益（或股东权益） 32,990,170.23 30,746,696.48 7.30
每股净资产 1.18 1.10 7.27
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上
年度同期增减(%)
营业利润 1,629,492.22 7，118，459.90 -77.11
利润总额 2,329,492.22 7,186,308.19 -67.58
净利润 2,229,972.79 6,972,830.69 -68.02
扣除非经常性损益后的净利润 1,547,472.79 6,904,982.40 -77.59
经营活动产生的现金流量净额 1,257,369.66 1,698,060.19 -25.95
基本每股收益 0.08 0.35 -77.14
稀释每股收益 - - -
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.04 0.08 -50
净资产收益率（%） 0.068 0.24 -71.67
扣除非经常性损益后的净资产
收益率（%）
4.69 23.71 -80.22
备注：
公司成立于2000年4月，注册资本为2000万元人民币，2008年7月经股东会决议，增
加公司注册资本800万元人民币，2008年8月公司变更后的注册资本为2800万元人民币。
1、增资前基本每股收益：0.35元；增资后基本每股收益：0.25元。
2、增资前每股经营活动产生的现金流量净额：0.08元；增资后每股经营活动产生
的现金流量净额：0.06元。
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二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
非流动资产处置损益 －
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
700,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支总净额 0.00
小计 700,000.00
减：所得税影响数 17,500.00
非经常性损益净额 682,500.00
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：万股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加 本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 2800 100 － － 2800 100
其中：高管股份 196 7 － － 196 7
个人或基金 224 8 － － 224 8
其他法人 2380 85 － － 2380 85
二、无限售条件股份 0 0 － － 0 0
股份总数 2800 100 － － 2800 100
报告期内，公司股本无变动情况。
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告
期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 7
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例%
可转让
股股数
质押或冻结
的股份数量
北京高德广成船
舶机电设备有限
公司
法 人23,800,000 0 23,800,000 85 0 0
高同江 自然人1,400,000 0 1,400,000 5 0 0
谷 宇 自然人840,000 0 840,000 3 0 0
余维克 自然人560,000 0 560,000 2 0 0
任钢柱 自然人560,000 0 560,000 2 0 0
张 鑫 自然人560,000 0 560,000 2 0 0
姚 毅 自然人280,000 0 280,000 1 0 0
合 计 － － - 28,000,000 － - －
上述股东关联关系或一致行动的说明：
截至报告期末，因公司股东高同江先生为北京高德广成船舶机电设备有限公司的
法定代表人，与公司存在关联关系，其他股东之间不存在任何关联关系。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理、核心技术人员持股情况
单位：万股
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
经董事会选举决定于2009年5月12日正式聘任吴先高先生为公司副总经理，吴先高
先生作为公司核心技术专家，为公司技术研究和开发工作做出了重大贡献，为公司未
来的发展和壮大也起了关键作用。
姓 名 职 务 年龄 性别任期起止日期期初持股数期末持股数 增减股数
高同江 董事长 46 男
2008.8.9－
2011.8.8
140 140 －
余维克 副董事长 53 男
2008.8.9－
2011.8.8
56 56 －
谷 宇
法定代表
人、董事、
董秘、总经
理、核心技
术人员
32 男
2008.8.9－
2011.8.8
84 84 －
张 鑫 董 事 45 男
2008.8.9－
2011.8.8
56 56 －
任钢柱 董 事 38 男
2008.8.9－
2011.8.8
56 56 －
姚 毅 监 事 45 女
2008.8.9－
2011.8.8
28 28 －
周红霜 监事会主席 37 女
2008.8.9－
2011.8.8
0 0 －
朱翠珍 职工监事 47 女
2008.8.9－
2011.8.8
0 0 －
吴先高
核心技术
人员
44 男
2008.8.9－
2011.8.8
0 0 －
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第五章 董事会报告
一、公司经营情况及财务状况分析
（一）报告期整体经营情况
报告期内，公司实现营业收入325.80 万元、营业利润162.95 万元，同比分别下
降61.85%和77.11%，净利润223.00 万元，同比下降68.02%。经营活动产生的现金流
量净额125.74 万元，同比下降25.95%。报告期内，毛利率为94.48%，同比下降0.47%。
报告期内公司营业收入、营业利润、净利润下降的主要原因在于，公司从事的技
术服务咨询业务存在一定波动性特点，各季度项目进展不均匀，2009 年上半年完工项
目较少，导致了报告期盈利水平下降。具体情况分析请参考“报告期内公司财务状况
与经营成果分析”一项。
报告期内公司继续秉承“播种科技，耕耘市场，收获依赖”的理念，采用直销方
式进行技术服务与咨询业务的推广，直接面对客户，通过了解客户的需求、为客户设
计技术解决方案、提供服务咨询、完成售后服务。
基于公司核心技术与核心软件后台系统，继续开展与公司主营业务相关的技术服
务项目，研制完成了基于高灵敏度感应功能的纳米聚合物薄膜材料的各种监测、检测
设备仪器及高灵敏度感应设备；出具了针对化学工业、管道运输等行业监测、检测的
技术服务方案与技术实施途径，这些设备在包括石油化工、食品工业、粮食贮存与加
工、环保监测、临床诊断、交通运输、烟草业、化妆品及酒类与饮料生产等领域得到
了广泛应用。还针对工商执法、微生物鉴别、药物判别与分类及爆炸物品、枪支弹药、
毒品与其它违禁物品的检测方面的需求做了必要的系统优化。
公司依托已有的技术服务经验，开展的技术服务增值产品“红外甲烷传感器”项
目，也在稳步顺利推进。至本报告期未，通过自主研发及技术引进，已在技术上达到
了实用水平。目前，该项目的工程发展阶段已接近完成，产品即将投放市场。
在产品研发方面，为不断提升公司的核心竞争力，公司继续加大研发投入，积极
研制、开发高水平的科研成果和新产品。公司在保持原有的技术服务的基本上，也积
极开展一些技术服务增值产品，利用自身优势，坚持科技创新，力争不断向市场推出
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新产品。同时，针对用户对产品的使用意见及要求，积极进行技术改进，努力提高现
有产品技术性能。
1、公司整体实力有所增强
（1）2009年1月12日，公司的股份在代办股份转让系统挂牌。公司股份简称：东
宝亿通，公司股份代码：430044。
（2）公司在2009年5月向中国版权保护中心提出了计算机软件著作权的登记申
请，同月并接到了该中心的受理通知书，受理号为：2009R11S019778。2009年6月29
日，公司获得了中华人民共和国国家版权局授予的计算机软件著作权的批准证书，软
件名称为：《东宝亿通“亿通电子鼻”应用程序软件》，登记号为：2009SR025390。
（3）公司在2009 年5 月向中华人民共和国国家知识产权局申请了8 项实用新型
专利，于2009 年5 月27 日取得了受理通知书，具体情况如下：
序号 受理及发证日期 专利名称 专利申请号及证书号 专利类型
1 2009.05.27 一种轻量化变形致动结构 200920108404.7 实用新型
2 2009.05.27 一种可折叠砌筑型阻火模块 200910108405.1 实用新型
3 2009.05.27 一种多轴磁场加载装置 200920108403.2 实用新型
4 2009.05.27 一种在线层间电阻测量系统 200920108402.8 实用新型
5 2009.05.27
一种新型可塑式防火封堵产品
及施工方法
200920108416.X 实用新型
6 2009.05.27 一种基于聚合物薄膜的电子鼻 200920108417.4 实用新型
7 2009.05.27 一种轻质多层热防护材料结构 200920108418.9 实用新型
8 2009.05.26
一种树脂基轻质隐身点阵复合
材料夹层板
200920108419.3 实用新型
2、公司的产品研发取得了进步
（1）公司今年仍然致力于新型材料制备及相关设备研制的技术服务与咨询，继续
研制具有高灵敏度感应功能的纳米聚合物薄膜材料。公司在纳米聚合物薄膜材料研制
的基础上开发了高灵敏度感应设备的升级版，可以更加广泛的应用于石油化工、食品
工业、粮食贮存与加工、环保监测、临床诊断、交通运输、烟草业、化妆品及酒类与
饮料生产等多重领域，为工商执法、微生物鉴别、药物判别与分类及爆炸物品、枪支
弹药、毒品与其它违禁物品的检测领域提供了最大的便利。
（2）公司围绕着新型材料的研发，今年研发了一项技术服务增值产品“红外甲烷
传感器”。该系统的重点在于它采用了国际最新（NDIR）非色散红外探测技术和软硬
11
件自主研发相结合，可以实现井下瓦斯浓度的实时测量、本地显示和超限声光报警等
功能，并且能够连续自动地将井下瓦斯浓度转换成标准电信号输送给关联设备。具有
测量准确、响应速度快、标定周期长（6 个月以上校正一次）、不受其它气体影响、
测量范围宽、功耗低、测量不受风速影响等特点，实现量程0～10%低甲烷浓度和0～
100%高甲烷浓度可调，寿命为5~10 年。与传统催化原理相比具有明显的优势，是目前
气体检测设备厂家的更新换代升级产品。
目前国内煤矿甲烷探测运用的最多的是催化原理传感器，但催化原理传感器的缺
点很多，如灵敏度低、使用寿命短、环境适应性差（当环境中含硅、氯、硫的化合物
时，传感器会发生中毒现象，使检测的灵敏度严重降低甚至造成传感器失效）等，容
易发生报警不及时甚至漏报，给矿井作业带来了重大隐患。而该系统却完全解决了其
上述主要问题。
公司“红外甲烷传感器”的研发生产涉及电子、计算机通信、实时监控等技术领
域，属高科技含量的电子仪器类产品，同时还需满足国家煤矿安监局关于本质安全、
隔爆检测标准要求，属行业专用产品。所以此种产品的入门门槛较高、发展前景好、
有很强的市场竞争力。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币（万元）
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
技术开发咨询收入 325.80 18.00 94.48 -61.85 -58.30 -0.47
合 计： 325.80 18.00 94.48 -61.85 -58.30 -0.47
2、主营业务分地区情况表
单位：人民币（万元）
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减百分比
华北地区 325.80 -62
合 计： 325.80 -62
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3、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力与上年同期比较说明
单位：人民币（元）
主要会计数据 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 比去年同期年增减
营业收入 3,258,000.00 8,539,100.00 -61.85%
营业利润 1,629,492.22 7,186,308.19 -77.33%
利润总额 2,329,492.22 7,186,308.19 -67.58%
资产总计 33,197,579.87 30,961,968.28 7.22%
2009 年1-6 月，公司营业收入、营业利润、利润总额及净利润与去年同期相比，
均有所下降。主要原因为：
第一，全球性的金融危机对公司业务的影响仍然很严重，产业链下游客户的需求
不足，且现有客户的付款能力减弱，导致公司业务拓展的压力较大。但是，相比于2008
年公司所受金融危机的影响，2009 年上半年这方面的负面影响在逐渐减弱。
第二，2009 年1-6 月，公司销售费用为19.84 万元，与去年同期相比出现了较大
增幅。这主要是为减小金融危机对公司业务的影响，进一步加强与已有客户的良好伙
伴关系，公司增加了在业务开展过程中投入的人力、物力，增加了销售过程中的费用。
这跟公司的品牌经营策略有关，随着经营状况的不断改善，这部分价值将会逐步显现。
第三，技术服务与咨询行业的市场需求一般在下半年会更旺盛，同时由于每一个
项目都需要半年至一年的服务期。因此，超过半数的订单都会在每年的下半年出现，
且已实施的项目大部分回款发生在下半年，而上半年收入较少，这也是公司所处行业
市场的特点。
虽然，2009 年1-6 月公司财务状况有所欠佳，但应该看到公司资产总额与去年同
期相比有小幅增长。同时，尽管2009 年1-6 月的销售业绩（特别是营业收入）与2008
年同期相比有所下降，但公司在报告期末的资产负债结构合理，债务偿付能力较强，
无重大不良资产，这些均充分显示出公司整体运营态势良好，在提升盈利能力方面具
有较强的潜力。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
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（一）关于财务状况分析
2009 年上半年度公司资产主要为流动资产中的货币资金，占公司资产总额的
78.69%，而公司应收账款、存货等其他流动资产所占比重在不断的下降，二者之和仅
占总资产的5.6%，并且公司今年所产生的50 万元应收款项，是与国家军方相关机构
签订的，所以不存在应收账款无法收回的风险。流动资产的不断滚动累积，尤其是货
币资金的大量增加，表明公司不仅资金充裕，可持续发展能力强，而且公司具有拥有
良好的货款收付能力。由于公司的技术服务受到市场的认可，公司为了拓展自身的生
产能力，满足预期市场需求，购置了一定量的固定资产，与上年同期相比，公司固定
资产规模增加了3.36 倍，公司的资产规模在逐步有序的壮大，公司整实力不断增强。
2009 年上半年度公司流动负债比重在大幅度下降，与上年同期相比流动负债下降
了60.02%，流动负债的降低大大加强了公司的短期偿债能力和长期生存能力。目前公
司没有应付账款、其他应付账款及银行贷款，表明公司财务结构稳健，信用风险低，
公司处于一个良性的经营环境中。
（二）关于现金流量分析
由于2009 年公司重要合同集中于5、6 月份，而盈利期间则主要在今年下半年度，
所以2009 年上半年度公司经营活动产生的现金流入量与上年同期有所下降。公司通过
各方面努力来控制公司成本，减少不必要开销，使得公司经营活动产生的现金流出量
比去年同期下降了86.64%，2009 年上半年度公司经营活动产生的现金净流量与上年同
期相比下降并不是很大。而2009 年上半年度公司没有进行股票、债券投资活动，而是
把公司的资金运用到购置固定资产、无形资产和其他长期资产等公司扩大再生产活动
中，通过购置固定资产、无形资产和其他长期资产，使得公司规模逐步扩大，更能满
足市场对公司产品技术的需求，增强了公司的长远发展能力。由于公司目前具有充足
的资金来进行技术研发和扩张性发展，所以公司在本期内并没有进行筹资活动。
（三）关于经营成果分析
2009 年上半年度公司销售总收入为325.80 万元，虽与上年同期相比，销售总收
入有所下降，主要是由于今年公司重要合同集中于5、6 月份，主要盈利期间推迟到今
14
年下半年度，所以虽然上半年度收入有所下降，但从全年角度考虑，公司今年预计销
售总收入会比去年上升，并且由于公司今年销售收入以技术输出和咨询服务为主，在
基于公司核心技术基础上继续扩大公司整体盈利空间。
随着公司的规模扩大，公司需要更多的人才，2009 年上半年度公司管理费用比上
年同期有所提升，主要是公司从长远角度考虑，进行人才引进与储备，为公司将来的
发展奠定基石。而2009 年上半年度公司销售费用与上年同期相比也有所加大，目的是
公司为了进一步拓展公司产品与服务的市场，对开拓市场进行了的投资，这必将为公
司今后的盈利带来一定的回报。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
本报告期内公司无定向增资情况及募集资金使用情况。
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第六章 重要事项
一、公司治理
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技
园区非上市股份有限公司报价转让试点办法》等有关法律法规的要求，规范公司运作，
履行信息披露义务，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续
深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。截至报告期
末，公司治理实际情况符合中国证券业协会关于代办股份转让系统公司治理的规范性
文件。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市
股份有限公司股份转让试点办法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和
要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平
等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事
规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会
的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面
均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和
人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的
权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符
合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向
16
股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人
员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准
和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等方利
益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园
区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》等有关规范性文件的要求，根据公司
实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维
护广大投资者的利益。
7、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，报价转让信
息披露平台（www.gfzr.com.cn）为公司信息披露的指定网站；公司严格按照有关法律
法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机
会获得信息。
（二）公司董事长及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系
统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》、《公司章程》等法
律、法规及规章制度的规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业特长、技能和经验，
积极地履行职责，切实维护公司及股东的权益。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独
立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
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公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独
立的技术研发、转化体系，按照客户要求对技术研发、技术转化、样机生产不依赖于
控股股东及其关联企业。公司拥有自主的专有技术和独立的技术开发队伍，业务发展
不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业。
2、人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东，公司董事、监事
和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的研发场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关
联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
4、机构独立
公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、
办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级
的领导关系。
5、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应
的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设
了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独
立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。
（四）公司内部控制制度的建立和健全情况
公司根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立
了《内部控制制度》，《内部控制制度》涵盖了咨询、研发、人事、行政、财务等各
业务及管理环节。从公司实际执行《内部控制制度》的过程和成果看，公司《内部控
制制度》能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。
（五）报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
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为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，在报告期内公
司加强了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时适应公司
不断发展的需要。公司的考评、激励机制主要体现在薪酬水平上，高管人员薪酬由董
事会拟定并授权董事长考核高管人员业绩。
二、报告期内实施分配方案情况
本报告期内公司无实施分配方案情况。
三、报告期分配预案
本报告期内公司无分配预案。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
本报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售以及企业收购兼并。
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
本报告期内公司无重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
本报告期内，公司无对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
1、北京东宝亿通科技股份有限公司与北京焱森伟业消防技术有限公司，于2009
年05 月12 日签订了关于《红外甲烷有害气体检测传感器设备开发》项目的技术服务
合同书。该合同有效期至2009 年11 月15 日，合同总金额为人民币叁百壹拾萬元整（小
19
写￥3,100,000.00 元）。截止至2009 年08 月21 日，根据合同约定，该项目正按计
划、按进度正常实施。
2、北京东宝亿通科技股份有限公司与北京外企人才网络技术服务有限公司，于
2009 年05 月22 日签订了关于《基于人脸识别技术开发安全识别系统的后端平台》项
目的技术服务合同书，该合同有效期至2009 年12 月10 日，合同总金额为人民币叁百
萬捌拾万元整（小写￥3,800,000.00 元）。截止至2009 年08 月21 日，根据合同约
定，该项目正按计划、按进度正常实施。
3、北京东宝亿通科技股份有限公司与北京金银岛农业发展有限公司，于2009 年
05 月29 日签订了关于《农药残留检测系统及样品前处理技术平台开发》项目的技术
服务合同书，该合同有效期至2009 年11 月30 日，合同总金额为人民币伍佰贰拾萬元
整（小写￥5,200,000.00 元）。截止至2009 年08 月21 日，根据合同约定，该项目
正按计划、按进度正常实施。
4、北京东宝亿通科技股份有限公司与北京同诚伟业计算机技术有限公司，于2009
年06 月30 日签订了关于《痕量挥发性物质检测设备及其配套软件系统平台升级》项
目的技术开发合同书，该合同有效期至2009 年12 月30 日，合同总金额为人民币叁佰
陆拾万元整（小写￥3,600,000.00 元）。截止至2009 年08 月21 日，根据合同约定，
该项目正按计划、按进度正常实施。
九、其他重大事项
本报告期内公司无其他重大事项。
20
第七章 财务报告
一、 审计报告
审计 报 告
利安达审字【2009】第M1202 号
北京东宝亿通科技股份有限公司全体股东：
我 们 审 计 了后附的北京东宝亿通科技股份有限公司（ 以下简称东宝公司）
财务报表， 包括2009 年6 月30 日的资产负债表， 2009 年1-6 月的利润及利
润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一 、管理层对财务报表的责任
按 照 企 业 会计准则的规定编制财务报表是东宝公司管理层的责任。这种责
任包括： （ 1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2） 选择和运用恰当的会计
政策； （ 3） 作出合理的会计估计。
二 、注册会计师的责任
我 们 的 责 任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
21
审 计 工 作 涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
我 们 相 信 ，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三 、审计意见
我 们 认 为 ，东宝公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了东宝公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6
月的经营成果和现金流量。
利 安 达 会 计师事务所中 国 注 册 会计师周 立 申
有 限 责 任公司上海分所 中国注册会计师李 祖 文
中 国 ·上海二 〇〇九年八月二十日
22
二、会计报表
1、资产负债表
资产负债表
2009 年1-6 月
编制单位：北京东宝亿通科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5.1 26,122,825.36 25,828,271.70
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 5.2 500,000.00
其他应收款
预付账款 5.3 1,364,479.66 1,364,479.66
应收补贴款
存货 5.4 960,059.59 268,360.00
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 28,947,364.61 27,461,111.36
长期投资：
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
合并价差
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 5.5 4,805,956.69 3,843,140.69
减：累计折旧 5.5.2 555,741.43 342,283.77
固定资产净值 5.5.4 4,250,215.26 3,500,856.92
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形及递延资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 33,197,579.87 30,961,968.28
法定代表人：谷宇 主管会计工作负责人： 任钢柱 会计机构负责人：徐玉兰
23
资产负债表(续表）
2009 年1-6 月
编制单位：北京东宝亿通科技股份有限公司 单位：人民币元
流动负债： 附注期末余额 期初余额
短期借款
应付票据
应付账款
预收帐款
应付工资 5.6 80,151.52 89,352.19
应付福利费
应付股利
未交税金 5.7 127,258.12 125,919.61
其他未交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 207,409.64 215,271.80
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 207,409.64 215,271.80
股东权益：
股本 5.8 28,000,000.00 28,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 28,000,000.00 28,000,000.00
资本公积 5.9 1,125,580.28 1,125,580.28
盈余公积 5.10 142,791.59 142,791.59
其中：法定公益金
未分配利润 5.11 3,721,798.36 1,478,324.61
股东权益合计 32,990,170.23 30,746,696.48
负债及股东权益总计 33,197,579.87 30,961,968.28
法定代表人：谷宇 主管会计工作负责人： 任钢柱 会计机构负责人：徐玉兰
24
2、利润及利润分配表
填报单位：北京东宝亿通科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 期末金额 期初金额
一、主营业务收入 5.12 3,258,000.00 8,539,100.00
减： 主营业务成本 5.12 180,000.00 431,650.00
主营业务税金及附加 5.13 44,440.00 156,150.50
二、主营业务利润 3,033,560.00 7,951,299.50
加： 其他业务利润 - -
减： 营业费用（销售费用） 198,354.53 -
管理费用 1,228,349.93 890,069.12
财务费用 5.14 -22,636.68 -57,229.52
三、营业利润 1,629,492.22 7,118,459.90
加： 投资收益 - 67,848.29
补贴收入 - -
营业外收入 5.15 700,000.00 -
减： 营业外支出 - -
四、利润总额 2,329,492.22 7,186,308.19
减：所得税 5.16 99,519.43 213,477.50
五、净利润 2,229,972.79 6,972,830.69
加： 年初未分配利润 1,478,324.61 1,888,441.99
其他转入 13,500.96 -
六、可供分配的利润 3,721,798.36 8,861,272.68
减： 提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 3,721,798.36 8,861,272.68
减： 应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本（或股本）的普通股股利 - -
八、未分配利润 3,721,798.36 8,861,272.68
法定代表人：谷宇 主管会计工作负责人： 任钢柱 会计机构负责人：徐玉兰
25
3、现金流量表
现金流量表
填报单位：北京东宝亿通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,758,000.00 8,778,347.20
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 722,777.18 9,566,349.62
现金流入小计 3,480,777.18 18,344,696.82
购买商品、接受劳务支付的现金 81,981.50 532,650.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,255,074.28 362,242.42
支付的各项税费 135,973.79 342,982.49
支付的其他与经营活动有关的现金 750,377.95 15,408,761.72
现金流出小计 2,223,407.52 16,646,636.63
经营活动产生的现金流量净额 1,257,369.66 1,698,060.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,741,465.90
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收加回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 - 3,741,465.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 962,816.00 404,451.91
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 962,816.00 404,451.91
投资活动产生的现金流量净额 -962,816.00 3,337,013.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 19，500，000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 - 19,500,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - 19,500,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 294,553.66 2,453,5174.18
法定代表人：谷宇 主管会计工作负责人： 任钢柱 会计机构负责人：徐玉兰
26
现金流量表（续表）
填报单位：北京东宝亿通科技股份有限公司 单位：人民币元
现金流量表（附表） 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2,229,972.79 6,972,830.69
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 213,457.66 24,239.39
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 -70,000.00
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） -67,848.29
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -691,699.59
经营性应收项目的减少（减：增加） -500,000.00 1,350,585.29
经营性应付项目的增加（减：减少） -7,862.16 -6,041,112.28
其他 13,500.96 -610,634.61
经营活动产生的现金流量净额 1,257,369.66 1,698,060.19
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 26,122,825.36 28,379,168.70
减：现金的期初余额 25,828,271.70 3,844,094.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 294,553.66 24,535,074.18
法定代表人：谷宇 主管会计工作负责人： 任钢柱 会计机构负责人：徐玉兰
27
三、会计报表附注
（一）公司基本情况
北京东宝亿通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000 年4 月13 日
在北京市工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为50 万元，公司法定代表人为高同江。
2008 年3 月14 日在北京市工商行政管理局石景山分局办理了变更登记，并于2008 年3 月28
日经北京市科学技术委员会批准为高新技术企业，批准文号：京科高字0811007A00376，变
更后注册资本2000 万元，2008 年8 月13 日改制为股份有限公司，注册号：110109001283434，
变更后注册资本2800 万元，并于2008 年12 月在代办股份转让系统挂牌，公司法定代表人谷
宇，注册地:北京市石景山区八大处高科技园区西井路3 号3 号楼1356 房间。总部地址：北
京市朝阳区曙光西里甲6 号1 号楼1509 房间。各股东认缴注册资本额和出资比例为：
投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例
北京高德广成船舶机电设备有限公司 2380 85%
高同江 140 5%
谷宇 84 3%
余维克 56 2%
任钢柱 56 2%
张鑫 56 2%
姚毅 28 1%
合 计 2800 100.00%
治理结构：本公司股东大会由各股东组成，为公司的最高权力机构；下设执行董事、监事、
总经理各一人，由股东会选举和罢免。
组织结构：公司采取股东会领导下的总经理负责制。下设科技发展部、民品部、军品部、
市场拓展部、技术引进部、技术转移部、技术评估中心、人力资源部、综合管理部、财务部。
所处行业：本公司属于技术开发、咨询企业。
经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营；法律、法
规未规定审批的，自主选择经营项目，开展经营活动。
主要业务板块情况：技术开发、咨询。
（二）财务报表的编制基础
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑
虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
（三）主要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度
28
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规
定。
2、会计年度
本公司以1 月1 日起12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中
间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由
此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、外币报表折算差额
以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报表时所有资产、负债类项目按
照合并会计报表日的市场汇价折算为母公司记账本位币。
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位
币。
损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公
司记账本位币。
对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表会计期间平均汇率折算为母
公司记账本位币。
有关长期负债、长期投资、固定资产、递延资产、无形资产的增减项目，按合并会计报表
决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资产的净增加额项目按照发生时的汇率折
算为母公司记账本位币，由于汇率不同产生的折算差额，在外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。
8、短期投资
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、
债券、基金等。
29
短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利
或已到付息期但尚未领取的利息。
处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
在期末按成本与市价孰低计价。对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备按单项投
资为基础计提短期投资跌价准备。如下年度市价回升，应在原已确认的投资损失的金额内转
回
9、坏账核算办法
坏账确认标准：
（1）债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然不能收回；
（2）债务人破产，以其破产财产清偿后，仍然无法收回；
（3） 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小。
本公司的坏账核算采用备抵法。坏账准备的计提方法采用账龄分析与个别认定相结合的方
法，计提坏账准备的资产主要有应收账款和其他应收款。关联方、保证金、押金、职工备用
金等不计提坏账准备。计提比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1 年以内 10%
1-2 年 30%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
10、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商
品、产成品、在产品（在研品）、委托加工材料、外购半成品、低值易耗品和包装物等。
（2）取得和发出的计价方法：本公司原材料、委托加工材料、在产品（在研品）、产成品
等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。
（3）生产成本的计算方法：本公司不属于工业生产企业，没有生产成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次转销法
摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
（5）存货的盘存制度：
本公司存货数量的盘存方法是永续盘存制。
（6）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
30
期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，原则上按单个存货项目的可变现净值低
于成本的差额提取存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额来确定。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低
于其账面成本；
④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格
逐渐下跌；
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
① 已经霉烂变质的存货；
② 已经过期且无转让价值的存货；
③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
11、长期投资核算方法
（1） 长期股权投资
① 股票投资
本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际
支付的金额扣除已宣告发放股利后的净额作为初始投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资
产评估后确定的价值作为成本。
② 其他股权投资
本公司以货币资金投资的按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产而取得的长期股权，其投资成本按照所放弃非现金
资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
③ 股权投资差额
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按10 年期限摊销计入损益。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
④ 收益确定方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在每会计期末按分享或分担
的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。
31
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%以
下或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算。
若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%或以上，或虽投资不足20%，但有重
大影响，按权益法核算。
母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%，但具有实际控制权
的子公司，按权益法核算并合并会计报表。
（2） 长期债权投资
① 成本的确认方法
按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各种附加费用，以及支付的自发行起至购
入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折
价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线
法。
② 收益确认方法
债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投资溢价或折价摊
销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。
（3） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：
① 市价持续２年低于账面价值；
② 该项投资暂停交易１年或１年以上；
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位持续２年发生亏损；
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的
需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而
导致财务状况发生严重恶化；
④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
32
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预
见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损益。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法。
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期
末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收
回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，
则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
13、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在人民币
2000 元以上，使用年限在一年以上的有形资产。
（1） 固定资产按实际成本计价。
（2） 固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率
5%,确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 年5.00% 3.17%
机器设备 10 年5.00% 9.5%
运输设备 5 年5.00% 19%
其他设备 3-5 年5.00% 19%-32%
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入公司的经济利益超过
了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金
额。否则应在发生时确认为费用。
① 延长了固定资产的使用寿命；
② 使产品的质量实质性提高；
③ 使产品成本实质性降低。
（4） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在
下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
33
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建
筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固
定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本化。
期末对本公司在建工程进行全面检查，对存在下列一项或多项情况时，按可收回金额低于
其账面价值的差额计提在建工程减值准备：
（1） 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很
大的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律
师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价
值入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下：
（1） 土地使用权按50 年摊销
（2） 应用软件按3 年摊销
期末按单个无形资产的可收回金额低于其账面成本的差额提取无形资产减值准备。存在
下列一项或多项情况时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
34
16、 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。
本公司除购置和建造固定资产外，在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一
次转入开始生产经营当月的损益；如果账面某项长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利
息按权责发生制计提或摊销。
18、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在
同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用
已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，
于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资
本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的
利息和折价或溢价的摊销金额。
19、预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
（1） 该义务是企业承担的现时义务。
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
35
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数
按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、递延收益的确认原则
本公司递延收益核算提供初始及后续服务而一次性收取的服务费（或特许权费），因尚未
提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项。本公司按3 年平均摊销，确认收入。
21、收入确认原则
公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商
品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入
时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，
已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时
间和方法计算确认营业收入的实现。
22、建造合同收入的确认原则和会计处理方法
（1）当年开工当年竣工的项目，采用竣工一次结算办法进行收入的确认，且必须同时具
备下列条件：
① 签有工程承包、发包合同并明确约定了工程价款结算方式及价款总额；
② 本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程量的确认报告；
③ 对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款），不得在当期确认，待实
际收到后再予以确认；
④ 超过合同结算价款的收入必须取得发包单位签章认可的签证资料。
（2）跨年度施工项目，一般应按工程形象进度分次确认收入，且必须同时具备下列条件：
① 签有工程承包合同，其中：合同约定了工程价款结算方式及价款总额的，应按工程完
36
工进度百分比确认收入；对合同没有约定工程价款总额而是按施工定额据实结算收入的，企
业必须按工程结算进度编制施工图预算，据此编制工程预结算书，并以此作为确认收入的依
据；
本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程量的确认报告；
② 对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款）,不得在当期确认,待实际收
到后再予以确认。
23、租赁业务的核算
本公司根据租赁的目的，以与租赁资产所有权相关的风险和报酬归属于出租人或承租人的
程度，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果实质上转移了与租赁资产所有权有关的全部风
险和报酬，则该项租赁为融资租赁。反之，则为经营租赁。
融资租赁：
在租赁开始日，将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记
录未担保余值,将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为实现融资收
益。
采用直线法计算当期应当确认的融资收入。
根据承租人的财务及经营管理情况，以及租金的逾期期限等因素，分析应收融资租赁款的
风险程度和回收的可能性，对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分合理计提坏账
准备。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
经营租赁：
租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
发生的初始直接费用，确认为当期费用；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用该类固定资产所采用的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，按照该类资产的相应摊销制度进行摊销。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
24、所得税的会计处理方法
本公司所得税为核定征收，按纯益率预缴，年终汇算清缴。
25、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
37
税 种 计税依据 税率
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 收入总额的10% 25%
（四）会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
本期无会计政策、会计估计变更的事项。
（五)会计报表项目注释
1、货币资金
项 目 2009.6.30 2008.12.31
现金
人民币 37,837.98 18,317.54
小计 37,837.98 18,317.54
银行存款
人民币 26,084,987.38 25,809,954.16
小计 26,084,987.38 25,809,954.16
其他货币资金
人民币 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合 计 26,122,825.36 25,828,271.70
2、应收账款
①应收账款构成
2009.6.30 2008.12.31
项 目 金额 占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准
备
金额占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备
单项金额重大 500,000.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0 0.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0 0.00
其他不重大 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0 0.00
合 计 500,000.00 100% 0 0.00 0.00 0 0 0.00
②账龄分析
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 500,000.00 100% 0.00 500,000.00 0.00 0 0.00 0.00
1-2 年 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
3-4 年 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
38
4-5 年 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
合 计 500,000.00 100% 0.00 500,000.00 0.00 0 0.00 0.00
③位列前三名的应收账款情况
2009.6.30 2008.12.31
项 目
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
92537 部队 500,000.00 100% 一年以内0.00 0
欠款单位合计及比例 500,000.00 100% 0.00 0
3、预付账款
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 1,364,479.66 100 1,364,479.66 100.00
合 计 1,364,479.66 100 1,364,479.66 100.00
注：预付北京鼎轩房地产开发有限公司代建工程管理费。
4、存货：
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
原材料 268,360.00 0.00 0.00 268,360.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00
开发成本 0.00 691,699.59 0.00 691,699.59
合计 268,360.00 691,699.59 0.00 960,059.59
5、固定资产及累计折旧
①分类情况
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
一、固定资产原价合计 3,843,140.69 962,816.00 0.00 4,805,956.69
房屋及建筑物 3,286,104.69 3,400.00 0.00 3,289,504.69
机器设备 0.00 0.00 0.00
运输设备 350,595.00 906,580.00 0.00 1,257,175.00
办公设备及其他 206,441.00 52,836.00 0.00 259,277.00
二、累计折旧合计 342,283.77 213,457.66 0.00 555,741.43
房屋及建筑物 188,385.62 73,838.58 0.00 262,224.20
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 48,592.46 121,335.76 0.00 169,928.22
办公设备及其他 105,305.69 18,283.32 0.00 123,589.01
39
四、固定资产账面价值合计 3,500,865.92 4,250,215.26
房屋及建筑物 3,097,719.07 3,027,280.49
机器设备 0.00 0.00
运输设备 302,002.54 1,087,246.78
办公设备及其他 101,135.31 135,687.99
②本期增加固定资产，原值为962,816.00 元。
③本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用213,457.66 元。
④拟处置的固定资产：无。
⑤已提足折旧仍继续使用的固定资产原值104,572.00 元。
⑥期末暂时闲置的固定资产产原值0.00 元。
⑦本期报废固定资产：无。
⑧无对固定资产所有权的限制；用于担保的固定资产账面价值为0.00 元。
6、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 1,048,850.17 1,048,850.17 0.00
二、职工福利费 62,257.53 5,110.00 51,147.53
三、社会保险费 13,786.87
其中：1．医疗保险费 6,011.70 12,000.40 15,938.02 2,074.08
2．基本养老保险费 7,341.36 45,850.24 45,209.04 7,982.56
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 433.81 1,445.59 1,679.84 199.56
5．工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
6．生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 560.00 21,000.00 21,560.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 12,747.79 0.00 0.00 12,747.79
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 89,352.19 1,137,712.00 1,146,912.20 80,151.52
7、应交税费
税 种 2009.6.30 2008.12.31
营业税 25,000.00 0.00
城建税 1,750.00 0.00
40
企业所得税 91,819.43 114,325.96
房产税 0.00 0.00
土地使用税 0.00 0.00
个人所得税 7,938.69 11,593.65
契税 0.00 0.00
印花税 0.00 0.00
教育费附加 750.00 0.00
合 计 127,258.12 125,919.61
8、实收资本
投资人 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
高同江 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00
张岩 0.00 0.00 0.00 0.00
张华勇 0.00 0.00 0.00 0.00
刘惠红 0.00 0.00 0.00 0.00
北京高德广成船舶机
电设备有限公司
23,800,000.00 0.00 0.00 23,800,000.00
谷宇 840,000.00 0.00 0.00 840,000.00
余维克 560,000.00 0.00 0.00 560,000.00
任钢柱 560,000.00 0.00 0.00 560,000.00
张鑫 560,000.00 0.00 0.00 560,000.00
姚毅 280,000.00 0.00 0.00 280,000.00
合 计 28,000,000.00 0.00 0.00 28,000,000.00
9、资本公积
类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
其他资本公积 1,125,580.28 0.00 0.00 1,125,580.28
合 计 1,125,580.28 0.00 0.00 1,125,580.28
10、盈余公积
类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
法定盈余公积 142,791.59 0.00 0.00 142,791.59
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 142,791.59 0.00 0.00 142,791.59
11、未分配利润
41
项 目 2009年1-6月2008年度
期初未分配利润 1,478,324.61 1,888,441.99
加：本期利润转入 2,229,972.79 8,393,946.89
其他转入 13,500.96 200,000.00
减：提取法定盈余公积 0.00 142,791.59
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 8,861,272.68
期末未分配利润 3,721,798.36 1,478,324.61
12、营业收入
（1）项目列示
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 3,258,000.00 8,539,100.00
合 计 3,258,000.00 8,539,100.00
(2)按产品或业务类别列示
2009年1-6月 2008年1-6月
产品或类别
营业收入 营业成本营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
技术开发咨询收入 3,258,000.00 180,000.00 3,078,000.00 8,539,100.00 431,650.00 8,107,450.00
(3)前五名客户销售收入
前五名客户2009 年1-6 月的销售收入3,258,000.00 元，占全部销售收入总额的100%。
13、营业税金及附加
项 目 税率 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 5% 40,400.00 141,955.00
城建税 7% 2,828.00 9,936.85
教育费附加 3% 1,212.00 4,258.65
合 计 44,440.00 156,150.50
14、财务费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 0.00 0.00
42
减：利息收入 22,777.18 57,279.62
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 140.50 50.10
其他 0.00 0.00
合 计 -22,636.38 -57,229.52
15、营业外收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
非流动资产处置利得 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 0.00
无形资产处置利得 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00
政府补助 0.00 0.00
盘盈利得 0.00 0.00
捐赠利得 0.00 0.00
其他 700,000.00 0.00
合 计 700,000.00 0.00
注：其他营业外收入为中关村科技园区补助款。
16、所得税费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
当期所得税费用 99,519.43 213,477.50
递延所得税费用 0.00 0.00
合 计 99,519.43 213,477.50
17、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6月2008年1-6月
净利润 2,229,972.79 6,972,830.69
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧213,457.66 24,239.39
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 70,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
0.00 0.00
43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -67,848.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -691,699.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -500,000.00 1,350,585.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,862.16 -6,041,112.28
其他 13,500.96 -610,634.61
经营活动产生的现金流量净额 1,257,369.66 1,698,060.19
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 26,122,825.36 28,379,168.70
减：现金的期初余额 25,828,271.70 3,844,094.52
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 294,553.66 24,535,074.18
(六)关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控
制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公
司的关联方。
关联方关系
（1） 本公司的母公司及最终控制方
母公司北京高德广成船舶机电设备有限公司，最终控制方为高同江。
（2） 本公司的子公司
无
（3） 本公司合营及联营企业
44
无
（4）其他关联方
a、北京颐德房地产开发有限公司 同一控制方控制的公司
b、北京鼎轩房地产开发有限公司 同一控制方控制的公司
c、北京乐康物业管理有限公司 同一控制方控制的公司施加重大影响的公司
3、关联方交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:按照市场价格确定交易
2、关联方应收应付款项余额
2009.6.30 2008.12.31
企 业 名 称
金额 百分比 金额 百分比
预付账款：
北京鼎轩房地产开发有限公司 1,364,479.66 100% 1,364,479.66 100%
合 计 1,364,479.66 100% 1,364,479.66 100%
(七)或有事项的说明
本公司无需要披露的或有事项。
(八)资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的或有事项。
（九）重要资产转让及其出售的说明
本期无需重要资产转让及其出售的披露。
（十）非货币性交易和债务重组的说明
本期无需非货币性交易和债务重组的披露。
（十一）会计报表之批准
上述2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按
企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。已经公司执行董事批准。
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第八章备查文件目录
一、由董事长签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份转让信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京东宝亿通科技股份有限公司
董事会
2009年8月26日
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