重要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
公司负责人徐继斌先生、主管会计工作负责人邱红菊女士声明：
保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一章 公司基本情况..................................................................... 4
第二章 会计数据和业务数据摘要................................................. 5
第三章 最近一年股本变动及股东情况......................................... 6
第四章 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况 ......... 8
第五章 董事会报告......................................................................... 9
第六章 重要事项........................................................................... 16
第七章 财务报告........................................................................... 18
第八章 备查文件........................................................................... 80
4
第一章公司基本情况
1. 公司法定中文名称：北京中机联供非晶科技股份有限公司
公司中文名称缩写：中机非晶
公司法定英文名称：Beijing ZJLG Amorphous Technology CO.,Ltd.
2. 公司法定代表人：徐继斌
3. 公司注册地址：北京市丰台区西四环南路188号12区30号楼607室
公司办公地址：北京市通州区马驹桥镇环宇路9号
邮政编码：101102
公司网址：www.zjamo.com
4. 公司董事会秘书：刘爽
联系地址：北京市通州区马驹桥镇环宇路9号
邮政编码：101102
联系电话：010-83607128
传真：010-60506627
电子信箱： ls@zjamo.com
5. 公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
6. 公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为
主办报价券商代办股份报价转让服务业务。
证劵简称：中机非晶 证劵代码：430041
7. 其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：2005年7月28日
2、注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：110106008673024
4、税务登记证号码：110106778636886
5
第二章会计数据和业务数据摘要（未经审计）
2.1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年期末
本报告期末比上
年度期末增减
本报告期末比上年
期末增减幅度
总资产 80,993,958.07 57,807,400.79 23,186,557.28 40.11%
所有者权益(股东权益) 45,507,890.78 50,750,275.08 -5,242,384.30 -10.33%
每股净资产(元/股) 1.20 1.34 -0.14 -10.45%
项目 本报告期末 上年同期末
本报告期末比上
年同期增减
本报告期末比上年
同期增减幅度
营业收入 49,852,075.44 71,354,362.48 -21,502,287.04 -30.13%
营业利润 -1,443,950.45 10,382,313.24 -11,826,263.69 -113.91%
利润总额 -1,442,384.30 10,352,728.24 -11,795,112.54 -113.93%
净利润 -1,442,384.30 10,351,472.41 -11,793,856.71 -113.93%
扣除非经常损益后的净利润 -1,443,950.45 10,381,057.41 -11,825,007.86 -113.91%
基本每股收益(元/股) -0.04 0.27 -0.31 -114.81%
稀释每股收益(元/股) -0.04 0.27 -0.31 -114.81%
净资产收益率(%) -3.17% 20.40% -23.57% -115.54%
经营活动产生的现金流量净额 34,495,671.87 6,557,389.58 27,938,282.29 426.06%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.91 0.17 0.74 435.29%
2.2、非经常性损益项目
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期
归属于母公司所有者的净利润 -1,442,384.30 10,351,472.41
减:非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,290.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,566.15 -41,875.00
小计 -1,443,950.45 10,381,057.41
减：非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净利润 -1,443,950.45 10,381,057.41
归属于少数股股东的扣除非经常性损益净额 0
扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润-1,443,950.45 10,381,057.41
6
第三章最近一年股本变动及股东情况
3.1、公司股本及股东的变动情况
报告期内，公司股本总额未发生变化。公司股份解除限售登记的股份数量变
化如下：
单位：股
期初股数 期末股数
股份性质
数量 比例（%）
本期增减
数量 比例（%）
1．尚未解除限售登记的股份数量 38,000,000 100 -10,586,643 27,413,357 72.14%
其中：高管股份 24,675,300 64.93 -6,240,075 18,435,225 48.51%
个人或基金 13,324,700 35.07 -4,346,568 8,978,132 23.63%
2．已解除限售登记的股份数量 0 0 +10,586,643 10,586,643 27.86%
股份总数 38,000,000 100 0 38,000,000 100.00
3.2、报告期内股份解除限售情况
3.2.1、根据相关规定，经中国证券业协会备案确认（中证协市场字
[2009]35号），公司办理了解除首批进入代办股份转让系统报价转让股份限售登
记手续，本次解除限售登记股数为10,586,643 股，自2009年6月18日可在代办股
份转让系统进行报价转让。
3.3、报告末股东持股情况：
序
号
股东名称 职位
报告期末持股
总数（股）
报告期内新增
减持股数（股）
报告期末可转
让的股数（股）
股份性质 持股比例（%）
1 徐继文 12,439,700 -30,000 4,126,567 自然人 32.74
2 徐继斌董事长 11,829,000 +30,000 2,957,250 高管股份 31.13
3 马效坤董事 7,024,300 0 1,756,075 自然人 18.48
4 韩军董事 1,900,000 0 475,000 自然人 5.00
5 刘爽董事、董秘 1,805,000 0 451,250 高管股份 4.75
6 张川董事 1,121,000 0 280,250 自然人 2.95
7 王达余 247,000 0 247,000 自然人 0.65
8 张卫国总工程师 247,000 0 61,750 高管股份 0.55
7
9 王天祥副总经理 247,000 0 61,750 高管股份 0.65
10 顾燕勇副总经理 247,000 0 61,750 高管股份 0.65
注：
1) 公司上述股东中，徐继文和徐继斌为兄弟关系；其他股东之间及其
他股东与上述两位股东中任一股东之间不存在关联关系。
3.4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
8
第四章董事、监事、高级管理人员及核心技术人员
情况
4.1、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的持股变动的
情况
单位：股
股东名称 职位 报告期内新增减持股数 报告期末持股总数变动原因
徐继斌 董事长 +30,000 11,829,000 股份受让
马效坤 董事 0 7,024,300 未增减
韩军 董事 0 1,900,000 未增减
刘爽 董事、董秘 0 1,805,000 未增减
张川 董事 0 1,121,000 未增减
何力 董事、副总经理 0 0 未增减
郭志勇 董事 0 0 未增减
甄富海 监事会主席 0 0 未增减
张锦 监事 0 0 未增减
徐磊 监事 0 95,000 未增减
黄效东 总经理 0 95,000 未增减
王天祥 副总经理 0 247,000 未增减
顾燕勇 副总经理 0 247,000 未增减
张卫国 总工程师 0 247,000 未增减
邱红菊 财务部经理 0 0 未增减
闫川华 原副总经理 0 95,000 未增减
合 计 30,000 24,705,300
4.2、公司董事、监事、高级管理人员变更情况
报告期内，公司原副总经理闫川华先生因个人原因，向董事会提出辞职，经
2009 年4 月8 日召开的第一届第五次董事会会议审议，决定同意闫川华先生的
辞职。报告期内，公司董事、监事无人员变动情况。
9
第五章董事会报告
5.1、报告期公司经营情况
5.1.1 公司上半年度经营情况：
报告期内，公司销售收入 4985.21 万元，比上年同期减少30.13%，净利润
-144.24 万元，比上年同期减少113.93%。2009 年上半年公司的营业情况比上年
同期有所下降，影响公司上半年的经营业绩主要有以下因素：
（1） 国内电网系统的本年度变压器采购招标的时间推迟和传统淡季，造
成国内变压器市场需求的较大萎缩，直接造成了公司铁心产品市场的减少；
（2） 取向硅钢价格下滑速度和幅度远大于非晶带材，材料的价格差导致
非晶变压器价格高于硅钢变压器1.5 倍以上，超出了电力用户能够接受的1.3 倍
差价，非晶变压器性价比的严重下降导致了用户使用意愿的减少，造成公司市场
规模的降低；
（3） 各种变压器原材料价格均下跌不止，致使众多变压器生产企业购买
信心不足，持续观望；
（4） 受全球性金融危机影响，变压器市场需求萎缩30%左右，整个行业
凸显产能过剩现象，供需关系的变化加剧了市场竞争。
但是，随着世界经济的逐步复苏和国家拉动内需政策的落实和深入，下半年
市场需求将会稳步上升。并且随着国产非晶带材的批量供应，将从根本上改变非
晶带材完全依赖进口的局面，带材价格也将回归合理，这将彻底消除电网公司对
非晶带材供应不足的担忧，极大增强采购非晶变压器的信心。
报告期内，公司针对新材料应用推广领域的特点，继续加强产品市场推广力
度，广泛宣传非晶合金材料的双节能特点，促使非晶变压器进一步得到了国家主
管部门和电力部门的高度认可，在相关政策导向和电力设备采购方面获得了更大
的支持。同时公司发挥技术服务优势，继续为变压器生产企业提供设计指导、现
场装配指导和工艺改进指导等一系列的技术服务，帮助变压器厂家掌握非晶变压
器的设计制造技术，提高了行业技术水平并使更多的厂家加入到共同推广工作
中，有效的扩大了产品市场。公司在既有行业的领先优势得到进一步巩固，品牌
10
知名度得到明显提升，产品的综合竞争力也获得了业内的普遍认可。
（1） 管理能力
报告期内，公司获得 2009 年中关村科技园区的“瞪羚企业”资质。公司进
一步完善了绩效评价机制，公司各项管理工作均严格按照《公司法》、《公司章
程》以及公司财务、人事管理制度的要求去做，与员工签订《劳动合同》和《保
密协议》，明确了高管人员与员工考评和奖励制度，优化工作流程，明确协作关
系，提高公司整体的执行力与工作效率。目前公司以岗位目标责任制和岗位品绩
考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明化，符合法律法规的规
定。公司尚未建立股权激励机制。报告期内，公司依据中国证劵业协会对挂牌公
司的要求，进一步完善了法人治理机制，健全了内控制度，加强了风险防范，全
面提升了管理水平。
（2） 市场与销售
我国非晶变压器的推广应用比较落后，存在极大的市场空间。当前，在我国
挂网运行的500万台变压器中，有5万余台为非晶变压器，占总量的比例仅约1.0
％，而日本新挂网运行的变压器中，非晶变压器的比例为10%。说明我国非晶变
压器的应用水平与先进国家相比还相差甚远。未来几年，我国年均需要生产配电
变压器约2.4亿kVA，以每台变压器300kVA为例，需要变压器为80万台。如参照
日本当前非晶变压器的应用水平，我国每年需求非晶变压器应为8-12万台、非晶
铁心6-8万吨，而07年全国销量不足2万台，08年全国销量约4万台，市场增长迅
速，因此非晶变压器在我国有很大的推广空间。
根据国家两大电网的投资规划，城市电网和农村电网改造将成为未来两年的
电网投资重点。国家电网公司将在未来两三年投资逾万亿用于中西部城区电网和
农村电网建设。我们相信，非晶变压器将以其显著的节能优势在未来的配电变压
器领域占据极其重要的地位。
报告期内，公司已完成销售1600吨。随着国家节能降耗政策的推进和电网建
设的加快，近3年非晶变压器可保持50%~100%的年增长趋势，铁心销售将较长
时间的保持高速增长。
（3） 新产品研发
报告期内，公司持续深入研究铁心使用技术，完善紧凑型变压器工艺设计，
11
继续提供应用服务技术支持，对生产设备进行改进，巩固和发展三相五柱式和单
相式非晶铁心市场，同时开拓和发展三相三柱式和干式变压器铁心市场，扩大产
品的应用领域，尽可能消除市场萎缩带来的影响，做好技术储备工作，增强企业
的竞争力。
（4） 人力资源
报告期内，公司建立并不断完善品绩考评体系，制定多项人才激励政策，继
续推进全面激励和重点激励相结合的福利体系规划工作，加大对管理人才的储备
及高端技术人才的培养，加强绩效考核管理工作，为使每位员工在工作中不断的
增长知识与才干，坚持以育才为导向，加大力度抓培训工作，通过不断的人力资
源储备过程中的招聘、任用、升降、跳动和分工合作，以及考核、合理组合、合
理调动等措施。达到人力优势互补、事得其人、人适其事、人尽其才的目的，实
现员工和公司的共同发展。
（5） 宏观经济形势变化带来的影响
全球性金融危机不同程度的减缓了世界各国的经济增长，现正在向实体经济
蔓延，我国国民经济和企业发展也正经受着严峻的考验。而公司主要从事电力领
域节能型设备的应用推广，主要客户为国内变压器制造企业，最终用户为国内各
级电力部门和电力用户，市场环境不会有较大变化，在国家节能减排和拉动内需
加大电网建设的政策环境下，预计未来业务量仍会保持较长时间的稳定并有一定
幅度的增长。
5.1.2 公司主营业务收入和主营业务成本：
（1） 主营业务范围
报告期内，公司主营业务为：非晶合金变压器铁心生产销售。公司主要面向
大中型变压器生产厂家提供非晶变压器铁心，公司的主要的客户均为知名的变压
器制造企业。
报告期内，公司主营业务范围没有发生变化。
（2） 公司主营业务及经营情况（未经审计）：
2009年1—6月
单位：人名币元
产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率
12
主营业务收入合计49,343,987.39 45,239,743.10 4,104,244.29 8.32%
非晶合金变压器铁心45,601,017.22 42,762,656.71 2,838,360.51 6.22%
建造项目3,742,970.17 2,477,086.39 1,265,883.78 33.82%
其他业务收入合计508,088.05 157,860.57 350,227.48 68.93%
技术服务收入350,000.00 0 350,000.00 100.00%
其他158,088.05 157,860.57 227.48 0.14%
营业收入合计49,852,075.44 45,397,603.67 4,454,471.77 8.94%
2008 年1-6 月
产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率
主营业务收入合计 71,222,389.72 56,579,868.93 14,642,520.79 20.56%
非晶合金变压器铁心71,222,389.72 56,579,868.93 14,642,520.79 20.56%
其他业务收入合计131,972.76 131,972.76 0.00 0.00%
技术服务收入0 0 0
其他 131,972.76 131,972.76 0 0.00%
营业收入合计71,354,362.48 56,711,841.69 14,642,520.79 20.52%
注：因全球经济危机的原因，公司本报告期与上年同期营业情况有所下降，
随着世界经济的逐步复苏和国家拉动内需政策的落实和深入，下半年市场需求将
会稳步上升，公司已经积极采取应对措施，目前公司的营业状况在逐步改善。
5.1.3 主要供应商、客户情况
单位：人民币元
前五名供应商采购金额合计 28,957,623.48 占年度采购总额比重（%） 99.55%
前五名销售客户销售金额合计 21,331,248.36 占年度销售总额比重（%） 43.23%
注：本报告未经审计。
5.1.4 报告期资产构成情况
单位：人名币万元
期末 期初
资 产
金额 比例 金额 比例
同比增长幅
货币资金4,412.72 54.48% 1,340.43 23.19% 229.20%
应收账款810.81 10.01% 417.15 7.21% 94.37%
预付款项80.13 0.99% 313.63 5.42% -74.45%
其他应收款49.55 0.61% 37.41 0.65% 32.45%
存货1,420.42 17.54% 2,456.54 42.50% -42.18%
长期股权投资132.94 1.64% 140.38 2.43% -5.30%
固定资产1,178.67 14.55% 1,060.00 18.34% 11.20%
13
无形资产8.27 0.10% 9.31 0.16% -11.17%
递延所得税资产5.89 0.08% 5.89 0.10% 0.00%
资产总计8,099.40 100.00% 5,780.74 100.00% 40.11%
注：本报告未经审计，资产构成变动原因：
1) 货币资金较上年末增加229.20%，主要是由于办理了3笔承兑汇票。
2) 预付款项减少74.45%，主要是因为上年的设备款进行了结算。
3) 存货较上年末减少42.18%，主要原因是原材料及委托加工物资原材料非
晶带材较期初大幅降低。
5.1.5 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情
况
单位：人民币元
项目 本期实际数 上年同期数 同比增减(%)
一、经营活动产生的现金流量净额 34,495,671.87 6,557,389.58 426.06
经营活动现金流入量 51,852,254.14 99,287,760.11 -47.78
经营活动现金流出量17,356,582.27 92,730,370.53 -81.28
二、投资活动产生的现金流量净额-732,749.95 -3,559,154.16 79.41
投资活动现金流入量- - -
投资活动现金流出量732,749.95 3,559,154.16 -79.41
三、筹资活动产生的现金流量净额-3,040,000.00 - -100.00
筹资活动现金流入量- - -
筹资活动现金流出量3,040,000.00 - 100.00
四、现金及现金等价物增加额30,722,921.92 2,998,235.42 924.70
加：期初现金及现金等价物余额13,404,323.18 8,130,223.66 64.87
五、期末现金及现金等价物余额44,127,245.10 11,128,459.08 296.53
现金流入总计51,852,254.14 99,287,760.11 -47.78
现金流出总计21,129,332.22 96,289,524.69 -78.06
注： 本报告未经审计，具体数据变动原因：
（1） 经营活动现金流量净额比上年同期增加426.06%，主要是因为本
年增加三笔银行承兑汇票，金额均为1000万元，100%保证金存款。
（2） 投资活动现金流量净额比上年同期减少79.41%，主要是由于本
年的投资活动发生额只有购置设备费用。
14
5.2、公司投资情况
报告期内，公司未有募集资金及重大投资项目。
5.3、报告期内定向增资情况
报告期内，公司无定向增资的情况。
5.4、董事会日常工作报告
报告期内，董事会按照《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权，
认真履行工作职责。结合公司实际经营需要，2009年上半年共召开2次董事会会
议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议
事规则》的要求。会议的主要情况如下：
1、2009年2月5日召开第一届第四次董事会会议，会议在公司会议室召开，
公司董事徐继斌、马效坤、韩军、刘爽、张川、何力、郭志勇出席会议，本次会
议由公司董事长徐继斌先生主持，会议通过以下决议：
（1） 聘请利安达会计师事务所有限责任公司进行2008年度会计报表审
计及其他相关咨询服务，聘用期一年；
（2） 《关于召开2009 年第一次临时股东大会的议案》。
2、2009年4月8日召开第一届第五次董事会会议，会议在公司会议室召开，
公司董事徐继斌、马效坤、韩军、刘爽、张川、何力、郭志勇出席会议，公司董
事长徐继斌先生主持会议，会议通过以下决议：
（1） 审议关于《2008年年度报告的议案》；
（2） 审议关于《2008年年度董事会报告》；
（3） 审议关于《2008年度利润分配预案》；
（4） 审议关于《公司注册地址变更及修改<公司章程>中有关注册地址
条款的议案》；
（5） 审议关于《向深圳发展银行股份有限股份公司北京建国门支行申
请低风险综合授信额度的议案》；
（6） 审议通过《续聘财务审计机构的议案》；
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（7） 审议关于《公司副总经理闫川华先生离职的议案》；
（8） 审议关于《召开2009 年第二次股东大会的时间、地点的议题的议
案》。
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第六章重要事项
6.1、公司治理情况
2009年上半年，公司在治理方面不懈努力，深入开展治理活动，为公司长期、
健康、持续的发展奠定良好基础。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及
总经理办公会的召集、召开符合相关法律法规和《公司章程》的要求；公司董事
会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，
提高公司运营的透明度和规范性。
6.2、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
根据《2008 年度利润分配方案》：以母公司实现的净利润16,957,005.14 元
为基础，提取10%的法定盈余公积1,695,700.51 元，按照公司2008 年末总股本
（3800 万股）为基数，每10 股派现金1.00 元（含税, 扣税后，个人股东、证券
投资基金实际每10 股派0.8 元现金）,合计派送现金3,800,000.00 元。报告期内，
公司已经按照《2008 年度利润分配方案》完成了利润分配。
公司2009 年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
6.3、重大仲裁、诉讼事项
2009年6月，上海日港置信非晶体金属有限公司（以下简称“上海置信”）向
中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会申请本公司的专利无效宣告请
求，涉及专利四项，现已经被受理。2009年6月9日，上海置信向上海市第一中级
人民法院提出诉讼，公司为第五被告，被诉共同侵犯了上海置信的商业秘密，该
案于2009年6月10日已被上海市第一中级人民法院受理。截止至报告期末，该诉
讼案件未开庭审理。
该案件的诉讼请求如下：
1. 判令第一、二、三、四被告立即停止披露、使用、允许他人使用原告的
“非晶铁心产品及其生产方法”技术的行为；
2. 判定第五被告立即停止披露、使用、允许他人使用原告的“非晶铁心产
17
品及其生产方法”技术生产非晶铁心以及相关产品的行为；
3. 判定五被告在《经济日报》、《中国证券报》和《变压器》杂志上刊登
致歉声明，向原告赔礼道歉。
4. 判定五被告连带赔偿原告经济损失人民币980万元；
5. 判定五被告连带赔偿原告因调查、制止侵权行为而支付的合理费用人民
币10万元。
6. 由五被告承担本案的诉讼费用。
目前公司已经召集相关人员进行调查、核实、取证，准备积极应诉，维护公
司和广大投资者的合法利益。
6.4、重大合同及履行情况
报告期内，公司未签订重大合同。
6.5、重大事项及其履行情况
报告期内，公司无重大收购、出售资产或者吸收合并事项；无与关联方发生
的重大关联交易事项；无对外担保事项，公司也无托管、委托理财事项。
6.6、其他重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
18
第七章财务报告（未经审计）
7.1、2009 年半年度财务报表
合并资产负债表
单位：人民币元
资产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金注释 7.2.9.1 44,127,245.10 13,404,323.18 短期借款
交易性金融资产交易性金融负债
应收票据应付票据 注释 7.2.9.11 30,000,000.00
应收账款注释 7.2.9.2 8,108,101.70 4,171,526.85 应付账款注释 7.2.9.12 2,857,857.50 1,505,568.52
预付款项注释 7.2.9.4 801,257.08 3,136,286.40 预收款项注释 7.2.9.13 1,993,566.65 4,319,357.60
应收利息应付职工薪酬 注释 7.2.9.14 180,109.60
应收股利应交税费 注释 7.2.9.15 253,253.08 1,124,324.39
其他应收款注释 7.2.9.3 495,522.50 374,117.50 应付利息
存货 注释 7.2.9.5 14,204,148.66 24,565,461.50 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款注释 7.2.9.16 201,280.46 107,875.20
19
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 67,736,275.04 45,651,715.43 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 35,486,067.29 7,057,125.71
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资注释 7.2.9.6 1,329,420.44 1,403,779.70 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产注释 7.2.9.7 11,786,678.77 10,599,981.84 预计负债
在建工程递延所得税负债
工程物资其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产负债合计 35,486,067.29 7,057,125.71
油气资产所有者权益（或股东权益）：
无形资产 注释 7.2.9.8 82,720.00 93,060.00 实收资本（或股本） 注释 7.2.9.17 38,000,000.00 38,000,000.00
开发支出资本公积 注释 7.2.9.18 1,154,948.83 1,154,948.83
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积注释 7.2.9.19 1,101,033.79 1,101,033.79
递延所得税资产注释 7.2.9.9 58,863.82 58,863.82 未分配利润注释 7.2.9.20 5,251,908.16 10,494,292.46
其他非流动资产 外币报表折算差额
20
非流动资产合计 13,257,683.03 12,155,685.36 归属于母公司所有者权益合计 45,507,890.78 50,750,275.08
少数股东权益
所有者权益合计 45,507,890.78 50,750,275.08
资产总计 80,993,958.07 57,807,400.79 负债和所有者权益总计 80,993,958.07 57,807,400.79
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊 会计机构负责人：邱红菊
21
合并利润表
单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期
一、营业收入 注释 7.2.9.21 49,852,075.44 71,354,362.48
减：营业成本注释 7.2.9.21 45,397,603.67 56,711,841.69
营业税金及附加注释 7.2.9.22 247,823.70 30,475.40
销售费用 864,490.61 1,439,836.36
管理费用 4,506,490.35 2,757,501.87
财务费用注释 7.2.9.23 -1,929.85 -26,675.48
资产减值损失注释 7.2.9.25 207,188.15 39,830.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 7.2.9.24 -74,359.26 -19,239.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,443,950.45 10,382,313.24
加：营业外收入注释 7.2.9.26 1,566.15 20,415.00
减：营业外支出注释 7.2.9.27 50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,442,384.30 10,352,728.24
减：所得税费用注释 7.2.9.28 1,255.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,442,384.30 10,351,472.41
归属于母公司所有者的净利润 -1,442,384.30 10,351,472.41
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 0.27
（二）稀释每股收益 -0.04 0.27
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊会计机构负责人：邱红菊
合并现金流量表
单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,648,978.14 98,873,503.91
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金注释 7.2.9.30 203,276.00 414,256.20
22
经营活动现金流入小计 51,852,254.14 99,287,760.11
购买商品、接受劳务支付的现金 5,661,529.41 82,969,750.49
支付给职工以及为职工支付的现金 3,168,698.25 3,056,356.27
支付的各项税费 4,512,700.52 2,873,028.48
支付其他与经营活动有关的现金注释 7.2.9.31 4,013,654.09 3,831,235.29
经营活动现金流出小计 17,356,582.27 92,730,370.53
经营活动产生的现金流量净额 34,495,671.87 6,557,389.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 732,749.95 1,549,154.16
投资支付的现金 2,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 732,749.95 3,559,154.16
投资活动产生的现金流量净额 -732,749.95 -3,559,154.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,040,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,040,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 -3,040,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,722,921.92 2,998,235.42
加：期初现金及现金等价物余额 13,404,323.18 8,130,223.66
六、期末现金及现金等价物余额 44,127,245.10 11,128,459.08
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊会计机构负责人：邱红菊
23
合并股东权益变动表
单位：人民币元
本期金额
项 目 附注 归属于母公司所有者权益
股本资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 38,000,000.00 1,154,948.83 1,101,033.79 10,494,292.46 - 50,750,275.08
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 38,000,000.00 1,154,948.83 - 1,101,033.79 10,494,292.46 - - 50,750,275.08
三、本年增减变动金额 - - - - -5,242,384.30 - - -5,242,384.30
（一）净利润 - -1,442,384.30 -1,442,384.30
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -1,442,384.30 - - -1,442,384.30
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - -3,800,000.00 - - -3,800,000.00
1．提取盈余公积 - -
24
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -3,800,000.00 -3,800,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．未分配利润转增资本 - -
四、本年年末余额 38,000,000.00 1,154,948.83 - 1,101,033.79 5,251,908.16 - - 45,507,890.78
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊 会计机构负责人：邱红菊
25
合并股东权益表（续）
单位：人民币元
上年金额(2008 年度)
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 20,000,000.00 1,373,554.71 12,397,222.17 1,158,004.55 34,928,781.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正32,473.00 -32,473.00
二、本年年初余额20,000,000.00 - - 1,406,027.71 12,364,749.17 - 1,158,004.55 34,928,781.43
三、本年增减变动金额18,000,000.00 1,154,948.83 - -304,993.92 -1,870,456.71 - -1,158,004.55 15,821,493.65
（一）净利润 17,831,493.65 17,831,493.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失-851,995.45 - - - - -1,158,004.55 -2,010,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他-851,995.45 -1,158,004.55 -2,010,000.00
上述（一）和（二）小计- -851,995.45 - - 17,831,493.65 - -1,158,004.55 15,821,493.65
（三）所有者投入和减少资本- - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配- - - 1,695,700.51 -1,695,700.51 - - -
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1．提取盈余公积1,695,700.51 -1,695,700.51 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转18,000,000.00 2,006,944.28 - -2,000,694.43 -18,006,249.85 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） 2,000,694.43 -2,000,694.43 -
3．盈余公积弥补亏损
4．其他15,999,305.57 2,006,944.28 -18,006,249.85 -
四、本年年末余额38,000,000.00 1,154,948.83 - 1,101,033.79 10,494,292.46 - - 50,750,275.08
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊 会计机构负责人：邱红菊
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母公司资产负债表
单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
附
注
期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 44,079,845.32 13,146,249.14 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据 30,000,000.00
应收账款注释 7.2.10.1 8,108,101.70 4,171,526.85 应付账款 2,692,318.14 1,504,548.38
预付款项 752,993.00 3,439,683.60 预收款项 1,993,566.65 4,319,357.60
应收利息 应付职工薪酬 50,109.60
应收股利 应交税费 164,514.36 920,393.84
其他应收款注释 7.2.10.2 340,502.50 255,397.50 应付利息
存货 13,962,371.45 24,329,221.31 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 70,661.27 46,789.20
其他流动资产
一年内到期的非流动
负债
流动资产合计 67,243,813.97 45,342,078.40 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 34,971,170.02 6,791,089.02
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 注释 7.2.10.3 4,869,420.44 4,943,779.70 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 8,771,420.82 7,429,453.05 预计负债
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 - -
生产性生物资产 负债合计 34,971,170.02 6,791,089.02
油气资产
所有者权益（或股东
权益）：
无形资产 82,720.00 93,060.00 实收资本（或股本） 38,000,000.00 38,000,000.00
开发支出 资本公积 2,006,944.28 2,006,944.28
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 1,101,033.79 1,101,033.79
递延所得税资产 未分配利润 4,888,227.14 9,909,304.06
其他非流动资产
所有者权益（或股东
权益）合计 45,996,205.21 51,017,282.13
非流动资产合计 13,723,561.26 12,466,292.75
资产总计 负债和所有者权益
28
80,967,375.23 57,808,371.15 （或股东权益）总计80,967,375.23 57,808,371.15
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊会计机构负责人：邱红菊
母公司利润表
单位：人民币元
项 目 附注 本报告期 上年同期
一、营业收入 注释 7.2.10.4 49,693,987.39 71,222,389.72
减：营业成本注释 7.2.10.4 45,714,280.56 57,703,774.05
营业税金及附加 243,439.58 15,391.67
销售费用 537,291.50 1,350,320.11
管理费用 4,140,680.75 2,076,869.44
财务费用 -2,175.49 -27,024.42
资产减值损失 207,188.15
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 7.2.10.5 -74,359.26 82,427.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,221,076.92 10,185,486.14
加：营业外收入 - 12,290.00
减：营业外支出 - 50,000.00
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,221,076.92 10,147,776.14
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,221,076.92 10,147,776.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.27
（二）稀释每股收益 -0.03 0.27
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊会计机构负责人：邱红菊
母公司现金流量表
单位：人民币元
项 目 附注 本报告期上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,617,101.29 98,873,503.91
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 125,424.95 138,930.40
经营活动现金流入小计 51,742,526.24 99,012,434.31
购买商品、接受劳务支付的现金 6,733,499.17 84,328,478.82
支付给职工以及为职工支付的现金 2,471,638.94 2,606,936.47
29
支付的各项税费 4,178,501.56 2,652,437.23
支付其他与经营活动有关的现金 3,703,240.39 3,223,208.51
经营活动现金流出小计 17,086,880.06 92,811,061.03
经营活动产生的现金流量净额 34,655,646.18 6,201,373.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 - 101,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 - 101,666.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 682,050.00 1,232,212.16
投资支付的现金 - 2,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 682,050.00 3,242,212.16
投资活动产生的现金流量净额 -682,050.00 -3,140,545.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,040,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 3,040,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 -3,040,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,933,596.18 3,060,827.79
加：期初现金及现金等价物余额 13,146,249.14 7,737,723.29
六、期末现金及现金等价物余额 44,079,845.32 10,798,551.08
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊会计机构负责人：邱红菊
30
母公司股东权益变动表
单位：人民币元
本期金额
项 目
附
注实收资本资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 38,000,000.00 2,006,944.28 - 1,101,033.79 9,909,304.06 51,017,282.13
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 38,000,000.00 2,006,944.28 - 1,101,033.79 9,909,304.06 51,017,282.13
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - -5,021,076.92 -5,021,076.92
（一）本年净利润 -1,221,076.92 -1,221,076.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -1,221,076.92 -1,221,076.92
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
31
（四）本年利润分配 - - - - -3,800,000.00 -3,800,000.00
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者（或股东）的分配 -3,800,000.00 -3,800,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本 - - -
四、本年年末余额 38,000,000.00 2,006,944.28 - 1,101,033.79 4,888,227.14 45,996,205.21
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊 会计机构负责人：邱红菊
32
母公司股东权益变动表(续)
单位：人民币元
上年金额（2008 年度）
附
注实收资本资本公积 库存股（减项） 盈余公积未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 20,000,000.00 1,406,027.71 12,654,249.38 34,060,277.09
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 20,000,000.00 - - 1,406,027.71 12,654,249.38 34,060,277.09
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 18,000,000.00 2,006,944.28 - -304,993.92 -2,744,945.32 16,957,005.04
（一）本年净利润 16,957,005.04 16,957,005.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 16,957,005.04 16,957,005.04
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - 1,695,700.51 -1,695,700.51 -
33
1．提取盈余公积 1,695,700.51 -1,695,700.51 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 18,000,000.00 2,006,944.28 - -2,000,694.43 -18,006,249.85 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） 2,000,694.43 -2,000,694.43 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 15,999,305.57 2,006,944.28 -18,006,249.85 -
四、本年年末余额 38,000,000.00 2,006,944.28 - 1,101,033.79 9,909,304.06 51,017,282.13
法定代表人：徐继斌主管会计工作负责人：邱红菊 会计机构负责人：邱红菊
34
7.2、财务报表附注（截止2009 年6 月30 日）
7.2.1. 公司基本情况
1、历史沿革
北京中机联供非晶科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为
北京中机联供非晶科技发展有限公司，于2005 年7 月28 日成立，注册资本为人
民币1,000 万元。2008 年6 月2 日，北京中机联供非晶科技发展有限公司股东会
2008 年第二次临时会议通过决议，北京中机联供非晶科技发展有限公司整体变
更为股份有限公司。2008 年6 月18 日，公司取得北京市工商行政管理局核发的
营业执照，执照号为：110106008673024。注册资本为3800 万元。公司法定代表
人为徐继斌。注册地：北京市丰台区南四环西路188 号12 区30 号楼607 室。
本公司实际控制人：徐继斌。
2、所处行业
本公司所属行业为电气制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管
理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主
选择经营项目开发经营活动。
4、主要产品
本公司主要产品是非晶合金变压器铁心。
5、期末各股东注册资本和出资比例：
股东 出资额（万元） 比例
徐继文 1,243.97 32.74%
徐继斌 1,182.40 31.13%
马效坤 702.43 18.48%
韩军 190.00 5.00%
刘爽 180.50 4.75%
张川 112.10 2.95%
35
王达余 24.70 0.65%
徐俊生 20.90 0.55%
张卫国 24.70 0.65%
王天祥 24.70 0.65%
顾燕勇 24.70 0.65%
徐承杰 20.90 0.55%
黄效东 9.50 0.25%
徐磊 9.50 0.25%
阎川华 9.50 0.25%
赵文艳 9.50 0.25%
陈郭灿 9.50 0.25%
合计 3,800.00 100.00%
7.2.2. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注7.2.4 部分所述
的主要会计政策、会计估计而编制。
7.2.3. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
7.2.4. 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、会计期间
会计年度自公历 1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金
额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
36
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
37
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售
金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交
易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回
购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满
足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该
金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告。
38
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款
以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损
益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终
止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
39
利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资
产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及
外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的
利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行
后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
时产生的损益计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换
或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或
不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市
场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在
活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负
债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认
金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发
生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负
债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，
是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率
40
时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、
类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计
入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当
41
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负
债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当
发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于200 万元，其他应收款余额大
于100 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，单独确认减值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过2 年的应收款项分类为单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类
为其他不重大应收款款。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结
合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地
估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
账龄 比例%
1 年以内（含1 年） 5
1-2 年（含2 年） 10
2-3 年（含3 年） 20
3-4 年（含4 年） 50
42
4-5 年（含5 年） 80
5 年以上 100
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有
至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计
入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客
观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供
出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资
发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允
价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
7、存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包
括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料
等大类。
43
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本。存货发出采用加权平均法核算；
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较
大的，除特殊规定外，一般采用五五摊销法。包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值应当以一般销售价格为基础计算。
44
8、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重
大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非
现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发
行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
45
按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收
项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相
关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初
始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投
资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所
46
获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投
资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生
的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被
投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政
策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确
定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损
益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失
义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认
的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长
期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计
入当期损益。
9、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳
务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济
47
利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的
后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,
发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产
的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
机器设备 5 10 9.50
运输工具 5 10 9.50
其他设备 5 5 19.00
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置
固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的
折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注7.2.4、13
所述方法计提固定资产减值准备。
10、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办
理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注7.2.4、13
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所述方法计提在建工程减值准备。
11、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、
相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的
经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用
寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，
按本附注7.2.4、13 所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研
究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
49
可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限
在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊
销。
13、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对
资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一
致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或
者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，
将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价
格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组
的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。
但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股
东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面
价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上
述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于
母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予
转回。
14、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
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主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据
职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而
给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职
工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公
司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内
部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的
职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再
根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或
每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产
生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费
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用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务
日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
确认为预计负债，计入当期管理费用。
15、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确
认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行
初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为
利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的
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平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，
则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度
确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
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b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时
予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
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（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到
预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生
的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
56
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已
经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生
的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借
款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时计入当期损益。
57
19、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
58
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性
差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
20、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务
报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公
司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决
定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转
移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公
司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和
59
合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至
合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单
独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资
本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务
报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本
公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并
取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价
值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户
及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益
中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股
东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承
担。
7.2.5. 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司无会计政策变更。
2、会计估计变更
60
本公司无会计估计变更。
3、前期差错更正
本公司无前期重大会计差错。
7.2.6. 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税产品、原材料销售收入 17%
营业税应税营业收入 5%
城市维护建设税应缴纳流转税额 7%、1%
教育费附加应缴纳流转税额 3%
企业所得税应纳税所得额 15%
注： 《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）第5
条“新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门
批准，第四至六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。”本公司自2006 年起
免征所得税3 年，2008 年已获高新认定审批，公司2009 年至2011 年享受减半征
收企业所得税政策。
7.2.7. 企业合并及合并财务报表范围
1、合并范围子公司基本情况
序号 子公司名称 注册地 业务性质经营范围
1
上海普菱非晶金属科技发展有限公司 上海非晶合金变压器铁心加工
非晶合金变压器铁心、机
电设备的制造销售
合并范围子公司基本情况（续）
序号 子公司名称 注册资本 投资金额持股比例表决权比例
1 上海普菱非晶金属科技发展有限公司 300万元354万元100% 100%
2、合并范围变化情况
本公司本年度合并范围无变化。
61
7.2.8. 合营及联营企业
合营及联营企业清单及主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例表决权比例
联营企业
龙岩中机联供非晶科技发
展有限公司
龙岩 非晶合金变压器铁心加工 500 万元40% 40%
合营企业及联营企业清单及主要财务信息（续）：
被投资单位名称
被投资单位期
末资产总额
被投资单位期
末负债总额
被投资单位期
末净资产
被投资单位本期营
业收入总额
被投资单位本
期净利润
联营企业
龙岩中机联供非晶科
技发展有限公司
4,717,868.62 1,394,317.51 3,323,551.11 1,006,666.68 -185,898.14
7.2.9. 合并财务报表主要项目
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
库存现金13,551.17 21,226.42
银行存款44,113,693.93 13,383,096.76
合计 44,127,245.10 13,404,323.18
2、应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
合计 8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
62
1-2 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3-4 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
（4） 本期应收账款前五名金额合计为7,690,114.20 元，占应收账款总额的
90.10%；年初应收账款前五名金额合计为3,290,467.20 元，占应收账款总额的
74.94%。
3、其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大518,090.00 100.00 22,567.50 495,522.50 396,685.00 100.00 22,567.50 374,117.50
合计 518,090.00 100.00 22,567.50 495,522.50 396,685.00 100.00 22,567.50 374,117.50
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内455,990.00 88.01 16,357.50 439,632.50 319,310.00 80.50 3,880.00 315,430.00
1-2 年62,100.00 11.99 6,210.00 55,890.00 50,000.00 12.60 5,000.00 45,000.00
2-3 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3-4 年0.00 0.00 0.00 0.00 27,375.00 6.90 13,687.50 13,687.50
4-5 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 518,090.00 100.00 22,567.50 495,522.50 396,685.00 100.00 22,567.50 374,117.50
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
63
（4） 期末其他应收账款前五名金额合计为489,090.00 元,占其他应收款总
额的94.40%； 年初其他应收账款前五名金额合计为 392,485.00 元，占其他应收
款总额的98.93%。
4、预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额比例%
1 年以内441,257.08 55.07 2,971,286.40 94.74
1-2年360,000.00 44.93 165,000.00 5.26
2-3年0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上0.00 0.00 0.00 0.00
合计 801,257.08 100.00 3,136,286.40 100.00
（2） 账龄超过1 年的重要预付账款，是本公司支付给济南铸锻杰迈机械
有限公司锻压分公司的预付设备款，因设备尚在安装调试中，故尚未进行结算。
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的款项。
（4） 预付账款期末比期初减少74.45%，主要原因是上年的设备款进行了
结算。
5、存货
（1） 存货明细
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 净值金额跌价准备净值
原材料1,992,147.44 0.00 1,992,147.44 3,699,696.00 0.00 3,699,696.00
低值易耗品650,679.47 0.00 650,679.47 598,622.67 0.00 598,622.67
在产品1,588,470.13 0.00 1,588,470.13 1,069,891.56 0.00 1,069,891.56
库存商品（产成品） 4,331,077.69 0.00 4,331,077.69 5,436,836.34 0.00 5,436,836.34
委托加工物资2,559,794.59 0.00 2,559,794.59 12,847,591.92 0.00 12,847,591.92
发出商品3,081,979.34 0.00 3,081,979.34 912,823.01 0.00 912,823.01
合计 14,204,148.66 0.00 14,204,148.66 24,565,461.50 0.00 24,565,461.50
（2） 本公司存货期末较期初减少42.18%，主要原因为原材料及委托加工
物资原材料非晶带材较期初大幅降低。
6、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
64
期末账面余额年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值
长期股权投资1,329,420.44 0.00 1,329,420.44 1,403,779.70 0.00 1,403,779.70
其中：对联营企业投资1,329,420.44 0.00 1,329,420.44 1,403,779.70 0.00 1,403,779.70
（2） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初账面余额
本年新增
投资额
本年损益
调整
本年其他
减少
期末账面余额
累计分回现
金红利
龙岩中机联供非晶科技发展有限公司2,000,000.00 1,403,779.70 0.00 -74,359.26 0.00 1,329,420.44 0.00
7、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 年初账面余额 本年增加本年减少期末账面余额
① 固定资产原价合计12,534,288.80 1,887,358.95 0.00 14,421,647.75
机器设备 9,198,326.87 1,795,991.75 0.00 10,994,318.62
运输设备 2,378,111.33 0.00 0.00 2,378,111.33
办公设备及其他 957,850.60 91,367.20 0.00 1,049,217.80
② 累计折旧合计1,934,306.96 700,662.02 0.00 2,634,968.98
机器设备 1,632,162.59 467,617.13 0.00 2,099,779.72
运输设备 175,259.24 137,664.00 0.00 312,923.24
办公设备及其他 126,885.13 95,380.89 0.00 222,266.02
③ 固定资产减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 固定资产账面价值合计10,599,981.84 1,186,696.93 0.00 11,786,678.77
机器设备 7,566,164.28 1,328,374.62 0.00 8,894,538.90
运输设备 2,202,852.09 -137,664.00 0.00 2,065,188.09
办公设备及其他 830,965.47 -4,013.69 0.00 826,951.78
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提700,662.02 元。
8、无形资产及累计摊销
项 目 年初账面余额 本年增加本年减少 期末账面余额
① 原价合计103,400.00 0.00 0.00 103,400.00
a． 实用新型技术 103,400.00 0.00 0.00 103,400.00
② 累计摊销合计10,340.00 10,340.00 0.00 20,680.00
65
a． 实用新型技术 10,340.00 10,340.00 0.00 20,680.00
③ 无形资产减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00
a． 实用新型技术 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计93,060.00 0.00 0.00 82,720.00
a． 实用新型技术 93,060.00 0.00 0.00 82,720.00
9、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
期末数 年初数 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 8,880.00 8,880.00 2,220.00 2,220.00
开办费226,575.28 226,575.28 56,643.82 56,643.82
合计 235,455.28 235,455.28 58,863.82 58,863.82
10、资产减值准备
本期减少
项 目
年初账面余
额
本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏账准备242,121.55 207,188.15 0.00 449,309.70
11、应付票据
项 目 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票30,000,000.00 0.00
注:本年增加三笔银行承兑汇票，金额均为1000 万元，100%保证金存款，
期限六个月,将在年内全部到期归还。
12、应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内2,850,582.50 1,498,293.52
1 年以上7,275.00 7,275.00
合计2,857,857.50 1,505,568.52
（2） 截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
13、预收账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内1,993,566.65 4,319,357.60
1 年以上0.00 0.00
66
合计1,993,566.65 4,319,357.60
（2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位款项
14、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本年增加本年支付 期末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴0.00 2,952,264.49 2,822,264.49 130,000.00
(2)职工福利费0.00 234,960.04 234,960.04 0.00
(3)社会保险费0.00 296,876.46 246,766.86 50,109.60
其中：① 医疗保险费0.00 80,612.64 64,469.12 16,143.52
② 基本养老保险费0.00 150.157.02 119,326.86 30,830.16
③ 失业保险费0.00 6,763.06 5,588.18 1,174.88
④ 工伤保险费0.00 7,055.17 5,666.23 1,388.94
⑤ 生育保险费0.00 3,220.57 2,648.47 572.10
⑥ 外来务工人员综合保险0.00 49,068.00 49,068.00 0.00
(4)住房公积金0.00 40,296.00 40,296.00 0.00
(5)工会经费和职工教育经费0.00 121,805.80 121,805.80 0.00
(6)其他0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 3,646,202.79 3,466,093.19 180,109.60
15、应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额
增值税205,196.31 855,812.88
营业税0.00 0.00
城建税10,100.85 57,989.42
企业所得税16,019.65 51,326.50
个人所得税17,201.34 111,550.92
教育费附加4,734.93 47,325.09
堤防税0.00 319.58
合计 253,253.08 1,124,324.39
16、其他应付款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内201,280.46 107,875.20
67
（2） 截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
17、股本
年初余额 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例%
本期增加本期减少
投资金额所占比例%
徐继文12,469,700.00 32.82 0.00 30,000.00 12,439,700.00 32.74
徐继斌11,799,000.00 31.05 30,000.00 0.00 11,829,000.00 31.13
马效坤7,024,300.00 18.48 0.00 0.00 7,024,300.00 18.48
韩军1,900,000.00 5.00 0.00 0.00 1,900,000.00 5.00
刘爽1,805,000.00 4.75 0.00 0.00 1,805,000.00 4.75
张川1,121,000.00 2.95 0.00 0.00 1,121,000.00 2.95
王达余247,000.00 0.65 0.00 0.00 247,000.00 0.65
徐俊生209,000.00 0.55 0.00 0.00 209,000.00 0.55
张卫国247,000.00 0.65 0.00 0.00 247,000.00 0.65
王天祥247,000.00 0.65 0.00 0.00 247,000.00 0.65
顾燕勇247,000.00 0.65 0.00 0.00 247,000.00 0.65
徐承杰209,000.00 0.55 0.00 0.00 209,000.00 0.55
黄效东95,000.00 0.25 0.00 0.00 95,000.00 0.25
阎川华95,000.00 0.25 0.00 0.00 95,000.00 0.25
徐磊95,000.00 0.25 0.00 0.00 95,000.00 0.25
赵文艳95,000.00 0.25 0.00 0.00 95,000.00 0.25
陈郭灿95,000.00 0.25 0.00 0.00 95,000.00 0.25
合计 38,000,000.00 100.00 95,000.00 95,000.00 38,000,000.00 100.00
2009 年6 月18 日，公司股东徐继文先生将持有股份中的3 万股，转让给徐
继斌先生。转让后，徐继文先生仍为公司第一大股东。
18、资本公积
类 别 年初账面余额 本年增加本年减少期末账面余额
资本溢价1,154,948.83 1,154,948.83
19、盈余公积
类 别 年初账面余额 本年增加本年减少期末账面余额
法定盈余公积1,101,033.79 0.00 0.00 1,101,033.79
20、未分配利润
68
项目 本期数 上年数
期初未分配利润10,494,292.46 12,364,749.17
加：本年利润转入-1,442,384.30 17,831,493.65
其他转入0.00 0.00
减：提取法定盈余公积0.00 1,695,700.51
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利3,800,000.00 0.00
其他(注) 0.00 18,006,249.85
年末未分配利润5,251,908.16 10,494,292.46
注:上年其他金额为公司以2008 年4 月30 日为基准日，净资产部分折股后
剩余的未分配利润转增资本公积的金额2,006,944.28 元及净资产部分折股时，未
分配利润转为股本的金额15,999,305.57 元两者之合计。
21、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额 上年同期
主营业务收入49,343,987.39 71,222,389.72
其他业务收入508,088.05 131,972.76
合计 49,852,075.44 71,354,362.48
（2） 营业成本
项 目 本期金额 上年同期
主营业务成本45,239,743.10 56,579,868.93
其他业务成本157,860.57 131,972.76
合计 45,397,603.67 56,711,841.69
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上年同期
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润营业收入营业成本营业利润
主营业务
69
非晶合金变压器铁心45,601,017.22 42,762,656.71 2,838,360.51 71,222,389.72 56,579,868.93 14,642,520.79
建造项目3,742,970.17 2,477,086.39 1,265,883.78 0.00 0.00 0.00
主营业务小计49,343,987.39 45,239,743.10 4,104,244.29 71,222,389.72 56,579,868.93 14,642,520.79
其他业务
技术服务费 350,000.00 0.00 350,000.00 0.00 0.00 0.00
其他158,088.05 157,860.57 227.48 131,972.76 131,972.76 0.00
其他业务小计508,088.05 157,860.57 350,227.48 131,972.76 131,972.76 0.00
合计 49,852,075.44 45,397,603.67 4,454,471.77 71,354,362.48 56,711,841.69 14,642,520.79
（4） 前五名客户销售收入
本期金额 上年同期
客户名称
销售金额
占全部销售
总额比例
销售金额
占全部销售
总额比例
前五名客户销售收入总额21,331,248.36 43.23% 34,690,698.26 48.71%
22、营业税金及附加
项 目 税率 本期金额上年同期
营业税 5% 17,500.00 5,083.34
城市维护建设税 7%、1% 160,349.77 10,232.57
教育费附加 3% 67,781.87 12,142.75
堤防税 1% 2,192.06 3,016.74
合计 247,823.70 30,475.40
23、财务费用
项 目 本期金额 上年同期
利息支出0.00 0.00
减：利息收入19,919.19 38,120.77
汇兑损益0.00 0.00
银行手续费17,989.34 11,445.29
其他0.00 0.00
合计 -1,929.85 -26,675.48
24、投资收益
（1） 按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期
权益法核算-74,359.26 -19,239.40
25、资产减值损失
70
项目 本期金额 上年同期
坏账损失207,188.15 39,830.00
26、营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 本期金额 上年同期
知识产权补贴0.00 12,290.00
其他1,566.15 8,125.00
合计 1,566.15 20,415.00
（2） 政府补助
项 目 本年金额 上年金额 来源和依据批准文件批准机关 文件时效
知识产权补贴 0.00 12,290.00
中关村知识
产权促进局
- - -
合计 0.00 12,290.00
27、营业外支出
项 目 本期金额 上年同期
公益性捐赠支出0.00 50,000.00
其他0.00 0.00
合计 0.00 50,000.00
28、所得税费用
项 目 本期金额 上年同期
当期所得税费用0.00 1,255.83
递延所得税费用0.00 0.00
合计 0.00 1,255.83
29、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期金额 上年同期
净利润-1,442,384.30 10,351,472,41
减： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
0.00 0.00
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
0.00 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
0.00 12,290.00
71
续享受的政府补助除外
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
0.00 0.00
(6)非货币性资产交换损益0.00 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益0.00 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
0.00 0.00
(9)债务重组损益0.00 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
0.00 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
0.00 0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益0.00 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
0.00 0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
0.00 0.00
(19)受托经营取得的托管费收入0.00 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,566.15 -41,875.00
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目0.00 0.00
小计 -1,443,950.45 10,381,057.41
减：非经常性损益的所得税影响数0.00 0.00
减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润-1,443,950.45 10,381,057.41
72
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润0.00 0.00
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,443,950.45 10,381,057.41
30、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期
知识产权补贴0.00 12,290.00
往来款181,790.66 355,720.43
利息收入19,919.19 38,120.77
其他1,566.15 8,125.00
合计 203,276.00 414,256.20
31、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期
车辆费140,877.67 102,753.96
运输费754,316.97 1,478,991.42
报关费0.00 58,108.20
宣传费4,900.00 0.00
业务招待费184,402.04 167,812.80
办公费84,080.47 100,799.05
电话费28,196.30 44,053.90
差旅费147,250.40 114,696.20
修理费193,749.17 175,237.54
咨询服务508,795.00 92,780.00
租赁费800,000.00 340,223.20
会议费64,826.00 20,000.00
律师费50,000.00 0.00
审计费148,000.00 14,750.00
水电费277,364.32 397,457.16
往来款475,000.00 558,924.46
劳保用品20,389.89 25,576.01
取暖89,685.89 0.00
银行手续费17,989.34 11,445.29
其他23,830.63 127,626.10
合计 4,013,654.09 3,831,235.29
32、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上年同期
净利润-1,442,384.30 10,351,472.41
73
加：资产减值准备207,188.15 39,830.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧700,662.02 533,236.72
无形资产摊销10,340.00 0.00
长期待摊费用摊销0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 74,359.26 19,239.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,361,312.84 -19,244,750.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,612,406.88 1,076,994.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,196,600.78 13,746,137.09
其他0.00 35,229.76
经营活动产生的现金流量净额34,495,671.87 6,557,389.58
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 44,127,245.10 11,128,459.08
减：现金的期初余额13,404,323.18 8,130,223.66
加：现金等价物的年末余额0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额30,722,921.92 2,998,235.42
33、现金和现金等价物
项 目 期末金额 年初金额
(1)现金44,127,245.10 13,404,323.18
其中：库存现金13,551.17 21,226.42
可随时用于支付的银行存款44,113,693.93 13,383,096.76
(2)现金等价物0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资0.00 0.00
74
(3)年末现金及现金等价物余额44,127,245.10 13,404,323.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00 0.00
7.2.10. 母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 年初数
项目
账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
合计 8,534,843.90 100.00 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00 219,554.05 4,171,526.85
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例坏账准备 账面价值账面余额比例坏账准备账面价值
1 年以内8,534,843.20 100.00% 426,742.20 8,108,101.70 4,391,080.90 100.00% 219,554.05 4,171,526.85
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
（4） 位列前五名的应收账款情况:
应收账款前五名金额合计为 7,690,114.20 元，占应收账款总额的90.10%；
2009 年年初应收账款前五名金额合计为3,290,467.20 元，占应收账款总额的
74.94%。
2、其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目 账面
余额
占总额
比例%
坏账
准备
账面
价值
账面
余额
占总额
比例%
坏账
准备
账面
价值
单项金额重大0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75
风险较大
其他不重大 354,190.00 100.00 13,687.50 340,502.50 269,085.00 100.00 13,687.50 255,397.50
合计 354,190.00 100.00 13,687.50 340,502.50 269,085.00 100.00 13,687.50 255,397.50
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内354,190.00 100.00 13,687.50 340,502.50 241,710.00 89.83 0.00 241,710.00
1-2 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3-4 年0.00 0.00 0.00 0.00 27,375.00 10.17 13,687.50 13,687.50
4-5 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 354,190.00 100.00 13,687.50 340,502.50 269,085.00 100.00 13,687.50 255,397.50
（3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
（4） 其他应收账款前五名金额合计为348,190.00 元，占其他应收款总额
的98.31%。
（5） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额 性质或内容欠款年限
占总额比例
%
北京卓华知识产权代理有限公
司
274,990.00 专利申请代理费1 年以内77.64
员工7 人备用金借款合计79,200.00 备用金1 年以内22.36
合计 354,190.00 100.00
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值
长期股权投资4,869,420.44 0.00 4,869,420.44 4,943,779.70 0.00 4,943,779.70
其中：对子公司投资3,540,000.00 0.00 3,540,000.00 3,540,000.00 0.00 3,540,000.00
对联营企业投资1,329,420.44 0.00 1,329,420.44 1,403,779.70 0.00 1,403,779.70
76
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额
上海普菱非晶金属科技发展有限公司1,530,000.00 3,540,000.00 0.00 0.00 3,540,000.00
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初账面余额 本年新增投资额 本年损益调整本年其他减少期末账面余额 累计分回现金红利
龙岩中机联供非晶
科技发展有限公司
2,000,000.00 1,403,779.70 0.00 -74,359.26 0.00 1,329,420.44 0.00
4、营业收入及成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额 上年同期
主营业务收入49,343,987.39 71,222,389.72
其他业务收入350,000.00 0.00
合计 49,693,987.39 71,222,389.72
（2） 营业成本
项 目 本期金额 上年同期
主营业务成本45,714,280.56 57,703,774.00
其他业务成本0.00 0.00
合计 45,714,280.56 57,703,774.05
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上年同期
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润营业收入营业成本营业利润
主营业务
非晶铁芯 45,601,017.22 43,237,194.17 2,363,823.05 71,222,389.72 57,703,774.00 13,518,615.72
建造项目3,742,970.17 2,477,086.39 1,265,883.78
其他业务
技术服务费 350,000.00 0.00 350,000.00 0.00 0.00 0.0
合计 49,693,987.39 45,714,280.56 3,979,706.83 71,222,389.72 57,703,774.00 13,518,615.72
（4） 前五名客户销售收入
77
本期金额上年同期
客户名称
销售金额
占全部销售
总额比例
销售金额
占全部销售
总额比例
前五名客户销售收入总额 21,331,248.36 43.23% 34,690,698.26 48.71%
5、投资收益
（1）按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期
权益法核算-74,359.26 -19,239.40
委托贷款收益0.00 101,666.67
合计 -74,359.26 82,427.27
7.2.11. 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控
制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另
一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
① 本公司的母公司
企业名称 组织机构代码 注册地址业务性质注册资本持投比例表决权比例
徐继文（自然人） - - - - 32.74% 32.74%
徐继斌（自然人） - - - - 31.13% 31.13%
本公司的最终控制方是徐继斌。
② 本公司子公司
本公司的子公司信息参见本附注7.2.7、1。
（2）不存在控制关系的关联方
①本公司合营企业及联营企业
本公司的联营企业信息参见本附注 7.2.8。
②本公司其他不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
龙岩中机联供非晶科技发展有限公司 66686883-4 联营公司
78
北京中机联供硅钢科技发展有限公司63369021-6 同一控股股东
北京宏程世纪科贸有限公司71779463-7 同一控股股东
马效坤股东
韩军股东
刘爽股东
张川股东
王达余股东
徐俊生股东
张卫国股东
王天祥股东
顾燕勇股东
徐承杰股东
黄效东股东
阎川华股东
徐磊股东
赵文艳股东
陈郭灿股东
3、关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：交易双方协议价。
（2） 关联方交易:
采购商品
本期金额 上年同期
关联方名称
金额 占年度同类交易比例% 金额占年度同类交易比例%
北京中机联供硅钢科技发展有限公司28,634,488.51 98.44 68,695,716.71 97.30
北京宏程世纪科贸有限公司0.00 0.00 877,849.58 1.25
合计28,634,488.51 98.44 69,573,566.29 98.55
（3） 关联方应收应付款项余额:
期末账面余额年初账面余额
企 业 名 称
金额 百分比% 金额 百分比%
应收账款：
龙岩中机联供非晶科技发展有限公司 180,000.00 2.111 180,000.00 4.31
79
应付账款：
北京中机联供硅钢科技发展有限公司 2,302,994.00 98.18 1,448,215.38 96.19
7.2.12. 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露或有事项。
7.2.13. 承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露承诺事项。
7.2.14. 资产负债表日后非调整事项
截止资产负债表日,本公司无日后非调整事项.
7.2.15. 重要资产转让及其出售的说明
本报告期未发生重要资产转让及出售的情况。
7.2.16. 其他重大事项说明
2009年6月，上海日港置信非晶体金属有限公司（以下简称“上海置信”）向
中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会申请本公司的专利无效宣告请
求，涉及专利四项，现已经被受理。2009年6月9日，上海置信向上海市第一中级
人民法院提出诉讼，公司为第五被告，被诉共同侵犯了上海置信的商业秘密，该
案件已于2009年6月10日被上海市第一中级人民法院受理。截止至报告期末，该
诉讼案件未开庭审理。
目前公司已经召集相关人员进行调查、核实、取证，准备积极应诉，维护公
司和广大投资者的合法利益。
7.2.17. 补充资料
7.2.18. 会计报表之批准
本会计报表已经公司董事会审议通过并批准公布。
净资产收益率 每股收益（元/股）
项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-1,442,384.30 -3.17% -3.17% -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1,443,950.45 -3.17% -3.17% -0.04
80
第八章 备查文件
8.1、载有公司法定代表人签名的《2009年半年度报告》文本。
8.2、载有公司负责人、主管会计工作负责人签名的财务报告原件。
8.3、2009年上半年历次董事会决议。
北京中机联供非晶科技股份有限公司
董事会
2009 年8 月26 日
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