重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司第一届董事会第九次会议审计通过。
本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长贾立东先生、财务总监董华女士声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章 公司基本情况..............................................................4
第二章报告期内主要财务数据和指标......................................................6
第三章股本变动情况.................................................................8
第四章前十名股东及其持股数量和相互间关联关系 .............................................9
第五章董事、监事、高级管理人员、......................................................10
第六章董事会报告......................................................13
第七章重大事项................................................................19
第八章财务报告................................................................21
第九章备查文件目录...................................................................37
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第一章公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京凯英信业科技股份有限公司
公司中文名称缩写：凯英信业
公司法定英文名称：Keytec Computer & Information System Co.,Ltd
二、公司法定代表人：贾立东
三、公司董事会秘书：张旭
联系地址：北京市海淀区中关村东路18号财智国际大厦A-708室
邮政编码：100083
联系电话：010-82601199
传 真：010-82600469
电子信箱：zhangxu@keytec.com.cn
四、公司注册地址：北京市海淀区中关村东路18号财智国际大厦A-708室
公司办公地址：北京市海淀区中关村东路18号财智国际大厦A-708室
邮政编码：100083
公司网址：http://www.keytec.com.cn
五、公司登载半年度报告的指定网站的网址：http:// bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、公司股份报价转让：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份
报价转让试点办法》的有关规定，委托齐鲁证券有限公司作为主办报价券商代办
股份报价转让服务业务。
股份简称：凯英信业 股份代码：430032
七、其他有关资料：
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（一）公司首次注册登记日期：2008年5月30日
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：110108000409456
（四）税务登记证号码：110108700314078
（五）公司组织机构代码：70031407－8
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第二章报告期内主要财务数据和指标
一、 报告期内主要财务数据
1、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项目 金额
营业利润 -6,735.65
利润总额 745,760.08
归属于公司普通股股东的净利润 633,896.07
归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,725.30
经营活动产生的现金流量净额 -1,806,271.69
2、非经常性损益项目和金额（单位：人民币元）
项目 金额
营业外收入: 政府补贴收入 752,495.73
营业外支出：罚款 0.00
小计 752,495.73
减：扣除所得税影响 112,874.36
影响净利润金额 639,621.37
二、 主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
主要会计数据 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月同比增减%
营业收入 44,217,315.74 27,163,222.03 62.78%
营业利润 -6,735.65 1,056,034.97 -100.64%
利润总额 745,760.08 1,289,358.98 -42.16%
净利润 633,896.07 995,926.18 -36.35%
扣除非经常性损益的净利润 -5,725.30 797,600.77 -100.72%
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资产总额 102,899,952.28 63,450,301.14 62.17%
股东权益 27,096,425.53 26,462,529.46 2.40%
经营活动产生的现金流量净额 -4,546,499.69 -8,610,050.51 -47.20%
每股经营活动产生的现金流量
净额
-0.19 -0.59 -67.39%
每股收益（元/股） 0.03 0.07 -60.70%
每股净资产（元/股） 1.14 1.80 -36.77%
加权平均净资产收益率（%） 2.37% 5.84% -59.46%
扣除非经常性损益后加权平均
净资产收益率（%）
-0.02% 7.63% -100.28%
归属于公司股东的基本每股收
益
0.027 0.06 -60.70%
扣除非经常性损益后归属于公
司股东的基本每股收益
-0.0002 0.05 -100.46%
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第三章股本变动情况
一、 报告期内股本变动情况统计表（单位：股）
二、 报告期内股本变动情况说明
报告期内，公司总股本未发生变动。
三、 报告期末已解除限售登记股份情况
报告期内，公司首批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份，解除转让限制登
记申请，取得中国证券业协会备案确认（中证协市场字[2009]31号文件），并在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售手续。公司首批进入代办股份
转让系统报价转让股份数量为3,117,059股。
期初股份期末股份
股份性质
数量 比例
本期增减
数量 比例
1、尚未解除限售登记的
股份数量 23,380,000 100% －3,117,059 20,262,941 86.67%
其中：高管股份 22,735,000 97.24% －2,902,051 19,832,949 84.83%
法人股东 0 0 0 0 0
其他自然人股东 645,000 2.76% －215,008 429,992 1.84%
2、已解除限售登记的
股份数量 0 0 3,117,059 3,117,059 13.33%
股份总数 23,380,000 100% 0 23,380,000 100%
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第四章前十名股东及其持股数量和相互间关联关系
一、 前十名股东数量和持股情况（单位：股）
序
号
股东
姓名
股东性
质
报告初期
持股数量
报告期
内增减
报告末期
持股数量
报告末期
持股比例
可转让
股份数量
质押或冻
结的股份
数量
1 贾立东 自然人 18,205,000 -30,000 18,175,000 77.74% 1,739,551 0
2 张 旭 自然人 2,800,000 30,000 2,830,000 12.10% 730,000 0
3 胡志宏 自然人 1,000,000 0 1,000,000 4.28% 250,000 0
4 刘克江 自然人 300,000 0 300,000 1.28% 75,000 0
5 陈继武 自然人 120,000 0 120,000 0.51% 30,000 0
6 刘俊杰 自然人 90,000 0 90,000 0.38% 22,500 0
7 董雪莲 自然人 90,000 0 90,000 0.38% 30,000 0
8 徐 莉 自然人 75,000 0 75,000 0.32% 18,750 0
9 陈 宇 自然人 75,000 0 75,000 0.32% 18,750 0
1
0 王 猛 自然人 60,000 0 60,000 0.26% 20,000 0
其他32 位股
东
自然人 565,000 0 565,000 2.43% 182,508 0
合计 23,380,000 23,380,000 100.00% 3,117,059
二、 前十名股东关联关系说明
截止到报告期末，公司第一大股东贾立东和第二大股东张旭为夫妻关系，其他公
司前十名股东之间无关联关系或一致行动关系。
三、 前十名股东持股变动情况说明
2009 年6 月2 日，公司董事长兼总经理贾立东先生将其持有的30,000 股公司股
份转让给公司董事兼董事会秘书张旭女士。转让完成后，贾立东持有公司股份由原来
的18,205,000 股变为18,175,000 股，张旭女士持有公司股份由原来的2,800,000 股变
为2,830,000 股。
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第五章董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、 基本情况
姓名 职 务 持股数量（万股） 持股比例（%）
贾立东 董事长、总经理 1817.50 77.74
张旭 董事、副总经理、董秘 283.00 12.10
胡志宏 董事、副总经理 100.00 4.28
刘克江 董事、副总经理 30.00 1.28
陈继武 董事、副总经理 12.00 0.51
刘俊杰 监事会主席 9.00 0.38
徐莉 监事 7.50 0.32
蔡君 职工监事、核心技术人员 0.00 0.00
董华 财务总监 4.00 0.17
马琪 技术总监、核心技术人员 3.00 0.13
陈宇 工程总监、核心技术人员 7.50 0.32
二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
1、公司董事：
贾立东，男，籍贯北京,1967 年11 月生， 1990 年7 月毕业于中国石油大学工业
管理工程专业,学士学位，是信息产业部登记在册的高级项目经理。历任北京莱思康
科技有限公司销售经理、美国CADAM 公司北京办事处研发经理等职，现为北京凯英信
业科技股份有限公司董事长兼总经理。
贾立东先生拥有公司1817.5 万股股份，占总股本的77.74％，为公司第一大股东。
张旭，女，籍贯广东，1968 年11 月生，1990 年7 月毕业于中国石油大学工业管
理工程专业，学士学位。历任深圳市罗湖区商业局经济师，现任北京凯英信业科技股
份有限公司董事兼副总经理、董事会秘书。
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张旭女士拥有公司283 万股股份，占总股本的12.10%，为公司第二大股东。
公司第一大股东贾立东与第二大股东张旭为夫妻关系。
胡志宏，男，籍贯北京，1967 年7 月生，1992 年7 月北京联合大学中文专业本
科毕业。历任北京华隆汽车公司主管，现任公司董事兼副总经理。
胡志宏先生拥有公司100 万股股份，占总股本的4.28%，为第三大股东。
刘克江，男，籍贯辽宁沈阳，1968 年4 月生，2003 年清华大学工商管理硕士（国
际班）毕业。自1990 年参加工作以来，曾先后任中国石化中原油田企业管理处考核
科长、Nabors China（美）行政经理等职，2003 年7 月进入公司，历任产品代理部经
理、总经理助理和董事兼副总经理等职。
刘克江先生拥有公司30 万股股份，占总股本的1.28%，为公司第四大股东。
陈继武，男，1974 年6 月生，中国农业银行长春管理干部学院计算机应用专业毕
业，大专学历，曾经在河北承德县农业银行任网络管理员、在北京神州泰岳科技有限
公司任销售经理、在北京远志科技有限公司任部门经理等职务。2003 年5 月进入公司
工作，先后担任项目经理、业务一部经理和分管业务发展的董事兼副总经理。
陈继武先生拥有公司12 万股股份，占总股本的0.51％，为公司第五大股东。
2、公司监事
刘俊杰，男，1978 年8 月生，山东教育学院汉语语言文学专业毕业，本科学历。
2000 年至2003 年间分别在沈阳毕信达科技有限公司、广州市高科通信技术股份有限
公司从事通信产品销售和管理工作。2003 年6 月进入公司工作，历任通信产品销售经
理、行政部经理等职。现为公司监事会主席。
徐莉，女，1968 年11 月生，沈阳黄金学院自动化专业毕业，大专学历。1999 年
至2006 年间分别在廊坊市慧智计算机公司、首都信息发展股份有限公司、佰德北京
办事处等从事销售、系统集成和管理工作。2006 年2 月进入公司工作，任业务二部经
理。现为公司监事会成员。
蔡君，男，1979 年6 月生，大连理工大学建筑工程专业毕业，本科学历；接受过
MCSE 专业培训，熟悉微软平台和架构。2001 年至2003 年间任北京市西城区现代教
育技术培训与支持中心的技术支持部主管，负责有关单位信息化的规划、设计、建设、
应用。2004 年4 月进入公司工作，现任系统集成部经理。现为公司职工监事。
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3、其他高级管理人员
马琪，男，公司技术总监兼开发部经理。1975 年2 月生，中国地质大学（武汉）
资源环境区划专业毕业，本科学历。1997 年至2001 年在山东济宁电信局数据分局任
开发工程师、系统工程师，参与搭建了济宁169 平台的工作；2001 年至2005 年在海
虹控股医药网络发展事业部任软件开发部经理，主持并开发了药监电子政务基础平
台、药监行政办公系统、药监公文交换平台、药监特殊药品监管系统以及食品药品监
督网等；2006 年进入中兴通讯IT 中心担任MES 项目架构师，负责架构中兴内部系统
架构等项目的开发。2007 年6 月进入公司工作，历任开发部项目经理、开发部经理等
职。
陈宇，公司工程总监。男，1978 年7 月生，中国地质大学电子商务专业毕业，大
专学历。2003 年8 月至2005 年6 月任北京中技网通科技有限责任公司项目经理。2005
年7 月进入公司工作，参与实施过北京市东方商贸学校金融、保险、证券实训基地信
息化系统建设，参与实施了北京市东方职业学校导游实训基地的建设，还负责过东花
市街道民防指挥中心、中石化培训中心网络规划、音视频系统工程项目。
董华，公司财务总监兼财务部经理。女，1977 年2 月生，北京林业大学会计专业
毕业，本科学历。2007 年5 月之前曾经分别在中国农业科学院、北京晨光昌盛投资担
保有限公司、J&A 联合企业集团工作，有7 年的财务部门经理从业经验。2007 年5
月进入公司工作，任财务资产部经理。
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第六章董事会报告
一、报告期内公司经营情况
2009 年1 月～6 月，公司按照既定的经营思路和工作规划，在董事会的领导下，
经过全体员工的共同努力，公司的业绩有了大幅增长。2009 年上半年公司实现营业收
入4421.73 万元，同比增长63％；但由于采购成本、人员成本的不断上升，公司经营
方向在新行业领域的加大投入，都对我公司的上半年的利润收入有一定影响。
公司今年上半年不仅在包括中央中直机关、北京市及十八区县政府事业单位、教
育单位在内的原有业务领域继续保持发展势头，在安全监控、应急指挥系统等新的行
业领域也有了较大发展。公司上半年新签订合同65 个，其中包括北京市朝阳区教育
委员会教学设备中心小学、初中专用教室建设项目，自然资源和地理空间基础信息库
项目PC 服务器和图形工作站建设项目，北京电影学院集群渲染系统和校园网信息建
设系统，中央民族大学无线网络建设一期、二期、三期项目，中关村海淀动漫游戏产
业孵化器建设等大型项目，这充分体现了公司的技术研发和项目实施实力。
内部管理方面，借三板上市挂牌的机会，在证券行业协会、券商、律师事务所、
会计师事务所的帮助下，继续完善和优化董事会、监事会、股东代表大会制度，健全
公司的内部管理体系和业务流程，继续保持有效的管理和高效率，提升公司的整体素
质和业务创新能力。
业务拓展方面，由于2009年公司进一步加大了产品研发力度，不断增强技术创新
能力加强技术服务，使得软件产品收入与技术性服务收入大幅增长，服务收入总额比
上年度同期增加1.5倍。上半年共有5项自研产品入围北京市自主创新产品政府采购范
围。在销售队伍的建设方面，公司进一步加大销售队伍建设，建立人性化的绩效考核
机制、财务预算制度，对销售人才和资金加强了管理，形成了一系列有效的管理经验
和规则并在实践中得到应用，提升了公司的整体业务能力，并为下半年的业绩创收打
下基础。预计下半年完成销售收入6000万～8000万，上半年投入的研发项目也陆续验
收和收款，此项业务能给公司创造较好的利润收入，预计下半年利润增长500－1000
万。
二、报告期内财务状况及其分析
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1、主营业务收入和成本
2009年度，宏观经济形势更加严峻。但我公司收入增长保持稳定，各业务部门指
标完成情况良好。截止2009年6月30日，公司2009年度实现营业收入实现4,421.73万元，
较去年同期增加了1,705万元，增长率为63%。其中，软硬件开发与销售收入为1,552.34
万元，较08年1-6月的1,203.14万元增加了349.2万元, 同比增长29％。信息化服务收入
为1,134.2万元，较08年1-6月的收入447万元增加了687.2万元,同比增长154％。系统集
成收入为1,735.18万元，较08年1-6月的收1,065.94万元增加了669.24万元, 同比增加
62.78％。可以看出，公司收入在各类别都有所增长。但是尤以技术服务收入增长较大。
主要业务主营业务收入 主营业务成本
类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比
系统集成
收入
17,351,852.28 10,659,400.50 163% 15,923,594.06 8,026,630.65 198%
信息化服
务收入
11,342,028.16 4,472,428.42 254% 9,768,311.55 3,526,173.86 277%
软硬件开
发与销售
收入
15,523,435.30 12,031,393.11 129% 12,725,785.77 9,200,418.94 138%
合计 44,217,315.74 27,163,222.03 163% 38,417,691.38 20,753,223.45 185%
由于上半年整体硬件价格上升，导致我公司采购成本增加，销售毛利率比去年同
期下降11 个百分点。
2、对报告期内费用的分析
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
财务报表项目
金额 占收入比 金额 占收入比
销售费用 1,543,250.36 3.5% 1,330,997.22 4.9%
管理费用 3,673,783.27 8.3% 3,147,521.00 11.6%
财务费用 216,267.48 0.5% 258,060.47 1.0%
合计 5,433,301.11 12.3% 4,736,578.69 17.4%
15
2009 年，公司对费用严格控制，在收入同比增加63%的情况下，三项费用总和
仅增加了15%。由于管理人员工资的增长，公司固定资产投入的增加导致折旧增加，
以及研发投入的增大，管理费用比去年同期增加17%。销售费用则因为公司加大了费
用的控制而降低了费用率，由去年同期的4.9%降低到3.5%。
3、对报告期内资产状况分析
2009 年6 月30 日应收账款周转率为4.19，比去年同期增加0.67 次。虽然由于短
期借款的增加增大了资产负债率，年末随着应收款的大量收回及贷款的还清，资产负
债率将恢复到50%左右。
4、对报告期内现金流量状况的分析
报告期内公司经营性活动产生的现金净流量额为-454.6万元，主要原因是公司经
营规模扩大，同时开展的项目增加，从而占压大量资金。但是比起去年同期，经营回
款速度有很大改善，经营活动净流量增加了406.35万元。
我公司上半年负的经营现金流是公司的资金特点决定的。我公司属于项目型企
业，项目进行时营运资金占用量大，项目完成并评审后，尤其年底期间，我公司的项
目占压资金将大量回笼。根据这一资金特点，我公司制定了详细的资金运筹方案，包
括采用多种筹资方式。2009年上半年，发生银行短期贷款800万。在补充营运资金的
基础上，我公司力求债务融资给股东带来更高的资金回报。
为继续改善回款速度，提高现金偿债能力，我公司对绩效考核体系进行了调整，
下半年将在扩大业务收入的同时，稳步提升应收账款周转率、存货周转率。
三、对公司未来发展的展望
公司业务板块的划分与市场前景分析
立志于研发型、服务型企业，是凯英信业自成立之初贯彻至今的发展方针。不断
前进的产品研发脚步，是企业保持行业竞争力的保障；而立足于服务，使公司能了解
最前沿的用户需求和业界动向，进而不断获得、增进社会各界新老用户的信赖。公司
汇集了一批极富朝气的高科技人才，结成各个团结、高效的合作团队，在系统集成、
软硬件产品研发、信息化产品服务三大领域取得了卓越的成绩，拓展出了可观的市场。
公司根据市场变化的导向，不断的调整企业经营策略和完善产品与服务。而企业的发
展方针在未来三年内，仍将以系统集成、软硬件产品开发、信息化产品服务为主营业
16
务。
1、系统集成业务板块
公司在传统的计算机信息系统集成领域之外，近年来大力拓展AVIT系统集成，
即音视频与信息化系统集成业务。使系统集成业务涵盖了教育信息化、电子政务、应
急指挥、影音多媒体与会议系统等多个组成部分。在业已取得一定市场份额的政府、
教育领域之外，逐步又切入了制造业、能源企业特别是新兴能源企业的市场。
系统集成业务属于服务性的信息化业务，通过对市场前景、对用户需求的分析，
利用当前先进的信息化技术与产品，历经分析设计、深化设计或联合设计、项目实施
等阶段，最终搭建一套系统平台。实现用户需求甚至前瞻性引领用户信息化的应用。
传统的系统集成包括企事业单位、教育系统的网络与信息化建设、网络安全与存储、
数字化办公应用等。公司在传统集成领域业已取得较大成绩，为众多政府机构、学校
和企业提供了信息化的决策系统、办公或教学管理系统、数据整合系统等。在此基础
上，公司迅速拓展了思路，全力发展当今方兴未艾的多媒体系统建设的业务领域，在
专业的厅堂扩声、视听会议、安防监控等领域取得不俗的业绩。此时，公司结合两方
面的优势，整合技术资源，提炼出了各领域AVIT解决方案。将传统的信息化与多媒
体技术相密切的、深度的结合，积极开拓各领域的的应急指挥、数字化监控与分析、
远程调度与协作系统、数字化校园、数字化会议等相关业务。
2、软硬件产品开发
软硬件产品开发，是企业的不断获得新的增长点、获得市场竞争力的重要保障。
产品开发业务不断获取最新的用户需求前提下，力求以最短的时间和最优化的解决方
案，将需求转化为适应市场特点的产品。为各行业用户提供增加收入、降低成本、提
高利润水平的解决方案。研发业务板块完全突破区域市场体制，以垂直化方式向各个
行业推广应用解决方案。
根据目前技术开发难度、业务知识含量、实践检验和客户反馈等因素的综合考评，
公司作为重点发展的系统有：国资委数据整合系统、公安交警绩效考评系统、安监局
现场执法动态监控系统、3G 移动应急指挥调度与演练系统等。
3、信息化产品服务
信息化产品服务是公司一贯重视的业务板块，是企业拓展新用户、培养和维护老
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用户的重要渠道和方式。长久以来坚定不移的贯彻服务型企业方针，得到广大用户赞
许的同时，更使得企业获得第一手需求信息。用户对产品、对应用的理解与要求，进
而成为软硬件产品开发和系统集成方案锤炼的重要参考意见，乃至指引研发与设计的
方向，是研发方向更贴近市场的重要因素。
面向服务，是企业发展的到一定规模后的必然选择。诸如IBM、GOOLE、百度、
联想等国内外IT企业，均是从面向服务的转型过程中，取得了更大发展。公司深知国
内的IT信息服务市场基数大、分布广、需求特色鲜明，政府、教育、事业单位和大企
业集团是IT信息化服务市场的最大买家。因此不仅仅为这些领域的用户提供信息化产
品，更量身订做了多种技术服务方案。通过与各界用户签订技术服务合同等形式，巩
固了与用户的协作关系，为进一步拓展企业发展空间提供的重要保障。
四、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开五次董事会会议：
1.1 第一届董事会第三次会议于2009年3月27日在公司会议室召开，会议做出如下决
议:
1) 审议通过了聘请中审国际会计师事务所有限公司进行2008年度审计服务。
2) 审议通过了《关于提议召开2009年第一次临时股东大会的议案》
1.2 第一届董事会第四次会议于2009年4月7日在会议室召开，会议做出如下决议:
同意北京凯英信业科技股份有限公司向交通银行股份有限公司北京中科院支
行申请捌佰万元信用贷款用于日常周转，期限1年。
1.3 第一届董事会第五次会议于2009年4月16日在会议室召开，会议做出如下决议:
同意北京凯英信业科技股份有限公司向北京农村商业银行首体支行申请中关
村科技园区中小企业信用贷款人民币300万元，期限1年。
1.4 第一届董事会第六次会议于2009年4月20日在会议室召开，会议做出如下决议:
同意北京凯英信业科技股份有限公司向交通银行股份有限公司北京中科院支
行申请贰佰万元流动资金贷款用于日常周转，期限1年。
1.5 第一届董事会第七次会议于2009年4月23日在会议室召开，会议做出如下决议:
1) 审议通过《2008 年度董事会工作报告》；
18
2) 审议通过《2008 年度监事会工作报告》；
3) 审议通过《2008 年度利润分配预案》；
4) 审议通过《2008 年度财务决算报告》；
5) 审议通过《2009 年度财务预算方案》；
6) 审议通过《2008 年年度报告》；
7) 审议通过《关于召开公司2008年度股东大会的议案》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责，
认真、及时、尽责地执行股东大会授权职责和股东大会通过的各项决议。
五、报告期内公司关联交易情况
报告期内公司无关联交易事项。
19
第七章重大事项
一、 重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、 公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
三、 重大关联交易情况
公司在报告期内无重大关联交易事项。
四、 报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
五、 报告期内委托理财情况
公司在报告期内无委托理财事项。
六、 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实
际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无接受
处罚及整改事项。
七、 公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况
公司股东、公司董事、高级管理人员及核心技术人员在公司挂牌时做出了避免
同业竞争的承诺。
报告期内，公司及股东严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
八、 报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
20
报告期间，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。
21
第八章财务报告
报告期内的财务报表未经审计。
资 产 负 债 表
2009 年06 月30 日
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司
单位：元
项 目注释 2009.6.30. 2008.12.31.
流动资产： —— ——
货币资金 附注七（一） 3,570,045.27 5,376,316.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款 附注七（二） 9,230,308.43 15,436,795.51
预付款项 附注七（三） 12,719,537.16 8,583,137.18
应收股利
应收利息
其他应收款 附注七（二） 15,685,578.71 10,656,536.73
存货 附注七（四） 50,818,604.24 12,250,633.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 92,024,073.81 52,303,420.36
非流动资产： ——
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 附注七（五） 9,133,213.78 9,246,829.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七（六） 1,641,211.06 1,798,597.72
其中：土地使用权
开发支出
商誉
长期待摊费用（递延资产）
递延所得税资产 附注七（七） 101,453.63 101,453.63
其他非流动资产（其他长期资产）
其中：特准储备物资
非流动资产合计 10,875,878.47 11,146,880.77
资产 总 计 102,899,952.28 63,450,301.14
22
资 产 负 债 表 （续）
2009 年06 月30 日
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司 单位：元
项 目注释 2009.6.30. 2008.12.31.
流动负债： —— ——
短期借款 附注七（八） 8,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 附注七（十一） 20,412,928.02 4,056,644.53
预收款项 附注七（十二） 12,619,103.82 24,742,252.37
应付职工薪酬 附注七（九） 416,630.66 295,112.10
应交税费 附注七（十） 805,333.13 1,198,677.32
应付利息
应付股利（应付利润）
其他应付款 附注七（十三） 4,529,799.85 1,695,085.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,783,795.48 36,987,771.68
非流动负债： ——
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 29,019,731.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,019,731.27 0.00
负债 合 计 75,803,526.75 36,987,771.68
所有者权益（或股东权益）： ——
实收资本（股本） 附注七（十四） 23,380,000.00 23,380,000.00
资本公积 附注七（十五） 427,489.68 427,489.68
减：库存股
盈余公积 附注七（十六） 269,305.32 269,305.32
一般风险准备
未分配利润 附注七（十七） 3,019,630.53 2,385,734.46
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益合计 27,096,425.53 26,462,529.46
负债和所有者权益总计 102,899,952.28 63,450,301.14
23
利润 表
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
项 目 注释 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业总收入 44,217,315.74
27,163,222.03
其中: 营业收入 附注六（十八） 44,217,315.74 27,163,222.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 44,224,051.39
26,107,187.06
其中:营业成本 附注六（十八） 38,417,691.38
20,753,223.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 373,058.90
195,240.63
销售费用 1,543,250.36
1,330,997.22
管理费用 附注六（十九） 3,673,783.27
3,147,521.00
财务费用 附注六（二十） 216,267.48
258,060.47
资产减值损失 附注六（二十一）
422,144.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,735.65
1,056,034.97
加: 营业外收入 附注六（二十二） 752,495.73
239,794.88
减：营业外支出 附注六（二十三）
6,470.87
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 745,760.08
1,289,358.98
减：所得税费用 附注六（二十四） 111,864.01
293,432.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 633,896.07
995,926.18
归属于母公司所有者权益（的净利润） 633,896.07
995,926.18
少数股东损益
六、每股收益
(一) 基本每股收益 附注十四（三） 0.027
0.06
(二) 稀释每股收益 附注十四（三） 0.027
0.06
24
现 金 流 量 表
2009年1-6月
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司 单位：元
项 目 行
次 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 43,886,408.61 32,938,308.32
收到的税费返还 3 246,495.73 242,342.08
收到的其他与经营活动有关的现金 8 6,011,533.24 8,848,731.58
现金流入小计9 50,144,437.58 42,029,381.98
购买商品、接受劳务支付的现金 10 44,540,638.43 36,384,640.60
支付给职工以及为职工支付的现金 12 2,563,299.11 1,930,047.71
支付的各项税费 13 731,499.03 2,045,984.00
支付的其他与经营活动有关的现金 18 6,855,500.70 10,278,760.18
现金流出小计20 54,690,937.27 50,639,432.49
经营活动产生的现金流量净额 21 -4,546,499.69 -8,610,050.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计29 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金 30 48,135.00 291,577.24
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计36 48,135.00 291,577.24
投资活动产生的现金流量净额 37 -48,135.00 -291,577.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 4,437,574.00
借款所收到的现金 40 11,000,000.00 8,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计44 11,000,000.00 12,437,574.00
偿还债务所支付的现金 45 8,000,000.00 7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 211,637.00 201,899.40
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计53 8,211,637.00 7,701,899.40
筹资活动产生的现金流量净额 54 2,788,363.00 4,735,674.60
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -1,806,271.69 -4,165,953.15
25
现 金 流 量 表 （续）
2009年1-6月
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司 单位：元
补 充 资 料 行次2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57 633,896.07 995,926.18
加：计提的资产减值准备 58 422,144.29
固定资产折旧 59 161,750.64 111,735.72
无形资产摊销 60 157,386.66 166,203.36
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少(减：增加) 64
预提费用增加(减：减少) 65 29,019,731.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 211,637.00 225,224.75
投资损失(减：收益) 69
递延税款贷项(减：借项) 70 -107,646.02
存货的减少(减：增加) 71 -38,567,970.25 -8,106,388.03
经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -2,957,954.88 -19,403,270.21
经营性应付项目的增加(减：减少) 73 6,796,023.80 17,086,019.45
其他 74 -1,000.00
经营活动产生的现金流量净额 75 -4,546,499.69 -8,610,050.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 3,570,045.27 3,197,711.83
减：现金的期初余额 80 5,376,316.96 7,363,664.98
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -1,806,271.69 -4,165,953.15
股东 权 益 变 动 表
2009 年1-6 月
编制单位：北京凯英信业科技股份有限公司 单位：元
归属于母公司所有者权益
项 目行次
股本资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
栏 次 —— 1 2 3 4 6 10
一、上年年末余额1 23,380,000.00 427,489.68 269,305.32 2,385,734.46 26,462,529.46
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额5 23,380,000.00 427,489.68 269,305.32 2,385,734.46 26,462,529.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 0.00 0.00 0.00 633,896.07 633,896.07
（一）净利润 7 633,896.07 633,896.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 0.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
10
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11
4.其他 12 0.00
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13
（三）所有者投入和减少资本 14 0.00
1.所有者投入资本 15 0.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 18 0.00
1.提取盈余公积 19 0.00
2
其中：法定盈余公积 20 0.00
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.所有者（或股东）的分配 23
4.其他 24
（五）所有者权益内部结转 25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 26
2.盈余公积转增资本（或股本） 27 0.00
3.盈余公积弥补亏损 28
4.其他 29 0.00
四、本年年末余额30 23,380,000.00 427,489.68 269,305.32 3,019,630.53 27,096,425.53
北京凯英信业科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
一、企业基本情况
1、基本情况
北京凯英信业科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由是由贾立东、张旭、钱晓峰、贾立新于
1999 年5 月19 日共同出资组建，领取110108000409456 号企业法人营业执照。本公司注册资本2338
万元，实收资本2338 万元，法定代表人贾立东，公司注册地址：北京市海淀区中关村东路18 号财智
国际大厦A 座708－709 室。
本公司属于高新技术企业，取得的高新技术企业批准证书号为：GR200811000234。本公司1999
年5 月起开始生产经营，下设业务开发部、市场营销部、财务资产部等多个部门（详见下列组织结构
图）。主要从事的经营范围为：技术开发、转让、咨询、服务；销售开发后的产品、计算机及外围设
备；承接计算机网络工程；信息咨询（除中介服务）；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方
可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开发经营活动。
2、历史沿革
本公司是1999 年5 月19 日成立的有限责任公司（以下简称“有限公司”），设立时申请注册资本为
50 万元，设立时出资人为贾立东等4 位自然人股东，此次出资已经北京市金昊审计事务所1999 年5
月7 日出具的“（1999）金昊验字第2-216 号”“开业登记验资说明”验证确认。
根据2001 年5 月17 日有限公司第一届第三次股东会决议，增加注册资本150 万元，增资后注册
资本金额为200 万元，，所增150 万元分别由原股东贾立东及张旭以货币资金分别投入100 万元和50
万元），本次增资经北京瑞文成联合会计师事务出具“京瑞联验字[2001]A-265 号”变更登记验资报告书
验证确认。具体变更情况见下表：
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 235,000.00 47.00% 1，000，000.00 1,235,000.00 61.75%
贾立新 130,000.00 26.00% 130,000.00 6.50%
2
钱晓锋 130,000.00 26.00% 130,000.00 6.50%
张旭 5,000.00 1.00% 500,000.00 505,000.00 25.25%
合计500,000.00 100.00% 1,500,000.00 2,000,000.00 100%
根据有限公司2004 年6 月28 日第七届第一次股东会决议及股东钱晓峰、胡志宏2004 年6
月27 日签署的股权转让协议，钱晓峰将所持有的公司6.50%股权转让给胡志宏。同时根据本次股东会
决议，对有限公司股东共同拥有的非专利技术“QDJ-01 多路电话计费技术”进行评估，评估基准日为
2004 年6 月21 日，依据北京中育正资产评估有限公司出具的“京中评报字（2004）第A06-15 号资产
评估报告，评估值为326.16 万元，根据评估报告显示贾立东:占169.59 万元、张旭:占52.19 万元、钱
晓峰(已转让给胡志宏):占52.19 万元、贾立新:占52.19 万元，全体股东一致同意以该项非专利技术对
有限公司的出资，300 万元计入有限公司实收资本，与评估值差额26.16 万元做为资本溢价计入有限公
司资本公积。本次增资已经北京正大会计师事务所于2004 年7 月1 日出具的“正大审字（2004）第B0074
号”审计报告验证确认。具体变更情况见下表：
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 1,235,000.00 61.75% 1，560，000.00 2,795,000.00 55.90%
贾立新 130,000.00 6.50% 480,000.00 610,000.00 12.20%
钱晓锋 130,000.00 6.50% 130,000.00 0.00
张旭 505,000.00 25.25% 480,000.00 985,000.00 19.70%
胡志宏 610,000.00 610,000.00 12.20%
合计2,000,000.00 100% 3，130,000.00 130,000.00 5,000,000.00 100.00%
根据有限公司2008 年1 月18 日第九届第一次股东会决议、2008 年1 月21 日第九届第二次股东
会决议及贾立东、贾立新2008 年1 月18 日签署的股权转让协议，贾立新将其持有的有限公司的12.20%
的股权（金额610,000）转让给股东贾立东，成立新的股东会并修改了公司章程。具体变更情况见下表：
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 2,795,000.00 55.90% 610,000.00 3,405,000.00 68.10%
贾立新 610,000.00 12.20% 610,000.00 0.00 0.00
张旭 985,000.00 19.70% 985,000.00 19.70%
胡志宏 610,000.00 12.20% 610,000.00 12.20%
合计 5,000,000.00 100.00% 610,000.00 610,000.00 5,000,000.00 100.00%
3
根据有限公司第九届第四次股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本从500 万元增加到
1800.7574 万元，新增的注册资本为人民币1300.7574 万元，由股东贾立东以货币及房屋、股东张旭、
胡志宏、贾立新等以货币出资认缴。此次增资已经北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的“京仲变验
字[2008]0331Z-G 号”变更登记验字报告书验证确认。具体变更情况见下表：
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 3,405,000.00 68.10% 10,616,726.00 14,021,726.00 77.87%
贾立新 0.00 0.00 23,106.00 23,106.00 0.13%
张旭 985,000.00 19.70% 1,171,596.00 2,156,596.00 11.98%
胡志宏 610,000.00 12.20% 160,213.00 770,213.00 4.28%
刘克江 231,064.00 231,064.00 1.28%
刘俊杰 69,319.00 69,319.00 0.38%
范海梅 3,851.00 3,851.00 0.02%
董华 30,809.00 30,809.00 0.17%
李竹青 3,851.00 3,851.00 0.02%
杨桂荣 23,106.00 23,106.00 0.13%
许丽萍 11,553.00 11,553.00 0.06%
邹鹏 7,702.00 7,702.00 0.04%
董雪莲 69,319.00 69,319.00 0.38%
宋凯 15,404.00 15,404.00 0.09%
魏伟 3,851.00 3,851.00 0.02%
陈继武 92,426.00 92,426.00 0.51%
李彦芝 11,553.00 11,553.00 0.06%
王延智 11,553.00 11,553.00 0.06%
王小江 11,553.00 11,553.00 0.06%
王波 11,553.00 11,553.00 0.06%
徐莉 57,766.00 57,766.00 0.32%
程来国 11,553.00 11,553.00 0.06%
苏林江 23,106.00 23,106.00 0.13%
常立峰 11,553.00 11,553.00 0.06%
陈炳辉 7,702.00 7,702.00 0.04%
马琪 23,106.00 23,106.00 0.13%
贾鹏 23,106.00 23,106.00 0.13%
4
陈宇 57,766.00 57,766.00 0.32%
王润 11,553.00 11,553.00 0.06%
王猛 46,213.00 46,213.00 0.26%
国强 46,213.00 46,213.00 0.26%
于海 34,660.00 34,660.00 0.19%
路振保 11,553.00 11,553.00 0.06%
张琪 7,702.00 7,702.00 0.04%
李彦豪 7,702.00 7,702.00 0.04%
黎秀美 3,851.00 3,851.00 0.02%
顾伟栋 3,851.00 3,851.00 0.02%
裴丽英 7,702.00 7,702.00 0.04%
郝雷 7,702.00 7,702.00 0.04%
尹建军 7,702.00 7,702.00 0.04%
贾维崴 7,702.00 7,702.00 0.04%
郭长军 7,702.00 7,702.00 0.04%
合计5,000,000.00 100.00% 13,007,574.00 18,007,574.00 100.00%
依据本公司2008 年5 月27 日召开的创立大会决议，全体股东一致同意公司以2008 年3 月31 日
为基准日，并以不高于经评估的净资产值为前提整体变更为股份有限公司，股本变更为23,380,000.00
元，同时有限公司更名为“北京凯英信业科技股份有限公司”，具体变更情况如下。本次变更已经立信
会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2008）第80030 号验资报告验证确认。
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 14,021,726.00 77.87% 4,183,274.00 18,205,000.00 77.87%
贾立新 23,106.00 0.13% 6,894.00 30,000.00 0.13%
张旭 2,156,596.00 11.98% 643,404.00 2,800,000.00 11.98%
胡志宏 770,213.00 4.28% 229,787.00 1,000,000.00 4.28%
刘克江 231,064.00 1.28% 68,936.00 300,000.00 1.28%
刘俊杰 69,319.00 0.38% 20,681.00 90,000.00 0.38%
范海梅 3,851.00 0.02% 1,149.00 5,000.00 0.02%
董华 30,809.00 0.17% 9,191.00 40,000.00 0.17%
李竹青 3,851.00 0.02% 1,149.00 5,000.00 0.02%
杨桂荣 23,106.00 0.13% 6,894.00 30,000.00 0.13%
许丽萍 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
5
邹鹏 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
董雪莲 69,319.00 0.38% 20,681.00 90,000.00 0.38%
宋凯 15,404.00 0.09% 4,596.00 20,000.00 0.09%
魏伟 3,851.00 0.02% 1,149.00 5,000.00 0.02%
陈继武 92,426.00 0.51% 27,574.00 120,000.00 0.51%
李彦芝 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
王延智 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
王小江 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
王波 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
徐莉 57,766.00 0.32% 17,234.00 75,000.00 0.32%
程来国 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
苏林江 23,106.00 0.13% 6,894.00 30,000.00 0.13%
常立峰 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
陈炳辉 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
马琪 23,106.00 0.13% 6,894.00 30,000.00 0.13%
贾鹏 23,106.00 0.13% 6,894.00 30,000.00 0.13%
陈宇 57,766.00 0.32% 17,234.00 75,000.00 0.32%
王润 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
王猛 46,213.00 0.26% 13,787.00 60,000.00 0.26%
国强 46,213.00 0.26% 13,787.00 60,000.00 0.26%
于海 34,660.00 0.19% 10,340.00 45,000.00 0.19%
路振保 11,553.00 0.06% 3,447.00 15,000.00 0.06%
张琪 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
李彦豪 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
黎秀美 3,851.00 0.02% 1,149.00 5,000.00 0.02%
顾伟栋 3,851.00 0.02% 1,149.00 5,000.00 0.02%
裴丽英 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
郝雷 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
尹建军 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
贾维崴 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
郭长军 7,702.00 0.04% 2,298.00 10,000.00 0.04%
合计18,007,574.00 100.00% 5,372,426.00 23,380,000.00 100.00%
2009 年6 月2 日，根据股东协议，贾立东将30000 股转让给张旭。转让后贾立东和张旭的股份情
况分别变为：
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变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 18,205,000.00 77.87% 30,000.00 18,175,000.00 77.73%
张旭 2,800,000.00 11.98% 30,000.00 2,830,000.00 12.10%
其他股东股份情况不变。
上述变更事项均已在工商办理变更手续。
二、财务报表的编制基础
本公司设立至今会计主体未发生变化并具有完全持续经营条件，本公司2009年财务报表依据财政
部2006年颁布的企业会计准则编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计年度
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
(二)记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制；计价原则为历史成本。
(三)记账本位币及外币业务核算方法
会计核算以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，以业务发生当时中国人民银行公布的市场
汇价折合为人民币记账。各种外币账户的外币金额，期末时按照期末市场汇价折合为人民币。按照期
末汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建
期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
的原则进行处理。
(四)现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
(五) 金融工具确认与计量
7
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融资产包括：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；2、持有至到期投资；3、贷款和应
收款项；4、可供出售金融资产。
本公司金融负债包括：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2、其他金融负债。
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移且企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。
（2）金融工具计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，下列情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a）按照履行相关现行义务所需支出的最佳估计数；
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b）初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化、使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
(六)应收款项坏账损失核算方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，并采用备抵法核
算坏账损失。
本公司具体计提比例如下：
账龄为一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；
账龄为一至二年的，按其余额的10%计提；
账龄为二至三年的，按其余额的20%计提；
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账龄为三年以上的，按其余额的50%计提。
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合公司的实际情况，确定预计损失率为
0.00%，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
(七)存货核算方法
1）存货的分类
存货分为库存商品、低值易耗品、半成品等。
2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用个别计价法确定其
实际成本；
3）低值易耗品和包装物的摊销
低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法。
4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
本公司存货跌价准备按单类存货项目期末账面成本高于可变现净值的差额提取，可变现净值按估
计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。
当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
b、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
c、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于
其账面成本；
d、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐
渐下跌；
e、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益：
a、已霉烂变质的存货；
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b、已过期且无转让价值的存货；
c、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
d、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损益。
(八) 长期投资核算方法
初始成本的确定：
1）、公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
2）、除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
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D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重
组》确定。
后续计量：
本公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行
调整；对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；对不具备重大影响或共同控制的长期
投资按照成本法核算。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。直
接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明能够控制被投资单位；拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不
能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章 程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(九) 商誉
收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。
本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。
为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
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允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下原则确认减
值损失。
A、首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
B、然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账
面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资
产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关
资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
已确认的商誉减值于以后期间不再转回。
(十)固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：
1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2）使用寿命超过一个会计期间。
（2）固定资产初始计量：固定资产按照成本计量。
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
4）非货币性资产交换取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定
资产的成本；
5）融资租赁固定资产确认标准：公司租赁固定资产满足下列条件之一确认为融资租赁固定资产
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（3）后续计量：
1） 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
2） 公司对固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率确
定的折旧率如下：
类 别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 50 5% 1.90%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.00%
其他设备 5 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率
和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（4）固定资产减值
固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，
对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可
收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。公司根据对固定资产或资产
组的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产或资产组实质
上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值
准备：
1) 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3) 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
14
4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5) 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
(十一) 在建工程核算方法及在建工程减值准备
（1）在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状态前,计入该
项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
（2）公司在资产负债表日对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况的，计提在建
工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性。
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十二) 无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部研究开发项
目的支出，按照研发支出的规定核算。
（2）无形资产摊销方法和期限
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利
益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，改变摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。
(十三) 研发费用
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公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，全部在“研发支出”科目归集
核算。研究阶段的支出于期末转入“管理费用”。开发阶段项目达到预定用途形成无形资产时，转入“无
形资产”科目核算。
开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有
计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(十四)长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，
包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等，在费用项目的受益期限内分期平
均摊销。
(十五) 借款费用的会计处理方法
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
16
C、资产购建活动已经开始。
2）借款费用资本化的停止时点
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资
本化，其后发生的借款费用记入当期损益。
3）借款费用资本化金额的计算方法
A、专门借款利息资本化的计算方法
应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
B、一般借款利息资本化的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×
所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝Σ（每笔超过专门借款部分的资产支出金
额×该笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝Σ（所占用每笔一
般借款本金*该笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天数）*所占用一般借款当期实际发生的利息之和
÷所占用一般借款本金加权平均数。
(十六) 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了
减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
17
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十七) 预计负债的核算方法
1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
(十八) 收入确认原则
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入与成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权而发生的收入(包括利息收入和使用费收入)，在同时满足与交易相关的经济利
益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时
间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
3、劳务收入，在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如果劳务跨年度完成，在交
易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易结果
不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本确认为费用。
(十九) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的
政府补助，直接计入当然损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后
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期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
(二十) 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、
负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递税所得税负
债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
(二十一)利润分配
净利润的分配比例, 按公司章程作如下分配:
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金：按净利润的10%提取；
（3）提取任意盈余公积金：由股东大会确定；
（4）支付普通股股利；
五、主要税项：
1．增值税：公司为增值税一般纳税人，税率为17%。对销售其自行开发生产的软件产品，2010
年前按17％的法定税率征收增值税，对实际税负超过3％的部分即征即退，由企业用于研究开发软件
产品和扩大再生产。
2．营业税：以技术服务及其他劳务收入为计税依据，按5%或3%税率计缴。
3．城市维护建设税和教育费附加：分别按交纳增值税、营业税的7%和3%计缴。
4．所得税：《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）第5 条“ 高新技术企
业优惠政策新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四
至六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。”新企业所得税法第四章税收优惠第二十八条规定：“国
19
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。”在未被认定为国家需要重点扶
持的高新技术企业时按照，按照新企业所得税法规定执行25%的税率。本公司2008 年已通过高新技术
企业认证，取得的高新技术企业批准证书号为：GR200811000234，2008 年至2010 年按15％的税率上
缴企业所得税。
5．费用性税金：包括房产税、印花税等，按照有关规定上缴，计入当期费用。
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司在报告期未发生重大会计政策变更。
2、重大会计差错
本公司在报告期未发生重大差错更正事项。
七、报表重要项目的注释
（一）货币资金
种 类 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
现 金 17,632.37 4,180,376.30 4,194,761.21 3,247.46
银行存款 5,358,684.59 84,777,691.09 86,569,577.87 3,566,797.81
合计 5,376,316.96 88,958,067.39 90,764,339.08 3,570,045.27
（二） 应收款项
1、应收账款
2009 年6月30日
账龄 金额 占总金额比例 坏账准备
1 年以内 6,257,488.27 63.91%
1-2 年 3,533,043.10 36.09% 560,222.94
2-3 年
3 年以上
合 计 9,790,531.37 100.00% 560,222.94
净 额9,230,308.43
2008 年12 月31 日
账龄
金额 占总金额比例 坏账准备
1 年以内 10,394,789.07 65.00%
20
1-2 年 5,602,229.38 35.00% 560,222.94
2-3 年
3 年以上
合 计 15,997,018.45 100.00% 560,222.94
净 额15,436,795.51
注：
（1）应收账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
（2）依据本公司会计政策，应收账款按个别认定法计提坏账准备。
2、其他应收款
2009 年6 月30 日
账龄
金额 比例 坏账准备
1 年以内 11,744,983.36 91.50%
1-2 年 1,090,688.40 8.50% 116,134.60
2-3 年
3-4 年
4-5 年
合 计 12,835,671.76 100.00% 116,134.60
净 额 12,719,537.16
2008 年12 月31 日
账龄
金额 比例 坏账准备
1 年以内 9,611,325.33 89.22%
1-2 年 1,161,346.00 10.78% 116,134.60
2-3 年
3-4 年
合 计 10,772,671.33 100.00% 116,134.60
净 额10,656,536.73
注：
（1）其他应收款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%)以上股份的股东单位欠款情
况。
（2）依据本公司会计政策，其他应收款按个别认定法计提坏账准备。
（三）预付账款
账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
1 年以内 13,070,902.26 7,472,738.88
21
1-2年 2,614,676.45 1,110,398.30
合计 15,685,578.71 8,583,137.18
注：
（1）预付账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）预付账款变动原因主要为本公司本年度签订合同金额大幅增加，项目增长所需外购材料随之
上升，预付的采购款项增大；
（四）存货
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
金额 比例 金额 比例
物资采购 6,000,399.15 11.81%
库存商品 1,302,831.13 2.56% 11,993,981.01 98.05%
低值易耗品 0.00 0 238,652.98 1.95%
工程施工 43,515,373.96 85.63%
合计 50,818,604.24 100.00% 12,250,633.99 100.00%
注:
(1)存货采用实际成本核算，会计期末不存在账面成本低于市值情况，不计提存货跌价准备。
(2)工程施工科目用来核算集成项目所发生的工程成本，待项目完成后，从工程施工转入主营业务成
本。
（五）固定资产及累计折旧
固定资产类别 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
原 值
办公设备 947,947.70 947,947.70
房屋 8,829,113.65 8,829,113.65
运输设备 53,700.00 48,135.00 101,835.00
合 计 9,830,761.35 48,135.00 9,878,896.35
累计折旧
办公设备 404,417.06 75,764.22 480,181.28
房屋 125,814.87 83,700.00 209,514.87
运输设备 53700.00 2,286.42 55,986.42
22
合 计 583,931.93 161,750.64 745,682.57
减:固定资产减值准备
办公设备
房屋
运输设备
净 额 9,246,829.42 9,133,213.78
注：
（1）截止2009 年6 月30 日本公司账面所列示房屋产权证明中列示的所有权人仍为北京凯英信业
科技股份有限公司；
（2）本公司固定资产2009 年6 月30 日不存在账面价值低于市值情况，无需计提减值准备。
（六）无形资产
无形资产类别 取得
方式 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
剩余摊
销月份
原值
新中大财务软件 购买 9,300.00 9,300.00
QDJ-01 多路电话计费技
术
投资
投入 3,261,600.00 3,261,600.00 57
新中大软件升级费 购买 5,000.00 5,000.00
财务软件 购买 13,600.00 13,600.00 17
合计 3,289,500.00 3,289,500.00
累计摊销
新中大财务软件 9,300.00
QDJ-01 多路电话计费技
术 1,468,895.62 156,026.66 1,624,922.26
新中大软件升级费 5,000.00
财务软件 7,706.66 1,360.02 9,066.68
合计 1,490,902.28 157,386.66 1,633,988.94
净值 1,798,597.72 157,386.66 1,641,211.06
减:无形资产减值准备 0．00 0．00
净 额 1,798,597.72 1,641,211.06
注：2009 年6 月30 日末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减
值准备。
（七）递延所得税资产和递延所得税负债
23
（1）已确认递延所得税资产：
项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
应收帐款坏账准备 84,033.44 84,033.44
其他应收款坏账准备 17,420.19 17,420.19
合 计 101,453.63 101,453.63
（2）已确认递延所得税负债：
无
（3）未确认递延所得税资产
无
（八）短期借款
短期借款
项 目
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
信用借款 8,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款 5,000,000.00
合 计 8,000,000.00 5,000,000.00
注：本公司短期借款为向交通银行股份有限公司北京信用借款800 万元，借款合同号为26910014。
（九）职工薪酬
（1）应付工资 提取数 实际发放
2009 年1-6 月 2,677,800.40 2,556,281.88
（2）应付福利费 提取数 支出数
2009 年1-6 月 0.00 400.81
（十）应交税费
税种 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少
2009 年6 月30
日
应交增值税 331,161.86 22,975.95 354,997.14 -859.33
应交营业税 197,189.18 337,055.75 468,922.49 65,322.44
应交资源税
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应交所得税 608,127.48 111,864.01 719,991.49
应交土地增值税
应交城市维护建设税 32,244.47 25,202.21 56,776.61 670.07
应交房产税
应交土地使用税
应交车船使用税 2,547.20 2,547.20
应交个人所得税 13,588.07 95,062.71 91,276.69 17,374.09
教育费附加 13,819.06 10,800.94 24,332.83 287.17
矿产资源补偿费
水利建设基金
应交消费税
其他
合 计1,198,677.32 602,961.57 996,305.76 805,333.13
注：
（1）根据京国税[2000]187 号文件，本公司对自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过3%的部分，可享受即征即退的优惠政策。
（ 2 ） 本公司2008 年已通过高新技术企业认证， 取得的高新技术企业批准证书号为：
GR200811000234，2008—2010 年按15％的税率上缴企业所得税。
（十一）应付账款
（1）按账龄分:
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
期末余额 比例% 期末余额 比例%
一年以内 19,635,029.53 96.19% 2,684,392.69 66.17%
一年以上 777,898.49 3.81% 1,372,251.84 33.83%
合 计 20,412,928.02 100.00% 4,056,644.53 100.00%
注：2009年6月30日应付账款中无应付持公司5%以上股份股东的款项。
（十二）预收帐款
（1）按账龄分:
25
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账 龄
期末余额 比例% 期末余额 比例%
一年以内 11,400,776.50 90.34% 24,017,028.37 97.07
一年以上 1,218,327.32 9.66% 725,224.00 2.93
合 计 12,619,103.82 100.00% 24,742,252.37 100.00
注：2009年6月30日预收账款中无预收持公司5%以上股份股东的款项。
（十三）其他应付款
(1)按账龄分:
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
期末余额 比例% 期末余额 比例%
一年以内 3,638,185.64 80.32 1,192,300.15 70.34
一年以上 891,614.21 19.68 502,785.21 29.66
合 计 4,529,799.85 100.00 1,695,085.36 100.00
（2）本公司2009年6月30日其他应付款主要为项目保证金及个人代垫周转金未结算款项。
（十四）股本
2008 年12 月31 日 本年增减 2009年6 月30 日
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
贾立东 18,205,000.00
77.87
% 30,000 18,175,000.00 77.73%
贾立新 30,000.00 0.13% 30,000.00 0.13%
张旭 2,800,000.00
11.98
% 30,000 2,830,000.00 12.10%
胡志宏 1,000,000.00 4.28% 1,000,000.00 4.28%
刘克江 300,000.00 1.28% 300,000.00 1.28%
刘俊杰 90,000.00 0.38% 90,000.00 0.38%
范海梅 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02%
董华 40,000.00 0.17% 40,000.00 0.17%
李竹青 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02%
杨桂荣 30,000.00 0.13% 30,000.00 0.13%
26
许丽萍 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
邹鹏 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
董雪莲 90,000.00 0.38% 90,000.00 0.38%
宋凯 20,000.00 0.09% 20,000.00 0.09%
魏伟 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02%
陈继武 120,000.00 0.51% 120,000.00 0.51%
李彦芝 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
王延智 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
王小江 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
王波 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
徐莉 75,000.00 0.32% 75,000.00 0.32%
程来国 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
苏林江 30,000.00 0.13% 30,000.00 0.13%
常立峰 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
陈炳辉 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
马琪 30,000.00 0.13% 30,000.00 0.13%
贾鹏 30,000.00 0.13% 30,000.00 0.13%
陈宇 75,000.00 0.32% 75,000.00 0.32%
王润 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
王猛 60,000.00 0.26% 60,000.00 0.26%
国强 60,000.00 0.26% 60,000.00 0.26%
于海 45,000.00 0.19% 45,000.00 0.19%
路振保 15,000.00 0.06% 15,000.00 0.06%
张琪 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
李彦豪 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
黎秀美 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02%
顾伟栋 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02%
裴丽英 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
郝雷 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
尹建军 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
贾维崴 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
郭长军 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.04%
合计23,380,000.00 100% 30,000.00 30,000 23,380,000.00 100%
注：本公司注册资本变更情况详见（附注一.2 历史沿革）。
（十五）资本公积
项 目 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
27
股本溢价 427,489.68 427,489.68
其他 0.00 0.00
合 计427,489.68 427,489.68
（十六）盈余公积
项 目 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
法定盈余公积 269,305.32 269,305.32
合 计269,305.32 269,305.32
（十七）未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
上期期末账面余额 2,385,734.46 4,275,353.56
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 2,385,734.46 4,275,353.56
本期增加 633,896.07 3,224,629.69
其中：本期净利润 633,896.07 3,224,629.69
减：提取法定盈余公积 326,264.31
提取公益金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的未分配利润 4,360,494.80
转股后差额转入资本公积 427,489.68
期末余额 3,019,630.53 2,385,734.46
（十八）营业收入
1、营业收入
产 品 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 44,217,315.74 27,163,222.03
合计 44,217,315.74 27,163,222.03
2、主营业务收支情况
主要业务主营业务收入 主营业务成本
28
类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比
系统集成
收入
17,351,852.28
10,659,400.50 163% 15,923,594.06 8,026,630.65 198%
信息化服
务收入
11,342,028.16
4,472,428.42 254% 9,768,311.55 3,526,173.86 277%
软硬件开
发与销售
收入
15,523,435.30
12,031,393.11 129% 12,725,785.77 9,200,418.94 138%
合计 44,217,315.74 27,163,222.03 163% 38,417,691.38 20,753,223.45 185%
（十九）管理费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
办公费 263,918.80 352,053.17
税金 0.00 8,592.00
工资 296,774.00 173,313.00
差旅费 15,587.00 36,496.50
电话费 25,707.97 126,725.48
会议费 15,746.00 82,324.00
招待费 40,840.14 24,385.38
租赁费 22,800.00 24,000.00
无形资产摊销 157,386.66 166,203.36
物业费 45,531.24 51,850.30
交通费 18,589.00 57,875.07
社会保险费 90,857.79 245,934.73
住房公积金 3,120.00 4,600.00
折旧 161,750.64 111,735.72
福利 1,266.00 45,721.20
研发费 2,157,798.28 1,527,687.09
培训费 26,430.00 2,500.00
咨询费 54,480.00
其他 275,199.75 105,524.00
合 计3,673,783.27 3,147,521.00
（二十）财务费用
29
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息收入 -4,361.59 -9,181.13
利息支出 211,637.00 225,224.75
手续费 8,992.07 42,016.85
担保费 0.00 0.00
合 计 216,267.48 258,060.47
（二十一）资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏帐损失(-为转回) 0.00 422,144.29
合 计0.00 422,144.29
（二十二）营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
退税 246,495.73 239,794.88
专项补贴 506,000.00
合 计 752,495.73 239,794.88
（二十三）营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚款 0.00 1,100.00
滞纳金 0.00 5,370.87
捐款 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合 计 0.00 6,370.87
（二十四）所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用 111,864.01 187,896.72
递延所得税费用
合 计111,864.01 187,896.72
（二十五） 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
30
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 备注
一、收到的其他与经营活动有
关的现金
6,011,533.24 8,848,731.58
其中大额项目：
履约保证金 220,000.00 250,000.00
投标保证金 1,091,400.00 1,284,908.40
收回其他暂时性拆借款 3,550,285.60 4,811,461.05
二、支付的其他与经营活动有
关的现金
6,855,500.70 10,278,760.18
其中大额项目：
履约保证金 1,072,561.34 1,715,144.26
投标保证金 748,100.00 650,726.00
质保金 16,455.30 0.00
支付其他暂时性拆借款 2,389,798.35 1,628,936.65
（二十六）现金和现金等价物的有关信息
项 目 2009. 6.30. 2008. 6.30. 备注
一、现金 3,570,045.27 3,197,711.83
其中：1.库存现金 3,247.46 291,791.24
2.可随时用于支付的银行存款 3,566,797.81 2,905,920.59
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,570,045.27 3,197,711.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
八、或有事项的说明
截止 2009 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。
31
八、资产负债表日后事项的说明
本公司无重大资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
名称 与本公司的关系
贾立东 本公司控股股东
2、不存在控制关系的关联方
名称 与本公司的关系
贾立新 本公司股东
张 旭 本公司股东
胡志宏 本公司股东
刘克江 本公司股东
刘俊杰 本公司股东
范海梅 本公司股东
董 华 本公司股东
李竹青 本公司股东
杨桂荣 本公司股东
许丽萍 本公司股东
邹 鹏 本公司股东
董雪莲 本公司股东
宋 凯 本公司股东
魏 伟 本公司股东
陈继武 本公司股东
李彦芝 本公司股东
王延智 本公司股东
王小江 本公司股东
王 波 本公司股东
徐 莉 本公司股东
程来国 本公司股东
苏林江 本公司股东
常立峰 本公司股东
32
陈炳辉 本公司股东
马 琪 本公司股东
贾 鹏 本公司股东
陈 宇 本公司股东
王 润 本公司股东
王 猛 本公司股东
国 强 本公司股东
于 海 本公司股东
路振保 本公司股东
张 琪 本公司股东
李彦豪 本公司股东
黎秀美 本公司股东
顾伟栋 本公司股东
裴丽英 本公司股东
郝 雷 本公司股东
尹建军 本公司股东
贾维崴 本公司股东
郭长军 本公司股东
（二） 关联方交易事项
无
十、重要资产转让及其出售的说明
截止 2009 年6 月30 日，本公司无重要资产转让及出售情况。
十一、企业合并、分立等事项说明
截止 2009 年6 月30 日，本公司无合并、分立事项。
十二、非货币性交易和债务重组事项
截止 2009 年6 月30 日，本公司无非货币性交易及债务重组事项。
十三、在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况
本公司本年度无损益中消化以前年度潜亏和挂账情况。
33
十四、非经常性损益、净资产收益率和每股收益
（一）非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
政府补助（补贴收入） 752,495.73 239,794.88
其他营业外收支净额 -6,470.87
影响利润总额合计 752,495.73 233,324.01
扣除所得税影响 112,874.36 34,998.60
影响净利润金额 639,621.37 198,325.41
（二）净资产收益率
1、指标
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
全面摊薄净资产收益率 2.34% 4.34%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -0.021% 3.47%
加权平均净资产收益率 2.37% 5.84%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -0.022% 7.63%
2、计算方法
项 目 代码 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于公司普通股股东净利润 P1 633,896.07 995,926.18
非经常性损益 F 639,621.37 198,325.41
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
P2=P1-F -5,725.30 797,600.77
归属于公司普通股
股东的期初净资产
E0 10,056,499.10
发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产
Ei 13,007,574.00
新增净资产下一月份起
至报告期期末的月份数 Mi 26,462,529.46 3
回购或现金分红等减少的、归属
于公司普通股股东的净资产 Ej
减少净资产下一月份起至报告
期期末的月份数
Mj
因其他交易或事项引起的
净资产增减变动
Ek
发生其他净资产增减变动下一
月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 MO 6 6
34
归属于公司普通股
股东的期末净资产
E 27,096,425.53 22,957,665.04
全面摊薄净资产收益率 Y1＝P1/E 2.34% 4.34%
加权平均净资产收益率
Y2=P1/(E0+P1/2+
Ei*Mi/M0-Ej*Mj/
M0+Ek*Mk/M0)
2.37% 5.84%
扣除非经常性损益后全面摊薄
净资产收益率
Y3＝P2/E -0.021% 3.47%
扣除非经常性损益后加权平均
净资产收益率
Y4=P2/(E0+P2/2+
Ei*Mi/M0-Ej*Mj/
M0+Ek*Mk/M0)
-0.022% 7.63%
（三）每股收益
1、指标
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
扣除非经常性损益后基本每股收益 -0.0002 0.05
基本每股收益 0.027 0.06
2、计算方法
项 目 代码 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于公司普通股股东净利润 P1 633,896.07 995,926.18
报告期非经常性损益 F 639,621.37 233,324.01
报告期扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 P2=P1-F
-5,725.30 762,602.17
期初股份总数 S0 23,800,000.00 5,000,000.00
报告期因公积金转增
股本增加股份数 S1 1,011,931.20
因未分配利润转增
股本增加股份数 S2
4,360,494.80
因发行新股或债转股等增加股份数 Si 13,007,574.00
增加股份下一月份起至报告期
期末的月份数 Mi
3
因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+S
2+Si*Mi/M
0-
Sj*Mj/M0-
Sk
23,800,000.00 16,876,213.00
归属于公司普通股股东的基本每股X1=P1/S 0.027 0.06
35
收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的基本每股收益
X2=P2
/S -0.0002 0.05
注：本公司不存在稀释性潜在普通股。
十五、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
（一）本公司2009 年度1-6 月向交通银行股份有限公司北京中科院支行借入的信用借款800 万元，
借款合同号为26910014。
（二）变动异常的报表项目分析
财务报表项目
期末账面余额
/2009.6.30.
期初账面余额
/200812.31.
差异变动金额
差异变动
幅度（%）
余额/本期数占报
表日资产总额/报
告期利润总额百
分比
应收账款 9,230,308.43 15,436,795.51 -6,206,487.08 -40.21% 8.97%
预付账款 12,719,537.16 8,583,137.18 4,136,399.98 48.19% 12.36%
其他应收款 15,685,578.71 10,656,536.73 5,029,041.98 47.19% 15.24%
存 货 50,818,604.24 12,250,633.99 38,567,970.25 314.82% 49.39%
短期借款 8,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 7.77%
应付账款 20,412,928.02 4,056,644.53 16,356,283.49 403.20% 19.84%
预收款项 12,619,103.82 24,742,252.37 -12,123,148.55 -49.00% 12.26%
营业税金及附加 373,058.90 195,240.63 177,818.27 91.08% 50.02%
管理费用 3,673,783.27 3,147,521.00 526,262.27 16.72% 492.62%
注：
1）、应收账款变动原因主要为本公司本年度上半年回款较好，从而减少了应收余额；
2）、预付账款变动原因主要为本公司本年度签订合同金额大幅增加，项目增长所需外购材料随之
上升，预付的采购款项增大；
3）、其他应收款变动原因主要为本年签订的业务合同大幅增加，项目所需保证金及质保金随之加
大；
4）、存货变动原因主要是因为本年度开始，存货项目内容增加了“工程施工”科目，本公司对未
完成项目所领用的设备成本统一在“工程施工”科目核算，待项目完工再转出到主营业务成本科目；
5）、短期借款变动原因主要为本公司本年度因业务量增大，为经营需要向银行信用贷款800万元，
同时偿还以前年度贷款500万元；
36
6）、应付账款变动原因主要为本公司本年度业务增大而发生大量采购， 并获得了供应商更长时间
的帐期；
7）、预收账款变动原因主要为本公司去年年底发生的预收款都已经在本年实现收入；
8）、营业税金及附加变动原因为本公司本年度营业收入中服务业收入增加，从而使税金及附加支
出增加；
9）、管理费用变动原因主要为本公司本年度因业务量加大，工资、办公费等费用支出随之上升，
最为主要的原因为本公司本年投入的研发支出比上年大幅增加。；
十七、财务报表之批准
本财务报表已经本公司董事会批准报出。
北京凯英信业科技股份有限公司
二○○九年八月五日
北京凯英信业科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
37
第九章备查文件目录
一、由董事签名的《公司2009年半年度报告》文本；
二、载有公司法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表；
三、其他在代办股份转让系统中公开披露的文件；
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室；
北京凯英信业科技股份有限公司
董事会
二00 九年八月十九日
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