重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中审国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人许松山先生与会计机构负责人杨晶女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
3
目 录
第一章公司基本情况...................................................................4
第二章 报告期的主要财务数据和指标.....................................................6
第三章 股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量................................8
第四章 股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期
末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系...............................................9
第五章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况..................10
第六章管理层关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案
和重大事项介绍........................................................11
第七章报告期内定向增资情况及募集资金使用情况............错误！未定义书签。
第八章 财务报告（经审计）......................................................16
第九章备查文件目录....................................................16
4
第一章公司基本情况
一、公司的法定中文名称：北京诺思兰德生物技术股份有限公司
公司的法定英文名称：Beijing Northland Biotech.Co.,Ltd.
公司的法定中文名称缩写：诺思兰德
二、公司法定代表人：许松山
三、公司董事会秘书：聂李亚
联系地址：北京市海淀区上地开拓路5 号A402 室
邮政编码：100085
电 话：010-82890893
传 真：010-82890892
电子信箱：nieliya@northland-bio.com
四、公司注册地址：北京市海淀区上地开拓路5 号A402 室
公司办公地址：北京市海淀区上地开拓路5 号A402 室
邮政编码：100085
公司网址：www.northland-bio.com
电子信箱：nieliya@northland-bio.com
五、公司登载年度报告的指定网站的网址：http:// bjzr.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室
六、公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法》的有关规定，委托齐鲁证券有限责任公司作为主办报价
券商代办股份报价转让服务业务。
股票简称：诺思兰德 股票代码：430047
七、其他有关资料：
公司首次注册日期：2008 年6 月16 日
公司首次注册地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110108007009815
税务登记号码：110108763540486
组织机构代码：76354048-6
5
公司聘请的会计师事务所名称：中审国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京海淀区阜成路73 号裕惠大厦12 层
6
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末
增减
总资产（元） 10,803,874.15 11,414,291.92 -5.35%
股东权益（元） 9,314,046.57 9,975,057.44 -6.63%
每股净资产（元） 0.98 1.05 -6.63%
报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
营业利润（元） -1,161,010.87 -802,888.72 -44.60%
利润总额（元） -661,010.87 -802,888.72 17.67%
净利润（元） -661,010.87 -802,888.72 17.67%
扣除非经常性损益后的
净利润（元）
-1,161,010.87 -802,888.72 -44.60%
经营活动产生的现金流
量净额（元）
-567,753.28 -763,398.78 25.63%
基本每股收益（元） -0.07 -0.09 22.22%
每股经营活动产生的现
金流量净额（元）
-0.06 -0.08 25.63%
全面摊薄净资产收益率 -7.10% -8.60% 17.44%
扣除非经常性损益后的
全面摊薄净资产收益率
-12.47% -8.60% -45.00%
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
非流动资产处置损益
政府补助
其他营业外收入和支出 500,000.00 -
7
债务重组收益
减：所得税影响
非经常性损益净额 500,000.00 0.00
净利润 -661,010.87 -802,888.72
扣除非经常性损益的净利润 -1,161,010.87 -802,888.72
三、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 9,500,000.00 - - 9,500,000.00
资本公积 7,575.49 - - 7,575.49
盈余公积 0.00 - - 0.00
未分配利润 467,481.95 - -661,010.87 -193,528.92
股东权益合计 9,975,057.44 - -661,010.87 9,314,046.57
8
第三章 股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量
一、股份变动情况统计表
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量
比例
（%）
本期增减
数量
比例
（%）
一、有限售条件股份 9,500,000 100 -2,374,999 7,125,001 75.00
高管股份 9,500,000 100 -2,374,999 7,125,001 75.00
个人和基金
其他法人
二、无限售条件股份 0 0 +2,374,999 2,374,999 25.00
股份总数 9,500,000 100 0 9,500,000 100.00
二、报告期内股份解除限售情况的说明
2009年6月16日，北京诺思兰德生物技术股份有限公司成立满一周年，公司按
照相关规定,到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理首批进入代办股
份转让系统挂牌报价转让股份的解除限售手续，报告期股份解除限售情况如下：
序号股东名称 任职
挂牌前持股
数量（股）
本次解除限售登
记股份数量（股）
尚未解除限售股
份数量（股）
1 许松山
董事长、总经理 2,414,900 603,725 1,811,175
2 许日山
监事会主席 2,282,850 570,712 1,712,138
3 聂李亚
董事、副总经理、
董秘1,193,200 298,300 894,900
4 许成日
董事 1,193,200 298,300 894,900
5 李相哲
董事 1,193,200 298,300 894,900
6 马素永
监事 1,193,200 298,300 894,900
7 杨 晶
董事 29,450 7,362 22,088
合 计 9,500,000 2,374,999 7,125,001
9
第四章 股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情
况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
股东数量和持股情况
单位：万股
序
号
股东姓名
股东性
质
报告初
期持股
数量
报告期
内增减
报告末
期持股
数量
报告末
期持股
比例
可转让
股份数
量
质押或
冻结的
股份数
量
1 许松山 自然人 241.49 -3 238.49 25.10% 57.3725 0
2 许日山 自然人 228.285 0 228.285 24.03% 57.0712 0
3 许成日 自然人 119.32 0 119.32 12.56% 29.8300 0
4 李相哲 自然人 119.32 0 119.32 12.56% 29.8300 0
5 聂李亚 自然人 119.32 0 119.32 12.56% 29.8300 0
6 马素永 自然人 119.32 -3 116.32 12.24% 26.8300 0
7 王常睿 自然人 0 +3 3 0.32% 3 0
8 李民旭 自然人 0 +3 3 0.32% 3 0
9 杨 晶 自然人 2.945 0 2.945 0.31% 0.7362 0
合 计 950.00 0 950.00 100.00% 950.00 0
上述股东关联关系或一致行动关系的说明：
公司第一大股东许松山与第二大股东许日山为兄弟关系,为一致行动人。
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第五章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
姓名 职务 任职期限
年初持股数
量（万股）
年末持股数
量（万股）
股份增减
数（万股）
是否在公
司领薪
许松山
董事长、
总经理
2008-2011 241.49 238.49 -3 是
聂李亚
董事、
副总经
理、董秘
2008-2011 119.32 119.32 0 是
许成日 董事 2008-2011 119.32 119.32 0 否
李相哲 董事 2008-2011 119.32 119.32 0 否
杨 晶
董事、财
务负责人
2008-2011 2.945 2.945 0 是
许日山
监事会主
席
2008-2011 228.285 228.285 0 否
马素永
监事
总工程师
2008-2011 119.32 116.32 -3 是
文美玉 职工监事2008-2011 0 0 0 是
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第六章管理层关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利
润分配预案和重大事项介绍
一、报告期内公司经营情况
1、报告期内公司总体经营情况回顾
报告期内，公司实现营业利润-1,161,010.87元，较上年同期减少44.6%。实
现净利润-661,010.87元，较上年同期增长17.67%。公司总资产10,803,874.15元，
比上年度期末减少5.35% ；净资产9,314,046.57元，较上年度期末减少6.63%。
报告期内盈利水平降低的主要原因，是报告期内由于公司的经营特点—技术
转让而不是产品销售，而刚好在报告期内没有营业收入所致，但未影响公司经营
和盈利能力的连续性和稳定性。
2、报告期的主要工作：
1）新药研发工作：
A．重组人改构白介素-11：在15 家医院正在进行II 期临床试验,其进展顺利，
预计2009 年12 月份完成Ⅱ期临床研究。
B．重组人肝细胞生长因子裸质粒注射剂：于2008 年6 月获得Ⅰ期临床研
究批文，在首都医科大学附属宣武医院血管外科进行Ⅰ期临床研究，现完成全部
病例入组，将于2009 年8 月30 日完成全部试验,并于2009 年度内申请II 期临床
试验；同时还开展了本品的二次开发项目---重组人肝细胞生长因子裸质粒涂层支
架的药学研究。
C．重组人胸腺素α1：在吉林大学白求恩医学院已完成药效学研究，试验
结果表明，本品具有很好的促进机体免疫增强的功能；在北京协和药物研究所进
行的毒理学评价，急性毒性试验、遗传毒性试验、生殖毒性试验和局部刺激试验
已经完成，没有出现明显的毒性反应；长期毒性已经完成给药；药代动力学研究
正在于军事医学科学院进行。本项目预计2009 年年度内申请临床研究。
D．重组人胸腺素β4：在南开大学医学院完成药效学研究，试验结果表明，
本品具有很好的促进角膜和皮肤损伤愈合；同时，本品在韩国Biotoxtech 公司正
在进行的整体毒理学评价，在已完成的急性毒性试验、遗传毒性试验、生殖毒性
试验和局部刺激试验已经完成，没有发现明显的毒性作用。
12
2）知识产权：
在报告期内，公司申请了1 件发明专利，又获得1 件发明专利。目前公司总
共拥有5 件发明专利，其中1 件PCT 国际专利进入国家阶段。
3）经营管理方面
在齐鲁证券有限公司、中凯律师事务所、中审会计师事务所的共同协作下，
公司于2009 年1 月12 日获得中国证券业协会备案确认，并于2 月18 日在深圳
交易所挂牌。为了进一步规范企业经营管理，并满足不断增加的业务，修改和补
充了管理和业务有关的管理制度和岗位责任制度，开展了流程再造工作，增设证
券投资部和信息管理部，扩编了临床研究部。在本报告期内，公司新增4 名员工，
加大了研发投入，加快了新药研发进度。
二、报告期内财务状况的分析
1、主要财务数据变化情况
项 目
金 额（元）
2009 年1－6 月
金 额（元）
2008 年1－6 月
增减比率
营业收入 - 9,304.82 /
营业利润 -1,161,010.87 -802,888.72 -44.60%
净利润 -661,010.87 -802,888.72 17.67%
扣除非经常性损
益后的净利润
-1,161,010.87 -802,888.72 -44.60%
现金及现金等价
物净增加额
-580,953.28 217,085.91 -367.61%
营业外收入 500,000.00 - /
项 目
金 额（元）
2009 年6 月30 日
金 额（元）
2008年12月31日
增减比率
总资产 10,803,874.15 11,414,291.92 -5.35%
股东权益 9,314,046.57 9,975,057.44 -6.63%
应收帐款 1,067,700.00 1,546,122.00 -30.94%
预付账款 718,750.00 725,750.00 -0.96%
预收账款 320,000.00 310,000.00 3.23%
13
未分配利润 -193,528.92 467,481.95 -141.40%
注释说明：
（1）营业利润与上年同期相比减少较多，主要是因为报告期审计咨询费、工资、
办公费、差旅费用的增加,较上年同期有所增加。报告期内扣除非经常性损益后
的净利润同比增长17.67%；
（2）扣除非经常性损益后的净利润变动主要是管理费用增加所致；
（3）现金及现金等价物净增加额减少主要是报告期继续增加研发投入等；
（4）营业外收入增长主要是报告期收到项目专向补贴款500,000.00 元，上年同
期无此项收入，比上年同期增长较大；
2、报告期内主营业务及其经营情况分析
报告期内，公司无根据技术转让（或专利许可）、技术服务合同的执行情况
确认的收入，报告期内净利润为-661,010.87元，较去年同期增长17.67%，主要
与公司目前所处研发阶段及经营模式有关，造成营业收入在会计期间出现波动。
三、报告期内现金流量状况的分析
单位：人民币元
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 变动金额
经营活动产生的现金流量净额 -567,753.28 -763,398.78 195,645.50
投资活动产生的现金流量净额 -13,200.00 - -13,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 - 1,028,500.00 -1,028,500.00
现金及现金等价物增加额 -580,953.28 217,085.91 -798,039.19
报告期内公司现金及现金等价物净增加额减少580,953.28 元，与同期相比，
变化较大。报告期内公司加快大临床研究的力度，增加了对研发项目的投入，同
时增加了人员工资社保等。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为减少567,753.28 元。与同期
相比，变化不大。公司以研发为主，经营活动流入量波动产生，研发项目稳步发
展，故报告期内，经营活动产生的现金流出大于流入。
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-13,200.00元，主要原因是用
于购置固定资产的现金支出。
14
报告期内公司无筹资活动现金流量。
四、利润分配预案
无。
五、重大事项介绍
1、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会、深圳
证券交易所的有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，
确保公司规范运作。
2、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
公司2009年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的收购及出售资
产、吸收合并事项。
5、重大合同及其履行情况
无。
6、报告期内公司重大关联交易事项
公司在报告期内无重大关联交易事项。
7、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
8、报告期内委托理财情况
公司在报告期内无委托理财事项。
9、其他重要事项
报告期内公司不存在持有上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情
15
况。报告期内公司无其他重大事项。
第七章 报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内，公司无定向增资情况及募集资金事项发生。
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第八章 财务报告
本公司财务报告已经经过中审国际会计师事务所有限公司的注册会计师的
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中审国际审字[2009]第010031 号
北京诺思兰德生物技术股份有限公司：
我们接受委托，审计了后附的北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下
简称“诺思兰德公司”）财务报表，包括2009年6月30日的资产负债表，2009年
1-6月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是诺思兰德公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
17
三、审计意见
我们认为，诺思兰德公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在
所有重大方面公允反映了诺思兰德公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1
－6月的经营成果和现金流量。
中审国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国.北京市 二○○九年七月五日
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资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日 企财01 表－1
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 金额单位：元
项 目 注释 期末金额 期初金额
流动资产： ——
货币资金 附注六（一） 613,473.69 1,194,426.97
交易性金融资产
应收票据
应收账款 附注六（二） 1,067,700.00 1,546,122.00
预付款项 附注六（三） 718,750.00 725,750.00
应收股利
应收利息
其他应收款 197,374.73 207,684.36
存货 附注六（四） 4,284,949.13 3,620,207.28
其中：原材料
库存商品（产成品）
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,882,247.55 7,294,190.61
非流动资产： ——
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产原价 附注六（五） 940,135.82 926,935.82
减：累计折旧 附注六（五） 519,987.87 458,821.66
固定资产净值 420,147.95 468,114.16
减：固定资产减值准备 35,470.45 35,470.45
固定资产净额 384,677.50 432,643.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注六（六） 3,536,949.10 3,687,457.60
其中：土地使用权
开发支出
商誉
长期待摊费用（递延资产）
递延所得税资产
其他非流动资产（其他长期资产）
其中：特准储备物资
非流动资产合计 3,921,626.60 4,120,101.31
资 产 总 计 10,803,874.15 11,414,291.92
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 机构负责人：杨晶
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资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日 企财01 表－2
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 金额单位：元
项 目 注释 期末金额 期初金额
流动负债： ——
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 附注六（九） 320,000.00 310,000.00
应付职工薪酬
其中：应付工资
应付福利费
应交税费 附注六（八） 100,039.40 100,227.34
其中：应交税金 100,039.40 100,227.34
应付利息
应付股利（应付利润）
其他应付款 附注六（十） 11,388.18 10,607.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 431,427.58 420,834.48
非流动负债： ——
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 附注六（十一） 1,058,400.00 1,018,400.00
其中：特准储备基金
非流动负债合计 1,058,400.00 1,018,400.00
负 债 合 计 1,489,827.58 1,439,234.48
所有者权益（或股东权益）： ——
实收资本（股本） 附注六（十二） 9,500,000.00 9,500,000.00
国家资本
集体资本
法人资本
其中：国有法人资本
集体法人资本
个人资本 9,500,000.00 9,500,000.00
外商资本
资本公积 附注六（十三） 7,575.49 7,575.49
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 附注六（十四） -193,528.92 467,481.95
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益合计 9,314,046.57 9,975,057.44
负债和所有者权益总计 10,803,874.15 11,414,291.92
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 机构负责人：杨晶
20
利 润 表
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 企财02 表
2009 年1－6 月 金额单位:元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、营业总收入 9,304.82
其中: 营业收入 附注六（十五） 9,304.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,161,010.87 812,193.54
其中:营业成本 - 511.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用 附注六（十六） 1,161,499.79 738,315.65
财务费用 附注六（十七） -488.92 45,395.67
资产减值损失 附注六（十八） 27,970.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,161,010.87 -802,888.72
加: 营业外收入 附注六（十九） 500,000.00 -
减：营业外支出
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -661,010.87 -802,888.72
减：所得税费用 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -661,010.87 -802,888.72
归属于母公司所有者权益 -661,010.87 -802,888.72
少数股东损益
六、每股收益
(一) 基本每股收益 -0.07 -0.09
(二) 稀释每股收益 -0.07 -0.09
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 会计机构负责人：杨晶
21
现 金 流 量 表
企财03－01 表
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
项 目
行
次
本期数 上年同期数 补 充 资 料
行
次
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 488,422.00 1,460,015.96 净利润 57 -661,010.87 -802,888.72
收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 58 27,970.45
收到的其他与经营活动有关的现金 8 670,000.00 680,448.41 固定资产折旧 59 61,166.21 70,801.40
现金流入小计 9 1,158,422.00 2,140,464.37 无形资产摊销 60 150,508.50 150,508.47
购买商品、接受劳务支付的现金 10 657,741.85 1,555,377.88 长期待摊费用摊销 61
支付给职工以及为职工支付的现金 12 479,553.64 347,328.00 待摊费用减少(减：增加) 64
支付的各项税费 13 11,668.76 105,261.48 预提费用增加(减：减少) 65
支付的其他与经营活动有关的现金 18 577,211.03 895,895.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减：收益)
66
现金流出小计 20 1,726,175.28 2,903,863.15 固定资产报废损失 67
经营活动产生的现金流量净额 21 -567,753.28 -763,398.78 财务费用 68 -488.92 -2,619.64
二、投资活动产生的现金流量： 投资损失(减：收益) 69
收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项(减：借项) 70
取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少(减：增加) 71 -664,741.85 -1,127,947.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
25 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 495,731.63 1,343,548.45
收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 10,593.10 -549,306.33
现金流入小计 29 其他 74 40,488.92 126,534.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
30
13,200.00
经营活动产生的现金流量净额 75 -567,753.28 -763,398.78
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 13,200.00
投资活动产生的现金流量净额 37 -13,200.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 76
吸收投资所收到的现金 38 1,028,500.00 一年内到期的可转换公司债券 77
借款所收到的现金 40 融资租入固定资产 78
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44 1,028,500.00
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 3、现金及现金等价物净增加情况：
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金的期末余额 79 613,473.69 1,126,411.55
现金流出小计 53 减：现金的期初余额 80 1,194,426.97 909,325.64
筹资活动产生的现金流量净额 54 1,028,500.00 加：现金等价物的期末余额 81
四、汇率变动对现金的影响 55 -48,015.31 减：现金等价物的期初余额 82
五、现金及现金等价物净增加额 56 -580,953.28 217,085.91 现金及现金等价物净增加额 83 -580,953.28 217,085.91
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 会计机构负责人：杨晶
22
股 东 权 益 变 动 表
2009 年1－6 月 企财04－01 表
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
栏 次 — 1 2 3 4 6 10
一、上年年末余额 1 9,500,000.00 7,575.49 0.00 467,481.95 9,975,057.44
加：会计政策变更 2 0.00
前期差错更正 3 0.00
其他 4 0.00
二、本年年初余额 5 9,500,000.00 7,575.49 0.00 467,481.95 9,975,057.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 0.00 0.00 0.00 -661,010.87 -661,010.87
（一）净利润 7 -661,010.87 -661,010.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 0.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9 0.00
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 0.00
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 0.00
4.其他 12 0.00
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 0.00
（三）所有者投入和减少资本 14 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 15 0.00 0.00 0.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 16 0.00
3.其他 17 0.00
（四）利润分配 18 0.00
1.提取盈余公积 19 0.00
其中：法定盈余公积 20 0.00
任意盈余公积 21 0.00
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 0.00
3.所有者（或股东）的分配 23 0.00
4.其他 24 0.00
（五）所有者权益内部结转 25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 26 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 27 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 28 0.00
4.其他 29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 30 9,500,000.00 7,575.49 0.00 -193,528.92 9,314,046.57
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 会计机构负责人：杨晶
23
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：北京诺思兰德生物技术股份有限公司 2008 年1－6 月 企财04－01 表
本期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 2,000,000.00 628,714.05 5,658,426.37 9,110,499.62
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 9,110,499.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 225,611.28
（一）净利润 -802,888.72
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 - -
上述（一）和（二）小计 -802,888.72
（三）股东投入和减少资本 - 1,028,500.00
1.股东投入资本 - 1,028,500.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 - -
（四）利润分配 - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东（或股东）的分配 -
4.其他 - -
（五）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他－未分配利润转增资本（或股本） -5,019,426.75 -
5.其他－净资产转股差额由未分配利润计入资本公积 -7,575.49
四、本年年末余额 9,336,110.90
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：许松山 会计机构负责人：杨晶
24
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
财 务 报 表 附 注
一、企业基本情况
1、基本情况
北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”）由许日山等自然人股东共
同出资组建，于2004 年6 月3 日成立，领取110108007009815（1-1）号企业法人营业执
照。本公司注册资本950 万元，实收资本950 万元，法定代表人许松山，公司注册地址：北
京市海淀区上地开拓路5 号A402 室，本公司所处行业为生物医药行业。
本公司属于高新技术企业，取得的高新技术企业批准证书号为：GR200811002520。本公
司2004 年6 月起开始生产经营，下设新药研究部、临床医学部、计划经营部、办公室和财
务部。主要从事的经营范围为：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行
政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方
可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。本
公司主要业务：新药研发、专利技术引进和输出、CRO 服务、生物制品的生产。
2、历史沿革
本公司是2004 年6 月3 日在北京市海淀区成立的有限责任公司，设立时注册资本200
万元，取得的企业法人营业执照注册号为1101082700981（1-1），设立时出资人为许日山等
6 位自然人股东。
根据2006 年11 月30 日公司第一届第五次股东会决议，股东之间进行股权变更并增加
一名新股东，具体变更情况见下表，新增的股东为许松山。
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
许日山 640,000.00 32.00% 158,000.00 482,000.00 24.10%
金美玉 600,000.00 30.00% 600,000.00 - 0.00%
许成日 230,000.00 11.50% 22,000.00 252,000.00 12.60%
李相哲 230,000.00 11.50% 22,000.00 252,000.00 12.60%
聂李亚 150,000.00 7.50% 102,000.00 252,000.00 12.60%
马素永 150,000.00 7.50% 102,000.00 252,000.00 12.60%
许松山 510,000.00 510,000.00 25.50%
合计 2,000,000.00 100.00% 758,000.00 758,000.00 2,000,000.00 100.00%
25
根据2006 年11 月30 日第二届第一次董事会决议，本公司法定代表人许日山变更为许
松山。
根据2008 年 4 月18 日公司第二届第五次股东会决议，本公司增加注册资本100 万元
并增加一名新股东，具体变更情况见下表，新增的股东为杨晶。本次增资已经北京华审会计
师事务所有限公司出具的华审验字（2008）第B004 号验资报告验正。
变更前股东持股情况变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
许日山 482,000.00 24.10% 238,900.00 720,900.00 24.03%
许成日 252,000.00 12.60% 124,800.00 376,800.00 12.56%
李相哲 252,000.00 12.60% 124,800.00 376,800.00 12.56%
聂李亚 252,000.00 12.60% 124,800.00 376,800.00 12.56%
马素永 252,000.00 12.60% 124,800.00 376,800.00 12.56%
许松山 510,000.00 25.50% 252,600.00 762,600.00 25.42%
杨 晶 9,300.00 9,300.00 0.31%
合计 2,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 3,000,000.00 100.00%
根据北京诺思兰德生物技术有限责任公司全体股东于2008 年5 月19 日召开的股东会决
议，全体股东一致同意公司以2008 年4 月30 日为基准日，并以不高于经评估的净资产值为
前提整体变更为股份有限公司，股本变更为9,500,000.00 元，同时公司更名为“北京诺思
兰德生物技术股份有限公司”，具体变更情况如下。本次变更已经北京华审会计师事务所有
限公司出具的华审验字（2008）第B006 号验资报告验正。
变更前股东持股情况 变更金额 变更后股东持股情况
股东名称
金额 比例 增加 减少金额 比例
许日山 720,900.00 24.03% 1,561,950.00 2,282,850.00 24.03%
许成日 376,800.00 12.56% 816,400.00 1,193,200.00 12.56%
李相哲 376,800.00 12.56% 816,400.00 1,193,200.00 12.56%
聂李亚 376,800.00 12.56% 816,400.00 1,193,200.00 12.56%
马素永 376,800.00 12.56% 816,400.00 1,193,200.00 12.56%
许松山 762,600.00 25.42% 1,652,300.00 2,414,900.00 25.42%
杨 晶 9,300.00 0.31% 20,150.00 29,450.00 0.31%
合计 3,000,000.00 100.00% 6,500,000.00 9,500,000.00 100.00%
上述变更事项均已在工商办理变更手续。
至2009 年6 月30 日，本公司股本为9500000 股，其中有限售条件的流通股7125001 股，
26
占总股本的75％；可上市流通股2374999 股，占总股本的25％。
二、财务报表的编制基础
本公司设立至今会计主体未发生变化并具有完全持续经营条件，本公司2009年1－6月财
务报表依据财政部颁布的企业会计准则编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
记账基础：权责发生制；计价原则：除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成
本为计价原则，资产取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则对发生减值
的资产计提相应的减值准备。
（四）外币业务的核算方法及折算方法
1、外币业务的核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价
(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余
额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有
关的部分在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间
的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
2、外币报表的折算方法
资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价（中间价）折合为人民
币，股东权益类项目除“未分配利润”外均按发生时的市场汇率（中间价）折合为人民币，
“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列。折算后资产类项目
总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”
项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
利润及利润分配表中发生额项目按会计期间的平均汇率折合为人民币，“年初未分配利
27
润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。
现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。
（五）现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
（六）金融工具
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、货款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的
应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末可供出售金融资产以公允价值计量，且公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资损益。
28
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会
计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行
后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
D、公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实
质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款
项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项
金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备（具体参见本会计政策
之第6 项“应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法”）。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。
（七）应收款项
坏账确认的标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
坏账损失的核算方法
A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明
29
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
B、对于单项金额重大经测试未发现减值以及单项金额非重大的应收账款、其他应收款，
按账龄特征评估其信用风险，划分为七个组合，再按这些应收款项组合在每年年末以资产负
债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
账 龄 计提比例
1 年以内（含1 年，下同） 0
1 - 2 年 5%
2 - 3 年 10%
3 - 4 年 25%
4 - 5 年 50%
5 年以上 100%
本公司与控股子公司之间的往来及与内部员工之间往来不计提坏账准备。
应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法：
以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按照实
际支付的手续费，借记“财务费用”科目，按照银行借款本金并考虑借款期限，贷记“短期
借款”等科目。
将应收债权出售给银行等金融机构，不附有追索权的，按实际收到的款项，借记“银行
存款”等科目，按照预计将发生的销售退回和销售折让(包括现金折扣)的金额，借记“其他
应收款”科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按照应支
付的相关手续费的金额，借记“财务费用”科目，按出售应收债权的账面余额，贷记“应收
账款”科目，差额借（或贷）记“营业外支出（收入）”科目；附有追索权的，按照以应收
债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。
应收债权贴现，比照应收债权出售的会计处理原则进行处理。
（八）存货
（1）存货分类：本公司存货主要核算已实际发生但未转出的科技项目开发成本，成本
发生时按项目分类在存货科目中归集，待该项目产生当期收益时，将相应开发成本从存货中
转出计入当期成本中，存货采用实际成本核算。
（2）存货取得和发出的计价方法：本公司存货采用实际成本法核算。
（九）长期股权投资
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
30
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——
债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净
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损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
长期股权投资的减值准备按会计政策第14 项、资产减值规定处理。
（十）委托贷款
本公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入账，并按期计提利息，计入当期损益；
企业按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。年
末对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委
托贷款本金的差额，计提减值准备。
（十一）投资性房地产
投资性房地产的界定标准：投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持
有的房地产，范围限定为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
采用成本模式计量的投资性房地产：外购的按照取得时的实际成本进行初始计量，包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造的由建造该资产达到预定可
使用状态前发生的必要支出，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付
的其他费用和分摊的间接费用。作为存货的房地产转换为投资性房地产，转换日为房地产的
租赁开始日，企业按该项存货在转换日的账面价值，借记“投资性房地产”，原已计提跌价
准备的，借记“存货跌价准备”，按其账面余额，贷记“开发产品”；自用房产转换为投资性
房地产，按该项建筑物或土地使用权在转换日的原价、累积折旧、减值准备等，分别转入“投
资性房地产”、“投资性房地产累计折旧（摊销）”、“投资性房地产减值准备”科目，按其账
面余额借记“投资性房地产”，贷记“固定资产”或“无形资产”科目，已计提的折旧或摊
销，借记“累计折旧”或“累计摊销”，贷记“投资性房地产累计折旧（摊销）”。
（十二）固定资产
固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：A. 为生产商品、提供
劳务、出租或经营管理而持有；B. 使用期限超过1 年；C. 单位价值较高。具体标准为：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本
能够可靠地计量。
固定资产分类为：房屋建筑物、运输工具、其他。
固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、 运输费、
装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态
32
前所发生的必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；④
非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和
估计的经济使用年限扣除残值制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：
资产类别 预计残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 50 年 1.9%
其他设备 0-5% 3-5 年 19%-33.33%
对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用
年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项
因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则
按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产后续支出的会计处理方法：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业
的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，
或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可
收回金额。不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：每年年末，对固定资产逐项进行检查，将可
收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备
按单项资产计提。
（十三）在建工程
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认
为固定资产。每年年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
（十四）无形资产
无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款/投资各方确认的价值/该无形资产
在投资方的账面价值/自创无形资产的注册费和律师费/预计未来现金流量的现值计价。
无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的
摊销年限按如下原则确定：
① 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限；
② 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；
③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限与有效
33
年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要根据
无形资产的账面价值等因素重新确定。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：企业于期末对无形资产逐项进行检查，并按
照单项资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的部分，计提无形
资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
4、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（十五）长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的
各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，
均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
（十六）应付债券
应付债券的计价：本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科
目。
债券溢价或折价的摊销方法：债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价
或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。
（十七）借款费用
借款费用资本化的确认原则：依照《企业会计准则－借款费用》的规定，可直接归属于
符合资本化条件的资产的构建或生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本。为购建固定
资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下
条件时予以资本化，计入该项资产的成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
34
借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建
固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金
额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
（十八）辞退福利
辞退福利的对象：在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除
与职工的劳动关系而给予的补偿；在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而
给予的补偿，职工有权选择继续在职或接受补偿离职。
辞退福利的确认原则：企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期管理费用：
企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量：对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划规定拟解除劳动关系
的职工数量，每一职工的辞退补偿等计提的应付职工薪酬（预计付摘）；对于自愿接受裁减
的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等
计提应付职工薪酬（预计负债）；实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支
付的辞退计划，企业选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应记入当期管理费用的辞退福
利金额，该金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各
期实际支付辞退福利款项时，计入财务费用。
（十九）预计负债
预计负债的确认标准：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则本公司将其确
认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债的入账金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果
所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所
需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认的预计负债的账面价值。
（二十）递延收益
指本公司在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款项，由于尚未提
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供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本公司按该收益的归属期分期计入各
期损益。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施与所
有权相关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确
认劳务收入。对于劳务的开始和完成不在同一会计年度内的，按完工百分比法，在劳务合同
的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本
和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
在同时满足与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的金额能够可靠地计量的条件
下，利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的
收费时间和方法计算确定。
（二十二）建造合同
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现。
对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，
则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地
估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本
加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即
作为费用，不确认收入。
（二十三）租赁
租赁业务的分类：根据《企业会计准则—租赁》的规定，实质上转移了与资产所有权
有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）在租赁开始日被分类为融资租赁；
其他租赁则归类为经营租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③ 租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。但是，如果租赁资产在开始租赁前已使
用年限超过该资产全新时可使用年限的大部分，则该项标准不适用；
④ 就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产
原账面价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁
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资产原账面价值。但是，如果租赁资产在开始租赁前已使用年限超过该资产全新时可使用年
限的大部分，则该项标准不适用；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
本公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理：经营租赁的租金在租赁期内的各个期间
按直线法确认为费用。在出租人提供免租期的情况下，本公司将租金总额在整个租赁期内按
直线法进行分摊，在免租期内确认租金费用；在出租人承担了本公司的某些费用的情况下，
本公司将该费用从租金总额中扣除，并将租金余额在租赁期内进行分摊。
本公司发生的初始直接费用，直接确认为当期费用。或有租金在实际发生时确认为当期
费用。
本公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理：融资租入固定资产按租赁开始日租赁资
产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，并将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。如果融资租赁资产
占本公司资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固
定资产的入账价值。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中本公司发生的、可直接归属于租赁项目的初始直接费
用，确认为当期费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用直线法进行分摊。或有租金
在实际发生时确认为当期费用。
对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
本公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理：经营租赁的租金在租赁期内的各个期间
按直线法确认为收入。在提供免租期的情况下，本公司将租金总额在整个租赁期内按直线法
进行分摊，在免租期内确认租金收入；在本公司承担了承租人的某些费用的情况下，本公司
将该费用从租金总额中扣除，并将租金余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的初始直接费用，直接确认为当期费用。或有租金在实际发生时确认为当期
收入。
对于经营租赁租出的资产，按其性质包括在资产负债表上的相关项目内。对其中的固定
资产，按照本公司对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资
产，采用合理的方法进行摊销。
（二十四）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法，所得税汇算清缴采取自行申报核实缴纳的方式。
公司适用的主要税种、税率：
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税 种 计税依据 税 率
增值税 销售收入 4%
营业税 技术服务收入 5%
城建税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
1、根据京地税营[2005]524 号文件，本公司从事的技术转让、技术开发业务免征营业
税。
2、2004 年6 月，北京市科委认定本公司为高新技术企业，根据财税字（94）001 号文
件，企业所得税率减按15%的税率征收，并享受三免三减半的政策优惠。其中：2004-2006
年为免税征收期，2007-2009 年为减半征收期，所得税税率为7.5%，自2010 年1 月1 日起
按正常税率15%开始征收。
3、2007 年3 月16 日年国家颁布新《中华人民共和国企业所得税法》并于2008 年1
月1 日开始执行，新税法规定高新技术企业所得税率为15％，同时依据《国务院关于实施
企业所得税过渡优惠政策的通知》本公司上述优惠政策可继续享受，本公司2008 年已经过
北京市科委高新技术企业认定，并取得高新企业证书。另根据国务院颁布的《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第九十条和《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（四）
项：一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过500 万元的部分免征企业所得税，
超过500 万元的部分减半征收企业所得税。本公司可根据会计年度经营业务情况享受该项税
收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司在报告期未发生重大会计政策变更。
2、重大会计差错
本公司在报告期未发生重大差错更正事项。
六、报表重要项目的注释
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（一）货币资金
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
现 金 9,866.28 665,393.68 664,660.63 10,599.33
银行存款 1,184,560.69 1,158,981.42 1,740,667.75 602,874.36
合 计 1,194,426.97 1,824,375.10 2,405,328.38 613,473.69
（二） 应收款项
1、应收账款
期末数
账龄 金额 占总金额比例坏账准备
1 年以内 1,024,500.00 95.52%
1-2 年
2-3 年
48,000.00 4.48% 4,800.00
3 年以上
合 计 1,072,500.00 100.00%
净 额 1,067,700.00
期初数
账龄 金额 占总金额比例坏账准备
1 年以内 1,502,922.00 96.91%
1-2 年
2-3 年 48,000.00 3.09% 4,800.00
3 年以上
合 计 1,550,922.00 100.00% 4,800.00
净 额 1,546,122.00
注：
（1）应收账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%)以上股份的股东单位
欠款情况。
（2）2009 年6 月30 日应收账款明细：
金额及账龄
名称
合计 1 年以内 1-2 年2-3 年
占总额
比例
锐新创科技有限公司 48,000.00 0.00 0.00 48,000.00 4.48%
韩国KARAM 公司
1,024,500.00 1,024,500.00 95.52%
合 计
1,072,500.00 1,024,500.00 0.00 48,000.00 100.00%
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2、其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1 年以内 182,925.57 86.36%
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 28,898.33 13.64% 14,449.17
合 计 211,823.90 100.00% 14,449.17
净 额 197,374.73
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1 年以内 193,235.20 86.99%
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 28,898.33 13.01% 14,449.17
合 计 222,133.53 100.00% 14,449.17
净 额 207,684.36
注：（1）其他应收款2009 年6 月30 日余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
情况:
金额及账龄
名称
合计 1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上
占总额
比例
备注
聂李亚 120,000.00 120,000.00 56.65%
临床研究风
险担保金
许松山 30,403.90 30,403.90 14.35%
临床研究风
险担保金
合 计 150,403.90 150,403.90 71.00%
（2）2009 年6 月30 日其他应收款前五名欠款单位欠款合计：
金额及账龄
名称
合计 1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上
占总额
比例
备注
聂李亚 120,000.00 120,000.00 56.65%
临床研究
风险担保金
海淀园
创业服
务中心
30,370.00 1,521.67 28,848.33 14.34% 房租押金
许松山 30,403.90 30,403.90 14.35%
临床研究
风险担保金
韩成权 28,000.00 28,000.00 13.22%
临床研究
风险担保金
40
李翱科 2,000.00 2,000.00 0.94％ 备用金
合 计 210,773.90 181,925.57 0.00 0.00 28,848.33 99.50%
（3）依据本公司会计政策，对公司员工借款不计提坏账准备。
（三）预付账款
账龄 期末数 期初数
1 年以内 714,250.00 721,250.00
1-2年 4,500.00 4,500.00
2-3年
合计 718,750.00 725,750.00
注：
（1）预付账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
欠款。
（2）2009 年6 月30 日预付账款前五名欠款单位欠款合计：
名称 金 额 占总额比例 备注
承德医学院 300,000.00 41.74% 重组靶向融合蛋白实验费
北京未名宝生物科技
有限公司
293,000.00 40.77% 重组胸腺素b4 委托实验费
长春大学 120,000.00 16.70% 重组胸腺素α1 实验费
三O 七医院 4,500.00 0.17% 临床实验费
海德创业 1,250.00 0.63% 重组人改构白介素-11 预付费
合 计 718,750.00 100.00%
（四）存货
期末数 期初数
项 目
金额 比例 金额 比例
试剂、耗材 1,489,299.67 34.76% 1,395,533.57 38.55%
委托实验费 806,901.00 18.83% 714,901.00 19.75%
人工费 1,057,555.00 24.68% 752,223.00 20.78%
其 他 931,193.46 21.73% 757,549.71 20.93%
合 计 4,284,949.13 100.00% 3,620,207.28 100.00％
注:本公司存货主要核算已实际发生但未转出的科技项目开发成本，成本发生时按项目分
类在存货科目中归集，待该项目产生当期收益时，将相应开发成本从存货中转出计入当期成
本中，存货采用实际成本核算，会计期末不计提存货跌价准备。
41
（五）固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
办公设备 167,718.32 167,718.32
实验设备 491,317.50 13,200.00 504,517.50
运输设备 267,900.00 267,900.00
小计 926,935.82 13,200.00 940,135.82
累计折旧
办公设备 101,781.93 5,529.96 107,311.89
实验设备 298,387.01 30,734.57 329,121.58
运输设备 58,652.72 24,901.68 83,554.40
小计 458,821.66 61,166.21 519,987.87
减:固定资产减值准备
办公设备 27,193.50 27,193.50
实验设备 3,337.45 3,337.45
运输设备 4,939.50 4,939.50
小计 35,470.45 35,470.45
净额 432,643.71 13,200.00 61,166.21 384,677.50
注：报告期无固定资产担保情况。
（六）无形资产
无形资产
类别
取得
方式 期初数 本期增加 本期减少 期末数
剩余摊
销年限
原值
专利技术 外购 4,440,000.00 4,440,000.00
141 个
月
合计 4,440,000.00 4,440,000.00
累计摊销
专利技术 752,542.40 150,508.50 903,050.90
合计 752,542.40
150,508.50
903,050.90
净值 3,687,457.60 150,508.50 3,536,949.10
减:无形资产
减值准备
0．00
净 额 3,687,457.60 3,536,949.10
42
注：
（1） 公司无形资产为外购“△1-9，丙氨酸10，天冬酰胺134 重组人白细胞介素11”
的专利技术,是公司2006 年7 月从福州劝业经济技术有限公司及北京英莱特生物技术开发有
限公司购入。依据三方签订的技术转让合同,合同总价款为人民币960 万元，公司于合同签
订30 日内需支付444 万元转让费,其余款项只有在完成二期、三期临床研究报告及取得新药
证书后才予以分别支付，同时合同中还约定在公司向上述两出让方支付完本合同标的转让费
之前，上述两出让方将保留本项目已有专利的专利申请人的署名权，但收益权归北京诺思兰
德生物技术有限责任公司所有。依据国家知识产权局出具变更手续，至2009 年6 月30 日，
此专利技术的专利权人为北京英莱特生物技术开发有限公司，共同专利权人为北京诺思兰德
生物技术有限责任公司，收益权归北京诺思兰德生物技术有限责任公司所有；
（2） 公司持有的无形资产专利权使用期限为240 个月（即20 年），公司购入时该专利
权已使用63 个月，依据本公司2006 年7 月20 日召开的2006 年第二次临时股东会决议，公
司无形资产自2006 年7 月开始在剩余的177 个月内平均摊销，截止2009 年6 月30 日末无
形资产尚有141 个月剩余摊销期限；
2009 年6 月30 日末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资
产减值准备。
（七）职工薪酬
（1）应付工资 提取数 实际发放
2009 年1-6 月 435,932.00 435,932.00
（2）应付福利费 提取数 支出数
2009 年1-6 月 10,000.00 10,000.00
（八）应交税费
税 种 期初数 本期增加 本期减少 期末数
增值税
营业税
城建税 -4.00 -4.00
个人所得税 1,713.52 11,480.82 11,668.76 1,525.58
企业所得税 98,517.82 98,517.82
教育费附加
合 计 100,227.34 11,480.82 11,668.76 100,039.40
注 :（1）根据京地税营[2005]524 号文件，本公司从事的技术转让、技术开发业务免征
43
营业税。
（2）2008 年，北京市科委认定本公司为高新技术企业，根据财税字（94）001 号文件，
企业所得税率减按15%的税率征收，并享受三免三减半的政策优惠。其中：2004-2006 年为
免税征收期，2007-2009 年为减半征收期，自2010 年1 月1 日起按正常税率15%开始征收，
2007 年、2008 年、2009 年所得税税率为7.5%。
（九）预收帐款
（1）按账龄分:
期末数 期初数
账 龄
余额 比例% 余额 比例%
一年以内 320,000.00 100.00 310,000.00 100.00
一年以上
合 计 320,000.00 100.00 310,000.00 100.00
（2）金额较大的预收账款明细
单位名称 金 额
生命科学院 310,000.00
（3）无预收公司持5%以上股份股东的款项。
（十）其他应付款
(1)按账龄分:
期末数 期初数
账 龄
余额 比例% 余额 比例%
一年以内 8,790.18 77.19 8,009.14 75.51
一年以上 2,598.00 22.81 2,598.00 24.49
合 计 11,388.18 100.00 10,607.14 100.00
(2)本公司2009年6月30日其他应付款余额为应付的职工保险及职工教育经费等，且无应
付持公司5%以上股份股东的款项。
（十一）其他非流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他非流动负债 1,018,400.00 40,000.00 1,058,400.00
44
注：本年增加40,000.00 元,全部为北京市科技新星计划（A 类）补贴款，2009 年6 月
30 日止，各项目具体研发情况见下表：
项目 资金来源 2009.6.30 金额 项目起止时间 备注
重组人白细胞介素
11 衍生物临床研究
海淀区科技发展
计划
700,000.00 2008.7-2010.6 项目执行中
科技新星
北京市科技新星
计划（A 类）
78,400.00 2006.9-2009.9 项目执行中
科技新星
北京市科技新星
计划（A 类）
30,000.00 2009.2-2011.12 项目执行中
重组人肝细胞生长
因子裸质粒注射液
园区国际合作
海淀园中小型高
新企业国际化发
展专项资金计划
100,000.00 2004.7-2007.12
项目已结题
上报中
重组靶向融合蛋白
园区专利实施资助
项目
“绿色行动”专项
资金支持项目
150,000.00 2005.9-2012.10 项目执行中
合计 1,058,400.00
（十二）股本
期初账面余额 期末账面余额
项目
投资金额
所占比例
（%）
本期
增加
本期
减少 投资金额
所占比例
（%）
一、有限售条件股份 9,500,000.00 100% 7,125,001.00 75%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 9,500,000.00 100% 7,125,001.00 75%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 9,500,000.00 100% 7,125,001.00 75%
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 2,374,999.00 25%
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 9,500,000.00 100% 9,500,000.00 100%
注：（1）本公司设立及注册资本变更见附注一（2）；
45
（2）2009 年6 月股东马素永出售本公司股票30000 股，减持比例为总股本的0.32
％；
（3）2004 年本公司股东许松山与许日山签订了一致行动人协议，本协议在协议双
方同为公司股东期间持续有效，公司形式变更不影响本协议的效力。
（十三）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 0.00 0.00
其他 7,575.49 7,575.49
合 计 7,575.49 7,575.49
（十四）未分配利润
项 目 期末数 期初数
上期期末账面余额 467,481.95 5,658,426.37
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 467,481.95 5,658,426.37
本期增加 -661,010.87 -163,942.18
其中：本期净利润 -661,010.87 -163,942.18
减：提取法定盈余公积
提取公益金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的未分配利润 5,019,426.75
转股后差额转入资本公
积
7,575.49
期末余额 -193,528.92 467,481.95
（十五）营业收入
产 品 本期数 上年同期数
主营业务收入
其他业务收入 9,304.82
合 计 9,304.82
46
产 品 本期数 上年同期数
主营业务成本
其他业务成本 511.77
合 计 511.77
注：
（1）本公司主营业务收入主要为技术转让收入及专利技术实施许可收入等，依据2005
年第一次临时股东会决议，在同时满足与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的金额
能够可靠地计量的条件下，收入确认依据已签订的有关转让合同或协议中约定的收费时间或
方法计算确定，按合同约定的项目的不同阶段确认各期收入。
（2）本公司各个项目不同的开发阶段发生的开发成本等各项支出先在存货科目中分项
目、分阶段进行归集，依据收入确认原则在按照各项目收入合同约定的期间合理、准确确认
当期收入的同时结转应计入当期的营业成本，由存货科目转出计入当期成本中，已发生但未
产生收益的项目的开发成本支出仍继续在存货科目中列示。
（十六）管理费用
项 目 本期数 上年同期数
办公费 100,879.99 27,109.06
税金 500.00
工资 130,600.00 70,000.00
差旅费 135,734.68 90,919.10
电话费 8,701.13 7,661.60
会议费 3,184.00
招待费 74,139.40 64,060.00
租赁费 70,530.00 59,130.00
专利费 8,755.00
咨询审计费 320,000.00 165,000.00
小车使用费 31,275.49 26,413.23
社会保险费 28,585.24
医疗保险费 9,305.20
公积金 34,131.20
折旧 30,429.96 37,196.18
福利 10,000.00 35,818.00
劳务费 4,000.00
47
培训费 4,200.00
无形资产摊销 150,508.50 150,508.48
其他 10,540.00
合 计 1,161,499.79 738,315.65
（十七）财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息收入 1,455.42 3,241.04
利息支出
手续费 70.50 621.40
汇兑损失 896.00 48,015.31
合 计 -488.92 45,395.67
注：本公司汇兑损失为本公司确认的外币收入在会计期末因汇率不同而形成的损失，计
入当期损益。
（十八）资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏帐损失(-为转回) -7,500.00
固定资产减值损失 35,470.45
合 计 0.00 27,970.45
（十九）营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
专项补贴 500,000.00
专利补贴
合 计 500,000.00 0.00
（二十） 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数 备注
一、收到的其他与经营活
动有关的现金
670,000.00 680,448.41
其中大额项目：
政府的项目补贴 670,000.00 68,400.00
48
项目 本期数 上年同期数 备注
其他应收款的收回 609,428.77
二、支付的其他与经营活
动有关的现金
577,211.03 895,895.79
其中大额项目：
支付其他应付款 451,602.80
审计咨询费 320,000.00
付现费用 236,614.67 444,292.99
（二十一）将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上年同期数 备注
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -661,010.87 -802,888.72
加：资产减值准备 27,970.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
61,166.21 70,801.40
无形资产摊销 150,508.50 150,508.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -488.92 -2,619.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -664,741.85 -1,127,947.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
495,731.63 1,343,548.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
10,593.10 -549,306.33
其他 40,488.92 126,534.96
经营活动产生的现金流量净额 -567,753.28 -763,398.78
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
49
项目 本期数 上年同期数 备注
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 613,473.69 1,126,411.55
减：现金的期初账面余额 1,194,426.97 909,325.64
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -580,953.28 217,085.91
（二十二）现金和现金等价物的有关信息
项 目 本期数 上年同期数 备注
一、现金 613,473.69 1,126,411.55
其中：1.库存现金 10,599.33 10,419.64
2.可随时用于支付的银行存款 602,874.36 1,115,991.91
3.可随时用于支付的其他货币
资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 613,473.69 1,126,411.55
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
七、或有事项的说明
公司外购并持有的无形资产—专利技术为“△1-9，丙氨酸10，天冬酰胺134 重组人白
细胞介素11”技术,是公司2006 年7 月从福州劝业经济技术有限公司及北京英莱特生物技
术开发有限公司购入,依据三方签订的技术转让合同,合同总价款为人民币960 万元，公司根
据合同约定和合同执行情况于2006 年7 月13 日支付了444 万元转让费，合同中还约定如果
公司完成二期、三期临床研究报告及取得新药证书后将需要分别支付其余款项共计516 万
元，同时合同中约定在公司向上述两出让方支付完本合同标的转让费之前，上述两出让方将
保留本项目已有专利的专利申请人的署名权，但收益权仍归公司所有。
八、资产负债表日后事项的说明
本公司无重大资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
50
1、存在控制关系的关联方
无
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
北京锐新创科技有限公司 受本公司主要投资者个人控制
北京十八子时装有限公司 受本公司主要投资者个人控制
北京城宝饭店有限公司 受本公司主要投资者个人控制
（二） 关联方交易事项
无
（三） 关联方应收应付款项的余额
关联方名称 会计科目 款项余额性质期末数 期初数
北京锐新创科技有限公司 应收账款 服务费收入 48,000.00 48,000.00
许松山
其他应收款 临床研究风险
担保金
120,000.00 120,000.00
聂李亚
其他应收款 临床研究风险
担保金
30,403.90 40,235.20
十、重要资产转让及其出售的说明
截止 2009 年6 月30 日，本公司无重要资产转让及出售情况。
十一、企业合并、分立等事项说明
截止 2009 年6 月30 日，本公司无合并、分立事项。
十二、非货币性交易和债务重组事项
截止 2009 年6 月30 日，本公司无非货币性交易及债务重组事项。
十三、在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况
本公司本年度无损益中消化以前年度潜亏和挂账情况。
十四、非经常性损益、净资产收益率和每股收益
（一）非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
补贴款 500,000.00 0.00
合 计 500,000.00 0.00
51
（二）净资产收益率
1、指标
项 目 本期数 上年同期数
全面摊薄净资产收益率 -7.10% -8.60%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -12.47% -8.60%
加权平均净资产收益率 -6.85% -8.87%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -12.36% -8.87%
2、计算方法
项 目 代码 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东净利润 P1 -661,010.87 -802,888.72
非经常性损益 F 500,000.00 0.00
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
P2=P1-F -1,161,010.87 -802,888.72
归属于公司普通股
股东的期初净资产
E0 9,975,057.44 9,110,499.62
发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产
Ei 1,028,500.00
新增净资产下一月份起
至报告期期末的月份数
Mi
0
2
回购或现金分红等减少的、归属
于公司普通股股东的净资产
Ej
减少净资产下一月份起至报告
期期末的月份数
Mj
因其他交易或事项引起的
净资产增减变动
Ek
发生其他净资产增减变动下一
月份起至报告期期末的月份数
Mk
报告期月份数 MO 6 6
归属于公司普通股
股东的期末净资产
E 9,314,046.57 9,336,110.90
全面摊薄净资产收益率 Y1＝P1/E -7.10% -8.60%
加权平均净资产收益率
Y2=P1/(E0+P1/2+
Ei*Mi/M0-Ej*Mj/
M0+Ek*Mk/M0)
-6.85% -8.87%
扣除非经常性损益后全面摊薄
净资产收益率
Y3＝P2/E
-12.47% -8.60%
扣除非经常性损益后加权平均
净资产收益率
Y4=P2/(E0+P2/2+
Ei*Mi/M0-Ej*Mj/
M0+Ek*Mk/M0)
-12.36% -8.87%
（三）每股收益
1、指标
52
项 目 本期数 上年同期数
扣除非经常性损益后基本每股收益 -0.12 -0.09
基本每股收益 -0.07 -0.09
扣除非经常性损益后稀释每股收益 -0.07 -0.09
稀释每股收益 -0.07 -0.09
2、计算方法
项 目 代码 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东净利润 P1 -661,010.87 -802,888.72
报告期非经常性损益 F 500,000.00 0.00
报告期扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F
-1,161,010.87 -802,888.72
期初股份总数 S0 9,500,000.00 8,471,500.00
报告期因公积金转增
股本增加股份数 S1
因发行新股或债转股等增加股
份数 Si
1,028,500.00
增加股份下一月份起至报告期
期末的月份数 Mi
2
因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+
Si*Mi/M0-
Sj*Mj/M0-Sk
9,500,000.00 8,814,333.33
归属于公司普通股股东的基本
每股收益 X1=P1/S
-0.07
-0.09
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的基本每股收益
X2=P2/S -0.12 -0.09
注：本公司不存在稀释性潜在普通股。
十五、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
（一）变动异常的报表项目分析
财务报表项目
期末账面余额
/本期数
期初账面余额
/上年同期数
差异变动
金额
差异
变动
幅度
（%）
余额/本期数占
报表日资产总额
/报告期利润总
额百分比
管理费用
1,161,499.79 738,315.65
423,184.14
57.32
% -175.72%
营业外收入 500,000.00 0.00 500,000.00 -75.64%
注：
53
1）、管理费用变动原因主要为本期本公司审计咨询费及工资、办公费、差旅费用增加较
上年同期有所增加；
2）、营业外收入变动原因主要为当期本公司收到的项目专项补贴。
十六、财务报表之批准
本财务报表已经本公司董事会批准报出。
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
二○○九年七月五日
第九章 备查文件目录
一、由董事长签名并盖章的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
董事会
二OO 九年八月二十日
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