重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司董事长兼总经理王燕飞女士、财务负责人张海先生、会计机构负责人李
世超女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
2
目 录
第一章公司基本情况 .............................................1
第二章 报告期的主要财务数据和指标 ...............................2
第三章 股本变动情况及股东情况 ...................................3
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 .......5
第五章 董事会报告 ...............................................6
第六章 重要事项 ................................................15
第七章 财务报告（未经审计） ....................................19
第八章 备查文件目录 ............................................50
1
第一章 公司基本情况
公司名称 现代农装科技股份有限公司
股份简称 现代农装
股份代码 430010
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 张海
联系地址 北京市朝阳区德胜门外北沙滩一号33 信箱
电 话 010-64882294
传 真 010-64878452
电子信箱 zhanghai@caams.org.cn
2
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位：人民币元
项目 本报告期末数 上年期末数
本报告期末比上年度期
末增减%
总资产 848,590,272.86 611,842,882.64 38.69
归属于母公司股东的所有者
权益
213,235,413.50 204,054,924.49 4.50
归属于母公司股东的每股净
资产
4.26 4.08 4.50
项目 报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减%
营业收入 279,415,652.89 216,021,907.44 29.35
营业利润 28,116,938.54 21,514,813.87 30.69
利润总额 29,086,054.31 22,881,255.91 27.12
归属于母公司股东的净利润 13,680,489.01 9,085,374.47 50.58
归属于母公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
13,302,065.05 8,518,831.55 56.15
基本每股收益 0.2736 0.1817 50.58
稀释每股收益 0.2736 0.1817 50.58
净资产收益率（%） 6.56 5.69 15.23
扣除非经常性损益净资产收
益率（%）
6.38 5.33 -
经营活动产生的现金流量净
额
25,574,199.16 -68,511,636.04 -
每股经营活动产生的现金流
量净额
0.5115 -1.3702 -
二、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项目金 额
非流动资产处置损益 -6,948.75
政府补助 479,383.00
公益性捐赠影响损益
其他营业外收支影响损益 -47,133.90
非经常性损益小计 425,300.35
减：所得税影响 46,876.39
非经常性损益净额 378,423.96
归属于母公司普通股股东的合并净利润 13,680,489.01
扣除非经常性损益的归属于母公司普通股股东的合并净利润 13,302,065.05
注：公司非经常性损益项目金额按照其影响归属于母公司股东净利润进行确认与计算。
3
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例(%)
本期增加 本期减少
数量 比例(%)
一、有限售条件股份 23,333,334 46.67 0 23,333,334 0 0
其中：高管股 0 0 0 0 0 0
个人或基金 120,000 0.24 0 120,000 0 0
其他法人 23,213,334 46.43 0 23,213,334 0 0
二、无限售条件股份 26,666,666 53.33 23,333,334 50,000,000 100.00
股份总数 50,000,000 100.00 23,333,334 23,333,334 50,000,000 100.00
报告期内，公司按照相关规定办理了第三批股份限售解除手续，上述手续经中国
证券业协会中证协市场字[2009]16号文件备案确认，并在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理了解除股份限售登记，第三批解除限售的股份数量为13,333,334
股。
报告期内，公司按照相关规定办理了第三批股份定向增发股份限售解除手续，上
述手续经中国证券业协会中证协市场字[2009]25号文件备案确认，并在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理了解除股份限售登记，定向增发股份解除限售的股
份数量为10,000,000股。
截止2009年6月30日，公司已解除限售股份数量为50,000,000股，尚未解除限售
登记的股份数量为0股。
上述股份限售解除事项已通过股份报价转让信息披露平台公开披露。
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、
报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
1.本报告期末，公司股东总数为25 户，其中14 户为法人，11 户为自然人。
2.本报告期末公司股东持股情况： 单位：股
股东总数25 户
前十名股东持股情况
4
股东名称
股东
性质
报告期期
初持股
报告期内
增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例%
可转让
股份
质押
冻结
中国农业机械化
科学研究院
法人 35,932,078 0 35,932,078 71.86 35,932,078 无
纳爱斯浙江投资
有限公司
法人 2,000,000 0 2,000,000 4.00 2,000,000 无
上海天一投资咨
询发展有限公司
法人 2,880,000 -1,019,000.00 1,861,000 3.72 1,861,000 无
上海奥锐万嘉创
业投资有限公司
法人 2,000,000 -500,000.00 1,500,000 3.00 1,500,000 无
中国钢研科技集
团公司
法人 1,100,538 0 1,100,538 2.20 1,100,538 无
北京华源兴业投
资有限公司
法人 1,000,000 0 1,000,000 2.00 1,000,000 无
上海昌瑞钢铁有
限公司
法人 1,000,000 0 1,000,000 2.00 1,000,000 无
上海信琪实业有
限公司
法人 1,000,000 0 1,000,000 2.00 1,000,000 无
北京首创资产管
理有限公司
法人 733,692 0 733,692 1.47 733,692 无
机械科学研究总
院
法人 733,692 0 733,692 1.47 733,692 无
注：前十名各股东不存在关联关系。
5
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未持有本公司股份。报告期内，
公司董事、监事、高级管理人员基本任职情况如下：
姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期持股情况
王燕飞
陈 志
李韵涛
李树伟
王 臣
顾素琴
傅泽田
白人朴
陈胜华
朱淑云
孙 明
杜雨辰
陈伯爽
刘汉武
张东军
杨学军
张 海
女
男
男
男
男
女
男
男
男
女
男
男
男
男
男
男
男
57
53
50
47
46
54
52
71
38
59
52
32
47
39
37
47
39
董事长
董 事
董 事
董 事
董 事
董 事
独立董事
独立董事
独立董事
监事会召集人
监 事
监 事
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
财务总监/董秘
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2007.12－2010.12
2008.08－2010.12
2007.12－2010.12
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
6
第五章 董事会报告
一、报告期内经营情况分析
（一） 报告期内整体经营情况
报告期内，公司抓住国家对农机补贴大幅提高带来国内对农机需求大幅增长的
市场机遇，积极调整销售策略、提高研发投入、优化产品结构、加速农机高端产品
推出、加大产业化基地建设投资、加强产品质量管理，全面推进各项工作，农机销
售再创历史新高，公司汽车配件业务受金融危机的负面影响，销售规模较去年同期
有所下降。报告期内，公司业绩快速增长，实现营业收入27,941.57万元，同比增长
6,339.38万元，增幅达29.35%；营业利润2,811.69万元，同比增长660.21万元，增
长30.69%；实现净利润2,677.96万元，较上年同期增长28.23%；经营活动产生的现
金流量净额为2,557.42万元，款项回收状况良好。
市场销售方面，加强对市场信息的收集及分析整理，为公司的产品研发及销售
提供有效的指导。公司加强销售队伍的建设及销售渠道的管理，建立多层次的营销
体系，不断完善产品售前及售后服务系统，设立售前市场信息采集和售后信息反馈
部门，提高市场应变能力和销售效率。
产品研发方面，公司以市场需求为导向，利用强大的研发优势，快速研发并迅
速推出农机高端产品，根据客户的使用意见和售后信息反馈部提供的信息进行技术
改进，提高产品的技术性能和使用性能。公司在加大对高新技术产品研发投入和推
广的同时，积极组织和实施国家研发项目的申报和执行工作，新申报国家纵向项目7
项，正在执行国家研发项目8项。报告期内，公司完成新产品研发与定型5项，进行
技术改进20余项，加强了技术储备，提高了产品的市竞争力，为公司的长远发展奠
定了坚实的基础。
在经营管理方面，公司不断完善管理制度体系，同时规范管理流程，使得管理
能力得以有效提升。
（二）公司主营业务及其经营状况分析
1、营业收入和营业成本
单位：人民币万元
7
收入分类 报告期（1-6 月） 上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
主营业务收入 27,669.63 21,331.01 29.72
其他业务收入 271.93 271.18 0.28
营业收入合计 27,941.56 21,602.19 29.35
主营业务成本 19,770.90 15,685.97 26.04
其他业务成本 215.49 81.50 164.40
营业成本合计 19,986.39 15,767.47 26.76
主营业务毛利率（%） 28.55 26.46 7.90
其他业务毛利率（%） 20.76 69.95 -
营业收入毛利率（%） 28.47 27.01 5.41
2、主营业务（分行业、分产品）
单位：人民币万元
行业 报告期（1-6 月） 上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
一、农业机械行业
主营业务收入 21,886.18 14,293.05 53.12
主营业务成本 15,582.65 9,876.13 57.78
主营业务毛利（%） 28.80 30.90 -6.80
二、汽车配件
主营业务收入 5,783.45 7,037.97 -17.83
主营业务成本 4,188.25 5,809.84 -27.91
主营业务毛利（%） 27.58 17.45 58.06
三、主营业务合计
主营业务收入 27,669.63 21,331.02 29.72
主营业务成本 19,770.90 15,685.97 26.04
主营业务毛利（%） 28.55 26.46 7.87
3、主营业务收入分地区情况
单位：人民币万元
地 区
主营业务收入
报告期（1-6 月）
上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
东北地区 6,103.92 3,882.87 57.20
华北地区 2,910.85 2,559.45 13.73
8
地 区
主营业务收入
报告期（1-6 月）
上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
华东地区 9,463.01 7,467.38 26.72
华南地区 2,711.62 2,173.72 24.75
华中地区 3,818.41 3,416.16 11.78
西南地区 583.83 556.46 4.92
西北地区 1,881.53 1,129.48 66.58
国 外 196.46 145.49 35.03
合 计 27,669.63 21,331.02 29.72
4、近两年主要财务指标变动情况
单位：人民币万元
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
营业收入 27,941.57 21,602.19 29.35
营业利润 2,811.69 2,151.48 30.69
利润总额 2,908.61 2,288.13 27.12
归属于母公司股东的净利润 1,368.05 908.54 50.58
归属于母公司股东的扣除非经常性损
益的净利润
1,330.21 851.88 56.15
经营活动产生的现金流量净额 2,557.42 -6,851.16 -
项 目 报告期末 上年期末数
本报告期末比上
年期末增减%
总资产 84,859.03 61,184.29 38.69
所有者权益 34,136.49 32,185.60 6.06
归属于母公司股东的每股净资产（元） 4.26 4.08 4.50
报告期内，公司实现营业收入27,941.57万元比上年同期增长29.35%，公司营业
收入的增长主要为主营业务收入的增长,其中：主营业务收入占营业收入99.03%，报
告期主营业务收入为27,669.63万元比上年同期增长29.72%。
公司主营业务按行业分为农机行业和汽车配件行业，报告期内，农机实现收入
21,886.18万元比上年同期增长53.12%，汽车配件实现收入5,783.45万元比上年同期
下降17.83%。农机销售大幅增长的主要原因是：（1）国家一系列“优农、惠农”政
策，使国内对农机的需求显著增加，国家对农机的购置补贴，极大的提升了农民的
购买力，有利于公司农机产品的销售。（2）农民对各种农机种类需求的增多，是公
司农机销售新的增长点。与大多数农机企业相比，公司由科研院所转制而成，具有
9
大量的技术储备和产品储备，一旦市场需要，可以立即投放市场。报告期内，公司
储备产品实现收入650万元，占收入增长总额的10.25%。（3）强大的研发能力保障了
农机高端产品和新产品的迅速推出，报告期内公司高端产品和新产品收入增长2,268
万元，占收入增长的35.77%。（4）公司加强营销队伍和营销网络的建设，大大提高
了市场应变能力和销售效率，使公司销售业绩不断攀升。（5）公司产品性能和质量
的不断提高，增强了市场竞争力。汽车配件业务的降低主要是受经济危机影响所致。
报告期内，公司营业利润、净利润分别较上年同期增长30.69%、56.15%，主要
是由于经营规模的扩大和产品竞争力不断提高所致。近年来，公司加大了对生产的
投入力度，购建生产场地和设备，完善了生产条件，生产能力、生产效率和产品质
量都得到了显著提高，竞争力明显提升，同时公司营销体系不断完善使经营业绩不
断攀升，公司营业利润和净利润水平不断增长。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额2,557.42万元，主要是由于市场对农
机产品的需求不断增大，农机供货紧张收取客户预收款增加所致，同时对于已完成
的销售业务公司加大了对应收账款的催收力度，缩短了收款周期。
报告期末，公司总资产84,859.03万元，较上年末增长38.69%，主要是存货、固
定资产和无形资产增长所致。所有者权益34,136.49万元，较上年末增长6.06%，主
要是公司及下属子公司在报告期内通过引进新的投资者投资及本期利润转入所致。
5、公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况
报告期内，公司农机业务发展较快，实现收入21,886.18万元，比上年同期增长
53.12%，农业机械收入占主营业务收入的比重为79.10%，比上年增长12个百分点；
受全环经济危机的影响，公司汽车配件业务有的下降，报告期内实现收入5,783.45
万元，比上年同期下降17.83%，其销售收入占主营业务收入的比重为20.90%，比上
年同期降低12个百分点。
报告期内，公司农机业务毛利率为28.80%，比上年同期下降6.80%，农机业务毛
利率下降主要是农机销售市场竞争比较激烈，销售价格成为竞争的主要手段，导致
利润率下降；报告期内，汽车配件业务的毛利率为27.58%，比上年增长10个百分点，
主要是业务受市场影响后，公司加大了以新产品的研制和推广，以提高因业务减少
而造成的利润损失，加强新产品的生产管理和成本控制，新产品的利润率较高，因
而提高了汽配业务的毛利率。公司通过销售规模的不断扩大及新产品的推出，使主
10
营业务盈利能力不断提高。
6、营业利润率变动情况
报告期内，公司营业利润率为10.06%，比上年同期降低了5.01%。报告期内公司
营业收入毛利率为28.47%，比去年同期的27.01%增长了5.41%，但公司三项费用（营
业费用、管理费用和财务费用）合计为5,075.36万元，比上年同期增加1,526.49万
元，增长率为43.01%，远高于营业收入毛利率的增长，故造成营业利润率的下降，
三项费用增加的主要项目有：售后服务费用、运输费用、研发费用等。公司将通过
主提高了生产效率，积极加强生产成本控制，提高产品质量等措施，降低售后服务
费用，同时，公司在营销网络和营销体系建设过程中，在不影响营销建设和市场开
拓的前提下，减少了部分开拓市场支出，提高营业利润率。
7、期间费用及所得税费用分析
单位：人民币万元
项 目 报告期(1-6 月) 上年同期
报告期比上年
同期增减(%)
销售费用 2,736.70 1,639.20 66.95
管理费用 2,260.72 1,751.93 29.04
财务费用 77.94 157.75 -50.59
所得税费用 230.65 199.72 15.48
报告期内，公司销售费用为2,736.70万元，比上年同期增长了1,097.51万元，
增长率为66.95%，增长的主要原因是：销售人员增加工资费用比去年同期增加132.04
万元；公司产品销往内蒙、新疆、东北等地区的数量增多，销售总量的增加以及汽
油等费用的上涨使公司运输费用比去年同期增长463.33万元；售后服务费用比上年
同期增长492万元。
报告期内，公司管理费用为2,260.72万元，比上年同期增长了508.79万元，增
长率为29.04%，主要是无形资产摊销增加、公司大幅增加研发投入和工资社保费用
增加所致，三项费用分别比上年同期增长28.70万元，286.46万元和143.88万元。
报告期内，公司财务费用为77.94万元，比上年同期降低50.59%，主要是公司收
款情况加速贷款平均余额减少所致。
报告期内，公司所得税费用为230.65万元，比上年同期降低15.48%，主要是公
司本部及下属主要公司经重新认定取得高新技术企业资格，可享受所得税优惠税率
11
（税率为15%）所致，而上年同期处于高新技术企业重新认定期，按规定当时不能享
有优惠税率。
8、主要资产变化情况分析
单位：人民币万元
项 目 报告期末 上年期末
报告期末比上年
期末增减(%)
货币资金 11,486.91 12,268.35 -6.37
应收账款 6,748.17 5,548.58 21.62
预付账款 10,555.62 3,902.18 170.51
存货 33,022.74 18,334.63 80.11
固定资产净额 8,436.38 8,557.25 -1.41
在建工程 3,788.77 1,831.24 106.90
无形资产 8,392.33 8,455.32 -0.74
报告期末，公司货币资金为11,486.91万元，较上年期末略有下降，主要是报告
期内公司为生产基地建设投资所致。
报告期末，公司应收账款为6,748.17万元，较上年期末增长21.62%，增长的主
要原因是经营规模扩大营业收入增长及农机补贴多在下半年收回造成应收款增加所
致。
报告期末，公司预付账款为10,555.62万元，较上年期末增加170.51%，主要原
因是：农机需求量的大幅增加，使公司的采购量增加，预付账款增大。
报告期末，公司存货为33,022.74万元，较上年期末增长80.11%，主要原因是：
国家对农业机械的优惠政策拉动了市场对农机的需求，公司主导产品全喂入收割机、
免耕播种机、大型喷药机、大型喷灌机及马铃薯挖掘机等产品2009年度的需求量急
剧增加，而农机产品的生产和销售具有季节性，为了满足销售旺季的需要，上半年
需为农机销售多做产品储备，因此报告期末存货大幅增加。
报告期内，公司为了提高产能，提高产品品质和生产效率，加大了对生产条件
的投入，扩建了生产厂房，购置了先进设备，公司生产水平和生产能力得到很大提
升。报告期末，公司固定资产净额和在建工程分别为8,436.38万元，3,788.77万元。
报告期末，公司无形资产为8,392.33万元，较上年期末略有减少，主要是无形
资产摊销所致。
12
9、主要负债变化情况分析
单位：人民币万元
项 目 报告期末 上年期末
报告期末比上年
期末增减(%)
短期及长期借款 2,800.00 3,555.89 -21.26
应付票据 6,366.90 4,333.30 46.93
应付账款 19,075.53 8,831.22 116.00
预收账款 17,795.99 7,554.72 135.56
报告期末，公司短期借款为2,800.00万元，比上年期末降低21.26%，主要是公
司收款情况良好，对银行借款占用量减少所致。
报告期末，公司应付票据和应付账款分别为6,366.90万元，19,075.53万元，比
上年期末分别增长46.93%，116.00%，主要是在加大生产材料采购量的同时，加强了
对采购付款的控制，降低采购预付款的支付比例，进而使得应付款项增加所致。
报告期末，公司预收账款为17,795.99万元，比上年期末增长135.56%，主要是
农机销售增加，预收款项增多，销售尚未实现所致。
10、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况分析
单位：人民币万元
项 目 报告期（1-6 月） 上年同期
报告期比上年
同期增减
一、经营活动产生的现金流量净额 2,557.42 -6,851.16 9,408.58
现金流入小计 39,018.82 26,670.46 12,348.35
现金流出小计 36,461.40 33,521.63 2,939.77
二、投资活动产生的现金流量净额 -2,495.42 -2,803.17 307.75
现金流入小计 0.01 3.39 -3.38
现金流出小计 2,495.43 2,806.56 -311.13
三、筹资活动产生的现金流量净额 -673.15 7,549.01 -8,222.15
现金流入小计 19,283.00 18,880.68 402.32
现金流出小计 19,956.15 11,331.67 8,624.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.00 10.01 -10.02
五、现金及现金等价物净增加额 11,486.91 10,264.82 1,222.09
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额2,557.42 万元，比上年同期增加
9,408.58 万元，主要原因是2009 年市场对农机产品需求量更大，部分产品供不应
13
求预收款增加所致，同时公司加强了应收账款的催收力度，货款回收周期缩短，收
款情况良好。报告期内, 公司投资活动产生的现金流量净额为-2,495.42 元，主要
是公司为了提高生产能力，提升产品品质和生产效率，加大了对生产条件的投资，
建设厂房、购置生产设备及设备改良共计投入资金2,495.43 万元；报告期内,公司
筹资活动产生的现金流量净额为-673.15 万元，比上年同期减少8,222.15 万元，主
要原因是：销售收款的增加缓解了公司生产资金压力，对银行借款的依赖减小，银
行存款占用量比上年同期减少。
二、公司定向增资及募集资金使用情况
（一）募集资金基本情况
根据公司第三届董事会第二次会议和2008年度第一次临时股东大会决议，经中
国证券业协会中证协函【2008】73号）《关于现代农装科技股份有限公司定向增资
文件的备案确认函》备案确认，公司2008年3月向9名特定投资者定向增发1,000万股
股份，发行价为每股人民币5.50元，募集资金5,500万元，扣除发行费后共计募集资
金5,200万元。募集资金不能满足项目需求部分由公司以自有资金予以补足；募集资
金剩余部分将全部用于补充公司流动资金。募集资金将用于免耕施肥播种机技术改
造及产业化和大型自走式植保机械技术改造及产业化等两个项目。
（二）募集资金使用情况
报告期末，公司募集资金已累计投入3,899.29万元，其中：公司在免耕施肥播
种机技术改造及产业化项目上已投入资金1,408.42万元，在大型自走式植保机械技
术改造及产业化项目上已投入资金2,490.87万元。募集资金累计投入占拟投入资金
5,600万元的69.63%。目前该两项目投资仍在进行，预计项目投资将于2009年年末完
成。公司募集资金使用情况见下表：
公司募集资金使用情况表 单位：人民币万元
本报告期使用募集资金：1,717.13
扣除发行费后的募集资金总额：5,200
已累计使用募集资金总额：3,899.29
承诺投资项目
拟投入金
额
是否
变更
项目
本报告期
投入募集
资金
已投入金额
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
免耕施肥播种机技术改造
及产业化
2,000 否 654.60 1,408.42 是 是
大型自走式植保机械技术
改造及产业化
3,600 否 1,062.53 2,490.87 是 是
合计 5,600 1,717.13 3,899.29
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未达到计划进度和收益的
说明（分具体项目）
无
项目可行性发生重大变化
的情况说明
无
募集资金投资项目实施方
式调整情况
无
项目变更原因及变更程序
说明（分具体项目）
无
尚未使用的募集资金用途
及去向
公司对于尚未使用的募集资金进行专项管理，并将严格按照投资计划用
于对免耕施肥播种机技术改造及产业化和大型自走式植保机械技术改造
及产业化等两个项目的后续投入。
（三）下属子公司定向融资情况
报告期内，现代农装北方公司进行了增资，增发股份500万股，每股增发价格为
4.12元，公司与北京海岸淘金创业投资有限公司对北方公司新增股份进行了认购，
公司认购225万股，投资金额为927万元，北京海岸淘金创业投资有限公司认购275
万股，投资金额为1,133万元。
报告期内，中机南方机械股份有限公司与特定投资者共同出资成立了中机南方
（湖州）进出口有限公司，注册资本200万元，其中：中机南方机械股份有限公司投
资150万元，占出资比例的75%，自然人投资50万元，占出资比例的25%。
报告期内，公司共计向外部定向融资1,183万元。
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第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中
关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》等有关法律法规
的要求，修订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监
事会议事规则》等规章制度，进一步规范公司运作，不断完善公司法人治理结构，强
化公司内部控制和内部管理。截止报告期末，公司治理实际情况基本与中国证券业协
会相关规范性文件要求无重大差异。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规
的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
（一）关于股东与股东大会
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等
地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
（二）关于控股股东与公司的关系
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，制
订了《股东大会议事规则》，通过股东大会行使股东的权利，未干预公司的决策及生
产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分
开，保证了公司运作的独立性。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具
体工作制订了《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规
定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉
尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会
议记录及相关档案清楚完整。
（四）关于监事与监事会
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公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作
制订了《监事会议事规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予
的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级
管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。
（五）关于相关利益者
公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各
方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园
区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》等有关规范性文件的要求，
根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目
标，切实维护广大投资者的利益。
（六）关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规
定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严
格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议
事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切
实维护股东的利益。
（七）独立董事履行职责情况
公司参照《上市公司治理准则》和中国证监会的规定，建立了独立董事制度。
报告期内，三名独立董事能够依法履行职责，认真阅读公司财务及其他相关资料，
亲自出席董事会会议并就会议提案发表独立意见，对重大关联交易发表专项意见，
对公司财务管理、经营及发展战略多次提出建设性的有益建议，参与了董事会有关
重大事项的决策，恪守了诚信和勤勉的义务。
（八）公司与控股股东“五分开”情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其它法律、法规的要求规范运行，
做到了业务、资产、人员、财务、机构五个方面的独立。
1、业务独立情况
公司在业务上与控股股东及其下属企业完全分开，公司业务具有独立、完整的
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研发、生产和销售系统，具有面向市场独立开展业务的能力。公司与控股股东及其
下属企业之间不存在竞争关系。控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作
的情形。
2、资产独立情况
公司的所有资产完整、独立，不存在控股股东占用公司资金、资产或其他资源
的情况。
3、人员独立情况
公司已经建立了独立的劳动、人事和工资管理体系，并与员工均已签订了劳动
合同。公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均按照《公司法》、《公司章程》
等有关规定进行。公司的总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理
人员及核心技术人员均专职在公司工作并领取薪酬。
4、财务独立情况
公司设立了独立的资产财务部，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理
制度。本公司财务人员独立，未在控股股东单位及其子公司兼职。公司独立开设了
银行帐户，独立进行税务登记，依法独立纳税。公司独立进行财务决策。
5、机构独立情况
公司建立了适合公司经营所需的组织机构，不存在与控股股东混合经营、合署
办公的情况，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设置的情况。
二、报告期内实施分配方案情况
公司2008年度实现净利润22,003,574.24元，提取10%的法定盈余公积金
852,716.53元，剩余未分配利润21,150,857.71元，加上年初未分配利润
53,595,697.27元，减去2008 年度已分配的利润3,000,000.00元，2008年末累计可
供分配的利润为71,746,554.98元。
报告期内，根据公司第三届董事会第七次会议及公司2008年度股东大会决议，
公司以2008年12月31日的总股本50,000,000股为基数，向全体股东按每10股分配现
金红利0.90元（含税），共计分配利润4,500,000.00元。
三、报告期分配预案
本报告期无分配预案。
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四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、处置或出售资产以及企业收购兼并的
情况
报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售以及企业收购兼并，也无以前期
间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及企业收购兼并。
六、重大关联交易情况
报告期内，公司与关联方未发生重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
八、报告期内委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
九、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理的事项。
十、其他重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
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第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末 期初
资产
附注
六 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 （一） 114,869,149.23 31,838,346.59 122,683,463.41 69,620,848.02
交易性金融资产
应收票据 （二） 6,000,000.00 3,000,000.00 6,580,000.00 3,000,000.00
应收账款 （二） 67,481,735.62 17,718,823.79 55,485,822.39 9,887,010.90
预付款项 105,556,207.06 66,262,015.52 39,021,772.08 23,924,873.30
应收利息
应收股利 20,365,740.18 8,949,240.18
其他应收款 8,026,052.34 1,270,918.95 7,160,358.15 10,262,148.48
存货 （三） 330,227,426.57 40,373,496.08 183,346,303.06 23,780,557.10
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 （四） 5,955.72 5,955.72
流动资产合计 632,166,526.54 180,829,341.11 414,283,674.81 149,424,677.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 5,572,497.23 65,089,486.00 5,572,497.23 55,819,486.00
投资性房地产
固定资产 （六） 84,363,794.88 7,239,713.59 85,572,549.52 6,684,031.97
在建工程 （七） 37,887,684.48 13,265,918.56 18,312,382.63 5,633,775.80
工程物资 3,226,726.02 2,098,852.67
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 83,923,288.25 13,792,416.65 84,553,170.32 13,932,916.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （九） 1,449,755.46 138,995.06 1,449,755.46 138,995.06
其他非流动资产
非流动资产合计 216,423,746.32 99,526,529.86 197,559,207.83 82,209,205.48
资产总计 848,590,272.86 280,355,870.97 611,842,882.64 231,633,883.46
企业负责人：王燕飞 主管会计工作的负责人：张海 会计机构负责人：李世超
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资产负债表（续）
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末 期初
负债和股东权益 附注六
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 （十二） 18,000,000.00 35,558,905.26
交易性金融负债
应付票据 63,669,000.00 43,333,000.00
应付账款 （十三） 190,755,257.62 17,211,939.32 88,312,249.89 10,084,322.77
预收款项 （十三） 177,959,944.26 88,527,632.14 75,547,246.16 53,137,457.46
应付职工薪酬 （十一） 4,806,706.19 832,352.59 4,292,160.95 1,626,449.14
应交税费 -22,992,151.15 -1,088,870.04 -8,840,437.80 1,349,918.36
应付利息 1,934.68 115,453.06
应付股利 （十四） 18,443,099.60 9,177,099.60
其他应付款 （十三） 25,985,843.91 2,024,484.11 20,854,895.13 1,325,191.73
一年内到期的非
流动负债
300,000.00 300,000.00
其他流动负债
流动负债合计 476,929,635.11 107,507,538.12 268,650,572.25 67,523,339.46
非流动负债：
长期借款 （十二） 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 （十五） 14,199,757.02 14,480,290.88
专项应付款 （十六） 6,096,000.00 5,916,000.00 6,856,000.00 6,676,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,295,757.02 5,916,000.00 21,336,290.88 6,676,000.00
负债合计 507,225,392.13 113,423,538.12 289,986,863.13 74,199,339.46
所有者权益：
实收资本 （十七） 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 （十八） 72,379,645.68 57,572,403.12 72,379,645.68 57,572,403.12
减：库存股
盈余公积 （十九） 9,928,723.83 9,928,723.83 9,928,723.83 9,928,723.83
一般风险准备
未分配利润 （二十） 80,927,043.99 49,431,205.90 71,746,554.98 39,933,417.05
外币报表折算差
额
归属于母公司所
有者权益合计
213,235,413.50 166,932,332.85 204,054,924.49 157,434,544.00
少数股东权益 128,129,467.23 117,801,095.02
所有者权益合计 341,364,880.73 166,932,332.85 321,856,019.51 157,434,544.00
负债及所有者权
益合计
848,590,272.86 280,355,870.97 611,842,882.64 231,633,883.46
企业负责人：王燕飞 主管会计工作的负责人：张海 会计机构负责人：李世超
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二、利润表
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目 附注六
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 (二十一) 279,415,652.89 47,751,506.54 216,021,907.44 25,553,578.67
减：营业成本 (二十一) 199,863,923.04 34,111,194.66 157,674,761.99 17,032,466.37
营业税金及附加 681,152.68 84,503.72 450,934.39 23,074.19
销售费用 27,367,041.62 7,792,678.77 16,391,955.06 5,063,494.46
管理费用 22,607,184.75 3,033,141.44 17,519,304.83 3,157,051.94
财务费用 779,412.26 -182,064.59 1,577,491.41 -113,368.99
资产减值损失 (二十二) 892,645.89
加：公允价值变动收益
投资收益 11,416,500.00 4,104,000.00
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润 28,116,938.54 14,328,552.54 21,514,813.87 4,494,860.70
加：营业外收入 (二十三) 1,230,481.02 1,728,449.75
减：营业外支出 (二十四) 261,365.25 203,112.99 362,007.71 1,869.00
其中：非流动资产
处置损失
53,177.78 30,368.77 163,937.93
三、利润总额 29,086,054.31 14,125,439.55 22,881,255.91 4,492,991.70
减：所得税费用 (二十五) 2,306,493.09 127,650.70 1,997,231.77 97,957.51
四、净利润 26,779,561.22 13,997,788.85 20,884,024.14 4,395,034.19
归属于母公司净利润 13,680,489.01 9,085,374.47
少数股东损益 13,099,072.21 11,798,649.67
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.2736 0.1817
（二）稀释每股收益 0.2736 0.1817
企业负责人：王燕飞 主管会计工作的负责人：张海 会计机构负责人：李世超
22
三、现金流量表
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 387,191,132.22 88,330,232.45 263,402,719.37 56,034,455.93
收取的税费返还 3,666.07 38,526.25
收到的其他与经营活动有关的
现金
2,993,376.93 184,781.99 3,263,402.62 116,543.47
现金流入小计 390,188,175.22 88,515,014.44 266,704,648.24 56,150,999.40
购买商品、接受劳务支付的现金 306,246,221.12 86,990,157.98 283,847,241.01 63,882,935.37
支付给职工以及为职工支付的
现金
28,620,738.97 5,845,159.23 22,554,385.90 5,266,846.87
支付的各项税费 10,254,948.47 1,468,968.14 9,980,321.17 251,050.93
支付的其他与经营活动有关的
现金
19,492,067.50 9,139,852.03 18,834,336.20 6,617,493.75
现金流出小计 364,613,976.06 103,444,137.38 335,216,284.28 76,018,326.92
经营活动产生的现金流量净额 25,574,199.16 -14,929,122.94 -68,511,636.04 -19,867,327.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额
100.00 33,900.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
现金
现金流入小计 100.00 33,900.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
24,954,313.75 9,083,378.49 28,065,591.02 1,302,256.00
投资所支付的现金 9,270,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的
现金
现金流出小计 24,954,313.75 18,353,378.49 28,065,591.02 1,302,256.00
投资活动产生的现金流量净
额
-24,954,213.75 -18,353,378.49 -28,031,691.02 -1,302,256.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 11,830,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现金
11,830,000.00
借款所收到的现金 181,000,000.00 136,806,799.07
收到的其他与筹资活动有关的
现金
现金流入小计 192,830,000.00 188,806,799.07 52,000,000.00
偿还债务所支付的现金 188,558,905.26 110,015,857.86
分配股利、利润或偿付利息所支
付的现金
11,002,578.66 4,500,000.00 3,300,875.79
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
4,944,296.00 1,985,454.27
支付的其他与筹资活动有关的
现金
现金流出小计 199,561,483.92 4,500,000.00 113,316,733.65
23
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
筹资活动产生的现金流量净额 -6,731,483.92 -4,500,000.00 75,490,065.42 52,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -15.67 100,136.48
五、现金及现金等价物净增加额 -6,111,514.18 -37,782,501.43 -20,953,125.16 30,830,416.48
加：期初现金及现金等价物
余额
120,980,663.41 69,620,848.02 123,601,364.61 30,361,885.78
六、期末现金及现金等价物余额 114,869,149.23 31,838,346.59 102,648,239.45 61,192,302.26
企业负责人：王燕飞 主管会计工作的负责人：张海 会计机构负责人：李世超
24
四、所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：现代农装科技股份有限公司(合并) 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积 盈余公积
未分配
利润
小计
少数
股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 50,000,000.00 72,379,645.68 9,928,723.83 71,746,554.98 204,054,924.49 117,801,095.02 321,856,019.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 50,000,000.00 72,379,645.68 9,928,723.83 71,746,554.98 204,054,924.49 117,801,095.02 321,856,019.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,180,489.01 9,180,489.01 10,328,372.21 19,508,861.22
（一）净利润 13,680,489.01 13,680,489.01 13,099,072.21 26,779,561.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13,680,489.01 13,680,489.01 13,099,072.21 26,779,561.22
（三）所有者投入和减少资本 11,830,000.00 11,830,000.00
1.所有者投入资本 11,830,000.00 11,830,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列） -4,500,000.00 -4,500,000.00 -14,600,700.00 -19,100,700.00
1.提取盈余公积
2.所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00 -14,600,700.00 -19,100,700.00
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 50,000,000.00 72,379,645.68 9,928,723.83 80,927,043.99 213,235,413.50 128,129,467.23 341,364,880.73
法定代表人：王燕飞 主管会计工作负责人： 张海 会计机构负责人：李世超
25
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：现代农装科技股份有限公司(合并) 2008 年1-6 月 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积 盈余公积
未分配
利润
小计
少数
股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 40,000,000.00 26,052,524.12 10,901,052.65 51,684,376.40 128,637,953.17 70,165,972.69 198,803,925.86
加：会计政策变更 9,639.52 86,755.64 96,395.16 96,395.16
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 26,052,524.12 10,910,692.17 51,771,132.04 128,734,348.33 70,165,972.69 198,900,321.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 42,810,835.94 9,085,374.47 61,896,210.41 26,409,613.73 88,305,824.14
（一）净利润 9,085,374.47 9,085,374.47 11,798,649.67 20,884,024.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 9,085,374.47 9,085,374.47 11,798,649.67 20,884,024.14
（三）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 42,810,835.94 - 52,810,835.94 19,144,164.06 71,955,000.00
1.所有者投入资本 10,000,000.00 42,000,000.00 52,000,000.00 19,144,164.06 71,144,164.06
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 810,835.94 810,835.94 810,835.94
（四）利润分配（减少以“-”号填列） -4,533,200.00 -4,533,200.00
1.提取盈余公积
2.所有者（或股东）的分配 -4,533,200.00 -4,533,200.00
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 50,000,000.00 68,863,360.06 10,910,692.17 60,856,506.51 190,630,558.74 96,575,586.42 287,206,145.16
法定代表人：王燕飞 主管会计工作负责人： 张海 会计机构负责人：李世超
26
母公司所有者权益变动表
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本年金额
项 目 实收资本
（或股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 57,572,403.12 9,928,723.83 39,933,417.05 157,434,544.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 50,000,000.00 57,572,403.12 9,928,723.83 39,933,417.05 157,434,544.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,497,788.85 9,497,788.85
（一）净利润 13,997,788.85 13,997,788.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13,997,788.85 13,997,788.85
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列） -4,500,000.00 -4,500,000.00
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
四、本年年末余额 50,000,000.00 57,572,403.12 9,928,723.83 49,431,205.90 166,932,332.85
法定代表人：王燕飞 主管会计工作负责人： 张海 会计机构负责人：李世超
27
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：现代农装科技股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
上年金额
项 目 实收资本
（或股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 26,052,524.12 10,901,052.65 51,684,376.40 128,637,953.17
加：会计政策变更 -10,480,121.00 -1,825,045.35 -16,425,408.14 -28,730,574.49
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 15,572,403.12 9,076,007.30 35,258,968.26 99,907,378.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 42,000,000.00 4,395,034.19 56,395,034.19
（一）净利润 4,395,034.19 4,395,034.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 4,395,034.19 4,395,034.19
（三）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 42,000,000.00 52,000,000.00
1.所有者投入资本 10,000,000.00 42,000,000.00 52,000,000.00
2.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
四、本年年末余额 50,000,000.00 57,572,403.12 9,076,007.30 39,654,002.45 156,302,412.87
法定代表人：王燕飞 主管会计工作负责人： 张海 会计机构负责人：李世超
28
现代农装科技股份有限公司
2009 年1-6 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
现代农装科技股份有限公司(以下简称本公司)系 2001 年7 月13 日经北京市工商行政管理局批准成
立的企业法人单位，原注册资本人民币4000 万元，2008 年3 月13 日增资1000 万元，业经华寅会计师事
务所审验，出具了寅验[2008]8015 号验资报告。法定代表人：王燕飞；所处行业为工业；公司下属2 家
控股子公司,参股子公司1 家；企业法人营业执照注册号1100001297135（2-2）。
公司经营范围：经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原
辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止的进出口的商
品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；销售汽车（含小轿车）；法律、行政法规、国务院决定禁
止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机
关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
公司主营业务：农业机械设备的生产、销售等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后
如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
（五）外币业务的核算方法及折算方法
（1）外币核算方法：本单位对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的
29
外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率
进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定资产有关的专
门借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发
生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本单位开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产
经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
（2）外币会计报表的折算方法：资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价（中
间价）折合为人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的市场汇率（中间价）折合为
人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计
与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列
示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币，“年初未
分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。
现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本单位现金等价物指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
（七）应收款项
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；因债务
人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回款项。
（2）坏账准备的计提方法：
首先，采用单项计提坏账准备的方法。
对账龄小于3 年的应收款项，如取得有关资料证明存在减值迹象，按照预计未来现金流量(不包括尚
未发生的未来信用损失)现值与账面的差额采用单项计提准备的方法计提坏账准备。短期应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
其次，根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）
扣除已计提单项计提准备的应收款项后，为便于操作可采用账龄分析法计提坏账准备。
应收款项账龄 计提比例
1年以下 5%
1年-2年 10%
2年-3年 30%
3年-4年 50%
4年-5年 70%
5年以上 100%
除有确凿证据表明关联债务单位已无法持续经营或准备关、停、并、转而导致无法偿付债务等，关
联企业之间的应收款项一般不得计提坏账准备。
除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外（如债务单位已撤消、破产、资
不低债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及三年
以上的应收款），下列各种情况不能全额计提坏账准备：
30
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与院属内部关联交易单位发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
（八）存货
（1）存货的分类：原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货计价方法：存货按加权平均法确定发出存货的实际成本；包装物，低值易耗品采用一次转
销法进行摊销。
（3）存货的盘存制度：存货实行永续盘存制度，于每年年末时对存货进行盘点。
（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
使存货成本不可收回的部分。
存货存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
b、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
c、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其
账面成本；
d、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐
下跌；
e、其他足以证明该项存货实际上已经发生减值的情形。
存货存在以下一项或若干项情况时，应将存货账面价值全部转入当期损溢：
a、已霉烂变质的存货；
b、已过期且无转让价值的存货；
c、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
d、其他足以证明无使用价值和转让价值的存货。
（5）存货跌价准备的计提方法：
每年年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
（九）长期投资
（1）长期股权投资依据对被投资企业产生的影响，分为控制、共同控制、重大影响和无共同控制且
无重大影响四种情况。
（2）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计
入合并成本。
（3）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
31
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
（4）长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（十）委托贷款
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定
的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本单位期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表
明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
（十一）金融工具
（1）金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。
金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
（2）金融资产或金融负债初始确认时以公允价值计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
（3）交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，后续计量采用公允价值，公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项后续计量采用摊余成本法，用实际利率计算确认利息收入，计入当期损
益。
可供出售金融资产后续计量采用公允价值计量，公允价值变动计入资本公积。
其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；金融负债全部或
部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（十二）固定资产
（1）固定资产标准：企业使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经
营有关的价值在2000 元以上的设备、器具、工具等（批量购置、与企业经营密切相关的设备不受价值限
制）。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的有形资产。
（2）固定资产的计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运
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输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
（3）固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的
使用年限扣除残值（原值的3%）计算其折旧率。
固定资产分类折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 3% 5-40 2.43-19.40
机器设备 3% 10 9.70
运输工具 3% 8 12.13
其他 3% 5-10 9.70-19.40
（4）固定资产减值准备确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
预计可收回金额低于账面价值。
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（5）固定资产减值准备的计提方法：
每年年度终了，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。全额（净值）计提减值
准备的固定资产不再计提折旧。
（十三）在建工程
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在达到预定可使用状态后转入固定资产。需要办理竣工
决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决
算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
（2）在建工程减值准备确认标准：
长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并
且给企业带来的未来经济利益具有很大不确定性的在建工程应当计提减值准备，但停建当年计提的减值
准备不得超过在建工程账面价值的30%。
（3）在建工程减值准备计提方法：
每年年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应能够单独
计量和出售。具体包括：
（1）出租的土地使用权；
（2）并准备增值后转让的土地使用权；
（3）租的房屋和建筑物；
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2、确认与计量
（1）同时具备下列条件的投资性房地产，才能予以确认：
①该项投资性房地产相关的经济利益（租金收入或增值收益）很可能流入单位；
②资性房地产的成本能够可靠计量。
房地产和作为存货的房地产不属于投资性房地产。
（2）初始计量
投资性房地产采用成本模式计量，在取得投资性房地产时，按照取得时的实际成本和相关税费进行
确认。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该项资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
对于投资性房地产中房屋建筑物的增加、减少和折旧等后续计量，比照固定资产的相关规定处理；
对于投资性房地产中土地使用权的增加、减少和摊销等后续计量，比照无形资产的相关规定处理。
成本模式计量下的投资性房地产发生减值时计提的减值准备，参照本办法第七章资产减值有关规定
执行。
3、资产减值
在对投资性房地产进行减值测试后并计算了可收回金额后，如果投资性房地产的可收回金额低于账
面价值的，应当将投资性房地产的账面价值减计至可收回金额。减计的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资
产交换方式换出、在债务重组中低偿债务时，才可以转出。
（十五）无形资产
（1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出
记账；投资者投入的，按投资各方确认的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。
（2）无形资产减值准备确认标准：
对存在下列一项或若干项情况时，应当按该项无形资产账面价值全额计提减值准备：
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
c、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
对存在下列一项或若干项情况时，应当计提减值准备：
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
c、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
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（3）无形资产减值准备的计提方法：
每年年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。
（十六）长期待摊费用
本单位长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的
各项费用，长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。
（十七）应付债券
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券
面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用
的处理原则处理。
（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费
用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
（十八）借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费
用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款
费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款
所发生的借款费用开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固
定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资
产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的专门借款
的利率。
（十九）辞退福利
1、福利的确认
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期
损益：
（1） 单位已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施。该计划或建议应当
包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除
劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
（2）单位不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本单位将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个
金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十一）递延收益
指本本单位在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款项，由于尚未提供后续服
务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本单位按该收益的归属期分期摊销计入各期损益。
（二十二）收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入企
业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成，在完成劳务收入时确认收入；如劳务跨年度，
在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易
的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，
并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费
用。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入企业以及相关的收入和成
本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
（二十三）建造合同
（1）建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其
他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过
已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确
认的毛利（亏损）的金额列为负债。
（2）建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则—建造合同》规定，本单位采用已经完成
的合同工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完工程度的确定方法。
（3）周转材料的摊销方法：本单位所采用的周转材料摊销方法为：对于易腐、易糟的周转材料采用
一次转销法，于领用时一次计入成本、费用；其他周转材料采用分期摊销的方法，根据周转材料的预计
使用次数摊入成本、费用/根据实际完成的实物工作量和预算定额规定的周转材料消耗定额，计算确认本
期摊入成本、费用的金额。
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（二十四）租赁
本单位将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如为融资租赁，在租赁开始日，本单位（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并
将两者的差额记录为未确认融资费用。
如为经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
（二十五）所得税的会计处理方法
企业所得税采用资产负债表债务法核算。
五、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并财
务报表的合并范围。
（2）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由母公司编制。
（二）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况(单位：万元)
序号 企业名称
持股
比例
（%）
享有表
决权（%）
注册资
本
投资额
级
次
企业
类型
审计意
见类型
备
注
1 中机南方机械股份有限公司 55.42 55.42 6,171 3,420 2 1 0
2
现代农装北方(北京)农业机
械有限公司 45 45 2,500 2,551.50 2 1 0
注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单
位。
审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，3.保
留意见，4.否定意见，5.无法表示意见。
六、合并财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
期末余额 期初余额
项 目 原币
金额
折算
汇率
折合
人民币
原币
金额
折算
汇率
折合
人民币
现金 162,306.70 1 162,306.70 48,219.10 1 48,219.10
银行存款 106,680,049.59 1 106,680,049.59 121,154,670.57 1 121,164,949.31
其他货币资金 8,026,792.94 1 8,026,792.94 1,470,295.00 1 1,470,295.00
合 计 114,869,149.23 114,869,149.23 122,673,184.67 122,683,463.41
37
（二）应收款项
1.应收票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,000,000.00 6,580,000.00
商业承兑汇票
合 计 6,000,000.00 6,580,000.00
2.应收账款、预付账款及其他应收款
期末数 期初数
项 目
期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备
应收账款
1 年以内 63,393,767.09 2,603,104.99 52,370,060.15 2,603,104.99
1-2 年 4,204,193.92 422,239.01 4,253,429.05 422,239.01
2-3 年 2,797,861.45 488,981.66 1,629,938.85 488,981.66
3 年以上 3,621,676.21 3,021,437.39 3,768,157.39 3,021,437.39
合 计 74,017,498.67 6,535,763.05 62,021,585.44 6,535,763.05
预付账款
1 年以内 91,059,463.43 162,002.45 33,118,839.77 162,002.45
1-2 年 9,312,623.08 22,225.44 3,384,817.97 22,225.44
2-3 年 3,047,767.55 12,224.07 2,085,207.84 12,224.07
3 年以上 2,405,408.21 72,603.25 701,961.71 72,603.25
合 计 105,825,262.27 269,055.21 39,290,827.29 269,055.21
其他应收款
1 年以内 5,913,034.37 230,954.67 6,160,485.50 230,954.67
1-2 年 1,329,783.43 111,815.17 1,121,881.41 111,815.17
2-3 年 952,318.86 32,549.33 108,497.75 32,549.33
3 年以上 462,307.52 256,072.67 400,885.33 256,072.67
合 计 8,657,444.18 631,391.84 7,791,749.99 631,391.84
1、应收账款的增长主要是产品销售量增长及部分货款尚未收回所致。除此之外，公司销售的主要农
机产品，货款的一部分为农机补贴款，农机补贴款的大部分常通情况在下半年才能回收。
2、预付账款的增加主要是生产备料采购量增大。受国家惠农政策影响，市场对农机的需求量大幅上
涨，生产用原材料需求量增加，部分原材料供应较为紧张，为了保证能够享受到较低的原材料价格优惠
和及时用料，公司采取了加大采购量、提前预付材料款等措施进行生产用料的采购，从而导致预付账款
的大幅增长。
3、账龄超过1 年未收回的预付账款的原因为项目未执行完。
（三）存货
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1.存货余额
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 53,935,943.88 320,841,816.99 309,224,893.71 65,552,867.16
自制半成品及在产品（在研品） 32,982,051.52 311,384,206.96 295,451,912.93 48,914,345.55
库存商品（产成品） 95,006,112.01 349,330,560.12 228,943,052.77 215,393,619.36
周转材料（包装物、低值易耗品等） 103,530.16 1,353,762.78 1,344,197.11 113,095.83
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他 3,809,257.54 10,519,143.65 11,661,797.50 2,666,603.69
合 计 185,836,895.11 993,429,490.50 846,625,854.02 332,640,531.59
2.存货跌价准备金额
存货种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 591,143.67 591,143.67
自制半成品及在产品（在研品） -
库存商品（产成品） 1,899,448.38 77,487.03 1,821,961.35
周转材料（包装物、低值易耗品等）
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他
合 计 2,490,592.05 77,487.03 2,413,105.02
存货的增加主要是:公司产品以农业机械为主，农机销售具有季节性，其销售的高峰期为每年的5-9
月份，上半年原材料及产品需要大量的储备。
（四）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
1.财产保险费 5,955.72 5,955.72
合 计 5,955.72 5,955.72
（五）长期股权投资
1.长期股权投资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 5,572,497.23 5,572,497.23
其中：对子公司投资
对其他企业投资 5,572,497.23 5,572,497.23
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（六）固定资产
1.固定资产明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 128,706,941.09 3,699,922.61 120,550.00 132,286,313.70
其中：房屋、建筑物 54,421,636.20 124,841.74 54,546,477.94
机器设备 59,318,302.97 1,526,513.36 43,200.00 60,801,616.33
运输工具 7,544,843.69 44,189.81 68,800.00 7,520,233.50
土地资产 -
其他设备 7,422,158.23 2,004,377.70 8,550.00 9,417,985.93
二、累计折旧合计 43,134,391.57 4,837,697.63 49,570.38 47,922,518.82
其中：房屋、建筑物 18,229,067.09 915,124.38 19,144,191.47
机器设备 18,075,854.40 2,929,574.73 36,410.69 20,969,018.44
运输工具 3,000,030.86 420,100.52 4,866.19 3,415,265.19
土地资产 -
其他设备 3,829,439.22 572,898.00 8,293.50 4,394,043.72
三、固定减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
土地资产
其他设备
四、固定资产账面价值合计 85,572,549.52 84,363,794.88
其中：房屋、建筑物 36,192,569.11 35,402,286.47
机器设备 41,242,448.57 39,832,597.89
运输工具 4,544,812.83 4,104,968.31
土地资产 -
其他设备 3,592,719.01 5,023,942.21
2．本期增加的固定资产中由在建工程转入的金额为 1,473,106.95 元。
40
（七）在建工程
期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程
名称
预算数
工程投
入占预
算比例
（%）
余额
利息资
本化金
额
减值
准备
金额
其中：利息
资本化金
额
金额
其中：转增固
定资产
余额
利息资
本化金
额
减值
准备
资金
来源
合 计 18,312,382.63 21,647,610.25 2,072,308.40 1,473,106.95 37,887,684.48
其中:1.保定分公司建设 9,200,000.00 5,273,675.80 7,992,242.76 13,265,918.56 自筹
2.机器设备更新 4,000,000.00 360,100.00 452,900.00 813,000.00 775,262.88 - 自筹
3.安达安装设备 1,800,000.00 668,863.40 777,104.75 962,703.40 697,844.07 483,264.75 自筹
4.安达新厂房 65,000,000.00 1,031,837.41 1,397,165.36 2,429,002.77 自筹
5.联达设备安装 5,450.23 11,631.42 17,081.65 自筹
6.银泰百合嘉园工程 - 自筹
7.停机坪工程 35,000.00 35,000.00 自筹
8.固安生产基地建设 20,000,000.00 10,226,056.23 10,226,056.23 自筹
9.1 号综合车间 6,973,345.00 8,043,796.22 95,600.00 8,139,396.22 自筹
10.2 号综合车间 2,811,365.00 1,838,224.04 433,304.73 2,271,528.77 自筹
41
（八）无形资产
1.无形资产明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 88,212,262.64 88,212,262.64
1.土地使用权 88,029,662.64 88,029,662.64
2.财务软件 182,600.00 182,600.00
二、累计摊销额合计 3,659,092.32 629,882.07 4,288,974.39
1.土地使用权 3,595,042.31 611,282.07 4,206,324.38
2.财务软件 64,050.01 18,600.00 82,650.01
三、无形资产减值准备累计金额
合计
1.土地使用权
2.财务软件
四、无形资产账面价值合计 84,553,170.32 83,923,288.25
1.土地使用权 84,434,620.33 83,823,338.26
2.财务软件 118,549.99 99,949.99
合 计 84,553,170.32 83,923,288.25
（九）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产 1,449,755.46 1,449,755.46
1、坏账准备
1,056,575.91 1,056,575.91
2、存货跌价准备 393,179.55 393,179.55
3、国产设备抵免企业所得税
4、应作纳税调整的应付职工薪酬余额
5、预提费用性质的负债
（十）所有权受到限制的资产
1．所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产
1. 固定资产-房屋建筑物 17,587,403.65 17,587,403.65
2.无形资产-土地使用权 12,074,081.98 12,074,081.98
合 计 29,661,485.63 29,661,485.63
2．资产所有权受到限制的原因为抵押借款。
42
（十一）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 71,089.98 20,354,128.52 20,811,311.89 -386,093.39
二、职工福利费 507,404.90 1,218,706.42 1,246,410.83 479,700.49
三、社会保险费 785,468.77 5,407,976.45 4,774,510.09 1,418,935.13
其中：1.医疗保险费 53,021.81 680,061.80 535,555.77 197,527.84
2.基本养老保险费 661,705.78 4,201,961.15 3,765,961.53 1,097,705.40
3.年金缴费 -
4.失业保险费 39,412.94 337,001.64 293,243.07 83,171.51
5.工伤保险费 25,740.91 143,337.23 132,746.06 36,332.08
6.生育保险费 5,587.33 45,614.63 47,003.66 4,198.30
四、住房公积金 -95,677.60 1,947,633.00 1,917,944.00 -65,988.60
五、工会经费和职工教育经费 3,023,874.90 745,222.03 408,944.37 3,360,152.56
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 -
合 计 4,292,160.95 29,673,666.42 29,159,121.18 4,806,706.19
（十二）短期借款和长期借款
1.借款类别
短期借款 长期借款
项 目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
信用借款 11,000,000.00 6,000,000.00
抵押借款 9,000,000.00
质押借款
保证借款 7,000,000.00 20,558,905.26 10,000,000.00
合 计 18,000,000.00 35,558,905.26 10,000,000.00
（十三）应付款项
1.应付账款及其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 190,755,257.62 88,312,249.89
其中：3 年以上 2,685,674.89 1,799,965.06
其他应付款 25,985,843.91 20,854,895.13
其中：3 年以上 4,865,423.62 4,292,953.71
合 计 216,741,101.53 105,578,724.89
43
2．公司对生产用材料采购量增大导致应付账款增加。
3．三年以上应付账款未付款原因为项目未完成。三年以上的其他应付款未付款原因为项目未完成。
4.预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收账款 177,959,944.26 75,547,246.16
其中：1 年以上 10,606,412.68 8,752,977.67
5．一年以上预收账款未结转收入的原因为 合同未执行完。
（十四）应付股利
项 目 期末账面价值 期初账面价值
1、中机南方公司应付少数股东股利 9,505,599.60 9,177,099.60
2、现代农装北方公司应付少数股东股利 8,937,500.00
合 计 18,443,099.60 9,177,099.60
报告期内，北方公司进行了增资，增发股份500 万股，增发后注册资本为2500 万元，2008 年度按其
增资后的股本2500 万股分配股利，每股0.65 元，报告期末,北方公司宣告但尚未发放的少数股东股利为
8,937,500.00 元。
（十五）长期应付款
项 目 期末账面价值 期初账面价值
1、国债专项资金借款
2、职工安置费 987,558.90 1,004,454.90
3、理顺职工劳动关系费用 13,212,198.12 13,475,835.98
合 计 14,199,757.02 14,480,290.88
注 1： 根据株洲公司与株洲市国有资产投资经营有限公司签订的《资产转让与职工安置协议书》，公
司承担原株洲汽车制造厂职工安置费和职工住房、工龄补贴等费用16,681,400.00 元，截至2009 年6 月
30 日，已累计支付15,693,841.10 元，尚余987,558.90 元未支付。
注2： 经湖州市人民政府专题会议纪要[2002]113 号文、湖州市财政局《关于浙江正兴集团出资设
立现代农装湖州联合收割机有限公司产权界定及净资产核定的复函》（湖财国资[2002]200 号）和湖州市
财政局《关于浙江正兴集团有限公司下属湖州联合收割机厂理顺职工劳动关系费用的复函》（湖财国资
[2003]97 号）批复，原湖州联合收割机厂根据《关于理顺职工劳动关系的实施方案》，共计提取理顺职工
劳动关系费用24,645,381.00 元，该方案在2002 年12 月29 日经职工代表大会审议通过。湖州联合收割
机厂改制设立为本公司后，上述费用由本公司承担。截至2009 年6 月30 日，公司共计支付上述理顺职
工劳动关系费用11,433,182.88 元，尚余13,212,198.12 元未支付。
（十六）专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 6,856,000.00 760,000.00 6,096,000.00
44
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
马铃薯机械化技术开发 1,030,000.00 1,030,000.00
半喂入产业化 1,000,000.00 1,000,000.00
奶牛饲养饲喂系统 1,600,000.00 1,600,000.00
大马力拖拉机复式作业 648,000.00 648,000.00
多功能收获技术研究 2,398,000.00 760,000.00 1,638,000.00
科技经费 180,000.00 180,000.00
（十七）股本
期初余额 期末余额
投资者名称
投资金额
所占比
例（%）
投资金额
所占比
例（%）
中国农业机械化科学研究院 35,932,078.00 71.86 35,932,078.00 71.86
纳爱斯浙江投资有限公司 2,000,000.00 4.00 2,000,000.00 4.00
上海天一投资咨询发展有限公司 2,880,000.00 5.76 1,861,000.00 3.72
上海奥锐万嘉创业投资有限公司 2,000,000.00 4.00 1,500,000.00 3.00
中国钢研科技集团公司 1,100,538.00 2.20 1,100,538.00 2.20
北京华源兴业投资有限公司 1,000,000.00 2.00 1,000,000.00 2.00
上海昌瑞钢铁有限公司 1,000,000.00 2.00 1,000,000.00 2.00
上海信琪实业有限公司 1,000,000.00 2.00 1,000,000.00 2.00
北京首创资产管理有限公司 733,692.00 1.47 733,692.00 1.47
机械科学研究总院 733,692.00 1.47 733,692.00 1.47
其他股东 1,620,000.00 4.55 3,139,000.00 6.28
合 计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
（十八）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
变动原
因、依据
资本溢价 56,518,728.96 56,518,728.96
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积 15,860,916.72 15,860,916.72
合 计 72,379,645.68 72,379,645.68
（十九）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 9,928,723.83 9,928,723.83
任意盈余公积金 - -
45
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
储备基金 - -
企业发展基金 - -
其他 - -
合 计 9,928,723.83 9,928,723.83
（二十）未分配利润
项 目 金额
上期期末余额 71,746,554.98
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本期期初余额 71,746,554.98
本期增加数 13,680,489.01
其中：本期净利润转入 13,680,489.01
其他增加
本期减少数 4,500,000.00
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数 4,500,000.00
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 80,927,043.99
其中：董事会已批准的现金股利数
（二十一）营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 276,696,323.74 213,310,128.88
其他业务收入 2,719,329.15 2,711,778.56
合 计
279,415,652.89 216,021,907.44
2.营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 197,709,014.37 156,859,724.74
其他业务成本 2,154,908.67 815,037.25
合 计
199,863,923.04 157,674,761.99
46
（二十二）资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1.坏账损失 961,523.25
2.存货跌价损失 -68,877.36
合 计 892,645.89
（二十三）营业外收入
1．明细金额
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1.非流动资产处置利得 71,707.89 -
其中：固定资产处置利得 71,707.89
无形资产处置利得
2.政府补助 880,000.00 470,908.00
3.其他 278,773.13 1,257,541.75
合 计 1,230,481.02 1,728,449.75
（二十四）营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1.非流动资产处置损失 53,177.78 163,937.93
其中：固定资产处置损失 53,177.78 163,937.93
2.公益性捐赠支出
3.其他 208,187.47 198,069.78
合 计
261,365.25 362,007.71
（二十五）所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
所得税费用 2,306,493.09 1,997,231.77
其中：当期所得税 2,306,493.09 1,997,231.77
递延所得税
七、现金流量表附表
企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额 上年同期发生额
净利润 26,779,561.22 20,884,024.14
加：资产减值准备 892,645.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,837,697.63 4,440,789.14
无形资产摊销 629,882.07 341,362.08
47
项 目 本期发生额 上年同期发生额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 53,177.78 163,937.93
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 1,630,118.62 1,244,554.75
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -146,881,123.51 -101,916,771.42
经营性应收项目的减少（减：增加） -78,816,042.40 -42,837,410.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 217,340,927.75 48,275,231.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,574,199.16 -68,511,636.04
八、母公司主要财务报表项目注释
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项 目 原币
金额
折算
汇率
折合
人民币
原币
金额
折算
汇率
折合
人民币
现金 45,514.57 1 45,514.57 11,669.05 1 11,669.05
银行存款 31,792,832.02 1 31,792,832.02 69,584,178.97 1 69,584,178.97
其他货币资金 1 25,000.00 1 25,000.00
合 计 31,838,346.59 31,838,346.59 69,620,848.02 69,620,848.02
（二）应收股利
应收股利 期末余额 期初余额
应收中机南方公司股利 13,053,240.18 8,949,240.18
应收现代农装北方公司股利 7,312,500.00
合 计 20,365,740.18 8,949,240.18
报告期末，公司应收股利比期初增加1,141.65 万元，其中：报告期内，现代农装北方公司宣告按每
股0.65 元分配股利，公司持有1,125 万股，期末增加731.25 万元；报告期内，中机南方公司宣告按每
股0.12 元分配股利，公司持有3,420 万股，期末增加410.40 万元。
（三）长期股权投资
48
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 55,819,486.00 9,270,000.00 65,089,486.00
其中：对子公司投资 50,445,000.00 9,270,000.00 59,715,000.00
对其他企业投资 5,374,486.00 5,374,486.00
报告期内，现代农装北方公司进行了增资，增发股份500 万股，每股增发价格为4.12 元，公司与北
京海岸淘金创业投资有限公司对北方公司新增股份进行了认购，公司认购225 万股，投资金额为927 万
元。
（四）营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 47,751,506.54 25,553,578.67
其他业务收入
合 计
47,751,506.54 25,553,578.67
2.营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 33,983,806.66 16,854,061.00
其他业务成本 127,388.00 178,405.37
合 计
34,111,194.66 17,032,466.37
(五)投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润11,416,500.00 4,104,000.00
合 计 11,416,500.00 4,104,000.00
报告期内，现代农装北方公司宣告按每股0.65 元分配股利，公司持有1,125 万股，以成本法计算的
投资收益为731.25 万元；报告期内，中机南方公司宣告按每股0.12 元分配股利，公司持有3,420 万股，
以成本法计算的投资收益为410.40 万元。
(六)所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
所得税费用 127,650.70 97,957.51
其中：当期所得税 127,650.70 97,957.51
递延所得税
九、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息（万元）
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质
本期 上期
49
注册资本
中国农业机械化科学研究院 北京北沙滩1 号农机科研等17,136.00 17,136.00
2.母公司对本公司的持股比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 71.86% 71.86%
3.本公司的子公司情况
注册资本 本公司合计持股比例
子公司名称 注册地业务性质
本期 上期 本期 上期
中机南方机械股份有限公司
浙江
湖州
农业机械及配
套件生产 6,171.00 6,171.00 55.42% 55.42%
现代农装北方（北京）农业机械有
限公司
北京
农业机械设备
的生产、销售2,500.00 2,000.00 45% 55%
十、承诺事项
无。
十一、或有事项
无。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、会计报表的批准
本半年度财务报表已于2009 年08 月25 日经公司董事会批准报出。
50
第八章 备查文件目录
一、 由董事长签名的《现代农装科技股份有限公司2009 年半年度报告》文本。
二、 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
三、 其他在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件。
四、 上述文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
现代农装科技股份有限公司
董 事 会
二〇〇九年八月二十五日
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