重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司中期财务报告未经审计。
公司董事长郑岩松先生、主管会计工作负责人杨利民先生、会计机构负责人孙亚楠女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整
目 录
第一章 公司基本情况简介...................................................................................2
一、基本情况..................................................................................................2
二、其他相关资料............................................................................................2
第二章报告期内的主要财务数据和指标............................................................3
一、主要财务数据和财务指标..........................................................................3
二、非经常性损益项目和金额.................................................................... 3
第三章股本变动情况及股东情况................................................................. 4
一、公司股份情况表........................................................................................ 4
二、股东情况介绍..........................................................................................4
第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况....................................................... 5
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况............................................................... 5
二、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况........................................................... 7
第五章董事会报告.................................................................... 8
一、公司经营情况及财务状况和现金流量的分析....................................... 8
二、主营业务收入和主营业务成本情况........................................................9
三、董事会日常工作情况......................................................................... 9
第六章利润分配预案及重大事项........................................................................ 11
一、公司治理........................................................................................... 11
二、利润分配预案............................................................................... 11
三、重大事项............................................................................................... 11
第七章财务报告（未经审计）......................................................................... 12
一、财务报表............................................................................... 12
二、财务报表附注........................................................................ 22
第八章 备查文件................................................................................. 52
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第一章 公司基本情况简介
一、基本情况
中文名称：北京市科瑞讯科技发展股份有限公司
英文名称：Beijing Creation Science & Technology Development CO., LTD.
公司法定代表人：郑岩松
公司董事会秘书：杨利民
联系地址：北京西四环北路136号海博写字楼B座3层。
邮 编：100097
联系电话：010-88465842
传 真：010-88468823
电子邮箱：creylm@126.com
公司注册地址：北京市西城区新街口外大街28号B楼326室（德胜园区）
公司办公地址：北京市海淀区西四环北路136号海博写字楼B座3层。邮编：100097
公司互联网网址：www.creation-bj.com
公司登载中期报告的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限
公司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商代办股
份报价转让服务业务。
公司股份简称：科瑞讯 股份代码：430042
二、其他相关资料
企业法人营业执照注册号：110102000590493
税务登记证号码：110102101397764
组织机构代码：10139776-4
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第二章 报告期内的主要财务数据和指标
一、 主要财务数据和财务指标
(单位：人民币元）
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年
度末增减
总资产 52,968,684.38 43,762,383.07 21.04%
所有者权益 27,755,582.42 28,616,101.73 -3.01%
每股净资产 1.0993 1.1424 -3.77%
(单位：人民币元）
项目 本报告期 上年同期 同比增减
营业收入 8,519,403.13 7,853,227.89 8.48%
营业利润 -2,171,553.58 -915,998.56 -137.07%
利润总额 -1,099,644.14 -870,947.29 -26.26%
净利润 -860,519.31 -819,521.08 -5.00%
扣除非经常性损益后
的净利润
-960,347.64 -788,433.61 -21.80%
经营活动产生的现金
流量净额
-7,847,750.66 -1,642,229.93 -377.87%
基本每股收益 -0.0431 -0.0351 -22.79%
稀释每股收益 -0.0431 -0.0351 -22.79%
全面摊薄净资产收益
率
-3.92% -3.39% 降低0.53 个百分点
加权平均净资产收益
率
-3.85% -3.51% 降低0.34 个百分点
每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.3514 -0.0864 -306.61%
二、非经常性损益项目和金额 (单位：人民币元）
项目 金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外
122,480.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,034.90
小计 117,445.10
减：所得税影响数 17,616.77
非经常性损益净额 99,828.33
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第三章 股本变动情况及股东情况
一、公司股份情况表
股份性质 期初股份 本期增加 本期减少 期末股份
一、尚未解除限售
登记的股份
17,580,000 0 0 17,580,000
其中：高管股份 14,250,000 0 0 14,250,000
个人或基金3,330,000 0 0 3,330,000
其他法人 0 0
二、已解除限售的
股份
4,750,000 0 0 4,750,000
三、股份总数 22,330,000 0 0 22,330,000
二、 股东情况介绍
1、股东总数情况：
截至2008年6月30日，本公司股东总数为9个，均为自然人股东。
2、报告期内公司前十名股东持股情况
股东名可转让的
称
股份类别 期初持股 期末持股 持股
比例
（%）
股份数
质押或冻结的
股份数量
郑岩松 高管股份 8,379,000 8,379,000 37.52 2,094,750 0
刘东波 高管股份 4,282,600 4,282,600 19.18 1,070,650 0
江 桐 自然人股 3,330,000 3,330,000 14.91 0 0
康诞宁 高管股份 2,420,600 2,420,600 10.84 605,150 0
白 耕 高管股份 1,303,400 1,303,400 5.84 325,850 0
陈荣国 高管股份 1,303,400 1,303,400 5.84 325,850 0
郭龙鑫 高管股份 931,000 931,000 4.17 232,750 0
杨利民 高管股份 380,000 330,000 1.48 45,000 0
吴 军 高管股份 50,000 0.22 50,000 0
合计 22,330,000 22,330,000 100 4,750,000 0
报告期内，公司股本总额未发生变化；股权结构略有变化，新增加了参股股东吴军，股权结
构变化情况详见上表。
截止本报告发布之日,公司现有股东之间不存在关联关系。
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第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
一、基本情况
（一） 公司董事
1、郑岩松：公司董事长兼总经理，男，1950 年10 月出生，中国籍，毕业于北京大学历史系、
国防大学、中国人民大学经济管理学院，研究生学历，公司创始人之一；1968 年入伍，曾在北京
军区、总参谋部工作。1992 年－1999 年在中国惠通（集团）总公司工作，曾任惠通轮船公司总经
理。2000 年至今任公司董事长、总经理。持有公司股份8,379,000 股，占公司总股本的37.52%，
为公司第一大股东。
2、刘东生：公司副董事长，男，1950年12月出生，美国伊利诺伊大学行政管理专业毕业并获
硕士学位；1974年－1984年在北京海关工作，曾任北京海关函授学校校长；1985年－1989年，参
与创建敦豪快运（DHL）中国公司，任副总经理；1993年－2002年在美国摩托罗拉公司工作，先后
任亚洲物流总监、全球系统整合高级总监；2003年任聚宝龙国际投资有限公司经理；2004年起任
公司副董事长。
3、陈荣国：公司董事，男，1962 年10 月出生，中国籍，郑州测绘学院毕业并获博士学位，
中科院GIS 博士后，技术职称研究员；精通地理信息技术、网络技术、数据库技术；2001 年任公
司技术顾问，主管公司GIS 软件产品的设计、研发；现为中国科学院地理科学与资源研究所研究
员，多次担任国家重大GIS 项目负责人；持有公司股份1,303,400 股，占公司总股本的5.84%。
4、白 耕：公司董事，男，1961 年8 月出生，中国籍，美国休斯顿大学计算机专业毕业并
获硕士学位；1995 年加入公司，1995 年－2003 年担任公司总工程师，负责公司的软件项目开发，
领导公司完成了10 余个软件产品和40 余个软件项目，2003 年开始负责公司的对外合作研发项目；
持有公司股份1,303,400 股，占公司总股本的5.84%。
5、郭龙鑫：公司董事、副总经理，男，1964 年4 月出生，中国籍，毕业于陕西师范大学数
学系和西安陆军指挥学院，本科学历；1985 年大学毕业后入伍，在新疆军区某部负责军队信息化
建设；2000 年转业后加入公司，先后担任总经理助理、副总经理，是公司公安行业应用软件开发
技术负责人，主持完成了数十个重要的公安系统项目；持有公司股份931,000 股，占公司总股本
的4.17%。
6、康诞宁：公司董事，女，1951 年6 月出生，中国籍，成都电子科技大学通信专业毕业，
本科学历，公司创始人之一；1992 年－2000 年担任公司总经理，2000 年—2003 年担任公司副总
经理，主管公司市场营销工作；持有公司股份2,420,600 股，占公司总股本的10.84%。
（二） 公司监事
1、刘东波：公司股东代表监事，公司监事会主席，男，1955年5月出生，中国籍，大专学历；
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1976年－1994年在国家气象局工作，1995年－2003年在日本学习、工作；持有公司股份4,282,600
股，占公司总股本的19.18%。
2、李存贤：公司股东代表监事，男，1974年12月出生，北京理工大学计算机系毕业，本科学
历；1999年加入公司，现任公司市场部经理。
3、常 城：公司职工代表监事，男，1977年7月出生，抚顺石油学院计算机系本科毕业，本
科学历；2001年加入公司，现任公司总经理助理。
（三） 公司高级管理人员
1、郑岩松：公司总经理；简历详见本章“一、（一）公司董事”相关内容。
2、郭龙鑫：公司副总经理；简历详见本章“一、（一）公司董事”相关内容。
3、龚永福：公司副总经理，男，1957年5月出生，国防科技大学系统工程专业毕业并获硕士
学位，技术职称高级工程师；1976年－2003年先后在沈阳军区部队、院校、机关工作，曾任军事
运筹研究室副主任；2003年退役后加入公司，先后担任公司总经理助理、项目总监、副总经理；
是国家信息产业部认证的高级项目经理；负责公共安全行业信息化系统的设计、开发和工程实施，
主持完成了数十个工程项目。
4、吴 军：公司副总经理，男，1960年8月出生，解放军南京通信工程学院有线通信工程专
业毕业，本科学历；1976年－1995年在北京军区通信部门工作，负责有线通信系统建设；1996年
－1998年在北京百思特公司任开发部经理；1998年－2001年加入公司，担任市场部经理；2002年
－2004年任北京雷克瑞普公司市场总监；2005年以来任公司市场总监、副总经理，主管公司市场
营销工作；持有公司股份50,000股，占公司总股本的0.22%。
5、凌 澄：公司副总经理，男，1950年6月出生，上海交通大学计算机专业毕业并获硕士学
位，具有高级工程师职称，取得上海高级管理咨询师资格证书；1989年－2004年在中外合资、外
商独资企业工作，先后担任软件工程师、软件研发部经理、技术总监；2004年加入公司，担任副
总经理，主要负责公司安全、加密软件和硬件产品的研发；完成研发项目12个，发表论文10余篇，
出版专著2本，获得省（市）级科技进步奖一次。
6、杨利民：公司副总经理、财务总监、董事会秘书；男，1957年10月出生，中国籍，大专学
历，会计师职称；曾任美国大陆谷物公司、嘉诚信对外贸易公司的财务主管、财务经理、总经理
助理。2004年到公司任职；持有公司股份330,000股，占公司总股本的1.48%。
（四） 公司核心技术人员
1、陈荣国：简历详见本章“一、（一）公司董事”之内容。
2、白 耕：简历详见本章“一、（一）公司董事”之内容。
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3、郭龙鑫：简历详见本章“一、（一）公司董事”之内容。
4、龚永福：简历详见本章“一、（三）公司高级管理人员”之内容。
5、凌 澄：简历详见本章“一、（三）公司高级管理人员”之内容。
（五） 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
姓名职务 持股数量（股） 持股比例（%）
郑岩松 董事长、总经理8,379,000 37.52
刘东生副董事长 - -
康诞宁董事 2,420,600 10.84
白耕 董事、核心技术人员1,303,400 5.84
陈荣国董事、核心技术人员1,303,400 5.84
郭龙鑫董事、副总经理、核心技术人员931,000 4.17
杨利民董事会秘书、副总经理、财务总监330,000 1.48
刘东波监事会主席4,282,600 19.18
李存贤监事 - -
常城 监事 - -
龚永福副总经理、核心技术人员- -
吴军 副总经理 50,000 0.22
凌澄 副总经理、核心技术人员- -
江桐 - 3,330,000 14.91
合计22,330,000 100.00
二、董事、监事和高级管理人员变动情况
（一）离任情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无离任情况。
（二）聘任情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无聘任情况。
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第五章 董事会报告
一、公司经营情况及财务状况和现金流量的分析
从公司产品竞争能力看，报告期内公司在公共安全领域仍处于领先地位，客户对公司产品仍
有较强的需求。目前来看，虽然政府在公共安全行业的投资及相关项目招投标在2009 年各季度分
布不均，但从全年的角度考察，各级政府都很重视公共安全行业的信息化建设，财政投入也逐步
加大，行业市场的现状和发展趋势良好，预计下半年一些前期跟踪的重要项目将陆续展开招投标。
报告期内，公司实现营业收入851.94 万元、同比增长8.48%，营业利润-217.16 万元，同比
减少137.07%，净利润-86.05 万元，同比减少5.00%。经营活动产生的现金流量净额-784.78 万
元，同比减少377.87%。
报告期内公司的营业收入略有增长,营业利润、净利润下降主要是由两方面原因造成的：
一是由于毛利率下降。与同期相比，公司综合毛利率从35.65%下降到24.05%。其中软件及技
术维护毛利率下降19个百分点，设备毛利率也从23%下降到19%。毛利率下降的主要原因是， 青海
等项目在实施过程中，由于用户的需求变更，增加、更换了部分设备，导致此项目实际成本的增
加。该合同增项在报告期内已完成采购和安装，该需求变更的相应收入正在与用户协商，目前用
户承诺在后续项目的合同中给予补偿。
二是财务费用的增加，主要是由于公司银行贷款比去年同期提高100%，贷款合计800万元。
相比去年同期增加了400万，导致本期财务费用比较去年同期增长67.99%。
经营活动产生的现金流量净额同比下降377.87%。原因是由于公司的主营业务大都是政府采
购项目，各季度项目分布不均匀，存在一定波动性特点。用户通常是在每年上半年提出需求、申
请经费，下半年进行招标、签合同、开始项目实施。公司去年第四季度签约项目较多，其中主要
项目是在今年年初开始设备采购与实施，下半年验收、收款。
下半年，公司将针对用户对产品的使用意见及要求，积极进行技术改进，努力提高现有产品
的性能与质量。与此同时，为不断提升公司的核心竞争力，公司加大研发投入，积极研制、开发
高水平的软件产品。公司将继续利用国内公共安全市场的良好机遇扩展市场占有率并提高盈利水
平。 同时公司继续专注于主营业务的发展，整合公司整体业务和资源，积极挖掘客户资源，在巩
固原有市场的基础上，不断开拓新的市场领域，促进公司健康、快速地发展。
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二、 营业收入和营业成本情况
项目 营业收入
本报告期 上年同期 同比增长（%）
软件及技术维护收入 5,196,800.91 4,790,470.01 8.48
集成设备收入 3,205,178.53 3,062,757.88 4.65
其他 117,423.69
合计 8,519,403.13 7,853,227.89 8.48%
项目 营业成本
本报告期 上年同期 同比增长（%）
软件及技术维护成本 3,872,276.39 2,680,853.23 44.44
设备成本 2,588,336.16 2,372,972.55 9.08
其他 10,252.84
合计 6,470,865.39 5,053,825.78 28.04%
项目 毛利率
本报告期 上年同期 增减变动
软件及技术维护 25.49% 44.04% -18.55%
集成设备 19.25% 22.52% -3.27%
其它 91.27%
合计 24.05% 35.65% -11.60%
三、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况和决议内容
本报告期内，一共召开了三次董事会正式会议，具体情况如下：
公司第一届董事会第四次会议于2009 年3月17日在北京市西四环北路136号海博写字楼B座3
层公司会议室召开。会议由公司董事长郑岩松主持，应出席会议的董事6人，实际出席董事6人，
公司监事会成员以及董事会秘书列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》中关于董事会
召开的有关规定。经会议讨论通过了以下议案：
1、审议通过关于《2008 年年度报告》的议案。
2、审议通过关于《2008 年度董事会工作报告》的议案。
3、审议通过关于《2008 年度财务决算报告和2009年度财务预算报告》的议案。
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4、审议通过关于《2008 年度利润分配方案》的议案。
5、审议通过关于《公司注册地址变更及修改公司章程中相关条款》的议案。
7、审议通过了《关于续聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司2009年度审计机构》的议
案。
8、审议通过公司《关于提议召开2008年年度股东大会的议案》的议案。
公司第一届董事会第五次会议于2009年3月23日在北京市西四环北路136号海博写字楼B座3
层公司会议室召开。应出席会议的董事6人，实际出席董事6人，会议符合《公司法》和《公司章
程》中关于董事会召开的有关规定。
会议审议通过了向北京银行世纪城支行申请流动资金贷款的议案。
公司第一届董事会第六次会议于2009年6月18日在北京市西四环北路136号海博写字楼B座3
层公司会议室召开。应出席会议的董事6人，实际出席董事6人，会议符合《公司法》和《公司章
程》中关于董事会召开的有关规定。
会议审议通过向交通银行股份有限公司北京东单支行申请流动资金贷款的议案。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真落实股东大会的各项决议，没有违反股东大会决议的情况。
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第六章 利润分配预案及重大事项
一、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、中国
证券业协会的有关法律法规和规范性文件的要求，董事会、监事会成员认真履行职责，使公司在
正常的秩序下健康运行。公司经营层，在董事会的指导下，建立了新的考核机制，使公司各级人
员的职责更加明确。
二、利润分配预案
2009年中期，公司无利润分配方案。
三、 重大事项
1、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项。
2、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售以及企业收购兼并，也无以前期间发生但持续
到报告期的重大资产收购、出售以及企业收购兼并。
3、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易。
4、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
5、报告期内重大合同及其履行情况
（1）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资
产管理的事项。
6、其他重大事项
公司于2009 年6 月1 日完成工商注册地址变更，由原“北京市西城区德外德胜里一区八号
楼招待所01 号（德胜园区）”变迁至“北京市西城区新街口外大街28 号B 楼326 室（德胜园区）”。
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第七章 财务报告（未经审计）
一、财务报表
1、资产负债表
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,693,247.61 2,319,764.07 2,774,169.84 2,733,292.29
交易性金融资产 -
应收票据 -
应收帐款 15,174,012.12 15,109,412.12 10,304,760.54 10,304,760.54
预付款项 1,313,915.02 1,161,735.02 2,739,972.20 2,620,072.20
应收利息 -
应收股利
其他应收款 4,620,607.43 4,746,697.11 3,340,405.69 2,389,878.66
存 货 3,382,747.85 2,237,977.22 998,145.13 447,999.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流 动 资 产 合 计 27,184,530.03 25,575,585.54 20,157,453.40 18,496,002.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,447,385.98 1,385,802.43 704,814.05 658,928.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 20,553,104.16 15,928,104.16 17,091,005.57 12,316,005.57
开发支出 3,610,991.26 1,393,130.27 5,666,695.44 3,962,891.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 172,672.95 158,419.13 142,414.61 135,556.13
其他非流动资产
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非流动资产合计 25,784,154.35 24,865,455.99 23,604,929.67 23,073,381.48
资 产 总 计 52,968,684.38 50,441,041.53 43,762,383.07 41,569,384.17
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 448,425.00 448,425.00 510,780.00 510,780.00
预收款项 262,491.40 262,491.40 275,919.66 275,919.66
应付职工薪酬 464,098.44 394,132.81 145,915.58 131,390.60
应交税费 559,621.12 547,149.64 1,811,130.97 1,807,256.97
应付利息
应付股利
其他应付款 13,123,681.65 13,085,843.95 7,838,884.29 7,824,517.28
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流 动 负 债 合 计 22,858,317.61 22,738,042.80 12,582,630.50 12,549,864.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,354,784.35 1,661,034.35 2,563,650.84 1,847,400.84
其他非流动负债
非流动负债合计 2,354,784.35 1,661,034.35 2,563,650.84 1,847,400.84
负债合计 25,213,101.96 24,399,077.15 15,146,281.34 14,397,265.35
股东权益：
股本 22,330,000.00 22,330,000.00 22,330,000.00 22,330,000.00
资本公积 5,853,042.87 5,853,042.87 5,853,042.87 5,853,042.87
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -3,636,414.30 -2,141,078.49 -2,673,618.92 -1,010,924.05
-1 4 -
归属于母公司所有者权
益合计
24,546,628.57 25,509,423.95
少数股东权益 3,208,953.85 3,106,677.78
股东权益合计 27,755,582.42 26,041,964.38 28,616,101.73 27,172,118.82
负债和股东权益总计 52,968,684.38 50,441,041.53 43,762,383.07 41,569,384.17
2、利 润 表
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 8,519,403.13 7,877,907.40 7,853,227.89 7,664,165.15
减：营业成本6,470,865.39 6,432,998.60 5,053,825.78 4,939,998.84
营业税金及附加40,934.71 40,934.71 -17,614.17 -17,614.17
销售费用1,209,816.09 1,194,418.82 1,103,359.82 1,011,045.33
管理费用2,080,207.00 1,726,929.18 2,021,399.84 1,647,581.73
财务费用705,702.40 704,755.27 420,092.92 419,155.65
资产减值损失183,431.12 189,173.19 188,162.26 176,076.23
加：公允价值变动净收益（净损失
以“－”号填列） -
-
投资净收益（净损失以“－”号填列）
-
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,171,553.58 -2,411,302.37 -915,998.56 -512,078.46
加：营业外收入1,076,947.14 1,076,947.14 85,924.77 85,924.77
减：营业外支出5,037.70 5,028.70 40,873.50 40,873.50
其中：非流动资产处置净损失（净
收益以“—”号填列）
- 0.00 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-1,099,644.14 -1,339,383.93 -870,947.29 -467,027.19
减：所得税费用-239,124.83 -209,229.49 -51,426.21 -27,294.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -860,519.31 -1,130,154.44 -819,521.08 -439,732.59
归属于母公司所有者的净利润-962,795.38 -667,605.68
少数股东损益102,276.07 -151,915.40
-1 5 -
五、每股收益： -
（一）基本每股收益 -0.0431 -0.0506 -0.0351 -0.0231
（二）稀释每股收益 -0.0431 -0.0506 -0.0351 -0.0231
3、现金流量表
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
4,779,994.48 4,310,952.98 9,042,238.09 8,745,831.59
收到的税费返还 954,464.34 954,464.34 81,624.77 81,624.77
收到其他与经营活动有关的
现金
122,480.00 122,480.00 - -
经营活动现金流入小计5,856,938.82 5,387,897.32 9,123,862.86 8,827,456.36
购买商品、接受劳务支付的现
金
8,192,123.39 7,452,620.89 6,364,096.21 6,345,610.49
支付给职工以及为职工支付
的现金
2,409,678.85 2,162,108.91 2,236,428.82 1,880,761.54
支付的各项税费 1,634,441.12 1,626,140.15 568,640.55 557,296.79
支付其他与经营活动有关的
现金
1,468,446.12 1,468,446.12 1,596,927.21 1,499,381.00
经营活动现金流出小计13,704,689.48 12,709,316.07 10,766,092.79 10,283,049.82
经营活动产生的现金流量净额-7,847,750.66 -7,321,418.75 -1,642,229.93 -1,455,593.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计-
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
2,792,570.07 2,257,013.23 914,558.63 464,765.39
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位
-1 6 -
支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的
现金
1,394,494.74 -
投资活动现金流出小计
2,792,570.07 3,651,507.97 914,558.63 464,765.39
投资活动产生的现金流量净额 -2,792,570.07 -3,651,507.97 -914,558.63 -464,765.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 16,003,487.83 16,003,487.83 2,420,000.00 2,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
- 100,000.00 100,000.00
筹资活动现金流入小计16,003,487.83 16,003,487.83 4,520,000.00 4,520,000.00
偿还债务支付的现金 4,743,487.83 4,743,487.83 2,427,467.80 2,427,467.80
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
700,601.50 700,601.50 417,404.97 417,404.97
其中：子公司支付给少数股东
的现金
-
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计5,444,089.33 5,444,089.33 2,844,872.77 3,535,872.77
筹资活动产生的现金流量净额 10,559,398.50 10,559,398.50 1,675,127.23 984,127.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
- -
五、现金及现金等价物净增加额 -80,922.23 -413,528.22 -881,661.33 -936,231.62
加：期初现金及现金等价物余额 2,774,169.84 2,733,292.29 3,770,977.19 3,745,459.75
六、期末现金及现金等价物余额 2,693,247.61 2,319,764.07 2,889,315.86 2,809,228.13
现金流量表（补充材料）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-860,519.31 -1,130,154.44 -819,521.08 -439,732.59
加：资产减值准备183,431.12 189,173.19 188,162.26 176,076.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
137,255.47 131,453.46 134,677.32 132,423.72
无形资产摊销506,348.26 356,348.26 406,905.60 256,905.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产\无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-1 7 -
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 700,601.50 700,601.50 417.404.97 417,404.97
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
-30,258.34 -22,863.00 -29,040.21 -27,408.60
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
-208,866.49 -186,366.49 -23,031.00 -531.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,384,602.72 -1,789,978.22 -567,851.86 -473,928.06
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
-4,906,827.26 -4,497,811.30 -507,565.55 -1,198,637.64
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
-984,312.89 -1,071,821.71 -842,370.38 -298,166.09
其他
经营活动产生的现金流量净额-7,847,750.66 -7,321,418.75 -1,642,229.93 -1,455,593.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,693,247.61 2,319,764.07 2,889,315.86 2,809,228.13
减：现金的期初余额2,774,169.84 2,733,292.29 3,770,977.19 3,745,459.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-80,922.23 -413,528.22 -881,661.33 -936,231.62
4、合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余
公积
未分配利润其他
少数股东权
益合计
所有者权益
合计
一、上年年末余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -2,673,618.92 3,106,677.78 28,616,101.73
加：会计政策变
更
前期差
错更正
其他
-1 8 -
二、本年年初余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -2,673,618.92 3,106,677.78 28,616,101.73
三、本年增减变动
金额（减少以“-”号
填列） -962,795.38 102,276.07 -860,519.31
（一）净利润 -962,795.38 102,276.07 -860,519.31
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入
和减少资本 -
1. 所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
-1 9 -
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本年年末余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -3,636,414.30 3,208,953.85 27,755,582.42
2008 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余
公积
未分配利润其他
少数股东权
益合计
所有者权益
合计
一、上年年末余额 19,000,000.00 4,191,697.87 -4,833,489.87 3,291,602.60 21,649,810.60
加：会计政策变
更
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 19,000,000.00 4,191,697.87 - - -4,833,489.87 3,291,602.60 21,649,810.60
三、本年增减变动
金额（减少以“-”号
填列） - 1,996,345.00 -667,605.68 -151,915.40 1,176,823.92
（一）净利润 -667,605.68 -151,915.40 -819,521.08
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失 -3,655.00 -3,655.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 -3,655.00 -3,655.00
上述（一）和（二）
-2 0 -
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1. 所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本年年末余额 19,000,000.00 6,188,042.87 -5,501,095.55 3,139,687.20 22,826,634.52
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
项 目 股本 资本公积
减：
库存
股
盈余
公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -1,010,924.05 27,172,118.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -1,010,924.05 27,172,118.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,130,154.44 -1,130,154.44
（一）净利润 -1,130,154.44 -1,130,154.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-2 1 -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 -
1. 所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 22,330,000.00 5,853,042.87 -2,141,078.49 26,041,964.38
2008 年1-6 月
项目 实收资本 资本公积
减:库
存股
盈余
公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 19,000,000.00 4,191,697.87 -3,442,514.63 19,749,183.24
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,667.60 -5,667.60
二、本年年初余额 19,000,000.00 4,191,697.87 -3,448,182.23 19,743,515.64
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
1,996,345.00 -439,732.59 1,556,612.41
（一）净利润 -439,732.59 -439,732.59
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-3,655.00 -3,655.00
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 -3,655.00 -3,655.00
-2 2 -
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 19,000,000.00 6,188,042.87 -3,887,914.82 21,300,128.05
二、财务报表附注
北京市科瑞讯科技发展股份有限公司二零零九年上半年度
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注1： 公司基本情况
北京市科瑞讯科技发展股份有限公司，原名北京市西城区威华电子系统工程开发部，系1992
年8 月12 日经北京市工商行政管理局登记注册(营业执照注册号：1101022059049)的集体单位，
注册资金25 万元， 2000 年12 月改制为有限责任公司，改制后名称变更为北京市科瑞讯科技发
展有限公司，2007 年12 月25 日经北京市工商行政管理局登记注册( 营业执照注册号：
110102000590493)整体变更为股份有限公司，注册资本1900 万元，2008 年7 月10 日注册资本增
至2233 万元，经营期限为：长期，法定代表人：郑岩松。
经营范围：针对国内公共安全领域的需求，综合应用地理信息技术（GIS）、虚拟现实技术（VR）、
遥感影像处理技术（RS）、卫星定位监控技术（GPS）、网络技术（Internet/Intranet）、通信技术
（CTI）等，主要为公安系统、政府部门、大型企业，设计、开发、建设 “智能化”、“网络化”、
“可视化”的公共安全决策、指挥、服务、管理系统。 进行公安专用GIS 软件产品研发，进行公
安指挥系统、公安接处警系统软件产品和软件工程研究、开发。
-2 3 -
附注2： 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007年1月1日起执行的《企
业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
附注3： 遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本
公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注4： 公司主要会计政策、会计估计
4.1 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.2 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.3 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量
时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4.4 外币业务核算方法
公司日常核算非本位币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入
账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市
场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，
计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理。
4.5 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
4.6 金融资产和金融负债的确认和计量
4.6.1 交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性
金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
-2 4 -
4.6.2 持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意
图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入
所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
4.6.3 可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至
到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入投资损益。
4.6.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允
价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
4.6.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
4.7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
对于单项金额30万元以上（含30万元）重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐
准备。
对于单项金额 30 万元以下非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按
类似信用风险特征划分为若干组合，在按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏帐准备。
本公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即帐龄组
合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
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账 龄计提比例
1 年以内5%
1～2 年10%
2～3 年15%
3～4 年20%
4 年以上30%
4.8 存货核算方法
本公司存货包括原材料、在产品、产成品等。其中：
存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存
货跌价准备。
4.9 长期股权投资核算方法
4.9.1 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
4.9.2 长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并
形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直
接相关费用计入初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的
已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
4.9.3 长期股权投资的后续计量
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单
位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
4.9.4 长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于
被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部
分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4.10 固定资产计价和折旧方法
4.10.1 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过
一年、单位价值较高的有形资产确认为固定资产。
4.10.2 固定资产计价：固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进
口关税、运输和保险等相关费用，以及为使其达到预定可使用状态前所必要的支出。
4.10.3 固定资产折旧：采用直线法计提。
各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
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房屋建筑物 20-40 3 2.43-4.85
运输设备10 3 9.70
办公设备5 3 19.40
电子设备5 3 19.40
4.11 在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达到预定
可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
4.12 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额。
用于购建固定资产的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本
化，计入所购建固定资产的成本。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
4.13 无形资产计价和摊销方法
4.13.1 初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资
产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
4.13.2 后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无
限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减
值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注“除存货、投资性房地
产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法”所述方法计提无形资产减值准备。
4.13.3 使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
⑴运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
⑵技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
⑶以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
⑷现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑸为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑹对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑺与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4.13.4 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.14 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
4.14.1 长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权
投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，
确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按
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类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减
值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。
4.14.2 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可
收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准
备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或
者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4.14.3 在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来
三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账
面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
4.14.4 无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按
直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使
其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩
余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以
及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，
按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.15 政府补助核算方法
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
-3 0 -
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.16 收入确认原则
4.16.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
⑴已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
⑵公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
⑶与交易相关的经济利益能够流入公司；
⑷相关的收入和成本能够可靠地计量。
4.16.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认：
⑴在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够
流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
⑵如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完
工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额
确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
4.16.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
⑴与交易相关的经济利益能够流入企业；
⑵收入的金额能够可靠地计量。
4.17 所得税的会计处理方法
-3 1 -
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
4.18 主要会计政策、会计估计变更
4.18.1会计政策变更
本报告期内，本公司未发生重大会计政策变更。
4.18.2 会计估计变更
本报告期内，本公司未发生重大会计估计变更。
4.18.3 会计差错更正
本报告期内，本公司未发生重大会计差错更正。
4.19 合并会计报表编制方法
4.19.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占
被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳
入合并范围。
4.19.2 合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并
范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并范围内各公司间的
交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业
合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
附注5： 税金及附加
主要税种税（费）率
增值税（销项税额） 17%
营业税5%
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所得税 15%
城建税7%
教育费附加3%
2002 年12 月26 日，公司取得北京市西城区国家税务局西国税批复[2002]4195032 号、4195033
号《关于软件产品“即征即退”的批复》，同意公司自行开发的GREGA 公安综合指挥系统、卫星定
位网络监控系统等产品，享受实际税负超过3%部分即征即退的政策。
2008 年12 月31 日，本公司申请的高新技术企业认定获得批准并在网上公布，有效期为三年，
享受所得税低税率优惠政策，税率为15%。
附注6： 控股子公司及合营企业（金额单位：人民币万元）
截至2009年6月30日止，纳入合并会计报表范围的控股子公司
法定
公司名称 成立时间 股权比例(%) 注册资本
代表人
经营范围
北京科瑞讯信息技术有限
公司
2004.7 60 1,000.00 郑岩松
法律、法规禁止的，
不得经营；应经审批
的，未获审批前不得
经营；法律、法规未
规定审批的，企业自
主选择经营项目，开
展经营活动
说明：北京科瑞讯信息技术有限公司成立于2004年7月27日，注册地北京市海淀区永定路四号
A院；本公司出资600万元，拥有该公司60%的股份。
附注7： 合并财务报表主要项目注释
7.1 货币资金
项目 2009.06.30 2008.12.31
现金 29,454.59 20,112.70
银行存款 2,663,793.02 2,754,057.14
合计 2,693,247.61 2,774,169.84
7.2 应收账款
（1） 账龄分析
-3 3 -
2009.06.30 2008.12.31
账龄分析
金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内7,076,622.54 43.78 179,354.19 2,596,269.00 23.32 69,417.45
1～2 年1,247,019.00 7.71 63,517.90 1,490,500.30 13.38 149,050.03
2～3 年1,030,394.00 6.37 154,559.10 5,324,705.00 47.81 216,358.40
3～4 年5,177,705.00 32.03 211,363.55 596,358.00 5.35 58,881.60
4 年以上1,634,337.60 10.11 383,271.28 1,129,479.60 10.14 338,843.88
合计 16,166,078.14 100.00 992,066.02 11,137,311.90 100.00 832,551.36
（2） 截至2009 年6 月30 日止，应收账款中欠款金额前五名单位余额总计为8,955,702.60
元，占应收账款账面余额的55.40%，明细如下：
债务人名称 金 额
占总额比例
(%) 坏账准备
北京市公安局公安交通管理局 3,391,355.00 20.98 33,913.55
青海省公安厅 2,674,498.00 16.54 53,489.96
大连经济技术开发区公安局 1,629,000.00 10.08 32,580.00
贵阳市公安局 812,000.00 5.02 16,240.00
兰州昱帆实业集团有限公司（智能管理项目） 448,849.60 2.78 134,654.88
合计 8,955,702.60 55.40 270,878.39
（3） 期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东欠款。
（4） 期末余额中不存在应收关联方款项。
（5）按信用风险分类：
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额
占总额比
例（%）
坏账准备 金额
占总额比
例（%）
坏账准备
单项金额重
大的应收款
12,262,469.14 75.85 532,922.22 8,163,194.60 73.30 464,181.78
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该项
组合风险较
大的应收款
-3 4 -
其他不重大
应收款
3,903,609.00 24.15 459.143.80 2,974,117.30 26.70 368,369.58
合 计 16,166,078.14 100.00 992,066.02 11,137,311.90 100.00 832,551.36
本公司根据自身情况，确定单笔应收账款金额 30 万元以上属于单项金额重大。
7.3 预付款项
（1） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄分析
金额 比例% 金额 比例%
1 年以下 840,197.02 63.95 2,250,362.20 82.13
1～2 年 172,657.00 13.14 331,439.00 12.10
2～3 年 147,140.00 11.20 122,021.00 4.45
3 年以上 153,921.00 11.71 36,150.00 1.32
合计 1,313,915.02
100.00
2,739,972.20
100.00
（2） 期末余额中不存在预付持有本公司 5%(含5%)以上表决权的股东款项。
（3） 期末余额中不存在预付关联方款项。
7.4 其他应收款
（1） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄分析
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,431,874.51 91.67 163,750.69 3,266,885.69 92.53 163,344.29
1～2 年 211,000.00 4.36 21,100.00 252,463.10 7.15 25,246.31
2～3 年 180,592.48 3.74 27,088.87 11,350.00 0.32 1,702.50
3～4 年 11,350.00 0.23 2,270.00
4 年以上
合 计 4,834,816.99 100.00 214,209.56 3,530,698.79 100.00 190,293.10
（2） 截至 2009 年6 月30 日止，其他应收款中欠款金额前五名余额合计2,362,001.67 元，
占其他应收款总额的48.85%，具体如下：
-3 5 -
债务人名称 金 额
占总额比例
(%) 坏账准备
王怡 720,472.64 14.90 36,023.63
中关村科技园区管理委员会 500,000.00 10.34 25,000.00
北京市科学技术委员会 500,000.00 10.34 25,000.00
蔡曙斌 327,171.06 6.77 3271.71
王树春 314,357.97 6.50 15,717.90
合计 2,362,001.67 48.85 105,013.24
（3） 期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东欠款。
（4） 期末余额中应收关联方款项余额368,060.00 元，占其他应收款期末余额的7.61%。
（5） 按信用风险分类：
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备 金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应收
款
2,362,001.67 48.85 105,013.24 1,530,805.97 43.36 76,540.30
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该项组合风险较大的
应收款
其他不重大应收款 2,472,815.32 51.15 109,196.32 1,999,892.82 56.64 113,752.80
合 计 4,834,816.99 100.00 214,209.56 3,530,698.79 100.00 190,293.10
本公司根据自身情况，确定单笔应收账款金额 30 万元以上属于单项金额重大。
7.5 存货
项目 2009.06.30 2008.12.31
发出商品 2,083,656.66 250,127.00
库存商品 1,198,386.35
658,111.29
其他 100,704.84 89,906.84
存货跌价准备
合计 3,382,747.85 998,145.13
-3 6 -
7.6 固定资产及累计折旧
项目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
固定资产原值
办公设备 51,890.50 129,383.00 181,273.50
运输设备 170,000.00 376,658.99 546,658.99
电子设备 962,292.30 373,785.41 1,336,077.71
合计 1,184,182.80 879,827.40 2,064,010.20
累计折旧
办公设备 41,373.16 10,156.55 51,529.71
运输设备 128,525.00 17,028.62 145,553.62
电子设备 309,470.59 110,070.30 419,540.89
合计 479,368.75 137,255.47 616,624.22
固定资产净值 704,814.05 1,447,385.98
固定资产减值准备
固定资产净额 704,814.05 1,447,385.98
7.7 无形资产
（1） 明细列示
项目 取得方式 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
原价
著作权-公安接处
警、地理信息类
自主开发 16,040,000.00 3,962,891.29 20,002,891.29
著作权-地图数据 自主开发 6,479,200.00 6,479,200.00
著作权-中间件、
视频操作系统类
外购 428,760.00 5,555.56 434,315.56
著作权-科瑞讯安
全锁
自主开发 236,225.44 236,225.44
合计 23,184,185.44 3,968,446.85 27,152,632.29
累计摊销额
著作权-公安接处
警、地理信息类
自主开发 5,282,833.01 500,072.27 5,782,905.28
著作权-地图数据 自主开发 788,302.08 788,302.08
-3 7 -
项目 取得方式 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
著作权-中间件、
视频操作系统类
外购 1,375.00 370.37 1,745.37
著作权-科瑞讯安
全锁
自主开发 20,669.78 5,905.62 26,575.40
合计 6,093,179.87 506,348.26 6,599,528.13
无形资产减值准
备
无形资产账面价
值
著作权-公安接处
警、地理信息类
自主开发 10,757,166.99 14,219,986.01
著作权-地图数据 自主开发 5,690,897.92 5,690,897.92
著作权-中间件、
视频操作系统类
外购 427,385.00 432,570.19
著作权-科瑞讯安
全锁
自主开发 215,555.66 209,650.04
合计 17,091,005.57 20,553,104.16
（2） 期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
（3） 报告期新增无形资产主要为公安厅情报研判系统[简称CreYP]V1.0（原值1,915,887.05
元）、应急指挥预案系统[简称CreYA]V2.0]（原值2,047,004.24 元），该两项技术已于2008 年11
月24 日取得著作权登记证书，登记号分别为“软著作权登记号2008SR29759”、“软著作权登记号
2008SR29758”。2009 年1 月，上述两项技术通过最终测试，因此将相应的开发支出转为无形资产。
7.8 开发支出
项目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
应急指挥预案系统 2,047,004.24 2,047,004.24
公安厅情报研判系统 1,915,887.05 1,915,887.05
警用通 3 系列产品 629,050.99 14,211.97 643,262.96
警用通 5A 产品 717,828.15 18,560.85 736,389.00
无线微型音视频专用
收发器项目
356,925.01 33,232.51 390,157.52
值班信息管理系统 161,604.13 161,604.13
-3 8 -
案情管理系统 146,504.90 146,504.90
石化应急指挥系统 570,021.24 570,021.24
视频指挥调度系统 515,000.00 515,000.00
移动智能终端服务中
间件
192,726.53 192,726.53
移动指挥调度平台 255,324.98 255,324.98
合计 5,666,695.44 1,907,187.11 3,962,891.29 3,610,991.26
7.9 递延所得税资产
项目 2009.06.30 2008.12.31
坏账准备 172,672.95 142,414.61
合计 172,672.95 142,414.61
7.10 短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
银行借款 8,000,000.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 2,000,000.00
7.11 应付账款
（1） 金额列示
项目 2009.06.30 2008.12.31
应付帐款 448,425.00 510,780.00
合计 448,425.00 510,780.00
（2） 截至 2009 年6 月30 日止，应付账款中欠款金额前五名余额合计332,575.00 元，占
应付账款总额的74.17%。
（3） 截至2009 年6 月30 日，应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股东欠款。
7.12 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
-3 9 -
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
一、工资、奖金、
津贴和补贴1,928.00 2,290,545.24 1,991,236.70 301,236.54
二、职工福利费 19,341.20 103,863.20 99,232.10 23,972.30
三、社会保险费 532.56 155,897.20 155,897.18 532.58
医疗保险费 56,980.02 56,980.02
基本养老保险费 532.56 121,260.20 121,260.20 532.56
失业保险费 6,451.87 6,451.87
工伤保险费 2,091.60 2,091.60
生育保险费 2,364.83 2,364.83
四、住房公积金504.00 33,594.00 33,594.00 504.00
五、工会经费 12,752.38 23,845.40 10,930.40 25,667.38
六、职工教育经费 110,857.44 11,128.20 9,800.00 112,185.64
七、其它
八、非货币性福利 8,400.00 8,400.00
合 计 145,915.58 2,816,421.76 2,498,238.90 464,098.44
7.13 预收款项
项目 2009.06.30 2008.12.31
预收款项 262,491.40 275,919.66
合 计 262,491.40 275,919.66
7.14 其他应付款
（1） 金额列示
项目 2009.06.30 2008.12.31
其他应付款 13,123,681.65 7,838,884.29
合 计 13,123,681.65 7,838,884.29
（2） 截至2009 年6 月30 日止，其他应付款中欠款金额前五名余额合计12,771,000.00 元，
占其他应付总额的97.31%，具体如下：
-4 0 -
债权人名称 金 额占总额比例(%)
西藏大道养生制品有限公司北京分公司5,700,000.00 43.43%
北京市经济技术协作总公司 4,000,000.00 30.48%
郑岩松 1,750,000.00 13.33%
北京京安建业商贸有限公司 1,000,000.00 7.62%
赵文萍 321,000.00 2.45%
合计 12,771,000.00
97.31
（3） 截至 2009 年6 月30 日止，其他应付款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股东
的款项余额1,750,000.00 元，占其他应付款期末余额的13.33%。
7.15 应交税费
税种 2009.06.30 2008.12.31
增值税 82,718.29 1,050,632.35
营业税 3,182.50 538.28
城建税 7,729.09 73,561.84
教育费附加 3,312.48 31,526.51
企业所得税 436,273.64 630,541.79
个人所得税 26,405.12 24,330.20
合计 559,621.12 1,811,130.97
7.16 递延所得税负债
项目 2009.06.30 2008.12.31
无形资产 2,354,784.35 2,563,650.84
合计 2,354,784.35 2,563,650.84
7.17 股本
（1） 明细列示
投资者名称 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
-4 1 -
投资者名称 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
郑岩松 8,379,000.00 8,379,000.00
刘东波 4,282,600.00 4,282,600.00
康诞宁 2,420,600.00 2,420,600.00
白耕 1,303,400.00 1,303,400.00
陈荣国 1,303,400.00 1,303,400.00
郭龙鑫 931,000.00 931,000.00
杨利民 380,000.00 50,000 330,000.00
吴军 50,000 50,000
江桐 3,330,000.00 3,330,000.00
合计 22,330,000.00 22,330,000.00
（2） 本公司出资业经中喜会计师事务所有限责任公司中喜验字[2007]第01064 号验资报
告验证。
（3） 2008 年7 月本公司增资3,330,000,00 元，增资后注册资本为22,330,000,00 元，该
项增资业经中喜会计师事务所有限责任公司中喜验字[2008]第01033 号验资报告验证。
7.18 资本公积
项 目 2009.06.30 2008.12.31
其他资本公积 4,188,042.87 4,188,042.87
股本溢价 1,665,000.00 1,665,000.00
合计 5,853,042.87 5,853,042.87
7.19 未分配利润
项 目 2009.06.30 2008.12.31
净利润 -962,795.38 2,159,870.95
加：年初未分配利润 -2,673,618.92 -4,833,489.87
减：提取法定盈余公积金
其他
年末未分配利润 -3,636,414.30 -2,673,618.92
7.20 营业收入
-4 2 -
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
软件及技术维护收入 5,196,800.91 4,790,470.01
集成设备收入 3,205,178.53 3,062,757.88
其他 117,423.69
合计 8,519,403.13 7,853,227.89
7.21 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
软件及技术维护成本 3,872,276.39 2,680,853.23
设备成本 2,588,336.16 2,372,972.55
其他 10,252.84
合计 6,470,865.39 5,053,825.78
7.22 营业税金及附加
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业税 4,840.00 17,995.00
城市维护建设税 25,241.53 -24,926.42
教育费附加 10,853.18 -10,682.75
合 计 40,934.71 -17,614.17
7.23 销售费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
人工费用 426,551.08 311,714.00
差旅费 278,475.68 287,691.90
市场费用 242,792.80 225,932.89
广告费 180,000.00 120,000.00
通讯费 6,992.23 10,347.41
房租 37,106.54 118,704.57
汽车费用 6,280.10 14,241.50
折旧费 13,688.56 13,413.55
其他 17,929.10 1,314.00
合 计 1,209,816.09 1,103,359.82
7.24 管理费用
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
研发费用 84,394.25 91,719.57
人工费用 553,996.38 416,723.08
-4 3 -
业务招待费 20,052.80 35,682.70
办公费 58,951.85 93,238.42
通讯费 37,911.66 23,765.51
咨询审计担保费 628,303.90 753,310.00
差旅费 32,792.86 73,916.80
汽车费用 61,671.40 76,785.00
折旧费 13,929.24 7,177.89
无形资产摊销 506,348.26 406,905.60
房租 21,854.40 40,535.27
其他 60,000.00 1,640.00
合 计 2,080,207.00 2,021,399.84
7.25 财务费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 700,601.50 417,404.97
减：利息收入 2,227.72 2,420.14
手 续 费 7,328.62 5,108.09
汇兑损益
合 计 705,702.40 420,092.92
7.26 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
坏账损失 183,431.12 188,162.26
存货跌价损失
合 计 183,431.12 188,162.26
7.27 营业外收入
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
政府补助
122,480.00
退税收入 954,464.34 81,624.77
其他 2.80 4,300.00
合计 1,076,947.14 85,924.77
7.28 营业外支出
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
处置固定资产净损失 27,875.50
-4 4 -
其他 5,037.70 12,998.00
合计 5,037.70 40,873.50
7.29 现金及现金等价物
项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
一、现金 2,693,247.61 2,889,315.86
其中：库存现金 29,454.59 32,595.77
可随时用于支付的银行存款 2,663,793.02 2,656,720.09
可随时用于支付的其他货币资金 200,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,693,247.61 2,889,315.86
其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物
7.30 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
北京西城发改委补贴款 109,480.00
中关村管委会（信促会）补贴 10,000.00
西城劳动社会保障局发和谐企业奖金 3,000.00
合计 122,480.00
7.31 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
差旅费 299,849.54 361,608.70
广告费 180,000.00 120,000.00
审计券商费 623,303.90 664,000.00
业务费 255,733.10 233,296.59
通讯费 35,232.25 34,112.92
房费 56,333.08 158,394.00
其他 17,994.25 25,515.00
合计 1,468,446.12 1,596,927.21
-4 5 -
7.32 将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -860,519.31 -819,521.08
加：资产减值准备 183,434.12 188,162.26
固定资产折旧137,255.47 134,677.32
无形资产摊销506,348.26 406,905.60
长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收
益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用 700,601.50 417,404.97
投资损失 (减：收益) -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -30,258.34 -29,040.21
递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) -208,866.49 -23,031.00
存货的减少 (减：增加) -2,384,602.72 -567,851.86
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,946,827.26 -507,565.55
经营性应付项目的增加(减：减少) -984,312.89 -842,370.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,847,750.66 -1,642,229.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额2,693,247.61 2,889,315.86
减：货币资金的期初余额2,774,169.84 3,770,977.19
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-80,922.23 -881,661.33
-4 6 -
附注8： 母公司财务报表主要项目注释
8.1 应收账款
（1） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄分析
金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 7,008,622.54 43.54 175,954.19 2,596,269.00 23.32 69,417.45
1～2 年 1,247,019.00 7.75 63,517.90 1,490,500.30 13.38 149,050.03
2～3 年 1,030,394.00 6.40 154,559.10 5,324,705.00 47.81 216,358.40
3～4 年 5,177,705.00 32.16 211,363.55 596,358.00 5.35 58,881.60
4 年以上 1,634,337.60 10.15 383,271.28 1,129,479.60 10.14 338,843.88
合计 16,098,078.14 100.00 988,666.02 11,137,311.90 100.00 832,551.36
（2） 截至2009 年6 月30 日止，应收账款中欠款金额前五名单位余额总计为8,955,702.60
元，占应收账款账面余额的55.63%，明细如下：
债务人名称 金 额
占总额比例
(%) 坏账准备
北京市公安局公安交通管理局 3,391,355.00 21.07 33,913.55
青海省公安厅 2,674,498.00 16.61 53,489.96
大连经济技术开发区公安局 1,629,000.00 10.12 32,580.00
贵阳市公安局 812,000.00 5.04 16,240.00
兰州昱帆实业集团有限公司（智能管理项目） 448,849.60 2.79 134,654.88
合计 8,955,702.60 55.63 270,878.39
（3） 期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东欠款。
（4） 期末余额中无应收关联方款项。
（5）按信用风险分类：
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额
占总额
比例（%）
坏账准备 金额
占总额
比例（%）
坏账准备
单项金额重大的应
收款
12,262,469.14 76.17 532,922.22 8,163,194.60 73.30 464,181.78
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该项组合风险
-4 7 -
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额
占总额
比例（%）
坏账准备 金额
占总额
比例（%）
坏账准备
较大的应收款
其他不重大应收款 3,835,609.00 23.83 455,743.80 2,974,117.30 26.70 368,369.58
合 计 16,098,078.14 100.00 988,666.02 11,137,311.90 100.00 832,551.36
本公司根据自身情况，确定单笔应收账款金额 30 万元以上属于单项金额重大。
8.2 其他应收款
（1） 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄分析
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,636,302.73 94.25 134,589.22 2,280,295.13 90.15
114,014.76
1～2 年 101,000.00 2.05 10,100.00 237,723.10 9.40
23,772.31
2～3 年 170,592.48 3.47 25,588.87
11,350.00
0.45
1,702.50
3～4 年 11,350.00 0.23 2,270.00
4 年以上
合计 4,919,245.21 100.00 172,548.10
2,529,368.23
100.00
139,489.57
（2） 截至 2009 年6 月30 日止，其他应收款中欠款金额前五名余额合计3,036,023.77 元，
占其他应收款总额的61.72%，明细如下：
债务人名称 金 额
占总额比例
(%) 坏账准备
北京科瑞讯信息技术有限公司
1,394,494.74 28.35 13,944.95
中关村科技园区管理委员会
500,000.00 10.16 25,000.00
北京市科学技术委员会
500,000.00 10.16 25,000.00
蔡曙斌
327,171.06 6.65 3,271.71
王树春
314,357.97 6.39 15,717.90
合计 3,036,023.77 61.72 82,934.56
-4 8 -
（3） 期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含5%)以上表决权的股东欠款。
（4） 期末余额中不存在应收关联方款项。
（5） 按信用风险分类：
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额
占总额比
例（%）
坏账准备金额
占总额比
例（%）
坏账准备
单项金额重大的应收款 3,036,023.77 61.72 82,934.56 1,000,000.00 39.54 50,000.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该项
组合风险较大的应收款
其他不重大应收款 1,883,221.44 38.28 89,613.54 1,529,368.23 60.46 89,489.57
合 计 4,919,245.21 100.00 172,548.10 2,529,368.23 100.00 139,489.57
本公司根据自身情况，确定单笔应收账款金额 30 万元以上属于单项金额重大。
8.3 营业收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
软件及技术维护收入 5,078,646.44 4,736,320.01
集成设备收入 2,681,837.27 2,927,845.14
其他 117,423.69
合计 7,877,907.40 7,664,165.15
8.4 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
软件及技术维护成本 3,834,409.60 2,653,853.23
设备成本 2,588,336.16 2,286,145.61
其他 10,252.84
合计 6,432,998.60 4,939,998.84
8.5 长期股权投资
-4 9 -
被投资公司名称
占被投资公司注
册资本的比例
2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
北京科瑞讯信息技术有限公司 60% 6000,000.00 6000,000.00
附注9： 关联方关系及交易
9.1 存在控制关系的关联方
经济性质
关联方名称 注册地址 主营业务
与本企业
关系或类型
法定代表人
郑岩松 控股股东
北京科瑞讯信息技术有限公司 北京市 子公司 有限公司 郑岩松
9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
北京科瑞讯信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2009.06.30 2008.12.31
关联方名称
金 额比例(%)
本 年 增 加 本 年 减 少
金 额比例(%)
郑岩松 8,379,000.00 37.52 8,379,000.00 37.52
北京科瑞讯信息
技术有限公司
6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00
9.4 不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本企业关系
吴军本公司股东
杨利民 本公司股东
江桐本公司股东
刘东波本公司股东
陈荣国本公司股东
康诞宁 本公司股东
-5 0 -
关联方名称 与本企业关系
白耕 本公司股东
郭龙鑫 本公司股东
刘东生 公司第二大股东之兄
香港聚宝龙国际投资有限公司 子公司参股股东
9.5 关联方交易事项
1、在报告期内，子公司北京科瑞讯信息技术有限公司处于研发移动智能终端服务中间件[简
称：CreMDS]V1.0、移动指挥调度平台[简称：CreMCP]V1.0、无线微型音视频专用收发器等项目初
期，资金紧张，向母公司借款139.45 万元。
2、由于公司的施工项目前期垫付资金较多，施工期限较长，自有资金紧张，公司2009 年6
月底向股东郑岩松借款175 万元，以补充流动资金。为支持公司的经营发展，股东对该项借款不
收取任何利息或资金占用费。
3、2008 年未，子公司北京科瑞讯信息技术有限公司委托香港聚宝龙国际投资有限公司收集、
了解美国、英国、法国、德国和香港地区警用移动终端的使用情况（包括产品种类、品牌、型号、
技术参数、价格等），合同金额110,000.00 元，子公司已向香港聚宝龙国际投资有限公司预付咨
询费110,000.00 元。
4、报告期内，子公司应收郭龙鑫的款项为备用金借款。2009 上半年，子公司北京科瑞讯信息
技术有限公司加大了市场开拓力度，故子公司总经理郭龙鑫备用金借款较多。
9.6 关联方往来款项余额
科目 关联方 2009.06.30 2008.12.31 账龄
其他应收款 北京科瑞讯信息技术有限公司 1,394,494.74 1 年以内
其他应付款 郑岩松 1,750,000.00 1 年以内
其他应收款 香港聚宝龙国际投资有限公司 110,000.00 110,000.00 1 年以内
其他应收款 郭龙鑫 258,060.00 253,060.00 1 年以内
附注10： 或有事项
公司报告期内无需披露的或有事项。
附注11： 承诺事项
-5 1 -
公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
附注12： 资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注13： 其他重要事项
截止2009 年06 月30 日，本公司无应予披露而未披露的其他重要事项。
-5 2 -
第八章 备查文件
一、载有法定代表人签名的公司 2009 年半年度报告全文原件。
二、载有法定代表人、会计主管人员签名并盖章的财务报表原件。
三、报告期内在委托代办系统中公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
四、其他相关资料。
五、以上文件置备于公司董事会秘书办公室备查。
北京市科瑞讯科技发展股份有限公司
董事会
2009 年8 月24 日
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