重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人林菁先生、主管会计工作负责人阚明先生、会计机构负责人咸晶女士声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
目 录
第一章 公司基本情况.............................................................................. 4
第二章 报告期的主要财务数据和指标..................................................................... 5
第三章 股本变动情况及股东情况 ............................................................................ 6
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.......................... 8
第五章 董事会报告................................................................................ 10
第六章 重要事项 ............................................................... 13
第七章 财务报告 ..................................................................... 15
第八章 备查文件目录 .......................................................................... 53
4
第一章 公司基本情况
公司名称 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
股份简称 佳讯飞鸿
股份代码 430023
股份转让场所代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 王翊
联系地址 北京市海淀区交大东路 31 号院8 号楼（电子楼）三层
电 话 010-51866088
传 真010-51840285
电子信箱wangyi@jiaxun.com
5
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
项 目 本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产 212,407,748.72 194,300,406.18 9.32
所有者权益 140,404,952.81 127,279,143.54 10.31
每股净资产 2.23 2.02 10.40
项 目 报告期（1-6月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业收入 91,785,175.45 111,622,345.11 -17.77
营业利润 8,455,052.83 10,721,013.85 -21.14
利润总额 14,246,713.18 15,977,258.68 -10.83
净利润 12,819,509.27 14,172,092.86 -9.54
扣除非经常性损益后的净利润 9,923,782.15 13,856,288.78 -28.38
基本每股收益 0.20 0.22 -9.09
稀释每股收益 0.20 0.22 -9.09
净资产收益率（%） 9.13 12.87 -29.06
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 7.07 12.58 -43.80
经营活动产生的现金流量净额 4,341,721.54 -42,152,577.28 -
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 -0.67 -
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -12,202.21
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,421,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,060.00
小计 3,406,737.79
减：所得税影响数 511,010.67
非经常性损益净额 2,895,727.12
6
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况 单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 46,536,641 73.86 0 0 46,536,641 73.86
其中：高管股份 40,829,719 64.80 0 0 40,829,719 64.80
个人或基金 5,706,922 9.05 0 0 5,706,922 9.05
其他法人 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 16,463,359 26.13 0 0 16,463,359 26.13
股份总数 63,000,000 100.00 0 0 63,000,000 100.00
2009 年2 月26 日，第一届董事会第十一次会议作出决议，免去牛冬人力资源总
监职务，聘任公司副总裁刘文红兼任公司人力资源总监。2009 年6 月25 日，中国证
券业协会出具了编号为中证协市场字[2009]066 号文件，对我公司《关于原高管股东
牛冬持有股份限售登记的申请》备案确认。2009 年7 月6 日中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》，确认原高管股东牛冬
持有无限售条件的公司股份已经限售，限制登记股份数量为28,551 股。
截至2009 年7 月4 日，公司股本结构如下：
股份性质 股数 比例
1.高管股份 40,744,064 64.67%
2.个人或基金 5,821,128 9.23%
3.其他法人 0 0
4.其他 0 0
有限售条件
的流通股
有限售条件的流通股 46,565,192 73.91%
无限售条件的流通股 16,434,808 26.08%
总股份 63,000,000 100.00%
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
7
单位：股
股东总数 24
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股股数
质押或冻结
的股份数量
林 菁 自然人股 13,041,000 0 13,041,000 20.70 3,260,250 0
林淑艺 自然人股 11,340,000 0 11,340,000 18.00 2,835,000 0
郑贵祥 自然人股 10,773,000 0 10,773,000 17.10 2,693,250 0
王 翊 自然人股 8,757,000 0 8,757,000 13.90 2,189,250 0
刘文红 自然人股 4,599,000 0 4,599,000 7.30 1,149,750 0
韩江春 自然人股 4,473,000 0 4,473,000 7.10 1,118,250 0
刘思明 自然人股 1,902,579 0 1,902,579 3.02 614,193 0
史仲宇 自然人股 1,467,956 0 1,467,956 2.33 489,318 0
王 彤 自然人股 1,260,000 0 1,260,000 2.00 420,000 0
周军民 自然人股 1,022,736 0 1,022,736 1.62 255,684 0
上述股东关联关系或一致行动的说明：截止本报告发布日，公司现有股东中，林
菁、郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春5 人因《一致行动协议》存在关联关系；其他股
东之间及其他股东与上述五位股东中任一股东之间不存在任何关联关系。
8
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务 年龄性别 任期起止日期 期初持股数 期末持股数 增减股数
林 菁
董事长
总经理
44 男 2007.4.6—2010.4.6 13,041,000 13,041,000 0
林淑艺 董事 39 女 2007.4.6—2010.4.6 11,340,000 11,340,000 0
郑贵祥
董事
副总经理
45 男 2007.4.6—2010.4.6 10,773,000 10,773,000 0
王 翊
董事
副总经理
董事会秘
书
41 女 2007.4.6—2010.4.6 8,757,000 8,757,000 0
刘文红
董事
副总经理
核心技术
人员
42 女 2007.4.6—2010.4.6 4,599,000 4,599,000 0
韩江春
董事
副总经理
43 男 2007.4.6—2010.4.6 4,473,000 4,473,000 0
仇春霖 独立董事 79 男 2007.4.6—2010.4.6 — — －
李 力 独立董事 49 男 2007.4.6—2010.4.6 — — －
褚建国 独立董事 45 男 2008.3.9—2010.4.6 － － －
陈慧玲 独立董事 44 女 2008.3.9—2010.4.6 － － －
王国华 独立董事 43 男 2008.3.9—2010.4.6 － － －
杨俊兰
监事会主
席
49 女 2007.4.6—2010.4.6 168,834 168,834 0
卢元定
监事
核心技术
人员
40 男 2007.4.6—2010.4.6 150,847 150,847 0
胡振祥 职工监事 46 男 2007.4.6—2010.4.6 — — －
高万成 运营总监 36 男 2007.6.12起 — — －
周军民
技术总
监、核心
技术人员
39 男 2007.6.12起 1,022,736 1,022,736 0
阚 明 财务总监 42 男 2007.6.12起 — — －
9
邬庆春
核心技术
人员
38 男 2004.6.24起 － － －
潘国平
核心技术
人员
40 男 2006.9.25起 － － －
李英成
核心技术
人员
44 男 2001.3.5起 190,065 190,065 0
杨勇
核心技术
人员
34 男 2007.3.5起 － － －
冯 军
核心技术
人员
38 男 1997.9.1起 517,350 517,350 0
单洪政
核心技术
人员
38 男 2001.3.5起 122,245 122,245 0
李军辉
核心技术
人员
40 男 2002.7.8起 — —
吕志东
核心技术
人员
41 男 2002.10.9起 － －
李敬东
核心技术
人员
37 男 1996.4.8起 190,298 190,298 0
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
2009 年2 月26 日，第一届董事会第十一次会议作出决议，免去牛冬人力资源总
监职务，聘任公司副总裁刘文红兼任公司人力资源总监。
10
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
(一) 报告期内整体经营情况
2009 年上半年，公司围绕董事会年初制定的“练好内功、强化执行、抓住机遇、
稳步发展”的整体经营思路，克服国内外经济下滑所带来的不利影响，加强内部管理，
落实各项经营计划，业绩保持了平稳态势。报告期内，公司实现营业收入9178.52 万
元，实现净利润1281.95 万元。
报告期内，公司继续加大铁路、国防、轨道交通等优势行业的资源投入，成功中
标了京九客运专线（北京段）、广珠城际铁路、武汉地铁等项目；此外，公司继续扩
展产品在石油石化、煤炭等领域的应用范围，成功中标了中国石油西部管道应急通信
系统、焦作煤业集团铁路运输线全线通信综合改造等项目；同时，公司还通过积极发
展代理商及合作伙伴，不断扩大公司产品的市场份额，强化佳讯飞鸿在指挥调度通信
行业内的品牌优势。
产品研发方面，公司以市场需求为导向，通过平台化的设计理念和IPD 产品开发
模式，围绕各相关行业的市场需求情况，拓宽目前指挥调度产品的产品线，形成能满
足不同行业需求的指挥调度通信系统产品。报告期内，公司MDS6800 产品入选“北京
市自主创新产品目录”。
经营管理方面，公司不断完善管理制度体系，规范管理流程，进一步强化目标管
理和绩效考核力度，管理能力得以有效提升。
(二) 公司主营业务及其经营状况分析
1、主营业务产品情况表
单位：万元
项 目 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
一、主营业务收入 8760.19 5494.02 37.28 -19.26 -28.68 8.28
常规类指挥调度通信
产品
6242.71 3665.88 41.28 -5.16 -15.76 7.28
应急类监控及应急通
信产品
2517.48 1828.14 27.38 -41.00 -45.45 5.93
二、其他业务收入 418.33 107.96 74.19 33.75 107.96% -25.81
合 计： 9178.52 5601.98 38.97 -17.77 -27.28 7.98
11
2、主营业务分地区情况表
本公司客户分布在全国各地，无区域性特点。
3、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力与上年同期相比较说
明
2009年上半年实现营业收入9178.52万元，同比减少1983.72万元。报告期内，受
公司新研发KDT操作台和一体化操作台进程影响，致使常规类指挥调度通信产品的销
售额同比下降5.16%。下半年新研发的KDT操作台产量增加，将会满足下半年订单的需
求，预计2009年度营业收入同比会有20%左右的增长。应急类监控及应急通信产品受
订单执行期的影响，同比下降41%。
2009年上半年公司的利润主要受营业收入、营业成本等因素的综合影响。上半年
公司实现主营业务收入8760.19万元，同比减少2089.29万元；主营业务成本5494.02
万元，同比减少2209.06万元； 技术服务收入418.33万元，同比增长105.58万元；资
产减值损失234.71万元，同比增长219.95万元。受上述因素共同影响,公司实现净利
润1281.95万元，同比减少135.26万元。
2009 年上半年毛利率为38.97%，同比增7 个百分点。主要由于公司新研发的
MDS3400 多媒体指挥调度产品和应急救援产品技术含量较高，提升了企业的整体毛利
水平，导致2009 上半年产品毛利同比增长119.77 万元。
4、报告期内公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司面临的主要困难是资金、人才的短缺。为了快速拓宽市场领域、
丰富公司的产品线，公司需要投入较大的财力及人力从事客户需求分析、产品功能设
计、产品产业化实施、产品市场营销、客户市场调研、解决方案实施等一系列工作。
目前，公司各项资源均处于充分利用状态，需要依靠外部资金的注入以及相关专业人
才的引进，进一步推动公司未来发展。因此，公司需要尽快解决融资渠道的问题，以
满足公司下一步发展的迫切需要。
二、报告期内公司财务状况
（一）财务状况分析
指标类别 财务指标 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
12
资产负债率（%） 33.90 29.47
流动比率 3.06 4.09
偿债能力
指标
速动比率 2.78 3.56
毛利率（%） 38.97 30.99
净资产收益率（%） 9.13 12.87
销售利润率（%） 13.97 12.70
总资产报酬率（%） 7.30 9.70
每股净资产（元） 2.23 1.75
获利能力
指标
每股收益（元） 0.20 0.22
存货周转率 3.64 4.17
应收账款周转率 1.20 1.90
运营能力
指标
总资产周转率 0.45 0.71
（二）现金流量分析
经营活动现金流入8580.54 万元，受销售收入及上半年销售回款率下降的共同影
响，同比减少3459.35 万元。经营活动现金流出小计8146.37 万元，同比减少8108.78
万元，主要为减少支付购买商品、接受劳务支付的现金。经营活动产生的现金流量净
额434.17 万元，同比增加4649.43 万元。
投资活动产生的现金流量净额为-174.60 万元，主要为购置固定资产支出。
筹资活动现金流入小计3120 万元，同比增加2120 万元。筹资活动现金流出小计
3061.30 万元，同比增加2745.65 万元，主要为偿还3000 万元到期债务和利息。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内公司未发生定向增资。
13
第六章 重要事项
一、 公司治理情况
2009 年上半年，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会有关
规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，依据各项法律法规、规范性文件
及时修订相关内部控制制度，不断提升公司规范治理水平。
1、公司股东大会能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规
则》的要求召集、召开。
2、公司董事会严格按照《公司章程》履行权利义务；公司董事会人数和人员构
成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
3、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履
行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其
它高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
4、公司管理层为公司发展和股东利益勤勉尽责，遵守《公司章程》和公司各项
制度，严格执行董事会的决议，接受监事会的监督。
二、 报告期实施利润分配方案的执行情况
公司在报告期内无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案和公积金转增股
本方案的事项。
三、 报告期利润分配预案
2009 年3 月19 日，经公司2008 年度股东大会决议通过，公司2008 年度按税后
净利润计提10%的法定公积金，未对股东进行利润分配。
四、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
五、 报告期内公司重大收购、出售资产或资产重组事项
14
公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、 报告期内公司重大关联交易事项
公司在报告期内无重大关联交易事项。
七、 报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
八、 其他重大事项
公司在报告期内无其他重大事项。
15
第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资产 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七、1 63,778,941.85 71,796,263.25
交易性金融资产
应收票据 七、2 350,000.00 470,000.00
应收账款 七、3 85,818,661.79 67,680,246.22
预付款项 七、4 21,721,593.75 17,909,124.06
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 2,208,964.84 2,948,346.04
存货 七、6 17,560,973.58 13,210,973.22
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 191,439,135.81 174,014,952.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 150,000.00 150,000.00
投资性房地产
固定资产 七、8 4,778,444.23 4,833,309.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、9 12,240,757.77 12,676,653.12
开发支出 七、10 802,592.75
商誉
长期待摊费用 七、11 854,343.30 835,080.34
递延所得税资产 七、12 2,142,474.86 1,790,410.18
其他非流动资产 -
非流动资产合计 20,968,612.91 20,285,453.39
资产总计 212,407,748.72 194,300,406.18
企业负责人：林菁 主管会计工作的负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
16
资产负债表（续）
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 七、13 20,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、14 30,755,799.31 8,589,986.93
预收款项 七、15 4,787,201.18 11,961,029.10
应付职工薪酬 七、16 1,299,954.48 1,448,783.68
应交税费 七、17 5,739,874.94 4,263,557.93
应付利息
应付股利
其他应付款 七、18 19,966.00 57,905.00
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 62,602,795.91 56,321,262.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、19 8,400,000.00 8,400,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、20 1,000,000.00 2,300,000.00
非流动负债合计 9,400,000.00 10,700,000.00
负债合计 72,002,795.91 67,021,262.64
所有者权益：
实收资本 七、21 63,000,000.00 63,000,000.00
资本公积 七、22 6,130,504.21 5,824,204.21
减：库存股 -
盈余公积 七、23 5,727,545.84 5,727,545.84
一般风险准备
未分配利润 七、24 65,546,902.76 52,727,393.49
外币报表折算差额
所有者权益合计 140,404,952.81 127,279,143.54
负债及所有者权益合计 212,407,748.72 194,300,406.18
企业负责人：林菁 主管会计工作的负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
17
二、利润表
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、营业收入 七、25 91,785,175.45 111,622,345.11
减：营业成本 七、25 56,019,859.25 77,030,846.99
营业税金及附加 七、26 979,989.20 660,457.02
销售费用 七、27 7,345,440.82 7,971,082.85
管理费用 七、28 16,153,137.10 14,765,225.99
财务费用 七、29 484,598.44 326,105.66
资产减值损失 七、30 2,347,097.81 147,612.75
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润 8,455,052.83 10,721,013.85
加：营业外收入 七、31 5,824,176.81 5,365,268.53
减：营业外支出 七、32 32,516.46 109,023.70
其中：非流动资产处
置损失
8,558.80
三、利润总额 14,246,713.18 15,977,258.68
减：所得税费用 七、33 1,427,203.91 1,805,165.82
四、净利润 12,819,509.27 14,172,092.86
归属于母公司净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.20 0.22
（二）稀释每股收益 0.20 0.22
企业负责人：林菁 主管会计工作的负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
18
三、现金流量表
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 79,363,215.86 113,995,817.73
收取的税费返还 2,384,922.56 4,835,172.72
收到的其他与经营活动有关的现金 七、34 4,057,298.20 1,567,969.50
现金流入小计 85,805,436.62 120,398,959.95
购买商品、接受劳务支付的现金 46,081,760.82 117,874,952.68
支付给职工以及为职工支付的现金 15,772,749.30 9,657,442.88
支付的各项税费 9,126,376.17 19,834,588.78
支付的其他与经营活动有关的现金 七、35 10,482,828.79 15,184,552.89
现金流出小计 81,463,715.08 162,551,537.23
经营活动产生的现金流量净额 4,341,721.54 -42,152,577.28
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额
9,010.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 9,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
1,755,017.57 5,761,131.12
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,755,017.57 5,761,131.12
投资活动产生的现金流量净额 -1,746,007.57 -5,761,131.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 七、36 11,200,000.00
现金流入小计 31,200,000.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
613,035.37 156,585.00
19
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 30,613,035.37 3,156,585.00
筹资活动产生的现金流量净额 586,964.63 6,843,415.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,182,678.60 -41,070,293.40
加：期初现金及现金等价物余
额
60,596,263.25 78,906,798.56
六、期末现金及现金等价物余额 63,778,941.85 37,836,505.16
企业负责人：林菁 主管会计工作的负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
20
四、所有者权益变动表
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期初数 期未数
项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 63,000,000.00 4,974,204.21 2,603,594.44 24,611,830.87 95,189,629.52 63,000,000.00 5,824,204.21 5,727,545.84 52,727,393.49 127,279，143.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 63,000,000.00 4,974,204.21 2,603,594.44 24,611,830.87 95,189,629.52 63,000,000.00 5,824,204.21 5,727，545.84 52,727，393.49 127,279,143.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 850,000.00 3,123,951.40 28,115,562.62 32,089,514.02 306,300.00 12,819,509.27 13,125,809.27
（一）净利润 31,239,514.02 31,239,514.02 12,819,509.27 12,819,509.27
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 850,000.00 850,000.00 306,300.00 306,300.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他 850,000.00 850,000.00 306,300.00 306,300.00
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小
计 850,000.00 31,239,514.02 32,089,514.02 306,300.00 12,819,509.27 13,125,809.27
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列） 3,123,951.40 -3,123,951.40
1.提取盈余公积 3,123,951.40 -3,123,951.40
其中：法定盈余公积
21
任意盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 63,000,000.00 5,824,204.21 5,727,545.84 52,727,393.49 127,279,143.54 63,000,000.00 6,130,504.21 5,727,545.84 65,546,902.76 140,404,952.81
企业负责人：林菁 主管会计工作的负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
22
五、会计报表附注
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007
年6 月12 日，公司前身为北京佳讯飞鸿电气有限责任公司（以下简称“佳讯飞鸿公
司”），成立于1995 年1 月26 日，注册资本50.00 万元人民币。2000 年因公司规模
扩大，增加注册资本至500.00 万元人民币，2004 年进一步增加注册资本至1,000.00
万元人民币。2007 年4 月6 日经佳讯飞鸿公司股东会决议，全体股东作为整体变更后
股份有限公司的发起人，以其所持有的佳讯飞鸿公司在2006 年12 月31 日经过审计
后的净资产额折成北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股份6,300.00 万股，折股后股份
公司的注册资本为6,300.00 万元。岳华会计师事务所有限责任公司为本次变更出具
了验资报告（岳总验字［2007］第A009 号），公司于2007 年6 月12 日在北京市工
商行政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
企业法人营业执照注册号：110108004611874；
注册资本：6,300.00 万元；
法定代表人：林菁；
注册地：北京市海淀区交大东路31 号院8 号楼（电子楼）三层；
本公司经营范围：电子产品、通信设备、仪器仪表、计算机软硬件及网络的技术
开发、技术服务；销售开发后的产品；生产、制造数字调度设备、专用通信设备；货
物进出口、技术进出口、代理进出口。
2009 年8 月25，本公司财务报表经公司董事会批准。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
23
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当
所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重
置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收账款
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额在500 万元以上（含500 万元）的应收款项和
单项金额小于500 万元但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独
进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额小于500 万元的应收款项及
经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余
额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
24
账 龄计提比例
1年以内(含1年,下同) 10%
1-2年20%
2-3年30%
3-4年40%
公司备用金性质的应收款项不计提坏账准备。
6、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、低值
易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按计划成本核算，计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目
核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
( 3） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已
霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，
产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入
当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
7、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重
大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
25
本公司同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
本公司非同一控制下的企业合并，按公允价值计量初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际
成本确定其初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，
比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
8、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为机器设备、运输工具及其他。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用
年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率
如下：
26
固定资产类别使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率
房屋、建筑物30 5% 3 17%
机器设备10 5% 9.50%
运输工具10 5% 9.50%
其他5 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该
项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，
计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成
本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要
调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年
度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定
资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实
现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折
旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造
支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，
满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价
值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定
资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。
9、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程
按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值
后，再进行调整。
10、无形资产
27
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同
时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价
款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究
开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前
所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债
28
务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》
的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采
用直线法摊销，本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出
让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期
损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
11、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊
销。
12、资产减值
（1）所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、
投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、
工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）等；
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（3）资产可收回金额的计量
29
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值
（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
13、借款费用
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
14、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
30
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供
劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才
能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
15、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量；
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认
31
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益；
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
16、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与
其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税
负债。
（3）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值；
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢
复。
17、分部报告
本公司以经营分部为基础报告分部信息。
五、主要会计政策、会计估计变更。
本公司报告期内无主要会计政策、会计估计变更事项。
六、税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进
项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展
有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）文件规定：自2000 年6 月24 日起至
2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法
定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策;军品退
税是根据国家有关政策规定对军品合同所实现收入进行批准返还增值税的税收优惠。
2、营业税
32
本公司服务收入按应税收入的 5%计缴营业税。
根据财政部、国家税务局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展
高科技实现产业化决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273 号）文件规定：
对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍
个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收
入，免征营业税。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
2008 年12 月24 日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市国税局、北京市地
税局共同审核后认定为高新技术企业，并取得编号为GR200811000972 “高新技术企
业证书”，根据《关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税
函［2008］985 号）文件规定，公司按照15%的税率征收企业所得税。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2008 年12 月31 日，期末指2009 年6 月30
日。
1、货币资金
项 目
现金-人民币 250,497.54 72,327.37
银行存款-人民币 57,116,599.90 68,175,927.51
其他货币资金-人民币 6,411,844.41 3,548,008.37
合 计 63,778,941.85 71,796,263.25
期末数期初数
注：其他货币资金主要为本公司信用保证金账户的存款。
2、应收票据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票 350,000.00 470,000.00
商业承兑汇票
合 计 350,000.00 470,000.00
注：①期初应收票据在本期已到期兑现，因此期末应收票据余额较小。
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②期末不存在已用于质押的应收票据及已背书但尚未到期的应收票据情况。
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
余 额比例坏账准备净额
单项金额重大的应收账款 16,795,393.00 17.12% 1,679,539.30 15,115,853.70
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
其他不重大应收账款 81,306,434.49 82.88% 10,603,626.40 7 0,702,808.09
合 计 98,101,827.49 100.00% 12,283,165.70 85,818,661.79
期末 数
项 目
余 额比例坏账准备净额
单项金额重大的应收账款 27,686,407.46 35.67% 2,962,151.80 24,724,255.66
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
其他不重大应收账款 49,929,906.65 64.33% 6,973,916.09 42,955,990.56
合 计 77,616,314.11 100.00% 9,936,067.89 67,680,246.22
期初 数
项 目
（2）按账龄列示应收账款明细情况
金 额比例
坏账准
备计提
比例
(%）
坏账准备金 额比例
坏账准
备计提
比例
（%）
坏账准备
1年以内 79,530,075.95 81.07% 10.00 7,953,007.60 61,419,119.76 79.13% 1 0.00 6,141,911.97
1至2年 13,586,847.00 13.85% 20.00 2,717,369.40 12,132,395.34 15.63% 2 0.00 2,426,479.07
2至3年 3,811,731.11 3.89% 30.00 1,143,519.33 2,582,427.54 3.33% 3 0.00 774,728.26
3至4年 1,173,173.43 1.19% 40.00 4 69,269.37 1,482,371.47 1.91% 4 0.00 592,948.59
4至5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
合 计 98,101,827.49 100.00% 12,283,165.70 77,616,314.11 100.00% 9,936,067.89
期末 数 期初 数
账 龄
（3）期末金额较大的前五名客户的应收账款合计30,002,338.70 元，占应收账
款期末余额的30.58%。
（4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠
款。
（5）2009 年6 月30 日公司应收账款净额有较大增长，公司2009 年上半年新研
发的KDT 操作台和一体化操作台开发完成，批量生产集中在6 月，从而导致发货在报
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告期末比较集中，造成应收帐款余额波动较大,根据公司分批收款的惯例,相应的款项
将在2009 年下半年陆续收回。
4、预付款项
预付款项明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 15,475,557.21 71.25% 12,049,162.48 67.28%
1至2年 6,244,481.93 28.74% 5,859,961.58 32.72%
2至3年 1,554.61 0.01%
合 计 21,721,593.75 100.00% 17,909,124.06 100.00%
账 龄
期 末 数期 初 数
注：账龄超过一年以上未结转的预付账款主要是预付购买科技厂房的款项，根据合同
约定分期支付，从而未结转。
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
余 额比例坏账准备净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,208,964.84 100.00% 2 ,208,964.84
合 计 2,208,964.84 100.00% 2,208,964.84
期末 数
项 目
余 额比例坏账准备净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2 ,948,346.04 100.00% 2 ,948,346.04
合 计 2,948,346.04 100.00% 2,948,346.04
期初 数
项 目
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
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金 额比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备金 额比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备
1年以内 2,129,025.06 96.38% 10% 2,875,722.58 97.54% 10%
1至2年 12,316.32 0.56% 20% 71,525.62 2.43% 20%
2至3年 67,623.46 3.06% 30% 1,097.84 0.03% 30%
合 计 2,208,964.84 100.00% 2,948,346.04 100.00%
期末 数 期初 数
账 龄
（3）金额较大的前五名其他应收款期末余额为943,333.60 元，占其他应收款期
末余额的42.70%。
（4）本期其他应收款期末余额全部为备用金性质的款项，因此不予计提坏账准
备。
（5）本年无冲销其他应收款明细情况。
（6）其他应收款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、存货
余 额净额余 额净额
原材料 9 ,3 66 ,8 61.5 6 9,36 6,86 1.56 6 ,309 ,294 .53 6,3 09,29 4.53
在产品 1 ,0 19 ,2 30.3 4 1,01 9,23 0.34 1 ,011 ,628 .80 1,0 11,62 8.80
库存商品 1 ,6 79 ,2 08.9 8 1,67 9,20 8.98 1 ,054 ,115 .29 1,0 54,11 5.29
发出商品 - 33 ,499 .73 33,49 9.73
半成品 5 ,4 95 ,6 72.7 0 5,49 5,67 2.70 4 ,802 ,434 .87 4,8 02,43 4.87
合 计 17,5 60 ,9 73.5 8 17,56 0,97 3.58 13 ,210 ,973 .2 2 13,2 10,97 3.22
项 目
期末数期初数
注：①截至2009 年6 月30 日，本公司无存货账面价值高于可变现净值的情况。
②为满足下半年的生产供货需求，公司增加了部分原材料的储备，导致原材料期
未余额较高。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目期初数本期增加本期减少期末数
对其他企业投资 150,000.00 150,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 150,000.00 150,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原创信通电信技术
（ 北京）有限公司
150,000.00 150,000.00 150,000.00
合 计 150,000.00 150,000.00 150,000.00
注：①公司对原创信通电信技术(北京)有限公司的持股比例为25%，但由于公司不
能对其财务和经营政策实施重大影响,因此采用成本法核算。
②截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的
情况。
8、固定资产
项 目期初数本期增加本期减少期末数
原价
机器设备 4,163,114.98 4 9,032.01 4,212,146.99
运输工具 1,119,611.46 1,119,611.46
其他 5,509,395.49 5 86,679.56 418,773.38 5,677,301.67
合 计 10,792,121.93 6 35,711.57 418,773.38 11,009,060.12
累计折旧
机器设备 3,111,160.10 5 52,722.91 3,663,883.01
运输工具 666,534.20 5 2,656.88 719,191.08
其他 2,181,117.88 6 3,711.57 397,287.65 1,847,541.80
合 计 5,958,812.18 6 69,091.36 397,287.65 6,230,615.89
固定资产减值准备
机器设备
运输工具
其他
合 计
固定资产账面价值
机器设备 1,051,954.88 548,263.98
运输工具 453,077.26 400,420.38
其他 3,328,277.61 3,829,759.87
合 计 4,833,309.75 4,778,444.23
注：（1）2009 年固定资产减少主要因为处置了一批已报废的原值为418,773.38
元的固定资产。
（2）本期累计折旧增加额为本期计提的折旧额。
（3）本期累计折旧减少的原因是处置固定资产同时将累计折旧转出。
（4）本公司无闲置、用于抵押、经营租出、融资租入、所有权受限的固定资产。
（5）截至2009 年6 月30 日本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
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9、无形资产
项目 初始成本期初数
本期
增加数
本期
摊销数
累计
摊销数
期末数
企业资源管理软件（17101） 8 09,250.80 5 5,499.79 99,250.80 3 6,327.09 690,827.30 1 18,423.50
瑞星杀毒软件（17103） 16,000.00 6,133.50 8 00.00 10,666.50 5,333.50
销售管理软件（17105） 31,800.00 1 4,840.00 1 ,590.00 18,550.00 13,250.00
OA办公管理软件（17106） 88,000.00 4 1,800.12 4 ,400.00 50,599.88 37,400.12
智能人力资源管理软件(17107) 15,500.00 8,003.90 7 75.00 8 ,271.10 7,228.90
用友U8管理软件(17108) 24,700.00 1 1,938.46 1 ,235.00 13,996.54 10,703.46
研发软件(17109) 41,600.00 2 2,922.78 2 ,080.00 20,757.22 20,842.78
工作流软件（17112） 3,100,000.00 2 ,738,380.00 1 54,980.00 516,600.00 2,583,400.00
mulpiserv-1000软件(17113) 2 00,000.00 1 81,333.29 1 0,000.00 28,666.71 1 71,333.29
开发软件17115 9 69,400.00 8 88,616.70 4 8,470.00 129,253.30 8 40,146.70
系统软件17114 70,589.32 6 4,706.92 3 ,529.47 9 ,411.87 61,177.45
微软正版软件OFFICE2007等 1 00,520.00 9 4,488.80 4 ,020.82 10,052.02 90,467.98
微软Project软件等 1 00,628.00 - 100,628.00 4,192.84 4 ,192.84 96,435.16
网络备份软件 16,581.20 - 1 6,581.20 2 76.36 2 76.36 16,304.84
网络视频监控产品软件v3.5.4 9 87,500.00 9 55,104.18 4 9,375.00 81,770.82 9 05,729.18
微软Windows软件 7 00,000.00 6 76,666.68 3 5,000.00 58,333.32 6 41,666.68
Office软件 7 40,000.00 7 15,333.32 3 7,000.00 61,666.68 6 78,333.32
软件测试工具 7 50,000.00 7 25,000.00 3 7,500.00 62,500.00 6 87,500.00
Jbulider9软件 95,400.00 9 2,220.00 4 ,770.00 7 ,950.00 87,450.00
安全保密软件 1 41,025.65 1 36,324.81 7,051.28 11,752.12 1 29,273.53
网管软件 1 72,000.00 1 66,266.68 8,600.00 14,333.32 1 57,666.68
H323软件 180,000.00 174,000.00 9,000.00 15,000.00 1 65,000.00
测试软件 134,425.00 129,944.16 6,721.25 11,202.09 1 23,222.91
开发应用软件 59,230.77 - 5 9,230.77 987.18 987.18 58,243.59
MDS3400调度指挥系统 4,858,097.31 4,777,129.03 2 42,904.84 323,873.11 4,534,224.20
合 计 14,402,248.05 12,676,653.12 275,690.77 711,586.12 2,161,490.28 12,240,757.77
注： （1）本公司无形资产除MDS3400 调度指挥系统外全部为外购资产。其中“研发软
件”及“开发软件”为在技术研发过程中所需使用的电子系统软件；“工作流软件”及“系
统软件”为公司的系统软件开发平台。
（2）MDS3400 调度指挥系统是本公司在2006 年立项研究开发的调度指挥通信产
品， 2008 年11 月该项目研发完成，并获取计算机软件著作权登记证书（编号软著登
字第094406 号，登记号2008SR07227）。本公司将符合资本化条件的开发支出转入无
形资产。
（3）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情
况。
10、开发支出
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项目200 8年12月31日本期增加转入无形资产 转入损益2009年6月30日
开发阶段支出:
MDS6800调度指挥系统V1.0 802,592.75 802,592.75
合 计 - 802,592.75 - 802,592.75
注： MDS6800 调度指挥系统V1.0 是佳讯飞鸿公司在2007 年立项开发的调度指挥
通信产品，并于2009 年1 月31 日正式获取计算机软件著作权登记证书（编号软著登字
第0150753 号，登记号2009SR023754）。
11、长期待摊费用
项目 初始成本期初数
本期
增加数
本期
摊销数
累计
摊销数
期末数
房屋装修费 1,552,327.72 835,080.34 414,746.00 395,483.04 697,984.42 8 54,343.30
合 计 1 ,552,327.72 835,080.34 414,746.00 395,483.04 697,984.42 8 54,343.30
注：房屋装修费为办公楼的装修费用，摊销期为2 年。
12、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目期末数期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形
成的递延所得税资产
1,842,474.86 1,490,410.18
因负债的账面价值与计税基础不同而形
成的递延所得税资产
300,000.00 300,000.00
合 计 2,142,474.86 1,790,410.18
（2）暂时性差异明细情况
项 目期末数期初数
应收账款-坏账准备 12,283,165.70 9,936,067.89
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 14,283,165.70 11,936,067.89
13、短期借款
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项目 期末数期初数
保证借款 2 0,000,000.00 2 0,000,000.00
质押借款 1 0,000,000.00
合 计 2 0,000,000.00 3 0,000,000.00
注：短期借款是公司向北京银行大钟寺支行申请的借款，期限为：2009 年6 月
10 日至2010 年6 月9 日，由公司六大股东提供连带责任保证担保的借款，金额为
20,000,000.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 28,110,024.77 91.40% 8,350,958.12 97.22%
1至2年 2,446,530.90 7.95% 115,684.00 1.35%
2至3年 199,243.64 0.65% 123,344.81 1.43%
合 计 30,755,799.31 100.00% 8,589,986.93 100.00%
账 龄
期末数期初数
（2）公司受新研发KDT 操作台和一体化操作台进程的影响，生产、采购在六月
份比较集中，从而导致期末应付账款余额较高。
（3）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款
项。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 4 ,787,201.18 100.00% 11,961,029.10 100.00%
合 计 4 ,787,201.18 100.00% 11,961,029.10 100.00%
账 龄
期末数期初数
注：（1）预收账款期末较期初减少的原因：部分新签合同的付款条件发生变化，
客户要求收到货物后再支付货款，从而导致预收账款减少。
（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款
项。
（3）预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项。
16、应付职工薪酬
40
项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资 10,571,283.29 10,571,283.29
奖金 1,638,690.00 1,638,690.00
职工福利 736,582.64 736,582.64
五险一金 2,694,483.37 2,694,483.37
工会经费和教育经费 1,448,783.68 30,860.00 179,689.20 1,299,954.48
其他 100,850.00 100,850.00
合 计 1,448,783.68 15,772,749.30 15,921,578.50 1,299,954.48
17、应交税费
项 目税( 费) 率期末数期初数
增值税17% 4,0 54 ,03 1.8 5 2 ,98 0 ,9 2 7.4 2
营业税5% 31 ,26 0.8 0 2 6 ,4 4 0.8 5
城市维护建设税7% 2 85 ,97 0.4 9 21 0 ,5 1 5.7 8
企业所得税15% 1,1 31 ,19 1.8 1 85 2 ,8 5 7.3 1
教育费附加3% 1 22 ,55 8.7 8 9 0 ,2 2 1.0 5
个人所得税 1 14 ,86 1.2 1 10 2 ,5 9 5.5 2
合 计 5,7 39 ,87 4.9 4 4 ,26 3 ,5 5 7.9 3
注：由于公司6 月份销售较为集中，从而导致本月增值税期末较高。
18、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
债权人名称期末数期初数性质(或内容)
中关村科技园海淀管委会 14,881.00 11,781.00 党建经费
浩思伟业科技有限公司 28,124.00 质量保证金
三星博文科技发展公司 13,000.00 质量保证金
其他 5,085.00 5,000.00 实习宿舍押金等
合 计 19,966.00 57,905.00
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位
款项。
（3）其他应付款期末数中不包括应付其他关联方的款项。
19、专项应付款
41
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 批准文件 性质
项目
状况
基于国产Linux数据库和中间件
的政府热线系统
1 ,400,000.00 1,400,000.00 中关村科技园区产业发展
专项扶持资金使用协议书
项目培育
资金
尚未
验收
基于IPV6的综合
监控管理系统
2 ,000,000.00 2,000,000.00
京财经一指[2005]575号
文“关于下拨2005年第一
批工业发展资金支持中小
企业项目资金的通知”
拨款补助
尚未
验收
基于IPV6的新一
代网络的移动多
媒体业务平台
2 ,000,000.00 2,000,000.00
京财经一指[2006]977号
、京财经一指[2006]976号
文“关于下达2006年第二
批工业发展资金中小企业
发展专项资金计划的通知
”
拨款补助
尚未
验收
支持信息家电的
IPv6协议栈芯片
2 ,000,000.00 2,000,000.00 北京市工业发展资金技术
开发项目合同书
拨款补助
尚未
验收
MDS3400调度指
挥系统
1 ,000,000.00 1,000,000.00 中关村科技园区产业发展
专项扶持资金使用协议书
拨款补助
尚未
验收
合 计 8 ,400,000.00 8,400,000.00
注：“专项应付款”核算按照国家规定在项目完工后计入“资本公积”的政府拨款。
20、其他非流动负债
项 目期末数期初数
电子信息产业发展基金-新型IP 承载网技术研发与
应用
8 00 ,00 0.0 0
创新基金-飞鸿9 8数字专用通信系统 5 00 ,00 0 .0 0
火炬计划- MD S多媒体调度通信系统 4 50 ,00 0 .0 0 4 50 ,00 0 .0 0
高成长企业自主创新科技专项－ F H V0 88 应急通信
综合接入系统
5 50 ,00 0 .0 0 5 50 ,00 0 .0 0
合 计 1,0 00 ,00 0 .0 0 2,3 00 ,00 0 .0 0
注：“其他非流动负债”核算在项目完工后计入损益的政府补助款。
21、股本
42
2009 年6 月30 日股权结构表 单位：元
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数持股比例
林菁 13,041,000.00 13,041,000.00 20.70000%
林淑艺 11,340,000.00 11,340,000.00 18.00000%
郑贵祥 10,773,000.00 10,773,000.00 17.10000%
王翊 8,757,000.00 8 ,757,000.00 13.90000%
刘文红 4,599,000.00 4 ,599,000.00 7.30000%
韩江春 4,473,000.00 4 ,473,000.00 7.10000%
刘思明 1,902,579.00 1 ,902,579.00 3.01997%
史仲宇 1,467,956.00 1 ,467,956.00 2.33009%
王彤 1,260,000.00 1 ,260,000.00 2.00000%
周军民 1,022,736.00 1 ,022,736.00 1.62339%
李美英 982,222.00 982,222.00 1.55908%
李红 549,984.00 549,984.00 0.87299%
冯军 517,350.00 517,350.00 0.82119%
陈碧明 502,494.00 502,494.00 0.79761%
甘文玉 498,935.00 498,935.00 0.79196%
李敬东 190,298.00 190,298.00 0.30206%
李英成 190,065.00 190,065.00 0.30169%
杨俊兰 168,834.00 168,834.00 0.26799%
卢元定 150,847.00 150,847.00 0.23944%
张农 139,098.00 139,098.00 0.22079%
朱亚茹 122,945.00 122,945.00 0.19515%
单洪政 122,245.00 122,245.00 0.19404%
孔建君 114,206.00 114,206.00 0.18128%
牛冬 114,206.00 114,206.00 0.18128%
合 计 6 3,000,000.00 - - 63,000,000.00 100.00000%
按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法》的有关规定，至2008 年6 月11 日，股份公司成立已满一年，进
入代办股份转让系统的公司股票解除限售，解除限售的股份共计16,463,359 股，上述事项
已经中国证券业协会中证协市场字【2008】22 号文件备案确认。
43
金额 比例其他金额比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - -
2.国有法人持股 - - - - -
3.其他内资持股 46,536,641.00 73.87% 46,536,641.00 73.87%
其中：境内法人持股 - -
境内自然人持股 46,536,641.00 73.87% 46,536,641.00 73.87%
4.外资持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件股份合计 46,536,641.00 73.87% - 4 6,536,641.00 73.87%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 16,463,359.00 26.13% 16,463,359.00 26.13%
2.境内上市的外资股 - - - -
3.境外上市的外资股 - - - -
4.其他 - - - -
无限售条件股份合计 16,463,359.00 26.13% - 1 6,463,359.00 26.13%
三、股份总数 63,000,000.00 100.00% - 6 3,000,000.00 100.00%
期末数
项 目
期初数本期增减变动(+、-)
22、资本公积
2009 年1-6 月资本公积变动情况
项 目年初数本年增加本年减少年末数
资本溢价 2,974,204.21 2 ,974,204.21
其他资本公积 2,850,000.00 306,300.00 3,156,300.00
合 计 5,824,204.21 306,300.00 6,130,504.21
注：本期资本公积增加306，300.00 元为收到北京市高新技术成果转化服务中心
拨付的2008 年度北京市支持高新技术产业发展财政专项资金，根据该专项资金的通
知规定，要求公司做增加“资本公积”处理，并用于企业的技术创新。
23、盈余公积
2009 年1-6 月盈余公积变动情况
项 目年初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 5 ,727,545.84 5 ,727,545.84
合 计 5 ,727,545.84 - 5 ,727,545.84
24、未分配利润
44
项 目200 9年1-6月
上年年末余额 5 2,727,393.49
加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 5 2,727,393.49
加:净利润 1 2,819,509.27
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
对股东的分配
转增资本
其他
本年年末余额 6 5,546,902.76
注：本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。
25、营业收入和营业成本
（1）按照产品类别划分的营业收入及毛利率
营业收入营业成本毛利率
常规类指挥调度通信产品 62,427,056.96 36,658,821.40 41.28%
应急类监控及应急通信产品 25,174,794.31 18,281,444.24 27.38%
服务收入及其他 4,183,324.18 1,079,593.61 74.19%
总 计 91,785,175.45 56,019,859.25 38.97%
2009年1-6月
产品名称
营业收入营业成本毛利率
常规类指挥调度通信产品 65,825,636.01 43,514,946.28 33.89%
应急类监控及应急通信产品 42,669,162.10 33,515,900.71 21.45%
服务收入及其他 3,127,547.00 - 100.00%
总 计 111,622,345.11 77,030,846.99 30.99%
2008年1-6月
产品名称
45
注：① 2009 年随着公司新一代指挥调度产品和监控及应急通信产品销售规模扩
大，新产品毛利率较高，使得公司产品毛利水平有所回升。
②2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为37,879,387.18 元，占公司营
业收入的比例为41.27%。
26、营业税金及附加
2009年1-6月2008年1-6月
金额金额
营业税 178,974.75 1 56,377.35
城建税 560,710.12 3 52,855.77
教育费附加 240,304.33 1 51,223.90
合 计 979,989.20 660,457.02
项 目
27、销售费用
2009 年1-6 月销售费用支出734.54 万元,同比减少62.56 万元。
28、管理费用
2009 年1-6 月管理费用支出1615.31 万元,同比增加138.79 万元,主要原因是公
司研发费、人员工资及社保支出均有所增长。
29、财务费用
项 目2009年1-6月2008年1-6月
利息支出 613,035.37 399,011.00
减：利息收入 161,857.25 86,272.05
汇兑损失 - 736.65
手续费 33,420.32 12,630.06
合 计 484,598.44 326,105.66
2009 年1-6 月财务费用支出48.45 万元，较上年同期变化不大。
30、资产减值损失
项 目2009年1-6月2008年1-6月
坏账损失 2 ,347,097.81 147,612.75
合 计 2 ,347,097.81 147,612.75
2009 年1-6 月资产减值损失计提234.71 万元，同比增加219.95 万元。
31、营业外收入
46
（1）营业外收入明细情况
项 目2009年1-6月2008年1-6月
非流动资产处置利得 7 ,914.25 10,429.50
其中:固定资产处置利得 7 ,914.25
政府补助 5,805,922.56 5,173,422.72
其他 10,340.00 181,416.31
合计 5,824,176.81 5,365,268.53
（2）政府补助
2009年1-6月2008年1-6月
增值税返还 2,384,922.56 4,835,172.72
其他 3,421,000.00 338,250.00
合 计 5,805,922.56 5,173,422.72
项 目06年
注：①增值税返还是根据附注六、1 所述政策对公司软件产品增值税实际税负超过3
％的部分实行即征即退。
②其他项为各级政府发放的各种补贴款。明细如下：
项 目2009年1-6月2008年1-6月
专利申请费和实审费资助金 29,250.00 73,250.00
改制上市资助资金 2,000,000.00
展会补贴 15,000.00
2007年技术标准资助资金 250,000.00
专利战略专项资金补助 80,000.00
新型IP承载网技术研究与应用 800,000.00
创新基金-FH98数字专用通信系统 500,000.00
审计费补贴 11,750.00
合计 3,421,000.00 338,250.00
32、营业外支出
项 目2009年1-6月2008年1-6月
非流动资产处置损失 20,116.46 8,558.80
其中:固定资产处置损失 20,116.46 8,558.80
公益性捐赠支出 10,000.00 100,000.00
其他 2,400.00 464.90
合 计 32,516.46 109,023.70
33、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目2009年1-6月2008年1-6月
当期所得税费用 1,779,268.59 2,785,521.49
递延所得税费用 -352,064.68 -980,355.67
合计 1,427,203.91 1,805,165.82
47
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项 目2009年1-6月2008年1-6月
会计利润总额 14,246,713.18 15,977,258.68
加:应纳税所得额调整数 -2,384,922.56 -4,835,172.72
应纳税所得额 11,861,790.62 11,142,085.96
当期所得税费用 1,779,268.59 2,785,521.49
递延所得税费用 -352,064.68 -980,355.67
其中:递延所得税资产本年增减变
动额(不含直接计入所有者权益的
变动额)
-352,064.68 -980,355.67
所得税费用合计 1,427,203.91 1,805,165.82
34、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中主要明细列示如下：
项 目2009年1-6月2008年1-6月
收到政府补贴款 2,353,600.00 1,530,650.00
暂收款项 1,703,698.20 37,319.50
合计 4,057,298.20 1,567,969.50
35、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中主要明细列示如下：
项 目2009年1-6月2008年1-6月
管理性支出 2 ,747,792.59 5,569,600.26
经营性支出 5 ,667,144.16 4,829,749.22
暂付款项 2 ,067,892.04 4,785,203.41
合计 1 0,482,828.79 15,184,552.89
36、收到的其他与筹资活动有关的现金
本公司“收到的其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本年数上年数
质押款项 11,200,000.00
合计 11,200,000.00 -
37、现金流量表补充资料
48
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目2009年1-6月2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,819,509.27 14,172,092.86
加：资产减值准备 2,347,097.81 147,612.75
固定资产折旧 669,091.36 472,433.62
无形资产摊销 711,586.12 244,026.36
长期待摊费用摊销 395,483.04 42,988.92
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－ ”号填
列）
12,202.21 - 10,429.50
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
8,558.80
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 613,035.37 374,855.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－
”号填列）
-352,064.68 -980,355.67
递延所得税负债增加（减少以“－
”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
-4,350,000.36 -5,136,257.42
经营性应收项目的减少（增加以“
－”号填列）
-26,799,960.10 -6,437,720.83
经营性应付项目的增加（减少以“
－”号填列）
18,263,451.46 -45,050,382.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,341,721.54 -42,152,577.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,778,941.85 37,836,505.16
减：现金的期初余额 60,596,263.25 78,906,798.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,182,678.60 -41,070,293.40
49
（2）现金及现金等价物的信息
项 目2009年1-6月2008年1-6月
一、现金 6 3,778,941.85 37,836,505.16
其中：库存现金 250,497.54 28,873.69
可随时用于支付的银行存款 6 3,528,444.31 37,807,631.47
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6 3,778,941.85 37,836,505.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大
影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、关联方明细
关联方名称与本公司关系
林菁实际控制人
林淑艺公司第二大股东
郑贵祥实际控制人
王翊实际控制人
刘文红实际控制人
韩江春实际控制人
（二）关联方应收应付款项余额
2009 年关联方期初余额为零，1-6 月份关联方未发生应收应付往来款项。
九、三年关键管理人员报酬
单位：万元
50
职务人数2009年1-6月2008年1-6月
董事5 64.20 46.60
高级管理人员 3 24.60 26.10
监事 3 15.36 14.76
独立董事 5 14.88 12.50
合计 119.04 99.96
注： 2009 年公司高级管理人员人数由4 人减少为3 人。
十、或有事项
截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司尚有已签订但未支付给北京实创环保发展有限公
司的购置中关村科技环保园科技厂房的款项8311.30 万元，具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计房产交付及
房款支付时间
中关村科技环
保园J07 项目
A 座(2,3,4)
层
8311.30 万元 1,360.80 万元6950.50 万元 2010 年
除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他需披露的重大承
诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
补 充 资 料
（一）非经常性损益明细表
51
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -12,202.21 1,870.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,421,000.00 338,250.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,060.00 80,951.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,406,737.79 421,072.11
减：所得税影响数 511,010.67 105,268.03
非经常性损益净额 2,895,727.12 315,804.08
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,895,727.12 315,804.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,923,782.15 13,856,288.78
非经常性损益净额对净利润的影响22.59% 2.23%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（二）资产减值准备明细表
转回数转销数合计
坏账准备合计 9,936,067.89 2,347,097.81 － － 12,283,165.70
其中：应收账款 9,936,067.89 2,347,097.81 － － 12,283,165.70
其他应收款－ －
合 计 9,936,067.89 2,347,097.81 － － 12,283,165.70
项 目期初数期末数
本期减少数
本期计提数
（三）相关财务指标
52
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
2009年1-6月9.13% 9.57% 0.20 0 .20
2008年1-6月12.87% 13.77% 0.22 0 .22
2009年1-6月7.07% 7.41% 0.16 0 .16
2008年1-6月12.58% 13.48% 0.22 0 .22
净资产收益率每股收益（元/股）
报告期利润报告期间
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的
净利润
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通
股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、
股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份
数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
十四、会计报表的批准
本半年度财务报表已于2009年08月25日经公司董事会批准报出。
53
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
董事会
2009年8月25日
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