重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、真确性和完整性承担个别及连带责任。
中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长刘燕生、总经理苏恒、财务总监齐欣先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章公司基本情况介绍............................................................................2
第二章主要财务数据和指标..................................................................2
第三章股本变动情况..........................................................................2
第四章公司股东情况...........................................................................2
第五章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况............................................2
第六章管理层分析及重大事项介绍............................................................2
第七章报告期定向增资情况及募集资金使用情况.............................................................2
第八章财务报告.................................................................................2
第九章备查文件目录.............................................................................2
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第一章 公司基本情况介绍
一、公司法定中文名称：北京恒业世纪科技股份有限公司
公司中文名称缩写：恒业世纪
公司法定英文名称：Beijing HengYe Century Technology CO.,LTD.
二、公司法定代表人：刘燕生
三、公司董事会秘书：张红兵
联系地址：北京海淀区紫竹院路33号美林公寓1－6A号
邮政编码：100089
联系电话：010-67218877-202
传真：010-67282879
四、公司注册地址：北京海淀区紫竹院路33号美林公寓1－6A号
公司办公地址：北京海淀区紫竹院路33号美林公寓1－6A号 邮政编码：100089
北京市丰台区西罗园南里甲35号 邮政编码：100068
公司网址： www.hy5000.com
五、公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转
让试点办法》的有关规定，委托平安证券有限公司作为主办报价券商代办股份报价转让服务
业务。
股份简称：恒业世纪
股份代码：430014
六、其它有关资料
1、注册登记地点：北京市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：110000005133092
3、税务登记证号码：110108633702598
4、组织机构代码：63370259-8
5、公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
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第二章 主要财务数据和指标
一、 报告期内的主要财务数据 单位:人民币元
项目 金额
营业利润 1486356.28
利润总额 1489786.94
净利润 1252135.03
扣除非经常性损益后的净利润 1249219.03
经营活动产生的现金流量净额 -1254881.51
二、公司近两年主要财务数据和指标 单位：人民币元
主要会计数据 本报告期去年同期 同比增减%
营业收入 27122972.54 20916436.96 29.67
利润总额 1489786.94 1196873.35 24.47
净利润 1252135.03 738089.66 69.65
扣除非经常性
损益的净利润
1249219.03 1524971.97 -18.08
基本每股收益 0.02 0.03 -33.33
扣除非经常性
损益后的基本
每股收益
0.02 0.05 -60.00
全面摊薄净资
产收益率（%）
2.5 2.13 17.37
扣除非经常性
损益后全面摊
薄净资产收益
率（%）
2.5 4.39 -43.05
扣除非经常性
损益后的加权
平均净资产收
益率（%）
3.09 4.23 -26.95
经营活动产生
的现金流量净
额
-1254881.51 -982779.81 -
每股经营活动
产生的现金流
量净额
-0.005 -0.033 -
2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日同比增减
总资产 83266766.27 53763659.52 54.88
所有者权益 57069671.09 34724033.94 64.35
每股净资产 1.14 1.18 -3.39
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三、扣除非经常性损益项目和金额
项目 本报告期
其他营业外收入和支出 3430.66
小计 3430.66
非经常性损益的所得税影响数 -514.6
扣除所得税影响后的非经常性损
益金额
2916.06
四、报告期内股东权益变动的情况
项
目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 38574136.00 11572240 50146376.00
资本
公积
12359118.53 - 11572240 786878.53
盈余
公积
1326017.32 192448.85 1518466.17
未分
配利
润
4853893.79 - 235943.40 4617950.39
股东
权益
合计
57113165.64 - 43494.55 57069671.09
第三章 股本变动情况
一、 截止报告期末股本变动情况及解除限售登记情况
股份性质 期初股份数
本期增加
（减少-）
期末股份数
一、有限售条件股份： 21,733,228 6,519,968 28,253,196
其中：高管股份 7,405,907 2,221,772 9,627,679
其它个人股份 3,213,075 963,922 4,176,997
其它法人股份 11,114,246 3,334,274 14,448,520
二、无限售条件的流通
股份
16,840,908 5,052,272 21,893,180
股份总额 38,574,136 11,572,240 50,146,376
二、报告期内股本变动的情况说明
报告期内公司以现有总股本38,574,136 股为基数，利用公司资本公积金向全体股东按每
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10股转增3股，共计转增11,572,240股，转增后总股本增至50,146,376股。报告期内公司未进
行股份解除限售。
第四章 公司股东情况
一、股东数量
截止报告期末，公司股东总数为73 名，其中法人股东4 名，自然人股东69 名。
二、前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和
相互间的关联关系
序
号
股东名称 股东性质
报告期初
持股数量
本期增加
（减少-）
报告期末
持股数量
报告期
末
持股比
例%
可转让
股份数量
质押
冻结
股份
数量
1
北京恒业电子
科技有限公司
其他法人 20815804 6205742 27021546 53.89 16213026 0
2 苏恒 高管股 2579817 703945 3283762 6.55 527940 0
3 关雪梅 高管股 2615120 644536 3259656 6.60 417414 0
4
北京京城合智
科技有限公司
其他法人 2000000 600000 2600000 5.18 0 0
5 梁丽中 高管股 1363679 19533 1383212 2.76 0 0
6 李文志 高管股 846484 253946 1100430 2.19 220214 0
7
北京金牛同达
投资咨询有限
公司
其他法人 800000 240000 1040000 2.07 0 0
8 李振强
个人或基
金
700000 210000 910000 1.81 0 0
9 桑秀松
个人或基
金
660000 198000 858000 1.71 0 0
10 郝阳阳
个人或基
金
688135 107011 795146 1.59 4571 0
上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理及核心技术人员的基本情况
1、公司董事
刘燕生先生：1959 年出生，1982 年毕业于北方交通大学无线通信专业，北京自动化学
会工程应用专业委员会委员，中国建筑智能化技术专家，国家注册自动化工程师。曾就职于
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铁道部北京二七通信工厂、北京华夏硅谷信息系统公司，任工程师，1992 年创办北京市恒
业电子科技公司，并任总经理。现任公司董事长，长年工作于研发一线，为公司主要产品的
规划师。
苏恒先生：1967 年出生，1990 年毕业于北京师范大学物理学专业，曾任北京机械工业
学院讲师，1995 年在北京恒业电子技术有限公司任副总经理，现任公司董事、总经理。
颜虎生先生：1960 年出生，1982 年毕业于北方交通大学有线通信专业，曾就职于铁道
部北京二七通信工厂,任工程师，1992 年就职于北京市恒业电子科技公司，任总工程师，现
任公司董事、副总经理。
关雪梅女士：1968 年出生，1991 年毕业于首都师范大学中文系，曾就职于北京未来信
达科技开发有限公司、北京赛迪时代信息产业股份有限公司，任市场部经理，现任公司董事。
李文志先生：1972 年出生，1994 年毕业于北京理工大学机械工程专业。曾先后就职于
北京市汽车减震厂、北京电机总厂、柏斯顿自控工程有限公司，参与ERA5000 楼宇智能控
制系统软件总体设计，多次在《智能建筑》等学术刊物中发表论文，现任公司董事、系统工
程师。
季时女士：1958 年出生，1982 年毕业于哈尔滨建筑工程学院自动化专业，高级工程师，
国家二级注册建造师，国家注册自动化工程师。曾先后任西北建筑工程学院讲师、广东省新
会市供电局工程师、北京市赛安电气新技术公司副总经理，2001 年进入公司，现任公司董事、
副总经理。
张红兵先生：1965 年出生，毕业于南开大学，曾就职于建行北京信托投资公司、北京
金康达投资顾问有限公司等公司，现任公司副董事长、董事会秘书。
2、公司监事
梁丽中女士：1959 年出生，1982 年毕业于北京市卫生学校，1991 年进入北京恒业世纪
电气技术有限公司工作，现任公司监事会主席。
刘建民先生：1956 年出生，1982 年毕业于北方交通大学铁道信号专业，国家注册自动
化工程师。曾任职于北京电气化工程局襄樊第二工程处、铁道部电气化工程局通号设计院、
北京凯奇通信总公司技术服务中心，参加过国家五星项目——大秦线23赫兹自动闭塞叠加移
频自动闭塞课题，参与郑武线UM71轨道电路的设计及站内电气集中设计等，现任公司监事。
王可建先生：1961 年11 月出生，曾就职于铁道部北京二七通信工厂，1979 年5 月进
入铁道部北京二七通信工厂工作。2003年12月进入公司工作，现任公司职工代表监事。
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3、公司高级管理人员
苏恒先生：见上。
季时女士：见上。
颜虎生先生：同上。
迟克勤先生：1961 年出生，1983 年毕业于浙江大学固体物理专业，1983 年至1993 年
任首都师范大学物理系讲师，1994 年就职于北京市恒业电子科技公司，任市场部经理，现
任公司副总经理。
齐欣先生：1971年出生，1994年毕业于中央财经大学会计学专业，获得经济学学士学位，
2000年取得北京工商大学会计学专业研究生同等学历证书，高级国际财务管理师，曾任职于
中国农业银行总行、中国经济开发信托投资公司，2008年就职于北京恒业世纪科技股份有限
公司，任财务总监。
4、公司核心技术人员
颜虎生先生：见上。
李文志先生：见上。
孙大勇先生：1939年出生，1964 年毕业于哈尔滨工业大学核电子学专业，全国消防标
准化第六分委会副主任委员。曾在中国原子能研究院担任高级工程师，曾任西门子西伯乐斯
公司总工程师兼副总经理、北京国泰电子公司总工程师，2004 年至今在公司任总工程师。
曾获得国家级科技进步二等奖、部级科技进步一等奖。
刘志民先生：1956年出生，1982年毕业于北方交通大学无线通信专业，曾就职于铁道部
北京二七通信工厂、北京贝尔公司，任通信工程师，2003年起任公司研发工程师，曾参与程
控交换机及铁路程控调度系统等的研发工作。
吴月芝女士：1956 年出生，1982 年毕业于上海铁道学院有线通信专业，国家注册自动
化工程师，高级工程师。曾就职于呼和浩特铁路局勘察设计院，从事通信工程设计，2003 年
进入公司，任技术部经理。
于学智先生：1964 年出生，1985 年大连铁道学院自动化专业，曾就职于铁道部北京二
七通信工厂、北京凯奇通信公司，任工程师。1997 年起进入公司，任研发工程师，主要参与
程控交换机设计等研发工作。
杨会龙先生：1964 年出生，1987 年毕业于杭州电子工业学院无线电专业，高级工程师。
曾先后就职于北京中安消防电子有限公司、国泰怡安消防电子公司、北京豪沃尔电子设备公
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司，任研发工程师。2005 年进入公司，任研发工程师，主要从事消防火灾自动报警系统的研
发工作。
上述人员均具有中国国籍，无境外永久居留权，也不具有外国国籍。
二、公司董事、监事、高级管理及核心技术人员持股情况
姓名 职务 性别 持股数量 持股比例%
苏恒 董事、总经理 男 3283762 6.55
颜虎生 董事、副总经理 男 792486 1.58
张红兵 董事、董秘 男 203125 0.41
关雪梅 董事、副总经理 女 3259656 6.5
季时 董事、副总经理 女 195000 0.39
李文志 董事 男 1100430 2.19
梁丽中 监事、监事会主席 女 1383212 2.76
刘建民 监事、副总经理 男 276250 0.55
迟克勤 副总经理 男 277580 0.55
三、董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员无离任情况，也无聘任情况。
第六章 管理层分析及重大事项介绍
一、董事会关于经营情况、财务状况分析和现金流量分析
（一）公司总体经营情况分析
报告期内，公司按照年初制定的经营计划，在认真分析宏观经济形势和公司发展中面临
的新问题新情况下，加强产品质量管理、深化成本控制，提高研发投入、积极调整销售策略，
实现营业收入 2712万元，较上年提高29.67%；实现营业利润151.7万元，较上年同期增加
28.9%。
报告期内营业收入提升的主要原因是相关消防报警标准的出台及公司新产品推广取得较
好进展。另外，公司铁路语音产品业务上半年合同额同比上升94%，达到560万，目前大部分
还尚未确认收入；公司铁路防灾异物监测系统目前已参加“石太线”施工，预计能为公司取
得500万以上的营业收入；公司铁路工业手持机产品报告期内成功与北京铁路局丰台车辆段签
署了130万的供货合同。
影响公司收入的主要是建筑智能电子业务大幅滑坡，主要是全球经济危机，大市场不景
气，同时业务管理不到位所致。
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报告期末公司资产负债结构良好，不存在重大不良资产。
（二）宏观经济形势变化对公司的影响
（1）国内外经济形势
全球金融危机对中国经济也造成了较大的冲击。我国经济增长速度放缓。因建筑和房地
产等行业出现一定程度疲软，对公司的建筑电子和消防电子部门有一定的影响。但从宏观经
济形势的变化看，未对公司经营有重大负面影响。
（2）行业市场
受惠于国家《中长期铁路网规划》等政策的影响，铁路行业呈现加速发展的趋势。因此
未来3-5年，铁路建设投资仍将保持快速增长。受此影响，铁路信息化需求也将出现快速发展
的势头，这将对公司业务发展产生积极影响。
（3） 信贷政策及利率变动
报告期内，公司已获得北京银行1500万元综合授信，其中短期贷款500万元，业务发展有
充足的资金保障，且随着利率的下调，融资成本将有所降低。
（三）公司主营业务及其经营状况分析
1、营业收入、营业成本及营业利润分析
营业收入、营业成本及营业利润 单位：人民币元
项 目 本报告期去年同期
营业总收入 27122972.54 20916430.96
营业总成本 25636616.26 18874240.89
（营业税金及附加） 287076.02 307731.35
销售费用 3742515.39 3735085.81
管理费用 2524894.69 2202360.15
财务费用 73755.14 143796.53
营业利润 1486356.28 1176563.73
2、主营业务收入分析
各主营业务收入 单位：元
营业利润
事业部名称 营业收入 营业成本
（不含三项费用）
消防事业部 15850502.37 12173572.40 2951513.87
铁路电子语音事业部 2627743.65 780752.68 937927.75
建筑电子事业部 2788011.99 1875739.79 -727326.91
工业手持机产品部 1111111.11 249544.82 793067.50
合计 22377369.12 15079609.69 3955182.21
报告期内，公司消防电子事业部营业收入大幅提高的主要原因是,国家强制标准《消防联
动控制系统GB16806-2006》于2008年4月1日起颁布执行。公司把握市场先机，加大产品开发
力度，率先通过产品检测，扩大了市场份额。该系列产品已大批量投入市场，并为公司未来
发展打下坚实基础。
报告期内，建筑电子事业部营业收入大幅下降的主要原因是市场大环境不景气，业务竞
争激烈，管理水平不到位等，目前该部门正在结合市场努力整顿转型。
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3、主要财务数据分析
单位：元
主要会计数据 报告期去年同期 同比增减%
营业收入 27122972.54 20916436.96 29.67
利润总额 1489786.94 1196873.35 24.47
净利润 1252135.03 738089.66 69.65
扣除非经常性损益的净利润 1249219.03 1524971.97 -18.08
基本每股收益 0.02 0.03 -33.33
扣除非经常性损益后的基本
每股收益
0.02 0.05 -60.00
全面摊薄净资产收益率（%）
2.5 2.13
17.37
扣除非经常性损益后全面摊
薄净资产收益率（%）
2.5 4.39 -43.05
扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率（%）
3.09 4.23 -26.95
经营活动产生的现金流量净
额
-254881.51 -982779.81
每股经营活动产生的现金流
量净额
-0.005 -0.033
报告期末去年同期期末 同比增减
总资产 83266766.27 53763659.52 54.88
所有者权益 57069671.09 34724033.94 64.35
每股净资产 1.14 1.18 -3.39
报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。
4、主要供应商、客户情况及其对公司的影响
①供应商2009年采购额占总采购额比例
单位：万元
供 应 商 报告期采购额 占总采购额的比例%
沧州金硕伟业电器设备有限公司 155 10.47
四川省崇州市恒达电子厂 118 7.97
北京力源胜杰科贸有限公司 107 7.23
霸州市泰华金属结构厂 75 5.07
深圳市凯振电子有限公司 56 3.78
合 计 511 34.53
②客户2009年度销售额占营业收入的比例
单位：元
客戶 营业收入 占营业收入的比例%
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海湾安全技术有限公司 7928463.53 29.23
中国铁通集团 3246798.23 11.97
北京利达华信电子有限公
司
2315367.21 8.54
上海松江电子仪器厂 1832192.42 6.76
北京鉄路局 1300000.00 4.79
合計 16622821.39 61.29
报告期内，公司没有单个供应商采购额超过采购总额达30%的情形，也没有单个客户销售
收入超过营业收入总额达30%的情形。
公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核
心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中直接或
间接拥有权益等。
5、期间费用及所得税费用分析
单位：元
项目 报告期 去年同期 同比增减%
销售费用 3742515.39 3735085.81 0.2
管理费用 2524894.69 2202360.15 14.64
财务费用 73755.14 143796.53 -48.71
所得税费用 237651.91 458783.69 -48.2
报告期内，管理费用252万元，较上年同期增长14.64%，主要是公司增加研发投入所致；
财务费用大幅降低，主要是贷款利息下降和政策贴息的原因；所得税大幅降低主要是公司在
2008年末再次取得的高新技术企业认证，所得税率由25%降至15%。
期间费用及所得税费用与营业收入比较的变动趋势分析
项 目 报告期 去年同期 同比增减
营业收入 27122972.54 20916436.96 29.67
销售费用占比（%） 13.80 17.86 -22.73
管理费用占比（%） 9.31 10.53 -11.59
财务费用占比（%） 0.27 0.69 -60.87
所得税费用占比（%） 0.88 2.19 -59.82
6、核心资产分析 房屋建筑物
地理位置 房屋建筑物
名称
建筑面积 土地面积购置时间 使用状态
西罗园南里
甲45号院
2号综合楼 2911.3平米2904.29
平米
2008 年11 月
18日
在用
报告期间，公司的核心资产已于2008年11月18日正式取得《中华人民共和国房
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屋所有权证》、在2009年1月14日正式取得《中华人民共和国国有土地使用证》。
7、主要债权债务分析
单位：人民币元
项目 报告期 去年同期 同比增减%
应收账款 31775028.33 23103095.19 37.54
应付账款 12062429.93 7266725.30 66.00
其他应收款 3460830.29 2846025.57 21.60
其他应付款 880837.85 2223517.84 -60.39
预收款项 2324195.70 2878839.51 -19.27
预付账款 10491275.10 15739214.06 -33.85
报告期末，公司应收账款余额3177万元，较上年末增长37.54%，主要是由于公司在报告
期发货较多，多数项目尚未到与客户约定的回款期。
报告期末，公司应付账款余额1206万元，较上年末增长66%，主要是公司业务增长，采购
增多，采购款尚未到支付期限。
报告期末预付账款余额比上期期末预付账款余额减少554万元，减少幅度33.85% 。主要
原因是本报告期内部分预付账款退回。
8、公司财务数据和资产构成情况
资产构成
(占总资产的比重)
报告期 去年同期 同比增减%
货币资金（%） 9.77 13.62 -28.27
应收账款（%） 38.16 28.08 35.90
存货（%） 19.61 20.24 -3.11
固定资产（%） 12.18 12.74 -4.40
长期待摊费用（%） 0.68 0.96 -29.17
短期借款（%） 6.00 6.08 -1.32
9、报告期内公司全资子公司北京牧马人软件有限公司亏损3万元，主要是公司前期投
入人员及研发费用，业务刚刚开展所致。
（四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减%
一、经营活动产生的现金流量净额 -1,254,881.51 -982,779.81 27.69
现金流入小计 23,564,285.83 23,861,762.25 - 1.25
现金流出小计 24,819,167.34 24,844,542.06 - 0.10
二、投资活动产生的现金流量净额 -292,355.95 -3,990,202.94 - 92.67
现金流入小计 - 82,140.79 - 100.00
现金流出小计 292,355.95 4,072,343.73 - 92.82
三、筹资活动产生的现金流量净额 -1,516,351.10 -5,610,090.00 - 72.97
现金流入小计 5,000,000.00 - -
第 15 页
现金流出小计 6,516,351.10 5,610,090.00 16.15
四、现金及现金等价物净增加额 -3,063,588.56 -10,583,072.75
五、期末现金及现金等价物余额 8,138,453.07 1,821,512.39 346.80
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-125万，主要是公司合同额增加，发货
速度快于回款速度所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-29万，主要是公司为扩大再生产购买
模具及设备等原因。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-159万，主要是归还银行借款及利息支
出。
二、对公司未来发展的展望
1、行业状况及发展趋势
根据国家发改委批复的铁路建设投资计划，从2009年到2020年,中国将新建约4万公里铁
路，铁路投资总规模将突破5万亿元。其中2009年到2011年中国铁路计划投资规模将超过3.5
万亿元。这将为铁路的大发展提供一个绝好的机遇。为此，铁路将有数十条客运专线、城际
铁路、扩能改造铁路以及数十个现代化客站开工建设。高速铁路的技术特点决定了其对高新
技术的应用存在大量需求。而信息化技术作为高新技术的密集领域，也就成为了建设高速铁
路的主要技术创新领域，信息化技术在高速铁路建设领域占有重要的地位。
铁路行业高速发展趋势为公司产品的应用提供了广阔的空间，公司将进一步加大对铁路
安全防灾系统和列车检查作业手持机系统的投入。报告期内，公司在铁路语音记录仪领域继
续处于领先地位，新产品也得到了广泛的应用。
2009年对于铁路防灾监控系统是最关键的一年，武广线及郑西线的招标直接影响着公司
在该行业中的市场地位。
受全球金融危机的影响，我国经济增长速度放缓。2009年建筑和房地产等行业的疲软将
进一步显现，对公司的建筑电子和消防电子部门的影响预计将比2008年度加大。
相对建筑行业的整体疲软，消防报警行业由于国家有各种强制政策、行业管理规范完善、
标准化工作基础扎实，同时公司长期注重技术研发和标准化工作，保持了技术先进性和公司
在行业内的领导地位，将在未来几年有很大的发展空间。
2、可能出现的不利因素及对策
由于宏观经济形势的影响，2009年度的资金流动性将整体下降，各种经营活动中的资金
回收难度增大，减值风险随之加大。公司将对各事业部的资金回收加强控制，同时严格控制
采购、库存、制造、销售等各个环节的资金存量。
伴随着经济趋缓，市场竞争必然进一步加剧，销售价格也必然进一步下行。公司将不断
加强成本控制、费用控制和质量控制，加快新产品开发推广，提高人员效率，合理配置各类
资源，以尽快适应市场竞争的形势。
在公司市场份额增长的同时，对公司产品质量控制、销售管理、售后服务、人力资源管
理等都提出了更高要求。公司在贯彻全员绩效考核的背景下，产品研发和推广、资金管理、
人才培养、组织架构安排、资源配置、运营管理、内部控制等方面，都进行相应的准备。
公司将进一步完善内控制度，贯彻绩效考核制度，改革薪金制度，特别是高管年薪激励
制度，从而提高公司整体效率。
三、其它重大事项
（一）公司重大投诉、仲裁事项
公司于2003年与大连宝玉房地产开发有限公司签署“大连金玉星海”项目施工合同，并
第 16 页
于2005年度竣工。因追索工程款纠纷，公司于2008年在大连市中级人民法院提起诉讼，目前
该案进入申诉阶段。
（二）资本公积金转增股本事项
报告期内，经2008年度股东大会审议，通过了公司利用资本公积金转增股本方案，以现
有总股本38,574,136 股为基数，利用公司资本公积金向全体股东按每10股转增3股，共计转
增11,572,240股，转增后总股本增至50,146,376股。
第七章 报告期定向增资情况及募集资金使用情况
一、报告期定向增资情况
报告期公司未进行定向增资。
二、募集资金使用情况
公司于2008年第一次临时股东大会通过以定向增发1000万股，实际募集资金2087万元，
主要用于客运专线铁路异物侵限监控系统（简称铁路防灾）1420万元，货车列检作业手持机
系统（简称铁路PDA）667万元（参见2008年8月20日公司发布的定向增资结果报告书）。报告
期末募集资金使用情况如下：
单位：万元
本报告期已使用募集资金总额
380
募集资金总额
2087
已累计使用募集资金总额
1260
承诺项目名称
拟投
入
金额
是否
变更
项目
本报告
期投入
募集金
额
已投入资金
是否
符合计
划进度
铁路防灾项目
1420
否
260 910
是
铁路PDA 项目
667
否
120 350
是
第 17 页
第八章 财务报告
审计报告
中磊审字[2009]第0189号
北京恒业世纪科技股份有限公司：
我们审计了后附的北京恒业世纪科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2009年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2009年1月至6月的利润表及合并利润表、所
有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理
层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选取的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）编
制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1月至6月的经营
成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：邹泉水
有限责任公司 中国注册会计师：熊 靖
中国.北京 2009年8月21日
第 18 页
本报告已经中磊会计师事务所审计并出具无保留意见。
资产负债表
企财01 表
编制单位：北京恒业世纪科技股份
有限公司
2009 年
6 月30 日
金额单
位：元
合并 母公司 附注编号
资 产
行
次
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 合并 母公司
流动资产 1
货币资金 2 8,138,453.07 11,202,041.63 7,593,942.41
10,840,348.43 八.1
结算备付金 3 - -
拆出资金 4 - -
交易性金融资产 5 - 八.2
应收票据 6 1,977,066.68 1,124,707.00 1,977,066.68
1,124,707.00
应收账款 7 31,775,028.33 23,103,095.19 31,775,028.33
23,103,095.19 八.3 九.1
预付款项 8 10,491,275.10 15,739,214.06 10,491,275.10
15,739,214.06 八.4
应收保费 9 - -
应收分保账款 10 - -
应收分保合同准备金 11 - -
应收利息 12 - -
应收股利 13 - -
其他应收款 14 3,460,830.29 2,846,020.57 3,569,524.18
2,448,990.86 八.5 九.2
买入返售金融资产 15 - -
存货 16 16,325,146.12 16,653,181.68 15,979,824.14
16,651,411.68 八.6
一年内到期的非流
动资产 17 - -
其他流动资产 18 - 25,000.00 八.7
流动资产合计 19 72,167,799.59 70,693,260.13 71,386,660.84
69,907,767.22
20
非流动资产 21
发放贷款及垫款 22 -
可供出售金融资产 23
持有至到期投资 24
长期应收款 25
长期股权投资 26 1,000,000.00
1,000,000.00 九.3
投资性房地产 27
固定资产 28 10,140,110.14 10,479,658.04 10,125,894.71
10,468,770.00 八.8
在建工程 29 -
工程物资 30 -
第 19 页
固定资产清理 31 -
生物性生物资产 32 -
油气资产 33 -
无形资产 34 -
开发支出 35 -
商誉 36 -
长期待摊费用 37 563,119.47 793,637.50 563,119.47
793,637.50 八.9
递延所得税资产 38 395,737.07 304,001.21 395,436.29
303,700.43
八.10
其他非流动资产 39
40
非流动资产合计 41 11,098,966.68 11,577,296.75 12,084,450.47
12,566,107.93
42
43
44
45
资 产 总 计 46 83,266,766.27 82,270,556.88 83,471,111.31
82,473,875.15
资产负债表（续）
编制单位：北京恒业世纪科
技股份有限
公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
负债和所有者权益
行
次
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 合并 母公司
流动负债 51
短期借款 52 5,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 八.12
向中央银行借款 53 -
吸收存款及同业存款 54
拆入资金 55
交易性金融负债 56
应付票据 57 1,953,128.40 1,953,128.40
应付账款 58 12,062,429.93 7,266,725.30 12,072,779.93 7,266,725.30 八.13
预收款项 59 2,324,195.70 2,878,839.51 2,324,195.70 2,878,839.51 八.14
卖出回购金融资产款 60 -
应付手续费及佣金 61 -
应付职工薪酬 62 1,568,625.20 1,549,470.92 1,492,149.39 1,499,391.65 八.15
应交税费 63 2,015,679.27 1,940,382.03 1,996,810.75 1,935,296.79 八.16
应付利息 64 - -
应付股利 65 2,345,327.23 2,345,327.23 2,345,327.23 2,345,327.23 八.17
其他应付款 66 880,837.85 2,223,517.84 880,837.85 2,223,518.54 八.18
第 20 页
应付分保账款 67 -
保险合同准备金 68 -
代理买卖证券款 69
代理承销证券款 70 -
一年内到期的非流动
负债 71 -
其他流动负债 72 -
73
流动负债合计 74 26,197,095.18 25,157,391.23 26,112,100.85 25,102,227.42
非流动负债 75
长期借款 76
应付债券 77
长期应付款 78
专项应付款 79
预计负债 80
递延所得税负债 81
其他非流动负债 82
非流动负债合计 83
负 债 合 计 84 26,197,095.18 25,157,391.23 26,112,100.85 25,102,227.42
所有者权益(或股东
权益) 85
实收资本(或股本) 86 50,146,376.00 38,574,136.00 50,146,376.00 38,574,136.00 八.19
资本公积 87 786,878.53 12,359,118.53 786,878.53 12,359,118.53 八.20
减:库存股 88 - -
盈余公积 89 1,518,466.17 1,326,017.33 1,557,238.48 1,364,789.64 八.21
一般风险准备 90 - -
未分配利润 91 4,617,950.39 4,853,893.79 4,868,517.45 5,073,603.56 八.22
外币报表折算差额 92
归属于母公司
所有者权益合计 93 57,069,671.09 57,113,165.65 57,359,010.46 57,371,647.73
少数股东权益 94 -
所有者权益合计 95 57,069,671.09 57,113,165.65 57,359,010.46 57,371,647.73
负债及所有者权益合
计 96 83,266,766.27 82,270,556.88 83,471,111.31 82,473,875.15
法定代表人： 刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人： 安庆如
第 21 页
利润表
企财02 表
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
项 目
行
次
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额 合并母公司
一、营业总收入 1
27,122,972.54
20,916,436.96
27,122,972.54
20,916,436.96
其中: 营业收入 2
27,122,972.54
20,916,436.96
27,122,972.54
20,916,436.96 八.23 九.4
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6
25,636,616.26
18,874,240.89
25,605,758.97
18,682,475.75
其中:营业成本 7
18,344,521.08
12,435,884.35
18,617,463.36
12,435,884.35
八.23 九.4
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15
287,076.02
307,731.35
285,337.82
307,731.35 八.24
销售费用 16
3,742,515.39
3,735,085.81
3,741,515.39
3,735,085.81
管理费用 17
2,524,894.69
2,202,360.15
2,223,511.26
2,011,474.68
财务费用 18
73,755.14
143,796.53
74,077.20
142,916.86
资产减值损失 19
663,853.94
49,382.70
663,853.94
49,382.70 八.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） 20
-891,662.34
-891,662.34 八.25
投资收益 21
26,030.00
26,030.00 八.26 九.5
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 22
汇兑收益（损失以“－”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24
1,486,356.28
1,176,563.73
1,517,213.57
1,368,328.87
加: 营业外收入 25
47,569.77
21,597.51
47,569.77
21,597.51 八.28
减：营业外支出 26
44,139.11
1,287.89
44,139.11
1,187.89 八.29
其中:非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28
1,489,786.94
1,196,873.35
1,520,644.23
1,388,738.49
减：所得税费用 29
237,651.91
458,783.69
237,651.91
458,783.69
八.30
第 22 页
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30
1,252,135.03
738,089.66
1,282,992.32
929,954.80
归属于母公司所有者的净利润 31
1,252,135.03
738,089.66
1,282,992.32
929,954.80 八.31
少数股东损益 32
六、每股收益 33
(一) 基本每股收益 34
0.02
0.03 八.31
(二) 稀释每股收益 35
0.02
0.03 八.31
法定代表人： 刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人： 安庆如
现金流量表
企财03 表
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
项 目
行
次
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
20,682,092.20
21,168,955.50
20,617,404.81
21,168,955.50
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得的现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
1,411.97
14,167.51
1,411.97
14,167.51
收到其他与经营活动有关的现金 14
2,880,781.66
2,678,639.24
2,132,406.17
3,575,404.91
八.32
经营活动现金流入小计 15
23,564,285.83
23,861,762.25
22,751,222.96
24,758,527.92
购买商品、接受劳务支付的现金 16
12,384,696.71
10,782,155.77
12,256,431.26
10,782,155.77
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22
4,187,231.32
3,808,458.93
3,791,970.20
3,808,458.93
支付的各项税费 23
2,724,069.02
3,619,569.73
2,683,619.24
3,619,569.73
支付其他与经营活动有关的现金 24
5,523,170.28
6,634,357.63
5,464,746.52
6,626,566.68
经营活动现金流出小计 25
24,819,167.34
24,844,542.06
24,196,767.23
24,836,751.11
经营活动产生的现金流量净额 26
-1,254,881.51
-982,779.81
-1,445,544.27
-78,223.19
第 23 页
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
56,460.00
56,460.00
取得投资收益收到的现金 29
25,680.79
25,680.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 30
-
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33
-
82,140.79 -
82,140.79
-
法定代表人： 刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人：安庆如
现金流量表（续）
企财03 表
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
项 目
行
次
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额 合并 母公司
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 34
292,355.95
1,124,569.51
284,510.65
1,112,573.51
投资支付的现金 35
2,947,774.22
2,947,774.22
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39
292,355.95
4,072,343.73
284,510.65
4,060,347.73
投资活动产生的现金流量净额 40
-292,355.95
-3,990,202.94
-284,510.65
-3,978,206.94
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 43
取得借款收到的现金 44
5,000,000.00
5,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47
5,000,000.00 -
5,000,000.00
-
偿还债务支付的现金 48
5,000,000.00
4,135,090.00
5,000,000.00
4,135,090.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49
1,516,351.10
1,475,000.00
1,516,351.10
1,475,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52
6,516,351.10
5,610,090.00
6,516,351.10
5,610,090.00
筹资活动产生的现金流量净额 53
-1,516,351.10
-5,610,090.00
-1,516,351.10
-5,610,090.00
四、汇率变动对现金的影响 54
第 24 页
五、现金及现金等价物净增加额 55
-3,063,588.56
-10,583,072.75
-3,246,406.02
-9,666,520.13
加：期初现金及现金等价物的余额 56
11,202,041.63
12,404,585.14
10,840,348.43
11,402,665.14
八.34
六、期末现金及现金等价物余额 57
8,138,453.07
1,821,512.39
7,593,942.41
1,736,145.01
法定代表人： 刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人：安庆如
第 25 页
合并所有者权益变动表
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
股东权益合计
一、上年年末余额
38,574,136.00
12,359,118.53
1,326,017.33
4,853,893.79
57,113,165.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额
38,574,136.00
12,359,118.53
1,326,017.33
4,853,893.79
57,113,165.65
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填
列）
11,572,240.00
-11,572,240.00
-235,943.40
-235,943.40
（一）净利润
1,252,135.03
1,252,135.03
（二）直接计入股东
权益的利得和损失
247,377.47
247,377.47
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单
位其他股东权益变动
的影响 -
3.与计入股东权益项
目相关的所得税影响 -
4.其他
247,377.47
247,377.47
上述（一）和（二）
小计
1,499,512.50
1,499,512.50
（三）股东投入和减
少资本
1.所在者投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配
192,448.84
-1,735,455.90
-1,543,007.06
1.提取盈余公积
192,448.84
-192,448.84 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）
的分配
-1,543,007.06
-1,543,007.06
4.其他 -
（五）所有者权益内
部结转
11,572,240.00
-11,572,240.00
1.资本公积转增资本
（或股本）
11,572,240.00
-11,572,240.00 -
2.盈余公积转增资本
（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他
四、本年年末余额
50,146,376.00
786,878.53
1,518,466.17
4,617,950.39
57,069,671.09
法定代表人：刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人： 安庆如
第 26 页
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
股东权益合计
一、上年年末余额
29,500,000.00
1,144,661.73
832,562.72
3,983,719.83 35,460,944.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额
29,500,000.00
1,144,661.73
-
832,562.72
-
3,983,719.83
-
-
35,460,944.28
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列） -
-
-736,910.34
-
-
-736,910.34
（一）净利润
-
-
-
-
738,089.66
738,089.66
（二）直接计入股
东权益的利得和损
失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融
资产公允价值变动
净额 - - - - - - - - -
2.权益法下被投
资单位其他股东权
益变动的影响 -
-
-
- -
-
- -
3.与计入股东权
益项目相关的所得
税影响 -
-
-
- -
-
- -
4.其他
- -
-
- -
-
- -
上述（一）和（二）
小计 - -
-
-
-
738,089.66
-
-
738,089.66
（三）股东投入和
减少资本 -
-
-
-
- -
-
- -
1.所在者投入资
本 -
-
-
- -
-
- -
2.股份支付计入
股东权益的金额 -
-
-
- -
-
- -
3.其他
-
-
-
- -
-
- -
（四）利润分配
-
-
- -
-
-1,475,000.00
-
-
-1,475,000.00
1.提取盈余公积
-
-
- - - - - - -
2.提取一般风险
准备 -
-
-
- - - - - -
3.对所有者（或股
东）的分配 -
-
-
- -
-1,475,000.00 - -
-1,475,000.00
4.其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益
内部结转 -
-
-
-
- -
-
- -
1.资本公积转增
资本（或股本） -
-
-
- -
-
- -
2.盈余公积转增
资本（或股本） -
-
-
- -
-
- -
3.盈余公积弥补
亏损 -
-
-
- -
-
- -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额
29,500,000.00
1,144,661.73
-
832,562.72
-
3,246,809.49
-
34,724,033.94
第 27 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2009 年1-6 月
本期金额
项 目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
股东权益合计
一、上年年末余额
38,574,136.00 12,359,118.53
1,364,789.64
5,073,603.56
57,371,647.73
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额
38,574,136.00 12,359,118.53
1,364,789.64
5,073,603.56
57,371,647.73
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填
列）
11,572,240.00 -11,572,240.00
-205,086.11
-205,086.11
（一）净利润
1,282,992.32
1,282,992.32
（二）直接计入股东
权益的利得和损失
247,377.47
247,377.47
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单
位其他股东权益变动
的影响 -
3.与计入股东权益项
目相关的所得税影响 -
4.其他
247,377.47
247,377.47
上述（一）和（二）
小计
1,530,369.79
1,530,369.79
（三）股东投入和减
少资本 9,074,136.00 9,074,136.00
1.股东投入资本 9,074,136.00 9,074,136.00
2.股份支付计入股东
权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配
192,448.84
-1,735,455.90
-1,543,007.06
1.提取盈余公积
192,448.84
-192,448.84
-
2.提取一般风险准备
-
3.对股东（或股东）
的分配
-1,543,007.06
-1,543,007.06
4.其他 -
（五）股东权益内部
结转
11,572,240.00 -11,572,240.00
-
1.资本公积转增资本
（或股本）
11,572,240.00 -11,572,240.00
-
2.盈余公积转增资本
（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.其他
-
四、本年年末余额
50,146,376.00 786,878.53
-
1,557,238.48
4,868,517.45
57,359,010.46
第 28 页
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：北京恒业世纪科技股份有限公司 2007 年1-12 月
上年同期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
股东权益合计
一、上年年末余额
29,500,000.00
1,142,741.73
832,562.72
3,983,719.83
-
35,459,024.28
加：会计政策变更
- -
- -
-
- -
前期差错更正
- -
- -
- -
- -
二、本年年初余额
29,500,000.00
1,142,741.73
-
832,562.72
-
3,983,719.83
-
35,459,024.28
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） -
-
-
-
-
-545,045.20
-
-545,045.20
（一）净利润
-
-
-
-
929,954.80
-
929,954.80
（二）直接计入股东权益的
利得和损失 - -
- -
- -
- -
1.可供出售金融资产公允价
值变动净额 - -
- -
- -
- -
2.权益法下被投资单位其他
股东权益变动的影响 - -
- -
- -
- -
3.与计入股东权益项目相关
的所得税影响 - -
- -
- -
- -
4.其他
- -
- -
- -
- -
上述（一）和（二）小计
-
-
-
- -
929,954.80
-
929,954.80
（三）股东投入和减少资本
- -
- -
- -
- -
1.股东投入资本
- -
- -
- -
- -
2.股份支付计入股东权益的
金额 - -
- -
- -
- -
3.其他
- -
- -
- -
- -
（四）利润分配
-
-
-
-
929,954.80
-
929,954.80
1.提取盈余公积
-
-
-
-
929,954.80
-
929,954.80
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
929,954.80
-
929,954.80
3.对股东（或股东）的分配
-
-
-
-
929,954.80
-
929,954.80
4.其他
- -
- -
- -
- -
（五）股东权益内部结转
- -
- -
- -
- -
1.资本公积转增资本（或股
本） - -
- -
- -
- -
2.盈余公积转增资本（或股
本） - -
- -
- -
- -
3.盈余公积弥补亏损
- -
- -
- -
- -
4.其他
- -
- -
- -
- -
四、本年年末余额
29,500,000.00
1,142,741.73
-
832,562.72
-
3,438,674.63
-
34,913,979.08
法定代表人： 刘燕生 主管会计工作负责人： 齐欣 会计机构负责人：安庆如
第 29 页
北京恒业世纪科技股份有限公司
2009 年1 月至6 月财务报表（合并）附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
北京恒业世纪科技股份有限公司（以下简称本公司）改制前名称为北京恒业世纪电气技
术有限公司，成立于1998年6月08日，于1998年6月取得北京市工商行政管理局核发企业法人
营业执照，注册号为1101081513309，注册资本为2950万元。法定代表人：刘燕生，企业住所：
北京市海淀区紫竹院路33号美林公寓1—6A号。
公司营业期限：1998年06月08日至2018年06月07日。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，
监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告期末公司内
设财务管理部、行政部、生产事业部（下设质管部、质检部、采购部、生产部）、总经办、建
筑电子事业部（工程公司、营销部、客户部）、研发中心（下设工艺组、各项目研发组、中试
组）等部门。
经营范围：专业承包。法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批批前不得经
营；法律、法规规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。（其中“专业承包”，
需要取得专项审批之后，方可经营。）
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准
则》的要求，真实完整地反映了本公司于2009年6月30日的合并及公司财务状况，以及2009
年1-6月合并及公司经营成果和现金流量。
三、财务报表的编制基础
本公司于2008年1月1日起开始执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
第 30 页
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑
虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进
行计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所
作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
上述分类一经确定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
第 31 页
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
B.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。如果公司于到期日前
出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投资在出售
或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且
在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但
是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月
内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还
款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由
于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
第 32 页
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照上述相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等
（5）金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出
现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减
值准备。
A.应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账
龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
项 目 计提比例
一年以内（含1 年） 1%
一至二年（含2 年） 5%
二至三年（含3 年） 10%
三年以上 15%
B.持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
C.可供出售金融资产
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
7.存货的核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、分期收款发出商品、在产品、生产成
本等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加
权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影
响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
8.投资性房产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用
与本公司固定资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减
值》的规定进行处理。
9.固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A.与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。
（3） 固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-25 4.75%-3.80%
机器设备 6 15.83%
运输设备 6 15.83%
其他设备 6 15.83%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该
项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租
赁付款额作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服
务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
10.在建工程的核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成
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本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
11.无形资产的核算方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在
同时满足下列条件的，才能予以确认：
A.与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
B.该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
（3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金
额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用
寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限
的无形资产进行摊销。
（5）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是
指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的
支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入
开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生经济利益的方式。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
12.资产减值的核算方法
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（1）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在
每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量的金融
资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，采用与可供出售金融资产一致的方
法确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融资产
在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损
益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2） 其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收
回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失
计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会
计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能
够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产
组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损
失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产
组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用
寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交
易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市
场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价
值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
13.长期股权投资的核算
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
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股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合
并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股
合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（债券及权益工具的发行费用除外）。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
A.采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分
派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
B.采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当
年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投
资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各
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期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的
金额，恢复投资的账面价值。
14.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15.股份支付的核算
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支
付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少考虑以下因素：A.期权的行权价格；B.期权的有效期；C.标的股份的现
行价格；D.股价预计波动率；E.股份的预计股利；F.期权有效期内的无风险利率。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
16.职工薪酬的核算
职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失
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业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支
出等。
根据北京市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费
及社会保险基金，计提或列支标准如下：
社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准
职工教育经费 当期应发工资 1.50%
工会经费 当期应发工资 2.00%
养老保险基金 按参保范围人员（上年工资基数）计交 20.00%
失业保险基金 按参保范围人员（上年工资基数）计交 1.50%
医疗保险基金 按参保范围人员（上年工资基数）计交 10.00%
工伤保险基金 按参保范围人员（上年工资基数）计交 0.30%
生育保险金 按参保范围人员（上年工资基数）计交 0.80%
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服
务的受益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成
本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成
本；其他职工薪酬，计入当期损益。
17.政府补助的核算方法
（1）政府补助的确认原则
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府
补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
A.企业能够满足政府补助所附条件；
B.企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
B.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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18.预计负债的核算方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
A.该义务是公司承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19.收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
A.已完工作的测量。
B.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
C.已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
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A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20.建造合同
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负
债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总
成本的比例计量，除非这种计量并不能代表完工程度。在资产负债表日，按照合同总收入乘
以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照
合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同
费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
21.所得税核算
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
(1)递延所得税资产的确认
A.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可
能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
C.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
第 42 页
A.企业合并；
B.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
五、合并财务报表的编制
1.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则第33 号——合并财
务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也
纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务
报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子
公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（3）纳入合同范围的子公司情况
持股比例
公司名称
法定代表
人
注册资本 注册地 主营业务
直接 间接
合计享有表决
权比例
北京牧马人软件
有限公司
颜虎生 100 万元
北京市海
淀区
软件开发 100% 100%
2.本期合并范围的变化情况
本期合并范围的未发生变化。
六、税 项
1. 主要税种及税率
税种 税率 计税基础
1、增值税 17% 按销项税扣除进项税后的余额缴纳
2、营业税 5%、3% 技术咨询服务收入、工程施工收入
3、城建税 7% 应交流转税
4、教育费附加 3% 应交流转税
5、企业所得税 15% 应纳税所得额
2. 优惠税负及批文
根据京政发【1988】49 号文件，《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，中关
村科技园区内经认定的高新技术企业，减按15%税率征收所得税。新技术企业自开办之日起，
三年内免征所得税，第四年至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。北京恒业世纪
科技股份有限公司2006 年7 月被认定为中关村科技园区内高新技术企业，执行15%的企业所
得税税率。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
第 43 页
1.会计政策的变更
本公司本期无会计政策变更的事项。
2.会计估计的变更
本公司本期无会计估计变更的事项。
3.前期会计差错更正
本公司本期无会计差错更正的事项。
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目 2009.06.30 2009.01.01
现金 27,384.03 781.86
银行存款 8,111,069.04 11,201,259.77
合 计 8,138,453.07 11,202,041.63
2.应收票据
项目 2009.06.30 2009.01.01
银行承兑汇票 1,977,066.68 1,124,707.00
合 计 1,977,066.68 1,124,707.00
3.应收账款
（1）按账龄列示
账龄结构 2009.06.30 坏账准备 2009.01.01 坏账准备
1 年以内(含1 年) 19,572,053.40 195,720.53 20,687,586.00 206,875.86
1-2 年(含2 年) 10,671,158.24 533,557.91 2,096,023.83 104,801.19
2-3 年(含3 年) 1,852,784.33 185,278.43 1,876,515.00 1,717,651.50
3 年以上 2,398,340.28 1,804,751.05 555,645.78 83,346.87
合计 34,494,336.25 2,719,307.92 25,215,770.61 2,112,675.42
应收大连宝玉房地产开发有限公司1,700,000.00元，账龄是3-4年，全额计提坏账准备。
（2）应收账款前五名列示
所应收账款
单位名称 金 额 欠款时间
总额比例
海湾安全技术公司 9,322,665.00
1 年以内:9,189,282.00、1-2 年：
133,383.00
27.03%
北京利达防火公司 4,130,988.40
1 年以内:4,039,012.00、1-2 年：
91,976.40
11.98%
大连宝玉房地产开发有限
公司
1,700,000.00 3-4 年 4.93%
丰台车辆段 1,300,120.00 1 年以内 3.77%
鸿正家园 1,072,454.00 1-2 年 3.11%
第 44 页
合 计 17,526,227.40 50.81%
（3）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.预付账款
（1）按账龄列示
账龄结构 2009.06.30 比例(%) 2009.01.01 比例(%)
1 年以内(含1 年) 3,390,862.15 32.32% 15,649,440.92 99.43%
1-2 年(含2 年) 7,082,109.96 67.50% 27,966.40 0.18%
2-3 年(含3 年) 8,120.00 0.08% 50,386.74 0.32%
3 年以上 10,182.99 0.10% 11,420.00 0.07%
合计 10,491,275.10 100.00% 15,739,214.06 100.00%
（2）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.其他应收款
（1）按账龄列示
账龄结构 2009.06.30 坏账准备 2009.01.01 坏账准备
1 年以内(含1 年) 2,191,403.68 26,971.26 2,381,129.89 23,811.30
1-2 年(含2 年) 1,161,757.37 58,087.87 423,545.00 21,177.25
2-3 年(含3 年) 123,545.00 12,354.50 95,926.91 9,592.68
3 年以上 95,926.91 14,389.04
合计 3,572,632.96 111,802.67 2,900,601.80 54,581.23
（2）其他应收款前五名列示
所其他收账款
单位名称 金 额 欠款时间
总额比例
北京恒业电子公司 2,226,536.85
1 年以内：1,814,381.00、1-2 年688，
955.85
62.32%
关雪梅 240,000.00 1 年以内 6.72%
苏恒 170,000.00
1 年以内：110,900.00、1-2 年
59,100.00
4.76%
李振强 161,311.40 1 年以内 4.52%
徐向军 130,926.91 1-2 年 3.66%
合 计 2,928,775.16 81.98%
（3）其他应收款中有欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项，详
见“十、关联方关系及其交易”。
6.存货
（1）存货情况
第 45 页
2009.06.30 2009.01.01
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 635,313.27 635,313.27 904,781.91 904,781.91
原材料 2,748,704.91 2,748,704.91 2,995,817.00 2,995,817.00
生产成本 7,276,734.14 7,276,734.14 5,921,100.53 5,921,100.53
产成品 5,664,393.80 5,664,393.80 6,831,482.24 6,831,482.24
合计 16,325,146.12 16,325,146.12 16,653,181.68 16,653,181.68
（2）期末公司对存货进行检查，未发现存货跌价情况。
7.其他流动资产
项目 2009.06.30 2009.01.01
房屋租赁费 0.00 25,000.00
合计0.00 25,000.00
8.固定资产
（1） 固定资产情况
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
一、原价合计 13,718,339.27 64,426.48 13,782,765.75
其中：房屋、建筑物 12,180,221.00 12,180,221.00
机器设备 955,105.27 64,426.48 1,019,531.75
运输工具 583,013.00 583,013.00
二、累计折旧合计 3,238,681.23 403,974.38 3,642,655.61
其中：房屋、建筑物 2,838,239.79 294,420.26 3,132,660.05
机器设备 222,774.90 65,252.42 288,027.32
运输工具 177,666.54 44,301.69 221,968.23
三、固定资产减值准备累计金
额合计
其中：房屋、建筑物
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
四、固定资产账面价值合计 10,479,658.04 10,140,110.14
其中：房屋、建筑物 9,341,981.21 9,047,560.95
机器设备 732,330.37 731,504.43
运输工具 405,346.46 361,044.77
（2）期末公司对固定资产进行检查，未发现减值情况。
9.长期待摊费用
(1)期末余额
项目名称 原始金额 本期增加 本期摊销 期末余额 累计摊销
剩余摊销期
间
第 46 页
生产车间租赁改
造费
1,667,772.24 227,929.47 458,447.50 563,119.47 1,104,652.77 6 个月
合计 1,667,772.24 227,929.47 458,447.50 563,119.47 1,104,652.77
（2）期末待摊费用是车间租赁费和开办费中尚未结转的固定资产。
10.递延所得税资产
项目 期末金额
对应的暂时性差
异金额
期初金额
对应的暂时性差
异金额
坏账准备 395,737.07 2,638,247.13 304,001.21 2,026,674.79
11.资产减值准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期计提
转回 转销 合计
2009.06.30
坏账准备 2,167,256.65 663,853.94 2,831,110.59
存货跌价准备
可供出售金融资产减值
准备
合 计 2,167,256.65 2,831,110.59
12.短期借款
借款类别 2009.06.30 2009.01.01
担保借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
13.应付账款
（1）账龄分析
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 11,276,325.21 93.48% 6,929,017.74 95.35%
1-2 年 654,546.20 5.43% 327,827.10 4.51%
2-3 年 102,998.06 0.85% 831.00 0.01%
3 年以上 28,560.46 0.24% 9,049.46 0.12%
合计 12,062,429.93 100.00% 7,266,725.30 100.00%
（2）应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见“十、
关联方关系及其交易”。
14.预收账款
（1）账龄分析
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 1,004,603.70 43.22% 2,723,317.48 94.60%
第 47 页
1-2 年 1,219,269.97 52.46% 155,522.03 5.40%
2-3 年 84,040.00 3.62%
3 年以上 16,282.03 0.70%
合计 2,324,195.70 100.00% 2,878,839.51 100.00%
（2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
（3）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款。
15.应付职工薪酬
项 目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 855.12 3,597,543.75 3,598,398.87 -
二、职工福利费 708,168.21 0.00 114,376.84 593,791.37
三、社会保险费 30,933.43 290,105.96 276,197.61 44,841.78
其中：1．医疗保险费 6,875.44 112,373.57 109,330.43 9,918.58
2．基本养老保险费 22,677.12 164,279.28 153,887.52 33,068.88
3．年金缴费 - 0.00 0.00 -
4．失业保险费 1,380.87 7,703.02 7,229.57 1,854.32
5．工伤保险费 - 2,669.28 2,669.28 -
6．生育保险费 - 3,080.81 3,080.81 -
四、住房公积金 - 198,258.00 198,258.00 -
五、工会经费和职工教育经费 809,514.16 125,453.17 4,975.28 929,992.05
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,549,470.92 4,211,360.88 4,192,206.60 1,568,625.20
16.应交税费
税费项目 2009.06.30 2009.01.01
1. 增值税 2,029,808.28 1,382,599.89
2. 营业税 68,447.60 84,147.62
3. 企业所得税 -297,151.79 312,714.09
4．城市维护建设税 141,691.54 97,486.59
5．车船使用税 0.00
6．代扣代缴个人所得税 12,158.72 18,427.00
7. 印花税 0.00
8．教育附加 60,724.92 45,006.84
合计 2,015,679.27 1,940,382.03
17.应付股利
主要投资者名称 2009.06.30 2009.01.01
苏恒 267,818.83 267,818.83
刘燕生 221,953.93 221,953.93
颜虎生 693,046.10 693,046.10
第 48 页
梁丽中 269,923.22 269,923.22
桑秀松 591,877.16 591,877.16
北京恒业电子科技有限公司 300,707.99 300,707.99
合计 2,345,327.23 2,345,327.23
18.其他应付款
（1）账龄分析
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 116,483.93 13.22% 1,029,414.61 46.00%
1-2 年 428.69 0.05% 1,111,003.23 50.00%
2-3 年 711,290.72 80.75%
3 年以上 52,634.51 5.98% 83,100.00 4.00%
合计 880,837.85 100.00% 2,223,517.84 100.00%
（2）其他应付款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
19.股本
期初金额 期末金额
项目
投资金额 所占比例
本期增加 本期减少
投资金额 所占比例
一、尚未解除限售登记的
股份数量
12,659,100.00 32.82% 15,594,096.00 28,253,196.00 56.34%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 12,659,100.00 32.82% 15,594,096.00 28,253,196.00 56.34%
其中：境内法人持股 6,415,779.00 16.63% 24,783,036.00 31,198,815.00 62.22%
境内自然人持股 6,243,321.00 16.19% 12,704,240.00 18,947,561.00 37.78%
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、已解除限售登记的股
份数量
25,915,036.00 67.18% 4,021,856.00 21,893,180.00 43.65%
股份合计 38,574,136.00 100.00% 15,594,096.00 4,021,856.00 50,146,376.00 100.00%
20.资本公积
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
变动原因、依据
其他资本公积 12,359,118.53 11,572,240.00 786,878.53 转增资本
合计 12,359,118.53 11,572,240.00 786,878.53
21.盈余公积
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
变动原因、依
据
法定盈余公积 884,011.56 128,299.23 1,012,310.79 本年计提
任意盈余公积 442,005.77 64,149.61 506,155.38 本年计提
合计 1,326,017.33 192,448.84 1,518,466.17
第 49 页
22.未分配利润
项 目 本期金额
上期期末账面余额 4,853,893.79
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 4,853,893.79
本期增加 1,499,512.50
①本期净利润 1,252,135.03
②其他 247,377.47
本期减少 1,735,455.90
③提取法定盈余公积 128,299.23
④提取任意盈余公积 64,149.61
⑤分配利润 1,543,007.06
期末账面余额 4,617,950.39
23.营业收入
（1）营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 27,122,972.54 20,916,436.96
其他业务收入
合 计 27,122,972.54 20,916,436.96
（2）主营业务收入情况
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主要业务类别
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
产品销售 23,303,133.24 13,956,584.52 16,039,418.90 9,061,702.14 7,263,714.34 4,894,882.38
技术服务 2,534,729.00 6,693,059.05 1,502,663.11 3,276,400.78 1,032,065.89 3,416,658.27
商品销售 1,285,110.30 266,793.39 802,439.07 97,781.43 482,671.23 169,011.96
合计 27,122,972.54 20,916,436.96 18,344,521.08 12,435,884.35 8,778,451.46 8,480,552.61
24.营业税金及附加
项目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 3% 77,389.19 201,305.76
企业所得税 15% 0
城市维护建设税 7% 146,639.24 74,329.83
教育费附加 3% 62,845.37 31,855.64
防洪工程维护费 202.22 240.12
合计 287,076.02 307,731.35
25.资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1．坏账损失 663,853.94 49,382.70
2．存货跌价损失
第 50 页
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合 计 663,853.94 49,382.70
26.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产公允价值变动损益 0.00 -891,662.34
合 计 0.00 -891,662.34
27.投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产投资收益 26,030.00
合 计 26,030.00
28.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1．处置非流动资产利得小计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2．非贷币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 - 14,167.51
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．其他 47,569.77 7,430.00
合 计 47,569.77 21,597.51
29.营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1．处置非流动资损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失
2．非货币性资产交换损失
第 51 页
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失
6．盘亏损失 28,057.06 -
7．其他 16,082.05 1,287.89
合 计 44,139.11 1,287.89
30.所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
所得税费用 237,651.91 458,783.69
其中：当期所得税 329,387.77 462,653.54
递延所得税 -91,735.86 -3,869.85
31.每股收益
每股收益的计算 计算 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 1,252,135.03 738,089.66
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 50,146,376.00 29,500,000.00
基本每股收益 a/b 0.02 0.03
稀释每股收益 a/b 0.02 0.03
计算过程：
基本每股收益：属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益：(普通股股东可分配净利+可转换证券的转换净收益)/发行在外的普通股
和稀释性的
潜在普通股的加权平均数
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*已发行
时间/报告期时间-当期回购普通股股数*已回购时间/报告期时间
32. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金金额为2,880,781.66 元，主要为收到的保证金及单
位还款；
（2）支付的其他与经营活动有关的现金金额为5,523,170.28 元，主要包括两个部分的现金
支出：1、支付的办公费用、行政费用、差旅、交通费用等各项费用；2、支付的个人借款及
保证金。
33.将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 1,252,135.03 738,089.66
加：资产减值准备 663,853.94 941,045.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 403,974.38 350,002.49
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 458,447.50 -
第 52 页
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） - 3,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -891,662.34
财务费用（收益以“－”号填列） 92,812.50 135,090.00
投资损失（收益以“－”号填列） 26,030.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -91,735.86 -3,869.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 328,035.56 584,868.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,972,501.72 -8,262,799.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,119,860.18 3,666,161.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,254,881.51 -982,779.81
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 8,138,453.07 1,821,512.39
减：现金的期初账面余额 11,202,041.63 12,404,585.14
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -3,063,588.56 -10,583,072.75
34．现金和现金等价物的有关信息
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 8,138,453.07 1,821,512.39
其中：1.库存现金 27,384.03 31,999.43
2.可随时用于支付的银行存款 8,111,069.04 1,789,512.96
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,138,453.07 1,821,512.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按账龄列示
账龄结构 2009.06.30 坏账准备 2009.01.01 坏账准备
1 年以内(含1 年) 19,572,053.40 195,720.53 20,687,586.00 206,875.86
1-2 年(含2 年) 10,671,158.24 533,557.91 2,096,023.83 104,801.19
2-3 年(含3 年) 1,852,784.33 185,278.43 1,876,515.00 1,717,651.50
3 年以上 2,398,340.28 1,804,751.05 555,645.78 83,346.87
合计 34,494,336.25 2,719,307.92 25,215,770.61 2,112,675.42
第 53 页
（2）应收账款前五名列示
所应收账款
单位名称 金 额 欠款时间
总额比例
海湾安全技术公司 9,322,665.00
1 年以内:9,189,282.00、1-2 年：
133,383.00
27.03%
北京利达防火公司 4,130,988.40
1 年以内:4,039,012.00、1-2 年：
91,976.40
11.98%
大连宝玉房地产开发有限
公司
1,700,000.00 3-4 年 4.93%
丰台车辆段 1,300,120.00 1 年以内 3.77%
鸿正家园 1,072,454.00 1-2 年 3.11%
合 计 17,526,227.40 50.81%
（3）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（1）按账龄列示
账龄结构 2009.06.30 坏账准备 2009.01.01 坏账准备
1 年以内(含1 年) 2,296,087.18 22,960.87 1,980,089.79 19,800.90
1-2 年(含2 年) 1,161,757.37 58,087.87 423,545.00 21,177.25
2-3 年(含3 年) 123,545.00 12,354.50 95,926.91 9,592.69
3 年以上 95,926.91 14,389.04
合计 3,677,316.46 107,792.28 2,499,561.70 50,570.84
（2）其他应收款前五名列示
所其他收账款
单位名称 金 额 欠款时间
总额比例
北京恒业电子公司 2,226,536.85
1 年以内：1,814,381.00、1-2 年688，
955.85
62.32%
关雪梅 240,000.00 1 年以内 6.72%
苏恒 170,000.00
1 年以内：110,900.00、
1-2 年：59,100.00
4.76%
李振强 161,311.40 1 年以内 4.52%
徐向军 130,926.91 1-2 年 3.66%
合 计 2,928,775.16 81.98%
（3）其他应收款中有欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项，详
见“十、关联方关系及其交易”。
3.长期股权投资
第 54 页
被投资单位 初始投资金额 2009.01.01
本期
增减
2009.06.30
减值
准备
本期收
回的现
金红利
成本法核算 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京牧马人软件
有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
4.营业收入
（1）营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 27,122,972.54 20,916,436.96
其他业务收入
合 计 27,122,972.54 20,916,436.96
（2）主营业务收入情况
主要业务类主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
产品销售 23,303,133.24 13,956,584.52 16,312,361.18 9,061,702.14 6,990,772.06 4,894,882.38
技术服务 2,534,729.00 6,693,059.05 1,502,663.11 3,276,400.78 1,032,065.89 3,416,658.27
商品销售 1,285,110.30 266,793.39 802,439.07 97,781.43 482,671.23 169,011.96
合计 27,122,972.54 20,916,436.96 18,617,463.36 12,435,884.35 8,505,509.18 8,480,552.61
5.投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产投资收益 26,030.00
合 计 26,030.00
十、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 法定代表人
北京恒业电子科技有限公司 北京 产品销售 刘燕生
2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例
2009.01.01 2009.06.30
项目
金额 持股比例 金额 持股比例
北京恒业电子科技有限公司 20,815,804.00 53.96% 27，021，546 53.89%
第 55 页
3.本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例
本公司合计享有的表
决权比例
北京牧马人软件有限公司 北京市海淀
区
软件开发 100 万元 100% 100%
4.关联方交易
本公司无需要披露的关联方交易。
5.关联往来余额
单位名称 期初金额 期末金额 款项性质
（1）应付账款
北京恒业电子科技有限公司 736,000.00 735,353.43 购货款
（2）其他应收款
北京恒业电子科技有限公司 688,955.85 2,226,536.85 往来款
十一、或有事项
截至2009年06月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日（2009年8月25日）止，公司未发生影响本财务报表阅读和理
解的其他重大资产负债表日后事项。
十三、承诺事项
截至2009年06月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.5 3.09 0.02 0.02
第 56 页
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
2.49 3.08 0.02 0.02
其中，2009 年1-6 月年非经常性损益项目及金额如下：
项 目 金额
交易性金融资产公允价值变动损益 0.00
交易性金融资产投资收益 0.00
营业外收支净额 3,430.66
追溯调整递延所得税资产影响 0.00
所得税影响 -514.60
合 计 2,916.06
十五、 财务报表的批准
本财务报表已由董事会通过及批准发布。
第 57 页
第九章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009年上半年报告》文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名或盖章的会计报表
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京恒业世纪科技股份有限公司
董事会
2009年8月24日
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