重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司第一届董事会2009年第七次会议通过。
本半年度财务报告未经会计事务所审计。
公司董事长兼总经理纪航军先生、财务总监魏爽女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章 公司基本情况........................................ 3
第二章 报告期内主要财务数据和指标.......................... 5
第三章 股份变动和主要股东持股情况.......................... 7
第四章 董事、监事、高级管理人员及其持股情况................ 8
第五章 董事会报告.......................................... 9
第六章 重大事项........................................... 13
第七章 财务报告（未经审计） ............................... 15
第八章 备查文件目录....................................... 33
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第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：北京中电达通通信技术股份有限公司
公司中文名称缩写：达通通信
公司法定英文名称：DATACOMO COMMUNICATIONS TECHNOLOGY CO.,LTD.
二、 公司法定代表人：纪航军
三、 董事会秘书：包俊燕
联系地址：北京市海淀区中关村东路18号财智国际大厦C座1508室
邮政编码：100083
电 话：010-82606668
传 真：010-82621665
电子邮箱：baojunyan@datacomo.com
四、 公司注册地址：北京市海淀区中关村东路18号C座1508室
公司办公地址：北京市海淀区中关村东路18号C座1508室
邮政编码：100083
公司网址：www.datacomo.com
公司电子信箱：zhglb@datacomo.com
五、 公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://www.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、 公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限
公司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托东吴证券有限责任公司作为
主办报价券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：达通通信 股份代码：430055
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七、其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2005年4月7日
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：110108008139797
（四）税务登记证号码：110108773366506
（五）公司聘请的会计师事务所名称：北京东湖会计师事务所有限公司
（六）会计师事务所办公地址：北京市广渠门内大街80号通正国际大厦
10层1005室
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第二章 报告期内主要财务数据和指标
一、 报告期内主要财务数据
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度报
告期末增减
总资产 15,740,743.37 15,143,183.55 3.95%
股东权益 12,748,009.08 11,971,235.27 6.49%
每股净资产 1.24 1.16 6.90%
项目 本报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减
营业利润 83,711.85 -47,990.65 不可比
利润总额 198,773.81 11,665.62 1603.93%
扣除非经常性损益的
净利润
198,708.81 11,611.02 1611.39%
经营活动产生的现金
流量净额
1,303,605.34 866,333.01 50.48%
每股收益 0.0194 0.0021 923.81%
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.1535 0.1733 -11.43%
净资产收益率 1.56% 0.09% 增加1.47 个百分点
扣除非经常性损益后
的净资产收益率
1.56% 0.10% 增加1.46 个百分点
二、 扣除非经常性损益项目和涉及的金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 65.00
营业外支出 0.00
非经常性损益合计 65.00
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三、 报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：人民币元
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本（实收资本） 10,280,000.00 0 0 10,280,000.00
资本公积 1,449,572.14 500,000.00 0 1,949,572.14
盈余公积 29,000.00 78,000.00 0 107,000.00
未分配利润 212,663.13 198,773.81 0 411,436.94
合计 11,971,235.27 776,773.81 0 12,748,009.08
本期资本公积增加是中关村园区管委会拔入中关村科技园区股份报价转让系
统挂牌资助资金所致；本期盈余公积增加是免税基金增加所致；本期未分配利润
增加是报告期税后净利润转入所致。
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第三章 股份变动和主要股东持股情况
一、报告期内股本变动情况
报告期内，公司股本总额及股权结构未发生变化。
股份性质 期初股数 本期增减 期末股数
1.尚未解除限售登记的股份数量 10,280,000 0 10,280,000
其中： 高管股份 10,085,225 0 10,085,225
法人股份 0 0 0
其他自然人股份 194,775 0 194,775
2.已解除现售登记的股份数量 0 0 0
股份总数 10,280,000 0 10,280,000
二、前十名股东及其持股情况和相互间关联关系
单位：股
股东总数 截止报告末期，公司股东总数为10 个，均为自然人股东。
全部股东持股情况
股东
名称
股东
性质
报告初期
持股总数
报告期
内增减
报告期末持
股总数
报告期末持
股比例（%）
可转让
股数
质押或冻结
的股份数量
纪航军 自然人 7,791,160 0 7,791,160 75.79% 0 0
张 宁 自然人 514,000 0 514,000 5.00% 0 0
包小勇 自然人 194,775 0 194,775 1.89% 0 0
孙莹晶 自然人 292,168 0 292,168 2.84% 0 0
栾 奕 自然人 514,000 0 514,000 5.00% 0 0
刘昌年 自然人 389,561 0 389,561 3.79% 0 0
贺克冰 自然人 97,393 0 97,393 0.95% 0 0
薛利华 自然人 194,775 0 194,775 1.89% 0 0
包俊燕 自然人 97,393 0 97,393 0.95% 0 0
蒋 浩 自然人 194,775 0 194,775 1.89% 0 0
公司第一大股东、实际控制人纪航军先生与公司股东贺克冰女士为夫妻关系。
除此之外，截止到本报告发布之日，现有其他股东之间不存在任何关联关系。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
及其持股情况
一、 报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
本报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
二、 董事监事高级管理人员持股情况
姓名 职务 持股数量（万股） 持股比例（%）
纪航军 董事、高管、核心技术人员 779.1160 75.79%
张宁 董事 51.4000 5.00%
包小勇 董事 19.4775 1.89%
孙莹晶 董事 29.2168 2.84%
栾奕 董事、高管 51.4000 5.00%
刘昌年 监事 38.9561 3.79%
贺克冰 监事 9.7393 0.95%
薛利华 监事、核心技术人员 19.4775 1.89%
包俊燕 高管 9.7393 0.95%
魏爽 高管 - -
庄徐麟 核心技术人员 - -
蒋浩 核心技术人员 19.4775 1.89%
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第五章 董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，国内3G市场正式启动，相关网络基础建设和增值服务业务的全面推
进和开展，公司产品和服务经过前两年在业务、技术上的积累，逐步形成了较为完
整的产品系列，特别是在运营商业务的客户分析、业务稽核、收入保证、移动互联
网四个领域上及3G新产品上的效益开始突显，业务收入较去年同期有大幅度增长，
截止到2009年6月30日，公司累计实现业务收入348. 97万元，比去年同期增长
71.02%,实现净利润19.88万元。
报告期内，新增4 项软件著作权，分别为：增值业务运营支撑平台（VAAS）、
无线宽带策略控制及业务分析系统（WINS）、手机报综合管理平台（MNC）、电信
运营商客户资源汇集分析系统（CCAS）。截止2009 年6 月30 日,公司共有11 项软
件著作权。
报告期内，公司与北京电信签署了“无线宽带导航平台工程项目”合同，该合
同的签署对3G 牌照发放后我公司拓展电信运营商无线宽带用户市场具有重大战略
意义。中国电信为巩固并保有其在无线宽带用户市场的优势，计划在2009 年发展
用户800 万，而北京电信用户保有量达到全国十分之一，位居第二位，市场地位十
分重要。在该项目要求实施周期短、质量要求高的情况下，我公司顺利使该系统正
式上线运行，并保障了网络安全性及可靠性，充分体现了中电达通所具有的行业竞
争优势和巨大发展潜力，这必将对公司产品在中国电信的推广中起到非常重要的作
用；报告期内，公司与湖南联通签署了“手机支付消费管理系统”合同，手机支付
在国外已经是十分流行的支付手段，已有了非常广阔的应用前景，湖南作为是中国
移动电子商务实验基地，我公司成功打入该处市场，必将对该项目后续在全国的推
广起到重要作用；报告期内，公司与浙江联通签署了“增值业务支撑运营平台”合
同，浙江省是中国联通全国范围内第一个在增值业务领域启用此类项目的省份，该
项目的成功启动，对全国其他省份都有着很好的示范效应；此外，报告期内我公司
还分别与中国铁通总部签署了“历史数据生命周期管理二期”合同、与浙江电信签
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署了“C 网宽带智能导航系统”服务合同。
报告期内，随着公司业务的发展，公司员工扩充了近一倍，截止到2009 年6
月30 日，公司共有员工60 人。其中，技术人员39 人，占员工总人数65%，研发
人员32 人，占员工总人数的53%。
基于公司现有产品线在3G增值服务领域所具有的前瞻性、市场领先性，及公司
在产品研发上投入力量，管理层预测2009年下半年公司营业收入仍将有较大幅度的
增长。
（二）公司主营业务、经营状况及财务状况分析
1、营业收入和营业成本
单位：人民币元
项目 2009年1月至6月2008年1月至6月同比增减
主营业务收入 3,455,952.31 2,026,635.89 70.53%
其他业务收入 33,737.91 13,907.00 142.60%
营业收入合计 3,489,690.22 2,040,542.89 71.02%
主营业务成本 1,776,761.02 782,625.37 127.03%
其他业务支出 0.00 14,829.28 不可比
营业成本合计 1,776,761.02 797,454.65 122.81%
2、报告期营业收入的主要构成
单位:人民币元
2009年1-6月
项目
金额（元） 占营业收入比例
自有软件产品销售先期
收入
1,269,572.65 36.38%
自有软件项目配套设备
收入
2,186,379.66 62.65%
主营业务收入
主营业务收入合计 3,455,952.31 99.03%
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其他收入 33,737.91 0.97%
营业收入合计 3,489,690.22 100%
公司依托于电信行业3G业务和移动互联网领域的发展，2009年随电信行业3G业
务的推出，带动新的投资热潮，公司业务取得了较大的突破和进展，2009年1至6
月底期间的营业收入较去年同期有较大幅度提高，截止到6月30日，公司已经签完
并且正在履行中的合同金额有575.59万元，累计实现主营业务收入345.60万元，净
利润19.88万元。
公司2009年1至6月的营业收入结构中，自有软件产品销售先期收入占营业收入
的36.38%，自有软件项目配套设备收入占62.65%，其他收入占0.97%。
软件产品主要为公司自主研发的软件产品，软件产品销售是公司的主要收入来
源，因项目实施尚未结束，绝大部分的收入将随着服务的提供在项目后期即2009
年下半年收取。自有软件项目配套设备是为了软件销售而提供的硬件服务及其它技
术培训。上半年营业成本主要由项目所需的硬件采购构成，由于项目实施及验收需
要一个过程，收入和利润是延后反应的，而硬件采购成本先期发生，上半年签署实
施的项目利润主要反映在下半年，较大程度上影响了上半年利润率；但项目利润率
均在50%以上。
3、主要资产及负债情况分析 单位：人民币元
期初数 期末数
项目
金额
占总资产
比例
金额
占总资产
比例
流动资产 6,642,097.83 43.87% 7,785,848.40 49.47%
固定资产 664,808.76 4.39% 582,798.05 3.71%
无形资产 7,836,276.96 51.75% 7,372,096.92 46.84%
流动负债 2,591,948.28 17.12% 2,342,734.29 14.89%
所有者权益 11,971,235.27 79.06% 12,748,009.08 80.99%
资产总额 15,143,183.55 100.00% 15,740,743.37 100.00%
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4、费用分析 单位：人民币元
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月09 年费用占
收入比例
08 年同期费用
占收入比例
占收入比例同
比增减
营业费用 321,467.37 348,509.93 9.22% 17.08% -7.86%
管理费用 1,213,690.22 893,176.34 34.78% 43.78% -9.00%
财务费用 67,613.94 3,610.97 1.94% 0.18% 1.76%
2009年1至6月份，随着公司业务取得较大的突破，公司人员增长很快，目前
人员总数是去年同期的2倍以上，造成管理成本上升；公司自2008年7月搬迁新的
办公场地，面积扩大一倍，办公环境有较大提升，房租单价上升40%，也造成管
理成本上升。虽然公司管理费用有一定的增长，但公司营业费用和管理费用占营
业收入的比例与去年同期相比呈下降态势，自2009以来，公司严格实施了成本控
制，优化公司各项制度，在公司获得同样收入的情况下，所发生的营业和管理支
出相对减少，费用利用效率提高。公司财务费用主要为短期借款利息支出，报告
期内短期借款已全部还清。
二、报告期内增资情况
报告期内公司无增资行为。
三、报告期内公司投资情况
报告期内未有募集资金和重大投资行为。
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第六章 重大事项
一、公司治理情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和
公司章程要求；公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完
整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性，持续推进公司法人治
理结构的优化。
二、利润分配及资本公积金转增股本情况
1、报告期内，公司没有进行利润分配及资本公积转增股本；
2、公司2009 年度中期不进行利润分配及资本公积转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
五、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保。
2、委托理财情况
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报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托理财
事项。
3、其他重大合同
报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大合同。
七、其他应披露的重大事项
1.、2009 年6 月3 日，获得中关村科技园区管理委员会颁发的《中关村高
新技术企业》，证书编号为：20092010165401。
2、2009 年6 月3 日，获得中关村科技园区海淀园管理委员会颁发的《海
淀区创新企业》，证书编号为：海创字01654。
3、2009 年5 月27 日，公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准，被认定为国家级高新技
术企业，证书编号：GR200911000171，有效期三年。
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第七章 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编制单位：北京中电达通通信技术股份有限公司 2009-06-30 单位：元
资 产 本报告期末 上年度期末
流动资产：
货币资金 256,579.15 552,429.99
短期投资 499,990.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2,928,393.40 2,192,832.60
其他应收款 350,499.00 400,808.50
预付账款 3,000.00 3,000.00
应收补贴款
存货 4,247,376.85 2,993,036.74
其中：库存商品
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计 7,785,848.40 6,642,097.83
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 1,088,734.63 1,023,850.00
减：累计折旧 505,936.58 359,041.24
固定资产净值 582,798.05 664,808.76
减：固定资产减值准备
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 582,798.05 664,808.76
无形资产及其他资产：
无形资产 7,372,096.92 7,836,276.96
长期待摊费用
其他长期资产
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资 产 本报告期末 上年度期末
无形资产及其他资产合
计
7,372,096.92 7,836,276.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 15,740,743.37 15,143,183.55
资产负债表（续）
负债和所有者权益 本报告期末 上年度期末
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
应付票据
应付账款 470,944.00 232,445.83
预收账款
应付职工薪酬 2,885.56
应付福利费 90,724.54 136,004.21
应付股利
应交税费 3,549.28 145,536.76
其他应交款 2,209.49
其他应付款 1,774,630.91 75,751.99
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,342,734.29 2,591,948.28
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 650,000.00 580,000.00
其他长期负债
长期负债合计 650,000.00 580,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,992,734.29 3,171,948.28
所有者权益：
实收资本 10,280,000.00 10,280,000.00
减：已归还投资
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负债和所有者权益 本报告期末 上年度期末
实收资本净额 10,280,000.00 10,280,000.00
资本公积 1,949,572.14 1,449,572.14
盈余公积 107,000.00 29,000.00
其中：法定公益金
未分配利润 411,436.94 212,663.13
所有者权益合计 12,748,009.08 11,971,235.27
负债及所有者权益总计 15,740,743.37 15,143,183.55
利润及利润分配表
编制单位：北京中电达通通信技术股份有限公司 单位：元
项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
一、主营业务收入 3,455,952.31 2,026,635.89
减：主营业务成本 1,776,761.02 782,625.37
主营业务税金及附
加
26,445.82 45,781.65
二、主营业务利润 1,652,745.47 1,198,228.87
加：其他业务利润 33,737.91 -922.28
减：营业费用 321,467.37 348,509.93
管理费用 1,213,690.22 893,176.34
财务费用 67,613.94 3,610.97
三、营业利润 83,711.85 -47,990.65
加：投资收益
补贴收入 114,996.96 60,664.27
营业外收入 65.00
减：营业外支出 1,008.00
四、利润总额 198,773.81 11,665.62
减：所得税 987.00
五、净利润 198,773.81 10,678.62
加：年初未分配利润 212,663.13 -529,939.35
以前年度损益调整 1,494.00,
六、可供分配的利润 411,436.94 -517,766.73
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
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项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 411,436.94 -517,766.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）
的普通股股利
其他
八、未分配利润 411,436.94 -517,766.76
现金流量表
编制单位：北京中电达通通信技术股份有限公司 单位：元
项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
一、经营活动产生的现金净流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,307,903.40 2,351,161.39
收到的税费返还 114,996.96 60,664.27
收到的其他与经营活动有关的现
金
2,330,000.00 603,777.74
现金流入小计 5,752,900.36 3,015,603.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,840,312,.22 832,397.50
支付给职工以及为职工支付的现
金
899,449.96 688,212.64
支付的各项税费 349,468.48 198,607.88
支付的其他与经营活动有关的现
金
1,360,064.36 430,052.37
现金流出小计 4,449,295.02 2,149,270.39
经营活动产生的现金流量净额 1,303,605.34 866,333.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 533,737.91 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额
0.00
收到的其他与投资活动有关的现
金
0.00
现金流入小计 533,737.91 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长64,884.63 597,180.00
19
项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现
金
0.00
现金流出小计 64,884.63 597,180.00
投资活动产生的现金流量净额 468,853.28 -597,180.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现
金
0 0.00
现金流入小计 0 0.00
偿还债务所支付的现金 2,000,000.00 0.00
分配股利、利润和偿付利息所支付
的现金
68,309.46 14,373.46
支付的其他与筹资活动有关的现
金
0.00
现金流出小计 2,068,309.46 14,373.46
筹资活动产生的现金流量净额 -2,068,309.46 -14,373.46
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物增加额 -295,850.84 254,779.55
现金流量表（续）
附表项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量
净利润 198,773.81 12,173.01
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 146,895.34 137,440.70
无形资产摊销 464,180.04 250,179.62
长期待摊费用摊销 0
待摊费用减少（减：增加） 0 6,007.02
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 67,613.94 3,610.97
20
附表项目 2009 年1 月到6 月 2008 年1 月到6 月
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,254,340.11 -324,572.42
经营性应收项目的减少（减：增
加）
-685,251.30 483,121.58
经营性应付项目的增加（减：减
少）
-249,213.99 929,280.78
其他 2,614,947.61 335,334.91
经营活动产生的现金流量净额 1,303,605.34 866,333.01
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 256,579.15 781,915.62
减：现金的期初余额 552,429.99 527,136.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -295,850.84 254,779.55
二、财务报表主要项目附注
（一）公司基本情况
北京中电达通通信技术股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市工商行政管
理局批准于2008 年7 月7 日由北京中电达通通信科技有限公司改制成立的股份有限
公司。
注册资本：人民币1028 万元
企业法人营业执照注册号：110108008139797
法定代表人：纪航军
注册地址：北京市海淀区中关村东路18 号C 座15 层
行业性质：通讯／软件（设备/运营/增值服务）
经营范围：技术进出口、货物进出口、代理进出口：法律、行政法规、国务院决
定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院规定应经许可的，经审批机关批准并
21
经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可
的，自主选择经营项目开展经营活动。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的企业会计准则的有关规定，并基于以下所述会计政策、会计估计进
行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2. 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，计价遵循历史成本原则。
4. 外币业务折算方法
公司核算非本位币经济业务，按业务发生时的当日人民币外汇基准价折合
为记账本位币金额入账。月份终了，各非本位币帐户余额，按月末的人民
币基准汇价折合为记账本位币余额。两者之差额作为汇兑损益计入当期财
务费用。
5. 现金等价物确定标准
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险小的投资确定为现金等价物。
6. 短期投资核算方法
短期投资成本以实际支付的全部价款扣除已宣告尚未领取的现金股利
或已到期尚未领取的债券利息后的余额确定。短期投资持有期间所获得的现
金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，于实际收到
时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。期末按成本与市价孰低法
22
计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
7. 坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款
项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，由
公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准确认
为坏账。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算，坏账损失发生时，首先冲抵坏账准备金，不足部分
进当期损益。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：
本公司于决算日对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年
度损益，坏账准备计提的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 3%
二至三年 5%
三年以上 20%
8. 存货核算方法
（1） 存货主要包括：库存商品、低值易耗品、科技开发成本等。
（2） 各类存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出发结转。
（3） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4） 低值易耗品方法：低值易耗品采用五五摊销法。
（5） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：
计提存货跌价准备的依据为：年末单个存货可变现净值低于其成本时，提
取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益；
存货可变现净值的确认方法：依据会计报告期期末单个存货在该报告期最后
一个月的加权平均售价，假如最后一个月该存货未发生销售，则按该产品距离报
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告期期末最近一个销售月份的加权平均售价扣减预计费用后净额确定。
9 、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值较高。
（2）固定资产分类
公司固定资产包括运输设备、电子及其他设备。
（3）固定资产计价
公司的固定资产按实际成本计价。
（4）固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法。根据固定资产类别、估计经济使用
年限和预计净残值率（5%）确定折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率
运输设备 10 9.5%
电子及其他设备 3、5 33.33%、19%
（5）固定资产减值准备：
年末对固定资产逐项进行一次全面检查，如果由于市价持续下跌、
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值，应
当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资
产减值准备按照单项资产计提。
当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计
提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定
资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已经全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
24
假如已经计提减值准备的固定资产价值得以全部或部分恢复，应将已
计提减值准备全部或部分转回，转回的金额不得超过其已计提的减值准备
的账面余额。
10、无形资产计价、摊销方法及减值准备：
（1）取得时的计价方法：按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债券的账面价值为基
础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值
为基础确定其入账价值。
（2）摊销方法：采用直线法。
合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定
年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均无规定
年限的按不超过十年的期限平均摊销。
其中：土地使用权按土地使用年限摊销。
（3）无形资产减值准备：年末对无形资产的账面价值进行检查：
A、当该项无形资产已无使用价值和转让价值、已不能为企业带来经济利
益的，应将其账面价值全部转入当期损益。
B、当该项无形资产虽被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的
能力受到重大不利影响、虽已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
有证据表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的，应对该无形资产的
可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确
认为减值准备。
当有证据表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，公司应将
以前年度已确认的减值准备予以全部或部分转回；转回的金额不得超过其已
计提的减值准备的账面金额。
无形资产减值准备按单项资产计提。
11、长期待摊费用摊销方法：
（1）开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计提损益。
（2）其他长期待摊费用摊销方法：
在受益期内平均摊销，除有合同约定以外一般不超过5 年。
25
12、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所构建资产达到预定可使用状态前，予以资本
化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三
个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用
状态所必要的构建活动已经开始。
当构建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停
资本化。当构建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当构建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计
入发生当期损益。
（1） 借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
13、预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
（1） 该义务是企业承担的现时义务；
（2） 该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
（3） 该义务金额可以可靠地计量。
14、收入确认原则
（1）销售商品或产品：本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利
益能够流入企业，且与销售产品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认
营业收入实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）提供他人使用本公司资产：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计
26
算确认收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
16、税项
(1)本公司适用的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%
增值税 销售收入（抵扣进项税后缴纳） 17%
营业税 应税收入 5%
城建税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
(2) 印花税、房产税、土地使用税、车船使用税等按国家规定征收比例计算
缴纳。
(3) 本公司属北京市高新技术开发区内的高新技术企业，2005 年5 月18 日
取得编号为0711008A24858（GF15333）的高新技术企业认定证书，根据
北京市海淀区国家税务局所得税减免税批复，公司自开办日005 年4 月7
日起，执行三免三减的所得税税收优惠政策。
(4) 公司注册地位于国务院批准的北京中关村科技园区内，并于2005 年5 月
18 日获得北京市科学技术委员会的编号为0711008A24858（GF15333）号
高新技术企业认定证书，证书的有效期是2007 年5 月19 日至2009 年5
月18 日。根据国科发火〔2008〕172 号[关于印发《高新技术企业认定管
理办法》的通知]以及国科发火〔2008〕362 号[关于印发《高新技术企业
认定管理工作指引》的通知]中相关规定，所有的高新技术企业要重新认
定。我公司于2009 年3 月已向北京市科委递交了高新技术企业认定申请
材料，5 月27 日，获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号：GR200911000171，有效期三年。
(5) 根据北京市地方税务局京政发【1998】49 号文件规定，公司自开办日2005
年4 月7 日起，执行三免三减半的所得税税收优惠政策。
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(6)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】第025 号的规定，公
司销售自行开发的经认定的软件产品，缴纳的增值税享受即征即退的税收
优惠政策，销项按17%的税率计算缴纳，对其税负超过3%的部分实行即征
即退。
（五）会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
本公司无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
（六）利润分配方法
根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配：
（1） 弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补
的亏损）；
（2） 按10%提取法定公积金；
（3） 经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。
（七）会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2008.12.31 2009.6.30
现金 5,375.84 29,700.69
银行存款 547,054.15 226,878.46
其他货币资金 0.00
合计 552,429.99 256,579.15
2、短期投资
其初余额 期末余额
账龄 金额 比例%
短期投资跌价
准备
金额比例%
短期投资跌
价准备
股票投资 499,990.00 100.00
其他
合计 499,990.00 100.00
3、应收账款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 比例% 坏帐
准备
金额 比例% 坏帐
准备
一年以内 2,192,832.60 100.00 2,928,393.40 100.00
一至二年
二至三年
合计 2,192,832.60 100.00 2,928,393.40 100.00
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4、其他应收款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐
准备
一年以内 352,308.50 87.57 350,499.00 100.00
一至二年 50,000.00 12.43 1,500.00
二至三年
三年以上
合计 402,308.50 100.00 1,500.00 350,499.00 100.00
5、预付帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00
6、存货
期初余额 期末余额
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 2,478.63 203,186.32
低值易耗品 23,212.00 23,212.00
科技开发成本 2,967,346.11 4,020,978.53
合计 2,993,036.74 4,247,376.85
7、固定资产及累计折旧
期初余额 本期
增加数
本期
减少数
期末余额
（1）固定资产原值
运输设备 238,803.00 238,803.00
电子及其他设备 785,047.00 64,884.63 849,931.63
合计 1,023,850.00 64,884.63 1,088,734.63
（2）累计折旧
运输设备 69949.24 11,343.12 81,292.36
电子及其他设备 289092.00 135,552.22 424,644.22
合计 359,041.24 146,895.34 505,936.58
（3）固定资产净值 664,808.76 582,798.05
8、无形资产
类别 原始金额 期初余额 本本本期摊销 期末余额 剩余摊
29
期
增
加
期
转
出
销期限
（月）
DATAMERG
ER 软件
5,003,600.00 3,627,610.30 250,180.02 3,377,430.28 81
立体
黄页
4,280,000.00 4,208,666.66 214,000.02 3,994,666.64 112
合计 9,583,600.00 7,836,276.96 464,180.04 7,372,096.92
9、短期借款
类别 原始金额 期初余额 本期
增加
本期减少 期末余
额
借款
类别
农商行阳
坊支行
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 保证
借款
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
10、应付帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 67,845.83 29.19 470,944.00 100.00
一至二年
二至三年 164,600.00 70.81
三年以上
合计 232,445.83 100.00 470,944.00 100.00
11、应交税费
税种 期初余额 期末余额
增值税 57,253.75 29,901.13
营业税 79,000.00 0.00
城市维护建设税 5,155.47 3,848.22
教育费附加 2,209.49 1,649.23
企业所得税 -987.00 -40,008.89
个人所得税 5,114.54 8,159.59
合计 147,746.25 3,549.28
12、其他应付款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 75,751.99 100.00 1,774,630.91 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 75,751.99 100.00 1,774,630.91 100.00
30
13、股本
股东名称 期初余额 期末余额
境内自然人拥有股份 10,280,000.00 10,280,000.00
合计 10,280,000.00 10,280,000.00
14、资本公积
项目 期初余额 期末余额
股本溢价 777,194.18 777,194.18
其他资本公积 672,377.96 1,172,377.96
合计 1,449,572.14 1,949,572.14
15、盈余公积
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 107,000.00
法宝公益金
免税基金 29,000.00
合计 29,000.00 107,000.00
16、未分配利润
项目 期初余额 期末余额
年初未分配利润 -529,939.35 212,663.13
加：本年度净利润 663,350.69 198,773.81
盈余公积转入
减：提取法定盈余公积
提取法宝公益金
已分配利润
其他 -79,251.79
期末未分配利润 212,663.13 411,436.94
17、主营业务收入
项目 期初余额 期末余额
销售商品收入 798,900.85 2,186,379.66
销售软件收入 1,209,341.88 1,269,572.65
四技收入 2,629,700.00
服务收入 2,000.00
合计 4,657,942.73 3,455,952.31
18、营业务成本
项目 期初余额 期末余额
销售商品成本 376,471.49 1,776,761.02
销售软件成本 378,803.41
合计 755,274.90 1,776,761.02
31
19、主营业务税金及附加
项目 期初余额 期末余额
营业税 132,485.00
城建税 20,646.57 18,512.07
教育费附加 8,848.54 7,933.75
合计 161,980.11 26,445.82
20、营业费用
项目 期初余额 期末余额
工资 312,050.71 145,268.04
办公费 9,679.00 8,385.24
通讯费 9,510.24 7,394.90
交通费 15,615.74 17,821.00
差旅费 67,708.32 77,766.61
租金 11,500.00
会议费 23,702.00
业务招待费 10,258.20 17,818.80
折旧费 13,816.92 4,605.64
水电费 800.00
餐费 885.00
资料费 130.00
礼品费
印刷费/制作费 6,025.00
保险费 11,308.20 10,172.74
汽车维护费 4,545.80 6,054.40
其他 3,193.00 1,120.00
广告费 10,000.00
市场推广费 15,060.00
合计 522,683.24 321,467.37
21、管理费用
项目 期初余额 期末余额
工资 187,274.83 106,125.83
办公费 68,230.49 31,833.68
通讯费 28,872.55 13,330.79
交通费 20,112.20 7,150.10
差旅费 39,543.60 15,115.60
租金 100,940.00 110,513.25
税金 15,767.00 2,640.00
会议费 1,153.00
业务招待费 38,657.60 8,244.20
折旧费 57,882.58 34,395.20
32
水电费 22,274.34 8,745.00
低耗摊销 1,351.50
资料费 310.86
礼品费 2,177.50
保险费 64,847.97 4,613.67
印刷费 18.00
汽车维护费 46,493.75 7,784.39
劳保用品 12,440.00
咨询费 15,000.00
研发费 1,018,645.19 837,163.51
其他 200,062.64 2,850.00
住房公积金 16,460.00 6,245.00
评估费 32,000.00 4,500.00
无形资产摊销 458,662.97
培训费 11,260.99
审计费 40,000.00
宣传费
维修费 451.00
坏帐准备 -43,893.27
合计 2,444,557.29 1,213,690.22
22、财务费用
项目 期初余额 期末余额
利息支出 122,010.31 68,309.46
减：利息收入 20,747.29 2,421.29
手续费 2,301.40 1,725.77
合计 103,564.42 67,613.94
33
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2008 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京中电达通通信技术股份有限公司
董事会
二OO九年八月二十五日
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