重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
大信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 2009 年半年
度财务报表审计报告。
公司董事长兼总经理师文斌先生、财务负责人孙仲颖女士声明：保证2009
年半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
目 录
第一章、 公司基本情况.............................................................................4
第二章、 主要财务数据和指标..................................................................................6
第三章、 股本变动和股东情况..................................................................................8
第四章、 董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员和员工情况....................9
第五章、 董事会报告................................................................... 11
第六章、 重大事项..........................................................................16
第七章、 财务报告..........................................................................19
第八章、 备查文件目录.................................................................................
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第一章、 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称：
中文名称：北京意诚信通智能卡股份有限公司
中文名称缩写：意诚信通
英文名称：Beijing Yicheng Xintong Smart Card CO., LTD.
二、公司法定代表人：师文斌
三、公司董事会秘书：孙仲颖
联系电话：+86 10 51664545
传真：+86 10 82563713
电子信箱： yczk@bjyicheng.com.cn
联系地址：北京市海淀区长春桥路 5 号4 号楼706 室
四、公司注册地址：北京市海淀区长春桥路 5 号4 号楼706 室
办公地址：北京市海淀区长春桥路 5 号4 号楼706 室
邮 编：100089
互联网址：http://www.bjyicheng.com.cn
电子信箱： yczk@bjyicheng.com.cn
五、公司信息披露网站：
代办股份转让信息披露平台：bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、股份简称：意诚信通
股份代码：430058
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股票交易地点：代办股份转让系统
股票挂牌时间：2009 年8 月5 日
七、代办股份转让系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司
股份报价转让试点办法》的有关规定，委托东吴证券有限责任公司作为主办报价
券商代办股份报价转让服务业务。
八、公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层
九、公司首次注册登记日期：2002-10-30
首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2008-10-29
公司最近一次变更注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110108004948983
税务登记证号码：11010874474650X
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第二章、 主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据和指标
报告期内的主要财务数据和指标采用合并报表口径，除特别说明外。
单位：人民币元，除特别注明外
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减
资产总额 50,165,716.27 50,804,818.03 -1.26%
归属于公司普通股股东的所有
者权益
28,244,229.43 27,235,582.77 3.70%
归属于公司普通股股东的每股
净资产
1.18 元/股1.13 元/股0.05 元/股
项目报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期末比上年度
同期增减
营业收入 35,788,257.06 43,719,101.93 -18.14%
利润总额 1,047,490.56 555,647.54 88.52%
归属于公司普通股股东的净利
润
1,008,646.66 541,161.69 86.39%
归属于公司普通股股东的扣除
非经常性损益的净利润
837,765.59 541,161.69 54.81%
基本每股收益 0.042 0.023 82.01%
扣除非经常性损益后的基本每
股收益
0.035 0.023 52.17%
全面摊薄净资产收益率（%） 3.57% 1.99% 1.58%
扣除非经常性损益后的全面摊
薄净资产收益率（%）
2.97% 1.99% 0.98%
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
3.02% 2.20% 0.82%
经营活动产生的现金流量净额 1,999,097.09 4,646,485.73 -56.98%
管理层关于经营情况、财务状况、现金流量的分析，参见“第五章、董事会
报告”。
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二、非经常性损益项目
单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 1,036.55 0.00
政府补助 200,000.00 0.00
小计 201,036.55 0.00
减：所得税影响数额 30,155.48 0.00
非经常性损益合计 170,881.07 0.00
政府补助为公司获得的中关村科技园区管委会的企业股改专项资金补贴20
万元。
三、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股
东权益
合计
期 初
数
24,000,000.00 2,001,158.49 296,868.48 937,555.80 27,235,582.77
本期
增加
100,081.67 908,564.99 1,008,646.66
本期
减少
期 末
数
24,000,000.00 2,001,158.49 396,950.15 1,846,120.79 28,244,229.43
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第三章、 股本变动和股东情况
一、报告期内股本变动情况
单位：万股
股份性质 期初股数 本期增加本期减少期末股数
1．尚未解除限售登记的股份数量 2400 2400
其中：高管股份 2400 2400
法人股东
其他自然人股东
2.已解除限售登记的股份数量
股份总数 2400 2400
二、报告期内股本变动情况说明
报告期内，公司总股本未发生变动。
三、股票发行与上市情况
公司除委托东吴证劵有限责任公司作为主办报价劵商委托代办股份报价转
让服务业务外，未有公开发行和上市的股票。
四、前十名股东数量和持股情况
单位：万股
股东总数 2名（均为自然人股东）
股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期
初持股
总数
报告期
内增减
报告期
末持股
总数
持股比
例
可转让股
份数量
质押或冻结
的股份数量
师文斌自然人股东 1912.08 0 1912.08 79.67% 0 0
王湧自然人股东 487.92 0 487.92 20.33% 0 0
股东关联关系或一致行动关系的说明：股东之间无关联关系或一致行动关系。
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第四章、 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员基本情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任职起止日
期
年初持股
数（万股）
期末持股
数（万股）
股份增
减股数
（万股）
是否在
公司领
薪
师文斌
董 事 长 兼 总经
理
男 40
2008 年—
2011 年
1912.08 1912.08 0 是
王湧
董 事 兼 副 总经
理、核心技术人
员
男 43
2008 年—
2011 年
487.92 487.92 0 是
孙仲颖
董事、董事会秘
书兼财务总监
女 40
2008 年—
2011 年
0 0 0 是
孙冬 董事 男 40
2008 年—
2011
0 0 0 是
谭洪 董事 女 35
2008 年—
2011
0 0 0 是
李雪丹 监事会主席 女 30
2008 年—
2011
0 0 0 是
程淑娟 监事 女 30
2008 年—
2011
0 0 0 是
汤远华
职工监事、核心
技术人员
男 25
2008 年—
2011
0 0 0 是
张红波 核心技术人员 男 30 0 0 0 是
李顺杰 核心技术人员 男 31 0 0 0 是
刘杰 核心技术人员 男 28 0 0 0 是
二、董事、监事、高级管理人员的报酬情况
在公司任职的董事、监事及高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现
行的工资制度领取薪酬。
三、员工情况
（一）截至 2009 年6 月30 日，本公司员工总人数为544 人；
（二）岗位结构
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员工分布人数 占比
管理 78 14%
财务 9 2%
销售 22 4%
操作工 435 80%
合计 544 100%
管理
财务
销售
操作工
（三）教育程度分布
员工教育程度 人数 占比
研究生 3 1%
本科 19 3%
专科 38 7%
其它 484 89%
合计 544 100%
研究生
本科
专科
其它
（四）员工工龄分布
员工年龄分布 人数 占比
25 岁以下 400 74%
25-30 岁 88 16%
31-40 岁 42 8%
40 岁以上 14 2%
合计 544 100%
25岁以下
25-30岁
31-40岁
40岁以上
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第五章、 董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况的分析
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司按照年初制定的经营计划，抓住智能卡市场快速增长带来的
市场机遇，在认真分析公司发展中面临的新问题新情况下，积极调整销售策略、
提高研发投入、优化产品结构、加强产品质量管理、深化成本控制，加强对员工
的培训，使公司的整体素质有了很大提高。上半年，公司实现营业收入
35,788,257.06 元、营业利润846,454.01 元，营业利润较上年同期增长52.34%；
营业利润率2.37%，较上年同期提高1.1 个百分点；实现净利润1,008,646.66 元，
比上年同期增长86.39%。报告期内营业收入比上年同期略有下降是受到国际金
融危机的影响，盈利水平提升的主要原因是原材料价格的下降和原材料利用率的
提高。报告期末公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的22.92%，其他流
动资产可变现性强，不存在重大不良资产。
在内部管理方面，公司继续加强内部管理，逐步建立公司岗位职责的量化绩
效考核，借在代办股份报价转让系统挂牌的机会，在券商、审计和律师的督促及
帮助下，对公司现有的机构设置、相关制度和流程做了一次全面的梳理，完善和
优化公司内部管理体系，补充调整现有管理制度和工作流程，使其继续保持高效
率和有效管控，提升公司的整体素质。
1、主营业务收入和成本
单位：人民币元
项目 营业收入 营业成本
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
PVC 卡 8,466,395.70 7,235,746.42 -20.50% -25.73%
纸质刮刮卡 7,441,209.08 6,167,674.24 -23.48% -33.55%
SIM 卡 11,750,178.83 8,952,931.32 -17.65% -23.15%
非接卡 6,004,583.45 4,195,845.23 -8.84% -20.37%
IC 卡 1,780,043.84 1,423,369.87 -28.53% -33.65%
其他 345,846.15 209,107.56 100% 100%
12
由于金融危机的影响，公司产品销售出现不同程度的下滑，使营业收入与去
年同比下降18.14%。得益于原材料降价以及原材料使用率的提高，营业成本与
去年同期相比下降了26.00%。
2、主要资产情况分析
单位：人民币元
期末数 期初数
资产类
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
流动资产 34,369,245.25 68.51% 37,433,073.36 73.68%
固定资产 13,365,692.97 26.64% 12,583,488.58 24.77%
在建工程 1,709,401.72 3.41%
无形资产 95,632.19 0.19% 98,530.73 0.19%
递延资产 31,604.51 0.06% 28,378.29 0.06%
长期待摊费用 594,139.63 1.18% 661,347.07 1.3%
资产总额 50,165,716.27 100% 50,804,818.03 100%
流动资产占总资产的比例下降了5.71 个百分点，主要是公司加强了存货管
理，使存货尽量保持在最佳库存量。固定资产和在建工程占总资产的比例分别上
升了1.87 和3.41 个百分点，主要是公司加大固定资产投入，增设了新的生产线。
3、费用分析
单位：人民币元
项目 2009 年1-6 月占收入比 2008 年1-6 月占收入比 比上年增减
营业费用 3,356,644.87 9.38% 2,892,169.60 6.62% 2.76%
管理费用 2,980,741.45 8.33% 1,957,293.42 4.48% 3.85%
财务费用 218,713.89 0.61% 174,835.46 0.40% 0.21%
所得税费用 38,843.90 0.11% 14,485.85 0.03% 0.08%
报告期内，营业费用、管理费用分别比去年同期增加2.76%、3.85%，主要
原因是2009 年上半年公司增加了员工数量，导致应付职工薪酬增加。另有运费
的增加也致使营业费用比上年同期增加。财务费用比去年同期增加0.21%，主要
是因为手续费和汇兑损益高所致。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币元
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月同比增减%
一、经营活动产生的现金流量：
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项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月同比增减%
现金流入小计 35,625,012.35 49,834,450.32 -28.51%
现金流出小计 33,625,915.26 45,187,964.59 -25.59%
经营活动产生的现金流量净额 1,999,097.09 4,646,485.73 -56.98%
二、投资活动产生的现金流量：
现金流入小计 34,000.00 0.00 100%
现金流出小计 2,203,696.66 4,760,416.00 -53.71%
投资活动产生的现金流量净额 -2,169,696.66 -4,760,416.00 -54.42%
三、筹资活动产生的现金流量：
现金流入小计 1,500,000.00 0.00 100%
现金流出小计 4,180,444.00 2,140,696.64 95.28%
筹资活动产生的现金流量净额 -2,680,444.00 -2,140,696.64 25.21%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,851,043.57 -2,254,626.91 26.45%
加：期初现金及现金等价物余额 12,257,763.41 9,808,733.89 24.97%
六、期末现金及现金等价物余额 9,406,719.84 7,554,106.98 24.52%
经营活动产生的现金流量净额减少,主要是因为报告期内应收账款回款减慢。
（二）宏观经济形势变化带来的影响
1、国内外经济形势和行业市场
2008 年发生的全球性金融危机，对智能卡行业造成了一定的影响。随着经
济的逐渐回暖，智能卡的应用领域将不断扩展，市场容量将不断扩大，再加上我
国金卡工程的逐步推进，预计销售将有较大幅度增加。
2、信贷政策调整和汇率利率变动的影响
从目前国家相关的信贷政策看，将会支持中小型企业发展，增加对中小型企
业信贷，及对知识产权质押贷款采取贴息补助等。因此，公司作为高新技术企业，
将继续受益于政府的相关政策。与此同时，中国人民银行逐步下调贷款利率，降
低了公司的财务费用，增加了公司现金流。公司上半年出口业务占比为13.3%，
汇率变化对公司损益造成的影响较小。
3、税收政策影响
公司已经通过北京科委等部门的高新技术企业认证，依照《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》相关规定，享有高新技术企业所得税优惠政策，企业所
14
得税税率为15%。
为保持产品的技术优势，公司一直以来不断加大技术研发力度，增加企业研
究开发费用，依据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法
（试行）》的通知(国税发〔2008〕116 号)，研究开发费用可以税前加计扣除，此
项优惠政策会降低公司应纳税所得额。
另外，公司作为生产型制造企业对出口的自产产品，享有增值税的免抵退税
优惠政策。
4、政府支持政策
多年来，中关村科技园区、科委系统、商务局、财政局、发改委等政府相关
部门都给予公司在技术研发项目、资金等方面政策支持，有力地促进了公司发展。
2009 年上半年公司获得了中关村科技园区管委会的企业股改专项资金补贴20 万
元。这些支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广投入，加快了企业发
展。
（三）发展计划
面对激烈的竞争市场，公司将不断加强内部管理，加大研发力度、宣传和销
售力度，继续巩固和加强现有产品的市场份额。同时，开拓新的高附加值业务领
域，利用产品的多元化，提高竞争优势。另外，公司还将大力拓展海外市场，扩
大国际市场份额。
二、报告期内定向增资情况
公司在报告期内无定向增资行为。
三、报告期内公司募集资金使用情况
公司在报告期内无募集资金的使用情况。
四、董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况和决议内容
本报告期内，公司共召开了一次董事会会议、两次临时会议，情况如下：
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公司第一届董事会第3 次会议于2009 年2 月11 日下午13：00 时在公司会
议室召开，会议作出如下决议：
1、审议通过《2008 年年度报告》；
2、审议通过《2008 年度决算报告》；
3、审议通过《2009 年度经营计划》；
4、审议通过关于《续聘财务审计机构》的议案：续聘大信会计师事务所为
公司2009 年度财务审计机构；
5、审议通过关于《提议召开 2008 年度股东大会》的议案。
公司第一届董事会 2009 年第1 次临时会议于2009 年5 月31 日公司会议室
召开，审议通过：
《关于调整对北京意诚制卡印刷有限公司股权收购价格的方案》的议案，北
京意诚制卡印刷有限公司的股权收购价格由240 万元调整为200 万元，。并就此
议案提请召开股东大会临时会议审议。
公司第一届董事会 2009 年第2 次临时会议于2009 年6 月10 日在公司会议
室召开，审议通过：
关于《北京意诚信通智能卡股份有限公司向中国光大银行远大路支行申请
150 万元贷款》的议案：经董事会研究决定，公司将向中国光大银行远大路支行
申请150 万元贷款，贷款期限为一年，用于补充公司流动资金。该笔贷款由本公
司定期银行存单作为质押贷款担保。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会针对股东大会的各项决议，进行了认真落实。
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第六章、 重大事项
一、公司治理情况
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》等有关法
律法规的要求，规范公司运作，改善公司法人治理结构。结合公司的实际情况，
进一步完善了公司的法人治理结构，加强了公司内部控制，健全内部管理。截至
报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证券业协会关于代办股份转让系统公
司治理的规范性文件。
1、关于股东与股东大会
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平
等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照《公司章程》及
《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东大会。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等
方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公
司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、
法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构
成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的
职责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理
等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及
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股东的合法权益。
5、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等
各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
6、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，报价转
让信息披露平台（bjzr.gfzr.com.cn）为公司信息披露的指定网站；公司严格按照
有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股
东有平等的机会获得信息。
（二）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运行体系，
具有独立自主的进出口权，并拥有自主的专有技术和独立的技术开发队伍，因此
公司在业务方面完全独立于控股股东。
2、人员方面：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股
东，公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》
的有关规定执行。
3、资产方面：公司拥有独立的法人地位，对公司财产享有独立的法人财产
权。同时本公司拥有独立的商标、商标使用权，独立的专利、专有技术，独立的
房屋、土地使用权等无形资产。公司的资产完全独立于控股股东。
4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。公司经营
管理的独立性不受控股股东的任何影响。
5、财务方面：公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和
财务管理制度，公司独立在银行开户。控股股东不存在干预公司财务、会计活动
18
的情况。
二、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
四、重大关联交易情况
公司在报告期内无重大关联交易事项。
五、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
六、报告期内委托理财情况
公司在报告期内无委托理财事项。
七、解聘、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘用大信会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年年
度审计机构。
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第七章、 财务报告
一、审计报告
大信会计师事务所有限公司为本公司出具了 2009 年度半年度标准无保留意
见之审计报告。（大信审字［2009］第1-1328 号）
审 计 报 告
大信审字［2009］第1-1328 号
北京意诚信通智能卡股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京意诚信通智能卡股份有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括2009 年6 月30 日的合并资产负债表和资产负债表、2009 年1-6
月的合并利润表和利润表、合并金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和
股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
20
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营
成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡 小 黑
中 国·北 京 中国注册会计师 陈 勇 波
2009 年8 月8 日
21
二、会计报表
资产负债表
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产
货币资金七、(一） 11,456,889.84 12,257,763.41 9,866,809.58 11,156,408.95
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、(二） 13,362,672.88 9,349,123.68 13,353,880.53 9,332,183.63
预付账款七、(三） 829,367.40 2,273,664.89 829,367.40 2,271,664.89
应收利息
应收股利
其他应收款 七、(四） 716,421.39 319,193.07 866,421.39 319,137.63
存货七、(五） 8,003,893.74 13,233,328.31 7,778,037.29 12,833,978.15
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 34,369,245.25 37,433,073.36 32,694,516.19 35,913,373.25
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 七、(六） 13,365,692.97 12,583,488.58 12,444,394.41 11,542,931.25
在建工程七、(七） 1,709,401.72 1,709,401.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 七、(八） 95,632.19 98,530.73 95,632.19 98,530.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、(九） 594,139.63 661,347.07 594,139.63 661,347.07
递延所得税资产七、(十） 31,604.51 28,378.29 31,604.51 28,378.29
其他非流动资产
非流动资产合计 15,796,471.02 13,371,744.67 16,875,172.46 14,331,187.34
资产总计 50,165,716.27 50,804,818.03 49,569,688.65 50,244,560.59
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
22
资产负债表（续）
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款七 、 ( 十
二）
3,500,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00 4,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七 、 ( 十
三）
2,600,000.00 2,600,000.00
应付账款七 、 ( 十
四）
13,532,327.52 14,178,829.74 13,532,327.52 14,178,829.74
预收款项七 、 ( 十
五）
651,794.66 2,005,626.18 603,580.16 1,982,526.18
应付职工薪酬七 、 ( 十
六）
754,642.83 741,011.5 163,608.21 149,122.66
应交税费七 、 ( 十
七）
287,521.83 496,167.84 288,906.39 501,232.38
应付利息
应付股利
其他应付款 七 、 ( 十
八）
595,200.00 2,147,600.00 595,200.00 2,147,600.00
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 21,921,486.84 23,569,235.26 21,283,622.28 22,959,310.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 21,921,486.84 23,569,235.26 21,283,622.28 22,959,310.96
所有者（股东）权
益：
实收资本（股本） 七、( 十
九）
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
资本公积七 、 ( 二
十）
2,001,158.49 2,001,158.49 2,005,081.55 2,005,081.55
23
项目 注释号 合并数母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
减：库存股
盈余公积 七、(二十
一）
396,950.15 296,868.48 396,950.15 296,868.48
一般风险准备
未分配利润 七、(二十
二）
1,846,120.79 937,555.80 1,884,034.67 983,299.60
外币报表折算差额
归属母公司所有者
（股东）权益合计
28,244,229.43 27,235,582.77 28,286,066.37 27,285,249.63
少数股东权益
所有者（股东）权
益合计
28,244,229.43 27,235,582.77 28,286,066.37 27,285,249.63
负债和所有者（股
东）权益总计
50,165,716.27 50,804,818.03 49,569,688.65 50,244,560.59
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
24
利润 表
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业收入 七、(二十二） 35,788,257.06 43,719,101.93 35,409,115.26 43,145,995.34
减：营业成本七、(二十三） 28,184,674.63 38,089,419.50 27,880,955.42 37,598,718.26
营业税金及附加七、(二十四） 179,555.76 112,933.30 173,000.68 110,378.22
销售费用3,356,644.87 2,892,169.60 3,356,644.87 2,892,169.60
管理费用2,980,741.45 1,957,293.42 2,915,198.50 1,870,586.19
财务费用七、(二十五） 218,713.89 174,835.46 225,132.15 175,797.98
资产减值损失七、(二十六） 21,472.45 -63,196.89 21,508.11 -89,197.71
加：公允价值变
动收益
投资收益 0.00
其中：对联营企
业和合营企业的投
资收益
汇兑收益
二、营业利润 846,454.01 555,647.54 836,675.53 587,542.80
加：营业外收入七、(二十七） 201,036.55 201,036.55
减：营业外支出
其中：非流动资
产处置损失
三、利润总额 1,047,490.56 555,647.54 1,037,712.08 587,542.80
减：所得税费用七、(二十八） 38,843.90 14,485.85 36,895.34 14,485.85
四、净利润1,008,646.66 541,161.70 1,000,816.74 573,056.95
其中：归属于母
公司所有者的净利
润
1,008,646.66 541,161.70 1,000,816.74 573,056.95
少数股东损益
被合并方在合并
前实现的净利润
五、每股收益：
其中：（一）基本
每股收益
0.042 0.023 0.042 0.024
（二）稀释每股收
益
0.042 0.023 0.042 0.024
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,008,646.66 541,161.69 1,000,816.74 573,056.95
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
25
现金 流 量 表
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
34,767,666.26 49,812,231.95 34,327,268.69 49,007,181.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
857,346.09 22,218.37 700,927.83 21,255.85
经营活动现金流入小计 35,625,012.35 49,834,450.32 35,028,196.52 49,028,437.50
购买商品、接受劳务支付
的现金
20,481,738.59 34,680,297.36 20,479,294.59 34,680,297.36
支付给职工以及为职工支
付的现金
5,682,909.77 5,582,231.80 5,610,307.89 5,482,217.46
支付的各项税费 2,506,260.67 1,649,921.33 2,485,091.48 1,591,152.91
支付其他与经营活动有关
的现金
4,955,006.23 3,275,514.10 4,943,131.27 3,270,934.10
经营活动现金流出小计 33,625,915.26 45,187,964.59 33,517,825.23 45,024,601.83
经营活动产生的现金流量
净额
1,999,097.09 4,646,485.73 1,510,371.29 4,003,835.67
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
34,000.00 34,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 34,000.00 34,000.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
503,696.66 4,760,416.00 503,696.66 4,760,416.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
1,700,000.00 1,700,000.00
支付其他与投资活动有关
的现金
26
项目 合并数母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
投资活动现金流出小计 2,203,696.66 4,760,416.00 2,203,696.66 4,760,416.00
投资活动产生的现金流量
净额
-2,169,696.66 -4,760,416.00 -2,169,696.66 -4,760,416.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金 1,500,000.00 1,500,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 1,500,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
130,274.00 140,696.64 130,274.00 140,696.64
支付其他与筹资活动有关
的现金
2,050,170.00 2,050,170.00
筹资活动现金流出小计 4,180,444.00 2,140,696.64 4,180,444.00 2,140,696.64
筹资活动产生的现金流量
净额
-2,680,444.00 -2,140,696.64 -2,680,444.00 -2,140,696.64
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-2,851,043.57 -2,254,626.91 -3,339,769.37 -2,897,276.97
加：期初现金及现金等价
物余额
12,257,763.41 9,808,733.89 11,156,408.95 9,636,104.56
六、期末现金及现金等价物
余额
9,406,719.84 7,554,106.98 7,816,639.58 6,738,827.59
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
27
合并所有者权益变动表
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
2009 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 行次
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
少数股东权益所有者
权益合计
一、上年年末余额 1 24,000,000.00 2,005,081.55 288,109.86 904,472.03 27,197,663.44 27,197,663.44
加：同一控制下的企业合并2 -3,923.06 -3,923.06 -3,923.06
会计政策变更3 8,758.62 33,083.77 41,842.39 41,842.39
前期差错更正4
其他 6
二、本年年初余额 7 24,000,000.00 2,001,158.49 296,868.48 937,555.80 27,235,582.77 27,235,582.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8 100,081.67 908,564.99 1,008,646.66 1,008,646.66
（一）本年净利润9 1,008,646.66 1,008,646.66 1,008,646.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额11
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响12
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响13
4．其他14
（1）同一控制下被合并方合并前的留存收益及权益15 -8,140,266.71 -8,140,266.71
（2）同一控制下被合并方在合并前实现利润16
（3）其他17 -15,482,755.47 -4,100,415.81 -19,583,171.28 -19,583,171.28
上述(一)和(二)小计18 1,008,646.66 1,008,646.66
（三）所有者投入和减少资本19
1. 所有者投入资本20
2．股份支付计入所有者权益的金额21
3．其他22
（四）利润分配 23 100,081.67 -100,081.67
1．提取盈余公积24 100,081.67 -100,081.67
2．提取一般风险准备25
3．对所有者的分配26
28
2009 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 行次
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
少数股东权益所有者
权益合计
4．其他27
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资股本29
2．盈余公积转增股本30
3．盈余公积弥补亏损31
4．其他32
四、本期期末余额 33 24,000,000.00 2,001,158.49 396,950.15 1,846,120.79 28,244,229.43 28,244,229.43
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
2008 年度
归属于母公司所有者权益
项目 行次
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
少数股东权益所有者
权益合计
一、上年年末余额 1 24,000,000.00 53,495.49 263,069.34 24,316,564.83 24,316,564.83
加：同一控制下的企业合并2 1,977,614.04 1,977,614.04 1,977,614.04
会计政策变更3 4,620.08 41,580.72 46,200.8 46,200.8
前期差错更正4
其他 6
二、本年年初余额 7 24,000,000.00 1,977,614.04 58,115.57 304,650.06 26,340,379.67 26,340,379.67
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8 23,544.45 238,752.91 632,905.74 895,203.10 895,203.10
（一）本年净利润9 2,895,203.10 2,895,203.10 2,895,203.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失10 -1,981,537.1 -18,462.90 -2,000,000.00 -2,000,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额11
29
2008 年度
归属于母公司所有者权益
项目 行次
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
少数股东权益所有者
权益合计
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响12
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响13
4．其他14 -1,981,537.10 -18,462.90 -2,000,000.00 -2,000,000.00
（1）同一控制下被合并方合并前的留存收益及权益15 -8,140,266.71 -8,140,266.71 -8,140,266.71
（2）同一控制下被合并方在合并前实现利润16
（3）其他17 -15,482,755.47 -4,100,415.81 -19,583,171.28 -19,583,171.28
上述(一)和(二)小计18 -1,981,537.10 2,876,740.20 895,203.10 895,203.10
（三）所有者投入和减少资本19 2,005,081.55 -53,495.49 -1,951,586.06
1. 所有者投入资本20
2．股份支付计入所有者权益的金额21 2,005,081.55 -53,495.49 -1,951,586.06
3．其他22
（四）利润分配 23 292,248.40 -292,248.40
1．提取盈余公积24 292,248.40 -292,248.40
2．提取一般风险准备25
3．对所有者的分配26
4．其他27
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资股本29
2．盈余公积转增股本30
3．盈余公积弥补亏损31
4．其他32
四、本期期末余额 33 24,000,000.00 2,001,158.49 296,868.48 937,555.80 27,235,582.77 27,235,582.77
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
30
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 2009 年1-6 月
实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计
一、上年年末余额 1 24,000,000.00 2,005,081.55 288,109.86 904,472.03 27,197,663.44
加：会计政策变更2 8,758.62 78,827.57 87,586.19
前期差错更正3
二、本年年初余额 7 24,000,000.00 2,005,081.55 296,868.48 983,299.60 27,285,249.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8 100,081.67 900,735.07 1,000,816.74
（一）本年净利润9 1,000,816.74 1,000,816.74
（二）直接归属于所有者的利得和损失10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额11
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响12
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响13
4．其他14
上述(一)和(二)小计18 1,000,816.74 1,000,816.74
（三）所有者投入和减少资本19
1. 所有者投入资本20
2．股份支付计入所有者权益的金额21
3．其他22
（四）利润分配 23 1,000,816.74 -1,000,816.74
1．提取盈余公积24 1,000,816.74 -1,000,816.74
2、对所有者的分配25
3、其他26
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资股本29
2．盈余公积转增股本30
3．盈余公积弥补亏损31
4．其他32
四、本期期余额 33 24,000,000.00 2,005,081.55 396,950.15 188,4034.67 28,286,066.37
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
31
所有者权益变动表(续)
编制单位：北京意诚信通智能卡股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 2008 年度
实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计
一、上年年末余额 1 24,000,000.00 53,495.49 263,069.34 24,316,564.83
加：会计政策变更2 4,620.08 41,580.72 46,200.80
前期差错更正3
二、本年年初余额 7 24,000,000.00 58,115.57 304,650.06 24,362,765.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8 2,005,081.55 238,752.91 678,649.54 2,922,484.00
（一）本年净利润9 2,922,484.00 2,922,484.00
（二）直接归属于所有者的利得和损失10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额11
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响12
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响13
4．其他14
上述(一)和(二)小计18 2,922,484.00 2,922,484.00
（三）所有者投入和减少资本19 2,005,081.55 -53,495.49 -1,951,586.06
1. 所有者投入资本20
2．股份支付计入所有者权益的金额21 2,005,081.55 -53,495.49 -1,951,586.06
3．其他22
（四）利润分配 23 292,248.40 -292,248.40
1．提取盈余公积24 292,248.40 -292,248.40
2、对所有者的分配25
3、其他26
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资股本29
2．盈余公积转增股本30
3．盈余公积弥补亏损31
4．其他32
四、本期期余额 33 24,000,000.00 2,005,081.55 296,868.48 983,299.60 27,285,249.63
公司法定代表人：师文斌 主管会计工作的负责人：孙仲颖 会计主管人员：孙仲颖
32
三、会计报表附注
（一）企业的基本情况
北京意诚信通智能卡股份有限公司前身为北京意诚信通智能卡科技有限公
司。北京意诚信通智能卡科技有限公司于2002 年10 月30 日经北京市工商行政
管理局批准成立，注册资本500 万元。股东出资方式为非专利技术（IC 智能卡），
出资额500 万元，占注册资本的100%。其中：自然人师文斌出资350 万元，出
资比例70%;自然人王湧出资150 万元，出资比例30％。本次出资经北京市洪州
资产评估有限责任公司出具“洪州评报字（2002）第2-64 号”资产评估报告，
并经北京瑞文成联合会计师事务所审验、出具了“京瑞联验字（2002）第N-162
号”验资报告。
2002 年12 月11 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本150 万
元。公司注册资本由500 万元变更为650 万元。原股东师文斌追加出资150 万元，
出资方式为固定资产（封装机一台、芯片机一台）。本次变更后股权结构为：师
文斌77%， 王湧 23%。本次增资经北京市洪州资产评估有限责任公司出具“洪
州评报字（2002）第2-89 号”资产评估报告，并经北京瑞文成联合会计师事务
所审验、出具了“京瑞联验字（2002）第N-411 号”验资报告。
2003 年6 月10 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本550 万元。
公司注册资本由650 万元变更为1200 万元。原股东师文斌追加出资460 万元，
原股东王湧追加出资90 万元。出资方式为非专利技术（一卡通应用技术）。本次
变更后股权结构为：师文斌80%， 王湧 20%。本次增资经北京市洪州资产评估
有限责任公司出具“洪州评报字（2003）第2-80 号”资产评估报告，并经北京
瑞文成联合会计师事务所审验、出具了“京瑞联验字（2003）第10-2200 号”验
资报告。
2004 年8 月26 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本80 万元。
公司注册资本由1200 万元变更为1280 万元。原股东师文斌追加出资80 万元，
出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结构为：师文斌81.25%， 王湧
18.75%。
33
2004 年10 月8 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本80 万元。
公司注册资本由1280 万元变更为1360 万元。原股东师文斌追加出资40 万元，
原股东王湧追加出资40 万元。出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.41%， 王湧 20.59%。
2005 年1 月16 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本100 万元。
公司注册资本由1360 万元变更为1460 万元。原股东师文斌追加出资80 万元，
原股东王湧追加出资20 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.45%， 王湧 20.55%。
2005 年12 月12 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本200 万
元。公司注册资本由1460 万元变更为1660 万元。原股东师文斌追加出资160 万
元，原股东王湧追加出资40 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股
权结构为：师文斌79.52%， 王湧 20.48%。
2006 年5 月26 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本200 万元。
公司注册资本由1660 万元变更为1860 万元。原股东师文斌追加出资160 万元，
原股东王湧追加出资40 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.57%， 王湧 20.43%。本次增资经北京正大会计师事务所审验，
出具了“正大验字（2006）第B383 号”验资报告。
2006 年11 月3 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本140 万元。
公司注册资本由1860 万元变更为2000 万元。原股东师文斌追加出资112 万元，
原股东王湧追加出资28 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.60%， 王湧 20.40%。本次增资经北京正大会计师事务所审验，
出具了“正大验字（2006）第B871 号”验资报告。
2007 年3 月9 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本200 万元。
公司注册资本由2000 万元变更为2200 万元。原股东师文斌追加出资160 万元，
原股东王湧追加出资40 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.64%， 王湧 20.36%。本次增资经北京正大会计师事务所审验，
出具了“正大验字（2007）第B220 号”验资报告。
34
2007 年5 月18 日北京意诚信通智能卡科技有限公司增加注册资本200 万元。
公司注册资本由2200 万元变更为2400 万元。原股东师文斌追加出资160 万元，
原股东王湧追加出资40 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结
构为：师文斌79.67%， 王湧 20.33%。本次增资经北京正大会计师事务所审验，
出具了“正大验字（2007）第B584 号”验资报告。
2008 年10 月27 日北京意诚信通智能卡科技有限公司股东会审议通过《关
于将北京意诚信通智能卡科技有限公司整体变更为股份有限公司的决议》，整体
变更设立为股份有限公司。本次变更经大信会计师事务有限公司审验，出具了“大
信京验字(2008)第0074 号” 验资报告。经审验，北京意诚信通智能卡股份有限
公司(以下简称“公司”或“本公司”)截至2008 年8 月31 日注册资本为人民币
24,000,000.00 元。2008 年10 月29 日公司工商变更手续办理完毕。
公司注册号：110108004948983
公司住所：北京市海淀区长春桥路5 号4 号楼706 室
公司法定代表人：师文斌
公司注册资本：2400 万元人民币
公司实收资本：2400 万元人民币
公司类型：股份有限公司
公司经营范围：生产智能卡;货物进出口、技术进出口、代理进出口;法律、
行政法规、国务院决定禁止的，不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应
经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、
行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
公司 2002 年11 月22 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业；2008
年12 月24 日，公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局重新认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业认定证
书》，证书编号：（GR200811001352）；有效期限3 年。
公司 2008 年9 月26 日取得国家集成电路卡注册中心版发的集成电路卡注册
35
证书，证书编号：8691。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司财务报表 2009 年以前按企业会计准则、《企业会计制度》及有关补充
规定编制。自2009 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》。
根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，
以及《企业会计准则解释第1 号》、《企业会计准则解释第2 号》和《企业会计准
则解释第3 号》的相关规定，按照追溯调整的原则，编制2008 年度的可比利润
表和可比资产负债表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策、会计估计的说明
1、公司目前执行的会计准则
本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即自 1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
36
5、外币折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，在资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。以
公允价值计量的外币非货币性项目，在资产负债表日采用公允价值确定日的即期
汇率折算，差额作为公允价值变动损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表
中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
① 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日
的即期汇率折算。
② 境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③ 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
④ 境外经营的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等
价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
7、金融工具
（1）金融工具的确认与终止确认
37
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
（2）金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别
的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
38
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允
价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入
所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
（3）金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
② 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
其初始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
39
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。
① 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
③ 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
40
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8、应收款项坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款
和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合
计提坏账准备的比例。具体计提比例为：
账 龄 计提比例
1 年以内（含1 年） 1%
1-2 年(含2 年) 20%
2-3 年（含3 年） 50%
3 年以上 100%
9、存货
（1）存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、
在产品、产成品、库存商品等。
（2）存货计价方法：公司存货购进采用实际成本核算。原材料、包装物按采购
时实际支付的价款入账，产成品按实际生产成本入账；存货发出采用加权平均法
核算。低值易耗品、包装物于领用时采用五五次摊销法核算。
41
（3）存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
10、长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、对合营企业和联营企业
的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始投资成本的确定
① 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按以下方法确认。
同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法
进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取
得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。对于同一控制下的控股合并，本公司在编制合并当期合并财务报表时，
会对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
非同一控制下的企业合并本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内
转出。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支
付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性
42
证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定
的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按
照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——
债务重组》确定。
（2）后续计量
① 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所
获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
② 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转
入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
43
（3）共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
11、固定资产
（1）固定资产的确认及初始计量
① 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、运输工具、机器设备以
及其他设备、器具等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终
止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
② 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造
固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企
业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（2）后续计量
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的估计使用年限、预
44
计净残值及年折旧率如下：
固定资产类别
估计经济使用年限
（年）
预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.5
运输工具 5 5 19
其他设备 5 5 19
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当
月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本政策第十六项资产减
值所述方法计提固定资产减值准备。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（3）、融资租入固定资产
① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
Ⅰ、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
Ⅱ、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
使这种选择权；
Ⅲ、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
Ⅳ、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
45
Ⅴ、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
② 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
12、在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管
理费和工程试运转净损益以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资
本化条件的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本政策第十六项长期资
产减值所述方法计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）初始确认
本公司的无形资产包括专利技术、非专利技术、管理软件等。
外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产
达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则——债务重组》
的有关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则——非货币性
交易》的有关规定计价。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入
当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
46
无法预见带来经济利益的期限的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
此类无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值
测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本政策第十六项长期资
产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
14、研究与开发
对于自行研究开发的项目，本公司按研究阶段与开发阶段两个部分分别进行
核算，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查；开
发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
47
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
产。
15、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
16、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是公司认定的
最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合
是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合
理方法分摊的总部资产部分。
48
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、借款费用
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长
时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
① 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
Ⅰ、资产支出已经发生；
Ⅱ、借款费用已经发生；
Ⅲ、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
② 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损
益。
③ 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
49
Ⅰ、专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
Ⅱ、占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
18、借款
借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其
余借款为长期借款。
19、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包
括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，按工资总
额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，相应的支出计
入当期成本或费用。
保险费及公积金的计提比例如下：
类 别 计提比例
基本养老保险 20%
住房公积金 12%
医疗保险 10%
失业保险 1%
工伤保险 0.8%-1%
生育保险 0.8%
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
50
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间
推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相
关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资
产。
51
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
22、收入确认原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金
额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应
收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款
与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，
计入当期损益。
（2）提供劳务收入的确认原则和计量方法
①在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
52
②在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认
① 与交易相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
23、所得税
（1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整
商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益
外，均作为所得税费用计入当期损益。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
24、政府补助
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
53
收到的与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（五）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
1、会计政策变更：
长期股权投资
根据规定,公司对原采用权益法核算的子公司长期股权投资进行追溯调整,视
同该子公司自最初即采取成本法核算,历年累计产生损益调整为-45,743.80 元,全
部调整至母公司留存收益中,年初母公司的长期股权投资相应调增45,743.80 元,
该调整不影响合并资产负债表中的项目；
公司 2009 年1 月1 日将以前年度摊销的同一控制下企业合并形成的长期股
权投资借方差额13,464.10 元予以转回，并调整留存收益；
公司 2009 年1 月1 日将同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额
3,923.06 元全部冲销,并调整资本公积.
所得税
公司 2009 年1 月1 日起所得税核算方法改为资产负债表债务法,所得税费用
对期初权益产生影响共计28,378.29 元,调整增加期初留存收益.
2、会计估计变更：
本公司无需要披露的会计估计变更。
3、重大前期差错更正：
本公司无需要披露的重大前期差错更正。
（六）税项
1、增值税
54
增值税税率如下：
公 司 税率
北京意诚信通智能卡股份有限公司 17%
北京意诚制卡印刷有限公司 3%
（1）本公司按应税收入的17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额缴纳增值税。
出口产品享受“免、抵、退”税办法，产品出口退税率为17%、13％、5%。
（2）子公司北京意诚制卡印刷有限公司系增值税小规模纳税人，执行3%增值税
率。
2、所得税
所得税税率如下：
公 司 税率
北京意诚信通智能卡股份有限公司 15%
北京意诚制卡印刷有限公司 25%
（1）公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，企业所得税率减按
15%。
（2）根据国务院关于《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（国函[1988]74
号）以及北京市海淀区国家税务局“海国税批复〔2003〕03723 号”文件的规定，
本公司享受以下税收优惠：
2003 年1 月1 日至2005 年12 月31 日，免交所得税;2006 年1 月1 日至2008
年12 月31 日减半征收，减半后所得税税率为7.5％。
（3）子公司北京意诚制卡印刷有限公司2009 年申请小型微利企业，执行20%
企业所得税率。
3、营业税
营业税率如下：
公 司 税率
55
公司 税率
北京意诚信通智能卡股份有限公司 5%
北京意诚制卡印刷有限公司5%
注：营业税计税依据为“设计制作费收入”。
4、城市维护建设税
按实际缴纳的流转税额的 7％计算缴纳。
5、教育费附加
按实际缴纳的流转税额的 3％计算缴纳。
（七）企业合并及合并财务报表
纳入合并报表范围的子公司基本情况
公司名称 注册地
业 务 性
质
注 册 资
本
（ 万
元）
本 公 司
投资
（ 万
元）
持 股
比例
（%）
享 有 表
决权
（%）
备
注
北 京 意 诚 制 卡 印
刷有限公司
北京
生产型
企业240.00 240.00 100 100
注：（1）北京意诚制卡印刷有限公司于1998 年6 月22 日经北京市工商行政
管理局批准成立，注册资本50 万元。股东出资方式为固定资产48 万，货币资金
2 万。其中：自然人师文斌出资35 万元，出资比例70%;自然人焦荣梅15 万元，
出资比例30%；
2003 年5 月28 日北京意诚制卡有限公司增加注册资金50 万元，公司注册
资本由50 万元变更为100 万元。原股东师文斌追加出资35 万元，焦荣梅追加出
资15 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结构为：师文斌70%，
焦荣梅30%；
2004 年12 月6 日北京意诚制卡有限公司增加注册资金60 万元，公司注册
资本由100 万元变更为160 万元。原股东师文斌追加出资45 万元，焦荣梅追加
出资15 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结构为：师文斌
56
71.87%，焦荣梅28.13%；
2005 年8 月6 日北京意诚制卡有限公司增加注册资金80 万元，公司注册资
本由160 万元变更为240 万元。原股东师文斌追加出资56 万元，焦荣梅追加出
资24 万元，出资方式为人民币货币出资。本次变更后股权结构为：师文斌71.25%，
焦荣梅28.75%。
（2）经营范围为其他印刷品印刷；销售机械设备、电子产品；技术服务；电脑
图文设计、制作。（经营范围中未取得专项许可的项目除外）
（八）合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
2009-6-30 2009-1-1
项目
原币金额
折算汇
率
折合人民币 原币金额
折算汇
率
折合人民币
库存现金 21,772.24 5,030.37
银行存款11,154,320.43 11,947,909.88
其中：美元 818,677.09 6.8319 5,593,120.01 380,583.39 6.8346 2,601,135.24
欧元 4,890.96 9.6408 47,512.77
其他货币资金 280,797.17 304,823.16
其中：美元 41,100.89 6.8319 280,797.17 44,600.00 6.8346 304,823.16
合计 11,456,889.84 12,257,763.41
注：（1）本期期末银行存款中有30 万美元的定期存单为公司向光大银行取
得150 万人民币短期借款的抵押物；
（2）本期期末其他货币资金为存出的保函保证金存款和应付票据保证金存款。
2、应收账款
（1）账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1 年以内 13,289,281.84 132,892.82 9,429,821.90 94,298.22
1—2 年 255,854.83 51,170.97 15,000.00 3,000.00
2—3 年 3,200.00 1,600.00 3,200.00 1,600.00
3 年以上 17,145.96 17,145.96 70,145.96 70,145.96
合计 13,565,482.63 202,809.75 9,518,167.86 169,044.18
57
（2）应收账款前五名期末余额及所占比例:
项目 2009-6-30 2009-1-1
1 年以内 9,140,731.28 6,293,197.78
余额合计 9,140,731.28 6,293,197.78
前五名占余额比例 67.38% 66.12%
注：截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决
权股份的股东单位欠款。
3、预付款项
账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 比例 余额 比例
1 年以内 641,692.50 77.37% 2,068,989.99 91.00%
1-2 年 204,674.90 9.00%
2-3 年 187,674.90 22.63%
合计 829,367.40 100.00% 2,273,664.89 100.00%
注：（1）预付款项期末余额比期初余额减少63.52％，主要原因是收到设备，
将预付设备款冲回所致；
（2）1 年以上未结转的预付款项主要系尚末结转的预付设备款；
（3）截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股
份的股东单位款项。
4、其他应收款
账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1 年以内 715,761.00 7,157.61 312,493.00 3,124.93
1—2 年 9,460.00 1,892.00 10,500.00 2,100.00
2—3 年 500.00 250.00 2,850.00 1,425.00
3 年以上 50,307.20 50,307.20 65,250.00 65,250.00
合计 776,028.20 59,606.61 391,093.00 71,899.93
注：（1）其他应收款期末余额比期初余额增长98.43%，主要原因是随着业
58
务增长、相应的对外质量保证金及投标押金等增长较快；
（2）截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股
份的股东单位欠款。
5、存货
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 6,938,243.43 9,773,324.06
低值易耗品 137,700.39 73,199.45
在产品 519,970.07 1,677,268.10
产成品 407,979.85 1,709,536.70
合计 8,003,893.74 13,233,328.31
注：（1）存货期末余额比期初余额减少39.52％，主要原因是由于公司考虑
到经济危机的影响，降低了库存所致；
（2）截至2009 年6 月30 日，存货不存在抵押、担保等受限情况。
6、固定资产
类 别 2009-1-1 本期增加本期减少 2009-6-30
(1)固定资产原价合计 19,639,198.94 1,993,738.66 64,740.00 21,568,197.60
其中：机器设备 17,838,735.53 1,924,471.65 19,763,207.18
运输设备 951,839.41 42,884.01 64,740.00 929,983.42
电子设备及其他 848,624.00 26,383.00 875,007.00
(2)累计折旧合计 7,055,710.36 1,178,570.82 31,776.55 8,202,504.63
其中：机器设备 5,912,337.53 1,053,196.59 6,965,534.12
运输设备 490,988.93 82,311.21 31,776.55 541,523.59
电子设备及其他 652,383.90 43,063.02 695,446.92
固定资产净值 12,583,488.58 13,365,692.97
减：固定资产减值准备
固定资产净额 12,583,488.58 13,365,692.97
注：（1）本期处置车辆一辆，原值64,740.00 元，净值32,963.45 元，取得资
产处置收益1,036.55 元；
（2）已提足折旧仍在使用的固定资产原值为1,142,590.00 元；
（3）本期增加的折旧全部为本期计提的折旧；
59
（4）公司将原值合计为4,400,000.00 元的机器设备作为对北京中关村科技担保
有限公司为本公司提供保证担保的反担保抵押物，详见报表附注“十、或有事项”；
（5）闲置固定资产，亦无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；
（6）期末固定资产无减值迹象，故无需计提减值准备。
7、在建工程
工程名称 2009-1-1 本期增加
本期转入
固定资产
本期
其
他减
少
2009-6-30
资金
来源
预算
数
工程投
入占
预算的
比重
RFID 电子标签
生产线 1,709,401.72 1,709,401.72 自筹
合 计 1,709,401.72 1,709,401.72
注：在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提在建工程
减值准备。
8、无形资产
项 目 2009-1-1 本期增加本期减少 2009-6-30
一、原价合计 10,600,000.00 10,600,000.00
1、IC 智能卡技术5,000,000.00 5,000,000.00
2、一卡通技术 5,500,000.00 5,500,000.00
3、智能卡测试方
法100,000.00 100,000.00
二、累计摊销额合
计10,501,469.27 2,898.54 10,504,367.81
1、IC 智能卡技术5,000,000.00 5,000,000.00
2、一卡通技术 5,500,000.00 5,500,000.00
3、智能卡测试方
法1,469.27 2,898.54 4,367.81
三、无形资产账面
价值合计98,530.73 95,632.19
1、IC 智能卡技术
2、一卡通技术
3、智能卡测试方
法98,530.73 95,632.19
注：期末无形资产无减值迹象，故无需计提减值准备。
60
9、长期待摊费用
种 类 原始成本 2009-1-1 本期增加本期减少本期摊销 2009-6-30
合计 802,263.01 661,347.07 67,207.44 594,139.63
其中：1.临时厂房1 257,630.49 162,869.85 20,524.68 142,345.17
2. 临时厂房2 544,632.52 498,477.22 46,682.76 451,794.46
10、递延所得税资产
2009-6-30 2009-1-1 项目
暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
坏账准备形成的暂时性差异
对递延所得税的影响262,416.56 31,604.51 240,944.11 28,378.29
合 计 262,416.56 31,604.51 240,944.11 28,378.29
11、资产减值准备
本期减少
项 目 2009-1-1 本期计提
转回 转销
2009-6-30
坏账准备 240,944.11 21,472.45 262,416.56
合计 240,944.11 21,472.45 262,416.56
12、短期借款
项 目 2009-6-30 2009-1-1
信用借款 2,000,000.00 4,000,000.00
抵押借款
质押借款 1,500,000.00
保证借款
合 计 3,500,000.00 4,000,000.00
注：（1）期末余额中质押借款的质押物为银行定期存单，详见报表附注八、
（一）；
（2）截至2009 年6 月30 日，无逾期借款。
13、应付票据
票据种类 2009-6-30 2009-1-1
银行承兑汇票 2,600,000.00
合计 2,600,000.00
注：公司与北京银行签订的银行承兑协议由北京中关村科技担保有限公司
提供担保。
61
14、应付账款
（1）账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 比例 余额 比例
1 年以内 13,520,327.52 99.91% 14,095,749.69 99.41%
1-2 年 71,080.05 0.50%
2-3 年 12,000.00 0.09% 12,000.00 0.08%
合计 13,532,327.52 100.00% 14,178,829.74 100.00%
（2）应付账款前五名期末余额及所占比例:
项目 2009-6-30 2009-1-1
期末余额合计 7,286,079.86 6,151,358.81
前五名占期末余额比例 53.84% 43.38%
注：截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决
权股份的股东单位款项。
15、预收款项
账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 账龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内 651,794.66 100.00% 2,005,626.18 100.00%
合计 651,794.66 100.00% 2,005,626.18 100.00%
注：（1）预收款项期末余额比期初余额减少67.50%，主要原因系09 年受经
济危机影响，出口业务量减少，外销预收款同时减少所致；
（2）截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持有本公司5%以上(含5%)股份
的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
项 目 2009-1-1 本期增加额本期支付额 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 825.22 5,427,716.44 5,424,674.21 3,867.45
二、社会保险费 -17,450.10 221,841.89 204,391.79
三、住房公积金 -8,352.00 47,808.00 46,944.00 -7,488.00
四、工会经费
五、职工教育经费 233,650.58 7,695.99 225,954.59
62
项目 2009-1-1 本期增加额本期支付额 2009-6-30
六、其他 532,337.79 29.00 532,308.79
合计 741,011.49 5,697,366.33 5,683,734.99 754,642.83
注：应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质或工效挂钩的应付职工薪酬。
17、应交税费
项 目 2009-6-30 2009-1-1
增值税 361,429.98 442,213.41
企业所得税 -119,281.98 -1,667.21
城市维护建设税 25,250.97 30,968.01
个人所得税 9,249.06 10,975.22
教育费附加及其它 10,843.80 13,278.41
营业税 30.00 400.00
合 计 287,521.83 496,167.84
注：相关税（费）政策详见本附注“六、税项”之说明。
18、其他应付款
账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 比例 余额 比例
1 年以内 595,200.00 100.00% 2,147,600.00 100.00%
合计 595,200.00 100.00% 2,147,600.00 100.00%
注：其他应付款期末余额比期初余额减少1,552,400.00 元，主要原因是本期
支付股权购置款1,700,000.00 元。
19、股本
2009-6-30 2009-1-1 投资人名称
金额 持股比例 金额 持股比例
师文斌 19,120,000.00 79.67% 19,120,000.00 79.67%
王湧 4,880,000.00 20.33% 4,880,000.00 20.33%
合计 24,000,000.00 100.00% 24,000,000.00 100.00%
20、资本公积
项 目 2009-1-1 本期增加本期减少 2009-6-30
股本溢价 2,001,158.49 2,001,158.49
63
21、盈余公积
项 目 2009-1-1 本期增加本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 296,868.48 100,081.67 396,950.15
注:根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公
积。
22、未分配利润
项 目 金额
期初未分配利润 937,555.80
加：本期归属于普通股股东净利润 1,008,646.66
其他转入
可供分配的利润 1,946,202.46
减：提取法定盈余公积 100,081.67
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 1,846,120.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股本
转作资本公积
期末未分配利润 1,846,120.79
23、营业收入、成本
（1）明细情况
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 35,788,257.06 43,719,101.93
合计 35,788,257.06 43,719,101.93
主营业务成本 28,184,674.63 38,089,419.50
合计 28,184,674.63 38,089,419.50
64
（2）前五名客户销售额及所占比例:
项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
期末余额合计 16,181,151.06 14,768,650.50
前五名占期末余额比例 45.21% 33.78%
24、营业税金及附加
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
城建税 121,797.33 78,141.49
教育费附加 52,318.33 33,507.56
营业税 5,440.10 1,284.25
合计 179,555.76 112,933.30
25、财务费用
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
利息支出 130,274.00 140,696.64
减：利息收入 14,133.09 22,218.37
汇兑损益 40,172.13 28,155.56
手续 费 62,400.85 28,201.63
合计 218,713.89 174,835.46
26、资产减值损失
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
坏账损失 21,472.45 -63,196.89
27、营业外收入
（1）分类情况：
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
1.非流动资产处置利得 1,036.55
其中：固定资产处置利
得
1,036.55
无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
2.政府补助 200,000.00
合计 201,036.55
（2）补贴收入
65
项目 2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
来源和依据 批准机关
改制上市资助费 200,000.00
《中关村科技园区企业改
制上市资助资金管理办法》
中关村科技园区海淀园
管委会
合 计 200,000.00
28、所得税费用
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
本期应交所得税 42,070.12 1,106.19
递延所得税费用 -3,226.22 13,379.66
合计 38,843.90 14,485.85
29、与现金流量表相关的信息
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-6 月 2008年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 1,008,646.66 541,161.69
加：资产减值准备 21,472.45 -63,196.89
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧1,178,570.82 1,414,845.21
无形资产摊销 2,898.54 291,099.56
长期待摊费用摊销 67,207.44 40,845.27
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-1,036.55
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列） 130,274.00 140,696.64
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列） -3,226.22 13,379.66
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列） 5,229,434.57 2,835,589.52
经营性应收项目的减少（增加 -4,403,072.32 -1,644,223.09
66
补充资料 2009年1-6 月 2008年1-6 月
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列） -1,232,072.30 1,076,288.16
其他
经营活动产生的现金流量净
额1,999,097.09 4,646,485.73
2.不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额 9,407,319.84 7,554,106.98
减：现金的期初余额 12,257,763.41 9,808,733.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,850,443.57 -2,254,626.91
(２) 现金和现金等价物的有关信息
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 9,407,319.84 7,554,106.98
其中:库存现金 21,772.24 32,728.97
可随时用于支付的银行存款 9,385,547.60 7,521,378.01
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,407,319.84 7,554,106.98
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）收到的和支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目类别 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
收到的其他与经营活动有关的现金流量 857,346.09 22,218.37
其中：利息收入 14,133.09 22,218.37
政府补助款 200,000.00
收回的各种保证金、押金 493,213.00
收到的往来款 150,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金流量 4,955,006.23 3,275,514.10
其中：付现销售费用、管理费用、财务费4,213,349.23 3,187,959.10
67
主要项目类别 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
用手续费、营业外支出
付出投标保证金 741,657.00 87,555.00
（九）母公司主要财务报表项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1 年以内 13,282,016.84 132,820.17 9,414,326.90 94,143.27
1—2 年 255,854.83 51,170.97 15,000.00 3,000.00
2—3 年
3 年以上 17,145.96 17,145.96 70,145.96 70,145.96
合计 13,555,017.63 201,137.10 9,499,472.86 167,289.23
（2）应收账款前五名期末余额及所占比例:
项目 2009-6-30 2009-1-1
余额合计 9,140,731.28 6,293,197.78
前五名占余额比例 71.25% 66.25%
注：截至2009 年6 月30 日，本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决
权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2009-6-30 2009-1-1 项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1 年以内 865,761.00 7,157.61 312,437.00 3,124.37
1—2 年 9,460.00 1,892.00 10,500.00 2,100.00
2—3 年 500.00 250.00 2,850.00 1,425.00
3 年以上 260.00 260.00 15,250.00 15,250.00
合计 875,981.00 9,559.61 341,037.00 21,899.37
（2）其他应收款前五名期末余额及所占比例:
项目 2009-6-30 2009-1-1
期末余额合计 602,408.00 313,886.00
前五名占期末余额比例 68.77% 92.04%
68
注：（1）截至2009 年6 月30 日本账户余额中无持本公司5%（含）以上表
决权股份的股东单位欠款；
（2）应收子公司往来款150,000.00 元，按个别计提法未计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
项 目 2009-1-1 本期增加额本期减少额 2009-6-30
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）股权投资明细：
被投资单位 2009-6-30 2009-1-1
北京意诚制卡印刷有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
4、营业收入、成本
明细情况
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 35,362,465.68 43,145,995.34
其他业务收入 46,649.58
合计 35,409,115.26 43,145,995.34
主营业务成本 27,839,927.16 37,598,718.26
其他业务成本 41,028.26
合计 27,880,955.42 37,598,718.26
（十）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）最终控制方情况
名称 对本公司持股比例 对本公司表决权比例
师文斌 79.67% 79.67%
（2）子公司情况
公司名称 注册地 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计
表决权比例
69
北京意诚制卡印刷
有限公司
北京市丰台区长辛
店东山坡三里71 号240 万元100% 100%
（3）其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
王湧 公司股东
孙仲颖 控制股东配偶
2、关联方交易
（1）未结算项目款项
年末余额 年初余额
关联方名称
金额
占 该 项 目
的比例(%)
坏账
准备
金额
占 该 项 目
的比例(%)
坏账
准备
其他应付款：
师文斌 410,200.00 68.92 1,567,600.00 72.99
（2）其他关联方交易
本公司向自然人师文斌租赁房屋，其中上期房屋租赁费用147,600.00 元，本
期房屋租赁费用147,600.00 元。
（十一）或有事项
（1）抵押
公司本期与北京银行签订了银行承兑汇票的综合授信合同，由北京中关村科
技担保有限公司提供担保，而本公司则以原值为4,400,000.00 元的机器设备作为
该项担保的反担保抵押物。
（2）未结保函
截至 2009 年6 月30 日，公司尚有人民币119,152.00 元、美元41,100.00 元
的未结保函。
（十二）资产负债表日后事项
公司无应披露的资产负债表日后事项。
（十三）承诺事项
70
公司无应披露的重要承诺事项。
（十四）债务重组事项
公司无应披露的重要债务重组事项。
（十五）其他重要事项
1、本公司注册资本于2004 年8 月26 日由1200 万元变更为1280 万元、于
2004 年10 月8 日由1280 万元变更为1360 万元、于2005 年1 月16 日由1360
万元变更为1460 万元。上述注册资本变更期间，根据北京市工商局“京工商发
[2004]19 号”文件规定不需要提供验资报告，故本公司以入资银行出具的《交存
入资资金凭证》确认投资人缴付的出资额。
2、根据公司股东会决议，本公司于2008 年8 月18 日收购北京意诚制卡印
刷有限公司100%股权，需支付对价200 万元。北京意诚制卡印刷有限公司已于
2008 年10 月28 日办理工商变更登记，变更为本公司全资子公司。根据股权购
置合同的规定，该项股权购置款应于1 年内支付完毕。截至2009 年6 月30 日，
公司已支付股权购置对价170 万元。鉴于实质重于形式的会计确认原则，本公司
确认对北京意诚制卡印刷有限公司的长期股权投资并将其纳入本公司会计报表
合并范围。
（十六）财务报告之批准
本公司财务报告已经公司董事会批准。
71
第八章、 备查文件目录
一、 载有董事签名的公司2009 年半年度报告全文原件
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
三、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、 其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件。
五、 文件存放地点：董事会秘书办公室。
北京意诚信通智能卡股份有限公司
董 事 会
二ＯＯ九年八月二十四日
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