重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
无董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人周华林、主管会计工作负责人吴翠华、会计机构负责人吴翠华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
目 录
第一章公司基本情况............................................................................ 4
第二章报告期的主要财务数据和指标................................................... 5
第三章股本变动情况及股东情况.......................................................... 7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况........ 9
第五章 董事会报告............................................................................. 11
第六章 重要事项................................................................................. 16
第七章 财务报告................................................................................. 18
第八章 备查文件目录.......................................................................... 61
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第一章 公司基本情况
公司名称 北京建工华创科技发展股份有限公司
股份简称 建工华创
股份代码 430020
股份转让场所代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 望雪林
联系地址 北京市昌平区阳坊工业南区
电 话 010-69766676
传 真 010-69761176
电子信箱 bjjghc@vip.sina.com
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 76,333,600.58 59,573,850.90 28.13
归属于公司股东的所有者权益（或
股东权益）
38,145,968.36 36,449,840.18 4.65
每股净资产 1.4959 1.4294 4.65
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上年度
同期增减(%)
营业利润 2,171,553.62 5,981,729.65 -63.7
利润总额 2,261,170.48 6,349,508.56 -64.39
归属于公司股东的净利润 1,696,128.18 4,887,239.58 -65.29
归属于公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
1,619,953.85 4,574,627.51 -64.59
经营活动产生的现金流量净额 2,234,240.46 -357,646.81 -
基本每股收益 0.07 0.29 -75.86
稀释每股收益 0.07 0.29 -75.86
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 -0.02 -
净资产收益率（%） 4.45 13.28 减少8.83个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益
率（%）
4.25 12.43 减少8.18个百分点
报告期内公司股本2550万股，比去年同期的1700万股增加850万股，扣除增股因素报告期每股收益
0.10元，比去年同期降低65.52%。
6
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
各种形式的政府补贴 100,297.86
营业外支出 10,681.00
非经常性收益合计（税前） 89,616.86
影响所得税 13,442.53
合计 76,174.33
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加 本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 19,023,750 74.60 22,500 - 19,046,250 74.69
其中：高管股份 19,023,750 74.60 22,500 - 19,046,250 74.69
个人或基金 0 0.00 0 0 0 0.00
其他法人 0 0.00 0 0 0 0.00
二、无限售条件股份 6,476,250 25.40 - 22,500 6,453,750 25.31
股份总数 25,500,000 100.00 22,500 22,500 25,500,000 100.00
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 6
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股股数
质押或冻结的
股份数量
张玉轻 自然人 15,968,249 -30,000 15,938,249 62.50% 3,962,062 0
望数岑 自然人 4,832,251 0 4,832,251 18.95% 1,208,063 0
望雪林 自然人 4,564,500 0 4,564,500 17.90% 1,141,125 0
范炎 自然人 90,000 0 90,000 0.35% 90,000 0
康淑丽 自然人 45,000 0 45,000 0.18% 45,000 0
8
周小林 自然人 0 30,000 30,000 0.12% 7,500 0
上述股东关联关系或一致行动的说明：
上述股东中第一大股东张玉轻是第二大股东望树岑的儿媳妇，第三大股东望雪林是第
二大股东望树岑的女儿。张玉轻、望树岑、望雪林为一致行动人。
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第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务 年龄
性
别
任期起止日期 期初持股数期末持股数 增减股数
周华林
董事长、总经理
兼核心技术负责
人
51 岁 男
2006 年11 月
—2009 年11 月
- - -
望雪林
董事、副总经理
兼董事会秘书
39 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月 4,564,500 4,564,500 0
张玉轻 董事 46 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月 15,968,249 15,938,249 -30,000
望树岑 董事 74 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月 4,832,251 4,832,251 0
周小林 董事 53 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月 0 30,000 30,000
夏树林 监事会主席 71 岁 男
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
张力 监事 41 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
朱小平 监事 48 岁 男
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
张宝成 副总经理 36 岁 男
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
10
佘海龙
副总经理兼核心
技术负责人
32 岁 男
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
吴翠华 财务总监 56 岁 女
2006 年11 月
—2009 年11 月
- -
-
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员无变动。
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第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2009 年上半年，虽然全球金融危机的影响仍在持续，但是由于国家各项调控政
策不断推出，各行各业均有逐步复苏的迹象。报告期内公司积极应对市场变化，实施
较为稳健的发展战略，利用自身技术优势，加大技术研发投入，研制出适应市场需求
的新产品，提升产品竞争力。
2009 年上半年公司共实现营业收入1837.77 万元，利润总额226.12 万元，归属
于母公司的净利润169.61 万元，净资产收益率4.45%；截止报告期，公司总资产
7633.36 万元，其中：流动资产6273.77 万元、固定资产454.62 万元、在建工程314.05
万元、无形资产541.23 万元，负债总额3555.07 万元；资产负债率47%，流动比率
1.8；经营活动产生的现金流量净额223.42 万元。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币（万元）
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比
上年同期
增减（百分
点）
一、主营业务
1、砂浆类产品 1,090.72 516.60 52.64 63.51 78.11 -3.88
2、防水类产品 10.59 5.35 49.53 -99.44 -99.60 20.68
3、防腐类产品 256.56 96.39 62.43 -35.46 -49.63 10.57
4、其他类产品 - - - - - -
5、工程施工 479.90 421.70 12.13 -5.42 -11.07 5.58
二、其他业务
合 计： 1,837.77 1,040.03 43.41 -47.28 -55.06 9.79
12
2、主营业务分地区情况
公司产品主要用于铁路建设，销售客户以及工程施工的业主均为铁路建设方，铁
路建设均为跨区域建设，同时每年各阶段也没有均衡性。
3、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力与上年同期比较说明
报告期内公司主营业务收入1837.77 万元，主营业务成本1040.03 万元，毛利率
为43%。主营业务收入比上年同期的3486.18 万元减少了1648.41 万元，毛利率提高
了9.79 个百分点，其中：砂浆类产品收入1090.72 万元，比上年同期的667.07 万元
增长了423.65 万元，毛利率减少了3.88 个百分点；防水类产品收入10.59 万元，比
上年同期1881.97 万元减少了1871.38 万元，毛利率提高了20.68 个百分点；防腐类
产品收入256.56 万元，比上年同期397.51 万元减少了140.95 万元，毛利率比提高
了10.57 个百分点；工程施工收入479.9 万元，比上年同期507.42 万元减少了27.52
万元，毛利率比提高了5.58 个百分点。
4、公报告期内公司在经营中出现的问题与困难
报告期内公司主营业务收入比上年同期减少的主要原因是：受防水类产品收入减
少的影响。在铁路建设中，防水施工基本上在铁路建设的后期进行，因而公司防水类
产品的销售也受铁路施工进度的制约，预计防水工程将在下半年开始供货和施工。报
告期内公司经营中存在的主要问题是资金不足，使公司生产经营受到制约。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
公司资产负债构成情况（单位：万元）
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减百分比%
总资产 7,633.36 5,957.39 28.13
应收账款 3,653.91 3,283.82 11.27
存货 761.07 654.48 16.29
固定资产 454.62 456.75 -0.47
在建工程 314.05 69.02 355.01
应付账款 1,254.19 880.99 42.36
短期借款 1,380.00 300.00 360.00
13
截止报告期末，公司总资产7633.36 万元，比年初余额增长了1675.97 万元，增
长率为28.13%，其中：应收账款增长了370.09 万元，增长比例为11.27%，应收账款
增长的原因是收款存在时间性差异所致；存货增长了106.59 万元，增长比例为
16.29%，存货增长的原因是公司为下半年销售订单的实施而增加了存货的储备；在建
工程比年初增长了245.03 万元，增长比例为355.01%，在建工程增长的原因是公司
增加了新产品生产线的设备投入；应付账款1254.19 万元，比去年同期增加了373.2
万元，增长了42.36%，增长的原因是付款存在时间性差异所致；短期借款1380 万元，
同比增长1080 万元，增长了360%，增长的主要原因是公司为了提高市场占有率扩大
生产规模而新增贷款所致。
（二）关于现金流量分析
公司现金流量表相关数据
单位：人民币（万元）
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减百分比%
一、经营活动产生的现金流量
现金流入小计 2,124.81 2,418.39 -12.14
现金流出小计 1,901.39 2,454.15 -22.52
经营活动产生的现金流量净额 223.42 -35.76
二、投资活动产生的现金流量
现金流入小计
现金流出小计 138.72 38.35 261.72
投资活动产生的现金流量净额 -138.72 -38.35
三、筹资活动产生的现金流量
现金流入小计 1,380.20
现金流出小计 300.06 10.61 2,728.09
筹资活动产生的现金流量净额 1,080.14 -10.61
截止报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额为 223.42 万元，同比增加了
259.18 万元，经营活动现金流量同比改善的主要原因是报告期加大了回款力度。
（三）关于经营成果分析
14
1、营业收入同比变动情况
单位：人民币（万元）
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比率%
营业收入 1,837.77 3,486.18 -47.28
营业成本 1,040.03 2,314.22 -55.06
营业利润 217.16 598.17 -63.70
净利润 169.61 488.72 -65.30
其中：母公司营业收入 1,618.46 3,009.57 -46.22
母公司营业成本 972.43 2,150.27 -54.78
母公司营业利润 190.36 436.85 -56.42
母公司净利润 162.85 405.31 -59.82
报告期内营业收入同比去年下降了 47.28%，下降的主要原因是防水类产品销售
减少，防水类产品一般在铁路建设后期使用，而且使用期限相对集中，公司下半年将
有大量防水产品售出。报告期内营业成本同比下降了55.06%，比收入的下降率增加
7.78 个百分点，说明公司营业成本比去年同期有所下降。
2、期间费用同比变动情况
单位：人民币（万元）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目
金额 占收入比例% 金额 占收入比例%
同比增长%
营业费用 133.43 7.26 225.31 6.46 -40.78
管理费用 343.82 18.71 260.86 7.48 31.80
财务费用 29.93 1.63 25.07 0.72 19.39
补贴收入 10.03 0.55 37.62 1.08 -73.34
所得税 65.24 3.55 80.27 2.30 -18.73
报告期内营业费用同比下降了 40.78%，营业费用的下降与营业收入的下降基本
同步；管理费用同比增加了31.8%，增长的原因：一是公司提高企业管理水平以及增
15
强研发力量而引进人才，致使管理人员工资比上年增加；二是公司搬入新址后，办公
费用比去年同期有所增加所致。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
无
16
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的要求，
规范公司运作，履行信息披露义务，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管
理和控制制度。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公
司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整 。持续
深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。
二、报告期内实施分配方案情况
报告期内公司未实施分配。
三、报告期分配预案
报告期内公司无分配预案。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
报告期内公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内公司未与关联方发生的重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司重大合同严格按照《合同法》、《公司法》等相关规定，依
法履行。
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九、其他重大事项
报告期内，公司无其他重要事项。
18
第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末 期初
资产
附
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 12,643,605.99 10,774,899.09 995,143.44 547,956.87
交易性金融资产
应收票据 400,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
应收账款 36,539,080.15 34,268,038.54 32,838,245.83 29,993,877.27
预付款项 4,120,568.78 4,052,163.78 3,328,063.21 3,227,411.14
应收利息
应收股利
其他应收款 1,423,767.68 1,326,537.61 583,413.71 433,412.95
存货 7,610,702.84 3,094,887.21 6,544,843.27 2,251,399.79
一年内到期的非
流动资产
0.00
其他流动资产
流动资产合计 62,737,725.44 53,516,526.23 48,289,709.46 40,454,058.02
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,186,625.18 1,186,625.18
投资性房地产
固定资产 4,546,178.26 4,270,309.11 4,567,470.91 4,218,045.60
在建工程 3,140,512.40 3,140,512.40 690,243.12 690,243.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,412,317.67 5,412,317.67 5,863,481.37 5,863,481.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 252,000.32 252,000.32
递延所得税资产 244,866.49 195,500.05 162,946.04 123,817.47
其他非流动资产
非流动资产合计 13,595,875.14 14,457,264.73 11,284,141.44 12,082,212.74
资产总计 76,333,600.58 67,973,790.96 59,573,850.90 52,536,270.76
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
19
资产负债表（续）
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末 期初
负债和股东权益 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 13,800,000.00 13,800,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,541,897.65 11,748,381.20 8,809,900.56 10,262,817.39
预收款项 2,550,279.20 2,156,213.00 1,439,634.39 1,353,329.19
应付职工薪酬 33,060.00 487,697.15 457,100.00
应交税费 1,353,826.81 1,050,310.24 803,756.91 965,225.86
应付利息 337,610.02 337,610.02 257,571.67 257,571.67
应付股利 2,125,000.00 2,125,000.00 2,125,000.00 2,125,000.00
其他应付款 2,809,059.23 2,770,787.78 3,476,209.79 1,758,218.52
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 35,550,732.91 33,988,302.24 20,399,770.47 20,179,262.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 35,550,732.91 33,988,302.24 20,399,770.47 20,179,262.63
所有者权益：
实收资本 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
资本公积 1,365,830.16 1,275,042.54 1,365,830.16 1,275,042.54
减：库存股
盈余公积 1,791,357.97 1,791,357.97 1,791,357.97 1,791,357.97
一般风险准备
未分配利润 9,488,780.23 5,419,088.21 7,792,652.05 3,790,607.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
38,145,968.36 36,449,840.18
少数股东权益 2,636,899.31 2,724,240.25
所有者权益合计 40,782,867.67 33,985,488.72 39,174,080.43 32,357,008.13
负债及所有者权益合
计
76,333,600.58 67,973,790.96 59,573,850.90 52,536,270.76
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
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二、利润表
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入
18,377,692.28 16,184,636.69 34,861,754.88 30,095,746.15
减：营业成本
10,400,341.87 9,724,298.57 23,142,172.30 21,502,682.02
营业税金及附加
228,080.99 228,080.99 443,880.12 425,880.12
销售费用
1,334,315.96 1,043,019.16 2,253,094.46 1,812,821.02
管理费用
3,438,247.81 2,505,997.10 2,608,633.55 1,551,207.51
财务费用
299,323.07 301,744.14 250,701.82 252,941.60
资产减值损失
505,828.96 477,883.85 181,542.98 181,671.69
加：公允价值变动收
益
0.00
投资收益
0.00
其中：对联营企
业和合营企业的投资
收益
0.00
二、营业利润
2,171,553.62 1,903,612.88 5,981,729.65 4,368,542.19
加：营业外收入
100,297.86 100,297.86 376,174.92 376,174.92
减：营业外支出
10,681.00 10,681.00 8,396.01 8,396.01
其中：非流动资
产处置损失
三、利润总额
2,261,170.48 1,993,229.74 6,349,508.56 4,736,321.10
减：所得税费用
652,383.24 364,749.15 802,709.95 683,197.40
四、净利润
1,608,787.24 1,628,480.59 5,546,798.61 4,053,123.70
归属于母公司净利润
1,696,128.18 1,628,480.59 4,887,239.58 4,053,123.70
少数股东损益
-87,340.94 659,559.02
五、每股收益
（一）基本每股收益
0.07 0.06 0.29 0.24
（二）稀释每股收益
0.07 0.06 0.29 0.24
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
21
三、现金流量表
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生
的现金流量:
销售商品、提供劳
务收到的现金
20,433,234.88 18,485,663.32 23,789,190.01 19,618,149.74
收取的税费返还 - 191,802.19
收到的其他与经营
活动有关的现金
814,870.58 621,561.64 394,675.04
现金流入小计 21,248,105.46 19,107,224.96 24,183,865.05 19,809,951.93
购买商品、接受劳
务支付的现金
11,870,501.57 12,535,963.47 17,614,176.53 15,499,964.46
支付给职工以及为
职工支付的现金
1,913,185.54 1,104,738.70 1,864,961.16 1,080,954.36
支付的各项税费
2,010,697.09 1,742,383.79 3,971,840.87 3,141,625.26
支付的其他与经营
活动有关的现金
3,219,480.80 2,909,730.13 1,090,533.30 867,212.69
现金流出小计
19,013,865.00 18,292,816.09 24,541,511.86 20,589,756.77
经营活动产生的
现金流量净额
2,234,240.46 814,408.87 -357,646.81 -779,804.84
二、投资活动产生
的现金流量:
收回投资所收到的
现金
取得投资收益所收
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期
资产所收回的现金
净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现
金净额
收到的其他与投资
活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期
资产所支付的现金
1,387,196.65 1,387,466.65 383,461.00 378,471.00
投资所支付的现金
取得子公司及其
22
他营业单位支付的
现金净额
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 1,387,196.65 1,387,466.65 383,461.00 378,471.00
投资活动产生
的现金流量净额
-1,387,196.65
-1,387,466.65
-383,461.00 -378,471.00
三、筹资活动产生
的现金流量:
吸收投资所收到的
现金
其
中：子公司吸收少数
股东投资收到的现
金
借款所收到的现金
13,800,000.00 13,800,000.00
收到的其他与筹资
活动有关的现金
1,996.10
-
现金流入小计
13,801,996.10 13,800,000.00
偿还债务所支付的
现金
3,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息所支付的
现金
- - 106,128.00 106,128.00
其中：子公司支付
给少数股东的股利、
利润
- -
支付的其他与筹资
活动有关的现金
599.00
现金流出小计
3,000,599.00 3,000,000.00 106,128.00 106,128.00
筹资活动产生的
现金流量净额
10,801,397.10 10,800,000.00 -106,128.00 -106,128.00
四、汇率变动对现
金的影响
-679.67
五、现金及现金等
价物净增加额
11,648,440.91 10,226,942.22 -847,915.48 -1,264,403.84
加：期初现金
及现金等价物余额
995,143.44 547,956.87 4,802,682.65 4,055,610.92
六、期末现金及现
金等价物余额
12,643,584.35 10,774,899.09 3,954,767.17 2,791,207.08
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
23
四、所有者权益变动表
股东权益变动表（合并）
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润少数股东权益所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 25,500,000.00 1,365,830.16 1,791,357.97 7,792,652.05 2,274,240.25 39,174,080.43 17,000,000.00 515,830.16 1,263,916.71 13,123,355.86 2,327,707.16 34,230,809.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 25,500,000.00 1,365,830.16 1,791,357.97 7,792,652.05 2,274,240.25 39,174,080.43 17,000,000.00 515,830.16 1,263,916.71 13,123,355.86 2,327,707.16 34,230,809.89
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列） 1,696,128.18 -87,340.94 1,608,787.24 8,500,000.00 850,000.00 527,441.26 -5,330,703.81 396,533.09 4,943,270.54
（一）净利润 1,696,128.18 -87,340.94 1,608,787.24 5,821,737.45 396,533.09 6,218,270.54
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 850,000.00 850,000.00
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3.与计入所有者权益项
目有关的所得税影响
4.其他 850,000.00 850,000.00
24
净利润及直接计入所有
者权益的利得和损失小计 1,696,128.18 -87,340.94 1,608,787.24 850,000.00 5,821,737.45 396,533.09 7,068,270.54
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少
以“-”号填列） 527,441.26 -2,652,441.26 -2,125,000.00
1.提取盈余公积 527,441.26 -527,441.26
其中：法定盈余公积 527,441.26 -527,441.26
任意盈余公积
2.提取一般风险准备
（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的
分配 -2,125,000.00 -2,125,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部
结转 8,500,000.00 -8,500,000.00
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 8,500,000.00 -8,500,000.00
四、本年年末余额 25,500,000.00 1,365,830.16 1,791,357.97 9,488,780.23 2,636,899.31 40,782,867.67 25,500,000.00 1,365,830.16 1,791,357.97 7,792,652.05 2,724,240.25 39,174,080.43
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
25
股东权益变动表（母公司）
编制单位：北京建工华创科技发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
附
注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 25,500,000.00 1,275,042.54 1,791,357.97 3,790,607.62 32,357,008.13 17,000,000.00 425,042.54 1,263,916.71 9,668,636.31 28,357,595.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 25,500,000.00 1,275,042.54 1,791,357.97 3,790,607.62 32,357,008.13 17,000,000.00 425,042.54 1,263,916.71 9,668,636.31 28,357,595.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,628,480.59 1,628,480.59 8,500,000.00 850,000.00 527,441.26 -5,878,028.69 3,999,412.57
（一）净利润 1,628,480.59 1,628,480.59 5,274,412.57
5,274,412.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 850,000.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他 850,000.00 850,000.00
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 1,628,480.59 1,628,480.59 850,000.00 5,274,412.57
6,124,412.57
26
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
527,441.26 -2,652,441.26 -2,125,000.00
1.提取盈余公积
527,441.26 -527,441.26
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配 -2,125,000.00
-2,125,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 -8,500,000.00 -8,500,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 8,500,000.00 -8,500,000.00
四、本年年末余额 25,500,000.00 1,275,042.54 1,791,357.97 5,419,088.21 33,985,488.72 25,500,000.00 1,275,042.54 1,791,357.97 3,790,607.62 32,357,008.13
企业负责人：周华林 主管会计工作的负责人：吴翠华 会计机构负责人：吴翠华
27
五、会计报表附注（本会计报表附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（一）企业的基本情况
1、历史沿革
北京建工华创科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是北京
建工华创工程技术有限公司，成立于1997 年9 月19 日，2006 年10 月整体变更成立本公司，
并于2006 年12 月8 日取得北京市工商行政管理局的营业执照。
2.本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业：制造业；
本公司的经营范围：开发、生产灌浆剂、支座砂浆、防水材料、防腐材料、工业及民用建筑
涂料、公路和铁路工程用防水、防护、防腐涂料等，自产产品的售后技术咨询、技术服务，销售
自产产品。
3.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告于2009年8月20日经公司批准。
（二）公司主要会计政策、会计估计和会计差错
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
1、本公司自2007年1月1日起，全面执行企业会计准则。
2、财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础编制。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性
28
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进
行计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、金融资产的核算方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
8-1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
8-2.持有至到期的投资
29
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
8-3.应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
8-4.可供出售的金融资产
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚
未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负
债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金
额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来
现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实
际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定
的当期实际利率作为折现率。
30
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一
起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比
例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目
实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例。
账 龄 提取比例
应收账款、其他应收款 一年以内 2%
应收账款、其他应收款 一至二年 10%
应收账款、其他应收款 二至三年 25%
应收账款、其他应收款 三至四年 50%
应收账款、其他应收款 四至五年 50%
应收账款、其他应收款 五年以上 100%
应收账款、其他应收款 个别认定 100%
10、存货核算方法
10-1.存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、
自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。
10-2.取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用先进先
出法确定其实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账
价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
31
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
10-3.周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
10-4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
10-5.存货的减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提
存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准
备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产
11-1.投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出
租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
11-2.初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建
造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
11-3.投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用
直线法。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
12-1.固定资产的确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度
的资产。
12-2.固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
12-3.固定资产取得计价
一般采用实际成本计价。
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差
额，计入当期损益；
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成
本，不确认损益。
12-4.固定资产折旧年限、净残值：
种类 使用年限 净残值率 折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75％
机器设备 5-10年 5% 9.5%-19%
运输设备 5-10年 5% 9.5%-19%
其他 5年 5% 19%
12-5.固定资产的折旧：
从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计提折旧。
13、在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为
固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
14、无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；
开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首
先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用
寿命不确定的无形资产不摊销。
15、资产减值准备的确认方法
15-1.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或
摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
其他金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工
具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
15-2.其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的
迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估
计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计
提资产减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在
每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的
34
方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了
商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金
额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使
用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允
价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公
允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
16、长期股权投资的核算方法
16-1.初始确认：
（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益结
合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
16-2.后续计量：
（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
采用成本法核算；
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
16-3.收益确认方法：
（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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（2）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
17、借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、权益工具的处理方法
权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减
去直接发行成本后的金额入账。
19、负债工具
金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
19-1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计
量，公允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
19-2.其他金融负债
本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认
金额。
长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法
以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
20、收入确认原则
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销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
21、职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
22、所得税的会计处理方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利
润，其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税
或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税
率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相
应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法
核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所
得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。
如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除
了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债
则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确
认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可
预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
37
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再
很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减
递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计
算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，
递延所得税作为权益项目处理。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过
应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延
所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
23、融资租赁
23-1.融资租赁的确认标准
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中
“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值，其中“几乎相当于”，通常掌握在90%（含90%）以上：
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（6）融资租赁的会计处理
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租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。
最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不
包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当
采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承
租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行
贷款利率作为折现率。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
24、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
24-1.合并范围的确认原则
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不
能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条
件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并
财务报表的合并范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决
权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
24-2.编制方法：
本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材
料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
25、利润分配方法
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根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利
润按照以下顺序分配顺序如下：
弥补以前年度亏损；
提取法定盈余公积金10%；
经股东大会决议提取任意盈余公积金；
经股东大会决议分配股东股利。
26、会计政策和会计估计的变更
26-1.会计政策的变更：无
26-2.会计估计的变更：无
26-3.会计差错的更正：无
（三）税项
1、增值税按公司商品销售收入17%计算销项税，扣除允许抵扣的进项税后缴纳，
营业税按公司技术服务收入的5%计算缴纳。其中：按照2000年国务院印发的《鼓励软
件产业和集成电路产业发展若干政策》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的
软件产品，于2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征
即退。
2、营业税：按公司应税收入的3%或5%计算缴纳；
3、城建税：按应交流转税的5%计算缴纳；
4、教育费附加：按交应流转税的3%计算缴纳；
5、企业所得税：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，本公
司已被认定为高新技术企业，并领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局及北京市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR200811000359，有效期三年）。根据《企业所得税法》、《高新技术企业认定管理
办法》的有关规定，本公司获得高新技术企业认定后三年内（即2008年至2010年），
所得税税率按15%的比例征收。
（四）合并报表附注
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1.货币资金
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
原币金额 折算汇折合人民币 原币金额 折算 折合人民币
现金 71,671.20 71,671.20 45,453.88 45,453.88
其中：人民币 71,671.20 1.0000 71,671.20 45,453.88 1.0000 45,453.88
银行存款 12,571,934. 12,571,934.79 949,689.56
其中：人民币 12,571,934. 1.0000 12,571,934.79 942,430.53 1.0000 942,430.53
美元 1065.26 6.8346 7,280.63 1,062.10 6.8346 7,259.03
合计： 12,643,605.99 995,143.44
注：期末货币资金中无使用受限的情况存在。
2.应收账款
（1）按账龄列示
账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 占总额比坏账准备 计提比金额 占总额比坏账准备 计提比
1 年以内 31,185,306.48 81.30% 623,706.13 2% 30,756,431 90.99% 603,395.30 2%
1-2 年 4,919,973.59 12.83% 491,997.36 10% 2,837,504. 8.40% 283,750.50 10%
2-3 年 847,753.17 2.21% 211,938.29 25% 174,700.00 0.52% 43,675.00 25%
3-4 年 127,990.00 0.33% 63,995.00 50% 860.00 430.00 50%
4-5 年
5 年以上 30,000.00 0.08% 30,000.00 100% 30,000.00 0.09% 30,000.00 100%
合计 38,358,222.64 100.00% 1,421,636.78 33,799,496 100.00% 961,250.80
①期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②报告期内因应收账款增幅不大，所以半年报未计提坏账准备。
③2009年6月30日较2008年12月31日应收账款余额增加4,558,726.01元,增
幅为13.49%，主要原因是公司2009年度产品销售以赊销方式居多所致。
（2）按类别列示
类别 2009 年6 月30 日
金额 占总额比例坏账准备率坏账准备
单项金额重大的应收款项 22,375,232.04 53.77% 2.22% 454,518.97
单项金额不重大但按信用风险特征组30,860.00 0.07% 98.61% 30,430.00
其他不重大应收款项 15,952,130.60 38.34% 5.61% 476,301.83
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类别 2009 年6 月30 日
金额 占总额比例坏账准备率坏账准备
合计 38,358,222.64 100.00% 3.71% 961,250.80
类别 2008 年12 月31 日
金额 占总额比例坏账准备率 坏账准备
单项金额重大的应收款项 20,483,579.81 60.60% 2.22% 454,518.97
单项金额不重大但按信用风险特征组30,860.00 0.09% 98.61% 30,430.00
其他不重大应收款项 13,285,056.82 39.31% 3.59% 476,301.83
合计 33,799,496.63 100.00% 2.84% 961,250.80
按类别计提减值准备的说明：
①单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，公司逐
笔分析其形成坏账的可能性，对账龄较短、且无确凿证据证明形成坏账的，按账
龄计提坏账准备；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指账
龄超过四年的应收账款；
③其他不重大应收账款指单笔金额为100万元以下且账龄未超过四年的应收账
款，公司按账龄计提坏账准备。
（3）应收账款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间 占应收账款总额比例
中铁十八局京津城际轨道工程项目部 7,382,524.88 一年以内20.79%
中铁六局集团有限公司北京京津城际轨道交通制3,878,018.20 一年以内10.92%
中铁大桥局京津城际轨道交通工程项目部7#梁3,134,962.00 一年以内8.83%
中铁四局集团二公司京津制梁项目经理部梁厂 2,283,175.56 一至二年6.43%
中铁六局太原铁建 2,014,491.90 一至二年5.67%
合计 18,693,172.54 52.65%
3．预付账款
账龄结构 2009 年6 月30 日 占总额比例 2008 年12 月31 日 占总额比例
1 年以内 463,271.72 11.24% 3,202,317.90 96.22%
1-2 年 3,655,247.86 88.71% 109,526.11 3.29%
2-3 年 13,275.00 0.40%
42
3 年以上 2,049.20 0.05% 2,944.20 0.09%
合计 4,120,568.78 100.00% 3,328,063.21 100.00%
（1）期末预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项；
（2） 2009年6月30日较2008年12月31日预付账款增加792,505.57元，增幅
为23.81%，主要原因是预付生产场地租赁补偿及设备、材料购置所致。
4.其他应收款
（1）按账龄列示
2009 年6 账龄 月30 日 2008 年12 月31 日
账面余额 占总额 坏账准备 计提 账面余额 占总额 坏账准备 计提
1 年以998,623.50 66.42% 19,972.47 2% 530,639.46 85.92% 10,612.79 2%
1-2 年 476,707.08 31.71% 47,670.71 10% 12,156.49 1.97% 1,215.65 10%
2-3 年 8,179.90 0.54% 2,044.98 25% 60,167.80 9.74% 15,041.95 25%
3-4 年 9,150.00 0.61% 4,575.00 50% 10,934.00 1.77% 5,467.00 50%
4-5 年 10,740.70 0.71% 5,370.35 50% 3,706.70 0.60% 1,853.35 50%
5 年以
合计 1,503,401.1 100.00% 79,633.50 617,604.45 100.00% 34,190.74
注：期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）按类别列示
类别 2009 年6 月30 日
金额 占总额比例坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
其他不重大其他应收款 1,503,401.18 100.00% 5.3% 79,633.50
合计 1,503,401.18 100.00% 5.3% 79,633.50
类别 2008 年12 月31 日
金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
其他不重大其他应收款 617,604.45 100.00% 5.54% 34,190.74
合计
617,604.45 100.00% 5.54% 34,190.74
43
按类别计提减值准备的说明：
①单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100万元以上的其他应收款，公
司无此类款项；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款指账龄超过四年的其他应收款；
③其他不重大其他应收款指单笔金额为100万元以下且账龄未超过四年的其
他应收款，公司按账龄计提坏账准备。
（3）其他应收款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间 占其他应收
中交股份京沪高速铁路土建工程六标段项目经理部330,000.00 一年以内 53.43%
中铁十九局集团沪宁城际铁路工程站前V 标项目部50,000.00 一年以内 8.10%
北京房桥中铁路桥工程有限公司天津制梁厂 50,000.00 二至三年 8.10%
北京交管局 80,000.00 一年以内 12.95%
中铁十八局京沪项目部 10,000.00 一年以内 16.19%
合计 520,000.00 98.77%
5．存货
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
原材料 3,759,483.68 3,571,768.17
低值易耗品 56,868.00 56,418.00
自制半成品及在产品 140,151.45 55,432.37
库存商品（产成品） 3,654,199.71 2,861,224.73
合计 7,610,702.84 6,544,843.27
注：2009年6月30日较2008年12月31日存货增加1,065,859.57元，增幅为
16.29%；主要原因是公司为完成下半年生产任务增加库存所致。
6．固定资产
项目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
一、原价合计 6,486,818.86 308,331.00 6,795,149.86
其中：房屋.建筑物 2,623,450.81 0.00 2,623,450.81
机器设备 2,624,728.05 10,000.00 2,634,728.05
运输工具 600,185.00 0.00 600,185.00
44
电子设备 638,455.00 0.00 270 638,185.00
办公家具 298,331.00 0 298,331.00
二、累计折旧合计 1,919,347.95 340,022.15 10,668.50 2,248,701.60
其中：房屋.建筑物 382,347.83 66,533.80 0 448,881.63
机器设备 834,598.27 116,634.75 0 951,233.02
运输工具 425,502.37 86,341.34 0.00 511,843.71
电子设备 276,899.48 53,172.18 10668.5 319,403.16
办公家具 17,340.08 0 17,340.08
三、固定资产账面价值
合计 4,567,470.91 308,331.00 329,623.65 4,546,178.26
其中：房屋.建筑物 2,241,102.98 0.00 66,533.80 2,174,569.18
机器设备 1,790,129.78 10,000.00 116,634.75 1,683,495.03
运输工具 174,682.63 0.00 86,341.34 88,341.29
电子设备 361,555.52 0.00 42,773.68 318,781.84
办公家具 298,331.00 17,340.08 280,990.92
注：公司期末不存在固定资产减值的迹象。
7．在建工程
2008 年12 月31 日 本期减少 2009 年6 月30 日
本期转入 其他
工程名称 金额
其中：利
息资本
化金额 本期增加 固定资产额
减少
额 金额
其中：利
息资本
化金额
阳坊空调 267,833.00 267,833.00
阳坊基建 241,262.16 62,163.65 303,425.81
阳坊车间改造 51,147.96 120,191.90 171,339.86
阳坊变压器改造 40,000.00 820,512.80 860,512.80
锅炉安装 90,000.00 277,866.26 367,866.26
阳坊车间土建改造 433,325.10 433,325.10
阳坊车间设备改造 113,455.38 113,455.38
RPC 设备安装 890,587.19 890,587.19
合计 690,243.12 2,718,102.28 267,833.00 3,140,512.40
注：上述工程项目全部为自有资金建设，未发生专门借款，亦无利息支出的
资本化。
8．无形资产
项目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
一、原价合计 9,066,400.00 9,066,400.00
土地使用权（西坨村土地） 616,400.00 616,400.00
压浆剂非专利技术 8,000,000.00 8,000,000.00
BCW-100 非专利技术 450,000.00 450,000.00
45
二、累计摊销额合计 3,202,918.63 451,163.70 3,654,082.33
土地使用权（西坨村土地） 59,585.16 6,163.68 65,748.84
压浆剂非专利技术 2,933,333.47 400,000.02 3,333,333.49
BCW-100 非专利技术 210,000.00 45,000.00 255,000.00
三、无形资产账面价值合计 5,863,481.37 451,163.70 5,412,317.67
土地使用权（西坨村土地） 556,814.84 6,163.68 550,651.16
压浆剂非专利技术 5,066,666.53 400,000.02 4,666,666.51
BCW-100 非专利技术 240,000.00 45,000.00 195,000.00
注：公司期末不存在无形资产减值的迹象。
9．递延所得税资产及递延所得税负债
项目 2009 年6 月30 日
对应的暂时性
差异金额
2008 年12 月31
日
对应的暂时性差异
金额
一、递延所得税资产
应收账款、其他应收款账面
价值与计税基础的差异 244,866.49 1,081,547.59 162,946.04 563,281.63
合计 244,866.49 1,081,547.59 162,946.04 563,281.63
10．资产减值准备
本期计提 本期减少额
项目
2008 年12 月31
日 金额 转回 转销 合计
2009 年6 月30
日
坏账准备-应收账款 961,250.80 473,898.72 13,512.74 13512.74 1,421,636.78
坏账准备-其他应收
款 34,190.52 57,942.98 12,500.00 12,500.00 79,633.50
合计 995,441.32 531,841.70 26,012.74 26,012.74 1,501,270.28
11. 短期借款
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
保证借款 13,800,000.00 3,000,000.00
合计 13,800,000.00 3,000,000.00
注：公司期末借款1380万元，其中300万元由北京晨光昌盛投资担保有限公
司提供保证担保，担保期限自2009年5月22日至2010年5月21日；1080万元由中担
投资信用担保有限公司提供保证担保， 580万元的担保期限自2009年1月21日至
2010年1月20日，500万元的担保期限自2009年5月19日至2010年5月18日。
12．应付账款
46
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 9,816,880.96 78.27% 6,303,389.29 71.55%
1-2 年 2,725,016.69 21.73% 2,506,511.27 28.45%
2-3 年 0.00 0.00%
合计 12,541,897.65 100.00% 8,809,900.56 100.00%
（1）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项；
（2）2009年6月30日较2008年12月31日应付账款增加3,731,997.09元，增幅
为42.36%，主要原因是付款时间性差异所致。
13．预收账款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 2,151,759.27 84.37% 1,183,815.39 82.23%
1-2 年 398,519.93 15.63% 232,829.00 16.17%
2-3 年 0.00 22,990.00 1.60%
合计 2,550,279.20 100.00% 1,439,634.39 100.00%
（1）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项；
（2）2009年6月30日较2008年12月31日预收账款增加1,110,644.81元，增幅
为77.15%，主要原因公司本年度对代理商采用预收款销售的方式较上年有所增加
所致。
14.应付职工薪酬
2008 年 2009 年
项 目 12 月31 日 本期增加额 本期支付额 6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 457,100.00 2,296,929.00 2,754,029.00
二、职工福利费 128,156.96 128,156.96
三、社会保险费 73,823.70 73,823.70
其中：1．医疗保险费 66,258.10 66,258.10
2．基本养老保险费 76,650.10 76,650.10
3．失业保险费 4,550.62 4,550.62
47
4．工伤保险费 30,979.63 30,979.63
5．生育保险费 3,215.65 3,215.65
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 30,597.15 3,822.85 1,360.00 33,060.00
六、因解除劳动关系给与的补
偿
合计 487,697.15 2,684,386.61 3,139,023.76 33,060.00
15.应交税费
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
企业所得税 457,384.84 77,212.97
增值税 665,301.61 654,819.72
营业税 136,788.81
城建税 25,767.53 36,847.73
教育费附加 15,460.52 22,108.64
代扣缴个人所得税 53,123.50 12,767.85
其他 0.00
合计 1,353,826.81 803,756.91
注：本公司被认定为高新技术企业，2009年度执行15%的所得税优惠税率；
下属子公司－北京中美联合涂料有限公司，2009年度执行25％的所得税税率；下
属子公司－北京柯特华宇防腐技术有限公司执行25％的所得税税率。
16．应付利息
单位名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
周华林 135,000.00 135,000.00
望雪林 93,075.00 93,075.00
朱小平 14,850.00 11,550.00
张玉轻 14,805.00 14,805.00
尹长城 3,141.67 3,141.67
其它 76,738.35
合计 337,610.02 257,571.67
17．应付股利
长期借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
张玉轻 1,341,937.50 1,341,937.50
48
长期借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
望树岑 402,687.50 402,687.50
望雪林 380,375.00 380,375.00
合计 2,125,000.00 2,125,000.00
注：2008年4月17日，公司召开第一届董事会第八次会议，并决议以2007年
度总股本1700万股为基数，向全体股东每10股送5股，派发现金股利1.25元（含
税）。
18.其他应付款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 657,993.21 23.42% 7,791.85 0.22%
1-2 年 2,151,066.02 76.58% 3,217,417.94 92.56%
2-3 年
3 年以上 251,000.00 7.22%
合计 2,809,059.23 100% 3,476,209.79 100%
（1）期末其他应付款中欠公司法定代表人－周华林人民币1,500,000.00元；
（2）2009年6月30日较2008年12月31日其他应付款减少667,715.56元，降幅
为19.19%，主要原因是公司2009年归还了部分以前年度向公司股东的借款。
19．股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末账面余额
项目
数量 比例%
发
行
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例%
未上市流通股份
有限售条件股份 19,023,750.00 74.60 +22,500 +22,500 19,046,250.00 74.69
无限售条件流通股6,476,250.00 25.40 -22,500 -22,500 6,453,750.00 25.31
合 计 25,500,000.00 100.00 25,500,000.00 100.00
北京建工华创科技发展有限公司股东张玉轻向高管周小林转让30,000股，并
于2009年7月6日公告周小林持有股份限售登记，限售登记股数为22,500股。
20．资本公积
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
49
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资本溢价 425,042.54 425,042.54
其他资本公积 940,787.62 940,787.62
合计 1,365,830.16 1,365,830.16
21．盈余公积
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
法定盈余公积 1,791,357.97 1,791,357.97
合计 1,791,357.97 1,791,357.97
22．未分配利润
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
上年年末未分配利润 7,792,652.05 13,123,355.86
加：会计政策变更
前期会计差错更正
期初未分配利润 7,792,652.05 13,123,355.86
本期增加 1,696,128.18 5,821,737.45
（1）本期净利润 1,696,128.18 5,821,737.45
（2）其他
本期减少 11,152,441.26
（3）提取法定盈余公积 527,441.26
（4）提取法宝公益金
（5）提取任意盈余公积
（6）分配普通股股利
2,125,000.00
（7）转作股本的普通股股利
8,500,000.00
（8）其他
期末未分配利润
9,488,780.23 7,792,652.05
23．营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 17,951,554.18 34,861,754.88
其他业务收入 426,138.10
合计 18,377,692.28 34,861,754.88
①主营业务收入中包括产品销售收入和工程项目收入，其中产品销售收入又
50
包括黄卡产品销售收入和一般产品销售收入，产品销售收入占总收入的70%以上。
②2009年1-6月较上年同期营业收入减少16,484,062.60元，降幅47.28%，其
变动主要原因是防水工程项目的收入在年度内不均衡，报告期内同比减少，使得
营业收入下降。
（2）营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 10,068,072.29 23,142,172.30
其他业务成本 332,269.58
合计 10,400,341.87 23,142,172.30
（3）按业务类别或产品类别划分
业务/产品类别 2009 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
黄卡产品 10,414,666.93 4,723,582.79 5,691,084.14
一般产品 2,737,861.69 1,127,477.94 1,610,383.75
工程项目 4,799,025.56 4,217,011.56 582,014.00
销售材料 426,138.10 332,269.58 93,868.52
出租资产 0.00 0 0.00
合计 18,377,692.28 10,400,341.87 7,977,350.41
业务/产品类别 2008 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
黄卡产品 26,589,226.68 17,700,810.13 9,158,416.55
一般产品 2,183,703.87 1,555,371.93 628,331.94
工程项目 5,074,221.25 3,572,374.28 1,501846.97
销售材料 520,723.08 313,615.96 207,107.12
出租资产 223,880.00 223,880.00
合计 34,861,754.88 23,142,172.30 11,719,582.58
24．营业税金及附加
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 143,970.77 181,420.64
城市维护建设税 52,568.89 164,037.16
教育费附加 31,541.33 98,422.32
合计 228,080.99 443,880.12
51
2009年1-6月较上年同期营业税金及附加减少215,799.13 元，降幅48.62%，
主要原因是营业额的减少使得营业税相应减少，城建税及教育费附加也相应减
少。
25、资产减值损失
项 目 2008 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 505,828.96 181,542.98
合计 505,828.96 181,542.98
2009年1-6月较上年同期坏账损失增加324,285.98元，增幅178.63%，主要原因是
有些应收账款的账龄超过一年所致。
26.财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 290,588.19 250,071.00
减：利息收入 14,053.89
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 0.00
其他 26,807.85
合计 304,165.21 250,071.00
27．营业外收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1．非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
2.政府补助 100,297.86 376,174.92
3,增值税即征即退
4,其他
合计 100,297.86 376,174.92
(1) 2009年1-6月的营业外收入-政府补助中的100,297.86元为北京市昌平区
财政补贴扶持资金。
(2) 2009年1-6月的营业外收入-政府补助中较2008年同期营业外收入减少
266,877.06元，降幅为70.94%，主要原因是公司销售的压浆剂产品不再享受增值
税减免税政策所致。
28．营业外支出
52
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 8,396.01
2．罚款支出
3．捐赠支出 10,681.00
4．存货报废损失
5．其他支出
合计 10,681.00 8,396.01
29．所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
所得税费用 652,383.24 802,709.95
其中：当期所得税 734,303.69 827,604.73
递延所得税 81,920.45 -24,894.78
公司总部2009年按照15%的税率计缴，；子公司－北京中美联合涂料公司2009
年度按25%的税率计缴。；子公司－北京柯特华宇防腐技术有限公司按25%的税率
计缴。
30．每股收益
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
基本每股收益 0.07 0.29
稀释每股收益 0.07 0.29
计算过程说明：
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均
数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少
股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费
用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股
权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
53
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，
应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
31.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2009 年6 月 2008 年6 月
一、收到的其他与经营活动有关的现金 814,870.58 394,675.04
其中： 0.00
单位及个人往来 613,859.41 185,000.00
收到和收回押金 50,000.00 209,675.04
其他收入 36,965.48
代扣个人款项 0.00
项目专项资金及财政补贴 100,000.00
利息收入等 14,045.69
二、支付的其他与经营活动有关的现金 3,219,480.80 1,090,533.30
其中： 0.00
备用金借款及单位往来款 1,104,595.91
支付押金 550000
劳保等其他
归还个人借款 208,540.30
办公费 436,063.59 206264.11
差旅交通费 284,928.92 182608.74
电费 132,110.08
社保费 41,086.81
广告宣传费 10,000.00
税金 10,504.08
审计咨询费 257,312.00
手续费支出 26,808.85
业务招待费 78,833.30
房租费 73,094.92
运输费 95,106.00
32.将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 2009 年6 月 2008 年6 月
一、净利润 1,608,787.24 5,546,798.61
加：资产减值准备
505,828.96
181,542.98
54
项目 2009 年6 月 2008 年6 月
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 329,333.85 260,081.23
无形资产摊销 451,163.70 451,164.00
长期待摊费用摊销 27,999.68 8,812.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 8,396.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 303,146.48 267,663.67
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,920.45 -24,894.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,065,859.57 14,456,246.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,641.36 -17,803,008.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,168,660.53 -3,604,594.06
其他 -1,861,258.60 -105,856.00
经营活动产生的现金流量净额 2,234,240.46 -357,646.81
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 12,643,597.79 3,954,767.17
减：现金的期初余额 995,143.44 4,802,682.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,648,454.35 -847,915.48
（五）母公司报表附注
1．应收账款
（1）按账龄列示
账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
结构 金额
占总额比
例 坏账准备
计提比
例
金额
占总额比
例 坏账准备
计提
比例
55
1 年以内 29,468,314.44 32.44% 589,366.29
2%
29,056,306.02 94.33% 581,126.62
2%
1-2 年 4,030,571.23 54.64% 403,057.12
10%
1,541,380.97 5.00% 154,138.10
10%
2-3 年 600,509.17 11.15% 150,127.29
25%
174,700.00 0.57% 43,675.00
25%
3-4 年 127,990.00 1.69% 63,995.00
50%
860 430
50%
4-5 年 0.00
5 年以上 30,000.00 0.08% 30,000.00 100% 30,000.00 0.10% 30,000.00 100%
合计 35,504,584.24 100.00% 1,236,545.70 30,803,246.99 100% 809,369.72
注：期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）按类别列示
2009 年6 月30 日
类别 金额 占总额比例
坏账准备计提
比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 22,375,232.04 63.02% 2.00% 447,504.64
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项 30,860.00 0.09% 98.61% 30,430.00
其他不重大应收款项 13,098,492.20 36.89% 5.79% 758,611.06
合计 35,504,584.24 100.00% 3.48% 1,236,545.70
2008 年6 月30 日
类别 金额 占总额比例
坏账准备计提
比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 19,317,401.34 64.41% 2.00% 386,348.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 10,674,799.27 35.59% 2.57% 274,290.64
合计 29,992,200.61 100.00% 2.20% 660,638.66
按类别计提减值准备的说明：
①单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，公
司此类款项均为销售处产品或工程项目应收款，经测试未发生减值事项，按账龄
计提坏账准备；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
指账龄超过四年的应收账款；
③其他不重大应收账款指单笔金额为100万元以下且账龄未超过四年的应收
账款，除应收纳入合并范围的子公司的货款外，公司按账龄计提坏账准备。
56
（3）应收账款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间 占应收账款总
中铁十八局京津城际轨道工程项目部 7,382,524.88 一年以内 20.79%
中铁六局集团有限公司北京京津城际轨道交通制梁厂 3,878,018.20 一年以内 10.92%
中铁大桥局京津城际轨道交通工程项目部7#梁厂 3,134,962.00 一年以内 8.83%
中铁四局集团二公司京津制梁项目经理部 2,283,175.56 一年至二年 6.43%
中铁六局太原铁建 2,014,491.90 一年至二年 5.67%
合计 18,693,172.54 52.65%
2.其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 2009 年6 月30 日 计提
结构 占总额 比例
账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 993,655.44 71.32% 19,873.11
2%
1-2 年 380,000.00 27.27% 38,000.00
10%
2-3 年 3,679.90 0.26% 919.98
25%
3-4 年 5,250.00 0.38% 2,625.00
50%
4-5 年 10,740.70 0.77% 5,370.35
50%
5 年以上
合计 1,393,326.04 100.00% 66,788.43
注：期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）按类别列示
2009 年6 月30 日
类别
金额 占总额比例
坏账准备计
提比例
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,393,326.04 100.00% 4.79% 66,788.43
合计 1,393,326.04 100.00% 4.79% 66,788.43
2008 年12 月31 日
类别
金额 占总额比例
坏账准备计
提比例
坏账准备
57
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 449,493.51 100.00% 3.58% 16,080.56
合计 449,493.51 100.00% 3.58% 16,080.56
按类别计提减值准备的说明：
①单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100万元以上的其他应收款，公
司无此类款项；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款指账龄超过四年的其他应收款；
③其他不重大其他应收款指单笔金额为100万元以下且账龄未超过四年的其
他应收款，除纳入合并范围的子公司的其他应收款外，公司按账龄计提坏账准备。
（3）其他应收款前五名列示
单位名称 金 额 欠款时间
占其他应收
款总额比例
中担投资信用担保有限公司 870,000.00 一年以内 62.44%
中交股份京沪高速铁路土建工程六标段项目经理部
330,000.00 一年至二年 23.68%
中铁十九局集团有限公司沪宁城际铁路工程站前V 标项目部
50,000.00 一年至二年 3.59%
北京拉法基水泥公司
6,000.00 四年至五年 0.43%
张良 5,666.49 一年至二年 0.41%
合计 1,261,666.49
3．长期股权投资
（1）按核算方法分类列示如下：
被投资单位 初始投资金额 2008 年 本期 本期 2009 年
成本法核算
北京科特华宇防腐技术有限公936,625.18 936,625.18 936,625.18
北京中美联合涂料有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00
合 计 1,186,625.18 1,186,625.18 1,186,625.18
（2）按投资性质分类列示如下：
被投资单位名称 注册地
业务性
质
本企业
持股比
本企业在
被投资单
2008 年12 月
31 日净资产总
2008 年度营业
收入总额
2008 年度净
利润
58
被投资单位名称 注册地
业务性
质
本企业
持股比
本企业在
被投资单
2008 年12 月
31 日净资产总
2008 年度营业
收入总额
2008 年度净
利润
子公司：
北京科特华宇防北京 开发、生75.00% 100% 5,110,433.93 11,553,402.16 301,583.59
北京中美联合涂北京 开发、生50.00% 100% 2,893,263.55 5,990,531.74 642,274.38
4．营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 15,777,993.97 30,095,746.15
其他业务收入 406,642.72
合计 16,184,636.69 30,095,746.15
①主营业务收入中包括产品销售收入、工程项目收入和出租资产收入，其中
产品销售收入又包括黄卡产品销售收入和一般产品销售收入，产品销售收入占总
收入的80%以上。
②2009年1-6月较上年同期营业收入减少13,911,109.46元，降幅46.22%，其
变动主要原因是产品销售收入较上年有所减少所致。
（2）营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 9,413,149.77 21,502,682.02
其他业务成本 311,148.80
合计 9,724,298.57 21,502,682.02
（3）按业务类别或产品类别划分
2009 年6 月
业务/产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
黄卡产品 10,806,703.49 5,123,650.24 5,683,053.25
一般产品 172,264.92 72,487.97 99,776.95
工程项目 4,799,025.56 4,217,011.56 582,014.00
销售材料 406,642.72 311,148.80 95,493.92
合计 16,184,636.69 9,724,298.57 6,460,338.12
59
（六）关联方关系及其交易
1．关联方关系
（1）本公司的主要投资者有关信息
投资人名称 与本公司关系
周华林 本公司法定代表人
张玉轻 本公司股东
望树岑 本公司股东
望雪林 本公司股东
（2）主要投资者持股比例情况
投资人名称 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
张玉轻 63.15% 63.15%
望树岑 18.95% 18.95%
望雪林 17.90% 17.90%
合计 100.00% 100.00%
（3）不存在控制关系的关联方
公司名称或姓名 注册地址 与本公司关系
望树岑 本公司股东
望雪林 本公司股东
周华林 本公司董事长
北京华泰天成科技有限公司 北京 受同一方控制
2.关联方往来余额
关联方名称 往来科目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
周华林 其他应付款 1,517,540.62 1,517,540.62
张玉轻 其他应付款 141,000.00 141,000.00
望树岑 其他应付款
望雪林 其他应付款 400,000.00 10,028.00
北京华泰天成科技发展有限公司 应付账款 15,678.00 2,394,985.09
北京华泰天成科技发展有限公司 其他应收款 500,000.00
（七）承诺事项
60
公司无需要在财务报表附注中说明的承诺事项。
（八）或有事项
公司无需要在财务报表附注中说明的或有事项。
（九）资产负债表日后非调整事项
公司无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
（十）非经常性损益
公司无需要在财务报表附注中说明的非经常性损益。
（十一）其他重大事项
公司无需要在财务报表附注中说明的其他重大事项。
61
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他委托在代办股份转让系统信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京建工华创科技发展股份有限公司
董事会
2009年8月20日
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