重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司第三届董事会第十二次会议审议通过。
第三届董事会第十二次会议应出席董事13 人，实际出席董事11 人，曹绍国董事、王文涛董事分别委托张玮董事代为投票表决。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司董事长何川、总经理左春、主管会计工作负责人张志华、会计机构负责人刘蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
目 录
第一章公司基本情况 .............................................................................................. 4
第二章 报告期的主要财务数据和指标..................................................................... 5
第三章 股本变动情况及股东情况 ............................................................................ 7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.......................... 9
第五章 董事会报告................................................................................................ 11
第六章 重要事项 .................................................................. 16
第七章 财务报告（未经审计）.............................................................................. 18
第八章 备查文件目录 ......................................................................... 67
4
第一章 公司基本情况
公司名称 中科软科技股份有限公司
股份简称 中科软
股份代码 430002
股份转让场所 代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 张玮
联系地址 北京市海淀区中关村新科祥园甲六号楼
电 话 010-62570007
传 真 010-82523227
电子信箱 zhangwei@sinosoft.com.cn
5
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 374,215,001.09 423,728,640.53 -11.69
归属于母公司股东权益 194,645,578.27 207,694,796.52 -6.28
归属于母公司股东的每股净资产 1.73 1.85 -6.49
报告期（1-6月） 上年同期
本报告期末比上年度
同期增减(%)
营业利润 3,356,531.88 3,291,174.50 1.99
利润总额 10,702,561.69 9,472,907.57 12.98
归属于公司股东的净利润 9,450,781.55 8,108,541.20 16.55
扣除非经常性损益后归属于公司
股东的净利润
7,305,694.73 7,885,786.20 -7.36
经营活动产生的现金流量净额 -86,601,517.62 -101,660,727.37 -
基本每股收益 0.08 0.07 14.29
稀释每股收益 0.08 0.07 14.29
每股经营活动产生的现金流量净
额
-0.77 -0.90 -
净资产收益率（%） 4.86 3.90 0.96
扣除非经常性损益后的净资产收
益率（%）
3.75 3.83 -0.08
6
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
营业外收入：固定资产出售 28,535.04
营业外收入：政府补助 2,101,458.73
营业外收入：其他 431,567.90
营业外支出：固定资产报废 25,893.11
营业外支出：其他 12,037.00
小计 2,523,631.56
减：所得税影响 378,544.74
非经常性损益净额 2,145,086.82
归属于少数股东的非经常性损益净额 -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,145,086.82
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 7,305,694.73
7
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 37,813,769 33.61 - - 37,813,769 33.61
其中：高管股份 10,080,169 8.96 - - 10,080,169 8.96
个人或基金 4,632,500 4.11 - - 4,632,500 4.11
其他法人 23,012,000 20.45 - - 23,012,000 20.45
其他 89,100 0.07 - - 89,100 0.07
二、无限售条件股份 74,686,231 66.38 - - 74,686,231 66.38
股份总数 112,500,000 100.00 - - 112,500,000 100.00
报告期内，公司股份未进行解限售,并继续暂停在代办股份转让系统报价转让。
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 报告期末，公司股东总数为198户，其中法人8户，自然人190户。
前十名股东持股情况
股东名称
股东性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股股数
质押或冻结
的股份数量
中国科学院软件研究所法人股东 34,518,000 - 34,518,000 30.68% 11,506,000 无
北京市海淀区国有资产投资经法人股东16,574,250 - 16,574,250 14.73% 16,574,250 无
8
营公司
北京天圣源建筑工程有限公司 法人股东 7,000,000 - 7,000,000 6.22% 7,000,000 无
北京知金科技投资有限公司法人股东 6,624,750 - 6,624,750 5.89% 6,624,750 无
曹绍国自然人股 6,624,750 - 6,624,750 5.89% 1,656,188 无
恒有源科技发展有限公司法人股东 5,527,500 - 5,527,500 4.91% 5,527,500 无
江苏东昊创业投资有限责任公
司
法人股东 4,500,000 - 4,500,000 4.00% 4,500,000 无
朱少华自然人股 1,663,300 - 1,663,300 1.48% 3,300 无
邢立自然人股 1,594,430 - 1,594,430 1.42% 363,608 无
孙熙杰自然人股 1,517,000 - 1,517,000 1.35% 1,397,000 无
公司近日获悉，股东北京天圣元建筑工程有限公司于2008年11月4日经北京
市工商行政管理局昌平分局核准，名称变更为北京天圣源建筑工程有限公司。
上述股东关联关系或一致行动的说明：截止到报告期末，上述股东不存在关
联关系或一致行动。
9
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期 期初持股数 期末持股 变动股数
何 川 董事长 65 男 2007.4—2010.4 560,000 560,000 -
李玉成 董 事 48 男 2007.4—2010.4 260,000 260,000 -
张建昌 董 事 61 男 2007.4—2010.4 61,600 61,600 -
左 春
董 事
总经理
50 男 2007.4—2010.4 890,000 890,000 -
张 玮
董 事
副总经理
55 男 2007.4—2010.4 590,375 590,375 -
冯玉琳 董 事 67 男
2007.4—2010.4
245,000 245,000 -
刘广明 董 事 47 男
2007.4—2010.4
- - -
李再生 董 事 54 男
2007.4—2010.4
- - -
徐生恒 董 事 47 男
2007.4—2010.4
- - -
魏 锋 董 事 47 男
2007.4—2010.4
- - -
曹绍国 董 事 43 男
2007.4—2010.4
6,624,750 6,624,750 -
管 琴 董 事 38 女
2007.4—2010.4
- - -
王文涛 董 事 60 男
2007.4—2010.4
- - -
王裕国 监 事 68 男
2007.4—2010.4
438,090 438,090 -
贺晓玲 监 事 37 女 2008.4—2010.4 - - -
谢京红 监 事 41 女
2007.4—2010.4
- - -
张志华
副总经理
财务总监
44 男 2007.4—2010.4 577,800 577,800 -
邢 立
副总经理
核心技术人员
40 男 2007.4—2010.4 1,594,430 1,594,430 -
10
孙 静
副总经理
核心技术人员
46 女 2007.4—2010.4 802,262 802,262 -
谢中阳
副总经理
核心技术人员
40 男 2008.3—2010.4 1,184,131 1,184,131 -
王 欣
助理总经理
核心技术人员
36 女 2007.4—2010.4 1,075,500 1,075,500 -
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的变动。
11
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2009年公司确立了“保证企业利润指标和营业额指标增长，充分发挥软件技术
优势，为客户提供高质量的产品和服务”的经营目标。报告期内，在国家整体经济形
势经历了2008年金融危机后逐步企稳回升的背景下，公司运行平稳，营业收入和各项
利润指标均有所增长。公司在不断加强技术服务与技术创新的基础上，在原保险、金
融、政府等领域继续保持行业优势地位的同时，在医疗、邮政、航空、电力、广电等
新行业领域也实现了较大发展。通过技术创新，公司技术服务收入增长较快。
报告期内公司实现营业收入303,304,097.07 元，营业利润3,356,531.88 元，归
属于母公司股东的净利润9,450,781.55 元，分别较上年同期增长13.45%、1.99%和
16.55%。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1、主营业务收入分类情况表
单位：人民币（元）
类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
主营业务收入比
上年同期增减
主营业务成本比
上年同期增减
毛利率比上
年同期增减
1、定制软件收入 40,109,559.84 29,422,169.21 26.65% -14.41% -21.45% 32.72%
2、商品销售收入 55,526,242.67 47,606,468.34 14.26% 47.59% 38.93% 59.96%
3、系统集成收入 77,903,822.75 71,787,582.59 7.85% -38.17% -39.42% 31.78%
4、技术服务收入 125,642,303.81 85,478,711.90 31.97% 127.78% 93.86% 59.32%
合 计 299,181,929.07 234,294,932.04 12.62% -0.006%
2、主营业务收入按行业分类统计表
单位：人民币（元）
行业 金额 同比增长（%）
1、保险类 109,016,114.29 19.38
12
2、政府采购 92,408,961.47 13.56
3、金融类 24,144,975.19 0.63
4、媒体 11,094,272.96 17.56
5、其他 62,517,605.16 4.22
合计 299,181,929.07 12.62
3、公司可能面临的风险因素
受国际金融危机影响，公司的部分客户延缓了付款进程，推迟了项目建设进度，
使得公司的收款受到一定影响。
2009 年下半年，公司将继续加强创新工作，加大创新领域的投入，继续以行业
通用软件或产品为线索，集中反映各业务部门的核心技术、促进技术交流，加强与研
究所的技术合作，联合完成国家重点项目；同时公司也将进一步加强人才建设，在强
调管理规则、营销、实施和技术的企业文化的基础上，加速人才建设。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
单位：人民币（元）
项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日增减比例(%)
流动资产合计 271,485,628.55 317,466,288.72 -14.48
非流动资产合计 102,729,372.54 106,262,351.81 -3.33
资产合计 374,215,001.09 423,728,640.53 -11.69
流动负债合计 165,422,519.11 199,760,214.11 -17.19
非流动负债合计 13,649,769.50 15,776,228.23 -13.48
负债合计 179,072,288.61 215,536,442.34 -16.91
归属于母公司股东权益合计 194,645,578.27 207,694,796.52 -6.28
资产负债率（%） 47.85 50.87 -3.02
13
报告期末,公司总资产较 2008 年末下降11.69%,主要是因为公司支付了2008 年
度现金股利。流动负债合计期末较2008 年末下降17.19%，主要是预收账款余额减少
所致，其主要原因是的客户付款季节性特点。从资产负债率看，公司的财务结构较为
稳健，比率较2008 年末略有下降，已降至47.85%。
（二）关于经营成果分析
报告期内，公司实现主营业务收入299,181,929.07 元，比去年同期增加
33,534,398.10 元，同比增长12.62%；营业利润实现3,356,531.88 元，比去年同期
增加65,357.38 元，同比增长1.99%；利润总额实现10,702,561.69，比去年同期增
加1,229,654.12,同比增长12.98%；归属于母公司股东的净利润9,450,781.55 元，
比去年同期增加1,342,240.35 元，同比增长16.55%。公司主营业务收入增加是因为
公司在技术服务领域收入大幅增加。报告期末实现的半年度销售净利率为3.12%，较
2008 年度同期销售净利率3.03%略有增长。报告期内实现的资产净利率为2.37%，2008
年同期实现的资产净利率为2.25%，同比略有提高。
（三）关于现金流量分析
单位：人民币（元）
项目 本年金额 去年同期金额 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -86,601,517.62 -101,660,727.37 -
投资活动产生的现金流量净额 -1,034,253.45 -7,031,428.79 -
筹资活动产生的现金流量净额 -22,499,999.80 -11,697,299.85 -
期末现金及现金等价物余额 30,498,786.75 34,937,661.80 -12.71
报告期内公司经营性活动产生的现金流量净额为-86,601,517.62 元，与去年同
期相比净流出减少15,059,209.75 元，主要原因是公司在高成长的基础上加大销售回
款力度，保证经营正常进行。
14
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-1,034,253.45 元，与去年同期相
比净流出减少5,997,175.34 元，主要原因是公司减少了对外投资和固定资产投入所
致。
报告期内公司筹资活动产生的现金净流量-22,499,999.80 元，与去年同期相比
净流出增加10,802,699.95 元，主要原因是公司进行了现金的股利分配。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内公司未进行定向增资募集资金。
2006 年12 月28 日公司定向增发3000 万股募集资金6000 万元（参见2006 年12
月28 日公司发布的定向增资实施公告）。
截止到2009 年6 月30 日，上述募集资金使用情况如下：
单位：人民币（万元）
本报告期已使用募集资
金总额
0
扣除发行费用后募
集资金总额
5970.70
已累计使用募集资金总
额
5970.70（包括补充流动资金
1490.70 万元）
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
本报告期投入
募集金额
已投入金额
是否符合计划
进度
是否符合预计
收益
面向保险的可复用
服务构件库产业化
项目
3800 否 - 3800 是 是
保险行业知识库建
设与示范工程项目
680 否 - 680 是 是
合计 4480 - - 4480 - -
未达到计划进度和
收益的说明（分具体
项目）
无
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施方式调整情况
无
项目变更原因及变
更程序说明（分具体
项目）
无
尚未使用的募集资
金用途及去向
无
报告期内，“面向保险的可复用服务构件库产业化”项目完成验收。
15
截止到报告期末，“面向保险的可复用服务构件库产业化”项目和“保险行业知
识库建设与示范工程”项目均已完成验收。
16
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
等相关法律法规及《公司章程》等内部控制制度进行规范运营管理。公司股东大会、
董事会、监事会召集、召开符合法律法规和公司章程的相关规定。公司的规范运营不
断得到强化，法人治理结构逐步完善。
报告期内，公司董事会严格按照《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让
的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》等相关法律法规规定，及时、
准确、完整、真实地披露公司相关信息，使得公司的透明度得到增强，最大限度的保
障股东权益。
二、报告期内实施分配方案情况
2009年5月15日，公司2008年度股东大会审议通过了《公司2008年度分红派息方
案》：公司以现有总股本11250万股为基数，向全体股东每10股派2.0元人民币现金（含
税，扣税后，个人股东实际每10股派1.6元现金），派发红利共计2250万元。
本次分红派息股权登记日为2009年6月8日，除权除息日为2009年6月9日。本次所
派现金红利于2009年6月11日由公司直接派发完毕。
三、报告期分配预案
公司报告期无分配预案。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
报告期内，公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
六、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内，公司未与关联方发生重大关联交易事项。
七、报告期内公司对外担保情况
17
报告期内，公司无对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理的事项。
九、其他重大事项
根据北京市经济和信息化委员会《关于公布2009 年度北京市第十二批企业技术
中心认定结果的通知》（京经信委发[2009]17 号）,公司通过了北京市企业技术中心
的认定，成为了北京市级企业技术中心。
18
第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：中科软科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资产 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 (八).1、9 40,433,952.25 37,020,253.21 152,579,921.62 132,551,674.25
交易性金融资产
应收票据 250,000.00 250,000.00 1,455,476.80 1,455,476.80
应收账款 (八).2 87,774,869.90 85,501,898.20 40,679,340.64 41,146,817.73
预付款项 (八).3 15,798,352.77 15,015,675.54 17,076,601.72 16,682,120.66
应收利息
应收股利
其他应收款 (八).4 29,516,154.08 30,021,986.04 28,249,825.33 27,821,075.33
存货 (八).5 97,712,299.55 95,450,199.47 77,425,122.61 75,031,302.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 271,485,628.55 263,260,012.46 317,466,288.72 294,688,467.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八).6 3,220,159.00 21,740,112.87 3,238,159.00 21,758,112.87
投资性房地产
固定资产 (八).7 92,117,586.47 90,833,368.68 94,584,860.88 93,213,980.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八).8 6,552,023.40 6,547,223.40 7,591,553.70 7,591,553.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,686.14 14,860.70 5,500.00
递延所得税资产 832,917.53 832,917.53 832,917.53 832,917.53
其他非流动资产
非流动资产合计 102,729,372.54 119,953,622.48 106,262,351.81 123,402,064.82
资产总计 374,215,001.09 383,213,634.94 423,728,640.53 418,090,532.12
19
资产负债表（续）
编制单位：中科软科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债和股东权益 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债
应付票据
(八).10 - -
应付账款
(八).11 96,209,579.75 96,070,474.56 94,167,439.40 92,687,905.03
预收款项
(八).12 44,445,084.70 43,884,498.70 84,246,847.17 83,964,320.77
应付职工薪酬 5,946,227.07 5,959,304.35 4,763,023.81 4,664,521.01
应交税费
(八).13 4,714,192.95 4,561,162.64 6,508,500.07 6,335,809.74
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款
(八).14 14,107,434.64 25,863,755.15 10,074,403.66 10,069,541.88
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 165,422,519.11 176,339,195.40 199,760,214.11 197,722,098.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (八).15 13,649,769.50 13,649,769.50 15,776,228.23 15,776,228.23
非流动负债合计 13,649,769.50 13,649,769.50 15,776,228.23 15,776,228.23
负债合计 179,072,288.61 189,988,964.90 215,536,442.34 213,498,326.66
股东权益：
股本 (八).16 112,500,000.00 112,500,000.00 112,500,000.00 112,500,000.00
资本公积 (八).17 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
减：库存股 - -
盈余公积 (八).18 20,459,148.07 20,459,148.07 20,459,148.07 20,459,148.07
一般风险准备
未分配利润 31,686,430.20 30,265,521.97 44,735,648.45 41,633,057.39
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
益合计
194,645,578.27 193,224,670.04 207,694,796.52 204,592,205.46
少数股东权益 497,134.21 497,401.67
股东权益合计 195,142,712.48 193,224,670.04 208,192,198.19 204,592,205.46
负债及股东权益合计 374,215,001.09 383,213,634.94 423,728,640.53 418,090,532.12
企业负责人：何川 主管会计工作的负责人：张志华 会计机构负责人：刘蕊
20
二、利润表
编制单位：中科软科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 (八).19 303,304,097.07 299,484,180.44 267,352,938.97 263,327,284.05
减：营业成本 234,294,932.04 231,099,855.46 234,309,852.34 231,750,812.58
营业税金及附加 (八).20 5,595,287.25 5,493,440.69 3,465,352.05 3,429,901.02
销售费用 38,598,451.97 37,243,568.69 7,482,632.10 6,578,175.98
管理费用 22,195,748.19 21,177,465.50 19,719,606.60 18,816,795.44
财务费用 -477,354.26 -430,125.55 -915,678.62 -908,395.47
资产减值损失
加：公允价值变动收益 -
投资收益 259,500.00
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
259,500.00
二、营业利润 3,356,531.88 4,899,975.65 3,291,174.50 3,659,994.50
加：营业外收入 (八).21 7,383,959.92 7,383,959.92 6,182,027.27 6,140,699.70
减：营业外支出 37,930.11 37,930.11 294.20 294.20
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额 10,702,561.69 12,246,005.46 9,472,907.57 9,800,400.00
减：所得税费用 (八).22 1,252,047.60 1,113,541.08 1,304,802.06 1,304,802.06
四、净利润 9,450,514.09 11,132,464.38 8,168,105.51 8,495,597.94
归属于母公司净利润 9,450,781.55 11,132,464.38 8,108,541.20 8,495,597.94
少数股东损益 -267.46 59,564.31
五、每股收益 (八).23
（一）基本每股收益 0.08 0.10 0.07 0.08
（二）稀释每股收益
企业负责人：何川 主管会计工作的负责人：张志华 会计机构负责人：刘蕊
21
三、现金流量表
编制单位：中科软科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 274,163,010.70 272,422,038.64 272,344,870.79 268,001,598.78
收取的税费返还 4,822,398.25 4,822,398.25 4,581,191.77 4,581,191.77
收到的其他与经营活动有关的现
金
(八).24
6,843,863.87 18,694,691.33
6,045,906.88 11,938,311.73
现金流入小计 285,829,272.82 295,939,128.22 282,971,969.44 284,521,102.28
购买商品、接受劳务支付的现金 230,217,261.81 226,559,560.30 281,959,472.84 276,603,790.88
支付给职工以及为职工支付的现
金
113,762,615.32 110,312,531.12
72,071,718.63 70,288,353.70
支付的各项税费 21,766,644.12 21,433,018.09 19,306,913.69 18,990,967.49
支付的其他与经营活动有关的现
金
(八).25
6,684,269.19 7,383,466.00
11,294,591.65 10,640,332.53
现金流出小计 372,430,790.44 365,688,575.51 384,632,696.81 376,523,444.60
经营活动产生的现金流量净额-86,601,517.62 -69,749,447.29 -101,660,727.37 -92,002,342.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 277,500.00 18,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额
176,538.46 176,538.46 257,800.00 257,800.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计 454,038.46 194,538.46 257,800.00 257,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
1,488,291.91 1,466,313.91 5,789,228.79 5,789,228.79
投资所支付的现金 1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,488,291.91 1,466,313.91 7,289,228.79 5,789,228.79
投资活动产生的现金流量净额-1,034,253.45 -1,271,775.45 -7,031,428.79 -5,531,428.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
- -
22
借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现
金
- -
现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息所支
付的现金
22,499,999.80 22,499,999.80 11,697,299.85 11,697,299.85
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
- -
支付的其他与筹资活动有关的现
金
现金流出小计 22,499,999.80 22,499,999.80 11,697,299.85 11,697,299.85
筹资活动产生的现金流量净额-22,499,999.80 -22,499,999.80 -11,697,299.85 -11,697,299.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-110,135,770.87 -93,521,222.54 -120,389,456.01 -109,231,070.96
加：期初现金及现金等价物余额140,634,557.62 120,606,310.25 155,327,117.81 141,948,454.51
六、期末现金及现金等价物余额30,498,786.75 27,085,087.71 34,937,661.80 32,717,383.55
企业负责人：何川 主管会计工作的负责人：张志华 会计机构负责人：刘蕊
23
四、股东权益变动表（合并）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权
益
股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权
益
股东权益合计
一、上年年末余额 112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 44,735,648.45 497,401.67 208,192,198.19 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 27,503,535.59 438,046.14 187,172,888.07
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 44,735,648.45 497,401.67 208,192,198.19 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 27,503,535.59 438,046.14 187,172,888.07
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
- - - -13,049,218.25 -267.46 -13,049,485.71 - - - -8,766,458.65 59,564.31 -8,706,894.34
（一）净利润 9,450,781.55 -267.46 9,450,514.09 8,108,541.20 59,564.31 8,168,105.51
（二）直接计入股东
权益的利得和损失
- - - - - -
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他股东权益变动的
影响
3.与计入股东权益项
目有关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小
计
- - - 9,450,781.55 -267.46 9,450,514.09 - - -
8,108,541.20 59,564.31 8,168,105.51
(三)股东投入和减少
资本
-
- - - -
- - - - - -
24
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额
3.其他
（四）利润分配
- - - -22,499,999.80 - -22,499,999.80 - - -
-16,874,999.85 - -16,874,999.85
1.提取盈余公积 - -
2.股东的分配
-22,499,999.80 -22,499,999.80
-16,874,999.85 -16,874,999.85
3.其他
（五）股东权益内部
结转
- - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资
本（或股本）
-
2.盈余公积转增资
本（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏
损
-
4.其他 -
四、本年年末余额 112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 31,686,430.20 497,134.21 195,142,712.48 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 18,737,076.94 497,610.45 178,465,993.73
25
股东权益变动表（母公司）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 41,633,057.39 204,592,205.46 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 24,957,481.65 184,188,787.99
加：会计政策变更 -
-
前期差错更正 -
-
二、本年年初余额
112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 41,633,057.39 204,592,205.46 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 24,957,481.65 184,188,787.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
-11,367,535.42 -11,367,535.42 - -
- -8,379,401.91 -8,379,401.91
（一）净利润
11,132,464.38 11,132,464.38
8,495,597.94 8,495,597.94
（二）直接计入股东权益的利得和损失
- - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目有关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计
11,132,464.38 11,132,464.38 - -
8,495,597.94 8,495,597.94
（三）股东投入和减少资本
- - - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
-22,499,999.80 -22,499,999.80 - -
- -16,874,999.85 -16,874,999.85
26
1.提取盈余公积
2.股东（或股东）的分配
-22,499,999.80 -22,499,999.80 -16,874,999.85 -16,874,999.85
3.其他
-
（五）股东权益内部结转
- - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
-
2.盈余公积转增资本（或股本）
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.其他
-
四、本年年末余额
112,500,000.00 30,000,000.00 20,459,148.07 30,265,521.97 193,224,670.04 112,500,000.00 30,000,000.00 16,731,306.34 16,578,079.74 175,809,386.08
27
五、会计报表附注（本会计报表附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（一）公司基本情况
中科软科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名中科软件股份有限公司，
系经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]955 号文批准，于2000 年10 月11 日由原
北京中科软信息系统有限公司的股东作为发起人将原北京中科软信息系统有限公司
依法变更设立的股份有限公司，总股本为7500 万元。
本公司于2003 年9 月26 日由中科软件股份有限公司更名为中科软科技股份有限
公司，并取得北京市工商行政管理局换发的1100001507423 号企业法人营业执照。
2006 年1 月11 日，中关村科技园区管理委员会出具中科园函[2006]4 号《关于
同意中科软科技股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转
让试点的函》。2006 年1 月18 日深圳证券交易所出具《中关村科技园区非上市股份
公司进入代办股份转让系统通知书》，同意本公司股份进入该所代办股份转让系统进
行报价转让。证券简称“中科软”，证券编码为“430002”。挂牌时间为2006 年1
月23 日。
根据本公司2005 年度股东大会决议，本公司2006 年度由未分配利润转增注册资
本750 万元，变更后的注册资本为人民币8,250 万元。
根据本公司2006 年第一次临时股东大会决议，本公司定向增资募集资金3000 万
股，占增资前公司总股本的36％。其中向两家新增法人股东募集1400 万股，向90
名自然人募集1600 万股，增发价格为每股2 元。此次增发募集资金6000 万元，将投
向保险软件的两个重点研发项目。变更后的注册资本为人民币11,250 万元。
截至2009 年6 月30 日，本公司股权结构如下：
单位：人民币（万元）
投 资 方 占注册资本金额 投资比例%
中国科学院软件研究所 3,451.800 30.69
北京市海淀区国有资产投资经营公司 1,657.425 14.73
北京天圣源建筑工程有限公司 700.000 6.22
其他 5,440.775 48.36
合 计 11,250.000 100
28
本公司于 2008 年12 月18 日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为
GR200811000689 号，有效期为3 年。并经北京市软件行业协会认定为软件企业。
本公司营业执照规定的经营范围是：计算机软件开发及产品的销售及服务；计算
机系统集成及服务；计算机及外部设备、电子产品的销售；经营本企业和成员企业自
产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及技术的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外）；经营进料加工和“三来一补”业务；建筑智能化系统集成（其中消防子系统除
外）专项工程设计；建筑智能化工程专业承包；安防系统工程设计和施工服务；法律、
行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院规定应经许可的，
经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务
院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
本公司提供的主要产品有保险行业计算机应用软件系统及产品、金融领域计算机
应用软件系统及产品、新闻采编系统产品、智能大厦及智能小区信息系统产品、邮政
行业综合系统产品、大型通用软件产品、网络信息安全软件产品、铁路客票自助售票
机软件系统。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项
具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
（三）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月
30 日的财务状况以及2009 年上半年度的经营成果和现金流量。
（四）公司主要会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
29
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影
响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币
报表折算差额”项目反映。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
30
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资
产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包
括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当
期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本
公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本
公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息
收入，计入当期损益。
31
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负
债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始
确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果
收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值
技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产
初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。
32
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
33
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的
应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
独进行减值测试，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为1000 万元以上的应收账款、余额
为1000 万元以上的其他应收款。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账 龄 计提比例%
1 年以内 5
1 至2 年 10
2 至3 年 20
3 至4 年 40
4 至5 年 60
5 年以上 100
34
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、低值易耗品和科技在产品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时
采用个别辨认法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该
项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括
直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合
并日取得的被合并方股东权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
35
成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调
整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投
资借方差额，确认投资损益。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
11、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
36
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
40 年
5 年
8 年
5 年
5
5
5
5
2.375
19.00
11.875
19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（4）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资
产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很
可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合
并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确
认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
37
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
38
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融
资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
39
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
40
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20、收入的确认原则
（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法
本公司在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再
对相关软件产品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济
利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
合同中明确规定了软件系统维护条款的，结合实际情况，如后续维护工作量较大,
与维护相关的收入在维护期满后确认,如后续维护工作量较小的，在完工后确认全部
收入。
（2）定制软件收入的确认原则及方法
在同一会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入与成本
能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地
确定的前提下采用完工百分比法确认相关的劳务收入。
在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量，确定未完工合同的完工程度，并
按完工进度确认定制软件收入。
（3）系统集成收入的确认原则及方法
本公司在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济
利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认系统集成收入实
现。
在资产负债表日按合同规定的具体标准确定系统集成项目是否完工，并确认已完
工的系统集成项目的收入。
（4）外购商品销售收入的确认原则及方法
本公司在已将所销售的外购商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再
对相关外购商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济
利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（5）服务收入的确认原则及方法
41
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本
公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（6）工程收入的确认原则及方法
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；对开工与完工
日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工
百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估
计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同
成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在
发生时作为费用，不确认收入。
21、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
22、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供
服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额
重大，则以其现值列示。
23、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
42
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的
被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资
产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
43
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负
债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
25、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策、会计估计变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
2、前期差错更正
报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。
（六）税项
1、增值税
（1）本公司销售收入按17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的
进项税额后缴纳；根据财政部、国家税务总局、海关总署2000 年9 月22 日发布的财
税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》
44
规定，本公司自2000 年7 月起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率
征收后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退，所退税款用于研究开发软件产品和
扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
（2）根据财政部和国家税务总局2005 年11 月28 日发布的财税[2005]165 号:
纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属
于双方共同拥有的不征收增值税。
2、营业税
本公司按应税收入的5%和3%缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
本公司按应交增值税、营业税额的7%和3%分别计缴城市维护建设税和教育费附
加。
4、企业所得税
本公司属北京市新技术产业开发试验区的新技术企业，所得税税率为15%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、截至2009 年6 月30 日，本公司子公司概况
通过其他方式取得的子公司 （单位：万元）
本公司
持股比例
公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围
本公司
投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例
北京中科软
信息系统工
程监理有限
公司
北京市海
淀区
工程监理 500 法律、法规禁止的，不
得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；
法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动
400 80% 10% 90%
45
本公司
持股比例
公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围
本公司
投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例
北京中科软
科技有限公
司
北京市海
淀区
软件开发和
销售、系统集
成服务
2000
法律、法规禁止的，不
得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；
法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动
2000 100% 100%
上海中科软
科技有限公
司
上海浦东
新区
计算机技术
开发、转让、
咨询、服务
100 计算机领域内的技术开
发、技术转让、技术咨
询、技术服务，计算机
系统集成，计算机及配
件的销售。企业涉及行
政许可的，凭许可证经
营。
100 100% 100%
中科软科技
四川有限公
司
成都高新
区
计算机服
务、软件业
100 计算机服务业、软件业；
商品批发零售
100 100% 100%
（八）财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2009.06.30 2009.01.01
现金 174,425.79 60,455.94
银行存款 30,324,360.96 140,574,101.68
其他货币资金 9,935,165.50 11,945,364.00
合计 40,433,952.25 152,579,921.62
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
2009 年6 月30 日货币资金 40,433,952.25
减：使用受到限制的存款 9,935,165.50
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
46
2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 30,498,786.75
减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 140,634,557.62
现金及现金等价物净增加/(减少)额 -110,135,770.87
2、应收账款
（1）合并
A. 按风险分类
类别 2009.06.30 2009.01.01
金额 比例％ 金额 比例％
单项金额重大的应收账款(1000 万
元以上)
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账
款
- -
其他不重大应收账款 92,658,501.39 100.00 46,618,840.92 100.00
合计 92,658,501.39 100.00 46,618,840.92 100.00
B. 按账龄分类
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 82,990,036.11 89.57 36,638,005.43 78.59
一到二年 4,765,688.52 5.14 4,658,842.48 9.99
二到三年 1,053,916.20 1.14 1,464,690.52 3.14
三到四年 530,738.88 0.57 576,980.81 1.24
47
四到五年 540,980.00 0.58 522,022.00 1.12
五年以上 2,777,141.68 3.00 2,758,299.68 5.92
合计 92,658,501.39 100.00 46,618,840.92 100.00
C. 截至2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股
东的欠款。
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2009.06.30 2009.01.01
金额 比例％ 金额 比例％
单项金额重大的应收账款(1000 万
元以上)
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账
款
- -
其他不重大应收账款 91,402,529.69 100.00 47,047,449.22 100.00
合 计 91,402,529.69 100.00 47,047,449.22 100.00
B. 按账龄分类
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 81,734,064.41 89.43 37,183,077.93 79.84
一到二年 4,765,688.52 5.22 4,569,278.28 9.81
二到三年 1,053,916.20 1.15 1,464,690.52 3.15
三到四年 530,738.88 0.58 550,080.81 1.18
四到五年 540,980.00 0.59 522,022.00 1.12
48
五年以上 2,777,141.68 3.03 2,758,299.68 4.90
合 计 91,402,529.69 100.00 47,047,449.22 100.00
C. 截至2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股
东的欠款。
3、预付款项
A．账龄分析及百分比
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 11,298,498.66 71.52 14,405,225.22 84.36
一至二年 1,511,920.75 9.58 1,459,817.74 8.55
二至三年 1,838,542.26 11.63 105,167.66 0.61
三年以上 1,149,391.10 7.27 1,106,391.10 6.48
合 计 15,798,352.77 100.00 17,076,601.72 100.00
B．截至2009 年6 月30 日，预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股
东单位的款项。
4、其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
49
类别 2009.06.30 2009.01.01
金额 比例％ 金额 比例％
单项金额重大的应收账款(1000
万元以上)
18,000,000.00 33.85 18,000,000.00 34.79
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
- -
其他不重大应收账款 35,164,375.71 66.14 33,740,681.18 65.21
合 计 53,164,375.71 100.00 51,740,681.18 100.00
B. 按账龄分类
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 19,583,034.58 36.83 25,821,046.50 49.90
一到二年 4,977,447.62 9.36 1,684,133.42 3.26
二到三年 1,654,174.11 3.11 1,145,343.27 2.21
三到四年 1,174,380.00 2.21 1,363,940.00 2.64
四到五年 268,000.00 0.51 606,911.50 1.17
五年以上 25,507,339.40 47.98 21,119,306.49 40.82
合 计 53,164,375.71 100.00 51,740,681.18 100.00
C. 截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的款项。
（2）母公司
A. 按风险分类
2009.06.30 2009.01.01
类别
金额 比例％ 金额 比例％
50
单项金额重大的应收账款(1000 万
元以上)
18,000,000.00 33.53
18,000,000.00 35.11
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账
款
- -
其他不重大应收账款 35,670,207.67 66.47 33,273,681.18 64.89
合 计 53,670,207.67 100.00 51,273,681.18 100.00
B. 按账龄分类
2009.06.30 2009.01.01
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 20,088,866.54 37.43 25,354,046.50 49.45
一到二年 4,977,447.62 9.28 1,684,133.42 3.29
二到三年 1,654,174.11 3.09 1,145,343.27 2.23
三到四年 1,174,380.00 2.19 1,363,940.00 2.66
四到五年 268,000.00 0.49 606,911.50 1.18
五年以上 25,507,339.40 47.52 21,119,306.49 41.19
合 计 53,670,207.67 100.00 51,273,681.18 100.00
C. 截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的款项。
5、存货
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
存 货 77,425,122.61 148,919,576.25 128,632,399.31 97,712,299.55
51
截至2009 年6 月30 日，本公司存货未出现可收回金额低于账面价值的情况，故
未计提存货跌价准备。
6、长期股权投资
（1）合并
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
对联营企业投资 1,508,698.94 - 18,000.00 1,490,698.94
对其他企业投资 2,420,153.46 - 2,420,153.46
3,928,852.40 - 3,910,852.40
长期投资减值准备 -690,693.40 - - -690,693.40
合 计 3,238,159.00 - 3,220,159.00
A. 按成本法核算的长期股权投资
对其他企业投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
北京中科安胜信息技
术有限公司
1,000,000.00 910,860.63 - - 910,860.63
深圳市中科软信息技
术服务有限公司
35,000.00 9,292.83 - - 9,292.83
中科创达软件科技
（北京）有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00
合 计 2,420,153.46 - - 2,420,153.46
B. 按权益法核算的长期股权投资
52
本期增加 本期减少
被投资单位名
称
初始金额2009.01.01 投资成
本减少
权益
增加
投资成
本减少
本期分回
利润
2009.06.30
深圳中科软创新
数据集成有限公
司
600,000.00 560,876.29 - - - - 560,876.29
北京荣光中科软
教育科技有限公
司
818,592.00 619,950.73 - - - - 619,950.73
北京中科启信软
件技术有限公司
300,000.00 327,871.92 -
- -
18,000.00 309,871.92
合 计 1,508,698.94 － - - 18,000.00 1,490,698.94
C． 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
北京中科安胜信息技术有限公司 61,449.84 - - 61,449.84
北京荣光中科软教育科技有限公司 619,950.73 619,950.73
深圳市中科软信息技术服务有限公司 9,292.83 - - 9,292.83
合 计 690,693.40 - - 690,693.40
（2）母公司
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
对子公司投资 26,000,000.00 - 26,000,000.00
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 1,508,698.94 - 18,000.00 1,490,698.94
对其他企业投资 920,153.46 - - 920,153.46
28,428,852.40 18,000.00 28,410,852.40
长期投资减值准备 -6,670,739.53 - - -6,670,739.53
53
合 计 21,758,112.87 - 21,740,112.87
A. 对子公司投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
北京中科软信息系统工程
监理有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
北京中科软科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
上海中科软科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
中科软科技四川有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 26,000,000.00 - 26,000,000.00
B. 按成本法核算的长期股权投资
对其他企业投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
北京中科安胜信息技术有限公司 1,000,000.00 910,860.63 - - 910,860.63
深圳市中科软信息技术服务有限
公司
35,000.00 9,292.83 - - 9,292.83
合 计 1,035,000.00 920,153.46 - - 920,153.46
C. 按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 投资成
本增加
权益增
加
投资成
本减少
本期分回
利润
2009.06.30
深圳中科软创新数
据集成有限公司
600,000.00 560,876.29 - - - - 560,876.29
北京荣光中科软教
育科技有限公司
818,592.00 619,950.73 - - - - 619,950.73
北京中科启信软件
技术有限公司
300,000.00 327,871.92 -
- -
18,000.00 309,871.92
合 计 1,508,698.94 - - - 18,000.00 1,490,698.94
54
C． 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
北京中科软信息系统工程监理有限公
司
1,057,475.33 - - 1,057,475.33
北京中科软科技有限公司 4,922,570.80 - - 4,922,570.80
北京中科安胜信息技术有限公司 61,449.84 - - 61,449.84
北京荣光中科软教育科技有限公司 619,950.73 619,950.73
深圳市中科软信息技术服务有限公司 9,292.83 - - 9,292.83
合 计 6,670,739.53 - - 6,670,739.53
7、固定资产及累计折旧
A.固定资产原价
固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 79,363,434.75 - - 79,363,434.75
运输工具 8,499,128.43 517,306.00 497,665.64 8,518,768.79
电子设备 32,671,307.98 898,450.31 373,581.00 33,196,177.29
其他设备 1,227,591.60 14,000.00 - 1,241,591.60
合 计 121,761,462.76 1,429,756.31 871,246.64 122,319,972.43
B．累计折旧
固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 7,712,903.76 942,353.46 - 8,655,257.22
运输工具 3,620,656.84 403,074.05 349,662.22 3,674,068.67
电子设备 14,795,147.99 2,272,375.90 347,687.89 16,719,836.00
55
其他设备 1,047,893.29 105,330.78 - 1,153,224.07
合 计 27,176,601.88 3,723,134.19 697,350.11 30,202,385.96
C．截至2008 年6 月30 日，本公司固定资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提固定资产减值准备。
D．固定资产账面价值
固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30
房屋及建筑物 71,650,530.99 70,708,177.53
运输工具 4,878,471.59 4,844,700.12
电子设备 17,876,159.99 16,476,341.29
其他设备 179,698.31 88,367.53
合 计 94,584,860.88 92,117,586.47
8. 无形资产
（1）无形资产原值
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
数据库及开发工具软件 1,171,144.00 - 1,171,144.00
中间件软件 217,648.00 - 217,648.00
ORACLE 1,610,550.00 - 1,610,550.00
MS VS.NET 及OFFICE2003 590,050.00 - 590,050.00
BORLAND 1,515,000.00 - 1,515,000.00
系统软件 4,940,825.76 - 4,940,825.76
ILOG 软件 402,904.69 - 402,904.69
合 计 10,448,122.45 - 10,448,122.45
56
（2）累计摊销
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
数据库及开发工具软件 667,719.87 117,114.40 784,834.27
中间件软件 94,587.87 21,764.80 116,352.67
ORACLE 547,682.51 161,055.00 708,737.51
MS VS.NET 及OFFICE2003 176,670.90 59,005.02 235,675.92
BORLAND 319,500.00 151,500.00 471,000.00
系统软件 958,291.58 493,600.60 1,451,892.18
ILOG 软件 87,316.02 40,290.48 127,606.50
合 计 2,851,768.75 1,044,330.30 - 3,896,099.05
（3）无形资产减值准备
截至2008 年6 月30 日，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提无形资产减值准备。
（4）无形资产账面价值
项目 2009.01.01 2009.06.30 剩余摊销年限(月)
数据库及开发工具软件 503,424.13 386,309.73 14
中间件软件 123,060.13 101,295.33 18
ORACLE 1,062,867.49 901,812.49 26
MS VS.NET 及OFFICE2003 413,379.10 354,374.08 32
BORLAND 1,195,500.00 1,044,000.00 32
系统软件 3,977,734.18 3,488,933.58 40
ILOG 软件 315,588.67 275,298.19 41
合计 7,591,553.70 6,552,023.40
57
9.所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2009.01.01 本期增加额 本期减少额 2009.06.30
货币资金 11,945,364.00 780,522.56 2,790,721.06 9,935,165.50
10、应付票据
截至2009 年6 月30 日，本公司无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的
股东单位票据。
11、应付账款
A．账龄分析及百分比
2009.06.30 2009.01.01
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 82,758,079.16 86.02 82,906,720.26 88.04
一至二年 10,862,503.44 11.29 8,897,475.76 9.45
二至三年 1,494,647.80 1.56 1,501,785.76 1.59
三年以上 1,094,349.35 1.13 861,457.62 0.92
合 计 96,209,579.75 100.00 94,167,439.40 100.00
B．截至2009 年6 月30 日，本公司无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股
东单位款项。
12、预收款项
A.账龄分析及百分比
58
账龄 2009.06.30 2009.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 28,351,542.40 63.79 72,568,114.06 86.14
一至二年 8,629,632.43 19.42 5,918,304.16 7.03
二至三年 3,315,329.31 7.46 2,387,680.89 2.83
三年以上 4,148,580.56 9.33 3,372,748.06 4.00
合计 44,445,084.70 100.00 84,246,847.17 100.00
B.截至2009 年6 月30 日，本公司无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位款项情况。
C.截至2009 年6 月30 日，无预收本公司关联方单位款项。
13、应交税费
税项 2009.06.30 2009.01.01
增值税 1,135,930.14 -518,021.22
营业税 1,932,286.67 2,905,464.56
城建税 150,296.72 439,176.34
企业所得税 -1,152,628.73 2,517,085.17
个人所得税 2,584,232.76 976,576.78
教育费附加 64,075.39 188,218.44
合计 4,714,192.95 6,508,500.07
14、其他应付款
A．账龄分析及百分比
账龄 2009.06.30 2009.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 6,830,743.42 48.42 7,504,178.19 74.49
一至二年 3,894,558.00 27.61 603,221.40 5.99
59
二至三年 1,272,782.44 9.02 476,097.32 4.73
三年以上 2,109,350.78 14.95 1,490,906.75 14.80
合计 14,107,434.64 100.00 10,074,403.66 100.00
B．截至2009 年6 月30 日，本公司无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位款项情况。
15、其他非流动负债
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
中关村科技园区管理委员会生产
经营场所支持项目
1,894,039.74 - 25,000.00 1,869,039.74
安全系统软件产业化项目 7,912,188.49 - 1,011,458.73 6,900,729.76
产业发展专项资金 320,000.00 - 40,000.00 280,000.00
保险可复用服务构件产业化项目 3,600,000.00 - 450,000.00 3,150,000.00
北京市高成长企业自主创新科技
专项支持基金
1,700,000.00 600,000.00 1,100,000.00
科技型中小企业技术创新基金无
偿资金项目
350,000.00 - 350,000.00
合计 15,776,228.23 2,126,458.73 13,649,769.50
16、股本
（单位：万元）
2009.01.01 本 期 增 减 2009.06.30
股份类别
股数 比例%
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
股数 比例%
一、有限售条件股份
60
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 2,301.20 20.46 - - - 2,301.20 20.46
3.其他内资持股 1,480.18 13.16 - - - 1,480.18 13.16
其中：境内非国有法人持股- - - - - - -
境内自然人持股 1,480.18 13.16 - - - 1,480.18 13.16
4．境外持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件股份合计 3,781.38 33.61 - - - 3,781.38 33.61
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 7,468.62 66.39 - - - 7,468.62 66.39
2.境内上市的外资股 - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 7,468.62 66.39 - - - 7,468.62 66.39
股份总数 11,250.00 100.00 - - - - - 11,250.00 100.00
17、资本公积
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
18、盈余公积
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 17,548,395.02 - - 17,548,395.02
61
免税基金 2,910,753.05 - - 2,910,753.05
合 计 20,459,148.07 - - 20,459,148.07
19、营业收入及成本
（1）合并
A.营业收入列示如下：
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
主营业务收入 299,181,929.07 265,647,530.97
其他业务收入 4,122,168.00 1,705,408.00
合计 303,304,097.07 267,352,938.97
B.主营业务收入及成本列示如下：
2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
项目
收入 成本 收入 成本
定制软件收入 40,109,559.84 29,422,169.21 46,865,038.82 37,456,498.44
商品销售收入 55,526,242.67 47,606,468.34 37,620,807.44 34,266,199.71
系统集成收入 77,903,822.75 71,787,582.59 126,001,090.87 118,494,296.52
技术服务收入 125,642,303.81 85,478,711.90 55,160,593.84 44,092,857.67
合计 299,181,929.07 234,294,932.04 265,647,530.97 234,309,852.34
（2）母公司
A.营业收入列示如下：
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
主营业务收入 295,362,012.44 261,621,876.05
62
其他业务收入 4,122,168.00 1,705,408.00
合计 299,484,180.44 263,327,284.05
B.主营业务收入及成本列示如下：
2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
项目
收入 成本 收入 成本
定制软件收入 40,109,559.84 29,422,169.21 46,865,038.82 37,866,498.44
商品销售收入 53,499,326.04 45,845,791.76 34,225,339.33 31,707,159.95
系统集成收入 77,903,822.75 71,787,582.59 126,001,090.87 118,494,296.52
技术服务收入 123,849,303.81 84,044,311.90 54,530,407.03 43,682,857.67
合计 295,362,012.44 231,099,855.46 261,621,876.05 231,750,812.58
20、营业税金及附加
（1）合并
项目 计缴标准 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
营业税 应税收入的3%或5% 4,484,052.30 2,666,620.93
城市维护建设税 应交流转税的7% 777,864.45 559,111.79
教育费附加 应交流转税的3% 333,370.50 239,619.33
异地税金及附加
合计 5,595,287.25 3,465,352.05
63
（2）母公司
项目 计缴标准 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
营业税 应税收入的3%或5% 4,393,505.80 2,635,111.59
城市维护建设税 应交流转税的7% 769,954.41 556,352.61
教育费附加 应交流转税的3% 329,980.48 238,436.82
合计 5,493,440.69 3,429,901.02
注:详见本附注六、税项
21、营业外收入
（1）合并
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
政府补助 6,923,856.98 5,958,978.09
其他 460,102.94 223,049.20
合计 7,383,959.92 6,182,027.27
（2）母公司
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
政府补助 6,923,856.98 5,958,978.09
其他 460,102.94 181,721.61
合计 7,383,959.92 6,140,699.70
64
22、所得税费用
（1）合并
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
当期所得税费用 1,252,047.60 1,304,802.06
递延所得税费用 - -
合计 1,252,047.60 1,304,802.06
（2）母公司
项目 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
当期所得税费用 1,113,541.08 1,304,802.06
递延所得税费用 - -
合计 1,113,541.08 1,304,802.06
23、每股收益
每股收益的计算 计算 2009.01.01-2009.06.30 2008.01.01-2008.06.30
归属于母公司普通股
股东的净利润
a 9,450,781.55 8,108,541.20
母公司发行在外普通
股的加权平均数
b 112,500,000.00 112,500,000.00
基本每股收益 a/b 0.08 0.07
说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。
24、收到的其他与经营活动有关的现金
（1）合并
收到的其他与经营活动有关的现金6,843,863.87 元，其中：
65
项目 2009.01.01-2009.06.30
保证金4,125,748.80
受限资金的变动2,010,198.50
银行存款利息收入 447,772.70
（2）母公司
收到的其他与经营活动有关的现金18,694,691.33 元，其中：
项目 2009.01.01-2009.06.30
保证金 4,125,748.80
受限资金的变动 2,010,198.50
往来款 11,900,000.00
银行存款利息收入 496,295.91
25. 支付的其他与经营活动有关的现金
（1）合并
支付的其他与经营活动有关的现金6,684,269.19 元，其中：
项目 2009.01.01-2009.06.30
往来款 2,312,110.67
研发费 2,097,486.30
（2）母公司
支付的其他与经营活动有关的现金7,383,466.00 元，其中：
项目 2009.01.01-2009.06.30
往来款 3,312,110.67
66
项目 2009.01.01-2009.06.30
研发费 2,097,486.30
（九）关联方关系及其交易
1． 子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
2．其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国科学院软件研究所 第一大股东 40001236-9
（十）承诺事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（十一）或有事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
（十二）资产负债表日后非调整事项
截止到2009 年8 月19 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
（十三）其他重大事项
根据北京市经济和信息化委员会《关于公布 2009 年度北京市第十二批企业技术
中心认定结果的通知》（京经信委发[2009]17 号）,公司通过了北京市企业技术中心
的认定，成为了北京市级企业技术中心。
（十四）会计报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于 2009 年8
月19 日批准。
67
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在委托代办系统中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
中科软科技股份有限公司
董事会
2009年8月21日
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