目录
重要提示......................................................................................................4
第一章公司基本情况简介............................................................................5
第二章 会计数据和业务数据摘要.........................................................................6
一、公司报告期内主要会计数据和财务指标.........................................6
二、扣除非经常性损益项目和金额......................................................................6
三、报告期内股东权益变动情况...............................................................6
第三章 股本变动及主要股东持股情况.........................................................7
一、股本变动情况.....................................................................................7
二、报告期内股本变动说明...........................................................7
三、股东情况..........................................................................................8
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................9
一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股变动情况.............................................9
二、公司董事、监事、高级管理人员变更情况.......................................................................10
三、公司董事、监事、高级管理人员基本情况.......................................................................10
四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况............................................................... 11
五、公司员工情况................................................................. 11
第五章 公司治理结构...................................................................12
一、公司治理情况........................................................................12
二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况.......................................................14
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系...............................14
四、公司内部控制制度的建立和健全情况.................................................................15
五、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制...................................................15
第六章 股东大会情况简介..............................................................15
第七章 董事会报告...............................................................................16
一、董事会关于经营情况和财务状况分析............................................................16
二、公司投资情况......................................................................19
三、公司会计政策、会计估计变更及其影响..........................................19
四、董事会日常工作情况...........................................................................19
五、公司2009 年中期利润分配预案.............................................................20
六、报告期内公司关联交易情况.............................................................20
七、开展投资者关系管理的具体情况....................................................21
第八章 监事会报告...............................................................21
一、对公司报告期内经营管理行为的基本评价..........................................21
二、监事会会议情况........................................................21
三、监事会对2008 年度有关事项的监督意见................................................21
第九章 重要事项.......................................................................22
一、重大诉讼仲裁事项..................................................................22
二、报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况...........................22
三、报告期内公司重大关联交易事项.........................................................22
四、重大合同及其履行情况................................................................ 22
五、报告期内实施分配方案情况................................................................... 22
六、报告期分配预案........................................................................22
七、报告期内公司及公司董监高、股东、实际控制人处罚及整改情况...............................22
八、其他重大事项...........................................................................22
第十章 财务报告.........................................................................23
一、2009 年中期财务报表............................................................23
二、财务报表附注....................................................................35
第十一章 备查文件目录..................................................................69
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
二、本年度报告经公司第一届董事会第十次会议审议通过。
三、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长田秀华先生及财务负责人吴冰冰女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
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第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：北京世纪东方国铁科技股份有限公司
公司中文名称缩写：世纪东方
公司法定英文名称：BEIJING CENTURY EAST CHINA RAILWAY TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：BCECR
二、公司法定代表人：田秀华
三、公司董事会秘书：潘宁
联系电话： 010-63703588
传 真 ： 010-63702765
电 子 信 箱 ： pn@becer.com
联 系 地 址 ： 北京市丰台区南四环西路188 号十二区31 楼(园区)
邮 编 ： 100070
四、公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188 号十二区31 楼(园区)
公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号十二区31 楼(园区)
邮政编码：100070
公司网址：http://www.bcecr.com
五、代办股份转让信息披露平台：http://bjzr.gfzr.com.cn
本半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、股份简称：世纪东方
股份代码：430043
股份交易地点：代办股份转让系统
股份挂牌交易时间：2009 年1 月19 日
七、代办股份转让系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报
价转让试点办法》的有关规定，委托国信证券股份有限公司作为主办报价券商代办股份
报价转让服务业务。
八、其他相关资料：
公司注册登记日期： 2002 年12 月17 日
公司注册登记地点： 北京市工商行政管理局
企业营业执照注册号： 110106005192382
税务登记号码： 110106745455843
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第二章 会计数据和业务数据摘要
一、公司报告期内主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期同比增减
营业收入 33,902,786.34 12,298,819.65 175.66%
利润总额4,369,416.00 -12,223,994.07
归属于母公司所有者的净利润3,711,440.78 -12,212,963.93
扣除非经常性损益的净利润3,668,940.78 -11,922,263.93
基本每股收益0.06 -0.20
扣除非经常性损益的基本每股收益0.06 -0.20
全面摊薄净资产收益率（%） 3.67% -12.91%
经营活动产生的现金流量净额7,206,732.31 -18,321,357.66
每股经营活动产生的现金流量净额0.12 -0.30
本报告期末数 上年度期末数 同比增减
总资产 142,937,177.46 128,127,182.37 11.56%
所有者权益101,039,933.36 93,972,292.58 7.52%
每股净资产1.64 1.53 7.19%
调整后的每股净资产（元/股） 1.64 1.53 7.19%
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项 目 报告期（1-6 月） 上年同期
其他营业外收入和支出 50,000.00 -342,000.00
小计 50,000.00 -342,000.00
非经常性损益的所得税影响数7,500.00 0.00
扣除所得税影响后的非经常性损益金额3,668,940.78 -11,870,963.93
三、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 61,600,000.00 0.00 0.00 61,600,000.00
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资本公积45,280,299.36 3,356,200.00 0.00 48,636,499.36
盈余公积0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润-12,908,006.78 3,711,440.78 0.00 -9,196,566.00
少数股东权益0.00 0.00 0.00 0.00
股东权益合计93,972,292.58 7,067,640.78 0.00 101,039,933.36
第三章 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
期初股份 期末股份
股份性质
数量(股) 比例
本期增加 本期减少
数量(股) 比例
一、尚未解除限
售登记的股份
61,600,000 100% 0 16,784,333 44,815,667 72.75%
其中：高管股份44,988,000 73.03% 0 11,247,000 33,741,000 54.77%
个人或基金1,600,000 2.60% 0 533,333 1,066,667 1.73%
其他法人15,012,000 24.37% 0 5,004,000 10,008,000 16.25%
二、已解除限售
登记的股份
0 0% 16,784,333 0 16,784,333 27.25%
股份总数61,600,000 100% 16,784,333 16,784,333 61,600,000 100%
二、报告期内股本变动说明
报告期内,公司首批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除股份限售登记
申请、股东陈磊股份首次解除股份限售登记的申请、解除公司挂牌前股份转让限制登记
的申请、公司董事、监事、高级管理人员新增股份转让限制登记的申请分别取得中国证
券业协会中证协市场字[2009]9 号文件、中证协市场字[2009]21 号文件备案确认，并在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售、限售登记手续。
公司首批进入代办股份转让系统报价转让股份数量为16,251,000 股，股东陈磊所
持公司股份解除转让限制登记533,333 股。
三、股东情况
截至 2009 年6 月30 日，公司股东总数为7 户，其中法人股东1 户，自然
人股东6 户。
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报告期末前十名股东持股情况：
股东名称 股份类别
报告期末
持股总数
持股比例
质押或冻结
的股份数量
田秀臣 高管股份 25,416,000 41.26% -
北京强臣网络
技术有限公司
法人股份 15,012,000 24.37% -
田秀华 高管股份 14,100,000 22.8% -
葛鹰龙 高管股份 3,294,000 5.35% -
赵横根 高管股份 2,178,000 3.53% -
陈磊 自然人 1,570,000 2.55% -
徐工 自然人 30,000 0.05%
合计 61,600,000 100% -
注：
1、上述股东中，田秀华和田秀臣为兄弟关系，兄弟二人为公司实际控制人,公司
未知悉其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
2、前十名股东中，公司高级管理人员田秀臣、田秀华、葛鹰龙及赵横根先生所持
有股份不存在质押、冻结情况，公司也未知悉其他股东所持的股份存在质押、冻结情况。
3、控股股东变更情况：报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员除田秀华、田秀臣、
葛鹰龙、赵横根外，均未直接持有公司股份；公司董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员未有以家属名义持有公司股份的情况，通过强臣网络间接持有公司股份，具体如
下：
强臣网络的股东结构如下：
序号 股东名称 投资比例
1 田秀华 51.0%
2 冷盛翔 20.0%
3 高如阳 8.0%
4 刘燕妮 8.0%
5 田秀臣 5.0%
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6 李富超 4.0%
7 熊道权 4.0%
合计 100.0%
持有公司股份情况如下：
序号 姓名 职务 持股数量(万股) 备注
1 田秀华 董事长 2175.61 直接/间接持有
2 田秀臣 董事、总裁 2616.66 直接/间接持有
3 葛鹰龙 董事、副总裁 329.40 直接持有
4 高如阳 董事、企业策划总监120.10 间接持有
5 熊道权 董事、技术总监 60.05 间接持有
6 李富超 董事 60.05 间接持有
7 鲁红 独立董事 0.00
8 陈宝河 独立董事 0.00
9 任晓剑 独立董事 0.00
10 赵横根 监事会主席 217.80 直接持有
11 冷盛翔 监事 300.24 间接持有
12 李敏馨 监事 0.00
13 吴冰冰 财务总监 0.00
14 潘宁 董事会秘书 0.00
注：报告期内，公司三名独立董事鲁红女士、陈宝河先生、任晓剑先生、监事李敏
馨女士、财务总监吴冰冰女士、董事会秘书潘宁女士均不持有本公司股份。
二、公司董事、监事、高级管理人员变更情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员基本任职情况如下：
姓名性别 年龄 职 务 任 期
田秀华 男 40 董事长 2008年—2011 年
田秀臣 男 44 董事、总裁 2008年—2011 年
葛鹰龙 男 46 董事、副总裁 2008年—2011 年
熊道权 男 32 董事、技术总监 2008年—2011 年
高如阳 女 39 董事、企业策划总监2008 年—2011 年
李富超 男 37 董事 2008年—2011 年
陈宝河 男 72 独立董事 2008年—2011 年
任晓剑 男 52 独立董事 2008年—2011 年
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鲁红 女 40 独立董事 2008年—2011 年
赵横根 男 63 监事会主席 2008年—2011 年
冷盛翔 男 44 监事 2008年—2011 年
李敏馨 女 55 监事 2008年—2011 年
吴冰冰 女 45 财务总监 2008年—2011 年
潘宁 女35 董事会秘书 2008年—2011 年
三、公司董事、监事、高级管理人员基本情况
田秀华：40 岁，男，中国籍，硕士学位，工程师。曾任维冠科技股份有限公司品
保课课长、香港王氏集团(中国)有限公司总经理、北京海问咨询有限公司投行部副总经
理、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司董事长；现任公司董事长。
田秀臣：44 岁，男，中国籍，硕士学位，高级工程师，计算机系统集成高级项目
经理，北京市优秀青年工程师，北京市丰台区有突出贡献人才奖获得者。曾任北京全路
通信信号研究设计院所长、北京中铁全路无线技术中心总经理、铁路无线电监测检测中
心实验室(国家级实验室) 主任、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司总经理及董事长；
现任公司董事兼总裁，兼任北京通信信息协会副理事长。
葛鹰龙：46 岁，男，中国籍，学士学位，高级工程师，北京市优秀青年工程师。
曾任北京二七通信工厂产品研发总设计师、北京全路通信信号研究设计院研发室主任、
北京世纪东方国铁电讯科技有限公司副总经理；现任公司董事兼副总裁。
熊道权：32 岁，男，中国籍，硕士学位，工程师，计算机系统集成高级项目经理。
曾任北京全路通信信号研究设计院研发主任、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司技术
总监；现任公司董事兼技术总监。
高如阳：39 岁，女，中国籍，硕士学位，高级工程师，中国注册咨询工程师，计
算机系统集成高级项目经理，高级人力资源管理师。曾任北京二七通信工厂助理工程师、
北京全路通信信号研究设计院研究室主任、铁路无线电监测检测中心实验室(国家级实
验室) 副主任兼质量负责人、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司企业策划总监；现任
公司董事兼企业策划总监。
李富超：37 岁，男，中国籍，学士学位，工程师，计算机系统集成项目经理。曾任
北京二七通信工厂副主任、北京全路通信信号研究设计院研发工程师、北京世纪东方国
铁电讯科技有限公司技术副总监；现任公司董事兼技术副总监。
陈宝河：72 岁，男，中国籍，学士学位，高级工程师。曾任铁道部专业设计院航
察处技术员、铁道部科学研究院标准计量所技术员、铁道部电务局无线通信处高级工程
师(1997 年退休)，现任公司独立董事。
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任晓剑:52 岁，男，中国籍，硕士学位。曾任科瑞集团执行董事兼CEO、平高电气
董事、北方安德利任董事、平高东芝董事长。现任公司独立董事。
鲁红：40 岁，女，中国籍，硕士学位，中国注册会计师(CPA)、英国特许公认会计
师协会资深会员(FCCA)、香港注册会计师(HKICPA)。曾任德勤华永会计师事务所审计师、
天华会计师事务所审计部经理、北京海问咨询有限公司副总裁、广东南粤物流股份有限
公司助理财务总监、四川宏华石油设备有限公司财务总监。现任公司独立董事。
赵横根：63 岁，男，中国籍，学士学位，高级工程师，中国通信学会设备制造委员
会副主任及高级会员，中国铁道学会北京组织委员会副主任及高级会员，中国技术经济
研究会企业分会副主任及高级会员。曾任铁道部通信信号研究设计院总经济师、中国铁
路通信信号总公司计划处副处长、科协秘书长、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司公
司监事长；现任公司监事会主席。
冷盛翔：44 岁，男，中国籍，学士学位，高级工程师，计算机系统集成高级项目经
理。曾任沈阳铁路信号工厂计量试验中心主任、ADtranz 交通信号公司工程师、北京全
路通信信号研究设计院高级工程师、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司质量生产总
监；现任公司监事兼质量生产总监。
李敏馨：55 岁，女，中国籍，学士学位，经济师，法律顾问，国家注册ISO9001
质量体系审核员，国家注册职业健康安全体系审核员，国家注册环境体系审核员。曾任
职于辽宁黑山县示范农场、辽宁锦州车站、沈阳铁路局锦州铁路分局、铁道部政策法规
司驻勤；现任公司监事兼企业策划部经理及法律顾问。
吴冰冰：45 岁，女，中国籍，大专学历，会计师。曾任职于郑州铁路局洛阳电务段、
广东省江门晴纶厂、北京安创贸易有限公司、北京中燕通会计师事务所有限公司审计项
目经理、北京中京瑞税务师事务所有限责任公司审计经理；现任公司财务总监。
潘宁：35 岁，女，中国籍，学士学位，会计师。曾任职于北方车辆制造厂、标准咨
询公司、博睿勤投资顾问公司、时代新纪元技术有限公司；现任公司董事会秘书。
四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
在公司任职的董事、监事和高级管理人员，依据公司的薪酬制度在公司领取薪酬。
五、公司员工情况
截至 2009 年6 月30 日，与公司及其全资子公司签订正式劳动用工合同的员工人
数为143 人，其专业构成、教育程度以及年龄分布情况如下：
1、员工专业构成
专 业 职工人数（人） 占员工比例（%）
管理人员 22 15.38
技术人员 57 39.86
- 12
生产工人 21 14.69
销售人员 16 11.19
其他人员 27 18.88
合 计 143 100%
2、员工受教育程度
学历 职工人数（人） 占员工比例（%）
本科以上学历 69 56.56
大专学历 33 27.05
中专学历 20 16.39
其他人员 21 17.21
合 计 143 100%
3、员工年龄分布
年 龄 职工人数（人） 占员工比例（%）
50 岁以上 18 12.59
41 岁-49 岁 21 14.69
31 岁-40 岁 35 24.48
30 岁以下 69 48.25
合 计 143 100%
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区
非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》（下称：股份报价转让试点办法）
等有关法律法规的要求，规范公司运作，履行信息披露义务，不断地完善公司法人治理
结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司
运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证券业协会关
于代办股份转让系统公司治理的规范性文件。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》、《公司章程》、《股东大会议事
规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与
大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股
东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和
对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项
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等。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股
东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及
自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事
会、监事会和内部机构均能够独立运作。
（三）关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人
数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事
的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
（四）关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法
律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东大
会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职
责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
（五）关于绩效评价和激励约束机制
公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和
激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
（六）关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利
益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》等有关规范性文件的
要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为
目标，切实维护广大投资者的利益。
（七）关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，代办股份转让
信息披露平台（www.gfzr.com.cn）为本公司信息披露的指定网站；公司严格按照有关
法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的
机会获得信息。
二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》、《公
司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业技长、技
能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东的权益。
公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，按
- 14
时参加报告期内的董事会会议，对各项议案认真审议，并依据自己的专业知识和判断能
力做出独立、客观、公正的判断，不受公司和公司股东的影响，切实维护了公司和中小
股东的利益。公司现有独立董事三名，占公司董事会总人数的三分之一，符合相关法律
法规的要求。
报告期内，公司共召开了 1 次董事会会议，报告期内，公司独立董事恪尽职守、
勤勉尽责，忠实履行职务，积极参与公司决策，对一些重大事项进行公正、客观的判断
并发表独立意见，充分维护公司和投资者的利益，同时利用其自身丰富的专业知识和管
理经验，对公司的稳定、健康发展起到积极的作用。
报告期内，公司三名独立董事对董事会审议的各项议案及其他相关事项没有提出异
议。
股东大会、董事会、监事会及总经理工作会议的召集、召开符合相关法律法规和公
司章程要求；规范重大事项决策流程，保证决策的科学性和正确性；董事会及时、准确、
完整的披露公司重大信息，提高公司运营的透明度和规范性，持续推进公司法人治理结
构的优化。
报告期内，公司根据战略发展规划，优化业务管理流程，保证从研发、投标、采购、
合同管理、客户服务等在内的全部业务流程的规范、可控和安全，有效规避运营风险；
加强财务预算管理和成本控制能力，严格内部审计制度，保障公司资产的安全性；健全
内部控制制度，定期检查子公司的经营活动；严格履行保密制度，与员工签订保密协议，
对涉密项目的设计方案和软件产品源程序严格管理，保障知识产权的安全；加强人力资
源开发与管理体系的建设，完善人才流失风险防范体系，保障公司稳定、健康和可持续
发展。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
报告期内，公司独立从事业务经营，对控股股东和关联企业不存在依赖关系，公司
拥有独立的研发、销售和服务体系，拥有独立的商标、专利和著作权等知识产权，拥有
独立的技术开发队伍和服务队伍，业务发展不依赖和受控于控股股东和任何其他关联企
业。
（一）业务独立
公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东不存在同业竞争关系，控股股东不
存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。
（二）人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等方面均独立于控股股东；总裁、副总裁、董事
会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本公司领取报酬。公司董
事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
（三）资产独立
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公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的
生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的土地使用权、房屋所有权、软件著作权、
发明专利和实用新型专利等无形资产。
（四）机构独立
公司按照《公司法》和《公司章程》相关规定，设立了健全的组织机构体系，机构
设置程序合法，机构管理决策独立。
（五）财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理
体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东
或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东
混合纳税的情况。
四、公司内部控制制度的建立和健全情况
公司根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了内
部控制制度，涵盖了公司日常经营所涉及的各业务类型、各部门和各岗位，从公司实际
执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度与公司的实际情况相适应，是完
整、合理和有效的。
五、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
公司建立了对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制，公司通过《公司章程》、《劳
动合同》、《保密协议》以及财务、人事管理制度对公司董事、监事和高级管理人员的行
为和履行职责进行约束和规定，根据绩效考核的结果，公正、公平的实施激励。
第六章 股东大会情况简介
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关
规定组织召开股东大会。报告期内公司共召开了1 次股东大会，即2008 年度股东大会,
具体情况如下：
2009 年5 月15 日，公司2008 年度股东大会在公司会议室召开，会议通知于2009
年4 月24 日发出。出席本次会议的股东及股东代表6 名，代表股份6160 万股，占公
司有表决权股份总数的100%，符合《公司法》及公司章程相关规定；公司董事、监事、
高级管理人员及见证律师出席会议。会议形成了如下决议：
1、审议并通过了《2008 年度董事会工作报告》；
2、审议并通过了《2008 年度报告》；
3、审议并通过了《2008 年度财务决算报告》；
- 16
4、审议并通过了《2008 年度利润分配方案》；
5、审议并通过了《2008 年度监事会工作报告》；
第七章 董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析
（一）报告期总体经营情况
2009 年铁路建设仍将保持快速增长势头，以客运专线为主体的高速铁路客运体
系将逐步建立，大批铁路客运专线建设陆续开工，而信息化技术作为高技术的密集领域，
将占有重要地位，预计下半年一些重点客运专线项目将陆续展开招投标，公司将继
续利用铁路市场的良好机遇扩展市场占有率并提高盈利水平。
2009 年上半年，公司按照年初制定的经营计划，公司全体员工齐心协力，抓住铁
路市场快速增长带来的市场机遇，在认真分析公司发展中面临的新问题新情况下，提高
研发投入、优化产品结构、加强产品质量管理、深化成本控制，持续专注于铁路及相关
业务的发展，全面推动各项工作。
公司质量管理体系持续有效运行，不仅顺利通过第二次复评工作，并取得了安防企
业二级资质与计算机系统集成二级资质。
公司技术实力不断提升，又取得 1 项发明专利，在途审核专利5 项。
公司项目申报取得阶段成果：”GSM-R 机车综合无线通信设备”获得高新技术成果
转化项目，并被列入国家重点新产品；“WXTY-05 应急通信系统”获得2008 年度北京
市火炬计划项目；“800MHz 列尾和列车安全预警系统”、“GSM-R 机车综合无线通信设
备”、“应急通信系统”、“铁路现场安全监控及宽带传输系统”等项目入选北京市自主创
新产品。“应急调度指挥通信系统”获丰台区科技型中小企业创新基金项目。公司荣获
了2008 年度丰台区经济发展贡献奖和丰台科技园财政突出贡献奖。
在生产经营过程中，列车安全预警系统项目稳步发展，GSM-R 机车综合无线通信
设备、应急通信系统、区间光通信系统、车地无线智能视频监控系统、综合视频监控管
理系统等不断得到完善，并且在降低生产成本和能源消耗方面也取得一定成效。
在内部管理方面，公司继续加强内部管理，逐步建立公司岗位职责的量化绩
效考核，完善和优化公司管理体系，补充调整现有管理制度和工作流程，使其继
续保持高效率和有效管控，提升公司的整体素质。
报告期内，公司经营稳定，实现营业收入 33,902,786.34 元，比上年同期增长
175.66%；实现营业利润4,319,416.00 元；实现净利润3,711,440.78 元。经营活动产
生的现金流量净额7,206,732.31 元。
报告期内公司营业收入、营业利润、净利润上升的主要原因在于铁路市场快
- 17
速发展及公司业务在铁路专业通信领域仍处于领先地位，公司主要产品列车安全预
警系统和GSM-R 机车通信设备受铁路计划调整的影响，2008 年合同往后顺延至2009
年上半年执行，因此2009 年上半年营业利润大幅增加。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、公司主营业务为：与铁路及公共事业领域专用无线通信相关产品的研发、
生产及销售。
2、公司分产品主营业务收入及主营业务利润构成情况分析：
单位：人民币元
项目 2009年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润
列车安全预警系统 21,571,111.15 6,779,585.37 14,791,525.78
GSM-R 机车通信设备 11,987,198.28 6,891,330.22 5,095,868.06
WXTY-05 应急通信系统 20,512.82 17,712.89 2,799.93
合计33,578,822.25 13,688,628.48 19,890,193.77
单位：人民币元
项目 2008年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润
列车安全预警系统 12,298,819.65 5,515,250.27 6,783,569.38
合计12,298,819.65 5,515,250.27 6,783,569.38
报告期内，公司主要产品列车安全预警系统和GSM-R 机车通信设备受铁路计划调
整的影响，2008 年合同往后顺延至2009 年上半年执行，因此2009 年上半年营业利润
大幅增加。
3、主要供应商、客户情况及其对公司的影响。
前五名供应商金额合计：947.69 万元，占采购总额比重： 45.70%。
前五名销售客户金额合计：3093.33 万元，占销售总额比重：95.33%。
（三）期间费用及所得税费用分析
单位：人民币元
项目 2009 年1-6月 2008年1-6月
金额 占收入比例 金额 占收入比例
同比增减
销售费用 3,149,655.27 9.29% 4,130,968.96 33.59% -23.76%
管理费用11,156,235.25 32.91% 12,476,651.59 101.45% -10.58%
财务费用1,296,513.95 3.82% 1,984,866.27 16.14% -34.68%
重大变动原因分析：
1、报告期内，公司销售费用314.97 万元，比上年同期减少23.76%，主要是公司
产品质量不断提高，后期的维护费用支出减少。
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2、报告期内，公司管理费用1115.62 万元，较上年同期减少10.58 %。
3、报告期内，公司财务费用12.96 万元，较上年同期减少34.68%，主要是提前偿
还借款而发生的利息支出减少所致。
（四）公司资产负债项目大幅动变动情况说明
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日同比增减
货币资金 15,416,999.91 10,145,670.38 51.96%
应收账款18,184,088.65 17,176,647.00 5.87%
存货34,216,155.34 26,399,902.98 29.61%
固定资产35,254,056.13 36,477,477.85 -3.35%
应付账款13,403,941.64 6,934,457.50 93.29%
应交税费2,971,084.90 1,505,212.79 97.39%
重大变动原因分析：
1、报告期内，货币资金期末余额比上年年末增加51.96%，主要原因是上半年销售
业绩较好，及时收回货款所致。
2、报告期内，应付账款较上年年末增加5.87%，主要原因是公司上半年签订合同
额较大，购入原材料较大未支付的款项增加所致。
3、报告期内，应交税费较上年年末大辐增加，主要原因是2009 年上半年公司业绩
大幅度增加，应交的增值税大幅增加所致。
（五）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币元
项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额7,206,732.31 -18,321,357.66
现金流入小计54,380,485.36 33,688,716.26 61.42%
现金流出小计47,173,753.05 52,010,073.92 -9.30%
二、投资活动产生的现金流量净额-120,797.78 -23,100,838.47
现金流入小计0.00 0.00
现金流出小计 120,797.78 23,100,838.47 -99.48%
三、筹资活动产生的现金流量净额-1,814,605.00 10,095,137.50
现金流入小计18,000,000.00 11,200,000.00 60.71%
现金流出小计19,814,605.00 1,104,862.50 1693.40%
四、现金及现金等价物净增加额5,271,329.53 -31,327,058.63
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额720.67 万元，主要原因是公司上半
年销售收入回款较快导致经营活动现金流入增加，经营活动现金流入较上年同期增加
61.42%。
- 19
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-12.08 万元，公司为扩大再生产增
加生产设备所致。本期发生额较上年同期大幅减少，主要原因是上年同期支付了土地出
让金。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-181.46 万元，主要原因是公司上半
年业绩较好，回款较快，归还借款所致。
二、公司投资情况
（一）募集资金项目情况
报告期内，公司无募集资金的情况。
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司无重大的非募集资金投资情况。
三、公司会计政策、会计估计变更及其影响
报告期内，公司没有会计政策、会计估计变更。
四、董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会依据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，忠实履行
职责。报告期内共召开一次董事会会议，即第一届董事会第九次会议，会议的通知、召
开及表决程序符合法律规定，信息披露符合相关规则的要求，具体情况如下：
股份公司第一届董事会第九次会议于 2009 年4 月22 日在公司会议室召开，会议
形成了下列决议：
1、审议通过《2008 年董事会工作报告》的议案，并提交股东大会审议；
2、审议通过《2008 年度作报告》的议案，并提交股东大会审议；
3、审议通过《2008 年度财务决算报告》的议案，并提交股东大会审议；
4、审议通过《2008 年利润分配预案》的议案，并提交股东大会审议；
5、审议通过关于2009 年5 月15 日召开公司2008 年度股东大会的方案。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责，
认真尽责地执行股东大会的各项决议。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事能够按照有关法律法规和《公司章程》
的规定和要求，恪尽职守、勤勉尽责、诚实守信地履行职责，积极出席公司的相关会议，
认真审议各项董事会议案，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，严格避免自身
利益与公司利益冲突。
- 20
董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、主
持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，严格遵守董事会集体决策机制，在其职
责和授权范围内行使权力，同时积极督促股东大会决议和董事会决议的执行，及时将有
关情况告知其他董事。
独立董事尽职尽责履行职务，除参加股东大会、董事会会议外，还对公司生产经营
状况、管理和内部控制等制度的建设与执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查。
五、公司 2009 年中期利润分配预案
2009 年1-6 月公司净利润为3,711,440.78 元，拟不进行利润分配。
六、报告期内公司关联交易情况
1、本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照公允价格确定关联交易
价格。
2、关联方交易
2008 年7 月14 日，本公司自然人股东田秀华、田秀臣与北京中关村科技担保有限
公司签订2008 年BZ220 号《最高额反担保(保证)合同》，担保期间为2008 年7 月21 日
至2010 年7 月21 日，为北京中关村科技担保有限公司担保的本公司债务提供反担保，
反担保最高金额为4000 万元。
七、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司认真开展投资者关系活动，热情接待投资者来访，通过与投资者联
系的专线电话、电子邮箱，就投资者关心的生产经营、公司发展等问题进行沟通、交流，
拓宽了投资者与公司之间的有效沟通渠道。
第八章 监事会报告
监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的
要求，从切实维护公司利益和广大股东利益出发，认真履行监督职责。
一、对公司报告期内经营管理行为的基本评价
监事会成员列席了报告期内历次董事会会议和股东大会会议，对公司董事会提交股
东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会的会议
决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议，勤勉尽
责，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规
和《公司章程》的要求。
监事会对任期内公司的生产经营活动进行了有效的监督，认为公司管理层认真执行
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了董事会的各项决议，经营中未出现违规操作行为。
二、监事会会议情况
报告期内，公司监事会共召开了 1 次会议，会议情况及决议内容如下：
第一届监事会第二次会议于 2009 年4 月22 日在公司会议室，公司监事会监事赵横
根、冷盛翔、李敏馨出席会议，一致审议通过以下事项：
1、审议通过《2008 年年度报告》的议案，并提交股东大会审议；
2、审议通过《2008 年监事会工作报告》的议案，并提交股东大会审议；
3、审议通过《2008 年度财务决算报告》的议案，并提交股东大会审议；
4、审议通过《2008 年利润分配预案》的议案，并提交股东大会审议。
三、监事会对报告期内有关事项的监督意见
（一）公司依法运作情况
经检查，监事会认为：报告期内，根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公
司建立了较为完善的公司内部控制制度，决策程序符合相关规定。监事会未发现公司董
事、高级管理人员履行职责时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
（二）公司财务检查情况
监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的财务制度、内控制度和财务状况进行
了监督和检查，认为公司目前财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，2008
年半年度财务报告真实地反映了公司的经营情况。公司所做的各项工作，符合公司的发
展战略，维护了股东的长远利益。
（三）公司对外担保及股权、资产置换情况
报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无其他
损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。
第九章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
二、报告内公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
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三、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
四、重大合同及其履行情况
1. 托管情况
报告期内，公司无托管事项。
2. 担保情况
报告期内，公司无对外担保。
3. 委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
五、报告期内实施分配方案情况
报告期内，公司没有实施分配方案的情况。
六、报告期分配预案
2009 年中期，公司无利润分配方案。
七、报告期内，公司及公司董监高、股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无被处
罚情况。
八、其他重大事项
无。
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第十章 财务报告（未经审计）
一、2009 年中期财务报表
合 并 资 产 负 债 表
会合 01 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 2009 年6 月30 日金额单位: 元
资 产 附注2009.6.30 2008.12.31 负债和所有者权益
（或股东权益）
附注 2009.6.30 2008.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 八、1 15,416,999.91 10,145,670.38 短期借款 八、13 25,000,000.0
0
25,000,000.0
0
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 八、2 应付票据
应收账款 八、3 18,184,088.65 17,176,647.00 应付账款 八、14 13,403,941.64 6,934,457.50
预付款项 八、5 2,083,498.26 940,447.10 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 八、15 287,089.12 558,413.61
应收股利 应交税费 八、16 2,971,084.90 1,505,212.79
其他应收款 八、4 4,745,202.51 2,226,759.00 应付利息
存货 八、6 34,216,155.34 26,399,902.98 应付股利
一年内到期的非流
动资产
其他应付款 八、17 235,128.44 156,805.89
其他流动资产 一年内到期的非流
动负债
流动资产合计 74,645,944.67 56,889,426.46 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 41,897,244.10 34,154,889.79
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 八、7 35,254,056.13 36,477,477.85 预计负债
在建工程 八、8 290,020.00 290,020.00 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 - -
生产性生物资产 负债合计 41,897,244.10 34,154,889.79
油气资产 所有者权益
（或股东权益）：
无形资产 八、9 32,587,801.76 34,315,121.72 股本 八、18 61,600,000.00 61,600,000.00
开发支出 资本公积 八、19 48,636,499.36 45,280,299.36
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 八、20
递延所得税资产 八、10 159,354.90 155,136.34 未分配利润 八、21 -9,196,566.00 -12,908,006.78
其他非流动资产 外币报表折算差额
非流动资产合计 68,291,232.79 71,237,755.91 归属于母公司所有者
权益合计
101,039,933.36 93,972,292.58
少数股东权益
所有者权益合计 101,039,933.36 93,972,292.58
资产总计 142,937,177.46 128,127,182.37 负债和所有者权益
总计
142,937,177.46 128,127,182.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
会合 02 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司2009 年6 月金额单位: 元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 八、22 33,902,786.34 12,298,819.65
减：营业成本 八、22 13,740,903.64 5,515,250.27
营业税金及附加 八、23 211,938.44 105,353.31
销售费用 3,149,655.27 4,130,968.96
管理费用 11,156,235.25 12,476,651.59
财务费用 八、24 1,296,513.95 1,984,866.27
资产减值损失 八、25 28,123.79 -32,276.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,319,416.00 -11,881,994.07
加：营业外收入八、26 50,000.00 258,000.00
减：营业外支出 八、27 600,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,369,416.00 -12,223,994.07
减：所得税费用 八、28 657,975.22 -11,030.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,711,440.78 -12,212,963.93
归属于母公司所有者的净利润 3,711,440.78 -12,212,963.93
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.20
（二）稀释每股收益 0.06 -0.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并 现 金 流 量 表
会合 03 表
编制单位:北京世纪东方国铁科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,624,738.00 28,342,607.99
收到的税费返还3,356,200.00 -
收到其他与经营活动有关的现金八、30 12,399,547.36 5,346,108.27
经营活动现金流入小计54,380,485.36 33,688,716.26
购买商品、接受劳务支付的现金22,349,035.32 22,820,248.20
支付给职工以及为职工支付的现金3,797,005.41 2,856,616.16
支付的各项税费1,795,328.75 11,963,624.00
支付其他与经营活动有关的现金八、31 19,232,383.57 14,369,585.56
经营活动现金流出小计47,173,753.05 52,010,073.92
经营活动产生的现金流量净额7,206,732.31 -18,321,357.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
120,797.78 23,000,838.47
投资支付的现金100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,797.78 23,100,838.47
投资活动产生的现金流量净额 -120,797.78 -23,100,838.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,200,000.00
取得借款收到的现金18,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 11,200,000.00
偿还债务支付的现金18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 853,715.00 1,104,862.50
支付其他与筹资活动有关的现金八、32 960,890.00
筹资活动现金流出小计 19,814,605.00 1,104,862.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,814,605.00 10,095,137.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,271,329.53 -31,327,058.63
加：期初现金及现金等价物余额 10,145,670.38 41,397,721.42
六、期末现金及现金等价物余额 15,416,999.91 10,070,662.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 26
合并股东权益变动表
会合 04 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 单位: 元
2009 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - - -12,908,006.78 - - 93,972,292.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - - -12,908,006.78 - - 93,972,292.58
三、本年增减变动金额 - 3,356,200.00 - - 3,711,440.78 - - 7,067,640.78
（一）净利润 3,711,440.78 3,711,440.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
3,356,200.00 - - - - - 3,356,200.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
-
4．其他 3,356,200.00 3,356,200.00
上述（一）和（二）小计 - 3,356,200.00 - - 3,711,440.78 - - 7,067,640.78
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本- - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
- 27
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他- - - -
四、本年年末余额 61,600,000.00 48,636,499.36 - - -9,196,566.00 - - 101,039,933.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公
司
会合 04 表单位: 元
2008 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 27,300,000.00 - - 7,248,349.30 61,127,400.66 99,494.51 95,775,244.47
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 27,300,000.00 - - 7,248,349.30 61,127,400.66 - 99,494.51 95,775,244.47
三、本年增减变动金额 34,300,000.00 45,280,299.36 - -7,248,349.30 -73,344,913.99 - -99,494.51 -1,112,458.44
（一）净利润 -12,212,963.93 - -12,212,963.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
- 28
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -12,212,963.93 - - -12,212,963.93
（三）所有者投入和减少资本 1,600,000.00 9,600,000.00 - - - - -99,494.51 11,100,505.49
1.所有者投入资本1,600,000.00 9,600,000.00 -99,494.51 11,100,505.49
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 32,700,000.00 35,680,299.36 - -7,248,349.30 -61,131,950.06 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） 7,248,349.30 -7,248,349.30 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他25,451,650.70 35,680,299.36 -61,131,950.06 -
四、本年年末余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - - -12,217,513.33 - - 94,662,786.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- -36 29
资产负债表
会企01 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益
（或股东权益）
附
注
期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 15,159,528.22 9,338,182.55 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 九、1 16,484,088.65 17,176,647.00 应付账款 13,403,941.64 6,934,457.50
预付款项 3,083,498.26 936,220.10 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 287,089.12 540,014.27
应收股利 应交税费 2,732,298.53 1,503,849.97
其他应收款 九、2 4,622,458.81 2,205,284.39 应付利息
存货 35,010,454.30 27,194,201.94 应付股利
一年内到期的非流动
资产
其他应付款 228,424.43 151,847.68
其他流动资产 一年内到期的非流动
负债
流动资产合计 74,360,028.24 56,850,535.98 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 41,651,753.72 34,130,169.42
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 九、3 1,000,000.00 1,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 35,070,781.09 36,282,949.43 预计负债
在建工程 290,020.00 290,020.00 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 - -
生产性生物资产 负债合计 41,651,753.72 34,130,169.42
油气资产 所有者权益（或股东权
益）：
无形资产 32,587,801.76 34,315,121.72 实收资本（或股本） 61,600,000.00 61,600,000.00
开发支出 资本公积 48,636,499.36 45,280,299.36
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积
递延所得税资产 35,991.50 35,991.50 未分配利润 -8,543,630.49 -12,235,850.15
其他非流动资产 所有者权益
（或股东权益）合计
101,692,868.87 94,644,449.21
非流动资产合计 68,984,594.35 71,924,082.65
资产总计 143,344,622.59 128,774,618.63 负债和所有者权益
（或股东权益）总计
143,344,622.59 128,774,618.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 30
利润表
会企 02 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 2009 年6 月单位: 元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 九、4 32,449,794.84 12,298,819.65
减：营业成本 13,322,030.28 5,515,250.27
营业税金及附加 九、5 188,248.80 105,353.31
销售费用 2,890,793.19 4,130,968.96
管理费用 10,429,720.24 12,444,400.27
财务费用 1,297,090.70 1,987,789.30
资产减值损失 28,123.79 -27,776.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,293,787.84 -11,857,165.78
加：营业外收入 50,000.00 258,000.00
减：营业外支出 600,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,343,787.84 -12,199,165.78
减：所得税费用 651,568.18 -11,030.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,692,219.66 -12,188,135.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.20
（二）稀释每股收益 0.06 -0.20
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
- 31
现金流量表
会企 03 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司2009 年6 月 单位: 元
项 目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,624,738.00 28,342,607.99
收到的税费返还 3,356,200.00
收到其他与经营活动有关的现金 10,379,520.61 4,443,085.24
经营活动现金流入小计 52,360,458.61 32,785,693.23
购买商品、接受劳务支付的现金 22,306,765.88 22,820,248.20
支付给职工以及为职工支付的现金 3,159,264.38 2,849,123.25
支付的各项税费 1,747,681.80 11,963,074.00
支付其他与经营活动有关的现金 17,399,769.37 14,342,472.06
经营活动现金流出小计 44,613,481.43 51,974,917.51
经营活动产生的现金流量净额 7,746,977.18 -19,189,224.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,026.51 23,000,838.47
投资支付的现金 100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计111,026.51 23,100,838.47
投资活动产生的现金流量净额 -111,026.51 -23,100,838.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,200,000.00
取得借款收到的现金 18,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 11,200,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 853,715.00 1,104,862.50
支付其他与筹资活动有关的现金960,890.00
筹资活动现金流出小计19,814,605.00 1,104,862.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,814,605.00 10,095,137.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,821,345.67 -32,194,925.25
加：期初现金及现金等价物余额 9,338,182.55 41,296,201.31
六、期末现金及现金等价物余额 15,159,528.22 9,101,276.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- -36 32
股东 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 金额单位: 元
项目 附注2009 年1-6 月
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - -12,235,850.15 94,644,449.21
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - - -12,235,850.15 94,644,449.21
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 3,356,200.00 - - 3,692,219.66 7,048,419.66
（一）本年净利润 3,692,219.66 3,692,219.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 3,356,200.00 - - - 3,356,200.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 3,356,200.00 3,356,200.00
上述（一）和（二）小计 - 3,356,200.00 - - 3,692,219.66 7,048,419.66
（三）所有者投入资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
- 33
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 61,600,000.00 48,636,499.36 - - -8,543,630.49 101,692,868.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股 东 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：北京世纪东方国铁科技股份有限公司 金额单位: 元
附注 2008 年1-6 月
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 27,300,000.00 7,248,349.30 61,131,950.06 95,680,299.36
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 27,300,000.00 - - 7,248,349.30 61,131,950.06 95,680,299.36
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 34,300,000.00 45,280,299.36 - -7,248,349.30 -73,320,085.70 -988,135.64
（一）本年净利润 -12,188,135.64 -12,188,135.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
- 34
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -12,188,135.64 -12,188,135.64
（三）所有者投入资本 1,600,000.00 9,600,000.00 - - - 11,200,000.00
1. 所有者本期投入资本 1,600,000.00 9,600,000.00 11,200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 32,700,000.00 35,680,299.36 - -7,248,349.30 -61,131,950.06 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） 7,248,349.30 -7,248,349.30 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 25,451,650.70 35,680,299.36 -61,131,950.06 -
四、本年年末余额 61,600,000.00 45,280,299.36 - - -12,188,135.64 94,692,163.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 35
二、财务报表附注
北京世纪东方国铁科技股份有限公司
财务报表附注
截止2009 年06 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京世纪东方国铁科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京世纪东方国铁电讯科
技有限公司（以下简称世纪东方公司），系经北京市工商行政管理局丰台分局核准登记注册，于2002
年12 月17 日成立，领取《企业法人营业执照》，注册号：110106005192382，法定代表人：田秀臣。
世纪东方公司初始注册资本为人民币300 万元，由田秀臣等29 名自然人股东和北京二十一世纪
智能系统技术有限公司共同以货币出资成立。注册资本由北京希文会计师事务所有限责任公司审验
并出具（2002）京希文验字第828 号验资报告。
2004 年，根据世纪东方公司第二届第一次股东会决议、第二届第二次股东会决议、转股协议及
变更后章程，股东变更为孙淑军等10 名自然人股东和北京二十一世纪智能系统技术有限公司、北京
强臣网络技术有限公司两家法人股东，注册资本为人民币300 万元，出资方式为货币出资。
2005 年8 月，根据世纪东方公司第三届第二次股东会决议及章程修正案，同意世纪东方公司注
册资本由300 万元增至2730 万元，注册资本增加部分为非专利技术“数字安全预警技术”。其中原
股东孙淑军等10 名自然人股东以非专利技术增资共计660 万元，田秀华等18 名新增自然人股东以
非专利技术增资1770 万元。原法人股东北京二十一世纪智能系统技术有限公司、北京强臣网络技术
有限公司投资金额不变。该增资事项由北京凌峰会计师事务所有限公司审验并出具（2005）京凌验
字8-31-1 号验资报告。
2005 年9 月，根据世纪东方公司第五届第一次股东会决议，由原自然人股东田秀华和北京强臣
网络技术有限公司受让孙淑军等14 名原自然人股东的全部出资共计1101 万元，股权转让完成后，
世纪东方公司股东变更为田秀华等14 名自然人股东和北京二十一世纪智能系统技术有限公司、北京
强臣网络技术有限公司两家法人股东。
2006 年11 月，根据世纪东方公司第五届第二次股东会决议，由原自然人股东田秀臣受让陈永
等10 名原自然人股东的全部出资共计636 万元，受让原法人股东北京强臣网络技术有限公司的部分
出资129 万元，受让原法人股东北京二十一世纪智能系统技术有限公司的全部出资60 万元。股权转
让完成后，世纪东方股东变更为田秀臣（自然人）、田秀华（自然人）、赵横根（自然人）、葛鹰龙（自
然人）、北京强臣网络技术有限公司，具体情况如下：
- 36
股东名称 投资情况投资比例
田秀臣（自然人） 11,550,000.00 42.31%
葛鹰龙（自然人） 1,500,000.00 5.49%
赵横根（自然人） 990,000.00 3.63%
田秀华（自然人） 12,300,000.00 45.05%
北京强臣网络技术有限公司 960,000.00 3.52%
合计 27,300,000.00 100.00%
2007 年 12 月，根据世纪东方公司第九届第二次股东会决议，原自然人股东田秀华将其持有的
21.50%的股权，即人民币587 万元转让给北京强臣网络技术有限公司。变更后股东情况如下：
股东名称 投资情况投资比例
田秀臣（自然人） 11,550,000.00 42.31%
葛鹰龙（自然人） 1,500,000.00 5.49%
赵横根（自然人） 990,000.00 3.63%
田秀华（自然人） 6,430,000.00 23.55%
北京强臣网络技术有限公司 6,830,000.00 25.02%
合计 27,300,000.00 100.00%
2008 年1 月30 日，世纪东方公司召开股东会并决议，以有限责任公司整体变更为股份有限公
司的方式，整体变更而发起设立北京世纪东方国铁科技股份有限公司；2008 年1 月30 日，公司全
体股东通过北京世纪东方国铁科技股份有限公司发起人协议及章程。 2008 年2 月15 日取得了北京
市工商行政管理局核发的营业执照，注册号为：110106005192382。变更后公司名称为：北京世纪东
方国铁科技股份有限公司。企业法定代表人：田秀华。
本公司改制注册资本已经利安达信隆会计师事务所出具利安达验字（2008）第A1014 号验资报
告确认。各股东以净资产出资，改制后股东情况如下：
股东名称 投资情况投资比例
田秀臣（自然人） 25,386,000.00 42.31%
葛鹰龙（自然人） 3,294,000.00 5.49%
赵横根（自然人） 2,178,000.00 3.63%
田秀华（自然人） 14,130,000.00 23.55%
北京强臣网络技术有限公司 15,012,000.00 25.02%
合计 60,000,000.00 100.00%
2008 年3 月18 日，经本公司第一届第四次股东大会会议决议，增加自然人陈磊为新股东，由
其以人民币11,200,000.00 元投入本公司，资金全部到位后，新股东陈磊获得本公司160 万股股权，
占总注册资本2.60%，溢价部分计入本公司资本公积。
上述出资已经利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字（2008）第A1030 号验资报告。
增资后股东情况如下：
股东名称 投资情况投资比例
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田秀臣（自然人） 25,386,000.00 41.21%
葛鹰龙（自然人） 3,294,000.00 5.35%
赵横根（自然人） 2,178,000.00 3.53%
田秀华（自然人） 14,130,000.00 22.94%
陈磊（自然人） 1,600,000.00 2.60%
北京强臣网络技术有限公司 15,012,000.00 24.37%
合计 61,600,000.00 100.00%
2009 年1 月19 日公司在深圳证券交易所三板挂牌，截止2009 年06 月30 日，公司股东情况如
下：
股东名称 投资情况投资比例
田秀臣（自然人） 25,416,000.00 41.26%
葛鹰龙（自然人） 3,294,000.00 5.35%
赵横根（自然人） 2,178,000.00 3.53%
田秀华（自然人） 14,100,000.00 22.89%
陈磊（自然人） 1,570,000.00 2.55%
徐工（自然人） 30,000.00 0.05%
北京强臣网络技术有限公司 15,012,000.00 24.37%
合计 61,600,000.00 100.00%
2、所处行业
本公司所属行业为其他通信设备制造。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、
国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、
行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
4、主要产品
本公司主要产品面向铁路，公安，消防，石化，智能轨道交通等领域，包括列尾和列车安全预
警系统，GSM-R 机车综合无线通信设备，GSM-R 站场综合无线通信设备，通用式机车电台，全路无线
电台站数据信息管理系统，移动宽带多媒体网络，WXTY-05 应急通信系统，行车安全综合视频管理
系统，光缆线路动态监测及管理系统。
5、公司的基本组织架构
本公司下设一家子公司，即北京国铁东方科技发展有限公司，该公司成立于2007 年9 月20 日，
营业执照注册号为：110106010507582，企业法定代表人：田秀臣。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2
月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
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四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。
4、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
6、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融
负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
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b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金
融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、
浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资
产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资
本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
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照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入
当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，
或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确
定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨
期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值
准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100 万元以上，其他应收款余额比例超过10%的
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应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减
值损失。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金
流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组
合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
账 龄 比例
1 年以下（含1 年） 0.50%
1-2 年（含2 年） 10.00%
2-3 年（含3 年） 50.00%
3 年以上 100.00%
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款
项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转
回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可
靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
7、存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商
品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料
存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当
以一般销售价格为基础计算。
8、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
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协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按
换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得
的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现
金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在
确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投
资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算
确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内
部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各
期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，
依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
9、投资性房地产的确认和计量
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提投资性房
地产减值准备。
10、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
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定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率折旧年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 5.00% 20 4.75%
机器设备 5.00% 5-20 19.00%-4.75%
运输设备 5.00% 8 11.88%
办公设备及其他 5.00% 5 19.00%
装修费 5.00% 10 9.50%
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停
用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提固定资
产减值准备。
11、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提在建工
程减值准备。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
13、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
- 45
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认
定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区
或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一
致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或
者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳
估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组
（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组
的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商
誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认
归属于母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
14、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工
教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前
不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自
愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工
的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量
和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计
负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计
- 46
划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间
期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
15、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本
公积。
16、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果
所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
- 47
17、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完
工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合
同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议
时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
- 48
按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
- 49
的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
20、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
- 50
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目
的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的
经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买
日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果
及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并
单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对
子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公
司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股
东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股
东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、报告期内无会计政策变更。
2、报告期内无会计估计变更及差错更正。
六、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据税率
- 51
增值税 产品、原材料销售收入17%
营业税 应税营业收入5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额7%
教育费附加 应缴纳流转税额3%
企业所得税 应纳税所得额15%、25%
注1：公司于2008 年12 月24 日北京市科学技述委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2009 年度所得税率为15%。
注2：子公司企业所得税率为25%。
七、企业合并及合并财务报表范围
1、合并范围子公司基本情况
序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围
1
北京国铁东方科技发展有限公司 北京 软件开发
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经
审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后
方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许
可的，自主选择经营项目开展经营活动。
合并范围子公司基本情况（续）
序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例 表决权比例
1 北京国铁东方科技发展有限公司 100.00 100.00 100.00% 100.00%
2、合并范围变化情况
报告期内，合并范围未发生变化。
八、合并财务报表主要项目
1、货币资金
项 目 2009.6.30 2008.12.31
库存现金 36,925.63 35,857.05
银行存款 12,511,573.78 9,603,352.36
其他货币资金 2,868,500.50 506,460.97
合 计 15,416,999.91 10,145,670.38
（1） 期末其他货币资金2,868,500.50 元，为履约保函保证金。
（2） 货币资金期末较期初增加51.96%，主要原因系收回货款导致。
2、应收账款
（1） 应收账款构成
2009.6.30 2008.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备账面价值账面余额
占总额比
例
坏账准备 账面价值
单项金额重9,945,432.00 53.97% 245,014.53 9,700,417.47 9,972,262.00 57.35% 49,861.31 9,922,400.69
- 52
大
其他不重大 8,483,671.18 46.03% 8,483,671.18 7,415,319.18 42.65% 161,072.87 7,254,246.31
合 计 18,429,103.18 100.00% 245,014.53 18,184,088.65 17,387,581.18 100.00% 210,934.18 17,176,647.00
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例 理由
兰州铁路局 833,610.00 0.50% 单独测算未减值
株洲南车时代电气股份有限公司 960,000.00 0.50% 单独测算未减值
沈阳铁路局 1,567,220.00 0.50% 单独测算未减值
北京铁路局 5,493,600.00 0.50% 单独测算未减值
中铁电气化局集团有限公司 1,091,002.00 0.50% 单独测算未减值
合计 9,945,432.00
（3） 账龄分析
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,925,886.00 80.99% 64,692.81 14,861,193.19 16,082,357.30 92.49% 80,411.79 16,001,945.51
1-2 年 3,503,217.18 19.01% 180,321.72 3,322,895.46 1,305,223.88 7.51% 130,522.39 1,174,701.49
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 18,429,103.18 100.00% 245,014.53 18,184,088.65 17,387,581.18 100.00% 210,934.18 17,176,647.00
（4） 截至2008 年12 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 位列前五名的应收账款情况
2009.6.30
项 目
金额比例欠款年限
兰州铁路局 833,610.00 4.52% 1 年以内
株洲南车时代电气股份有限公
司
960,000.00 5.21% 1 年以内
沈阳铁路局 1,567,220.00 8.50% 1 年以内
北京铁路局 5,493,600.00 29.81% 1 年以内
中铁电气化局集团有限公司 1,091,002.00 5.92% 1 年以内
合计 9,945,432.00 53.96%
3、其他应收款
（1） 其他应收款构成
2009.6.30 2008.12.31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备账面价值账面余额占总额比例坏账准备 账面价值
单项金额重大 2,451,493.41 51.41% 12,257.47 2,439,235.94 1,150,510.55 51.00% 5,752.55 1,144,758.00
其他不重大 2,316,761.66 48.59% 10,795.09 2,305,966.57 1,105,257.57 49.00% 23,256.57 1,082,001.00
合 计 4,768,255.07 100.00% 23,052.56 4,745,202.51 2,255,768.12 100.00% 29,009.12 2,226,759.00
注：（1）单项金额重大的的确定标准为占期末余额的10%。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
- 53
欠款名称 欠款金额 计提比例理由
昆明办事处 434,400.70 0.5% 未发现异常减值
王颖(自然人) 606,566.01 0.5% 未发现异常减值
梁芳(自然人) 516,656.00 0.5% 未发现异常减值
毕克(自然人) 493,870.70 0.5% 未发现异常减值
赵麟(自然人) 400,000.00 0.5% 未发现异常减值
合计 2,451,493.41
（3） 账龄分析
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
账面余额比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年以内 4,768,255.07 100.00% 23,052.56 4,745,202.51 2,074,403.32 91.96% 10,264.64 2,064,138.68
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 179,844.80 7.97% 17,984.48 161,860.32
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 1,520.00 0.07% 760.00 760.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 4,768,255.07 100.00% 23,052.56 4,745,202.51 2,255,768.12 100.00% 29,009.12 2,226,759.00
（4） 截至2008 年12 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为2,451,493.41 元，占其他应收款总额的53.93%。
（6） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例
昆明办事处 434,400.70 备用金 一年以内 9.11%
王颖(自然人) 606,566.01 备用金 一年以内 12.72%
梁芳(自然人) 516,656.00 备用金 一年以内 10.84%
毕克(自然人) 493,870.70 备用金 一年以内 10.36%
赵麟(自然人) 400,000.00 备用金 一年以内 10.90%
合计 2,451,493.41 53.93%
4、预付款项
（1） 账龄分析
账 龄
2009.6.30
比例
2008.12.31
比例
1 年以内 2,083,498.26 100.00% 940,447.10 100.00%
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 2,083,498.26 100.00% 940,447.10 100.00%
（2） 预付款项期末比期初增加121.54%。
5、存货
（1） 存货明细
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值
- 54
物资采购 1,505,652.32 0.00 1,505,652.32 259,330.24 0.00 259,330.24
原材料 8,937,107.66 0.00 8,937,107.66 7,574,290.81 0.00 7,574,290.81
包装物 10,391.38 0.00 10,391.38 19,807.75 0.00 19,807.75
库存商品 7,238,189.72 0.00 7,238,189.72 7,708,088.67 0.00 7,708,088.67
委托加工物资 492,638.45 0.00 492,638.45 555,832.82 0.00 555,832.82
发出商品 7,878,109.56 0.00 7,878,109.56 350,175.90 0.00 350,175.90
在产品 8,154,066.25 0.00 8,154,066.25 9,932,376.79 0.00 9,932,376.79
合 计 34,216,155.34 0.00 34,216,155.34 26,399,902.98 0.00 26,399,902.98
（2） 本公司存货期末较期初增加29.61%。
6、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
一、固定资产原价合计 42,336,780.68 336,507.94 4,090.17 42,669,198.45
房屋及建筑物 28,371,410.34 0.00 0.00 28,371,410.34
机器设备 2,006,050.00 217,129.91 0.00 2,223,179.91
运输设备 1,390,022.00 0.00 0.00 1,390,022.00
办公设备及其他 2,507,778.31 119,378.03 4,090.17 2,623,066.17
装修费 8,061,520.03 0.00 0.00 8,061,520.03
二、累计折旧合计 5,859,302.83 1,555,839.49 0.00 7,415,142.32
房屋及建筑物 2,919,890.97 673,821.00 0.00 3,593,711.97
机器设备 563,524.73 159,393.57 0.00 722,918.30
运输设备 431,025.11 89,459.70 0.00 520,484.81
办公设备及其他 802,813.40 230,089.24 0.00 1,032,902.64
装修费 1,142,048.62 403,075.98 0.00 1,545,124.60
三、固定资产减值准备累计
金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
装修费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 36,477,477.85 35,254,056.13
房屋及建筑物 25,451,519.37 24,777,698.37
机器设备 1,442,525.27 1,500,261.61
运输设备 958,996.89 869,537.19
办公设备及其他 1,704,964.91 1,590,163.53
- 55
装修费 6,919,471.41 6,516,395.43
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提1,555,839.49 元。
（3） 固定资产所有权受限见附注八、12。
7、在建工程
工程名称 期初账面余额 本期增加本年转入固定资产其他减少 期末账面余额
生产基地 150,020.00 0.00 0.00 0.00 150,020.00
办公家具 140,000.00 0.00 0.00 0.00 140,000.00
合 计 290,020.00 0.00 0.00 0.00 290,020.00
8、无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 原价合计 44,833,000.00 0.00 0.00 44,833,000.00
a．非专利技术 24,300,000.00 0.00 0.00 24,300,000.00
b．财务软件 36,000.00 0.00 0.00 36,000.00
c．土地使用权 20,497,000.00 0.00 0.00 20,497,000.00
② 累计摊销合计 10,517,878.28 1,727,319.96 0.00 12,245,198.24
a．非专利技术 10,125,000.00 1,518,750.00 0.00 11,643,750.00
b．财务软件 17,100.00 3,600.00 0.00 20,700.00
c．土地使用权 375,778.28 204,969.96 0.00 580,748.24
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
a．非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
b．财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
c．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计 34,315,121.72 0.00 0.00 32,587,801.76
a．非专利技术 14,175,000.00 12,656,250.00
b．财务软件 18,900.00 15,300.00
c．土地使用权 20,121,221.72 19,916,251.76
（2）本年无形资产减少系当期摊销的无形资产。
9、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
期末数期初数期末账面余额 期初账面余额
计提应收款项减值准备产
生的可抵扣暂时性差异
268,067.09 239,943.30 40,210.06 35,991.50
未实现内部销售利润产生
的可抵扣暂时性差异
794,298.96 794,298.96 119,144.84 119,144.84
- 56
合 计 1,062,366.05 1,034,242.26 159,354.90 155,136.34
10、资产减值准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回转销
期末账面余额
坏账准备 239,943.30 28,123.79 0.0 0.00 268,067.09
11、所有权受到限制的资产
（1） 所有权受到限制的资产
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
用于担保的资产
房产 25,451,519.36 0.00 673,821.00 24,777,698.36
（2） 资产所有权受到限制的原因：
2008 年8 月29 日，本公司的房产-丰台区南四环西路188 号十二区31 号楼房产分摊的土地及
现房抵押给北京中关村科技担保有限公司，抵押土地面积274.14 ㎡，权利价值2000 万元，房屋面
积1805.84 ㎡，抵押期限自2008 年8 月29 日至2010 年8 月29 日。
2008 年8 月29 日，本公司的房产-丰台区南四环西路188 号十二区32 号楼房产分摊的土地及
现房抵押给北京中关村科技担保有限公司，抵押土地面积274.14 ㎡，权利价值2000 万元，房屋面
积1805.84 ㎡，抵押期限自2008 年8 月29 日至2010 年8 月29 日。
本期减少为本期计提的折旧。
上述两项所有权受限资产期末原值为28,371,410.34 元，净值为24,777,698.36 元。
12、短期借款
（1） 短期借款类别
类 别 期末账面余额期初账面余额
保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00 25,000,000.00
（2）借款明细
借款银行 借款额借款期期
北京银行股份有限公司两桥支行 3,000,000.00 2008.08.20-2009.08.20
北京银行股份有限公司两桥支行 4,000,000.00 2008.10.24-2009.10.24
北京银行股份有限公司两桥支行 6,000,000.00 2009.03.10-2010.03.10
北京银行股份有限公司两桥支行 4,000,000.00 2009.04.01-2010.04.01
北京银行股份有限公司两桥支行 8,000,000.00 2009.04.24-2010.04.24
合 计 25,000,000.00
13、应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额期初账面余额
1 年以内 11,620,612.50 5,164,212.71
1 年以上 1,783,329.14 1,770,244.79
合计 13,403,941.64 6,934,457.50
（2） 截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
- 57
（3） 截止2009 年06 月30 日，无应付关联方的款项。
14、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 0.00 2,739,613.32 2,727,704.00 11,909.32
(2)职工福利费 0.00 0.00 210,158.09 -210,158.09
(3)社会保险费 418,404.35 585,736.36 657,470.01 346,670.70
其中：① 医疗保险费 153,442.72 205,988.85 212,113.77 147,317.80
② 基本养老保险费 229,080.80 337,497.00 394,359.40 172,218.40
③ 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 失业保险费 17,242.17 16,320.14 20,584.91 12,977.40
⑤ 工伤保险费 12,260.29 17,052.55 20,135.87 9,176.97
⑥ 生育保险费 6,378.37 8,877.82 10,276.06 4,980.13
(4)住房公积金 76,256.28 157,830.00 157,830.00 76,256.28
(5)工会经费和职工教育经费 63,752.98 0.00 1,342.07 62,410.91
(6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00
(7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
(8)其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 558,413.61 3,483,179.68 3,754,504.17 287,089.12
15、应交税费
税 种 期末账面余额期初账面余额
增值税 2,119,384.50 1,358,117.32
营业税 0.00 11,350.00
城建税 148,356.91 87,042.52
企业所得税 627,491.18 1,184.13
个人所得税 12,270.79 10,214.89
教育费附加 63,581.52 37,303.93
合 计 2,971,084.90 1,505,212.79
16、其他应付款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额期初账面余额
1 年以内 227,073.51 156,805.89
1 年以上 8,054.93 0.00
合计 235,128.44 156,805.89
（2） 截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、股本
投资者名称 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
田秀臣（自然人） 25,386,000.00 30,000.00 0.00 25,416,000.00
- 58
葛鹰龙（自然人） 3,294,000.00 0.00 0.00 3,294,000.00
赵横根（自然人） 2,178,000.00 0.00 0.00 2,178,000.00
田秀华（自然人） 14,130,000.00 0.00 30,000.00 14,100,000.00
陈磊（自然人） 1,600,000.00 0.00 30,000.00 1,570,000.00
徐工（自然人） 0.00 30000.00 0 30,000.00
北京强臣网络技术有限公司 15,012,000.00 0.00 0.00 15,012,000.00
合 计 61,600,000.00 60,000.00 60,000.00 61,600,000.00
2008 年1 月30 日，本公司召开股东会并决议，以有限责任公司整体变更为股份有限公司的方
式，整体变更而发起设立北京世纪东方国铁科技股份有限公司；2008 年1 月30 日，公司全体股东
通过北京世纪东方国铁科技股份有限公司发起人协议及章程，并于2008 年2 月15 日取得了北京市
工商行政管理局核发的营业执照。各股东以2007 年12 月31 日世纪东方公司净资产95,680,299.36
元投入本公司，其中注册资本60,000,000.00 元，剩余净资产计入本公司资本公积。本次改制注册
资本经利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字（2008）第A1014 号验资报告。
2008 年3 月18 日，经本公司第一届第四次股东大会会议决议，增加自然人陈磊为新股东，由
新股东陈磊以人民币11,200,000.00 元投入本公司，增资后陈磊取得本公司160 万股股权，占总注
册资本2.60%，溢价部分计入本公司资本公积。上述出资已经利安达信隆会计师事务所审验，并出
具利安达验字（2008）第A1030 号验资报告。
2009 年1 月19 日，公司在深圳证券交易所三板挂牌，截至2009 年06 月30 日公司股东情况如
上表所示。
18、资本公积
类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
股本溢价 45,280,299.36 0.00 0.00 45,280,299.36
政府补贴 0.00 3,356,200.00 0.00 3,356,200.00
合 计 45,280,299.36 0.00 0.00 48,636,499.36
19、盈余公积
类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
20、未分配利润
项 目 2009.6.30 2008.12.31
期初未分配利润 -12,908,006.78 61,127,400.66
加：本年利润转入 3,711,440.78 -12,903,457.38
其他转入 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
- 59
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 61,131,950.06
期末未分配利润 -9,196,566.00 -12,908,006.78
21、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 33,578,822.25 12,298,819.55
其他业务收入 323,964.09 0.00
合 计 33,902,786.34 12,298,819.55
（2） 营业成本
项 目 2009.1-6 2008.1-6
主营业务成本 13,724,548.24 5,515,250.27
其他业务成本 16,355.40 0.00
合 计 13,740,903.64 5,515,250.27
（3） 按产品或业务类别列示
2009年1-6月 2008年1-6月
产品或类别
营业收入 营业成本营业毛利营业收入营业成本 营业毛利
主营业务
列车安全预警系统 21,571,111.15 6,779,585.37 14,791,525.78 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
GSM-R 机车通信设备 11,987,198.28 6,891,330.22 5,095,868.06 0.00 0.00 0.00
WXTY-05 应急通信系统 20,512.82 17,712.89 2,799.93 0.00 0.00 0.00
主营业务小计 33,578,822.25 13,688,628.48 19,890,193.77 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
其他业务 0.00 0.00
材料销售收入 323,964.09 52,275.16 271,688.93 0.00 0.00 0.00
培训费 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务小计 323,964.09 52,275.16 271,688.93 0.00 0.00 0.00
合 计 33,902,786.34 13,740,903.64 20,161,882.70 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
（4） 前五名客户销售收入
2009年1-6月 2008年1-6月
客户名称
销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额
前五名客户销售收入总额 30,933,292.29 95.33% 11,243,682.04 91.42%
22、营业税金及附加
项 目 税率 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 5% 0.00 0.00
- 60
城市维护建设税 7% 148,356.91 73,747.32
教育费附加 3% 63,581.53 31,605.99
合 计 211,938.44 105,353.31
23、财务费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 853,715.00 1,104,862.50
减：利息收入 11,060.26 52,459.96
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 37,729.21 4,635.00
现金折扣 927,828.73
担保费用 416,130.00 0.00
贴现利息支出 0.00 0.00
合 计 1,296,513.95 1,984,866.27
24、资产减值损失
项 目 2009.1-6 2008.1-6
坏账损失 28,123.79 -32,276.68
25、营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
非流动资产处置利得 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 0.00
无形资产处置利得 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00
政府补助 50,000.00 258,000.00
盘盈利得 0.00 0.00
捐赠利得 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合 计 50,000.00 258,000.00
（2） 政府补助
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月来源和依据批准文件批准机关 文件时效
科技型中小企业创新基金 00.00 258,000.00 丰台区财政局
丰台区科技型中小企业
创新基金项目合同
中关村科技园区丰台
园
丰台区委突出贡献人才奖 50,000.00 0.00
丰台区人民政
府机关事务管
理会
合 计 50,000.00 258,000.00
26、所得税费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
当期所得税费用 662,193.78 0.00
- 61
递延所得税费用 -4,218.56 -11,030.14
合 计 657,975.22 -11,030.14
27、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
净利润 3,711,440.78 -12,212,963.93
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 0.00
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
-50,000.00 -258,000.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00 0.00
(6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
(9)债务重组损益 0.00 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
0.00 0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
0.00 0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 600,000.00
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 3,661,440.78 -11,870,963.93
减：非经常性损益的所得税影响数 7,500.00 0.00
减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 3,653,940.78 -11,870,963.93
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,653,940.78 -11,870,963.93
28、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
往来款 5,638,187.15 5,035,648.31
- 62
保证金 6,621,805.53 0.00
补贴收入 52,500.00 258,000.00
押金 34,833.00 0.00
利息收入 28,461.68 52,459.96
担保费用 23,760.00 0.00
合 计 12,399,547.36 5,346,108.27
29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
备用金及往来款 6,350,036.98 4,123,078.67
保证金 3,337,200.00 0.00
项目费 1,345,339.33 0.00
研发支出 3,066,240.13 2,066,883.16
业务费 738,784.85 2,064,083.90
办公费 720,255.50 1,500,730.53
差旅费 892,456.63 1,004,681.78
现金折扣 0.00 0.00
咨询费 837,632.00 564,500.00
捐赠 0.00 600,000.00
会务费 202,783.34 502,589.30
培训费 16,463.63 505,097.60
电话费 247,833.80 228,747.04
运费 1,496.00 418,964.03
其它 389,649.97 283,653.18
交通费 234,347.73 268,409.97
工作餐 207,150.00 183,101.50
车费 166,328.36 0.00
水电费 31,010.08 0.00
广告费 9,400.00 0.00
宣传费 363,247.05 0.00
招标服务费 74,518.19 0.00
手续费 37,729.21 0.00
房租 12,900.00 55,064.90
合 计 19,232,383.57 14,369,585.56
30、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
上市中介费用 521,000.00 0.00
担保费 439,890.00 0.00
合 计 960,890.00 0.00
- 63
31、现金和现金等价物
项 目 2009.6.30 2008.12.31
(1)现金 15,416,999.91 10,145,670.38
其中：库存现金 36,925.63 35,856.65
可随时用于支付的银行存款 12,511,573.78 9,603,352.76
可随时用于支付的其他货币资金 2,868,500.50 506,460.97
可用于支付的存放中央银行款项 0.00
存放同业款项 0.00
拆放同业款项 0.00
(2)现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00
(3)期末现金及现金等价物余额 15,416,999.91 10,145,670.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
九、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额比
例
坏账准备账面价值账面余额占总额比例坏账准备 账面价值
单项金额重大 9,945,432.00 59.45% 245,014.53 9,700,417.47 9,972,262.00 57.35% 49,861.31 9,922,400.69
其他不重大 6,783,671.18 40.55% 6,783,671.18 7,415,319.18 42.65% 161,072.87 7,254,246.31
合 计 16,729,103.18 100.00% 245,014.53 16,484,088.65 17,387,581.18 100.00% 210,934.18 17,176,647.00
注：说明单项金额重大的的确定标准为：单项金额在20 万以上。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例% 理由
兰州铁路局 833,610.00 0.50% 单独测算未减值
株洲南车时代电气股份有限公司 960,000.00 0.50% 单独测算未减值
沈阳铁路局 1,567,220.00 0.50% 单独测算未减值
北京铁路局 5,493,600.00 0.50% 单独测算未减值
中铁电气化局集团有限公司 1,091,002.00 0.50% 单独测算未减值
合计 9,945,432.00
（3） 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年以内 14,925,886.00 89.22% 64,692.81 14,861,193.19 16,082,357.30 92.49% 80,411.79 16,001,945.51
1-2 年 1,803,217.18 10.78% 180,321.72 1,622,895.46 1,305,223.88 7.51% 130,522.39 1,174,701.49
2-3 年 0.00% 0.00 0.00% 0.00
3 年以上
0.00% 0.00 0.00% 0.00
- 64
合 计 16,729,103.18 100.00% 245,014.53 16,484,088.65 17,387,581.18 100.00% 210,934.18 17,176,647.00
（4） 截至2008 年12 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 位列前五名的应收账款情况
期末账面余额
项 目
金额比例欠款年限
兰州铁路局 833,610.00 4.52% 1 年以内
株洲南车时代电气股份有限
公司
960,000.00 5.21% 1 年以内
沈阳铁路局 1,567,220.00 8.50% 1 年以内
北京铁路局 5,493,600.00 29.81% 1 年以内
中铁电气化局集团有限公司 1,091,002.00 5.92% 1 年以内
合计 9,945,432.00 53.96%
2、其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 期初数
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备账面价值账面余额占总额比例坏账准备 账面价值
单项金额重大 2,451,493.41 52.77% 12,257.47 2,439,235.94 1,395,510.55 62.46% 6,977.55 1,388,533.00
其他不重大 2,194,017.96 47.23% 10,795.09 2,183,222.87 838,782.96 37.54% 22,031.57 816,751.39
合 计 4,645,511.37 100.00% 23,052.56 4,622,458.81 2,234,293.51 100.00% 29,009.12 2,205,284.39
注：说明单项金额重大的确定标准为：占其他应收款期末余额的10%以上。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例 理由
昆明办事处 434,400.70 0.50% 未发现异常减值
王颖(自然人) 606,566.01 0.50% 未发现异常减值
梁芳(自然人) 516,656.00 0.50% 未发现异常减值
毕克(自然人) 493,870.70 0.50% 未发现异常减值
赵麟(自然人) 400,000.00 0.50% 未发现异常减值
合计 2,451,493.41
（3） 账龄分析
（4） 截至2009 年6 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为2,451,493.41 元，占其他应收款总额的60.44%。
（6） 大额欠款单位列示
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值
1 年以内 4,645,511.37 100.00% 23,052.56 4,622,458.81 2,052,928.71 91.88% 10,264.64 2,042,664.07
1-2 年 0.00% 0.00 0.00 179,844.80 8.05% 17,984.48 161,860.32
2-3 年 0.00% 0.00 0.00 1,520.00 0.07% 760.00 760.00
3 年以上 0.00% 0.00 0.00% 0.00
合 计 4,645,511.37 100.00% 23,052.56 4,622,458.81 2,234,293.51 100.00% 29,009.12 2,205,284.39
- 65
欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限 占总额比例
昆明办事处 434,400.70 备用金 一年以内 9.11%
王颖(自然人) 606,566.01 备用金 一年以内 12.72%
梁芳(自然人) 516,656.00 备用金 一年以内 10.84%
毕克(自然人) 493,870.70 备用金 一年以内 10.36%
赵麟(自然人) 400,000.00 备用金 一年以内 10.90%
合计 2,451,493.41 53.93%
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额 期初账面余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
其中：对子公司投资 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
北京国铁东方科技发展有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
4、营业收入及成本
（1） 营业收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 32,125,830.75 12,298,819.55
其他业务收入 323,964.09 0.00
合 计 32,449,794.84 12,298,819.55
（2） 营业成本
项 目 2009年1-6月份金额2008年1-6月份金额
主营业务成本 13,305,674.88 5,515,250.27
其他业务成本 16,355.40 0.00
合 计 13,322,030.28 5,515,250.27
（3） 按产品或业务类别列示
2009年1-6月 2008年1-6月
产品或类别
营业收入 营业成本营业毛利营业收入营业成本 营业毛利
主营业务
列车安全预警系统 20,545,470.10 6,486,374.02 14,059,096.08 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
GSM-R 机车通信设备 11,559,847.83 6,765,668.21 4,794,179.62 0.00 0.00 0.00
WXTY-05 应急通信系统 20,512.82 17,712.89 2,799.93 0.00 0.00 0.00
主营业务小计 32,125,830.75 13,269,755.12 18,856,075.63 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
其他业务 0.00 0.00
材料销售收入 323,964.09 52,275.16 271,688.93 0.00 0.00 0.00
培训费 0.00 0.00 0.00 0.00
- 66
其他业务小计 323,964.09 52,275.16 271,688.93 0.00 0.00 0.00
合 计 32,449,794.84 13,322,030.28 19,127,764.56 12,298,819.55 5,515,250.27 6,783,569.28
（4） 前五名客户销售收入
2009年1-6月 2008年1-6月
客户名称
销售金额
占全部销售总
额比例
销售金额
占全部销售总
额比例
前五名客户销售收入总额 30,933,292.29 95.33% 11,243,682.04 91.42%
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重
大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系2009 年6 月30 日所持公司股权比例
北京国铁东方科技发展有限公司 控股子公司100.00%
田秀臣（自然人） 股东、实际控制人41.21%
田秀华（自然人） 股东、实际控制人22.94%
（2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 期初账面余额 本期增加本期减少期末账面余额
北京国铁东方科技发展有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)
企业名称 期初账面余额比例本期增加本期减少期末账面余额 比例
北京国铁东方科技发展有限公司 100.00 100.00% 0.00 0.00 100.00 100.00%
田秀臣（自然人） 2,538.60 41.21% 3.00 0.00 2,541.60 41.26%
田秀华（自然人） 1,413.00 22.94% 0.00 3.00 1,410.00 22.88%
（4） 不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码与本公司的关系
葛鹰龙（自然人） 股东
赵横根（自然人） 股东
陈磊（自然人）、徐工（自然人） 股东
北京强臣网络技术有限公司 80201381-5 股东
高如阳、熊道权、李富超、鲁红、陈宝
河、任晓剑、吴冰冰、潘宁
关键管理人员
- 67
北京威博电通科技有限公司 关键管理人员之亲属控制的企业
（5） 本公司子公司
被投资单位名称 注册地业务性质注册资本经营范围
北京国铁东方科技发展有限公司 北京 软件开发100 万元法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
得经营；法律、行政法规、国务院决定规
定应经许可的，经审批机关批准并经工商
行政管理机关登记注册后方可经营；法
律、行政法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。
续上表
被投资单位名称 本公司期末实际投资额持股比例表决权比例是否纳入合并范围
北京国铁东方科技发展有限公司 100 万元100% 100% 是
3、关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照公允价格确定关联交易价格。
（2） 关联方交易
本公司截止2009 年6 月30 日，账面短期借款均由北京中关村科技担保有限公司提供担保。2008
年7 月14 日，本公司自然人股东田秀华、田秀臣与北京中关村科技担保有限公司签订2008 年BZ220
号《最高额反担保(保证)合同》，担保期间为2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日，为前述北京中
关村科技担保有限公司担保的本公司债务提供反担保，反担保最高金额为4000 万元。
十一、或有事项
2008 年7 月15 日本公司与北京银行股份有限公司两桥支行签订综合授信合同，最高授信额度
为4000 万元，最高授信额度使用期间为2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日。由北京中关村科技
担保有限公司提供担保，担保期间为2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日。截止2009 年06 月30
日在该授信合同下借款额为2500 万元。
2008 年7 月14 日本公司与北京中关村科技担保有限公司针对上述综合授信合同签订最高额委托
保证合同；同时本公司股东田秀华和田秀臣与北京中关村科技担保有限公司签订最高额反担保合同，
担保期间2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日；同时本公司与北京中关村科技担保有限公司签订最
高额反担保（房地产抵押）合同，以本公司注释12 所述房地产作为抵押提供反担保。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
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十四、补充资料
净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
净利润 3,711,440.78
归属于公司普通股股
东的净利润
3,711,440.78 3.67% 3.79% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
3,668,940.78 3.63% 3.75% 0.06 0.06
净资产 101,039,933.36
归属于公司普通股股
东的净资产 101,039,933.36
每股收益计算过程如下：
本年数 上年数
项 目 计算过程
金额
扣除非经常性损
益后
金额
扣除非经常性损益
后
归属于普通股股东的当期净利润 (1) 3,711,440.78 3,661,440.78 -12,903,457.38 -12,617,981.32
期初发行在外的普通股股数 (2) 61,600,000.00 0.00 27,300,000.00 0.00
本年发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 33,900,000.00 0.00
本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00
发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 61,600,000.00 0.00 61,200,000.00 0.00
基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.06 0.06 -0.21 -0.21
十五、财务报表的批准
本财务报表于2009 年8 月21 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：北京世纪东方国铁科技股份有限公司
第[3]页至第[53]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2009 年8 月21 日 日期：2009 年8 月21 日 日期：2009 年8 月21 日
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第十一章 备查文件目录
一、由董事长签名的《2009 年半年度报告》的文本；
二、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件；
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
北京世纪东方国铁科技股份有限公司
董事长：
2009 年8 月21 日
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