重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。无董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在
异议。
本半年度报告经公司第一届董事会第四次会议审议通过。
本半年度财务报告未经审计。
公司董事长尹小林、财务总监闫宇声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介 ............................................................... 1
第二章 会计数据和业务数据摘要 .................................................... 3
第三章 股本变动及股东情况 ........................................................... 5
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 7
第五章 公司治理结构 .................................................................... 11
第六章 董事会报告 ........................................................................ 16
第七章 其他重大事项 .................................................................... 20
第八章 财务报告 ............................................................................ 21
第九章 备查文件 ............................................................................ 51
1
第一章 公司基本情况简介
一、公司名称:
中文名称:北京国学时代文化传播股份有限公司
英文名称: Beijing Guoxue Times Culture Co., Ltd.
二、公司法定代表人:尹小林
三、公司董事会秘书:汪晓京
联系地址:北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼215 室
联系电话:010-68980439
传真:010-68980439
电子邮箱:guoxue@guoxue.com
四、公司注册地址:北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼215 室
公司办公地址:北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼215 室
邮政编码:100048
公司网址:http://www.guoxue.com
公司信箱:guoxue@guoxue.com
2
五、公司登载半年度报告指定网站的网址:http://bjzr.gfzr.com.cn
公司半年度报告备置地点:董事会秘书办公室
六、公司股份报价转让情况
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》的有关规定,委托西部证券股份
有限公司作为主办报价券商于2009 年3 月31 日进入证券公司代办股份转让系统挂牌。
股份简称:国学时代 股份代码:430053
七、公司其他资料
公司首次注册登记日:2002 年4 月23 日
注册登记地点:北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼215 室
企业法人营业执照注册号:110108003779864
税务登记证号码:110108738205133
3
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、公司本半年度主要会计数据
本报告期主要财务数据
(单位:人民币元)
项目
2009年1-6月 2008年1-6月
比上年同期增减
(%)
营业利润-729,607.44 36,516.06 -2,098.05
利润总额-739,607.44 36,516.06 -2,125.43
净利润 -739,607.44 29,212.85 -2,631.79
扣除非经常性损益的净利润-729,607.44 29,212.85 -2,597.56
经营活动产生的现金流量净
额
-1,268,498.00 4,013.21 ---
扣除非经常性损益项目和涉及的金额
( 单位:人民币元 )
非经常性损益项目 2009年1-6月 2008年1-6月
营业外收入 0.00 0.00
营业外支出10,000.00 0.00
政府补贴收入 0.00 0.00
非经常性损益合计-10,000.00 0.00
减:所得税影响 0.00 0.00
非经常性损益净额 -10,000.00 0.00
扣除非经常性损益的净利润 -729,607.44 29,212.85
二、截至报告期末,公司近两年主要会计数据和财务指标
( 单位:人民币元 )
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
比上年同期增
减(%)
主营业务收入 908,444.04 1,253,321.27 -27.52
利润总额-739,607.44 36,516.06 -2,125.43
净利润 -739,607.44 29,212.85 -2,631.79
4
扣除非经常性损益的净利润-729,607.44 29,212.85 -2,597.56
项目 2009年6月30日 2008年12月31日
比上年增减
(%)
总资产 4,832,870.78 6,013,621.02 -19.63
股东权益 4,488,751.10 5,228,358.54 -14.15
每股净资产 0.86 1.01 -14.85
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
比上年同期增
减(%)
经营活动产生的现金流量净额 -1,268,498.00 4,013.21 -31,708.06
每股经营活动产生的现金流量
净额
-0.24 0.00 ---
基本每股收益 -0.14 0.03 -566.67
扣除非经常性损益后的基本每
股收益
-0.14 0.03 -566.67
全面摊薄净资产收益率% -16.48 5.20 -416.92
扣除非经常性损益后的全面摊
薄净资产收益率%
-16.25 5.20 -412.50
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率%
-15.02 5.34 -381.27
三、报告期内股东权益变动情况及变化原因
(单位人民币元)
项 目 股本(股) 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
期初数 5,200,000.00 7,008.57 2,642.65 18,707.32 5,228,358.54
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 -739,607.44 -739,607.44
期末数 5,200,000.00 7,008.57 2,642.65 -720,900.12 4,488,751.10
四、公司主营业务收入和主营业务成本的构成
(单位:人民币元)
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率(%)
908,444.04 331,172.26 577,271.78 63.55
5
第三章 股本变动及股东情况
一、报告期内股本变化情况
股份性质
期初股份 本期增加或
本期减少
期末股份
数量 比例(%) 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 5,200,000 100.00 0 5,200,000 100.00
其中:高管股份 3,580,000 68.84 0 3,580,000 68.84
个人 1,620,000 31.16 0 1,620,000 31.16
其他法人 0 0.00 0 0 0.00
二、无限售条件股份 0 0.00 0 0 0.00
股份总数 5,200,000 100.00 0 5,200,000 100.00
注:报告期内公司股本总额未发生变动。
二、股票发行与上市情况
报告期内公司未公开发行股票。公司委托西部证券股份有限公司
作为主办报价券商,股份将于2009年11月10日按规定部分解除限售,
进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让。目前公司总股本数为
5,200,000股,全部为有限售条件的股份。
三、关于报告期内股份限售解除情况的说明
报告期内股份公司成立未满一年,公司股份均在限售期内。
四、股东之间的关联关系及控股股东介绍
1、股东情况
截至2009年6月30日,公司股东及持股情况如下:
6
股东名称持股数额(股) 所占比率(%) 股东的可转让股份
尹小林 2,700,000 51.92 ---
杨礼贵 1,240,000 23.85 ---
王文菊 360,000 6.92 ---
张淑芬 300,000 5.77 ---
田晓鹏 200,000 3.85 ---
谢锋 180,000 3.46 ---
罗列 100,000 1.92 ---
李方舟 80,000 1.54 ---
梁玮 40,000 0.77 ---
合 计 5,200,000 100.00 ---
2、股东之间的关联关系
公司股东之间不存在关联关系。
3、控股股东
尹小林持有公司股份270万股,占公司总股本的51.92%,为公司
控股股东,现任公司董事长兼总经理。尹小林的基本情况如下:
尹小林,男,身份证号为110108196404052771,住址为北京市海
淀区畅茜园景宜里小区3楼2门802号,重庆大学本科毕业,蒙代尔国
际企业家大学MBA。1983年至2002年在军队服役,2002年出资设立
北京国学时代文化传播有限公司,现任公司董事长兼总经理、首都师
范大学电子文献研究所名誉所长。
7
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
一、公司董事
(1)尹小林,公司董事长兼总经理,基本情况详见“第三章股
本变动及股东情况”之“四、股东之间的关联关系及控股股东介绍”
之“3、控股股东”。
(2)张淑芬,女,身份证号为110108193705146321,住址为北
京市海淀区新街口外大街19 号,北京师范大学本科毕业,北京师范
大学工作,现任公司董事。
(3)谢锋,男,身份证号为513723197403039450,住址为四川
省巴中市巴州区南池中路23 号,西南理工大学毕业。先后在黑马广
告公司任文案,北京日知经远图书有限公司任美术编辑,1999 年创
办北京天地瑞达科贸有限公司任总经理。现任公司董事。
(4)杜晓勤,男,身份证号为610113196708251736,住所为北
京市海淀区中关村25 楼241 号,扬州师范学院本科,陕西师范大学
研究生,北京大学博士。1995 年至今在北京大学中文系工作,副教
授。
(5)郭崇华,男,身份证号为110101196210270039,住所为北
京市朝阳区华威北里25 栋6A,重庆大学本科毕业。先后在中央电大
任教师,摩托罗拉公司任培训师,西门子公司任培训主管,惠普中国
总公司任培训事业部总经理,2002 年10 月出资设立北京吉诺信管理
8
顾问公司任董事长兼总经理。
二、公司监事
(1)王文菊,女,身份证号为510702196312219166,住址为北
京市海淀区小营西路30 号院5 楼1002 号,大专学历。1982 年9 月
至1996 年在中国工程物理研究院基建处工作,1996 年至今在北京西
都地产发展有限公司工作,2002 年出资设立北京国学时代文化传播
有限公司,现任公司监事。
(2)梁玮,女,身份证号为410303196209270028,住址为北京
市西城区复兴门外大街9 楼2 门7 号,北京工商大学毕业。1987 年
至今任中国银行总行营业部业务经理,现任公司监事。
(3)詹君,男,1983 年5 月出生,清华大学本科毕业。2006 年
至今在公司任网络部经理,为公司职工代表大会选举的监事。
三、公司高级管理人员
(1)尹小林,公司董事长兼总经理,基本情况详见“第三章股
本变动及股东情况”之“四、股东之间的关联关系及控股股东介绍”
之“3、控股股东”。
(2)汪晓京,公司副总经理兼董事会秘书,女,身份证号为
110108196810136321,住所为北京市海淀区新街口外大街19 号,北
京联大文理学院汉语言文学本科,中国人民大学美学专业研究生。先
后在进出口公司,五洲出版社工作,2004 年至今在公司任副总经理。
9
(3)闫宇,公司财务总监,男,身份证号为142323198008130230,
住所为北京市通州区北京物资学院集体2号,北京物资学院经济学院
本科毕业。2001年至2008年9月在中兴新世纪会计师事务所工作,2008
年10月至今在公司任财务总监。
四、核心技术人员
(1)尹小林,基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之
“四、股东之间的关联关系及控股股东介绍”之“3、控股股东”。
(2)詹君,基本情况详见“第四章董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及员工情况”之“一、公司董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员情况”之“2、公司监事”。
五、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内,公司董事、监事及高级管理人员没有变动。2009 年8
月20 日,公司召开董事会,聘任汪晓京为公司董事会秘书,原董事
会秘书杜晓勤不再担任公司董事会秘书。
六、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况:
股东 职务 持股数量(股) 持股比例(%) 备注
尹小林董事长、总经理 2,700,000 51.92 核心技术人员
杜晓勤董事 --- --- ---
谢锋 董事 180,000 3.46 ---
郭崇华董事 --- --- ---
张淑芬董事 300,000 5.77 ---
王文菊监事会主席 360,000 6.92 ---
10
梁玮 监事 40,000 0.77 ---
詹君 监事 --- --- 核心技术人员
汪晓京
副总经理、董事会
秘书
--- --- ---
闫宇 财务总监 --- --- ---
合计 3,580,000 68.84
11
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理
准则》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立
现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关
法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规
定,做到及时、准确、完整。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》
的规定和要求,召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东,
中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合
法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大
会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则
等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
报告期内股东大会共召开了一次会议,情况如下:
2009 年5 月20 日,公司2008 年年度股东大会在公司会议室召
开,会议作出如下决议: 审议通过了《关于聘请万隆亚洲会计师事
务所有限公司为公司2008 年度审计机构的议案》、《2008 年度董事会
报告》、《2008 年度监事会报告》、《2008 年度财务审计报告》、《2008
年度财务决算报告》、《2008 年度利润分配方案》、《2008 年年度报告》。
12
2、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》的规定规范自己的
行为,通过股东大会行使出资人的权利,未干预公司的决策及生产经
营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、
各自分开,保证了公司运作的独立性。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举
董事,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司全体
董事熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉
尽责,认真出席董事会会议。
报告期内董事会共召开了一次会议,情况如下:
2009 年4 月28 日,公司第一届董事会第三次会议在公司会议室
召开,会议作出如下决议:审议通过《关于聘请万隆亚洲会计师事务
所有限公司2008 年度审计机构的议案》、《2008 年度董事会报告》、
《2008 年度财务审计报告》、《2008 年年度利润分配方案》、《2008
年度财务决算报告》、《2008 年年度报告》、《关于提议召开2008
年度股东大会的议案》。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数
和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等
13
制度认真履行自己的职责,向股东大会负责,对公司财务状况、重大
事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督,并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益。
报告期内,监事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和
股东大会赋予的职权,结合公司实际经营需要,共召开一次监事会会
议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要
求,主要情况如下:
公司第一届监事会第三次会议于 2009 年4 月28 日在公司会议室
召开,应到监事3 人,实到3 人。会议作出如下决议:审议通过公司
《2008 年年度报告》、《2008 年度监事会报告》。
5、关于相关利益者
公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员
工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》等有关
规范性文件的要求,根据公司实际情况,进一步完善公司的各项规章
制度,以全体股东利益最大化为目标,切实维护广大投资者的利益。
6、关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规和
《公司章程》的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关
信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
14
二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独
立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
本公司业务结构完整,自主独立经营,控股股东不存在直接或间
接干预公司正常经营运作的情形。
2、人员独立
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和
《公司章程》的有关规定执行。公司总经理、副总经理、财务负责人
均专职在本公司工作。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产
结构,拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。
4、机构独立
公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门,不
存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。
5、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体
系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计
15
核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控
股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依法独立
纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况。
三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
为使公司高级管理人员更好地履行职责,维护公司及股东的利
益,在报告期内公司加强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不
断逐步完善,使其及时适应公司不断发展的需要。董事会授权董事长
考核高管人员业绩,考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责
任书,使考核落到实处。
16
第六章 董事会报告
一、公司 2009 年半年度经营情况
(一)报告期内总体经营情况
公司主要从事古籍数字化研究开发、古籍整理与出版、国学电子
出版物研制、软件开发和相关网站建设与服务。公司现为中国最大的
专业古籍电子文献数据公司之一。目前,公司已经形成一整套大规模
古籍文献资料数字化加工体系和多种集成化解决方案,在古籍资料的
数字化加工、数字化管理和数字化成果研发利用方面,积累了丰富经
验。
公司 2009 年上半年营业收入90.84 万元,比去年同期降低
27.52%,净利润-73.96 万元。公司上半年亏损的主要原因是公司继续
加大研发投入,并且加大市场宣传,增强销售力量;同时启动一些项
目合作,以扩大市场销售以及增强公司知名度;而上述投入所产生的
效益在下半年将逐步显现。公司2009 年度经营目标不变。
为了普及和弘扬国学,中央电视台“开心辞典”节目与公司等单
位合作,于2009 年制作推出大型国学知识竞赛电视活动——“开心
学国学”。该活动秉持“贵和、自强、厚德、修身”之宗旨,通过知
识竞赛的形式,层层选拔国学高手,从而将国学精华用最直接、最普
及、最全民的手段加以呈现和传播。为了配合此次活动,公司充分发
挥技术优势,组织专家,精心编撰《开心学国学——不可不知的国学
一千问》一书。本书与“开心学国学”电视节目同步推出,使电视娱
17
乐与知识普及更好的相互促进,达到寓学于乐、学乐结合的目的。该
项目大大提升了公司的知名度,起到了较好的宣传作用,并且在未来
将产生较好的经济效益。
(单位:人民币元)
主营业务收入 主营业务成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减幅度
(百分点)
908,444.04 331,172.26 -80.31 -27.52 -53.32 -83.22
报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素
(单位:人民币元)
项目
2009年6月30日 2008年12月31日占总资产的比
例同比增减幅
度(百分点)
金额
占总资产的
比例(%)
金额
占总资产的
比例(%)
货币资金 3,411,228.54 70.58 4,703,375.54 78.21 -7.63
应收账款 461,927.22 9.56 469,771.22 7.81 1.75
存货 211,892.44 4.38 77,431.00 1.29 3.09
固定资产 668,704.22 13.84 720,863.21 11.99 1.85
(二)宏观经济形势变化带来的影响
2008年发生的全球性金融危机,导致各国经济增长都出现了不同
程度的减缓,给国内的外向型企业造成很大冲击,但是由于文化产业
具有逆向调节的显著特点,金融危机反而为文化产业的发展提供了难
得的历史机遇,文化产业的崛起将在应对金融危机、推进经济发展中
占有举足轻重的地位。因此经济危机不会对公司未来业绩产生较大影
响,预计销售会稳步增加。
(三)现金流量分析
18
(单位:人民币元)
项目2009年1-6月 2008年1-6月本年比上年增减%
经营活动产生的现金
流量净额-1,268,498.00 4,013.21 -31,708.06
投资活动产生的现金
流量净额-23,649.00 -7,990.00 -195.98
筹资活动产生的现金
流量净额0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净
增加额-1,292,147.00 -3,976.79 32,392.21
报告期内公司现金及现金等价物净增加额为-1,292,147.00元,同
比减少1,288,170.21元,减少的主要原因是经营活动的现金净流量减
少。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-1,268,498.00元,
同比减少1,272,511.21元,主要是由于支付的其他与经营活动有关的
现金增加,具体内容是公司于2009年3月31日在深交所挂牌,为此支
付给券商、律师事务所、审计及评估等费用100多万。
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-23,649.00元,同
比变化不大。
目前公司加大了销售力度,不断将新产品及扩充内容的电子出版
物、数据库产品投放市场,并且取得了一定的效果。2009年公司增加
了产品的市场宣传力度并改良了包装,力争增加经营性现金净流量,
有计划管理投资活动现金流量。
二、报告期内增资情况
公司在报告期内无增资行为。
19
三、报告期内对外投资情况
公司在报告期内无对外投资行为。
四、报告期内公司关联交易情况
报告期内公司无关联交易情况。
五、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
1、报告期内,公司没有进行利润分配及资本公积金转增股本;
2、公司2009年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
20
第七章 其他重大事项
一、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并
的情况。
三、重大关联交易情况
公司在报告期内无关联交易事项。
四、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
五、报告期内委托理财情况
公司在报告期内无委托理财事项。
六、报告期内公司的高新技术企业资格认定情况:
报告期内,公司尚未取得国家高新技术企业资格认定。目前,公
司已取得“海淀区创新企业证书”及“中关村高新企业证书”。
七、其他重要事项
无。
21
第八章 财务报告
一、公司财务报告未经审计。
二、会计报表
资产负债表
编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位:人民币元
资 产
附
注
2009.06.30 2008.12.31
流动资产
货币资金 四、1 3,411,228.54 4,703,375.54
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 四、2 461,927.22 469,771.22
其他应收款 3,120.65 120.65
预付账款 5,310.00 2,750.00
应收补贴款
存货 四、3 211,892.44 77,431.00
待摊费用 四、4 70,687.71 39,309.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,164,166.56 5,292,757.81
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
合并价差
长期投资合计
固定资产
固定资产原价 四、5 1,192,053.00 1,168,404.00
减:累计折旧 四、5 523,348.78 447,540.79
固定资产净值 四、5 668,704.22 720,863.21
减:固定资产减值准备 四、5
固定资产净额 四、5 668,704.22 720,863.21
工程物资
在建工程
22
固定资产清理
固定资产合计 668,704.22 720,863.21
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
股权分置流通权
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 4,832,870.78 6,013,621.02
单位负责人:尹小林 财务负责人:闫宇 会计机构负责人:闫宇
资产负债表(续)
编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位:人民币元
负债及所有者权益 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动负债
短期借款
应付票据
应付账款 四、6
预收账款 四、7 257,276.55 256,016.55
应付工资
应付福利费 4,665.98
应付股利
应交税金 四、8 57,955.32 254,691.61
其他应交款 四、9 749.96 2,747.75
其他应付款 四、10 23,471.87 271,806.57
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
应付权证
其他流动负债
流动负债合计 344,119.68 785,262.48
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
23
递延税项
递延税款贷项
负债合计 344,119.68 785,262.48
所有者权益
股本 四、11 5,200,000.00 5,200,000.00
资本公积 四、12 7,008.57 7,008.57
盈余公积 四、13 2,642.65 2,642.65
未分配利润 -720,900.12 18,707.32
所有者权益合计 4,488,751.10 5,228,358.54
负债和所有者权益合计 4,832,870.78 6,013,621.02
24
利润表
编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、主营业务收入 四、15 908,444.04 1,253,321.27
减:主营业务成本 四、16 331,172.26 709,482.00
主营业务税金及附加 四、17 37,383.96 60,334.38
二、主营业务利润 539,887.82 483,504.89
加:其他业务利润(亏损以“—”号填列)
减:营业费用 276,482.86 169,080.55
管理费用 999,579.76 278,342.66
财务费用 四、18 -6,567.36 -434.38
三、营业利润(亏损以“—”号填列) -729,607.44 36,516.06
加:投资收益(损失以“—”号填列)
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出 四、19 10,000.00
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) -739,607.44 36,516.06
减:所得税 7,303.21
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以“—”号填列) -739,607.44 29,212.85
加:年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 18,707.32 -467,762.24
其他转入
六、可供分配的利润 -720,900.12 -438,549.39
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
其他
七、可供投资者分配的利润 -720,900.12 -438,549.39
25
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -720,900.12 -438,549.39
26
现金流量表
编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 917,548.04 1,042,478.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 四、20 53,432.64 43,363.27
现金流入小计 970,980.68 1,085,842.18
购买商品、接受劳务支付的现金 333,732.26 523,108.46
支付给职工以及为职工支付的现金 151,354.75 192,412.90
支付的各项税费 243,920.12 54,846.39
支付的其他与经营活动有关的现金 四、21 1,510,471.55 311,461.22
现金流出小计 2,239,478.00 1,081,828.97
经营活动产生的现金流量净额 -1,268,498.00 4,013.21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:处置子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,649.00 7,990.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 23,649.00 7,990.00
投资活动产生的现金流量净额 -23,649.00 -7,990.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,292,147.00 -3,976.79
单位负责人: 尹小林 财务负责人:闫宇 会计机构负责人:闫宇
27
补 充 资 料 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -739,607.44 29,212.85
加:计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 75,807.99 72,732.03
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少(减:增加) -31,378.31 -28,960.76
预提费用增加(减:减少) -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -
固定资产报废损失 -
财务费用 -
投资损失(减:收益) -
递延税款贷项(减:借项) -
存货的减少(减:增加) -134,461.44 63,000.00
经营性应收项目的减少(减:增加) -15,200.78 -371,697.76
经营性应付项目的增加(减:减少) -423,658.02 239,726.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,268,498.00 4,013.21
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 3,411,228.54 85,319.47
减:现金的期初余额 4,703375.54 89,296.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,292,147.00 -3,976.79
28
股东权益变动表
编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、股本:
期初余额 5,200,000.00 1,000,000.00
本期增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增实收资本
本期减少数
期末余额 5,200,000.00 1,000,000.00
二、资本公积:
期初余额 7,008.57
本期增加数
其中:资本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中:转增资本
期末余额 7,008.57
三、法定和任意盈余公积:
期初余额 2,642.65
本期增加数
其中:从净利润中提取数
其中:法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中:弥补亏损
转增资本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 2,642.65
其中:法定盈余公积 2,642.65
29
储备基金
四、法定公益金:
期初余额
本期增加数
其中:从净利润中提取数
本期减少数
其中:转入盈余公积
期末余额
五、未分配利润:
期初未分配利润 18,707.32 -467,762.24
本期净利润 -739,607.44 29,212.85
本期利润分配
其他
期末未分配利润 -720,900.12 -438,549.39
30
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别说明外,金额为人民币元)
一、公司基本情况
(一)历史沿革
1、公司设立情况
北京国学时代文化传播股份有限公司(以下简称:本公司)前身
为北京国学时代文化传播有限公司系由尹小林、王文菊、李维平、任
万惠共同出资组建,于2002 年4 月23 日经北京市工商行政管理局海
淀分局批准成立,企业原法人营业执照注册号为110108003779864;
法定代表人:尹小林;本公司注册地址:北京市海淀区西三环北路
105 号首都师范大学教一楼215 室。公司初始注册资本为人民币100
万元,各股东认缴注册资本额和出资比例(金额单位:万元)如下:
投资方认缴注册资本额(万元) 出资比例(%)
尹小林 80.00 80.00
王文菊 4.00 4.00
李维平 6.00 6.00
任万惠 10.00 10.00
合 计 100.00 100.00
上述出资已由中务会计师事务所有限责任公司于 2002 年4 月18
日出具(2002)中务验字04-076 号验资报告予以验证。
2、股权变更情况
31
根据本公司2008 年5 月5 日的股东会决议及股权转让合同,股东
李维平将其所持有公司6%的股份(人民币6 万元)全部转让予股东
尹小林;股东任万惠将其所持有公司10%的股份(人民币10 万元)
全部转让予股东尹小林。本次股权转让后,各股东认缴注册资本额和
出资比例(金额单位:万元)如下:
投资方认缴注册资本额(万元) 出资比例(%)
尹小林 96.00 96.00
王文菊 4.00 4.00
合 计 100.00 100.00
3、公司增资情况
根据本公司2008 年9 月1 日修订后的公司章程及股东会决议,公
司增加注册资本人民币420 万元,增资后注册资本为520 万元,其中
尹小林出资人民币174 万元,占增资后注册资本的51.92%,王文菊
出资人民币32 万元,占增资后注册资本的6.92%,杨礼贵出资人民
币124 万元,占增资后注册资本的23.85%,张淑芬出资人民币30 万
元,占增资后注册资本的5.77%,田晓鹏出资人民币20 万元,占增
资后注册资本的3.85%,谢锋出资人民币18 万元,占增资后注册资
本的3.46%,罗列出资人民币10 万元,占增资后注册资本的1.92%,
梁玮出资人民币4 万元,占增资后注册资本的0.77%,李方舟出资人
民币8 万元,占增资后注册资本的1.54%,本次增资后,各股东认缴
注册资本额和出资比例(金额单位:万元)如下:
投资方认缴注册资本额(万元) 出资比例(%)
尹小林 270.00 51.92
32
王文菊36.00 6.92
杨礼贵 124.00 23.85
张淑芬 30.00 5.77
田晓鹏 20.00 3.85
谢锋 18.00 3.46
罗列 10.00 1.92
梁玮 4.00 0.77
李方舟 8.00 1.54
合 计 520.00 100.00
上述出资已由万隆亚洲会计师事务所有限公司于 2008 年9 月17
日出具万会业字(2008)第2397 号验资报告予以验证。
4、公司改制情况
根据2008年11月8日召开的股东会决议和修改后的章程规定,原
公司整体变更为股份有限公司,由原公司全体股东作为发起人发起设
立,全体股东以2008年10月31日原公司的净资产进行出资。以净资产
中的520万元按1:1比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份
520万股,超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积,变更后的
注册资本为人民币520万元。此次变更业经万隆亚洲会计师事务有限
公司所出具万会业字(2008)第2459号验资报告验证。2008年11月10
日本公司已取得换发的110108003779864号企业法人营业执照。
(二)经营范围
企业法人营业执照规定的经营范围为:法律、行政法规、国务院
决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可
的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法
33
律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经
营活动。
(三)主要产品
本公司主要产品:与国学相关的光盘、优盘、数据库及相关的服
务。
(四)公司的基本组织架构
本公司自2002 年成立以来,一直独立运作。
二、公司的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和《企业
会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会
计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。
5、现金等价物的确定标准
34
本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3 个
月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
6、坏账核算方法
(1)根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。
(2)坏账准备金的提取采用账龄分析法,按应收款项(含应收账款、
其他应收款,下同)期末余额的比例计提,本公司根据债务单位的实
际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为:
① 账龄1 年以内的,按应收款项合计金额的5%提取;
② 账龄1 至2 年的,按应收款项合计金额的20%提取;
③ 账龄2 至3 年的,按应收款项合计金额的35%提取;
④ 账龄3 至4 年的,按应收款项合计金额的50%提取;
⑤ 账龄4 至5 年的,按应收款项合计金额的80%提取;
⑥ 账龄5 年以上, 按应收款项合计金额的100%提取。
如债务单位现金流量严重不足,资不抵债等原因导致短期内无法
收回的应收款项,本公司于资产负债表日对该款项的可收回性进行合
理分析并个别认定计提坏账准备。
(3) 坏账的确认标准:
① 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不
35
能收回的款项。
② 债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能
收回的款项。
以上确实不能收回的款项,履行相关批准程序后作为坏账进行转
销。
7、存货核算方法
(1)存货分类:本公司存货主要包括:原材料、库存商品等大类。
(2)存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。
(3)存货取得和发出的计价方法:公司购入存货按实际成本计价。
存货按实际成本核算,在发出时按加权平均法结转成本。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当
期损益,一次性予以核销:
① 已经霉烂变质的存货;
② 已经过期且无转让价值的存货;
③ 生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:
① 市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
36
② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;
③ 因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该
原材料的市场价格又低于其账面成本;
④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发
生变化,导致市场价格逐渐下跌;
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用
成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现
净值差额提取存货跌价准备,计入当期损益。
8、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计
提方法
(1)固定资产的标准为:对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机
器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于
生产经营主要设备的物品,其单位价值在2,000 元以上,使用年限在
二年以上者列入固定资产。
(2)固定资产计价方法为:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产分类为:运输设备、电子设备、办公家具;
(4)固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和
预计的使用年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预
计残值率如下:
37
固定资产类别折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%)
运输设备 10 9.50 5
电子设备 5 19.00 5
办公家具 5 19.00 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的
账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已
计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和
折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定
资产,不再计提折旧。
(5)固定资产减值准备的确认标准及计提方法为:期末按固定资产
账面净值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回
金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。
固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技
术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产
实质上已经发生了减值,则按估计减值额计提减值准备。对存在下列
情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备为:
① 长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值
的固定资产;
② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③ 虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
38
④ 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
9、收入确认原则
(1)销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收
款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销
售收入的实现。
(2)对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工
百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定:
1)已完工作的测量。
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列
情况处理:
1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务
39
成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务
成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确
定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能
够可靠计量。
10、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应
缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
11、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1)会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更。
(2)会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更。
(3)重大会计差错更正
本公司本年度无重大会计差错更正。
三、税项
1、增值税
40
本公司为小规模纳税人,以产品销售收入为计税依据,执行6%的
税率。
2、营业税
本公司各年度各项营业税应税收入的营业税率为:5%。
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴;
4、所得税
本公司自2008 年起适用25%的所得税税率,2008 年以前适用33%
的所得税税率。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现 金 225,032.44 130,566.55
银行存款 3,186,196.10 4,572,808.99
合 计 3,411,228.54 4,703,375.54
(1)截止2009 年6 月30 日,无抵押冻结款项。
(2)货币资金2009 年6 月30 日余额较2008 年12 月31 日余额
有所减少,主要原因是:公司于2009 年3 月31 日在深交所挂牌,为
41
此支付给券商、律师事务所、审计及评估等费用100 多万。
2、应收账款
(1) 账龄分析
账
龄
2009.06.30 2008.12.31
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
比例 金额 比例 金额
1
年
以
内
401,670.78 71.32% 0.00% 0.00 491,676.66
99.32
%
5.00% 24,583.84
1-
2
年
75,320.55 28.68% 20% 15,064.11 3,348.00 0.68%
20.00
%
669.60
合
计
476,991.33
100.00
%
3.16% 15,064.11 495,024.66
100.0
0%
5.10% 25,253.44
注1: 应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份
的股东单位的欠款。
注2:公司账龄在一年以内的应收账款欠款客户包括:河北大学
宋史研究中心、汉王科技股份有限公司、以及聊城大学图书馆,上述
客户与公司关系良好,款项均能及时收回,故未计提坏账准备。
(2) 大额欠款单位列示
欠款单位(人)名称 欠款金额 帐龄 占总额比例(%)
河北大学宋史研究中心 200,000.00 1 年以内 41.93
汉王科技股份有限公司 116,950.00 1 年以内 24.52
聊城大学图书馆 84,720.78 1 年以内 17.76
首都师范大学诗歌研究中心 74,605.06 1-2 年 15.64
合 计 476,275.84 99.85
3、存货
42
(1)存货明细
项 目
2009.06.30 2008.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 211,892.44 -- 211,892.44 35,431.00 -- 35,431.00
低值易耗品0.00 -- 0.00 42,000.00 -- 42,000.00
合 计211,892.44 -- 211,892.44 77,431.00 -- 77,431.00
(2)本期无存货跌价准备
4、待摊费用
项 目2008.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2009.06.30
装修费 28,809.40 10,000.00 7,481.69 -- 31,327.71
托管费10,500.00 18,000.00 10,500.00 -- 18,000.00
劳务成本 -- 35,600.00 14,240.00 21,360.00
合 计39,309.40 63,600.00 32,221.69 -- 70,687.71
5、固定资产及累计折旧
明细情况
项 目2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
固定资产原值:
电子设备 426,872.00 7,849.00 0.00 434,721.00
运输设备735,732.00 0.00 0.00 735,732.00
办公家具5,800.00 15,800.00 0.00 21,600.00
合 计1,168,404.00 23,649.00 0.00 1,192,053.00
累计折旧:
电子设备 289,691.98 39,663.76 -- 329,355.74
运输设备 157,848.81 34,947.24 -- 192,796.05
办公家具 -- 1,196.99 -- 1,196.99
合 计 447,540.79 75,807.99 -- 523,348.78
固定资产净值: 720,863.21 -- -- 668,704.22
固定资产减值准备: -- -- -- --
43
固定资产净额: 720,863.21 -- -- 668,704.22
6、 预收账款
账 龄2009 年6 月30 日2008.12.31
1 年以内89,460.00 217,811.00
1 至2 年 167,816.55 20,150.00
2 至3 年 0.00 18,055.55
合 计 257,276.55 256,016.55
注1: 截至2009 年6 月30 日,无应付持本公司5%(含5%)以上
股份的股东款项。
注2:截至2009 年6 月30 日大额预收账款列示:
单位名称金额 账 龄 比例(%) 欠款原因
北京华清博文音像中心 58,000.00 1 年以内22.54
数据库服务期未
结束
首都科技教育培训中心 95,000.00 1-2 年36.93
数据库服务期未
结束
北京现代海联科贸有限
公司
51,000.00 1-2 年19.82
数据库服务期未
结束
聊城大学 26,250.00 1 年以内10.20
数据库服务期未
结束
广西师范大学 17,500.00 1-2 年6.80
数据库服务期未
结束
合 计 247,750.00 96.29
7、应交税金
项目 2009.06.30 2008.12.31 法定税率
1、增值税 69,973.99 105,290.49 3%
2、营业税-44,823.02 -13,546.35 5%
3、城建税1,690.57 6,352.09 7%
4、企业所得税30,700.07 156,313.38 25%
5、个人所得税413.71 282.00 超额累进税率
合 计57,955.32 254,691.61
8、其他应交款
44
项 目2009.06.30 2008.12.31 计缴比例
教育费附加 749.96 2,747.75 3%
9、其他应付款
账 龄2009.06.30 2008.12.31
1 年以内23,471.87 271,806.57
(1)截止2009 年6 月30 日,无应付持本公司5%(含5%)以上
股份的股东款项。
(2)截至2009 年6 月30 日,无账龄在3 年以上的其他应付款。
(3)截至2009 年6 月30 日,欠款金额明细如下:
项 目2009.06.30 账 龄 比例 性质
社保费 23,471.87 1 年以内100% 社会统筹保险
10、股本
股东名称 2009.06.30 比例 2008.12.31 比例
尹小林 2,700,000.00 51.92% 2,700,000.00 51.92%
王文菊 360,000.00 6.92% 360,000.00 6.92%
李维平 -- -- -- --
任万惠 -- -- -- --
杨礼贵 1,240,000.00 23.85% 1,240,000.00 23.85%
张淑芬 300,000.00 5.77% 300,000.00 5.77%
田晓鹏 200,000.00 3.85% 200,000.00 3.85%
谢锋 180,000.00 3.46% 180,000.00 3.46%
罗列 100,000.00 1.92% 100,000.00 1.92%
梁玮 40,000.00 0.77% 40,000.00 0.77%
李方舟 80,000.00 1.54% 80,000.00 1.54%
合 计 5,200,000.00 100.00% 5,200,000.00 100.00%
注1:根据本公司2008 年5 月5 日的股东会决议及股权转让合同,
股东李维平将其所持有公司6%的股份(人民币6 万元)全部转让予
股东尹小林;股东任万惠将其所持有公司10%的股份(人民币10 万
45
元)全部转让予股东尹小林。
注2:根据本公司2008 年9 月1 日修订后的公司章程及股东会决
议,公司增加注册资本人民币420 万元,全部为货币出资。该出资已
由万隆亚洲会计师事务所有限公司于2008 年9 月17 日出具万会业字
(2008)第2397 号验资报告验证。
注3:根据2008 年11 月8 日召开的股东会决议和修改后的章程
规定,原公司整体变更为股份有限公司,由原公司全体股东作为发起
人发起设立,全体股东以2008 年10 月31 日原公司的净资产进行出
资。以净资产中的520 万元按1:1 比例折合成变更后的股份有限公
司的发起人股份520 万股,超过部分转为变更后股份有限公司的资本
公积,变更后的注册资本为人民币520 万元。此次变更业经万隆亚洲
会计师事务所有限公司出具万会业字(2008)第2459 号验资报告验
证。
11、资本公积
项 目2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
资本(或股本)股本溢价 7,008.57 -- -- 7,008.57
合 计7,008.57 -- -- 7,008.57
注: 资本公积为股东出资款大于股本部分。
12、盈余公积
项 目2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 2,642.65 2,642.65
合 计2,642.65 -- -- 2,642.65
13、未分配利润
项 目2009 年6 月30 日
期初未分配利润 18,707.32
46
加:本期利润转入 -739,607.44
减:提取法定盈余公积 --
提取法定公益金 --
转作资本的普通股股利 --
期末未分配利润 -720,900.12
14、主营业务收入
(1) 项目列示
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
销售商品收入241,932.04 175,475.47
提供服务收入 666,512.00 1,077,845.80
合 计 908,444.04 1,253,321.27
(2)收入减少的原因为:公司2009 年上半年,其中的一个主要
产品——国学经典文库系列,进行升级换代,由此限制了销售。在下
半年里,该产品升级换代完成,销售收入会有所增长。
(3)前5 名客户的销售收入情况如下:
客户名称
2009 年1-6 月
金额 比例%
首都师范大学 70,059.62 7.71
第二炮兵装备部特装管理部152,485.59 16.79
河北大学99,766.00 10.98
中国人民解放军总装备部109,126.43 12.01
同方知网(北京)技术有限公司113,628.76 12.51
合 计545,066.40 60.00
15、主营业务成本
(2) 项目列示
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
销售商品成本190,781.51 707,652.00
提供服务成本 140,390.75 1,830.00
合 计 331,172.26 709,482.00
16、主营业务税金及附加
47
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 33,325.60 53,892.29
城建税 2,840.85 4,509.46
教育费附加 1,217.51 1,932.63
合 计 37,383.96 60,334.38
17、财务费用
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出--
减:利息收入 7,291.94 533.38
汇兑损失 --
减:汇兑收益 --
手续费支出 724.58 99.00
合 计 -6,567.36 -434.38
18、营业外支出
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
罚款支出0.00 0.00
捐赠支出 10,000.00 0.00
固定资产清理损失 0.00 0.00
其他支出 0.00 0.00
合 计 10,000.00 0.00
19、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息收入7,291.94 533.38
其他应付款收到的现金 46,140.70 42,829.89
合 计 53,432.64 43,363.27
20、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
修理费1,934.00 8,584.24
养路费-- 1,320.00
捐赠10,000.00
车船税--
保险费22,657.20 34,342.30
48
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
残保金--
电话费-- 6,347.39
办公费119,932.93 107,535.75
印花税--
交通费25,806.40 25,540.97
招待费11,748.00 2,637.00
劳保费123,984.95 19,825.40
装修费10,000.00
会议费21,500.00
差旅费37,966.35 19,302.98
审计费及律师费648,000.00
房租-- 6,497.00
手续费 724.58
托管服务费 18,000.00
其他应付款支付的现金 443,217.14 78,380.04
邮寄费 -- 1,148.15
业务宣传费 15,000.00
合 计 1,510,471.55 311,461.22
21、现金和现金等价物
项 目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
一、现金3,411,228.54 85,319.47
其中:库存现金 225,032.44 27,414.61
可随时用于支付的银行存款 3,186,196.10 57,904.86
可随时用于支付的其他货币资金 --
二、现金等价物 --
其中:三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 3,411,228.54 85,319.47
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
名称与本公司关系
49
尹小林 本公司之控股股东
(2)存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
关联方名称
2008 年12 月31 日本年变动 2009 年06 月30 日
金额 比例% 增加 减少 金额 比例%
尹小林 270.00 51.92% 0.00 0.00 270.00 51.92%
(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
名称与本公司关系
王文菊 本公司之股东
杨礼贵 本公司之股东
张淑芬 本公司之股东
田晓鹏 本公司之股东
谢锋 本公司之股东
罗列 本公司之股东
梁玮 本公司之股东
李方舟 本公司之股东
2、本期无关联方交易。
六、或有事项
截止2009 年6 月30 日,本公司未发生影响财务报表阅读的重大
或有事项。
七、承诺事项
截止2009 年6 月30 日,本公司未发生影响财务报表阅读的重大
承诺事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报表签发日,本公司未发生需要披露的资产负债表日
后事项中的非调整事项。
九、扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常
50
性损益(2008)》的规定,本公司本报告期发生的非经常性损益事项如
下:
项 目2009 年1-6 月
净利润 -739,607.44
减:非流动资产处置损益 0.00
计入当期损益的政府补助 --
其他营业外收支净额 -10,000.00
小 计 -10,000.00
所得税的影响 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 -729,607.44
十、财务报表之批准
上述二○○九年半年度公司财务报表和财务报表有关附注,系按
企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制,已经
本公司董事会批准。
北京国学时代文化传播股份有限公司董事会
二○○九年八月二十日
51
第九章 备查文件
一、由董事签名的《2009年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件
四、文件存放地点:公司董事会秘书办公室
北京国学时代文化传播股份有限公司董事会
二 OO 九年八月二十日