北京胜龙科技股份有限公司2009 年半年度报告
（股份代码 430016）
二零零九年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人安歆、主管会计工作负责人王建伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章公司基本情况............................................................................ 4
第二章报告期的主要财务数据和指标................................................... 5
第三章股本变动情况及股东情况.......................................................... 6
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况....... 7
第五章 董事会报告............................................................................... 8
第六章 重要事项................................................................................. 10
第七章 财务报告................................................................................. 12
第八章 备查文件目录.......................................................................... 59
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第一章 公司基本情况
公司名称 北京胜龙科技股份有限公司
股份简称 胜龙科技
股份代码 430016
股份转让场所代办股份转让系统
主办券商 申银万国证券股份有限公司
董事会秘书 王建伟
联系地址 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦B 座17 层
电 话 010-88018700
传 真010-88019567
电子信箱Shenglong@shenglong.com.cn
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第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、 报告期内主要财务数据
单位：人民币元
本报告期末数 上年度期末数
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 44,639,559.06 36,001,526.69 23.99
所有者权益（或股东权益） 36,378,490.59 34,857,247.80 4.36
每股净资产 1.50 1.44 4.17
报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期末比上年度
同期增减(%)
营业利润 1,454,212.22 -3,789,304.90 -
利润总额 1,536,516.67 -3,816,324.73 -
净利润 1,436,516.67 -2,781,733.33 -
扣除非经常性损益后的净利润 1,354,212.22 -2,761,935.51 -
经营活动产生的现金流量净额 -3,156,016.28 -659,197.52 -
基本每股收益 0.06 -0.11 -
稀释每股收益 0.06 -0.11 -
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13 -0.03 -
净资产收益率（%） 0.039 -0.080 -
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 0.037 -0.079 -
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项目 金额
非流动资产处置损益 0
政府补贴 82,304.45
其他营业外收支 0
债务重组收益 0
6
减：所得税影响 0
非经常性损益净额 0
归属于母公司普通股股东的合并净利润 0
扣除非经常性损益的的归属于母公司的普通股股东
的净利润
1,354,212.22
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
期初股份 期末股份
股份性质
数量 比例（%）
本期增加 本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 15,768,773 65.16 5,768,773 65.16
其中：高管股份 14,538,772 60.08 14,538,772 60.08
个人或基金 1,230,001 5.08 1,230,001 5.08
其他法人 - - 0.00
二、无限售条件股份 8,431,227 34.84 800,000 800,000 8,431,227 34.84
股份总数 24,200,000 100 800,000 800,000 24,200,000 100
二、股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报
告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系
单位：股
股东总数 31 人
前十名股东持股情况
股东名报告期初 报告期 报告期末 报告期末 可转让
称
股东性质
持股总数 内增减 持股总数 持股比例 股股数
质押或冻结
的股份数量
安歆 自然人 6,952,068 - 6,952,068 28.73% 1,738,017 -
季松乔 自然人 4,840,000 -800,000 4,040,000 16.69% 410,000 -
莫美明 自然人 3,579,278 - 3,579,278 14.79% 894,819 -
陈灏康 自然人 3,540,022 - 3,540,022 14.63% 885,005 -
陈葆桢 自然人 2,183,038 - 2,183,038 9.02% 1,455,358 -
方堃 自然人 800,000 800,000 3.31% 800,000 -
林文荻 自然人 574,895 - 574,895 2.38% 383,262 -
查悦昕 自然人 429,510 - 429,510 1.77% 107,377 -
周延 自然人 203,467 - 203,467 0.84% 135,644 -
陈远田 自然人 200,000 - 200,000 0.83% 200,000 -
7
截止报告期末，公司股东总数为31 位，其中：法人股股东2 家。前十大股东均
为自然人股东，持有股份22,502,278 股，占总股本比例为92.98%
股东之间无关联关系，亦无一致行动人关系。
第四章 董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况（单位：股）
姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期 期初持股数期末持股数 增减量
安歆 董事长兼总经理 36 男 2009 年5 月-2011 年5 月6,952,068 6,952,068 0
季松乔 董事 48 男 2009 年5 月-2011 年5 月4,840,000 4,040,000 -800,000
莫美明 董事 46 男 2009 年5 月-2011 年5 月3,579,278 3,579,278 0
陈灏康 董事 44 男 2009 年5 月-2011 年5 月3,540,022 3,540,022 0
刘向军 独立董事 39 男 2009 年5 月-2011 年5 月0 0 0
孔德力 监事 38 男 2009 年5 月-2011 年5 月0 0 0
查悦昕 监事 43 男 2009 年5 月-2011 年5 月0 0 0
肖文全 监事 42 男 2009 年5 月-2011 年5 月0 0 0
王建伟
董事会秘书兼财
务总监 46 男 2009 年5 月-2011 年5 月0 0 0
高文峰 研发部经理 32 男 2005 年10 月起 0 0 0
温吉新 项目经理 31 男 2005 年10 月起 0 0 0
李锁柱 项目经理 25 男 2007 年9 月起 0 0 0
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二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员无变动。
第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况分析
（一） 报告期内整体经营情况
受金融危机以及经济不景气的影响，报告期内，公司的经营出现了很大的困难。
为了应对危机，公司在报告期内对产品结构进行了积极的调整，确立了以SP 业务
为主，同时着力开发新业务的经营方针。到目前为止，公司已经在着手开发以移
动通信为基础的自动识别业务。尽管我们对危机做出了积极的应对，但报告期内，
由于新业务尚未完全展开，效益并未得到显现。因此，公司整体的经营业绩较上
年同期然出现了较大幅度的下滑。截止报告期末，公司资产总额为4464 万元，负
债总额为826 万元，股东权益合计为3638 万元；1-6 月份营业收入为277 万元，
净利润为154 万元。
（二）公司主营业务、经营状况及分析
1、主营业务产品情况表
单位：人民币（万元）
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（百
分点）
一、主营业务
软件销售收入 44.09 0 100 469.64 0 0
技术服务收入 232.43 89.25 62 16 89 -37
合计： 276.52 89.25 67.72 -0.63 -0.77 19
9
由于在报告期内，公司继续执行调整经营结构的经营方针，即以SP 业务为主导，
着力开拓基于移动通信应用的自动识别产品，基本上已淡出数码大屏业务。因此主营
业务从总量上看，下降幅度很大。
2、报告期内公司主营业务、利润构成、主营业务盈利能力及与上年同期的比较说明
主营业务中，软件及技术服务收入均为SP 证券业务收入，报告期内，公司已经
与九家大型证券公司总部实现了后台接入，使这些证券公司总部以及属机构实现了移
动股市功能，该等业务的开通，为将来公司的运营服务产品推广打下了良好的基础。
从报告期内的利润情况分析，软件收入较上年增长了4 倍，但产品性质发生了改
变，上年同期软件销售为数码大屏软件产品，而报告期内的软件销售均为移动证券产
品；技术服务收入较上年增长了16%，但毛利率较上年同期下降了37 个百分点。主
要原因在于，报告期内的技术服务从内容上增加了Level-2 数据相关内容，从销售方
式上增加了网站联盟方式，因此使技术服务成本上升。
但由此可以看出，在淡出了盈利水平较低的数码在屏业务后，突显了SP 证券产
品的盈利能力和发展潜质，但由于股票市场正处于振荡状态，因此很大程度上影响了
销售的推广。
3、报告期内公司在经营中出现的问题与困难
由于报告期内公司所处的经济环境正处在低谷，证券市场振荡加剧，其他经济领
域的发展情况也并不乐观。因此使得公司无论是在深入进行原有证券SP 产品的研发
销售方面，还是进行新领域的产品开拓工作方面都处于一个被动而艰难的状态。使公
司在研发、市场开拓等方面难以全面展开工作。
二、报告期内公司财务状况与经营成果分析
（一）关于财务状况分析
截止报告期末，公司资产总额为4464 万元，较上年期末增长了24%；负债总额
为826 万元，较上年期末增加了6 倍；股东权益合计为3679 万元，较上年期末增加
了4%。其主要原因系金融性交易资产期末价值上升，取得流动资金贷款，以及研发
费用资本化增加所致。
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（二） 关于现金流量分析
报告期内经营性现金净流量为-315 万元，投资活动现金净流量为-106 万元，筹
资活动现金净流量为691 万元，现金等价物净增加额为269 万元。主要系报告期内
采购支出较大，而销售收入大幅度降低。但由于上年取得了流动资金贷款，使得公司
更多流总体情况有所改观。
（三）关于经营成果分析
报告期内主营业务收入均为 SP 证券产品收入，为277 万元，营业利润为145 万
元，净利润为154 万元。主要系报告期内交易性金融资产期末价值的增加以及增值税
退税收入所致。
第六章 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《章程》和中国证券业协会的有关规定，不断
完善法人治理结构，建立现代企业制度，理顺公司内部管理流程，确保公司规范运作。
公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格
遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
二、 报告期内实施分配方案情况
报告期内公司未实施利润分配，
三、 报告期分配预案
报告期内不进行利润分配、不转增股本。
四、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、 报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
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报告期内公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
六、 报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内公司未与关联方发生重大关联交易事项。
七、 报告期内公司对外担保情况
报告期内公司无对外担保情况。
八、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内公司签定与执行的重大合同如下：
1、2008 年3 月31 日，公司与上证所信息网络有限公司签定《上证所Level-2 行情
经营许可合同》，取得上证所Level-2 行情经营授权，有效期三年。正常履行。
2、2009 年6 月30 日，公司与中国移动通信有限公司签定《手机上网业务WAP 服务
合作协议》，取得中国移动通信WAP 合作业务。协议有效期一年。
3、2008 年10 月1 日，公司与中国电信股份有限公司签定《移动增值业务（WAP1.2
业务）合作协议》，取得中国电信WAP 合作业务。协议有效期一年。正常履行。
九、其他重大事项
报告期内无其他重大事项。
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第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
资产负债表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资产 附注期末 期初
流动资产：
货币资金 5,629,659.12 2,939,608.72
交易性金融资产 5,207,655.24 2,853,641.34
应收票据
应收账款 411,689.49 340,900.96
预付款项 4,619,517.01 1,771,462.49
应收利息
应收股利
其他应收款 342,619.55 244,627.72
存货 2,391,713.76 2,319,944.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 18,601,854.17 10,470,185.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,230,676.38 10,230,676.38
投资性房地产
固定资产 10,923,769.17 11,196,658.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 3,348,843.83 2,570,590.32
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,533,415.46 1,533,415.46
其他非流动资产
非流动资产合计 26,036,704.89 25,531,340.93
资产总计 44,639,559.06 36,001,526.69
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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资产负债表（续）
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注期末 期初
流动负债：
短期借款 7,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 174,842.11 195,842.11
预收款项 395,942.02 222,642.01
应付职工薪酬 58,985.64 15,722.20
应交税费 -28,913.10 45,364.44
应付利息
应付股利
其他应付款 26,869.96 31,366.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,627,726.63 510,937.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 633,341.84 633,341.84
其他非流动负债
非流动负债合计 633,341.84 633,341.84
负债合计 8,261,068.47 1,144,278.89
所有者权益：
实收资本 24,200,000.00 24,200,000.00
资本公积 12,169,201.00 12,169,201.00
减：库存股
盈余公积 481,778.99 481,778.99
一般风险准备
未分配利润 -472,489.40 -1,993,247.80
外币报表折算差额
所有者权益合计 36,378,490.59 34,857,247.80
少数股东权益
所有者权益合计 36,378,490.59 34,857,247.80
负债及所有者权益合计 44,639,559.06 36,001,526.69
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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二、利润表
利润表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注本期金额 上年同期金额
一、营业收入 2,765,147.32 7,447,009.01
减：营业成本 892,505.59 3,817,781.35
营业税金及附加 96,372.53 78,416.25
销售费用 558,430.96 1,315,043.58
管理费用 2,029,533.38 1,736,232.51
财务费用 88,106.54 385,580.51
资产减值损失
加：公允价值变动收益 2,354,013.90 -2,117,011.14
投资收益 - -1,786,248.57
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
- -1,786,248.57
二、营业利润 1,454,212.22 -3,789,304.90
加：营业外收入 82,304.45 2,777.99
减：营业外支出 29,797.82
其中：非流动资产处置损失 19,797.82
三、利润总额 1,536,516.67 -3,816,324.73
减：所得税费用 - -1,034,591.40
四、净利润 1,536,516.67 -2,781,733.33
归属于母公司净利润
少数股东损益
五、每股收益 0.06 -0.11
（一）基本每股收益 0.06 -0.11
（二）稀释每股收益 0.06 -0.11
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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三、现金流量表
现金流量表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 5,845,050.30 12,894,099.09
收取的税费返还 82,404.45 2,777.99
收到的其他与经营活动有关的现金 114,847.46 43,797.89
现金流入小计 6,042,202.21 12,940,674.97
购买商品、接受劳务支付的现金 7,109,275.59 9,264,854.83
支付给职工以及为职工支付的现金 1,135,872.81 1,691,237.03
支付的各项税费 321,968.31 521,377.50
支付的其他与经营活动有关的现金 631,101.78 2,122,403.13
现金流出小计 9,198,218.49 13.599,872.49
经营活动产生的现金流量净额 -3,156,016.28 -659,197.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,058,102.32 993,177.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 5,384.00
现金流出小计 1,063,486.32 993,177.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,063,486.32 -992,977.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 7,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,447.00 407,632.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 90,447.00 407,632.50
筹资活动产生的现金流量净额 6,909,553.00 -407,632.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,690,050.40 -2,059,807.02
加：期初现金及现金等价物余额 2,939,608.72 6,964,984.55
六、期末现金及现金等价物余额 5,629,659.12 4,905,177.53
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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四、所有者权益变动表
股东权益变动表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位： 人民币元
本期金额
项 目 附注股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 -1，993，732.19 34，857.247.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 -1，993，732.19 34，857.247.80
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 1，536，516.67 1，536，516.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1，536，516.67 1，536，516.67
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 1，536，516.67 1，536，516.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
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2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年期末余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 -472,489.40 36,378,490.59
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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股东权益变动表(续)
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位： 人民币元
上年同期金额
项 目 附注股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计
一、上年期末余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 -3,779,909.03 33,071,070.96
加：会计政策变更 5,201,390.09 5,201,390.09
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 1,511,481.95 38,362,461.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,781,733.33 -2,781,733.33
（一）净利润 -2,781,733.33 -2,781,733.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他 -2,781,733.33 -2,781,733.33
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1.提取盈余公积
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
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（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年期末余额 24,200,000.00 12,169,201.00 481,778.99 -1，270，251.38 35,580,728.61
企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
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五、会计报表附注
截止2008 年12 月31 日（除特别说明外，金额以人民币元表述）
(一)公司基本情况
1、历史沿革
北京胜龙科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于1997 年3 月25 日，设立之初公
司名称为“北京中洲胜龙科技发展有限公司”，初始注册资金为100 万元。1997 年12 月10
日，经北京中洲胜龙科技发展有限公司股东会决议通过，公司注册资本增加至800 万元，并
更名为“北京天财胜龙科技发展有限公司”。
2000 年10 月27 日，经北京天财胜龙科技发展有限公司股东会决议通过，公司注册资
本增加至884 万元。2000 年12 月25 日，经北京市人民政府京政函[2000]200 号“关于同意
北京天财胜龙科技发展有限公司变更为北京胜龙科技股份有限公司的通知”文件批准，以北
京天财胜龙科技发展有限公司净资产2420 万元，按1：1 折为北京胜龙科技股份有限公司股
本，改制设立了“北京胜龙科技股份有限公司”，公司股本总额为2420 万元。公司改制设立
股份有限公司之验资事宜，已经中天信会计师事务所有限责任公司出具的“中天信会资字
（2000）第033 号”验资报告书验证。
2007 年7 月26 日，本公司进入“中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系
统”挂牌，公司简称：胜龙科技，股票代码：430016。
现本公司由安歆、季松乔、莫美明等24 个自然人持有2410 万股，上海汇银广场科技创
业园有限公司持有5 万股，上海天亿资产管理有限公司持有5 万股。注册登记号为：
110000005099323。
2、所处行业
公司所属行业为电子信息行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：因特网信息服务业务；第二类增值电信业务中的信息服务业
务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规国务院决定规定应经
许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国
务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
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4、主要产品
本公司主要产品是：以自主知识产权为主导的移动电信增值服务产品、数码大屏幕显示
系统的系统集成。
(二)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述主要会计政策、会计估
计而编制。
(三)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(四)公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业
会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
量。
报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金
融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定
资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资
产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项
目以历史成本计量。
报告期内计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
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本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
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按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产
或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之
一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没
有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
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本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计
入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——
或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原
则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损
益计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大
缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市
场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公
允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确
认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
25
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应考虑未
来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
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本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融
资产计提减值准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于5 万元，其他应收款余额大于2 万元的应
收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独
确认减值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款款。对于单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通
过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的
可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
账龄 比例%
6 个月-1 年（含1 年） 3%
1-2 年（含2 年） 5%
2-3 年（含3 年） 20%
3 年以上 100%
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计
量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
27
度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可
供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生
的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，
没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
7、存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在
产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用先进先出法核算。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
28
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
8、长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表
中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债
券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
29
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分
派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份
额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基
础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固
定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关
资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调
30
整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确
认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资
产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
9、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的
公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5% 50 1.9
运输设备 5% 8 11.88
办公设备及其他 5% 3-5 19-31.67
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
31
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提
固定资产减值准备。
10、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
11、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、
15 所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
32
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的
各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
13、资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，
在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还
33
是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各
个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
14、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同
到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期
前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每
一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职
工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
34
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符
合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，
计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休
日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当
期管理费用。
15、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
16、预计负债
（1）预计负债的确认原则
35
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面
价值。
17、收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
36
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表
日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费
用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励
会在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
37
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确
认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
38
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，
才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费
用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
19、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
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（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(五)会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
（1）本公司2008 年按照新企业会计准则规定，企业所得税按资产负债表债务法核算，
此项会计政策变更采用追溯调整法，2008 年期初运用会计政策追溯计算的会计政策变更累积
影响数为6,178,868.68 元，其中：调增未分配利润6,178,868.68 元；调增交易性金融资产
6,200,504.64 元；调增递延所得税资产1,528,490.20 元；调增递延所得税负债1,550,126.16
元。会计政策变更对2008 年财务报表本年金额的影响为调减所得税费用921,709.58 元；调
增递延所得税资产4,925.26 元；调减递延所得税负债916,784.32 元。
（2）本公司的被投资单位北京精业胜龙信息系统有限公司2008 年由台湾投资方奇摩公
司单方面增资，将注册资本由原来的3050 万元增至4550 万元，增资后本公司对精业胜龙
的股份比例由43%降至28.82%。另外，本公司将派到精业胜龙的副总经理撤回，不再参与
精业胜龙公司的管理工作。
按照企业会计准则的规定：对于被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益
性投资，需要根据其在活跃市场中有无报价、公允价值能否可靠计量来确定核算方法。在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的采用成本法核算。
因此，本公司根据上述规定，将长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法。
2、会计估计变更
本公司无会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司无前期差错更正事项
(六)税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
41
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(七) 财务报表主要项目
1、货币资金
项 目 年末账面余额年初账面余额
库存现金 3,646．20 1,981.00
银行存款 5,626,012.92 2,937,627.72
合 计 5,629,659.12 2,939,608.72
注：货币资金年末较期初增加52.22%，系本期向银行贷款借款所致。
2、交易性金融资产
项 目 年末公允价值年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 5,207,655.24 2,853,641.34
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他 0.00 0.00
合 计 5,207,655.24 2,853,641.34
注：本公司交易性金融资产系对北京市商业银行中关村支行的股票投资，此项投资存在活
跃的交易市场且变现不存在重大限制。
42
3、应收账款
（1） 应收账款构成
年末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 1,078,755.62 82.01% 741,121.70 337,633.92 993,576.00 87.52% 753,179.00 240,397.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 236,630.62 17.99% 162,575.05 74,055.57 141,663.56 12.48% 41,159.60 100,503.96
合 计 1,315,386.24 100.00% 903,696.75 411,689.49 1,135,239.56 100.00% 794,338.60 340,900.96
注：单项金额重大是应收账款余额大于5 万元。
（2） 账龄分析
年末数 年初数
账
龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以
内 342,447.24 26.03% 0 342,447.24 177,195.56 15.61% 821.85 176,373.71
1-2 年 14,895.00 1.14% 744.75 14,150.25 4,235.00 0.37% 211.75 4,023.25
2-3 年 68,865.00 5.23% 13,773.00 55,092 200,6370.00 17.67% 40,126.00 160,504.00
3 年以
上 889,179.00 67.6% 889,179.00 0.00 753,179.00 66.35% 753,179.00 0.00
合
计 1,315,386.24 100.00% 903,696.75 411,689.49 1,135,239.56 100.00% 794,338.60 340,900.96
(3)截至2009 年06 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
43
4、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
年末数 年初数
项 目
账面余额
占总额比
例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额比
例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 352,500 68.13% 117,846.53 234,653.47 377,445.96 85.13% 156,300.00 185,576.40
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
其他不重大 162,183.40 31.51% 54,217.32 107,966.08 24,141.76 14.87% 660.00 59,051.32
合 计 401,683.40 100.00% 172,063.85 342,616.55 401,587.72 100.00% 156,960.00 244,627.72
注：单项金额重大是其他应收账款余额大于2 万元。
（2） 账龄分析
年末数 年初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
6个月以内 232,106.40 45.1% 0.00 232,106.40 253,301.77 58.69% 0.00 253,301.77
6 个月-1 年 0.00 0.00 0.00 0.00 22,000.00 5.10% 660.00 21,340.00
1-2 63,277.00 12.3% 3,163.85 60,113.15 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 63,000.00 12.24% 12,600.00 50,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 156,300.00 30.36% 156,300.00 0.00 156,300.00 36.21% 156,300.00 0.00
合 计 514,680.40 100.00% 172,063.85 342,616.55 431,601.77 100.00% 156,960.00 274,641.77
(3)截至2009 年06 月31 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款
（1） 账龄分析
44
账 龄 年末账面余额比例% 年初账面余额 比例%
1 年以内 3,555,554.52 76.97% 1,501,241.77 84.75%
1-2年 122,136.5 2.64% 14,000.00 0.79%
2-3年 286,429.22 6.20% 0 0
3年以上 655,396.77 14.19% 256,220.72 14.46%
合 计 4,619,517.01 100.00% 1,771,462.49 100.00%
（2） 期末帐龄超过1 年的预付款为1,063,962.49 元，主要原因为项目尾款尚未结算。
（3） 截至2009 年06 月31 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款
项。
（4） 预付账款年末比期初增加38.35%，主要原因是部分项目已付首款。
6、存货
（1） 存货明细
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 4，689，753.39 2,298,039.63 2，319，171.76 4,617,984.16 2,298,039.63 2,319,944.53
合 计 4，689，753.39 2,298,039.63 2，319，171.76 4,617,984.16 2,298,039.63 2,319,944.53
（2） 存货跌价准备
项 目 年初账面余额 本年计提本年转回 本年转销 年末账面余额
本年转回金额占
该项存货年末余
额的比例%
原材料 2,298,039.63 2,298,039.63
合 计 2,298,039.63 2,298,039.63
7、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
项 目 年末账面余额 年初账面余额
45
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 10,230,676.38 10,230,676.38 10,230,676.38 10,230,676.38
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 10,230,676.38 10,230,676.38 10,230,676.38 10,230,676.38
对其他企业投资
8、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额
① 固定资产原价合计 14,059,844.40 141,334.00
0.00
14,201,178.40
房屋及建筑物 10,198,422.00 0.00
0.00
10,198,422.00
运输设备 993,555.38 131,384.00
0.00
1,124,939.38
办公设备及其他 2,867,867.02 9,980.00
0.00
2,877,847.02
0.00
② 累计折旧合计 2,863,185.63 414,223.69
0.00
3,277,409.32
房屋及建筑物 1,437,127.83 93,197.35
0.00
1,530,325.18
运输设备 369,124.81 412,491.56
0.00
781,616.37
办公设备及其他 1,056,932.99 -91,465.31
0.00
965,467.68
③ 固定资产减值准
备累计
金额合计
0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
46
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 固定资产账面价值合计 11,196,658.77 10,923,669.17
房屋及建筑物 8,761,294.17 8,664,409.5
运输设备 624,430.57 680,366.79
办公设备及其他 1,810,934.03 1,579,022.50
（2） 固定资产累计折旧增加额中，全部为本年计提414,223.69 元。
9、递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产 6,133,661.85 6,133,661.850 1,533,415.46 1,533,415.46
合 计 6,133,661.85 6,133,661.85 1,533,415.46 1,533,415.46
（2） 递延所得税资产的形成是由应收帐款、其他应收款、存货及长期股权投资的计税
基础与其账面价值差额产生的可抵扣暂时性差异。
10、短期借款
类 别 年末账面余额年初账面余额
保证借款 7,000,000.00 0.00
合 计 7,000,000.00 0.00
11、应付账款
(1)账龄
账 龄 年末账面余额年初账面余额
1 年以上 174,842.11 195,842.11
47
合计 174,842.11 195,842.11
(2)截止2009 年06 月31 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
12、预收账款
（1） 账龄
账 龄 年末账面余额年初账面余额
1 年以内 173,300.00 0.00
1 年以上 222,642.02 222,642.02
合计 395,942.02 222,642.02
（2） 账龄超过一年的大额预收账款如下：
单位名称 预收金额账龄未结转原因
银河证券 199,838.10 1 年以上
北京华胜泰公司 12,303.92 1 年以上
北京天瑞科公司 10,500.00 1 年以上
合 计 222,642.02
（3） 截止2009 年06 月31 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
13、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本年增加本年支付 年末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 15,722.20 1,692,069.22 1,683,226.83 24,564.59
(2)职工福利费
(3)社会保险费
其中：① 医疗保险费 75,809.04 39,854.52 35,954.52
② 基本养老保险费 136,214.96 138,826.30 -2,611.34
③ 补缴 11,594.88 9,004.79 2590.09
④ 失业保险费 6,473.52 5,612.46 861.06
48
⑤ 工伤保险费 1,681.17 1,482.47 198.70
⑥ 生育保险费 1,557.64 1,270.26 287.38
(4)住房公积金 115,577.23 117,368.00 -1,790.77
(5)工会经费和职工教育经费 1,068.35 -1,068.35
(6)非货币性福利
(7)因解除劳动关系给予的补偿
(8)其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 15,722.20 2,040,977.42 1,997,713.98 58,985.64
14、应交税费
税 种 年末账面余额年初账面余额
增值税 -12,200.77 48,239.32
营业税 9,211.99 6,165.41
城建税 644.85 3,808.34
企业所得税 -14,480.77 -14,480.77
教育费附加 276.36 1,632.14
个人所得税 -12,364.76 0.00
合 计 -28,913.10 45,364.44
15、其他应付款
(1)账龄
账 龄 年末账面余额年初账面余额
1 年以下 26,869.96 31,366.28
49
合计 26,869.96 31,366.28
(2)账龄超过一年的大额其他应付款明细
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
资产负债表日后
偿还金额
文教经费 0.00 1-2 年 0.00
其他 0.00 1-2 年 0.00
合 计 0.00 1-2 年 0.00
(3)截止2009 年06 月31 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
16、递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税负债
项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额
递延所得税负债 0.00 0.00 633,341.84 1,550,126.16
合 计 0.00 0.00 633,341.84 1,550,126.16
（2） 递延所得税负债的形成是由交易性金融资产的计税基础与交易性金融资产的账
面价值差额产生的应纳税暂时性差异。
17、股本
本年变动增减 （+、－） 数量单位：股
项 目
年初账面余额 配股额送股额公积金转股其 他 小 计 年末账面余额
(1)尚未上市流通股份 24,200,000.00 24,200,000.00
其中：发起人股份 24,200,000.00 24,200,000.00
尚未流通股份合计 24,200,000.00 24,200,000.00
(2)已流通股份
境内上市的人民币普通股
50
其中：高管股
已流通股份合计 0.00 0.00
(3)限售流通股 0.00 0.00
(4)股份总数 24,200,000.00 24,200,000.00
18、资本公积
类 别 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额
其他资本公积 12,169,201.00 12,169,201.00
合 计 12,169,201.00 12,169,201.00
19、盈余公积
类 别 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额
法定盈余公积 437,975.29 437,975.29
免税基金 43,803.70 43,803.70
合 计 481,778.99 481,778.99
20、未分配利润
项 目 本年数上年数
期初未分配利润（调整后） -1,993,732.18 2,398,959.65
加：本年利润转入 1,521,242.78 -4,392,691.84
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
年末未分配利润 -472,489.40 -1,993,732.18
21、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本年金额上年金额
主营业务收入 2,765,147.32 13,445,810.31
其他业务收入 0.00 23,626.19
合 计 2,765,147.32 13,469,436.50
（2）营业成本
项 目 本年金额上年金额
主营业务成本 892,505.59 8,818,505.37
其他业务成本 0.00 1,299.44
合 计 892,505.59 8,819,804.81
（3）按产品或业务类别列示
本年金额 上年金额
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务
产品销售收入 440,880.34 0.00 440,880.34 361,128.20 0.00 361,128.20
商品销售收入 0.00 0.00 0.00
6,947,612.44 6,882,891.37 64,721.07
52
技术收入 2,324,266.98 892,505.59 1,419,961.39 6,137,069.67 1,935,614.00 4,201,455.67
主营业务小计 2,765,147.32 892,505.59 1,860,841.73 13,445,810.31 8,818,505.37 4,627,304.94
其他业务
房租收入 0.00 0.00 0.00 20,000.00 1,299.44 18,700.56
其他 0.00 0.00 0.00 3,626.19 0.00 3,626.19
其他业务小计 0.00 0.00 0.00 23,626.19 1,299.44 22,326.75
合 计 2,765,147.32 892,505.59 1,860,841.73 13,469,436.50 8,819,804.81 4,649,631.69
（4）前五名客户销售收入
本年 上年
客户名称
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 2,189,058.19 79.17% 10,297,497.98 76.59%
22、营业税金及附加
项 目 税率本年金额上年金额
营业税 5% 80,797.78 199,118.09
城建税 7% 10,902.33 22,521.70
教育费附加 3% 4,672.42 9,652.16
合 计 96,372.53 231,291.95
23、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本年金额上年金额
北京银行期末股票价值变动 -2,354,013.90 -3,667,137.30
合 计 -2,354,013.90 -3,667,137.30
24、财务费用
项 目 本年金额上年金额
53
利息支出 90,447.00 739,530.00
减：利息收入 4,537.58 48,322.01
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 2,197.12 3,634.67
合 计 88,106.54 694,842.66
25、投资收益
产生投资收益的来源 本年金额上年金额
股权投资收益
0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
26、营业外收入
项 目 本年金额上年金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
盘盈利得
捐赠利得
其他：增值税退税收入 82,304.45 13,609.44
合 计 82,304.45 13,609.44
27、营业外支出
项 目 本年金额上年金额
54
非流动资产处置损失合计 19,797.82
其中：固定资产处置损失 19,797.82
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其他：罚款和滞纳金 11246.17
合 计 0.00 31043.99
28、所得税费用
项 目 本年金额上年金额
当期所得税费用 0.00 21,291.93
递延所得税费用 0.00 -921,709.58
合 计 0.00 -900,417.65
29、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额上年金额
其他业务收入 110,309.88 104,954.99
银行利息收入 4,537.58 48,322.01
合 计 114,847.46 153,277.00
30、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额上年金额
55
业务费
支付往来款
商品维修费
交通费
9,198.00 226,208.47
差旅费
66,219.30 229,056.58
办公费
184,860.02 415,502.59
审计咨询等服务费
140,535.42 310,815.00
广告宣传费 0.00 569,400.00
业务招待费
50,067.60 145,210.14
会议费
7,800.00 25,600.00
信息服务费
0.00
348,791.56
低值易耗品
0.00
2,750.00
残疾人就业保障金
0.00
15,831.00
科研开发费
61,230.00 1,126,588.02
56
物业费 108,994.32 162,731.03
罚款支出 0.00 11,246.17
财务费用-手续费
2,197.12 3,634.67
坏账损失 0.00 19,701.05
合 计
631,101.78
3,613,066.28
31、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额上年金额
净利润 1,536,516.67 -4,392,691.84
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧414,223.69 728,012.01
无形资产摊销 143,898.76
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（增加以“-”号填列）
预提费用增加（减少以“-”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
0.00 19,797.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,354,013.90 3,667,137.30
财务费用（收益以“－”号填列） 88,106.54 739.530.00
投资损失（收益以“－”号填列）
57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -921,709.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,769.23 -1,879,497.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,016,834.88 13,037,915.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 213,609.23 -669,053.48
开发支出 -253,291.62 -2,570,590.32
经营活动产生的现金流量净额 -3,156,016.28 7,758,850.17
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,629,659.12 2,939,608.72
减：现金的期初余额 2,939,608.72 6,964,984.55
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,690,050.40 -4,025,375.83
32、现金和现金等价物
项 目 本年金额上年金额
(1)现金 5,629,659.12 2,939,608.72
其中：库存现金 3,646.20 1,981.00
可随时用于支付的银行存款 5,626,012.92 2,937,627.72
58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)年末现金及现金等价物余额 5,629,659.12 2,939,608.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
59
第八章 备查文件目录
一、由董事签名的《2009 年半年度报告》文本
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
三、其他在委托代办系统中公开披露的文件
四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京胜龙科技股份有限公司
董事会
2009年8月18日
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