重要提示：
?? 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
?? 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
?? 公司第一届董事会第十次会议审议通过了本半年度报告，刘长根、雷红升、左剑兵、朱思一和崔勇等五位董事全部出席会议。
?? 公司董事长刘长根、财务总监李利东声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1
第二章 主要财务数据及财务指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2
第三章 股份变动和主要股东持股情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4
第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????6
第五章 管理层关于经营情况和财务状况分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????9
第六章 重要事项???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????14
第七章 财务报告???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????15
第八章 备查文件目录???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????55
1
第一章公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：北京金泰得生物科技股份有限公司
公司中文名称缩写：金泰得
公司法定英文名称：Beijing Gold-Tide Biotechnology Co., Ltd.
公司英文名称缩写：Gold-Tide
（二）公司法定代表人：刘长根
（三）公司董事会秘书：付生慧
联系地址：北京市海淀区知春路 23 号量子银座206 室
邮政编码：100191
联系电话：010-82356101 转115
传真：010-82356103
电子信箱：fu.s.h@gold-tide.com.cn
（四）公司注册地址：北京市海淀区知春路23 号量子银座206 室
公司办公地址：北京市海淀区知春路 23 号量子银座206 室
邮政编码：100191
公司网址：www.gold-tide.com.cn
公司信箱：info@gold-tide.com.cn
（五）公司登载年度报告的指定网站：http://bjzr.gfzr.com.cn
年度报告备置地点：董事会办公室
（六）公司股份转让登记系统
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价
转让试点办法》的有关规定，委托上海证券有限责任公司作为主办报价券商代办股份报价
转让服务业务。
股份简称：金泰得 股份代码：430029
（七）其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：2002 年11 月12 日
2、注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：110116004968904
4、税务登记证号码：110108744731332
5、公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
6、会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15
2
第二章主要财务数据及财务指标
（一）公司报告期内主要财务数据（合并报表）
（单位：人民币元）
主要财务数据 金 额
营业收入 36,619,906.00
利润总额 2,049,358.07
归属公司股东的净利润 1,472,257.13
归属公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,472,257.13
经营活动产生的现金流净额 -2,336,395.46
（二）主要财务数据及财务指标（合并报表）
（单位：人民币元）
主要财务数据及财务指标 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日变动情况
总资产 29,515,387.22 28,380,531.24 4.00%
所有者权益（股东权益） 24,325,515.57 23,712,158.60 2.59%
每股净资产 1.133 1.104 2.59%
主要财务数据及财务指标 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月变动情况
营业收入 36,619,906.00 27,273,317.00 34.27%
利润总额 2,049,358.07 985,586.80 107.93%
归属公司股东的净利润 1,472,257.13 722,370.02 103.81%
归属公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
1,472,257.13 572,370.02 157.22%
经营活动产生的现金流净额 -2,336,395.46 -1,269,423.04 -
全面摊薄净资产收益率 6.05% 3.05% 98.67%
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资
产收益率
6.05% 2.41% 150.74%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.109 -0.059 -
基本每股收益（元/股） 0.07 0.03 133.33%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.03 133.33%
3
（三）报告期内股东权益变动情况及其变动原因
1、股东权益变动情况
（单位：人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 21,472,504.00 21,472,504.00
资本公积金1,000,000.00 1,000,000.00
盈余公积 205,465.58 205,465.58
未分配利润 1,034,189.02 1,472,257.13 858,900.16 1,647,545.99
合计 23,712,158.60 1,472,257.13 858,900.16 24,325,515.57
2、报告期内股东权益变动原因
未分配利润增加 1,472,257.13 元为本期净利润增加额，减少858,900.16 元为2008 年度
利润分配中的现金分红。
4
第三章股份变动和主要股东持股情况
（一） 公司报告期内的股份变动情况
（单位：股）
年初股份 本期变动 期末股份
股份性质
数量 比例 增加 减少 数量 比例
尚未解除限售登记的股份 19,054,686 88.74% 19,054,686 88.74%
其中：高管股份 11,324,432 52.74% 11,324,432 52.74%
个人股份 6,441,903 30.00% 6,441,903 30.00%
其他法人股份 1,288,351 6.00% 1,288,351 6.00%
已解除限售登记的股份 2,417,818 11.26% 2,417,818 11.26%
股份总额 21,472,504 100.00% 21,472,504 100.00%
（二） 股票发行与上市情况
除委托上海证券有限责任公司作为主办报价券商委托代办股份报价转让服务业务外，未
公开发行。
（三） 股东情况介绍
1、股东总数情况
截至 2009 年6 月30 日，本公司股东总数为23 名，其中法人股东1 名。
2、报告期内公司前十名股东持股情况
（单位：股）
股东名称 年初持股数 期末持股数 比例,% 可转让股份数股东性质
雷红升 4,251,711 3,981,711 18.54 760,680 自然人
刘长根 3,908,263 3,878,263 18.06 871,968 自然人
崔勇 2,146,735 2,146,735 10.00 自然人
文庆成 1,331,296 1,331,296 6.20 自然人
深圳市百协投资
发展有限公司
1,288,351 1,288,351 6.00 企业法人
左剑兵 1,133,790 853,790 3.98 3,447 自然人
张大宏 708,618 708,618 3.30 自然人
徐健 708,618 708,618 3.30 自然人
王岩 708,618 708,618 3.30 自然人
5
邹玉红 708,618 708,618 3.30 自然人
游伟 708,618 708,618 3.30 自然人
丁三德 708,618 708,618 3.30 自然人
其他股东 3,160,650 3,740,650 17.42 781,723 自然人
合计 21,472,504 21,472,504 100.00 2,417,818
3、公司控股股东及实际控制人情况
2007 年4 月3 日，公司第一大股东雷红升与第二大股东刘长根签署了《关于公司表决
权安排的协议》，根据该协议安排，两位股东构成一致行动人，为公司实际控制人。
报告期内，雷红升仍为公司第一大股东，因此，上述协议仍有效，雷红升和刘长根仍为
公司的实际控制人。截至报告期末，实际控制人持有公司36.60%的股份。
刘长根，男，研究生学历，高级工程师。先后任职于北京电影洗印录像技术厂高级工程
师，中央电视台电影频道中心副主任，国际传媒（澳门）有限公司总经理，北京长河绿洲文
化发展有限公司董事长；现任北京金泰得生物科技股份有限公司董事长。
雷红升，男，本科学历。先后任职于北京市门头沟粮食局饲料公司、北京市门头沟商业
委员会，北京正大饲料有限公司、康地（北京）饲料有限公司从事销售工作，北京九州大地
生物技术有限公司董事、业务部经理，北京嘉禾动物营养科技有限公司董事长兼总经理；现
任北京金泰得生物科技股份有限公司副董事长、副总经理。
报告期内公司控股股东未发生变动。
4、主要股东之间的关联关系
公司股东除一致行动人雷红升和刘长根存在关联关系外，其他股东尚不存在任何关联关
系。
6
第四章董事、监事、高级管理人员及员工情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
（单位：股）
姓名 职务 性别 任期至年初持股数期末持股数变动原因
刘长根董事长 男 2010.10 3,908,263 3,878,263 报价转让
雷红升副董事长、副总经理 男 2010.10 4,251,711 3,981,711 报价转让
左剑兵董事、总经理 男 2010.10 1,133,790 853,790 报价转让
朱思一董事 男 2010.10
崔勇 董事 男 2010.10 2,146,735 2,146,735
梁运祥监事会主席 男 2010.10 566,895 566,895
文庆成监事 男 2010.10 1,331,296 1,331,296
安志涛职工代表监事 男 2010.10
李利东 财务总监 女 2010.10 343,560 343,560
付生慧董事会秘书 男 2010.10 30,000 报价受让
合计 13,682,250 13,132,250
2、董事、监事、高级管理人员报告期内报酬情况
主要是依据《公司章程》、《公司高级管理人员薪酬实施细则》等内控制度和考核制度，
以公司年初制定的经营计划为基础，以公司经营目标为导向，实行基本薪酬与绩效考核相挂
钩，最终确定年度报酬。本报告期内，董事、监事、高级管理人员领取的薪酬为基本薪酬。
3、董事、监事在股东单位任职情况
报告期内，公司无董事、监事在股东单位任职的情形。
4、现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
刘长根，详见报告第三章“公司控股股东及实际控制人情况”。
雷红升，详见报告第三章“公司控股股东及实际控制人情况”。
左剑兵，男，本科学历，高级工程师。先后任职于湖北省宜昌市粮食局饲料公司、正大
集团从事销售、技术、企业管理等工作；现任北京金泰得生物科技股份有限公司董事、总经
理。
朱思一，男，EMBA。先后任职于江苏省信托投资公司副总经理，中农信公司江苏分公
司投资银行处处长，华泰证券公司投资银行总部总经理、稽查监察总部总经理、公司总经济
7
师（副总裁级），永晖国际控股公司执行总裁；现任国通信达投资管理公司总经理、北京金
泰得生物科技股份有限公司董事。
崔勇，男，博士。先后任职于中国人民大学金融与证券研究所高级研究员，中山华帝燃
具股份有限公司独立董事，现任北京润正投资咨询有限公司执行总裁、鑫苑（中国）置业有
限公司董事，北京金泰得生物科技股份有限公司董事。
梁运祥，男，研究生学历，教授，博士生导师。现任华中农业大学生命科学技术学院副
院长，安琪酵母股份有限公司独立董事，北京金泰得生物科技股份有限公司监事会主席。
文庆成，男，本科学历。曾任中国化工建设总公司总裁助理，现任北京维迅思达化工品
有限公司总经理，北京金泰得生物科技股份有限公司监事。
安志涛，男，大专学历，助理工程师。先后任职于宜昌市印刷机械厂、宜昌正大饲料有
限公司、宜昌黑旋风建材有限公司，现任北京金泰得生物科技有限公司生产经理、监事。
李利东，女，大专学历。先后任职于北京水泥机械厂会计，北京石材公司财务经理、总
会计师，北京中保康生物科技医药公司财务经理，现任北京金泰得生物科技股份有限公司财
务总监。
付生慧，男，研究生学历。曾任职于北京德佳牧业科技有限公司项目技术助理；现任北
京金泰得生物科技股份有限公司董事会秘书。
5、报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，无董事、监事和高级管理人员变动情况。
（二）公司员工情况
截至报告期末，公司在职员工总计54 人，无需要承担费用的离退休员工，其结构如下：
1、学历结构
8
2、岗位结构
9
第五章 管理层关于经营情况和财务状况分析
（一） 报告期内公司总体经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况
2009 年上半年，公司积极应对国内经济形势和行业发展现状，坚定不移的推进主营业
务发展，整合公司整体业务和资源，在巩固原有市场的基础上，大力开发核心市场和战略客
户资源。报告期内，实现销售收入达3661.99 万元，比上年同期增长34.27%；净利润147.23
万元，比上年同期增长103.81%。截至报告期末，公司总资产2951.54 万元，净资产2432.55
万元，每股净资产1.133 元。
2、上半年饲料行业总体发展状况
根据全国饲料办公室统计，2009 年1-5 月，预计全国商品饲料总产量为5408 万吨，同
比下降5%。其中配合饲料4150 万吨，同比下降6%；浓缩饲料1030 万吨，同比下降2%,
添加剂预混合饲料228 万吨，同比增长0.2%。从品种结构看，猪饲料总产量约为1959 万吨，
同比增长2.7%；蛋禽饲料940 万吨，同比下降15%；肉禽饲料1553 万吨，同比下降 12%；
水产饲料644 万吨，同比增长15.4%。
截止 6 月份，我国生猪存栏量仅为44,720 万头，较上月下降1.33%，较去年年底下降
3.5%。生猪价格低至10 元/公斤以下，生猪生产形势不容乐观，猪粮比价跌破6:1，亏损面
较大。
从不同规模企业看，两极分化现象突出，上半年月产量 10 万吨以上的大型饲料企业产
量保持增长，增幅达到8.9%，而中小型饲料企业产量普遍下滑，月产量在万吨以下规模的
中小型饲料企业产量同比下降14.7%，一些小型企业下降幅度超过30%。
（二）董事会对报告期内公司经营情况、财务状况和现金流量的分析
1、经营情况的分析
（单位：人民币元）
项 目 本报告期 上年同期 变动情况
营业收入 36,619,906.00 27,273,317.00 34.27%
营业成本31,196,215.90 23,352,001.42 33.59%
销售费用2,021,836.10 1,841,312.80 9.80%
管理费用1,263,813.41 1,318,136.04 -4.12%
财务费用70,568.64 -23,720.06 -
10
（1）营业收入
报告期内，公司主营业务收入为 3661.99 万元，同比上年同期增长34.27%，业务收入
增长系去年下半年公司东莞子公司投产后形成销售收入所致，子公司在报告期内完成业务收
入873.67 万元，占报告期合并报表业务收入的23.86%。
（2）营业成本
报告期内，公司营业成本为 3119.62 万元，同比比上年同期增加33.59%，营业成本增
长略低于于营业收入增长，产品毛利率略有上升。
（3）主要费用
报告期内，公司销售费用为 202.18 万元，同比上年同期提高9.80%。占营业收入比例
为5.52%，变动原因系销量增加、运费增长所致；管理费用为126.38 万元，同比上年同期
降低4.12%，占营业收入比例为3.45%，变动原因系公司加强预算管理，控制费用所致。财
务费用为7.06 万元，系公司报告期内流动资金贷款产生利息支出所致。
2、主要资产构成情况分析
（单位：人民币元）
项 目 报告期末 年初值 变动情况
一、流动资产 23,506,752.75 23,297,400.73 0.90%
其中： 货币资金 10,769,003.02 14,108,831.14 -23.67%
应收账款 7,164,816.60 4,301,940.75 66.55%
预付款项 1,615,728.16 1,463,596.66 10.39%
其他应收款 259,654.85 748,145.78 -65.29%
存货 3,697,550.12 2,674,886.40 38.23%
二、非流动资产
其中：固定资产 3,640,151.14 3,835,614.44 -5.10%
开发支出 2,359,147.08 1,239,715.81 90.30%
递延所得税资产 9,336.25 7,800.26 19.69%
（1）流动资产
报告期末，公司流动资产合计为2350.68 万元，较年初提高0.90%，其中货币资金1076.90
万元，较年初下降了23.67%；应收账款716.48 万元，较年初提高了66.55%；存货369.76
万元，较年初提高了38.23%。
报告期内，公司积极应对低迷的市场状况，积极开发核心市场和大型饲料企业客户，销
售收入呈现了良好的增长，尤其是五月份销售量大幅增加，因此，公司报告期末应收账款有
11
较大幅度增长。存货增长主要为原材料存货增加，主要原因是公司上半年优化了豆粕原材料
的采购策略，在豆粕价格宽幅震荡的市场行情中积极捕捉低价采购机会，适当增加原材料库
存所致。
（2）非流动资产
报告期末，开发支出为 235.91 万元，较年初提高了90.30%，系公司大豆活性肽和酶解
杂粕杂粕两项研究项目进入开发阶段后，研发费用资本化所致。
3、经营性现金流量分析
（单位：人民币元）
项 目 本报告期 上年同期 变动情况
经营活动现金流入 34,445,863.36 24,795,735.40 38.92%
经营活动现金流出 36,782,258.82 26,065,158.44 41.12%
经营活动产生的现金流动净额 -2,336,395.46 -1,269,423.04 -
报告期内，经营活动现金流入同比上年同期增加 38.92%，系业务收入增加所致；经营
活动现金流出增加41.12%，系经营活动中原材料及人员、所得税和产品开发等费用支出增
加所致。
（三）公司投资控股子公司情况
公司全资控股子公司东莞金泰得生物科技有限公司，2008 年5 月在广东省东莞市设立，
注册资本500 万元。报告期内，东莞子公司实现业务收入873.67 万元，净利润-25.49 万元。
（四） 会计师事务所审计意见
公司财务报告已经由大信会计师事务有限公司审计，出具标准无保留意见的大信审字
〔2009〕第1-1339 号审计报告。
（五） 董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况和决议内容
报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，
结合公司实际经营需要，共召开四次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司
法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的要求。会议的主要情况如下：
北京金泰得生物科技股份有限公司第一届董事会第八次会议（临时）于 2009 年2 月5
日在北京市海淀区知春路23 号量子银座209 室（公司会议室）召开。公司董事5 人，实际
参会表决董事5 人，会议由董事长刘长根先生主持，高级管理人员列席了会议，会议的召集
12
和召开符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定；会议审议事项如下：
审议通过了《关于按新会计准则对公司 2008 年度财务状况进行审计的议案》。
北京金泰得生物科技股份有限公司第一届董事会第九次会议于 2009 年2 月28 日在北
京市海淀区知春路23 号量子银座209 室（公司会议室）召开，会议应到董事5 人，实到董
事5 人，文庆成监事及其他高级管理人员列席了本次会议。会议由董事长刘长根先生主持；
会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的规
定，会议合法有效。会议审议事项如下：
一、审议通过了《2008 年度总经理工作报告》；
二、审议通过了《2008 年财务决算报告》；
三、审议通过了《2008 年度利润分配预案》；
四、审议通过了《2009 年经营目标与规划》；
五、审议通过了《2009 年财务预算方案》；
六、审议通过了《2008 年董事会报告》；
七、审议通过了《2008 年度报告》；
八、审议通过了《2009 年度高级管理人员薪酬实施细则》；
九、审议通过了《关于聘请 2009 年度财务报告审计机构的议案》；
十、审议通过了《关于提请召开 2008 年度股东大会的议案》。
3、董事出席董事会情况
董事 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
刘长根 2 2 0 0
雷红升 2 2 0 0
左剑兵 2 2 0 0
朱思一 2 2 0 0
崔勇 2 2 0 0
（六） 本次利润分配预案
本次利润分配拟按 2009 年6 月30 日股本21,472,504 股为基数，每10 股派发现金分红
0.4 元人民币（含税），分配总金额为858,900.16 元人民币。上述利润分配预案需报公司股东
大会审议批准。
13
（七）报告期内相关承诺的履行情况
报告期内，公司严格按照《公司法》第一百四十二条和《证券公司代办股份转让系统中
关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》第十九条中有关股份解除限售的
相关规定，严格履行了公司在挂牌时做出的关于股份自愿锁定承诺。
报告期内，公司未新增解除限售的股份。
（八） 其他需要披露事项
无。
14
第六章重要事项
（一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项
（三） 本年度公司无重大关联交易事项
（四） 报告期内，大信会计师事务有限责任公司为公司财务报告审计机构
（五） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚
（六） 报告期内公司经营环境未发生重大变化
（七） 报告期内公司无持股5%以上的股东公开承诺事项
（八） 报告期内公司未发生更改名称等事项
（九） 报告期内信息披露情况
公告编号 披露事项 披露时间 披露平台
2009-001 第一届董事会第八次会议决议公告2009-02-09 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-002 第一届董事会第九次会议决议公告2009-02-28 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-003 第一届监事会第四次会议决议公告2009-02-28 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-004 2008 年度股东大会会议通知公告 2009-02-28 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-005 2008 年度报告 2009-02-28 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-006 2008 年度股东大会决议公告 2009-03-21 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-007 2008 年度股东大会的法律意见书 2009-03-21 http://bjzr.gfzr.com.cn
2009-008 分红派息公告 2009-03-23 http://bjzr.gfzr.com.cn
（十） 其他重大事项，无
15
第七章财务报告
公司财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师赵斌、李奔审计，并出具标准无
保留意见的审计报告。
审 计 报 告
大信审字〔2009〕第1-1339 号
北京金泰得生物科技股份有限公司：
我们审计了后附的北京金泰得生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括2009 年6 月30 日的合并资产负债表及资产负债表、2009 年1－6 月的合并利润表及利
润表、合并股东权益变动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
16
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了贵公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1－6 月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师赵 斌
中 国?北 京 中国注册会计师 李奔
2009 年8 月18 日
17
资产负债表
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日单位：人民币元
合并数 母公司
资 产注释
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金八（一） 10,769,003.02 14,108,831.14 9,972,272.77 13,694,240.17
交易性金融资产
应收票据
应收账款八（二） 7,164,816.60 4,301,940.75 4,800,948.10 3,433,219.75
预付款项八（二） 1,615,728.16 1,463,596.66 981,933.47 1,151,931.56
应收利息
应收股利
其他应收款八（二） 259,654.85 748,145.78 4,139,319.45 1,630,145.78
存货 八（三） 3,697,550.12 2,674,886.40 1,565,656.38 1,316,284.55
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 23,506,752.75 23,297,400.73 21,460,130.17 21,225,821.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产八（四） 3,640,151.14 3,835,614.44 1,128,441.92 1,212,047.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出八（五） 2,359,147.08 1,239,715.81 2,359,147.08 1,239,715.81
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产八（六） 9,336.25 7,800.26 9,336.25 7,800.26
其他非流动资产
非流动资产合计 6,008,634.47 5,083,130.51 8,496,925.25 7,459,563.74
资产总计 29,515,387.22 28,380,531.24 29,957,055.42 28,685,385.55
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
18
资产负债表（续）
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日单位：人民币元
合并数 母公司
负债和股东权益注释
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款八（八） 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款八（九） 1,431,192.59 1,112,649.36 900,335.19 672,019.23
预收款项八（十） 198,000.00 15,800.00 198,000.00 15,800.00
应付职工薪酬八（十一） 84,184.00 47,721.00
应交税费八（十二） 412,918.61 445,253.79 410,485.81 423,080.55
应付利息
应付股利
其他应付款八（十三） 63,576.45 46,948.49 52,768.00 47,326.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,189,871.65 4,668,372.64 4,561,589.00 4,158,225.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,189,871.65 4,668,372.64 4,561,589.00 4,158,225.78
股东权益：
股本 八（十四） 21,472,504.00 21,472,504.00 21,472,504.00 21,472,504.00
资本公积八（十五） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
减：库存股
盈余公积八（十六） 205,465.58 205,465.58 205,465.58 205,465.58
一般风险准备
未分配利润八（十七） 1,647,545.99 1,034,189.02 2,717,496.84 1,849,190.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 24,325,515.57 23,712,158.60 25,395,466.42 24,527,159.77
少数股东权益
所有者权益合计 24,325,515.57 23,712,158.60 25,395,466.42 24,527,159.77
负债和股东权益总计 29,515,387.22 28,380,531.24 29,957,055.42 28,685,385.55
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
19
利润表
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年1-6 月单位：人民币元
合并数 母公司
项 目注释
本期数 上年同期数本期数 上年同期数
一、营业收入八（十八） 36,619,906.00 27,273,317.00 27,883,208.00 27,273,317.00
减：营业成本八（十九） 31,196,215.90 23,352,001.42 22,585,751.14 23,352,001.42
营业税金及附加 7,873.93
销售费用 2,021,836.10 1,841,312.80 1,784,803.10 1,841,312.80
管理费用 1,263,813.41 1,318,136.04 1,128,083.16 1,243,136.04
财务费用八（二十） 70,568.64 -23,720.06 70,022.90 -16,000.38
资产减值损失八（二十一） 10,239.95 10,239.95
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益
二、营业利润 2,049,358.07 785,586.80 2,304,307.75 852,867.12
加：营业外收入 200,000.00 200,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额 2,049,358.07 985,586.80 2,304,307.75 1,052,867.12
减：所得税费用八（二十二） 577,100.94 263,216.78 577,100.94 263,216.78
四、净利润 1,472,257.13 722,370.02 1,727,206.81 789,650.34
减：少数股东损益
五、归属于母公司所有者的
净利润
1,472,257.13 722,370.02 1,727,206.81 789,650.34
六、每股收益
其中：（一）基本每股收益 0.07 0.03 0.08 0.04
（二）稀释每股收益 0.07 0.03 0.08 0.04
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
20
现金流量表
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年1-6 月单位：人民币元
合并数 母公司
项 目
本期数 上年同期数本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,928,990.20 24,595,735.40 26,687,439.70 24,595,735.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 516,873.16 200,000.00 516,873.16 200,000.00
经营活动现金流入小计 34,445,863.36 24,795,735.40 27,204,312.86 24,795,735.40
购买商品、接受劳务支付的现金 30,301,210.18 22,675,553.72 21,892,691.35 22,675,553.72
支付给职工以及为职工支付的现金 1,321,940.79 973,063.70 1,195,406.84 908,308.88
支付的各项税费 621,846.04 38,422.91 591,231.67 35,822.91
支付的其他与经营活动有关的现金 4,537,261.81 2,378,118.11 6,263,377.74 2,177,157.56
经营活动现金流出小计36,782,258.82 26,065,158.44 29,942,707.60 25,796,843.07
经营活动产生的现金流量净额 -2,336,395.46 -1,269,423.04 -2,738,394.74 -1,001,107.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
63,750.00 2,468,273.25 43,890.00 19,500.00
投资所支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,750.00 2,468,273.25 43,890.00 5,019,500.00
投资活动产生的现金流量净额 -63,750.00 -2,468,273.25 -43,890.00 -5,019,500.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
939,682.66 939,682.66
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 939,682.66 939,682.66
筹资活动产生的现金流量净额 -939,682.66 -939,682.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,339,828.12 -3,737,696.29 -3,721,967.40 -6,020,607.67
加：期初现金及现金等价物余额 14,108,831.14 10,247,586.39 13,694,240.17 10,247,586.39
六、期末现金及现金等价物余额 10,769,003.02 6,509,890.10 9,972,272.77 4,226,978.72
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
21
合并股东权益变动表（一）
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
归属于母公司股东权益合计
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
外币报表
折算差额
归属于母公司
股东权益合计
少数股
东权益
股东权益
一、上期期末余额 21,472,504.00 1,000,000.00 232,442.77 1,276,983.72 23,981,930.49 23,981,930.49
加：会计政策变更
前期差错更正 -26,977.19 -242,794.70 -269,771.89 -269,771.89
二、本期期初余额21,472,504.00 1,000,000.00 205,465.58 1,034,189.02 23,712,158.60 23,712,158.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 613,356.97 613,356.97 613,356.97
（一）净利润 1,472,257.13 1,472,257.13 1,472,257.13
（二）直接归属于股东的利得和损失
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 1,472,257.13 1,472,257.13 1,472,257.13
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -858,900.16 -858,900.16 -858,900.16
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -858,900.16 -858,900.16 -858,900.16
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转赠股本
2、盈余公积转赠股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额21,472,504.00 1,000,000.00 205,465.58 1,647,545.99 24,325,515.57 24,325,515.57
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
22
合并股东权益变动表（二）
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
归属于母公司股东权益合计
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
外币报表
折算差额
归属于母公司
股东权益合计
少数股
东权益
股东权益
一、上期期末余额 21,472,504.00 8,290.76 74,616.79 21,555,411.55 21,555,411.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 21,472,504.00 8,290.76 74,616.79 21,555,411.55 21,555,411.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 722,370.02 722,370.02 722,370.02
（一）净利润 722,370.02 722,370.02 722,370.02
（二）直接归属于股东的利得和损失
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 722,370.02 722,370.02 722,370.02
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转赠股本
2、盈余公积转赠股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额21,472,504.00 8,290.76 796,986.81 22,277,781.57 22,277,781.57
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
23
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
外币报表
折算差额
股东权益
一、上期期末余额 21,472,504.00 1,000,000.00 232,442.77 2,091,984.89 24,796,931.66
加：会计政策变更
前期差错更正 -26,977.19 -242,794.70 -269,771.89
二、本期期初余额21,472,504.00 1,000,000.00 205,465.58 1,849,190.19 24,527,159.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 868,306.65 868,306.65
（一）净利润 1,727,206.81 1,727,206.81
（二）直接归属于股东的利得和损失
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 1,727,206.81 1,727,206.81
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -858,900.16 -858,900.16
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -858,900.16 -858,900.16
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转赠股本
2、盈余公积转赠股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额21,472,504.00 1,000,000.00 205,465.58 2,717,496.84 25,395,466.42
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
24
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：北京金泰得生物科技股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险准
备
未分配利润
外币报表折
算差额
股东权益
一、上期期末余额 21,472,504.00 8,290.76 74,616.79 21,555,411.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 21,472,504.00 8,290.76 74,616.79 21,555,411.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 789,650.34 789,650.34
（一）净利润 789,650.34 789,650.34
（二）直接归属于股东的利得和损失
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 789,650.34 789,650.34
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转赠股本
2、盈余公积转赠股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额21,472,504.00 8,290.76 864,267.13 22,345,061.89
公司法定代表人：刘长根 财务机构负责人：李利东
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
25
北京金泰得生物科技股份有限公司
财务报表附注
2009 年6 月30 日
（货币单位:人民币元）
一、公司的基本情况
北京金泰得生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名北京金泰得生物科技有限
公司成立于2002 年11 月12 日，经北京市工商行政管理局登记注册并领取110116004968904
号企业法人营业执照。公司成立时注册资本50 万元，其中股东北京嘉禾动物营养科技有限
公司货币出资20 万元，张昕出资20 万元，梁运祥出资10 万元。上述出资业经北京普洋会
计师事务所审验，并出具“普洋验字（2002）第188 号”验资报告予以验证。
2003 年12 月，经公司股东会决议和修改后章程的规定；变更股东和注册资本，变更后
注册资本为200 万元，上述变更业经北京凌峰会计师事务所有限责任公司审验，并出具
（2003）京凌验字第1210 号验资报告予以验证。2005 年6 月，经股东会决议，同意股东张
力亚将股权全部转让并退出股东会，取得工商变更登记。
2007 年8 月，经公司股东会决议，同意公司增加注册资本800 万元，以货币资金形式
追加投入，公司的注册资本由200 万元变更为1000 万元， 上述增资及股权转让业经北京永
恩力合会计师事务有限公司审验，并出具永恩验字（2007）第07A180693 号、第07A16340401
号验资报告予以验证。
2007 年9 月，经公司股东会决议，公司决定增加新股东入资1000 万元,其中注册资本
250 万元，资本溢价750 万元,由新股东以货币资金形式投入，公司的注册资本由1000 万元
变更为1250 万元，上述增资业经北京永恩力合会计师事务有限公司审验，并出具永恩验字
（2007）第07A187927 号验资报告予以验证。2007 年10 月，经全体股东一致同意并经股东
创立大会通过变更公司形式；将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，将公司由有
限责任公司整体变更为股份有限公司，将公司截至2007 年9 月30 日的净资产中的21,472,504
元按1：1 比例折为公司注册资本21,472,504 元,其余计入资本公积。上述变更业经大信会计
师事务有限公司审验并出具大信京验字（2007）第0020 号验资报告予以验证，上述股权变
动行为均已办理工商变更登记。
公司注册地址：北京市海淀区知春路 23 号量子银座206 室
公司注册资本：21,472,504.00 元
公司法定代表人：刘长根
公司经营范围：技术开发、货物进出口、加工、制造饲料（限分支机构）
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
26
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本公司的会计年度为公历 1 月1 日至12 月31 日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确
定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量。
4. 外币业务核算方法
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行
折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行
公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位
币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的
外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入
开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银
行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货
币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损
益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
5. 外币财务报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
27
算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的汇率
中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间
价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列
示。
6. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变
动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款
项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中
的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没
有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明
确的证据表明该市场报价不是公允价值。
② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移
金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，
终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
28
益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几
乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证
据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
29
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预
计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
① 坏账损失的核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收
款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
对于单项金额不重大以及的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账龄 计提比例
6 个月-1 年0%
1-2 年10%
2-3 年30%
3-4 年50%
4-5 年80%
5 年（含）以上100%
② 坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
A.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产
而在可预见的时间内无法偿付债务等；
B.债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年（或其他一定年限）；
C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限批准核销。
③坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
A.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产
而在可预见的时间内无法偿付债务等；
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
30
B.债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年（或其他一定年限）；
C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限批准核销。
8. 存货核算方法
（1）存货的分类：
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
低值易耗品、周转材料采领用时一次摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费
用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资
合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
10. 长期股权投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
31
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工
具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负
债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的
被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值
份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价
值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为
换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确
认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某
实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则
该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投
资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持
有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司
持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营
企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
32
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项
目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额
低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于
按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损
失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转
回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11. 固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
33
定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采
用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。各类固定
资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3 2.43-4.85
机器设备5-10 3 9.70-19.40
运输工具8-12 3 8.08-12.13
其他设备5-10 3 9.70-19.40
（5）融资租赁固定资产的认定标准：
本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公
司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允
价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁
固定资产公允价值的90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理
方法为：
① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
34
② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量
时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金
额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产
可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产
存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终
止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
12. 在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再
对固定资产原值差异作调整。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
35
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收
回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，
在资产存续期内不予转回。
13. 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固
定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同
时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性
房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可
销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14. 无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
36
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；
本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当
期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回
金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转
回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15. 存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
37
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅
度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流
入为依据。本公司认定的资产组包括：
在不同地域生产的，可以将每个地域的生产单元作为认定资产组的参考依据；
设置不同生产部门或营业网点的，可以将每个业务部门或营业网点作为认定资产组的
参考依据；
生产不同产品的，可以将每个产品的生产单元作为认定资产组的参考依据；
同一产品组建了不同生产线的，可以将每条生产线作为认定资产组的参考依据；
通过不同生产步骤组织生产的，且分步骤生产的半成品或在产品存在活跃市场的，相
对独立的生产步骤可以作为认定资产组的参考依据；
以上基于地域、部门、产品、生产线、生产步骤的认定过程中，如果存在其中的两个
或两个以上属于某产品生产不可分割的组成部分，则不能将其作为一个资产组。此外，在认
定资产组时，也应考虑企业管理层对资产的持续使用或者处置的决策方式。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金
额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
38
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进
行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计
未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款
利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折
现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
16. 商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认
净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，
不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
17. 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内
平均摊销。
18. 预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19. 权益工具的核算方法
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
39
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
20. 股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
21. 套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用
风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销
被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和
境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销
被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金
融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对
象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终
将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险
引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
22. 职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
40
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪
酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期
损益。
23．辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准
则第9 号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿
金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负
债。
24．收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳
务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
41
资产使用权收入的实现。
25．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划
（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收
回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产
和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税
资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账
面价值。
26．合并财务报表的编制方法
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利
益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生
效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，
对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净
利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
42
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按
本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表
时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。
五、会计政策、会计估计变更、前期差错更正的影响
所得税汇算清缴
本公司 2008 年度的企业所得税系按15％的所得税率进行计提和预缴，在2008 年度所
得税汇算清缴时经税务机关认定须按25％的所得税率纳税，本期补交所得税269,771.89 元,
调减本期期初盈余公积26,977.19 元，调减本期期初未分配利润242,794.70 元，调增期初应
交税费269,771.89 元。
六、税项
1、企业所得税
公司正在依据科技部、财政部和税务总局发布的《高新技术企业认定管理办法》和《高
新技术企业认定工作指引》，组织申请高新技术企业资质的重新认定，已在指定网站中公示，
相关事宜正在办理之中。
本公司控股子公司东莞金泰得生物科技有限公司企业所得税实行查账征收，企业所得税
率25％。
2、增值税
本公司系浓缩饲料生产企业，经北京市海淀区国家税务局备案核准，免征增值税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况
公司名称 注册地 注册资本 期末投资金额
持股
比例
表决权
比例
东莞金泰得生物科技
有限公司
东莞 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
（二）本期合并范围的变更及理由
无
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
43
八、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目
余额 其中：外币金额 余额其中：外币金额
现金 268,119.33 88,625.02
银行存款 7,890,883.69 12,010,206.12
其他货币资金 2,610,000.00 2,010,000.00
合 计 10,769,003.02 14,108,831.14
注:期末其他货币资金中2,000,000.00 元已反担保质押给北京中关村科技担保有限公司；
600,000.00 元系期货交易保证金。
（二）应收款项
1、应收账款风险分析
期末数 年初数
项 目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额比例 金额 比例
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大
应收账款
7,227,058.30 100% 62,241.70 100% 4,353,942.50 100.00% 52,001.75 100%
合 计 7,227,058.30 100% 62,241.70 100% 4,353,942.50 100.00% 52,001.75 100%
2、应收账款账龄
期末数 年初数
账龄
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账准
备计提
比例
坏账准备
1 年以内 6,604,641.30 91.39% 0% 3,833,925.00 88.06% 0%
1-2 年 622,417.00 8.61% 10% 62,241.70 520,017.50 11.94% 10% 52,001.75
合计 7,227,058.30 100.00% 62,241.70 4,353,942.50 100.00% 52,001.75
注：（1）截止本期末余额前五位的应收账款合计1,891,800 元，占应收账款总额的26.18%；
（2）截止本期末应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
44
3、预付账款
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,615,728.16 100% 1,463,596.66 100%
1-2 年
合 计 1,615,728.16 100% 1,463,596.66 100%
注：截止本期末预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
期末数 年初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额比例 坏账准备
1 年以内 259,654.85 100% 748,145.78 100%
1-2 年
合 计 259,654.85 100% 748,145.78 100%
注：截止本期末其他应收款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（三）存货及跌价准备
期末数 年初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2,592,078.48 1,574,062.17
库存商品 1,105,471.64 1,100,824.23
合 计 3,697,550.12 2,674,886.40
（四）固定资产
项 目年初账面余额 本期增加额本期减少额期末账面余额
一、原价合计 4,788,349.33 63,750.00 22,600.00 4,829,499.33
机器设备 3,062,127.33 34,860.00 3,096,987.33
运输设备 596,332.00 596,332.00
其他设备 1,129,890.00 28,890.00 22,600.00 1,136,180.00
二、累计折旧合计 952,734.89 259,213.30 22,600.00 1,189,348.19
机器设备 565,053.94 158,619.43 723,673.37
运输设备 147,157.25 71,864.58 219,021.83
其他设备 240,523.70 28,729.29 22,600.00 246,652.99
三、固定资产减值准备累计
金额合计
机器设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 3,835,614.44 3,640,151.14
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
45
机器设备2,497,073.39 2,373,313.96
运输设备449,174.75 377,310.17
其他设备889,366.30 889,527.01
注：（1）期末固定资产无用于抵押、担保等受限制事项；
（2）期末固定资产无减值情形发生，减少固定资产系其他设备电子产品报废，原值
22,600.00 元；
（3）本期增加的累计折旧均为本年计提。
（五）开发支出
项目名称 期末账面余额 年初账面余额
小肽 1,892,292.02 946,615.11
杂粕 466,855.06 293,100.70
合 计 2,359,147.08 1,239,715.81
注：公司于2006 年3 月研究开发《微生物发酵技术改造大豆蛋白关键技术的升级及产
业化》技术，至2007 年7 月进入开发阶段。
（六）递延所得税资产
项 目期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 9,336.25 7,800.26
合计 9,336.25 7,800.26
注：本期计提的坏账准备金额10,239.95元,所得税影响额1,535.99元。
（七）资产减值准备
本年减少额
项目 年初账面余额 本年计提额
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备 52,001.75 10,239.95 62,241.70
二、存货跌价准备
合 计 52,001.75 10,239.95 62,241.70
（八）短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
质押借款
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
注：短期借款系北京中关村科技担保有限公司提供担保的一年期借款。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
46
（九）应付账款
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
余额 占总额比例 余额 占总额比例
1 年以内 1,431,192.59 100% 1,112,649.36 100%
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 1,431,192.59 100% 1,112,649.36 100%
注：（1）截止本期末应付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
项；
（2）应付账款对前五名供应商欠款合计980,351.39 元，占应付账款余额的69.99%。
（十）预收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 198,000.00 15,800.00
合 计 198,000.00 15,800.00
（十一）应付职工薪酬
项 目年初账面余额 本期增加额本期支付额期末账面余额
一、工资(含奖金、津贴和补贴) 47,721.00 1,480,416.39 1,443,953.39 84,184.00
二、职工福利费 40,318.60 40,318.60
三、社会保险费 118,168.78 118,168.78
其中：1.医疗保险费 29,917.16 29,917.16
2.基本养老保险费 79,617.71 79,617.71
3.失业保险费 4,255.37 4,255.37
4.工伤保险费 2,958.08 2,958.08
5.生育保险费 1,420.46 1,420.46
6.年金缴费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 31,010.00 31,010.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 47,721.00 1,669,913.77 1,633,450.77 84,184.00
（十二）应交税费
税 项期末账面余额 年初账面余额
企业所得税 400,424.84 441,640.52
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
47
税 项期末账面余额 年初账面余额
个人所得税 10,060.97 3,163.06
堤围防护费 2,432.80 450.21
合 计 412,918.61 445,253.79
（十三）其他应付款
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 63,576.45 100% 46,948.49 100%
1-2 年
合 计 63,576.45 100% 46,948.49 100%
注:截止本期末其他应付款应收账款余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（十四）股本
年初余额 期末余额
投资者名称
投资金额
所占比
例
本年
增加
本年
减少 投资金额
所占比
例
合 计 21,472,504.00 100.00% 580,000.00 580,000.00 21,472,504.00 100.00%
雷红升 4,251,711.00 19.80% 270,000.00 3,981,711.00 18.54%
刘长根 3,908,263.00 18.20% 30,000.00 3,878,263.00 18.06%
崔勇 2,146,735.00 10.00% 2,146,735.00 10.00%
文庆成 1,331,296.00 6.20% 1,331,296.00 6.20%
深圳市百协
投资发展有
限公司
1,288,351.00 6.00% 1,288,351.00 6.00%
左剑兵 1,133,790.00 5.28% 280,000.00 853,790.00 3.98%
其他自然人
股东7,412,358.00 34.52% 580,000.00 7,992,358.00 37.22%
（十五）资本公积
项 目 年初账面余额 本年增加额本年减少额 期末账面余额
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
（十六）盈余公积
项 目 年初账面余额 本年增加额本年减少额期末账面余额
法定盈余公积 205,465.58 205,465.58
合计 205,465.58 205,465.58
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
48
（十七）未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日
年初未分配利润 1,034,189.02
本期净利润转入 1,472,257.13
提取法定盈余公积
分配普通股股利 858,900.16
期末未分配利润 1,647,545.99
（十八）营业收入
1、明细情况
项 目本期发生额 上年同期数
主营业务收入 36,619,906.00 27,273,317.00
其他业务收入
合 计36,619,906.00 27,273,317.00
2、前五名销售情况
项 目本期发生额 上年同期数
前五名销售总额 12,212,800.00 7,002,266.00
占全部销售收入比例 33% 26%
（十九）营业成本
项 目本期发生额 上年同期数
主营业务成本 31,196,215.90 23,352,001.42
其他业务成本
合 计 31,196,215.90 23,352,001.42
（二十）财务费用
费用项目 本期发生额 上年同期数
利息支出 80,782.50
减：利息收入 17,477.72 27,087.26
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 7,263.86 3,367.20
合 计 70,568.64 -23,720.06
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
49
（二十一）资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期数
坏账损失 10,239.95
存货跌价损失
合 计 10,239.95
（二十二）所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期数
当期所得税费用 578,636.93 263,216.78
递延所得税费用 -1,535.99
合计 577,100.94 263,216.78
（二十三）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月
政府拨款 500,000.00
往来款
银行存款利息收入 16,873.16
合计 516,873.16
（二十四）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月
费用性支出 4,537,261.81
其他
合 计 4,537,261.81
九、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账项
1、应收账款
期末数 年初数
账 龄
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
1 年以内4,240,772.80 87.20% 0% 2,965,204.00 85% 0%
1-2 年622,417.00 12.80% 10% 62,241.70 520,017.50 15% 10% 52,001.75
2-3 年
3-4 年
4-5 年
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
50
期末数年初数
账 龄
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
5 年以上
合 计 4,863,189.80 100% 62,241.70 3,485,221.50 100 % 52,001.75
注：（1）截止本期末余额前五位的应收账款合计1,700,550.00 元，占应收账款总额的
34.97%；
（2）截止本期末应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位欠款；
（3）截止本期末应收账款余额中无应收关联方款项。
2、风险分析
期末数 年初数
项 目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额比例 金额 比例
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账
款4,863,189.80 100% 62,241.70 100% 3,485,221.50 100.00% 52,001.75 100%
合 计4,863,189.80 100% 62,241.70 100% 3,485,221.50 100.00% 52,001.75 100%
3、预付款项
期末数 年初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 981,933.47 100% 1,151,931.56 100%
1-2 年
2-3 年
合 计 981,933.47 100% 1,151,931.56 100%
注：截止本期末预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
期末数 年初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额比例 坏账准备
1 年以内 4,139,319.45 100% 1,630,145.78 100%
1－2 年
合 计 4,139,319.45 100% 1,630,145.78 100%
注：(1)其他应收款应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
51
欠款；
（2）截止本期末其他应收款余额中应收子公司东莞金泰得生物科技有限公司款项
4,000,000.00 元。
（二）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目
年初账面余
额
本期
增加额
本期
减少额
期末账面余额
长期股权投资5,000,000.00 5,000,000.00
其中：对子公司投资5,000,000.00 5,000,000.00
对其他企业投资
2、重大的股权投资
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
东莞金泰得生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（三）营业收入
1、明细情况
项 目本期发生额 上年同期数
主营业务收入 27,883,208.00 27,273,317.00
其他业务收入
合 计 27,883,208.00 27,273,317.00
2、前五名销售情况
项 目本期发生额 上年同期数
前五名销售总额 8,354,700.00 7,002,266.00
占全部销售收入比例30% 26%
（四）营业成本
项 目本期发生额 上年同期数
主营业务成本 22,585,751.14 23,352,001.42
其他业务成本
合 计 22,585,751.14 23,352,001.42
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
52
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
单位名称或姓名 与公司关系
雷红升 控股股东
刘长根 控股股东
2．关联方所持股份或权益及其变化
年初余额 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例
本期增
加
本期减少
投资金额所占比例
雷红升 4,251,711.00 19.80% 270,000.00 3,981,711.00 18.54%
刘长根 3,908,263.00 18.20% 30,000.00 3,878,263.00 18.06%
（二）关联方交易及其余额
无
十一、或有事项
无
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
无
十四、现金流量情况
（一）合并净利润调节为经营活动现金流量情况：
项 目本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,472,257.13 722,370.02
加：资产减值准备10,239.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧259,213.30 122,748.87
无形资产摊销
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项 目本期数 上年同期数
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益“-”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益“-”号填列）
财务费用80,782.50
投资损失（收益“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加“-”号填列） -1,535.99
递延所得税负债增加（减少“-”号填列）
存货的减少（增加“-”号填列） -2,142,094.99 1,432,548.58
经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） -2,536,756.37 -3,524,813.95
经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） 521,499.01 -22,276.56
其他
经营活动产生的现金流量净额-2,336,395.46 -1,269,423.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额10,769,003.02 6,509,890.10
减：现金的期初余额14,108,831.14 10,247,586.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3,339,828.12 -3,737,696.29
（二）母公司净利润调节为经营活动现金流量情况：
项 目本年数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,727,206.81 789,650.34
加：资产减值准备10,239.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧127,495.75 122,748.87
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益“-”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益“-”号填列）
财务费用80,782.50
投资损失（收益“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加“-”号填列） -1,535.99
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项 目本年数 上年同期数
递延所得税负债增加（减少“-”号填列）
存货的减少（增加“-”号填列） -1,368,803.10 1,476,464.08
经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） -3,717,143.88 -3,367,694.40
经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） 403,363.22 -22,276.56
其他
经营活动产生的现金流量净额-2,738,394.74 -1,001,107.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额9,972,272.77 4,226,978.72
减：现金的期初余额13,694,240.17 10,247,586.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3,721,967.40 -6,020,607.67
十五、报告期内非经常性损益
无
十六、财务报表的批准
本期财务报表已经公司董事会批准。
十七、其他重要事项
公司产品所使用的专利技术“一种发酵法消除豆粕中抗营养因子”的专利权人为华中农
业大学，经该专利权人授权,并签订《专利实施合同》，公司享有独家使用权,有效期至2023
年12 月30 日。
北京金泰得生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告
55
第八章 备查文件目录
（一） 载有董事长签名并盖章的《2009 年半年度报告》
（二） 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（四） 其他在股份代办系统中公开披露的文件
（五） 文件存放地点：公司董事会办公室
北京金泰得生物科技股份有限公司
董事长：刘长根
二○○九年八月二十日
首页
微信公众号
证券之星APP
