股份简称：北陆药业 股份代码：430006 公告编号：2009-011
北京北陆药业股份有限公司2009年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长王代雪先生、总经理段贤柱先生、财务总监李弘先生声明：保证半年度财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介 .................................................. 3
第二章 报告期的主要财务数据和指标.......................................... 4
第三章 股本变动情况....................................................... 6
第四章 股东情况............................................................ 6
第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.................. 7
第六章 管理层及重大事项介绍............................................... 8
第七章 报告期定向增资情况及募集资金使用情况............................... 21
第八章 财务报告.......................................................... 22
第九章 备查文件.......................................................... 65
3
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：北京北陆药业股份有限公司
公司中文名称缩写：北陆药业
二、公司法定代表人：王代雪
三、公司注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号
公司办公地址：北京市海淀区成府路35号北楼 邮政编码：100083
公司网址：www.beilu.com.cn
四、公司登载半年度报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
五、公司董事会秘书：刘宁
联系地址：北京市海淀区成府路35号北楼
邮政编码：100083
联系电话：010-82626932 传真：010-82626933
电子信箱：liun@beilu.com.cn
六、公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报
价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商
代办股份报价转让服务业务。
股份简称：北陆药业 股份代码：430006
七、公司审计机构：北京京都天华会计师事务所有限责任公司
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1992 年09月05日
2、公司最近一次变更注册登记日期：2008 年07月08日
3、注册登记地点：北京市工商行政管理局
4、企业法人营业执照注册号：110000004222500
5、税务登记证号码：110114102017145
4
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、报告期的主要财务数据和指标
截至报告期末，公司二年同期主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
项 目 本报告期(1-6月) 上年同期 本报告期与上年同期增减
百分比
主营业务收入 117,444,974.99 78,548,166.01 49.52%
利润总额 20,466,353.80 21,151,967.56 -3.24%
净利润 17,093,702.96 16,786,882.46 1.83%
扣除非经常性损益后的净利润 16,926,195.84 13,000,832.49 30.19%
经营活动产生的现金流量净额 21,818,914.21 -22,569,833.48 -
每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 -0.44 -
现金及现金等价物净增减额 14,629,770.67 2,545,859.78 474.65%
基本每股收益（元/股） 0.33 0.41 -19.51%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.41 -19.51%
净资产收益率（%） 11.81% 12.62% -0.81%
加权平均净资产收益率（%） 12.28% 17.22% -4.94%
本报告期末
(2009.6.30)
上年年末
本报告期末与上年末增减
百分比
总资产 168,162,627.22 159,749,344.88 5.27%
股东权益 143,951,698.09 133,230,773.05 8.05%
股本 50,888,491.00 50,888,491.00 -
每股净资产（元/股） 2.83 2.62 8.02%
二、非经常性损益项目及其金额
（单位：人民币元）
非经营性损益项目 本报告期(1-6月) 上年同期
非流动资产处置损益 34,014.73
计入当期损益的政府补助 288,356.67 307,466.67
其他营业外收支净额 -122,752.44 -174,725.34
福利费转回 3,315,787.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 494,275.00
对所得税的影响数 32,111.84 156,754.08
非经常性损益净影响额 167,507.12 3,786,049.97
5
三、报告期内股东权益变动情况
（单位：人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 50,888,491.00 - - 50,888,491.00
资本公积 58,514,479.58 92,311.10 - 58,606,790.68
盈余公积 11,234,327.64 - - 11,234,327.64
未分配利润 12,300,641.91 17,001,232.18 6,106,618.92 23,195,255.17
归属于母公司股
东权益合计
132,937,940.13 17,093,543.28 6,106,618.92 143,924,864.49
少数股东权益 292,832.92 92,470.78 358,470.10 26,833.60
股东权益合计 133,230,773.05 17,186,014.06 6,465,089.02 143,951,698.09
1、报告期内，本公司收购新先锋药业有限公司少数股东20%的股权，按上年末账面净
资产份额确认收购价款266,159.00元,新先锋药业购买日(2009年6月30日)可辨认净资产
公允价值(与账面价值相同)的相应份额为358,470.10元。根据《企业会计准则解释第2
号》的有关规定，于2008年8月7日后产生的差额调整资本公积。两者差异92,311.10元在
合并财务报表中计入资本公积。
2、未分配利润本期增加是报告期净利润转入，本期减少是报告期经股东大会审议通
过分配现金股利。
3、少数股东权益本期增加是子公司易佳联网络技术有限公司少数股东按持股比例应
享有的股东权益,本期减少是由于报告期内本公司收购子公司新先锋药业有限公司少数股
东20%的股权。
6
第三章 股本变动情况
一、截止报告期末的股本变动情况
截止报告期末,公司股本没有发生变化,股本总额为50,888,491股。
二、报告期末已解除限售登记股份数量
（单位：股）
股份性质 期初股数本期增加本期减少期末股数
一、有限售条件的流通股股份 26,168,400 -- -- 26,168,400
其中：高管股份 18,668,400 -- -- 18,668,400
其他个人股份
其他法人股份 7,500,000 -- -- 7,500,000
二、无限售条件的流通股份 24,720,091 -- -- 24,720,091
合计 50,888,491 — 50,888,491
第四章 股东情况
一、股东人数
截至报告期末，本公司股东总数为10个，其中法人股东3个，自然人股东7个。
二、前十名股东及其持股数量、报告期内股本变动情况、报告期末持有的可转让股
份数量和相互间的关联关系
（单位：股）
股东名称 期初持股数 报告期末持股数报告期末持有的
可转让股数
质押或冻结
的股数
性质
王代雪 14,346,547 14,346,547 2,886,637 无 自然人
北京科技风险投
资股份有限公司
11,516,547 11,516,547 11,516,547 无 法人
重庆三峡油
漆股份有限
公司
9,597,123 9,597,123 9,597,123 无 法人
洪薇 3,479,137 3,479,137 719,784 无 自然人
姚振萍 2,849,137 2,849,137 -- 无 自然人
盈富泰克创业投
资有限公司
7,500,000 7,500,000 -- 无 法人
段贤柱 950,000 950,000 -- 无 自然人
武杰 250,000 250,000 -- 无 自然人
刘宁 200,000 200,000 -- 无 自然人
李弘 200,000 200,000 -- 无 自然人
合计 50,888,491 50,888,491 24,720,091
公司前十大股东之间不存在任何关联关系。
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第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及其持股情况
姓名
职 务
性 别
年 龄
期初持股数
（单位：股）
报告期末持股数
（单位：股）
变动原因
王代雪 董事、董事长 男 54 14,346,547 14,346,547 --
王荣梓 董事 男 56 — —
熊培成 董事 男 59 — —
洪薇 董事、副总经理 女 45 3,479,137 3,479,137 --
周宁 董事 男 47 — —
段贤柱 董事、总经理 男 45 950,000 950,000 --
戴建平 独立董事 男 62 — —
刘剑文 独立董事 男 50 — —
吕发钦 独立董事 男 53
向青 监事 女 38 — —
刘东龙 监事 男 49 — —
刘维平 监事 男 45 — —
宗利 监事 女 38 — —
郑根昌 监事 男 40 —
李弘 财务总监 男 44 200,000 200,000 --
武杰 副总经理 女 37 250,000 250,000 --
刘宁 董事会秘书 女 46 200,000 200,000 --
二、除上述部分董事、高管人员持有公司股份外，核心技术人员尚未持有公司股份。
三、报告期内，公司董事、监事、高管人员、核心技术人员均未发生变化。
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第六章 管理层分析以及重大事项介绍
一、 报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司继续秉承坚持“细分市场、最大份额”的竞争理念，致力于对比剂
系列产品、降糖药和抗焦虑中药的研发、生产和销售等业务，其中对比剂系列产品仍然
是公司的主导产品。在磁共振对比剂领域，公司一直是该市场的领先者。多年以来，公
司以稳定可靠的产品质量和优异的售后服务，赢得了广大放射界专家和用户的信任和支
持。过去三年市场占有率始终保持在40%以上。在碘对比剂领域，公司的碘海醇注射液
产品过去三年的销量增长率高于市场平均增长率，且市场占有率逐年上升，目前在细分
行业中也已占据了相对领先地位。
公司最新推出的抗焦虑中药九味镇心颗粒是国内第一个、也是目前唯一一个通过国
家药监局批准治疗焦虑症的纯中药制剂。与目前市场上主流的抗焦虑西药相比，该产品
具有疗效显著、副反应轻微、无依赖性、无戒断性、可以长期用药等特点，改变了以前
抗焦虑中药只是辅助用药的地位，成为抗焦虑的一线用药，拥有广阔的市场前景。
报告期内，公司共实现营业收入11,744.50万元，净利润1,709.37万元。与上年同
期相比，公司的营业收入增加了 49.52％，净利润增加了 1.83％。公司的主营业务收
入呈现良好增长态势，主要产品销售继续保持增长势头，表明公司处于良性的持续发展
之中。
在产品营销方面，公司继续专注于主营业务的发展，借新产品九味镇心颗粒上市之
际，整合公司整体业务和资源，已逐步形成层次分明、组织有序、责权明确的营销模
式，保证销售环节高效运作。营销中心下设销售大区、市场部、商务部。公司销售网络
遍布全国，销售大区分成九个区域，区域经理、地区经理、销售主管、销售代表分级、
分层集中管理。市场部负责公司产品的学术推广和技术支持。商务部负责产品的发货、
单证处理、货款回收等各项工作。在巩固原有市场的基础上，不断开拓新的市场领域，
促进公司健康、快速地发展。
在产品研发方面，为不断提升公司的核心竞争力，公司继续加大研发投入，积极研
制、开发高水平的科研成果和新产品。公司在聚焦于对比剂领域的同时，也积极开展降
糖类药品和精神类药物的研究开发，利用自身优势，坚持科技创新，力争不断向市场推
出新产品。同时，针对用户对产品的使用意见及要求，积极进行技术改进，努力提高现
有产品的技术性能。
9
二、公司经营成果与财务状况分析
%
1、公司主营业务收入和主营业务成本如下：
（单位：人民币元）
主营业务收入 主营业务成本
项目
金 额
本报告期与上年同期增减
百分比
金 额 本报告期与上年同期增减百
分比
药品经营 63,892,305.15 87.52& 62,207,858.61 87.02%
%对比剂 50,309,152.94 19.58% 12,267,969.96 34.19%
降糖药 2,435,567.65 8.92% 683,095.90 9.91%
其它 807,949.25 381.54% 93,131.74 39530.53%
合计 117,444,974.99 49.52% 75,252,056.21 74.90%
2、主要产品的市场占有率情况
公司作为国内第一家自主开发研制成功钆喷酸葡胺注射液的厂商，填补了国内在磁
共振对比剂市场的空白。该产品自上市以来以其价格合理、产品安全性好、效果显著等
优势赢得了广大客户的信任和支持。多年来，公司一直是该市场的领先者，过去三年市
场占有率始终保持在40%以上，也是市场上公认的磁共振对比剂的第一品牌。在碘对比
剂领域，公司自主开发研制的碘海醇注射液是国家四类新药，其技术已达到国际先进水
平。该产品虽然推出较晚，但是后来居上，目前销售量和市场占有率已跃居市场第三
位。
目前公司已成为国内对比剂生产的第一专业企业，在放射领域，公司的产品技术和
市场两个方面都具有明显优势。报告期内，公司产品在全国各级医院得到广泛应用，公
司主营业务收入呈现良好增长态势。主要对比剂产品遍布全国各地主要医院，其市场占
有率继续保持在40％以上的市场份额，其它对比剂产品销售继续保持增长势头。对比剂
全部产品销售收入同比增长19.58%；降糖药收入同比增长8.92%。
3、公司资产构成情况
项 目
占总资产的比重
(2009-06-30)
占总资产的比重
(2008-12-31)
本报告期末与上年末
增减
流动资产合计 74.10% 71.99% 2.11%
其中:货币资金 21.42% 13.39% 8.03%
应收账款 27.96% 28.20% -0.24%
预付款项 10.76% 16.51% -5.75%
其他应收款 3.61% 2.31% 1.3%
存 货 10.31% 8.96% 1.35%
非流动资产合计 25.90% 28.01% -2.11%
其中:固定资产 21.19% 22.64% -1.45%
10
无形资产 2.33% 2.76% -0.43%
上述项目在总资产中比重：货币资金增大主要是2009年1-6月份经营活动积累和较
少的资产性支出的结果；应收账款减少是2009年1-6月新先锋回款速度加快和母公司回
款力度加大的结果；预付款项下降主要是随着合同的执行，预付款余额逐渐减少；其他
应收款增加主要是新产品上市，营销队伍扩大，备用金总额增大所致；存货略增主要是
母公司销售量增大，时点库存量增大的结果。
4、公司负债构成情况
项 目
占负债总额的比重
(2009-06-30)
占负债总额的比重
(2008-12-31)
本报告期末与上年
末增减百分比
流动负债合计 100.00% 100.00%
其中:短期借款 20.65% 18.85% 1.80%
应付账款 54.83% 73.30% -18.47%
预收款项 9.31% 0.10% 9.21%
应交税费 6.96% -1.08% 8.04%
其它应付款 6.50% 5.97% 0.53%
负债总额2009年6月末较上年末减少8.7%，导致各项占比指标相应增大。其中：预
收款项增加是新先锋药业的预收业务款；应交税费增加主要是上年末因高新技术企业所
得税变化，年末汇算为负（1-3季度所得税按税率25%预交，4季度及汇算按15%税率计
算）所致；应付账款减少主要是子公司新先锋药业应付款余额下降所致。
5、主要债权债务分析
（单位：人民币元）
项 目 本报告期末
(2009.6.30)
上年年末
本报告期末与上年末增减
百分比
应收账款 47,022,794.73 45,047,070.23 4.39%
预付款项 18,095,715.80 26,379,052.60 -31.40%
其他应收款 6,068,408.59 3,689,184.90 64.49%
应付账款 13,275,601.49 19,437,703.22 -31.70%
预收款项 2,253,064.05 25,671.15 8676.64%
其他应付款 1,573,036.90 1,584,193.75 -0.70%
分析同3和4。
6、变现能力分析
项 目 本报告期末
(2009.6.30)
上年年末 本报告期末与上年年末比
流动比率 5.15 4.34 0.81
速动比率 4.43 3.80 0.63
上述比例变化主要是流动资产总额增加，流动负债总额减少的结果
11
7、资产管理能力分析
项 目 本报告期
(2009.6.30)
上年同期 本报告期与上年同期比
存货周转率（次数） 4.75 3.01 1.74
应收帐款周转率（次数） 2.55 1.65 0.9
流动资产周转率 98.03% 67.78% 30.25%
总资产周转率 71.63% 48.00% 23.63%
2009年1-6月公司经济业务较上年比子公司新先锋药业增幅较大，资金循环加快，
母公司账款回收和营销业务均有较快增长，导致上述指标较大幅度提高。
8、负债比率分析
项 目 本报告期末
(2009.6.30)
上年年末 本报告期末与上年年末比
资产负债率 14.40% 16.60% -2.20%
产权比率 16.82% 19.90% -3.08%
比例变化主要是负债总额较少的结果。
9、盈利能力分析
项 目 本报告期
(2009.6.30)
上年同期 本报告期与上年同期比
资产净利率 10.43% 10.26% 0.17%
销售毛利率：
1、对比剂 75.61% 78.27% -2.66%
2、降糖药 71.95% 72.21% -0.26%
3、药品经销 2.64% 2.38% 0.26%
4、其他 88.47% 99.86% -11.39%
5、综合毛利率 35.93% 45.22% -9.29%
销售净利率 14.55% 21.37% -6.82%
本公司主要原材料采用了预付锁定价格的方式，原料价格相对有优势，抵消了销售
价格的变动，毛利率保持稳定。
10、主要供应商、客户情况
（单位：人民币元）
前五名供应商采购金额合计 71,296,512.06 占当期采购总额比重 98.38%
前五名销售客户销售金额合计 75,675,316.76 占当期销售总额比重 64.43%
11、报告期内，公司资产构成及主要财务数据与上年年末相比发生重大变动的说明
报告期内资产构成的重大变动项目如下：
（单位：人民币元）
项 目 金 额 总资产占比 占比较上年末增减
存 货 17,338,597.87 10.31% 1.35%
应收款项 53,091,203.32 31.57% 1.06%
货币资金 36,014,499.96 21.42% 8.03%
12
预付款项 18,095,715.80 10.76% -5.75%
本公司药品生产业务是根据市场需求制定生产计划，报告期末账面上存在的存货余
额为正常生产销售在截止点上的情况。应收款项中其他应收款较去年同期增长幅度较
大，主要是本公司扩大营销队伍，营销人员备用金增加。
货币资金、预付款项分析同3。
12、报告期内，公司负债构成及主要财务数据与上年年末相比发生重大变动的说明
报告期内负债构成的重大变动项目如下：
（单位：人民币元）
项目 金额 总资产占比占比较上年末增减
应付账款 13,275,601.49 7.89% -4.28%
预收款项 2,253,064.05 1.34% 1.32%
应交税费 1,684,500.86 1% 1.18%
本公司的应付账款主要分为子公司新先锋药品经销业务中应付供应商的账款以及母
公司药品生产业务中应付原材料供应商的账款。药品生产业务中应付原材料供应商的应
付账款余额变动幅度较小，其变动来源于公司正常经营活动。变动幅度较大的是药品经
销业务。
预收款项、应交税费分析同4。
13、存货分析
（单位：人民币元）
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 694,252.09 694,252.09
在产品 10,655,189.24 10,655,189.24
包装物 425,774.13 425,774.13
库存商品 5,563,382.41 5,563,382.41
合 计 17,338,597.87 17,338,597.87
截至2009年6月30日,本公司存货未出现减值情形,不需计提减值准备。
14、期间费用及所得税费用分析
（单位：人民币元）
项目 本报告期(1-6月) 上年同期 同比增减百分比
销售费用 13,781,050.51 11,141,373.75 23.69%
管理费用 7,201,048.48 1,830,890.34 293.31%
财务费用 98,264.34 92,032.74 6.77%
所得税费用 3,372,650.84 4,365,085.10 -22.74%
（1）销售费用增大，主要是新产品上市，营销队伍扩大的结果。（2）管理费用增
大主要是研发较上年同期支出增幅较大，另外，上年同期执行新会计制度，对以前年度
滚存的应付福利费3,315,787.72一次冲销,导致增幅较大。
13
15、报告期内，公司现金流量构成情况及分析
（单位：人民币元）
项 目 本报告期(1-6月) 上年同期
本报告期比上年同期
增减百分比
一、经营活动产生的现金流量
现金流入小计 106,623,700.59 50,341,118.00 111.80%
现金流出小计 84,804,786.38 72,910,951.48 16.31%
经营活动产生的现金流量净额 21,818,914.21 -22,569,833.48 -196.67%
二、投资活动产生的现金流量
现金流入小计 40,000.00 - -
现金流出小计 1,006,849.62 876,011.01 14.94%
投资活动产生的现金流量净额 -966,849.62 -876,011.01 10.37%
三、筹资活动产生的现金流量
现金流入小计 5,000,000.00 67,119,275.00 -92.55%
现金流出小计 11,222,293.92 41,127,570.73 -72.71%
筹资活动产生的现金流量净额 -6,222,293.92 25,991,704.27 -123.94%
四、现金及现金等价物净增加额 14,629,770.67 2,545,859.78 474.65%
2009年1-6月经营活动现金净流量较上年同期增幅较大，主要是（1）上年同期原材料
采购预付锁定价格，一次性支付2550万元（2）当期销售回款较上年同期有较大增幅。
16、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩
（1）北京新先锋药业有限公司
（单位：人民币元）
主要产品及服务领域 药品批发及销售
注册资本 1,000,000.00
总资产 14,971,742.13
主营业务收入 63,892,305.15
主营业务利润 1,661,480.76
净利润 461,556.65
（2）北京易佳联网络技术有限公司
（单位：人民币元）
主要产品及服务领域 软件产品开发及销售
注册资本 2,000,000.00
总资产 859,050.35
主营业务收入 348,883.50
主营业务利润 331,481.85
14
净利润 1,594.54
三、重大事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法（暂行）》等有关
法律法规的要求，规范公司运作，履行信息披露义务，改善公司法人治理结构。结合公
司的实际情况，在报告期内调整了公司管理团队的构成，进一步完善了公司的法人治理
结构，加强了公司内部控制，健全内部管理。截至报告期末，公司治理实际情况基本符
合中国证券业协会关于代办股份转让系统公司治理的规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《股份报价转让试点办法》和《股东大会议事规则》的规定和要求，
召集、召开股东大会。报告期内公司共召开一次股东大会，一次股东大会临时会议。公
司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使
自己的合法权利。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务方面均独
立于控股股东，公司董事会，监事会和内部机构均能够独立运作。公司控股股东严格规
范自己的行为，通过股东大会行使股东权利，没有出现超越公司股东大会直接或间接干
预公司经营决策和经营活动的行为。
3、关于董事和董事会
报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职
权。报告期内，公司共召开四次董事会，并根据股东大会临时会议审议批准建立了《战
略与发展委员会》、《审计委员会》、《提名委员会》、《薪酬与绩效考核委员会》四
个董事会下属专门委员会，并制定了相应配套的制度，更好地发挥董事会在公司战略方
向、重大决策、选择经理人员等方面的作用。报告期内公司还设立了内部审计部门，加
强公司内部控制的有效性，提高公司的风险防范能力和资源利用效率。公司全体董事均
能够依据公司《董事会议事规则》等制度开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，
积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。
报告期董事会会议的主要情况如下：
（1）2009年3月3日召开了第三届董事会2009年第一次会议
审议通过了《关于2008年公司工作总结的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
对，0 票弃权。
审议通过了《关于2008年财务决算报告的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
对，0 票弃权。
审议通过了《关于2008年度财务审计报告的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
15
对，0 票弃权。
审议通过了《关于2008年度董事会工作报告的议案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
审议通过了《关于2008年年度报告的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，0
票弃权。
审议通过了《关于2009年度工作计划的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，
0 票弃权。
审议通过了《关于2009年财务预算报告的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
对，0 票弃权。
审议通过了《关于2008年度利润分配预案的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
审议通过了《关于聘请2009年审计机构的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
审议通过了《关于制订<公司章程（上市后）>的议案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司股东大会议事规则>的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司董事会议事规则>的议案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司总经理议事规则>的议案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司内部控制制度>的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司独立董事工作制度>的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了《关于审议<公司关联交易管理办法>的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了《关于<公司对外担保管理办法>的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
16
审议通过了《关于<公司信息披露管理办法>的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
审议通过了《关于<公司投资者关系管理制度>的议案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
审议通过了《关于<公司重大事项内部报告制度>的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了《关于<公司募集资金使用管理办法>的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了《关于募集资金投资项目的议案》；表决结果：9票同意，0 票反对，0
票弃权。
审议通过了《关于公司创业板公开发行股票并上市的议案》；表决结果：9票同意，
0 票反对，0票弃权。
审议通过了《关于提请股东大会授权董事会及相关人士办理上市相关事宜的议
案》；表决结果：9票同意，0 票反对，0票弃权。
审议通过了《关于本次公开发行前滚存利润分配的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
审议通过了关于《关于召开2008年度股东大会的提案》；表决结果：9票同意，0 票
反对，0票弃权。
（2）2009年4月15日召开了第三届董事会2009年第二次会议
审议通过了《关于制订<董事会战略与发展委员会工作制度>的议案》；表决结
果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于审议<选举董事会战略与发展委员会委员>的议案》；表决结果：9 票
同意，0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于制订<董事会审计委员会工作制度>的议案》；表决结果：9 票同意，
0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于审议<选举董事会审计委员会委员>的议案》；表决结果：9 票同意，0
票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于制订<董事会提名委员会工作制度>的议案》；表决结果：9 票同意，
0 票反对，0 票弃权。
17
审议通过了《关于审议<选举董事会提名委员会委员>的议案》；表决结果：9 票同意，
0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于制订<董事会薪酬与考核委员会工作制度>的议案》；表决结果：9 票
同意，0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于审议<选举董事会薪酬与考核委员会委员>的议案》；表决结果：9 票同
意，0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《关于制订<董事会秘书工作制度>的议案》；表决结果：9票同意，0 票反
对，0票弃权。
审议通过了《关于召开2009年第一次临时股东大会的议案》；表决结果：9票同意，0
票反对，0票弃权。
（3）2009年6月1日召开了第三届董事会2009年第三次会议
审议通过了《提名审计机构负责人的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，
0 票弃权。
审议通过了《公司内部审计部门设立方案的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
对，0 票弃权。
审议通过了《公司内部审计制度的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃
权。
（4）2009年7月21日召开了第三届董事会2009年第四次会议
审议通过了《明确本次公开发行股数的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反
对，0 票弃权。
审议通过了《设立募集资金专项存储帐户的议案》；表决结果：9 票同意，0 票
反对，0 票弃权。
审议通过了《修改公司相关制度的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票
弃权。
审议通过了《审议公司2009年度1-6月份审计报告的议案》；表决结果：9 票同
意，0 票反对，0 票弃权。
审议通过了《设立董事会办公室的议案》；表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票
弃权。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合
18
法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东
大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行
职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定代办股份
转让信息披露平台（www.gfzr.com.cn）为本公司信息披露的网站；公司严格按照有关
法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的
机会获得信息。于相关利益者公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股
东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《股份报价转让试点办法（暂行）》等有关规
范性文件的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利
益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。
（二）独立董事履行职责情况
公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，按
时参加报告期内的董事会会议，对各项议案认真审议，并依据自己的专业知识和判断能
力做出独立、客观、公正的判断，不受公司和公司股东的影响，切实维护了公司和中小
股东的利益。
公司现有独立董事3名，占公司董事会总人数的三分之一。
1、独立董事出席董事会的情况
报告期内，公司共召开了4次董事会会议，独立董事全部出席了会议。报告期内，
公司独立董事恪尽职守、勤勉尽责，忠实履行职务，对公司生产经营状况、管理和内部
控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查，详细了解公司运
作情况，积极参与公司决策，对一些重大事项进行公正、客观的判断并发表独立意见，
充分维护公司和投资者的利益，同时利用其自身丰富的专业知识和管理经验，对公司的
稳定、健康发展起到积极的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事对公司收购新先锋公司股权出具认可意见，独立董事们认
为：该关联交易符合公开、公平、公正的原则，定价公允、对公司的生产经营成果不构
成负面影响。
3位独立董事对其参加的报告期内的董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事
项没有提出异议。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立
完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关
系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。
19
2、人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经
理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本公司领取报
酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有
关规定执行。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的
生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的土地使用权、房屋所有权、新药证书、
生产批件、发明专利等无形资产。
4、机构独立
公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，与其他单位办公机构
及经营场所分开，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。
5、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的
财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银
行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税
人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。
（四）报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，在报告期内公司
加强了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时适应公司不断
发展的需要。
四、报告期内实施分配方案情况
报告期内，公司根据2008年度股东大会决议，以2008年12月31日的公司总股本
50,888,491股为基数，向全体股东按照每10股派发现金红利1.2元（含税）完成股利分
配。
五、报告期分配预案
2009年中期，公司无利润分配方案。
六、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大
诉讼、仲裁事项。
七、报告期内公司重大收购、出售资产或吸收合并事项
报告期内，公司与自然人洪薇签订股权转让协议，本公司收购洪薇持有的新先锋药业
20%股权，按新先锋药业上年末账面净资产份额作价，支付股权转让款266,159.00 元。
20
八、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项
报告期内，公司与自然人洪薇签订股权转让协议，受让洪薇持有的新先锋药业有限
公司20%股权，以人民币266,159.00元（按新先锋2008年末账面净资产）作价，公司以
于2009年6月1日完成工商变更登记。目前公司持有新先锋100%的股权。公司独立董事对
《公司收购新先锋药业有限公司20%股权之关联交易》出具认可意见，独立董事们认
为：该关联交易符合公开、公平、公正的原则，定价公允、对公司的生产经营成果不构
成负面影响。
九、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
十、报告期内重大合同及其履行况
公司以密云工业区内房屋及土地为抵押物，与北京银行股份有限公司中关村科技园
区支行签订《综合授信合同》，获4,000万元最高授信额度。截至2009年6月30日，本公
司实际借款500万元。
十一、报告期内投资情况
报告期内，公司受让洪薇持有的新先锋药业有限公司20%股权，具体内容见本章
“八、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项”。
十二、报告期内，北京京都会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审
计报告。
十三、其他需要披露事项
无
21
第七章 报告期定向增资情况及募集资金使用情况
一、报告期定向增资情况
报告期公司未进行定向增资。
二、募集资金使用情况
公司股东大会于 2008 年 3 月 13 日通过以定向增发 1250 万股的方式募集资金
6662.5 万元，主要用于在研新产品的研究开发及市场推广（参见 2008 年 7 月 7 日公司
发布的定向增资结果报告书）。报告期末期募集资金使用情况如下:
单位：人民币 万元
本报告期已使用
募集资金总额
200.41
扣除发行费用后募集资
金总额
6576.50
已累计使用募集
资金总额
823.93
承诺项目名称
拟投入
金额
是否变
更项目
本报告期
投入募集
金额
已投入金额
是否符
合计划
进度
是否符合
预计收益
对比剂新产品研发及市
场营销
6700 否 200.41 200.41 是 是
未达到计划进度和收益
的说明（分具体项目）
无
变更原因及变更程序说
明（分具体项目）
无
22
第八章 财务报告
北京京都天华审字（2009）第 1020 号
北京北陆药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业公司）财务报
表，包括2009 年6 月30 日的公司及合并资产负债表、2009 年度1-6 月的公司及合并
利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北陆药业公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理
的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
23
三、审计意见
我们认为，北陆药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了北陆药业公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经
营成果和现金流量。
北京京都天华会计师事务所
有限责任公司
中国·北京
2009 年7 月21 日
中国注册会计师 童登书
中国注册会计师 高 欣
24
资产负债表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八.1 36,014,499.96 32,103,126.66 21,384,729.29
21,160,230.16
交易性金融资产 - - - -
应收票据 八.2 64,235.50 64,235.50 4,186,489.05 2,686,489.05
应收账款 八.3 47,022,794.73 37,501,112.62 45,047,070.23 28,587,293.02
预付款项 八.4 18,095,715.80 18,095,715.80 26,379,052.60 26,379,052.60
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 八.5 6,068,408.59 6,641,408.59 3,689,184.90 4,062,184.90
存货 八.6 17,338,597.87 15,497,022.55 14,317,194.68 14,291,623.68
一年内到期的非流动资
产
- - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 124,604,252.45 109,902,621.72 115,003,720.75 97,166,873.41
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 八.7 3,000,000.00 5,566,159.00 3,000,000.00 5,300,000.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 八.8 35,631,371.42 35,515,480.16 36,164,807.15 36,049,124.80
在建工程 - - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 八.9 3,918,486.70 3,603,486.70 4,404,634.87 4,059,634.87
开发支出 - - - -
商誉 八.10 159,384.22 - 159,384.22 -
长期待摊费用 八.11 263,845.47 263,845.47 419,106.51 419,106.51
递延所得税资产 八.12 585,286.96 460,016.47 597,691.38 406,494.79
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 43,558,374.77 45,408,987.80 44,745,624.13 46,234,360.97
资产总计 168,162,627.22 155,311,609.52 159,749,344.88 143,401,234.38
25
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八.15 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 八.16 13,275,601.49 2,221,136.49 19,437,703.22 2,736,103.22
预收款项 八.17 2,253,064.05 3,064.05 25,671.15 10,671.15
应付职工薪酬 八.18 158,059.16 152,996.41 223,349.64 210,917.89
应交税费 八.19 1,684,500.86 1,897,580.01 285,679.27 348,981.11
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 八.20 1,573,036.90 1,472,379.54 1,584,193.75 1,485,336.39
一年内到期的非流
动负债
- - - -
其他流动负债 266,666.67 266,666.67 533,333.34 533,333.34
流动负债合计 24,210,929.13 11,013,823.17 26,518,571.83 9,627,380.88
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - - -
负债合计 24,210,929.13 11,013,823.17 26,518,571.83 9,627,380.88
股东权益：
股本 八.21 50,888,491.00 50,888,491.00 50,888,491.00 50,888,491.00
资本公积 八.22 58,606,790.68 58,514,479.58 58,514,479.58 58,514,479.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 八.23 11,234,327.64 11,234,327.64 11,234,327.64 11,234,327.64
未分配利润 八.24 23,195,255.17 23,660,488.13 12,300,641.91 13,136,555.28
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东
权益合计
143,924,864.49 144,297,786.35 132,937,940.13 133,773,853.50
少数股东权益 八.25 26,833.60 - 292,832.92 -
股东权益合计 143,951,698.09 144,297,786.35 133,230,773.05 133,773,853.50
负债和股东权益
总计
168,162,627.22 155,311,609.52 159,749,344.88 143,401,234.38
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
26
利 润 表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八.26 117,444,974.99 53,471,786.34 78,548,166.01 44,307,630.72
减：营业成本 八.26 75,252,056.21 13,043,962.60 43,026,064.20 9,763,795.64
营业税金及附加 八.27 587,505.63 547,373.20 456,846.74 436,796.67
销售费用 13,781,050.51 13,028,049.69 11,141,373.75 10,701,469.69
管理费用 7,201,048.48 6,455,929.59 1,830,890.34 1,381,866.99
财务费用 八.28 98,264.34 100,318.31 92,032.74 92,848.85
资产减值损失 八.29 258,314.98 623,477.88 981,732.01 858,320.30
加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列）
- - - -
投资收益(损失以“-”号填
列）
- - - -
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 20,266,734.84 19,672,675.07 21,019,226.23 21,072,532.58
加：营业外收入 八.30 322,371.40 300,681.40 307,466.67 266,666.67
减：营业外支出 八.32 122,752.44 122,752.44 174,725.34 174,725.34
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额(损失以“-”号填列） 20,466,353.80 19,850,604.03 21,151,967.56 21,164,473.91
减：所得税费用 八.33 3,372,650.84 3,220,052.26 4,365,085.10 4,316,767.87
四、净利润(损失以“-”号填列） 17,093,702.96 16,630,551.77 16,786,882.46 16,847,706.04
其中：同一控制下企业合并的
被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 17,001,232.18 16,630,551.77 16,781,005.99 16,847,706.04
少数股东损益 92,470.78 - 5,876.47 -
五、每股收益
（一）基本每股收益 八.34 0.33 0.33 0.41 0.41
（二）稀释每股收益 八.34 0.33 0.33 0.41 0.41
六、其他综合收益 十四69,825.00 69,825.00
七、综合收益总额 17,093,702.96 16,630,551.77 16,856,707.46 16,917,531.04
归属于母公司股东的综合收益总
额
17,001,232.18 16,630,551.77 16,850,830.99 16,917,531.04
归属于少数股东的综合收益总额 92,470.78 5,876.47
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
27
现金流量表
编制单位：北京北陆药业股份有限公
司
单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,495,312.64 54,923,707.44 47,204,342.03 45,006,626.65
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 八.35 1,128,387.95 1,793,055.65 3,136,775.97 2,077,529.43
经营活动现金流入小计 106,623,700.59 56,716,763.09 50,341,118.00 47,084,156.08
购买商品、接受劳务支付的现金 51,016,589.81 4,462,034.61 42,646,944.75 40,826,944.75
支付给职工以及为职工支付的现金 5,194,172.28 4,480,149.09 3,670,702.54 3,478,648.69
支付的各项税费 9,544,739.10 9,134,728.51 11,044,046.71 10,532,958.43
支付其他与经营活动有关的现金 八.36 19,049,285.19 20,550,860.84 15,549,257.48 14,670,181.93
经营活动现金流出小计 84,804,786.38 38,627,773.05 72,910,951.48 69,508,733.80
经营活动产生的现金流量净额 21,818,914.21 18,088,990.04 -22,569,833.48 -22,424,577.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
40,000.00 40,000.00 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
- - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 40,000.00 40,000.00 - -
购置固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
740,690.62
697,640.62
876,011.01
859,803.00
投资支付的现金 266,159.00 266,159.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
- -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 1,006,849.62 963,799.62 876,011.01 859,803.00
投资活动产生的现金流量净额 -966,849.62 -923,799.62 -876,011.01 -859,803.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 66,625,000.00 66,625,000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
- - - -
取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 八.37 - - 494,275.00 494,275.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 67,119,275.00 67,119,275.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,222,293.92 6,222,293.92 40,267,570.73 40,267,570.73
其中：子公司支付少数股东的现金股
利
支付其他与筹资活动有关的现金 八38 860,000.00 860,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的
现金
筹资活动现金流出小计 1,222,293.92 11,222,293.92 41,127,570.73 41,127,570.73
筹资活动产生的现金流量净额 -6,222,293.92 -6,222,293.92 25,991,704.27 25,991,704.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,629,770.67 10,942,896.50 2,545,859.78 2,707,323.55
加：期初现金及现金等价物余额 21,384,729.29 21,160,230.16 31,294,822.78 30,744,725.33
六、期末现金及现金等价物余额 36,014,499.96 32,103,126.66 33,840,682.56 33,452,048.88
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人： 李弘
28
合并股东权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 50,888,491.00 57,409,479.58 - 11,143,660.98 11,484,641.91 - 292,832.92 131,219,106.39
加：会计政策变更 -
前期差错更正 1,105,000.00 90,666.66 816,000.00 2,011,666.66
二、本年年初余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - 11,234,327.64 12,300,641.91 - 292,832.92 133,230,773.05
三、本年增减变动金额（减少以
“-” 号填列）
- 92,311.10 - - 10,894,613.26 - -65,999.32 10,720,925.04
（一）净利润 17,001,232.18 92,470.78 17,093,702.96
（二）直接计入股东权益的利得
和损失
- - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股
东权益变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的
所得税影响
-
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 17,001,232.18 - 92,470.78 17,093,702.96
（三）股东投入和减少资本 - 92,311.10 - - - - -358,470.10 -266,159.00
1．股东投入资本 -266,159.00 -266,159.00
2．股份支付计入股东权益的金
额
-
3．其他 92,311.10 -92,311.10
（四）利润分配 - - - - -6,106,618.92 - - -6,106,618.92
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -6,106,618.92 -6,106,618.92
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -
（六）专项储备
四、本年年末余额 50,888,491.00 58,606,790.68 - 11,234,327. 23,195,255. - 26,833.60 143,951,698.09
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
29
合并股东权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：人民币元
2008 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合
计
股本 资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 38,388,491.00 4,065,344.58 - 8,056,723.08 3,620,335.32 - 200,957.57 90,331,851.55
加：会计政策变更 202,825.37 321,165.38 - 44,561.43 568,552.18
前期差错更正 45,333.33 568,000.00 63,333.33
二、本年年初余额 38,388,491.00 4,065,344.58 - 8,304,881.78 40,509,500.70 - 245,519.00 91,513,737.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
12,500,000.00 53,334,825.00 - 1,684,770.60 -24,443,910.34 - 5,876.47 43,081,561.73
（一）净利润 16,781,005.99 5,876.47 16,786,882.46
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 69,825.00 - - - - - 69,825.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他股东权益
变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的所得税
影响
-
4．其他 69,825.00 69,825.00
上述（一）和（二）小计 - 69,825.00 - - 16,781,005.99 - 5,876.47 16,856,707.46
（三）股东投入和减少资本 12,500,000.00 53,265,000.00 - - - - 65,765,000.00
1．股东投入资本 12,500,000.00 53,265,000.00 65,765,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 1,684,770.60 -41,224,916.33 - - -39,540,145.73
1．提取盈余公积 1,684,770.60 -1,684,770.60 -
2．对股东的分配 -39,540,145.73 -39,540,145.73
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
四、本年年末余额 50,888,491.00 57,400,169.58 - 9,989,652.38 16,065,590.36 - 251,395.47 134,595,298.79
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
30
母公司股东权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：人民币元
2009 年1-6 月
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,888,491.00 57,409,479.58 - 11,143,660.98 12,320,555.28 131,762,186.84
加：会计政策变更 -
前期差错更正 1,105,000.00 90,666.66 816,000.00 2,011,666.66
二、本年年初余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - 11,234,327.64 13,136,555.28 133,773,853.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 10,523,932.85 10,523,932.85
（一）净利润 16,630,551.77 16,630,551.77
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 -
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 16,630,551.77 16,630,551.77
（三）股东投入和减少资本 - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -6,106,618.92 -6,106,618.92
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 -6,106,618.92 -6,106,618.92
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
四、本年年末余额 50,888,491.00
58,514,479.58
-
11,234,327.64 23,660,488.13 144,297,786.35
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
31
母公司股东权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：人民币元
2008 年1-6 月
股本 资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 38,388,491.00 4,065,344.58 8,056,723.08 39,620,335.32 90,130,893.98
加：会计政策变更 202,825.37 1,216,475.93 1,419,301.30
前期差错更正 41,333.33 572,000.00 613,333.33
二、本年年初余额 38,388,491.00 4,065,344.58 - 8,300,881.78 41,408,811.25 92,163,528.61
三、本年增减变动金额（减少
以“-” 号填列）
12,500,000.00 53,334,825.00 - 1,688,770.60 -24,381,210.29 43,142,385.31
（一）净利润 16,847,706.04 16,847,706.04
（二）直接计入股东权益的利得
和损失
- 69,825.00 - - - 69,825.00
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股
东权益变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的
所得税影响
-
4．其他 69,825.00 69,825.00
上述（一）和（二）小计 - 69,825.00 - - 16,847,706.04 16,917,531.04
（三）股东投入和减少资本 12,500,000.00 53,265,000.00 - - - 65,765,000.00
1．股东投入资本 12,500,000.00 53,265,000.00 65,765,000.00
2．股份支付计入股东权益的金
额
-
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 1,688,770.60 -41,228,916.33 -39,540,145.73
1．提取盈余公积 1,688,770.60 -1,688,770.60 -
2．对股东的分配 -39,540,145.73 - 39,540,145.73
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
四、本年年末余额 50,888,491.00 57,400,169.58 - 9,989,652.38 17,027,600.96 135,305,913.92
公司法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京北陆药业股份有限公司系经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函
（2001）10 号通知批准，由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。
北京北陆药业有限公司的前身为北京北陆医药化工公司，系 1992 年8 月由王代雪出资30
万元组建；1996 年5 月，经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办公室京试
股（1996）6 号文批准，北京北陆医药化工公司改制为股份合作制企业，王代雪将其中
26.48%股权转让给其他37 名自然人股东，公司名称变更为北京北陆医药化工集团，注册资
本增至160 万元；1999 年7 月，北京北陆医药化工集团股权调整，调整后王代雪持有
80%、洪薇持有10%、姚振萍持有10%股权。
1999 年9 月10 日，经北京市工商行政管理局核准，王代雪、北京科技风险投资股份有限公
司、洪薇、姚振萍出资组建北京北陆药业有限公司，王代雪以其拥有的北京北陆医药化工
集团经评估的净资产1,029.26 万元和现金380.74 万元、洪薇以其拥有的北京北陆医药化工
集团经评估的净资产257.32 万元和现金95.18 万元、姚振萍以其拥有的北京北陆医药化工
集团经评估的净资产257.32 万元和现金95.18 万元出资，北京科技风险投资股份有限公司
以1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于1999 年9 月10 日核发企业法人营业执
照，注册资本3,525 万元，其中，王代雪出资1,410 万元，占40%；北京科技风险投资股份
有限公司出资1,410 万元，占40%；洪薇出资352.50 万元，占10%；姚振萍出资352.50 万
元，占10%。
经公司第一届股东会第一次临时会议决议，重庆三峡油漆股份有限公司分别受让北京科技
风险投资股份有限公司、王代雪、洪薇、姚振萍持有的10%、10%、2.5%、2.5%股权，本次
转、受让后，北京科技风险投资股份有限公司、王代雪、重庆三峡油漆股份有限公司、洪
薇、姚振萍分别持有北京北陆药业有限公司30%、30%、25%、7.5%、7.5%股权。
经北京北陆药业有限公司第二届股东会第二次临时会议决议，并经北京市人民政府经济体
制改革办公室京政体改股函（2001）10 号通知批准，北京北陆药业有限公司依法整体变更
为北京北陆药业股份有限公司。变更基准日为2000 年9 月30 日，变更基准日净资产
38,388,492.72 元折为3,838.8491 万股。变更后的北京北陆药业股份有限公司（以下简称本
公司）于2001 年2 月8 日领取企业法人营业执照，注册号为1100001422250。
经公司 2006 年度股东大会决议，本公司向中关村科技园区管委会申请公司股份进入代办
股份转让系统报价转让。中关村科技园区管委会下达《关于同意北京北陆药业股份有限公
司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》（中科园函[2006]35 号
文），确认本公司为股份报价转让试点企业。2006 年7 月31 日，中国证券业协会出具
《关于推荐北京北陆药业股份有限公司挂牌报价文件的备案确认函》（中证协函〔2006〕
234 号）。本公司于2006 年8 月28 日开始挂牌报价，股份代码430006，股份简称北陆药
业。
2008 年2 月26 日，经代办股份转让系统交易，本公司股东姚振萍将其持有的30,000 股股份
转让给王代雪。
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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经公司2008 年1-6 月股东大会决议，本公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰
克创业投资有限公司、段贤柱、武杰、刘宁、李弘定向增发1,250 万股，本次增发后，王
代雪、北京科技风险投资股份有限公司、重庆三峡油漆股份有限公司、盈富泰克创业投资
有限公司、洪薇、姚振萍、段贤柱、武杰、刘宁、李弘持有公司的股份比例分别为
28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、6.84%、5.60%、1.87%、0.49%、0.39%、0.39%。
本公司经营范围：生产、销售片剂、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂、原料药（钆
喷酸葡胺、碘海醇、格列美脲）；自有房屋的物业管理（含写字间出租）；法律、行政法
规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审
批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未
规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、 财务报表的编制基础
本公司采用企业会计准则作为申报财务报表的编制基础。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年6 月30 日的财
务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
5、外币折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款等（附注四.7）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际
利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
试，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为 100 万元以上。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计
算当期应计提的坏账准备。
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账龄计提比例%
1 年以内5
1 至2 年10
2 至3 年30
3 年以上50
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商
品发出时采用加权平均法计价，低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司按照单个存货项目
计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费
用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合
并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期
股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司采用权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确
认投资损益。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30年3 3.23
机器设备 2-12年3 48.50－8.08
仪器设备 3-10 年3 32.33－9.70
运输设备 7 年3 13.86
其他设备 2-7 年3 48.50－13.86
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
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件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
（4）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决
议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内
完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得
的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
B、决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
11、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑
物合并计算其成本，仍作为无形资产单独核算。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
12、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
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够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，以及无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年年度终了进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
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组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确
定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
17、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
18、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
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的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
20、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
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价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确
认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
22、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子
公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益
项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
23、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业；
（11）企业年金基金。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、本公司2007 年收到北京市高成长企业自主创新科技专项资金时，由于未取得相关文
件，在“其他应付款”科目核算。
本期报表对此会计差错进行更正，调减 2008 年12 月31 日的其他应付款1,600,000.00 元，调
增其他流动负债—递延收益533,333.34 元，调增应交税费240,000.00 元，调增递延所得税资
产8 万元，调增2008 年1-6 月的营业外收入266,666.67 元、所得税费用80,000.00 元。
2、本公司2004 年12 月收到北京市工业促进局运动医学药物及医院内制剂产业化项目拨款
130 万元，项目已通过验收，上期报表在“专项应付款”科目核算。
本期报表对此会计差错进行更正，调减 2008 年12 月31 日的专项应付款130 万元，调增应
交税费19.5 万元，调增资本公积110.5 万元。
六、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
说明：北京新先锋药业有限公司、北京易佳联网络技术有限公司所得税税率为 25%。
2、优惠税负及批文
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关
于公示北京市2008 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科高发【2008】476
号）， 本公司拟认定为高新技术企业。2008 年12 月24 日， 本公司取得编号为
GR200811000756 号高新技术企业证书，自2008 年起，执行15%企业所得税税率。
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七、企业合并及合并财务报表
1、本公司截止2009 年6 月30 日子公司概况
通过其他方式取得的子公司
本公司持股比例%
公司名称注册地 业务性质 注册资本 经营范围
本公司投
资额
直接持股 间接持股
本公司表
决权比例
北京新先锋药业有限公司
（“新先锋药业”）
北京市 流通企业 100 万元药品销售 100 万元100 -- 100%
北京易佳联网络技术有限
公司（“易佳联网络”）
北京市 服务企业 200 万元
软 件 销 售并
提供后续服
务
180 万元90 -- 90%
2、合并范围的变化情况
报告期内，本公司合并范围未发生变化。
八、 财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现金 34,812.29 5,337.92
银行存款 35,979,687.67 21,379,391.37
合 计 36,014,499.96 21,384,729.29
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
2009 年6 月30 日货币资金36,014,499.96
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额36,014,499.96
减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额21,384,729.29
现金及现金等价物净增加额 14,629,770.67
2、应收票据
种 类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 64,235.50 4,186,489.05
3、应收账款
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2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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（1）合并
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收
账款（ 100 万元以
上）
18,954,062.91 37.94 947,703.15 20,846,924.62 43.55 1,042,346.23
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款（组合依据
见附注四（7））
563,343.73 1.13 281,671.87 624,001.19 1.30 312,000.60
其他不重大应收账款 30,437,698.10 60.93 1,702,934.99 26,402,294.37 55.15 1,471,803.12
合 计 49,955,104.74 100 2,932,310.01 47,873,220.18 100 2,826,149.95
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例% 金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
1 年以内 48,043,367.50 96.17 2,402,168.37 5 45,876,690.25 95.83 2,293,834.51 5
1 至2 年 780,241.45 1.56 78,024.15 10 957,218.90 2.00 95,721.89 10
2 至3 年 568,152.06 1.14 170,445.62 30 415,309.84 0.87 124,592.95 30
3 年以上 563,343.73 1.13 281,671.87 50 624,001.19 1.30 312,000.60 50
合 计 49,955,104.74 100 2,932,310.01 47,873,220.18 100 2,826,149.95
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
2,826,149.95 106,160.06 -- -- 2,932,310.01
D、截至2009 年6 月30 日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
E、截至2009 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名合计16,670,959.37 元，占应收账款总
额比例33.37%，欠款年限为1 年以内。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收
账款（100 万元以上） 8,932,423.85 22.37 446,621.19 3,572,027.56 11.69 178,601.38
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财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款（组合依据
见附注四（7））
561,093.73 1.41 280,546.87 621,751.19 2.04 310,875.60
其他不重大应收账款 30,437,698.10 76.22 1,702,935.00 26,352,294.37 86.27 1,469,303.12
合 计 39,931,215.68 100 2,430,103.06 30,546,073.12 100 1,958,780.10
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例% 金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
1 年以内 38,021,728.44 95.22 1,901,086.42 5 28,551,793.19 93.47 1,427,589.66 5
1 至2 年 780,241.45 1.95 78,024.15 10 957,218.90 3.13 95,721.89 10
2 至3 年 568,152.06 1.42 170,445.62 30 415,309.84 1.36 124,592.95 30
3 年以上 561,093.73 1.41 280,546.87 50 621,751.19 2.04 310,875.60 50
合 计 39,931,215.68 100 2,430,103.06 30,546,073.12 100 1,958,780.10
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
1,958,780.10 471,322.96 -- -- 2,430,103.06
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内1,095,715.80 6.06 26,379,052.60 100
1 至2 年17,000,000.00 93.94 --- --
合 计 18,095,715.80 100 26,379,052.60 100
说明：预付款项 2009 年6 月30 日较2008 年年末下降31.40%，主要是2008 年预付款购货陆
续到货。
（2 ）截至2009 年6 月30 日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）合并
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2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
（100 万元以上） -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款（组合依
据见附注四（7））
-- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 6,438,415.35 100 370,006.76 3,907,036.74 100 217,851.84
合 计 6,438,415.35 100 370,006.76 3,907,036.74 100 217,851.84
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例% 金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
1 年以内 5,876,695.46 91.27 293,834.77 5 3,857,036.74 98.72 192,851.84 5
1 至2 年 511,719.89 7.95 51,171.99 10 -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- -- -- -- -- --
3 年以上 50,000.00 0.78 25,000.00 50 50,000.00 1.28 25,000.00 50
合 计 6,438,415.35 100 370,006.76 3,907,036.74 100 217,851.84
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
217,851.84 152,154.92 -- -- 370,006.76
D、其他应收款2009 年6 月30 日较2008 年年末增长64.49%，主要是本公司扩大营销队
伍，营销人员备用金增加。
E、截至2009 年6 月30 日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
F、截至2009 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名合计1,897,011.37 元，占其他应收款
总额比例29.46%，欠款年限为1 年以内。
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2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应
收款（100 万元以上） -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款（组合依据见附注
四（7））
-- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 7,011,415.35 100 370,006.76 4,280,036.74 100 217,851.84
合 计 7,011,415.35 100 370,006.76 4,280,036.74 100 217,851.84
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例% 金 额 比例% 坏账准备
计提
比例%
1 年以内 6,078,059.84 86.69 293,834.77 4.83 4,062,273.39 94.91 192,851.84 4.75
1 至2 年 715,592.16 10.21 51,171.99 7.15 167,763.35 3.92 -- --
2 至3 年 167,763.35 2.39 -- -- -- -- --
3 年以上 50,000.00 0.71 25,000.00 50 50,000.00 1.17 25,000.00 50
合 计 7,011,415.35 100 370,006.76 4,280,036.74 100.00 217,851.84
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
217,851.84 152,154.92 -- -- 370,006.76
6、存货
（1）存货分项目列示
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
原材料 1,652,590.42 11,175,872.65 12,134,210.98 694,252.09
在产品 5,496,795.39 13,259,355.30 8,100,961.45 10,655,189.24
包装物 476,093.93 1,030,466.05 1,080,785.85 425,774.13
库存商品 6,691,714.94 74,123,723.68 75,252,056.21 5,563,382.41
合 计 14,317,194.68 99,589,417.68 96,568,014.49 17,338,597.87
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（2）截至2009 年6 月30 日，本公司存货未出现减值情形，不需计提减值准备。
7、长期股权投资
（1） 合并
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- --
对其他企业投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
长期投资减值准备 (--) -- -- (--)
合 计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
A、对其他企业投资
被投资单位名称注册地 业务性质 本公司持股比例本公司表决权比例
中技经投资顾问股份有限公司 北京市 投资咨询 5% 5%
B、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
中技经投资顾问股
份有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
（2）母公司
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
对子公司投资 2,300,000.00 266,159.00 -- 2,566,159.00
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- --
对其他企业投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
5,300,000.00 266,159.00 -- 5, 566,159.00
长期投资减值准备 (--) -- -- (--)
合 计 5,300,000.00 266,159.00 -- 5, 566,159.00
A、对子公司投资
子公司名称 2009 年6 月30 日
净资产总额
2009 年1-6 月
营业收入总额 2009 年1-6 月净利润
新先锋药业 1,792,350.56 63,892,305.15 461,556.65
易佳联网络 268,335.96 348,883.50 1,594.54
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
51
B、对其他企业投资
被投资单位名称注册地 业务性质 本公司持股比例本公司表决权比例
中技经投资顾问股份有限公司 北京市 投资咨询 5% 5%
C、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加
本期减
少2009.06.30
新先锋药业 1,066,159.00 800,000.00 266,159.00 -- 1,066,159.00
易佳联网络 1,500,000.00 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00
中技经投资顾问股份
有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
合 计 5,566,159.00 5,300,000.00 266,159.00 -- 5,566,159.00
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 38,583,588.93 -- -- 38,583,588.93
机器设备 7,468,644.00 34,188.03 -- 7,502,832.03
运输设备 2,622,148.16 345,658.00 199,509.00 2,768,297.16
电子设备及其他 3,070,324.01 527,797.67 -- 3,598,121.68
合 计 51,744,705.10 907,643.70 199,509.00 52,452,839.80
说明：本公司以密云工业区内房屋及土地为抵押物，与北京银行股份有限公司中关村科技
园区支行签订《综合授信合同》，获4,000 万元最高授信额度。
（2）累计折旧
固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 8,741,350.12 905,301.52 -- 9,646,651.64
机器设备 3,142,564.73 308,086.86 -- 3,450,651.59
运输设备 1,243,250.04 94,694.33 193,523.73 1,144,420.64
电子设备及其他 2,452,733.06 127,011.45 -- 2,579,744.51
合 计 15,579,897.95 1,435,094.16 193,523.73 16,821,468.38
（3）固定资产账面价值
固定资产类别 2008.12.31 2009.06.30
房屋及建筑物 29,842,238.81 28,936,937.29
机器设备 4,326,079.27 4,052,180.44
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52
运输设备1,378,898.12 1,623,876.52
电子设备及其他 617,590.95 1,018,377.17
合 计 36,164,807.15 35,631,371.42
（4）截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产原值
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
钆喷酸葡胺注射液 4,462,300.00 -- -- 4,462,300.00
碘海醇注射液 2,447,300.00 -- -- 2,447,300.00
格列美脲 140,400.00 -- -- 140,400.00
九味镇心颗粒 1,551,225.00 -- -- 1,551,225.00
易佳联网络影像系统V1.0 600,000.00 -- -- 600,000.00
土地使用权 2,400,000.00 -- -- 2,400,000.00
合 计 11,601,225.00 -- -- 11,601,225.00
说明：本公司以密云工业区内土地及地上建筑物为抵押物，与北京银行股份有限公司中关
村科技园区支行签订《综合授信合同》，获4,000 万元最高授信额度。
（2） 累计摊销
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
钆喷酸葡胺注射液 4,127,630.88 223,114.98 4,350,745.86
碘海醇注射液 2,263,749.12 122,365.02 2,386,114.14
格列美脲 129,870.00 7,020.00 136,890.00
九味镇心颗粒 155,122.50 77,561.28 232,683.78
易佳联网络影像系统V1.0 255,000.00 30,000.00 285,000.00
土地使用权 265,217.63 26,086.89 291,304.52
合 计 7,196,590.13 486,148.17 - 7,682,738.30
（3）无形资产账面价值
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30 剩余摊销期限
钆喷酸葡胺注射液 334,669.12 -- 223,114.98 111,554.14 3个月
碘海醇注射液 183,550.88 -- 122,365.02 61,185.86 3个月
格列美脲 10,530.00 -- 7,020.00 3,510.00 3个月
九味镇心颗粒 1,396,102.50 -- 77,561.28 1,318,541.22 102个月
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财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53
易佳联网络影像系统V1.0 345,000.00 -- 30,000.00 315,000.00 63个月
土地使用权 2,134,782.37 -- 26,086.89 2,108,695.48 485个月
合 计 4,404,634.87 -- 486,148.17 3,918,486.70
（4）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
10、商誉
形成来源
发生
日期
初始金额 2009.01.01 本期变动 2009.06.30 计提的
减值准备
收购易佳联网络
少数股东权益2007.11 159,384.22 159,384.22 -- 159,384.22 --
（1）本公司2007 年收购易佳联网络少数股东30%的股权，收购价款300,000.00 元，易佳联网
络交易日可辨认净资产公允价值（与账面价值相同）的相应份额为140,615.78 元，两者差
额159,384.22 元。根据《企业会计准则解释第2 号》的有关规定，于2008 年8 月7 日前产
生的差额确认为商誉。
（2）截至2009 年6 月30 日，商誉未出现减值情形，不需计提减值准备。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额 2009.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009.06.30 剩余摊
销期限
平房翻建费 80,000.00 4,666.29 -- 4,000.02 79,333.73 666.27 1个月
电力增容费 140,000.00 10,499.64 -- 7,000.02 136,500.38 3,499.62 3个月
租入改良支出 2,269,336.60 173,950.06 -- 113,466.84 2,208,853.38 60,483.22 3个月
车库改造费 615,883.20 229,990.52 -- 30,794.16 416,686.84 199,196.36 39个月
合 计 3,105,219.80 419,106.51 -- 155,261.04 2,841,374.33 263,845.47
12、递延所得税资产
2009.06.30 2008.12.31
项 目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
应收账款 489,785.95 2,931,185.01 485,013.60 2,723,566.45
其他应收款 55,501.01 370,006.76 32,677.78 217,851.84
递延收益 40,000.00 266,666.67 80,000.00 533,333.34
合 计 585,286.96 3,567,858.44 597,691.38 3,474,751.63
说明：新先锋药业 2009 年6 月30 日应收账款的可抵扣暂时性差异501,081.95 元的可抵扣暂
时性差异1,950.00 元按25%税率确认、计量递延所得税资产。
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财务报表附注
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54
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 2009.01.01 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
坏账准备 3,044,001.79 258,314.98 -- -- 3,302,316.77
14、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2009.01.01 本期增加额本期减少额2009.06.30
一、用于担保的资产 21,524,108.21 -- -- 21,122,851.79
1、固定资产（账面价值） 19,389,325.84 -- -- 19,014,156.31
2、无形资产（账面价值） 2,134,782.37 -- -- 2,108,695.48
15、短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）本公司以密云工业区内房屋及土地为抵押物，与北京银行股份有限公司中关村科技
园区支行签订《综合授信合同》，获4,000 万元最高授信额度。截至2009 年6 月30 日，本
公司实际借款500 万元。
（2）本公司不存在逾期贷款。
16、应付账款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内12,847,315.79 96.77 19,320,087.62 99.39
1 至2 年330,670.10 2.49 59,643.70 0.31
2 至3 年39,643.70 0.30 38,390.40 0.20
3 年以上57,971.90 0.44 19,581.50 0.10
合 计 13,275,601.49 100 19,437,703.22 100
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付其他关联方款项。
17、预收款项
（1）账龄分析及百分比
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财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内2,250,000.00 99.86 10,671.15 41.57
1至2年3,064.05 0.14 -- --
3年以上-- -- 15,000.00 58.43
合 计 2,253,064.05 100 25,671.15 100
（2）预收款项2009 年6 月30 日较2008 年末增长8,676.64%，主要是子公司新先锋药业预收浙
江尖峰海州制药有限公司225 万元。
（3）截至2009 年6 月30 日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（4）截至2009 年6 月30 日，不存在预收其他关联方款项。
18、应付职工薪酬
项 目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 -- 4,525,715.93 4,525,715.93 --
职工福利费 -- 169,240.87 169,240.87 --
社会保险费 57,921.48 613,410.68 671,332.16 --
其中：（1）医疗保险费-- 194,098.58 194,098.58 --
（2）基本养老保险费51,623.60 384,870.32 436,493.92 --
（3）年金缴费-- -- -- --
（4）失业保险费3,578.20 18,179.30 21,757.50 --
（5）工伤保险费1,777.90 9,056.27 10,834.17 --
（6）生育保险费941.78 7,206.21 8,147.99 --
住房公积金 -- 307,800.00 307,800.00 --
工会经费和职工教育经费 165,428.16 -- 7,369.00 158,059.16
非货币性福利 -- -- -- --
因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
其中：以现金结算的股份支
付
-- -- -- --
合 计 223,349.64 5,616,167.48 5,681,457.96 158,059.16
19、应交税费
税 项 2009.06.30 2008.12.31
增值税 1,157,056.22 1,101,312.98
营业税 9,000.00 2,804.00
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2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56
企业所得税365,241.25 -1,511,253.48
其他 153,203.39 121,457.23
合 计 1,684,500.86 -285,679.27
20、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内98,202.76 6.24 409,839.52 25.87
1至2年322,404.91 20.50 113,427.13 7.16
2至3年99,617.89 6.33 63,565.76 4.01
3年以上1,052,811.34 66.93 997,361.34 62.96
合计 1,573,036.90 100 1,584,193.75 100
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付其他关联方款项。
21、股本
2009.01.01 2009.06.30
股东名称
金额 比例%
本期增加 本期减少
金 额 比例%
王代雪 14,346,547.00 28.19 -- -- 14,346,547.00 28.19
北京科技风险投资股份有限公司 11,516,547.00 22.63 -- -- 11,516,547.00 22.63
重庆三峡油漆股份有限公司 9,597,123.00 18.86 -- -- 9,597,123.00 18.86
洪 薇 3,479,137.00 6.84 -- -- 3,479,137.00 6.84
姚振萍 2,849,137.00 5.60 -- -- 2,849,137.00 5.60
盈富泰克创业投资有限公司 7,500,000.00 14.74 -- -- 7,500,000.00 14.74
段贤柱 950,000.00 1.87 -- -- 950,000.00 1.87
武杰 250,000.00 0.49 -- -- 250,000.00 0.49
刘宁 200,000.00 0.39 -- -- 200,000.00 0.39
李弘 200,000.00 0.39 -- -- 200,000.00 0.39
合 计 50,888,491.00 100 -- -- 50,888,491.00 100
说明：本公司 5,088.8491 万元股本已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2008）第
0037 号验资报告验证。
22、资本公积
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 53,265,001.72 92,311.10 -- 53,357,312.82
其他资本公积 5,249,477.86 -- -- 5,249,477.86
合 计 58,514,479.58 92,311.10 -- 58,606,790.68
说明：报告期内，本公司收购新先锋药业少数股东 20%的股权，按上年末账面净资产份额
确认收购价款266,159.00 元，新先锋药业购买日（2009 年6 月30 日）可辨认净资产公允价
值（与账面价值相同）的相应份额为358,470.10 元。根据《企业会计准则解释第2 号》的
有关规定，于2008 年8 月7 日后产生的差额调整资本公积。两者差异92,311.10 元在合并财
务报表中计入资本公积。
23、盈余公积
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 11,234,327.64 -- -- 11,234,327.64
24、未分配利润
项 目 2009.06.30
上年年末未分配利润 11,484,641.91
会计政策变更、前期差错更正的影响 816,000.00
追溯调整、重述后年初余额 12,300,641.91
盈余公积补亏 --
净利润 17,001,232.18
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 --
应付现金股利 6,106,618.92
转作股本的股利 --
年末未分配利润 23,195,255.17
25、少数股东权益
公司名称 2009.06.30 2008.12.31
新先锋药业-- 266,158.78
易佳联网络26,833.60 26,674.14
合计 26,833.60 292,832.92
26、营业收入及成本
（1）合并
A、营业收入列示如下：
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58
主营业务117,444,974.99 78,548,166.01
B、主营业务收入及成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
对比剂 50,309,152.94 12,267,969.96 42,071,495.84 9,142,263.86
降糖药 2,435,567.65 683,095.90 2,236,134.88 621,531.78
药品经销 63,892,305.15 62,207,858.61 34,072,750.38 33,262,033.56
其他 807,949.25 93,131.74 167,784.91 235.00
合 计 117,444,974.99 75,252,056.21 78,548,166.01 43,026,064.20
C、本公司前五名客户营业收入总额为75,675,316.76 元，占本公司全部营业收入的比例为
64.43%。
（2）母公司
A、营业收入列示如下：
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务 53,471,786.34 44,307,630.72
B、主营业务收入及成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
对比剂 50,309,152.94 12,267,969.96 42,071,495.84 9,142,263.86
降糖药 2,435,567.65 683,095.90 2,236,134.88 621,531.78
其他 727,065.75 92,896.74 -- --
合 计 53,471,786.34 13,043,962.60 44,307,630.72 9,763,795.64
27、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业税 服务费收入 5% 15,500.00 7,210.00
城建税应交流转税 5%、7% 357,628.51 281,087.66
教育费附加应交流转税 3% 214,377.12 168,549.08
合计 587,505.63 456,846.74
28、财务费用
项 目 2009年1-6月2008 年1-6 月
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
59
利息支出115,675.00 232,720.00
减：利息收入 19,879.99 143,791.09
担保费 -- --
手续费 1,184.33 2,759.81
其他 1,285.00 344.02
合 计 98,264.34 92,032.74
29、资产减值损失
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
坏账准备 258,314.98 981,732.01
30、营业外收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
政府补助 288,356.67 307,466.67
固定资产处置净收益 34,014.73 --
合 计 322,371.40 307,466.67
31、政府补助
（1）收到的政府补助的类别和金额
类 别 项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
与收益相关的
政府补助
密云经济开发区总公司企业发展资金 21,690.00 40,800.00
（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额
类 别 项 目
2009年1-6月 2008年1-6月
与收益相关的 北京市高成长企业自主创新科技专项资金 266,666.67 266,666.67
政府补助密云经济开发区总公司企业发展资金 21,690.00 40,800.00
合 计 288,356.67 307,466.67
32、营业外支出
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
公益性捐赠支出 7,040.96 174,725.34
其他 115,711.48 --
合 计 122,752.44 174,725.34
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
60
33、所得税费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
当期所得税3,360,246.42 4,550,200.09
递延所得税 12,404.42 -185,114.99
合 计 3,372,650.84 4,365,085.10
34、每股收益
每股收益的计算 计算 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 17,001,232.18 16,781,005.99
母公司发行在外普通股的加权平均数b 50,888,491.00 40,471,824.33
基本每股收益a/b 0.33 0.41
其中：持续经营基本每股收益 0.33 0.41
终止经营基本每股收益 -- --
相关说明如下：
（1）2008 年1-6 月母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期
新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间=38,388,491+（12,500,000×1 个月÷6 个月）
（2）本公司不存在稀释性潜在普通股。
（3）本公司不存在终止经营情况。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
资金往来 1,020,624.15 2,952,184.88
政府补助 21,690.00 40,800.00
其他 86,073.80 143,791.09
合 计 1,128,387.95 3,136,775.97
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
付现费用 15,068,517.80 8,213,226.81
资金往来 3,980,767.39 7,336,030.67
合 计 19,049,285.19 15,549,257.48
37、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61
担保费返还-- 494,275.00
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
发行费用 -- 860,000.00
39、现金流量表补充资料
2009年1-6月 2008年1-6月
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 17,093,702.96 16,630,551.77 16,786,882.46 16,847,706.04
净利润258,314.98 623,477.88 981,732.01 858,320.30
加：资产减值准备1,435,094.16 1,392,253.07 1,456,968.09 1,411,010.63
固定资产折旧486,148.17 456,148.17 486,148.23 456,148.23
无形资产摊销 155,261.04 155,261.04 155,261.04 155,261.04
长期待摊费用摊销 -34,014.73 -34,014.73 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-- -- -- --
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 115,675.00 115,675.00 727,425.00 727,425.00
财务费用（收益以“－”号填列） -- -- -- --
投资损失（收益以“－”号填列） 12,404.42 -53,521.68 -185,114.99 -152,836.87
递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） -- -- -- --
递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） -3,021,403.19 -1,205,398.87 -4,916,005.33 -4,994,470.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,508,957.14 36,024.94 -35,842,716.12 -35,994,370.21
经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填列） -4,191,225.74 -27,466.55 -2,220,413.87 -1,738,771.40
经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） -- -- -- --
其他 21,818,914.21 18,088,990.04 -22,569,833.48 -22,424,577.72
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 36,014,499.96 32,103,126.66 33,840,682.56 33,452,048.88
现金的期末余额 21,384,729.29 21,160,230.16 31,294,822.78 30,744,725.33
减：现金的期初余额 -- -- -- --
加：现金等价物的期末余额 -- -- -- --
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
62
减：现金等价物的期初余额 14,629,770.67 10,942,896.50 2,545,859.78 2,707,323.55
九、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）母公司和子公司
A、母公司
本公司控股股东及实际控制人为自然人王代雪。
B、子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）关键管理人员
关键管理人员名称 公司任职
王代雪 董事长
段贤柱 总经理
洪薇 副总经理
武杰 副总经理
刘宁 董事会秘书
李弘 财务总监
2、关联交易
2009 年6 月30 日，本公司收购洪薇持有的新先锋药业20%股权，按新先锋药业上年末账面
净资产份额作价，支付股权转让款266,159.00 元。
2009 年1-6 月，本公司支付关键管理人员报酬合计109.05 万元。
十、 或有事项
截至 2009 年6 月30 日，本公司与北京银行中关村科技园区支行签订《综合授信合同》，本
公司以开发区内房屋及土地为抵押物，获4,000 万元最高授信额度。截至2009 年6 月30
日，本公司实际借款500 万元。
截至 2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至 2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
63
十二、资产负债表日后事项
截至 2009 年7 月21 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率每股收益
全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益
报告期利润
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于公司普通股股
东的净利润11.81% 12.62% 12.28% 17.22% 0.33 0.41 0.33 0.41
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
11.70% 9.80% 12.16% 13.36% 0.33 0.32 0.33 0.32
其中，非经常性损益项目及其金额如下
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
1、非流动性资产处置损益 34,014.73 --
2、政府补助 288,356.67 307,466.67
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,752.44 -174,725.34
4、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响（注） -- 3,315,787.72
5、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 494,275.00
非经常性损益总额 199,618.96 3,942,804.05
减：非经常性损益的所得税影响数 32,111.84 156,754.08
非经常性损益净额 167,507.12 3,786,049.97
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 3,253.50 28,905.69
归属于公司普通股股东的非经常性损益 164,253.62 3,757,144.28
注：根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响是
2008 年度开始执行企业会计准则而在期末冲减福利费余额形成。
十四、其他综合收益
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
北京北陆药业股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64
当期利得
（损失）
金额
减：所得税影响小计 当期利得
（损失）金
额
减：所得税影响小计
可供出售金融资产 -- -- -- -- -- --
按权益法核算的在
被投资单位其他综
合收益中享有份额
-- -- -- -- -- --
现金流量套期工具 -- -- -- -- -- --
境外经营外币折算
差额
-- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- 193,100.00 23,275.00 69,825.00
合 计 -- -- -- 193,100.00 23,275.00 69,825.00
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会 2009 年第4 次会议于2009 年7 月21
日批准。
65
第九章 备查文件
一、由董事长签名的《2009年半年度报告》文本；
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、其他在代办股份转让系统中公开披露的文件；
五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。
北京北陆药业股份有限公司
董事长：王代雪
2009 年8 月18 日
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